Broschüre - Morgan Stanley Locator

AMZN
Beschränkte
AmazonAktienzuteilungen
Eigentümer werden
Für Mitarbeiter
außerhalb der USA
Du bist eine AmazonFührungspersönlichkeit;
Du bist Eigentümer
Eigentümerdenken ist eins der Führungsprinzipien, die das Denken und Handeln
aller Mitarbeiter bei Amazon bestimmt. Eigentümer denken langfristig. Sie handeln im
Namen des gesamten Unternehmens. Sie sagen nie: „Das ist nicht meine Aufgabe.“
Einer der Wege, auf die wir die Eigentümerschaft unter den Mitarbeitern fördern,
sind Beschränkte Aktienzuteilungen (RSU). RSUs sind ein wichtiger Teil unseres
weltweiten Vergütungsprogramms, das sorgfältig darauf ausgerichtet wurde, die
besten Mitarbeiter anzuwerben, zu motivieren und bei uns zu behalten.
Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) ist ein Recht, eine Aktie von Amazon.com
zu erhalten, nachdem du eine bestimmte Zeit lang für das Unternehmen gearbeitet
hast und andere Servicebedingungen erfüllst.
Du erhältst RSUs als Prämie, ohne dass dir dabei Kosten entstehen. Du nimmst
ohne gesonderte Anmeldung teil, aber du musst dein RSU-Konto bei unserem
Aktienplanverwalter Morgan Stanley aktivieren und zertifizieren.
Diese Broschüre erklärt dir, was du wissen musst und wie du deine RSU-Prämie
annimmst. Weitere Informationen über Restricted Stock Units (RSUs) findest du
auf der Intranetseite für Mitarbeiteraktien von Inside Amazon oder
www.morganstanleyfa.com/amazon.
Am Ende dieser Broschüre findest du ein Verzeichnis der wichtigsten Begriffe, das
helfen soll, alle Fragen zu beantworten, die auftreten könnten.
n
o
Unsere Missi
Amazon.com strebt danach, weltweit das
kundenorientierteste Unternehmen zu sein, bei
der Kunden alles finden und entdecken können,
das man online kaufen kann, und bemüht sich,
seinen Kunden günstige Preise zu bieten.
.
Inhalt
Was du wissen solltest............................................................................................ 2
Was ist eine RSU?................................................................................................................... 2
Wer ist berechtigt, RSUs zu erhalten?............................................................................... 2
Wann werden RSUs vergeben?.......................................................................................... 2
Was ist eine Prämienvereinbarung?................................................................................... 2
Wie viele RSUs werde ich erhalten?.................................................................................. 2
Was ist eine Wartefrist? ........................................................................................................ 2
Werde ich etwas bezahlen müssen, wenn mir
meine RSUs übertragen werden?...................................................................................... 3
Was geschieht mit meinen RSUs,
falls ich nicht mehr bei Amazon arbeite?......................................................................... 3
Muss ich meine RSUs versteuern?..................................................................................... 3
Was du tun musst........................................................................................................ 6
Aktiviere und zertifiziere dein RSU-Konto online...........................................................6
Deine Kontaktdaten sollten jederzeit aktuell sein..........................................................6
Was du mit deinen Aktien tun kannst......................................................... 8
Wo du weitere Informationen findest........................................................ 9
Morgan Stanley Service Centers........................................................................................9
Hilfreiche Definitionen........................................................................................................10
1
Was du wissen solltest
Was ist eine RSU?
Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) ist ein Recht, nach Ablauf der Wartefrist eine
Aktie von Amazon.com zu erhalten.
Wer ist berechtigt, RSUs zu erhalten?
Allgemein sind alle Vollzeitmitarbeiter von Amazon berechtigt, RSUs zu
erhalten. In manchen Ländern sind RSUs nur für Mitarbeiter mit Jobstufe 4
und darüber verfügbar.
Wann werden RSUs vergeben?
Allgemein erhalten alle berechtigten Mitarbeiter von Amazon eine RSU-Prämie,
wenn sie eingestellt werden. Weitere RSU-Prämien werden gegebenenfalls auf
jährlicher Basis festgelegt, meist im April.
Was ist eine Prämienvereinbarung?
Die RSU-Prämien-Vereinbarung ist ein juristisches Dokument, das die für deine
Prämie geltenden Bedingungen beschreibt, wie die Anzahl der erhaltenen RSUs
und die Ausübungsbedingungen. Wenn es Zeit ist, deine Vereinbarung zu prüfen
und anzunehmen, wird sie in deinem RSU-Konto veröffentlicht und du erhältst eine
Benachrichtigungs-E-Mail von Amazons Aktienplanverwalter Morgan Stanley.
Wie viele RSUs werde ich erhalten?
RSU-Prämien hängen von der Jobstufe ab. Für eine bestimmte Jobstufe und
Positionen werden auch andere Faktoren berücksichtigt, wie das Gehalt eines
Mitarbeiters und das Ergebnis der jährlichen Leistungsbewertung.
Was ist eine Wartefrist?
Die Wartefrist ist eine Zeit, die du in Vollzeit als Amazon-Mitarbeiter tätig sein musst,
damit aus deinen RSUs Aktien von Amazon.com werden. Wenn du zum Beispiel am
1. April 2013 zehn RSUs mit einer zweijährigen Wartefrist erhältst, endet die Wartefrist
dieser zehn RSUs am 15. Mai 2015. Um die Ausübungsbedingungen zu erfüllen, darfst
du während der Wartefrist deine Jobstufe bei Amazon nicht unterbrochen haben und
musst zum Zeitpunkt der Ausübung ein Vollzeit-Mitarbeiter sein. Informationen zu
Unterbrechungen deiner Jobstufe findest du auf Inside Amazon. Die Wartefrist ist in
deiner RSU-Prämien-Vereinbarung von Amazon angegeben.
2
Werde ich etwas bezahlen müssen, wenn mir meine RSUs
übertragen werden?
Das kommt darauf an. Für Mitarbeiter mit Jobstufe 1 bis 4 wird Amazon die
anfallenden Transaktionsgebühren bei Fälligkeit der RSUs übernehmen. Alle anderen
Mitarbeiter zahlen eine Gebühr in Höhe von 11,95 US$ pro Transaktion, wenn ihre
RSUs zugeteilt werden. Zusätzlich fallen Gebühren an, wenn du deine zugeteilten
Aktien verkaufst. Diese Gebühren sind auf Inside Amazon sowie auf Morgan
Stanleys Benefit-Access-Website (www.benefitaccess.com) veröffentlicht. Weitere
Informationen findest du unter „Was du mit deinen Aktien tun kannst“ auf Seite 8.
Was geschieht mit meinen RSUs, falls ich nicht mehr bei
Amazon arbeite?
Falls deine Beschäftigung oder Servicebeziehung mit Amazon aus irgendwelchen
Gründen endet, verfallen alle nicht ausgeübten Anteile deiner Prämie. Alle
Aktien aus ausgeübten RSU-Prämien bleiben in deinem RSU-Konto, bis du dich
entscheidest, sie zu verkaufen.
Muss ich meine RSUs versteuern?
Weltweit wird der Wert deiner RSUs als zu versteuerndes Einkommen
betrachtet. An jedem Übertragungsdatum muss Amazon genügend Geld
von dir einziehen, um die einzubehaltende Mindeststeuer abzudecken, die
zu diesem Zeitpunkt anfällt. Durch Annahme deiner RSU-Prämie weist du
Morgan Stanley an, an jedem Übertragungsdatum eine ausreichende Anzahl
deiner ausgeübten Aktien zu verkaufen, um die anfallende Mindeststeuer zu
bezahlen. Du kannst diese Auswahl ändern, indem du während der Wartefrist
deinen Steuerstatus basierend auf deinem Wohnort online aktualisierst. (Siehe
„Steuern zahlen: Deine Möglichkeiten“ auf Seite 5.) Wenn nötig wird Amazon
deine RSU-Einkünfte und deine gezahlten RSU-Steuern dem Finanzamt melden.
Einzelheiten dazu findest du auf deiner Gehaltsbescheinigung.
Steuerrecht ist komplex und unterscheidet sich von Land zu Land. Für eine
Beratung zu den steuerlichen Konsequenzen von RSU-Transaktionen solltest du
dich an einen Steuerberater wenden.
3
Beispiel zur Steuereinbehaltung
(Abbildung dient nur der Veranschaulichung.)
Die Einzelheiten deiner RSU-Prämie, der Aktienpreis und deine einbehaltene
Einkommenssteuer können sich von diesen Werten unterscheiden.
Datum der RSU-Prämie:
1. April 2013
Übertragungsdatum:
15. Mai 2015 (Ausübungszeit: 2 Jahre)
Anzahl der erhaltenen RSUs:10
Marktgerechter Wert am Stichtag:
350 US$
Zu versteuernde Einkünfte:
10 x 350 US$ = 3.500 US$
Anfallende Steuern:
3.500 US$ x 35 %* = 1.225 US$
Zur Abdeckung des Steueraufwands
verkaufte Aktien:
1.225 US$ ÷ 350 US$ = 4 Aktien**
Anzahl der wirklich dem RSU-Konto
gutgeschriebenen Aktien:
10 minus 4 = 6 Aktien
Wert der wirklich erhaltenen Aktien: 6 x 350 US$ = 2.100 US$
* Steuersätze unterscheiden sich von Land zu Land, diese Werte dienen nur der
Veranschaulichung. Wenn dein Konto nicht aktiviert und zertifiziert ist, gilt für den Verkauf
von Aktien eine Sicherungseinbehaltung zum Satz von 28 % für US-Einzelpersonen bzw.
31 % für Nicht-US-Einzelpersonen.
** Aktien werden auf die nächste ganze Aktie gerundet. Erlöse aus dem Verkauf ganzer
Aktien, die nicht zur Zahlung von Steuern benötigt werden, werden dir über dein Gehalt
ausgezahlt. Die verbleibenden Aktien werden deinem Konto gutgeschrieben.
Ein Hinweis zu Aktienanteilen
Ab 1. April 2014 werden dir Beträge aus Aktienanteilen über dein Gehalt ausgezahlt
und nicht über dein RSU-Konto.
4
Steuern zahlen: Deine Möglichkeiten
Du kannst die Art, auf die deine Steuern einbehalten werden, in deinem RSU-Konto
unter www.benefitaccess.com ändern. Alternativ kannst du einen Mitarbeiter des
Morgan Stanley Service Centers anrufen. Du hast drei Möglichkeiten, deine Steuern
zu zahlen:
1. Genug Aktien verkaufen, um die Steuern zu zahlen. Solange du keine
andere Auswahl triffst, werden deine einbehaltenen Steuern (falls anfallend) auf
diese Weise beglichen. Am Übertragungsdatum wird Morgan Stanley in deinem
Auftrag genügend ausgeübte Aktien verkaufen, um die einzubehaltenden Steuern
abzudecken. Die Erlöse aus dem Verkauf gehen über dein RSU-Konto an Amazon
und dann von Amazon an die zuständigen Steuerbehörden. Falls nach Begleichen
der Steuern ein Restbetrag verbleibt, wird dir dieser über dein Gehalt ausgezahlt.
2. Bar zahlen. Du kannst die einzubehaltenden Steuern auch bar bezahlen.
Dazu musst du die anfallenden Steuern abschätzen und zwei Tage vor deinem
RSU- Übertragungsdatum einen ausreichenden Betrag auf dein RSU-Konto
überweisen. Mit diesem Betrag werden deine Steuern gezahlt und alle Aktien
werden deinem RSU-Konto gutgeschrieben.
3. Alle Aktien verkaufen. Diese Option, die Amazon-Mitarbeiter der Jobstufe
1 bis 8 zur Verfügung steht, erlaubt dir, Morgan Stanley den Auftrag zu geben,
alle deine Aktien bei Ausübung deiner RSUs zu verkaufen. Ein Teil des erzielten
Verkaufserlöses wird verwendet, um die anfallenden Steuern zu begleichen.
Wenn du änderst, wie deine Steuern gezahlt werden, wirst du auch auswählen,
wie dir das Geld ausgezahlt wird: durch eine Überweisung, durch Gutschrift für
dein RSU-Konto oder mit einem Scheck.
RSUs unterliegen Amazons Insidertrading-Richtlinie
Alle Mitarbeiter unterliegen Amazons Insidertrading-Richtlinie. In Übereinstimmung mit
dieser Richtlinie können bestimmte Mitarbeiter nur während festgelegter Handelsfenster
mit Wertpapieren von Amazon.com handeln und bestimmte Mitarbeiter müssen sich
eine Genehmigung der Rechtsabteilung von Amazon geben lassen, bevor sie Aktien
verkaufen können. Weitere Informationen zu Amazons Insidertrading-Richtlinie findest
du unter Inside Amazon > Employment > Employee Stock (RSU). Du kannst uns auch
eine E-Mail an [email protected] schicken.
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Was du tun musst
1. Aktiviere und zertifiziere dein RSU-Konto online
Du musst dein RSU-Konto bei Morgan Stanley aktivieren und zertifizieren, um deine
erste RSU-Prämie zu erhalten. Dieser Schritt ist einfach und kann online in fünf bis
sieben Minuten abgeschlossen werden.
Warte nicht! Falls du kein aktives und zertifiziertes RSU-Konto hast, wenn deine
RSU-Prämie ausgeübt werden kann, gilt für dich möglicherweise die
Sicherheitseinbehaltung von 28 bis 31 %. Morgan Stanley ist durch die US-amerikanische
Steuerbehörde IRS verpflichtet, die Sicherheitseinbehaltung vorzunehmen, wenn du
deinen Steuerstatus nicht belegt hast. Die Sicherheitseinbehaltung gilt weltweit für alle
Mitarbeiter, unabhängig von Ihrer Staatsbürgerschaft. Es werden zusätzliche Aktien
verkauft, um die Sicherheitseinbehaltung abzudecken.
Sobald deine RSU-Prämie durch den Vorstand von Amazon genehmigt wurde,
erhältst du Anweisungen zur Aktivierung und Zertifizierung deines Kontos. Im
Allgemeinen geschieht dies drei Monate nach deiner Einstellung.
Mitarbeiter des Fulfillment Center („FC“): Du wirst zweimal Post von Morgan
Stanley erhalten. Ein Brief enthält den Benutzernamen für dein RSU-Konto, der
andere dein temporäres Passwort. Solltest du diese Informationen verlegen, kannst
du einen Mitarbeiter des Morgan Stanley Service Centers anrufen und ihn bitten, dir
diese Daten erneut zuzuschicken. Die Kontaktinformationen dafür findest du auf
Seite 9.
Corporate/CS-Mitarbeiter: Du erhältst eine Anleitung in einer Willkommens-E-Mail
von Morgan Stanley an deinen Amazon-E-Mail-Adresse. Klicke einfach auf den Link
in der E-Mail, um loszulegen. Falls du die E-Mail nicht mehr finden kannst, kannst du
sie dir erneut zuschicken lassen, indem du www.benefitaccess.com besuchst und
auf den Link „Forgot User Name/Password“ klickst.
2. Deine Kontaktdaten sollten jederzeit aktuell sein
Wichtige RSU-Informationen wie Kontoauszüge, Transaktionsbestätigungen und
steuerliche Informationen werden an deine im PeoplePortal hinterlegten Kontaktdaten
geschickt. Achte darauf, dass diese Informationen jederzeit aktuell sind. Du kannst deine
Personalabteilung kontaktieren, wenn du dabei Unterstützung benötigst.
6
Wichtige Hinweise!
Falls du bereits ein Konto bei Morgan Stanley oder Smith Barney hast ...
Falls du schon mal für ein Unternehmen gearbeitet hast, für das Morgan Stanley
oder Smith Barney als Aktienplanverwalter tätig sind, wirst du dein Konto trotzdem
aktivieren und zertifizieren müssen. Du kannst deine Konten verbinden, indem du
einfach einen Mitarbeiter des Morgan Stanley Service Center kontaktierst, der dir
helfen kann.
Falls du Amazon-RSUs in einem Konto bei Charles Schwab ausgeübt hast ...
Charles Schwab war bis zum 31. März 2014 der Aktienplanverwalter von Amazon.
Im Folgenden wird erklärt, wie ausgeübte Aktienzuteilungen behandelt wurden, als
Morgan Stanley am 1. April 2014 unser neuer Aktienplanverwalter wurde.
RSUs, die ausgeübt wurden ...
Vor dem 1. Februar 2013
Verbleiben in deinem Schwab OneBrokerage-Konto.
Nach dem 1. Februar 2013
Wurden automatisch in dein neues
RSU-Konto bei Morgan Stanley übertragen.
Solltest du Fragen zu deinem Schwab One-Brokerage-Konto haben, kontaktiere
bitte direkt Charles Schwab unter 877-800-0011, indem du vorher eine
AT&T-Direktwahlnummer vorwählst, die du auf www.att.com/esupport/traveler.jsp
findest. Weitere Informationen findest du auf der Seite Inside Amazon >
Employment > Employee Stock (RSU).
Falls du Hilfe bei der Aktivierung und Zertifizierung deines Kontos benötigst ...
Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung findest du in der RSU-Konto-Aktivierungsanleitung,
die unter www.morganstanleyfa.com/amazon verfügbar ist. Alternativ kannst du
das Morgan Stanley Service Centers anrufen, dessen Kontaktinformationen du auf
Seite 9 findest.
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Was du mit deinen Aktien tun kannst
Behalte sie oder verkaufe sie. Die Entscheidung liegt bei dir.
Nach Ablauf der Wartefrist werden deine RSUs zu Aktien von Amazon.com, die
dann deinem RSU-Konto gutgeschrieben werden (abzüglich der anfallenden
Steuern). Sobald die Aktien deinem Konto gutgeschrieben wurden, liegt es in deiner
Hand, was du mit ihnen tun möchtest.
Deine Aktien behalten. Als Aktieninhaber von Amazon.com partizipierst du
am Erfolg des Unternehmens. Der Wert deiner Anteile wird sich mit der Zeit in
Abhängigkeit vom Preis der Amazon-Aktie ändern. Deine ausgeübten Anteile
gehören dir, selbst wenn du das Unternehmen verlässt. Sie bleiben in deinem
RSU-Konto, bis du sie verkaufst.
Deine Aktien verkaufen. Du kannst deine ausgeübten Anteile jederzeit verkaufen,
vorbehaltlich der zutreffenden Einschränkungen durch Amazons InsidertradingRichtlinie. Alle Verkäufe unterliegen Amazons Insidertrading-Richtlinie, mache dich
daher damit vertraut.
Du bist verantwortlich, alle Gebühren zu bezahlen, die beim Verkauf anfallen.
Morgan Stanley´s Gebühren fallen an, unabhängig davon, ob du deine AmazonAnteile online oder über einen Morgan Stanley-Broker verkaufst.
• Weniger als 500 Aktien: 14,95 US$ pro Transaktion
• Mehr als 500 Aktien: 0,03 US$ pro Aktie
Wenn du weitere Information zum Verkauf von Aktien benötigst, melde dich bei
deinem RSU-Konto unter www.benefitaccess.com an.
Was sind meine Aktien wert?
Anzahl der Aktien (ausgeübt oder nicht)
x Fairer Marktwert der Amazon.com-Aktie
= Wert deiner Anteile
Du kannst den Aktienkurs verfolgen, indem du die
Investor-Relations-Homepage auf Amazon.com
besuchst oder auf www.nasdaq.com gehst und das
Symbol AMZN eingibst.
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Wo du weitere Informationen findest
Zugriff auf dein RSU-Konto
www.benefitaccess.com
Weitere Informationen über Beschränkte
Amazon-Aktienzuteilungen
• Inside Amazon > Employment > Employee Stock (RSU)
• www.morganstanleyfa.com/amazon
Morgan Stanley Service Centers
Wo lebst du
Wen kann ich anrufen
Frankreich
Deutschland
Irland
Italien
Luxemburg
Niederlande
Spanien
Schweden
Vereinigtes
Königreich
Service Center Barcelona
+800 6666 9999 (kostenfrei)
+34 93 316 5952 (kostenpflichtig)
8 - 18 Uhr Mitteleuropäische Zeit
Montag bis Freitag
Australien
China
Japan
Singapur
Südkorea
Service Center Melbourne
+800 2484 5555 (kostenfrei)
+61 3 9188 2064 (kostenpflichtig)
10 - 18 Uhr Australian Eastern Standard Time (AEST)
Montag bis Freitag
Indien
Service Center Melbourne
0008004402486 (kostenfrei)
+61 3 9188 2064 (kostenpflichtig)
10 - 18 Uhr Australian Eastern Standard Time (AEST)
Montag bis Freitag
Scanne diesen Code
mit deinem Smartphone
ein, um mehr über deine
Amazon-RSUs zu erfahren
und dir ein kurzes RSUVideo anzusehen.
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Hilfreiche Definitionen
Vereinbarung: (Auch als „Bewilligungsvereinbarung“ oder „Prämienvereinbarung“
bezeichnet) Die RSU-Vereinbarung ist ein juristisches Dokument, in dem die
Bedingungen festgelegt sind, die für deine Prämie gelten.
Fairer Marktwert: Der Durchschnittspreis, zu dem an einem bestimmten
Übertragungsdatum alle Aktien im Auftrag von Amazon-Mitarbeitern verkauft
werden, um einzubehaltende Steuern zu bezahlen.
Bewilligung: Eine RSU-Prämie.
Bewilligungs- oder Prämiendatum: Das Datum, an dem deine Prämie
bewilligt wurde.
Beschränkte Aktienzuteilung (RSU): Eine Beschränkte Aktienzuteilung (RSU) ist
das Recht, in der Zukunft eine Aktie von Amazon.com, Inc. zu erhalten, wenn du
bestimmte Bedingungen erfüllst. Wenn eine RSU-Prämie ausgeübt wird, gehen die
Anteile automatisch in deinen Besitz über.
Anteile: Aktienanteile an einem Unternehmen, die eine Eigentümerschaft darstellen.
Nicht ausgeübte Bewilligung: Der Anteil einer Bewilligung, für den die in der
Bewilligungs- oder Prämienvereinbarung festgelegten Ausübungskriterien noch
nicht erfüllt sind.
Ausgeübte Bewilligung: Eine Bewilligung, für welche die in der Bewilligungs- oder
Prämienvereinbarung festgelegten Ausübungskriterien erfüllt sind.
Wartefrist: Die Wartezeit, bevor die RSUs ausgeübt werden.
Ausübungszeitplan: Die Anzahl bzw. der Anteil von RSUs, die in einem bestimmten
Zeitraum ausgeübt werden und das jeweilige Datum, zu dem sie ausgeübt werden.
Formular W-9: Formular, mit dem US-Einzelpersonen ihren Steuerstatus zur
Einbehaltung amerikanischer Steuern erklären.
Formular W-8BEN: Formular, mit dem Nicht-US-Einzelpersonen ihren
ausländischen Status zur Einbehaltung amerikanischer Steuern erklären. Falls
zutreffend, kann dieses Formular verwendet werden, als Einwohner eines
ausländisches Staates, mit dem die USA ein Einkommensteuerabkommen hat,
einen reduzierten Steuersatz oder eine Steuerbefreiung zu beantragen.
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Diese Broschüre erklärt die Bedingungen des Amazon RSU Programms für Mitarbeiter
außerhalb der Vereinigten Staaten. Dabei ist es nicht das Ziel, den Aktienplan umfassend
und erschöpfend zu beschreiben. Obwohl wir alle Anstrengungen unternommen haben,
um die Richtigkeit der Informationen in dieser Broschüre sicherzustellen, gelten im
Zweifelsfall die Bedingungen der offiziellen Programmbeschreibung. Amazons Vorteilspläne
und -programme unterliegen der Aufsicht des Unternehmens und können jederzeit
modifiziert oder beendet werden. Diese Anleitung stellt keinen Arbeitsvertrag zwischen
Amazon und Mitarbeitern dar.
© 2013 Amazon.com, Inc. Alle Rechte vorbehalten.
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