ITR 1T16

Transcrição

ITR 1T16

ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2016 - COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO
Versão : 2
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
3
Demonstração do Resultado
4
Demonstração do Resultado Abrangente
5
Demonstração do Fluxo de Caixa
6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016
7
DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015
8
Demonstração do Valor Adicionado
9
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo
10
Balanço Patrimonial Passivo
11
Demonstração do Resultado
13
Demonstração do Resultado Abrangente
14
Demonstração do Fluxo de Caixa
15
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016
17
DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015
18
Demonstração do Valor Adicionado
Comentário do Desempenho
19
20
Versão : 2
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Mil)
Trimestre Atual
31/03/2016
Do Capital Integralizado
Ordinárias
99.680
Preferenciais
166.032
Total
265.712
Em Tesouraria
Ordinárias
0
Preferenciais
233
Total
233
PÁGINA: 1 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
31/03/2016
Exercício Anterior
31/12/2015
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
20.628.000
21.399.000
5.187.000
6.176.000
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.510.000
2.247.000
1.01.03
1.01.03.01
Contas a Receber
321.000
520.000
Clientes
200.000
387.000
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
1.01.04
Estoques
1.01.06
1.01.07
1.01.08
Outros Ativos Circulantes
1.02
Ativo Não Circulante
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
1.02.01.03
Contas a Receber
121.000
133.000
2.710.000
2.828.000
Tributos a Recuperar
357.000
357.000
Despesas Antecipadas
146.000
74.000
143.000
150.000
15.441.000
15.223.000
2.261.000
2.205.000
74.000
67.000
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber
74.000
67.000
1.02.01.06
Tributos Diferidos
73.000
50.000
1.02.01.07
17.000
19.000
1.02.01.08
Créditos com Partes Relacionadas
1.155.000
1.076.000
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
942.000
993.000
1.02.01.09.04 Tributos a Recuperar
475.000
534.000
1.02.01.09.05 Depósitos para Recursos Judiciais
467.000
459.000
1.02.02
Investimentos
5.252.000
5.173.000
1.02.02.01
Participações Societárias
5.228.000
5.149.000
5.228.000
5.149.000
24.000
24.000
1.02.02.01.02 Participações em Controladas
1.02.02.02
Propriedades para Investimento
1.02.03
Imobilizado
6.533.000
6.525.000
1.02.04
Intangível
1.395.000
1.320.000
PÁGINA: 2 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
31/03/2016
Exercício Anterior
31/12/2015
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
20.628.000
21.399.000
6.458.000
6.375.000
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
386.000
390.000
2.01.02
Fornecedores
2.01.03
Obrigações Fiscais
2.658.000
4.103.000
132.000
135.000
2.01.04
Empréstimos e Financiamentos
2.01.05
Outras Obrigações
2.415.000
828.000
862.000
915.000
2.01.05.01
2.01.05.02
Passivos com Partes Relacionadas
283.000
268.000
Outros
579.000
647.000
2.01.05.02.04 Serviços Públicos
3.000
3.000
2.01.05.02.05 Aluguéis
68.000
83.000
2.01.05.02.06 Propaganda
62.000
45.000
8.000
43.000
37.000
100.000
2.01.05.02.07 Repasse a Terceiros
2.01.05.02.08 Financiamento por Compra de Ativos
2.01.05.02.09 Receita a Apropriar
27.000
28.000
2.01.05.02.11 Demais Contas a Pagar
346.000
318.000
2.01.05.02.12 Programa de fidelidade
28.000
27.000
5.000
4.000
2.01.06
Provisões
2.02
Passivo Não Circulante
3.845.000
4.670.000
2.02.01
2.401.000
3.277.000
2.02.02
Outras Obrigações
899.000
871.000
2.02.02.02
Outros
899.000
871.000
2.02.02.02.03 Impostos Parcelados
563.000
572.000
4.000
4.000
21.000
19.000
2.02.02.02.08 Provisão para perda de investimento erm controladas
311.000
276.000
2.02.04
Provisões
515.000
490.000
2.02.06
Lucros e Receitas a Apropriar
2.03
Patrimônio Líquido
2.03.01
Capital Social Realizado
2.03.02
Reservas de Capital
2.03.02.04
Opções Outorgadas
2.03.02.07
Reserva de Capital
2.03.04
Reservas de Lucros
2.03.04.01
Reserva Legal
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
2.03.04.10
Reserva para Expansão
2.03.04.12
Transações com não Controladores
2.03.04.14
Liquidação de Instrumento Patrimonial
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
2.03.08
Outros Resultados Abrangentes
30.000
32.000
10.325.000
10.354.000
6.806.000
6.806.000
308.000
302.000
301.000
295.000
7.000
7.000
3.333.000
3.333.000
426.000
426.000
400.000
400.000
2.624.000
2.624.000
33.000
33.000
-150.000
-150.000
-51.000
0
-71.000
-87.000
PÁGINA: 3 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
3.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
5.752.000
5.514.000
3.02
Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
-4.289.000
-4.072.000
3.03
Resultado Bruto
1.463.000
1.442.000
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
-1.375.000
-1.066.000
3.04.01
Despesas com Vendas
-1.094.000
-943.000
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-134.000
-129.000
3.04.05
Outras Despesas Operacionais
-177.000
-143.000
3.04.05.01
Depreciação/Amortização
-125.000
-117.000
3.04.05.03
-52.000
-26.000
3.04.06
Resultado de Equivalência Patrimonial
30.000
149.000
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
88.000
376.000
3.06
Resultado Financeiro
-168.000
-168.000
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
-80.000
208.000
3.08
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
29.000
-16.000
3.08.01
Corrente
6.000
0
3.08.02
Diferido
23.000
-16.000
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-51.000
192.000
3.11
Lucro/Prejuízo do Período
-51.000
192.000
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
-0,19256
0,68161
3.99.01.02
PN
-0,19256
0,74978
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
-0,19256
0,68106
3.99.02.02
PN
-0,19256
0,74796
PÁGINA: 4 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
4.01
Lucro Líquido do Período
4.02
4.02.01
Ajuste de conversão do período
4.03
Resultado Abrangente do Período
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
-51.000
192.000
16.000
-6.000
16.000
-6.000
-35.000
186.000
PÁGINA: 5 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Caixa Gerado nas Operações
-1.075.000
-502.000
249.000
381.000
6.01.01.01
6.01.01.02
Lucro Liquido do exercicio
-51.000
192.000
Imposto de renda diferido
-23.000
16.000
6.01.01.03
Perda (ganho) na alienação do imobilizado e intangível
20.000
3.000
6.01.01.04
Depreciação / Amortização
135.000
128.000
6.01.01.05
Juros e variações monetárias
146.000
189.000
6.01.01.06
Ajuste a valor presente
2.000
-2.000
6.01.01.07
Resultado de equivalencia patrimonial (Nota 13)
-37.000
-149.000
6.01.01.08
Provisão para demandas judiciais (Nota 22)
18.000
-10.000
6.01.01.10
Pagamento baseado em ações
6.000
4.000
6.01.01.11
Perda estimada em créditos de liquidações duvidosa (Nota
08)
2.000
0
6.01.01.13
Provisão para obsolescência e quebra (Nota 10)
6.01.01.14
Outras despesas operacionais
6.01.01.15
Receitas a apropriar (Nota 24)
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
6.01.02.01
Contas a receber
6.01.02.02
Tributos a recuperar
6.01.02.03
Estoques
6.01.02.04
Outros ativos
6.01.02.06
Fornecedores
-1.445.000
-758.000
6.01.02.07
Salários e encargos sociais
6.01.02.08
Partes Relacionadas
6.01.02.09
Depósitos judiciais
-2.000
-9.000
6.01.02.10
Impostos e contr. sociais a recolher
-25.000
-78.000
6.01.02.11
Demandas judiciais
-13.000
-5.000
6.01.02.12
Dividendos recebidos
10.000
0
6.01.02.13
Demais contas a pagar
-47.000
-35.000
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
-175.000
-230.000
6.02.02
Aquisição de bens do ativo imobilizado (Nota 14)
-153.000
-211.000
6.02.03
Aumento do ativo intangivel (Nota 15)
-24.000
-27.000
6.02.04
Venda de bens do imobilizado
2.000
8.000
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
513.000
-206.000
6.03.01
Aumento de capital
0
1.000
6.03.02
Captações e refinanciamentos
6.03.03
Pagamentos de empréstimos e financiamentos (Nota 17)
6.03.05
Pagamento de dividendos
6.03.08
Transação com não controladores
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
-737.000
-938.000
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
2.247.000
2.923.000
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
1.510.000
1.985.000
26.000
-2.000
8.000
24.000
-3.000
-12.000
-1.324.000
-883.000
185.000
66.000
57.000
-74.000
92.000
-75.000
-49.000
-71.000
-4.000
29.000
-83.000
127.000
900.000
215.000
-386.000
-418.000
-1.000
0
0
-4.000
PÁGINA: 6 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
6.806.000
302.000
3.333.000
0
-87.000
10.354.000
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
6.806.000
302.000
3.333.000
0
-87.000
10.354.000
5.04
Transações de Capital com os Sócios
0
6.000
0
0
0
6.000
5.04.03
Opções Outorgadas Reconhecidas
0
4.000
0
0
0
4.000
5.04.08
Opções Outorgadas Reconhecidas - subsidiárias
0
2.000
0
0
0
2.000
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
-51.000
16.000
-35.000
5.05.01
0
0
0
-51.000
0
-51.000
5.05.02
0
0
0
0
16.000
16.000
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
5.07
Saldos Finais
0
0
0
0
16.000
16.000
6.806.000
308.000
3.333.000
-51.000
-71.000
10.325.000
PÁGINA: 7 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
6.792.000
282.000
3.402.000
0
1.000
10.477.000
5.03
6.792.000
282.000
3.402.000
0
1.000
10.477.000
5.04
1.000
4.000
0
0
0
5.000
5.04.01
Aumentos de Capital
1.000
0
0
0
0
1.000
5.04.03
0
3.000
0
0
0
3.000
5.04.09
Opções Outurgadas Reconhecidas - subsidiárias
0
1.000
0
0
0
1.000
5.05
0
0
0
192.000
-6.000
186.000
5.05.01
0
0
0
192.000
0
192.000
5.05.02
0
0
0
0
-6.000
-6.000
5.05.02.04
0
0
0
0
-6.000
-6.000
5.06
Mutações Internas do Patrimônio Líquido
0
0
-5.000
0
0
-5.000
5.06.05
Transações com não controladores
0
0
-5.000
0
0
-5.000
5.07
Saldos Finais
6.793.000
286.000
3.397.000
192.000
-5.000
10.663.000
PÁGINA: 8 de 20
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
7.01
7.01.01
Receitas
6.246.000
5.976.000
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
6.245.000
5.969.000
7.01.02
Outras Receitas
7.01.04
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
7.02
7.02.01
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
7.03
Valor Adicionado Bruto
7.04
7.04.01
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.06
7.06.01
7.06.02
Receitas Financeiras
41.000
72.000
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
1.298.000
1.388.000
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
1.298.000
1.388.000
7.08.01
Pessoal
662.000
618.000
7.08.01.01
Remuneração Direta
427.000
434.000
7.08.01.02
Benefícios
139.000
133.000
7.08.01.03
F.G.T.S.
39.000
36.000
7.08.01.04
Outros
57.000
15.000
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
336.000
212.000
7.08.02.01
Federais
195.000
133.000
7.08.02.02
Estaduais
106.000
48.000
7.08.02.03
Municipais
35.000
31.000
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
351.000
366.000
7.08.03.01
Juros
210.000
240.000
7.08.03.02
Aluguéis
141.000
126.000
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
-51.000
192.000
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
-51.000
192.000
3.000
7.000
-2.000
0
Insumos Adquiridos de Terceiros
-4.884.000
-4.681.000
Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos
-4.246.000
-4.160.000
-638.000
-521.000
1.362.000
1.295.000
Retenções
-135.000
-128.000
Depreciação, Amortização e Exaustão
-135.000
-128.000
1.227.000
1.167.000
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
71.000
221.000
30.000
149.000
PÁGINA: 9 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
31/03/2016
Exercício Anterior
31/12/2015
1
1.01
Ativo Total
43.484.000
47.241.000
Ativo Circulante
21.076.000
24.960.000
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
4.448.000
11.015.000
1.01.03
Contas a Receber
5.659.000
3.585.000
1.01.03.01
Clientes
5.321.000
3.210.000
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
338.000
375.000
1.01.04
Estoques
9.161.000
8.965.000
1.01.06
Tributos a Recuperar
1.229.000
1.080.000
1.01.07
432.000
157.000
1.01.08
Outros Ativos Circulantes
1.02
Ativo Não Circulante
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
1.02.01.03
Contas a Receber
147.000
158.000
22.408.000
22.281.000
4.983.000
4.954.000
755.000
723.000
1.02.01.03.01 Clientes
123.000
98.000
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber
632.000
625.000
1.02.01.06
Tributos Diferidos
364.000
406.000
1.02.01.07
1.02.01.08
Créditos com Partes Relacionadas
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
66.000
50.000
312.000
309.000
3.486.000
3.466.000
1.02.01.09.04 Tributos a Recuperar
2.419.000
2.467.000
1.02.01.09.05 Depósitos para Recursos Judiciais
1.067.000
999.000
1.02.02
Investimentos
439.000
407.000
1.02.02.01
Participações Societárias
414.000
382.000
1.02.02.02
Propriedades para Investimento
25.000
25.000
1.02.03
Imobilizado
10.419.000
10.377.000
1.02.04
Intangível
6.567.000
6.543.000
PÁGINA: 10 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
31/03/2016
Exercício Anterior
31/12/2015
2
2.01
Passivo Total
43.484.000
47.241.000
Passivo Circulante
22.692.000
25.273.000
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
1.001.000
1.023.000
2.01.02
Fornecedores
2.01.03
Obrigações Fiscais
10.849.000
15.508.000
932.000
830.000
2.01.04
2.01.05
6.005.000
3.814.000
Outras Obrigações
3.895.000
4.092.000
2.01.05.01
Passivos com Partes Relacionadas
1.446.000
563.000
2.01.05.02
Outros
2.449.000
3.529.000
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar
2.01.05.02.04 Serviços Públicos
2.01.05.02.05 Aluguéis
2.01.05.02.06 Propaganda
2.01.05.02.07 Repasse a Terceiros
2.01.05.02.09 Receitas a Apropriar
2.01.05.02.11 Aquisição de Sociedades
2.000
0
13.000
16.000
133.000
151.000
83.000
121.000
364.000
398.000
70.000
114.000
426.000
420.000
80.000
76.000
898.000
1.148.000
2.01.05.02.13 Programa de fidelidade
30.000
30.000
2.01.05.02.14 Fornecedores convênio
350.000
1.055.000
2.01.06
Provisões
10.000
6.000
2.02
Passivo Não Circulante
7.516.000
8.616.000
2.02.01
3.120.000
4.164.000
2.02.02
Outras Obrigações
640.000
649.000
2.02.02.02
Outros
640.000
649.000
2.02.02.02.03 Impostos Parcelados
563.000
572.000
27.000
28.000
2.02.02.02.04 Aquisição de Sociedades
2.02.02.02.06 Plano de Pensão
4.000
4.000
11.000
11.000
35.000
34.000
2.02.03
Tributos Diferidos
1.148.000
1.184.000
2.02.04
Provisões
1.437.000
1.396.000
2.02.06
Lucros e Receitas a Apropriar
1.171.000
1.223.000
2.03
Patrimônio Líquido Consolidado
13.276.000
13.352.000
2.03.01
Capital Social Realizado
6.806.000
6.806.000
2.03.02
Reservas de Capital
308.000
302.000
2.03.02.04
Opções Outorgadas
301.000
295.000
2.03.02.07
Reserva de Capital
7.000
7.000
2.03.04
Reservas de Lucros
3.333.000
3.333.000
2.03.04.01
Reserva Legal
426.000
426.000
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
2.03.04.10
Reserva para Expansão
2.03.04.12
Transações com não Controladores
2.03.04.14
Liquidação de Instrumento Patrimonial
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
-51.000
0
2.03.08
-71.000
-87.000
400.000
400.000
2.624.000
2.624.000
33.000
33.000
-150.000
-150.000
PÁGINA: 11 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
2.03.09
Participação dos Acionistas Não Controladores
Trimestre Atual
31/03/2016
Exercício Anterior
31/12/2015
2.951.000
2.998.000
PÁGINA: 12 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
3.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
17.774.000
17.214.000
3.02
Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
-13.859.000
-13.076.000
3.03
Resultado Bruto
3.915.000
4.138.000
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
-3.738.000
-3.451.000
3.04.01
Despesas com Vendas
-2.964.000
-2.721.000
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-488.000
-461.000
3.04.05
-318.000
-297.000
3.04.05.01
Depreciação/Amortização
-250.000
-229.000
3.04.05.03
-68.000
-68.000
3.04.06
32.000
28.000
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
177.000
687.000
3.06
Resultado Financeiro
-317.000
-282.000
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
-140.000
405.000
3.08
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-17.000
-153.000
3.08.01
Corrente
-24.000
-96.000
3.08.02
Diferido
7.000
-57.000
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-157.000
252.000
3.11
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
-157.000
252.000
3.11.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-51.000
192.000
3.11.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
-106.000
60.000
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
-0,19256
0,68161
3.99.01.02
PN
-0,19256
0,74978
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
-0,19256
0,68106
3.99.02.02
PN
-0,19256
0,74796
PÁGINA: 13 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
4.01
Lucro Líquido Consolidado do Período
4.02
-157.000
252.000
73.000
-16.000
4.02.01
Ajuste de conversão do período
73.000
-16.000
4.03
Resultado Abrangente Consolidado do Período
-84.000
236.000
4.03.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-35.000
186.000
4.03.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
-49.000
50.000
PÁGINA: 14 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Caixa Gerado nas Operações
-7.975.000
-4.646.000
447.000
1.015.000
6.01.01.01
6.01.01.02
Lucro (Prejuízo) liquido do exercicio
-157.000
252.000
Imposto de renda diferido (Nota 21)
-7.000
57.000
6.01.01.03
Perda (ganho) na alienação do imobilizado e intangível
46.000
15.000
6.01.01.04
Depreciação / amortização
280.000
262.000
6.01.01.05
Juros e variações monetárias
272.000
327.000
6.01.01.06
3.000
-1.000
6.01.01.07
Resultado de equivalencia patrimonial (Nota 13)
-32.000
-28.000
6.01.01.08
Provisão para demandas judiciais (Nota 22)
69.000
52.000
6.01.01.10
Pagamento baseado em ações
8.000
5.000
6.01.01.11
Perda estimada em créditos de liquidação duvidosa (Nota
08)
109.000
96.000
6.01.01.13
Provisão para obsolescência e quebra (Nota 10)
6.01.01.14
Receitas a apropriar (Nota 24)
6.01.01.15
Outras despesas operacionais
6.01.01.18
Ganho na venda de subsidiárias
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
-8.422.000
-5.661.000
6.01.02.01
Contas a receber
-2.276.000
-1.415.000
6.01.02.02
Estoques
-260.000
-467.000
6.01.02.03
Tributos a recuperar
-76.000
-261.000
6.01.02.04
Outros ativos
-194.000
-209.000
6.01.02.05
Partes relacionadas
33.000
-179.000
6.01.02.06
Depósitos judiciais
-55.000
-15.000
6.01.02.07
Fornecedores
-4.567.000
-2.434.000
6.01.02.08
Salários e encargos sociais
-22.000
59.000
6.01.02.09
Impostos e contr. sociais a recolher
6.01.02.10
Demandas judiciais
6.01.02.11
6.01.02.12
Receita a apropriar
6.01.02.14
Fornecedores - convênio
-705.000
0
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
-263.000
-472.000
6.02.02
Aquisição de bens do ativo imobilizado
-284.000
-413.000
6.02.03
Aumento do ativo intangivel (Nota 15)
-83.000
-96.000
6.02.04
Venda de bens do imobilizado (Nota 14)
13.000
30.000
6.02.06
Caixa recebido na venda de subsidiária
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
6.03.01
Aumento de capital
6.03.02
Captações e refinanciamento
6.03.03
Pagamentos de empréstimos e financiamentos (Nota 17)
6.03.05
Transação com não controladores
6.03.08
Captações de mútuos com partes relacionadas
6.03.09
Pagamento de dividendos
6.04
Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
5.000
-7.000
-55.000
-17.000
0
2.000
-94.000
0
77.000
-245.000
-71.000
-66.000
-316.000
-410.000
10.000
-19.000
91.000
7.000
1.667.000
110.000
0
1.000
2.409.000
1.571.000
-1.592.000
-2.209.000
0
-4.000
851.000
751.000
-1.000
0
4.000
4.000
-6.567.000
-5.004.000
PÁGINA: 15 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
6.05.01
6.05.02
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
11.015.000
11.149.000
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
4.448.000
6.145.000
PÁGINA: 16 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Participação dos Não
Controladores
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
6.806.000
302.000
3.333.000
0
-87.000
10.354.000
2.998.000
13.352.000
5.03
6.806.000
302.000
3.333.000
0
-87.000
10.354.000
2.998.000
13.352.000
5.04
0
6.000
0
0
0
6.000
2.000
8.000
5.04.03
0
4.000
0
0
0
4.000
0
4.000
5.04.08
Opções Outorgadas Reconhecidas subsidiárias
0
2.000
0
0
0
2.000
2.000
4.000
5.05
0
0
0
-51.000
16.000
-35.000
-49.000
-84.000
5.05.01
0
0
0
-51.000
0
-51.000
-106.000
-157.000
5.05.02
0
0
0
0
16.000
16.000
57.000
73.000
5.05.02.04
0
0
0
0
16.000
16.000
57.000
73.000
5.07
Saldos Finais
6.806.000
308.000
3.333.000
-51.000
-71.000
10.325.000
2.951.000
13.276.000
PÁGINA: 17 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Participação dos Não
Controladores
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
6.792.000
282.000
3.402.000
0
1.000
10.477.000
3.717.000
14.194.000
5.03
6.792.000
282.000
3.402.000
0
1.000
10.477.000
3.717.000
14.194.000
5.04
1.000
4.000
0
0
0
5.000
1.000
6.000
5.04.01
Aumentos de Capital
1.000
0
0
0
0
1.000
0
1.000
5.04.03
0
3.000
0
0
0
3.000
0
3.000
5.04.09
Opções de Outorgadas Reconhecidas subsidiárias
0
1.000
0
0
0
1.000
1.000
2.000
5.05
0
0
0
192.000
-6.000
186.000
50.000
236.000
5.05.01
0
0
0
192.000
0
192.000
60.000
252.000
5.05.02
0
0
0
0
-6.000
-6.000
-10.000
-16.000
5.05.02.04
0
0
0
0
-6.000
-6.000
-10.000
-16.000
5.06
Mutações Internas do Patrimônio Líquido
0
0
-5.000
0
0
-5.000
-2.000
-7.000
5.06.05
Transações com não controladores
0
0
-5.000
0
0
-5.000
-2.000
-7.000
5.07
Saldos Finais
6.793.000
286.000
3.397.000
192.000
-5.000
10.663.000
3.766.000
14.429.000
PÁGINA: 18 de 20
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2016 à 31/03/2016
Anterior
01/01/2015 à 31/03/2015
7.01
7.01.01
Receitas
20.164.000
19.081.000
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
20.063.000
19.173.000
7.01.02
Outras Receitas
7.01.04
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
7.02
7.02.01
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
7.03
Valor Adicionado Bruto
7.04
7.04.01
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
7.06.01
7.06.02
Receitas Financeiras
197.000
216.000
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
4.065.000
4.272.000
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
4.065.000
4.272.000
7.08.01
Pessoal
1.718.000
1.764.000
7.08.01.01
Remuneração Direta
1.237.000
1.299.000
7.08.01.02
Benefícios
289.000
286.000
7.08.01.03
F.G.T.S.
102.000
99.000
7.08.01.04
Outros
90.000
80.000
210.000
8.000
-109.000
-100.000
Insumos Adquiridos de Terceiros
-16.048.000
-14.791.000
Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos
-13.988.000
-13.062.000
-2.060.000
-1.729.000
4.116.000
4.290.000
Retenções
-280.000
-262.000
Depreciação, Amortização e Exaustão
-280.000
-262.000
3.836.000
4.028.000
229.000
244.000
32.000
28.000
7.08.01.04.01 Participações
90.000
80.000
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
1.577.000
1.360.000
7.08.02.01
Federais
1.101.000
897.000
7.08.02.02
Estaduais
409.000
401.000
7.08.02.03
Municipais
67.000
62.000
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
927.000
896.000
7.08.03.01
Juros
513.000
497.000
7.08.03.02
Aluguéis
414.000
399.000
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
-157.000
252.000
7.08.04.02
Dividendos
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
7.08.04.04
Part. Não Controladores nos Lucros Retidos
1.000
0
-52.000
192.000
-106.000
60.000
PÁGINA: 19 de 20
Versão : 2
Comentário do Desempenho
Em virtude da magnitude dos efeitos da reapresentação não foi refeito o comentário de desempenho do
trimestre.
PÁGINA: 20 de 20
Companhia Brasileira
de Distribuição
Informações Contábeis Intermediárias Individuais e
Consolidadas Referentes ao Trimestre Findo em 31 de
Março de 2016 e Relatório dos Auditores Independentes
sobre a Revisão de Informações Contábeis Trimestrais
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
Companhia Brasileira de Distribuição
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias
31 de março de 2016
(Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1.
Informações corporativas
A Companhia Brasileira de Distribuição (“Companhia” ou “CBD”), diretamente ou por meio de suas
subsidiárias (“Grupo” ou “GPA”), atua no segmento varejista de alimentos, vestuário, eletrodomésticos,
eletroeletrônico, e outros produtos por meio de sua cadeia de hipermercados, supermercados, lojas
especializadas e lojas de departamento, principalmente sob as bandeiras “Pão de Açúcar”, “Minuto
Pão de Açúcar”, “Extra Hiper”, “Extra Super”, “Minimercado Extra”, “Assaí”, “Ponto Frio” e “Casas
Bahia”, além das plataformas de e-commerce “Casas Bahia.com”, “Extra.com”, “Ponto Frio.com”,
“Barateiro.com”, “Partiuviagens.com”, “Cdiscount.com” e da bandeira de shoppings de vizinhança
“Conviva”. Sua sede social está localizada em São Paulo, Estado de São Paulo, Brasil.
As ações da Companhia são negociadas no Nível 1 de Governança Corporativa da Bolsa de Valores
de São Paulo (“BM&FBovespa”), sob o código “PCAR4”, e na Bolsa de Valores de Nova York (ADR
nível III), sob o código “CBD”. As subsidiarias que possuem capital aberto são a Via Varejo S.A (“Via
Varejo”), que possui ações negociadas na BM&FBovespa sob o código “VVAR11” e “VVAR3” e a
Cnova N.V (“Cnova Holanda”) que possui ações negociadas na Nasdaq Global Select Market sob o
código “CNV” e Euronext Paris sob o código “CNV”.
A partir de 19 de agosto de 2015, a Companhia passou a ser indiretamente controlada pelo Almacenes
Exito S.A., através da Wilkes Participações S.A. (“Wilkes”), mediante transação com as holdings do
Casino Guichard Perrachon (“Casino”), que continua sendo a controladora final. Esta transação não
impactou as demonstrações financeiras, já que estão relacionadas a transações entre acionistas.
1.1 Arbitragem Morzan
Em 14 de agosto de 2015, a Câmara Internacional de Arbitragem - CCI emitiu sentença sobre o
Procedimento Arbitral, condenando solidariamente CBD e sua controladora direta Wilkes a
indenizar a Morzan Empreendimentos e Participações S.A. (“Morzan”). Tal decisão foi aditada em
27 de janeiro de 2016, sem alterações significativas.
O valor inicialmente estimado pela a Companhia para fazer face à esta demanda foi originalmente
de R$200 registrado no passivo circulante em setembro de 2015 na rubrica “Demais contas a
pagar”, gerando um efeito de imposto de renda de R$50, e um efeito líquido na “Reservas de lucro”
de R$150. Vide mais detalhes na nota explicativa nº25.7 às demonstrações financeiras de 31 de
dezembro de 2015.
Em 31 de março de 2016, o passivo atualizado pelos índices definidos pelo ICC é de R$233,
incluindo custas processuais, integralmente liquidados em 1 de abril de 2016.
1.
Informações corporativas – Continuação
1.2 Investigação Cnova e reapresentação das demonstrações financeiras previamente emitidas
Conforme divulgado na nota explicativa 1.5 das demonstrações financeiras consolidadas referentes
ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, reapresentadas em 27 de julho de 2016, a
Companhia está ajustando de forma retrospectiva estas informação contábeis trimestrais em
relação aos efeitos decorrentes da investigação instaurada em 18 de dezembro de 2015 pela
subsidiária Cnova NV (“Cnova”) conduzida por escritórios de advocacia e consultores na Cnova
Comércio Eletrônico S.A. (“Cnova Brasil”), subsidiária de Cnova, sociedade controlada pela
Companhia.
Originalmente, a informações trimestrais do período findo em 31 de março de 2016, apresentadas
em 10 de maio de 2016, também estão sendo reapresentadas para realocar os efeitos de ajustes
registrados naquela data para os exercícios de sua competência. Dessa forma, no resultado do
trimestre findo em 31 de março de 2016 reapresentado, não há efeitos reconhecidos decorrentes
dessa investigação.
A Administração da Companhia informa a conclusão dos trabalhos de investigações e do trabalho
dos auditores, e avaliou os efeitos finalmente apurados e concluiu que os efeitos imputados a
exercícios anteriores eram considerados materiais, após considerações sobre aspectos
quantitativos e qualitativos, reapresentando os saldos nos exercícios relacionados.
Os valores e natureza dos ajustes foram detalhados nas demonstrações financeiras consolidadas
de 31 de dezembro de 2015, divulgadas em 27 de julho de 2016, que devem ser lidas em conjunto
com estas informações trimestrais.
Os valores dos ajustes impactando estas informações trimestrais estão apresentados abaixo:
31 de março de 2015 – Valor dos ajustes impactando resultado:
1.
1.2 Investigação Cnova e reapresentação das demonstrações financeiras previamente emitidas –
Continuação
Controladora:
31 de Março de 2016:
1.
Continuação
Consolidado:
1.
Continuação
Consolidado:
Demonstração do Valor Adicionado:
Não há alteração em 31 de março de 2016 nas principais linhas do Fluxo de Caixa;
1.
Continuação
Demonstração do Fluxo de Caixa:
1.
1.3 Movimentações Societárias
1.3.1 Resgate de ações Barcelona
Em 22 de fevereiro de 2016, foi aprovado na Assembleia Geral Extraordinária da subsidiária
Barcelona, o resgate da totalidade das ações preferenciais de sua emissão, que
corresponde a 3.722.470 ações detidas pela subsidiária Novasoc, pelo valor total de R$
160. A transação não gerou impactos nos saldos consolidados da Companhia.
1.3.2 Alienação da Rede Duque
Em 31 de janeiro de 2016, a companhia concluiu a venda das entidades Auto Posto Império
Ltda., Auto Posto Duque Salim Maluf Ltda., Auto Posto Duque Santo André Ltda., Auto
Posto Duque Lapa Ltda., e Auto Posto Ciara Ltda., para Rede Duque, referente ao contrato
anteriormente assinado em 1º de dezembro de 2015. O valor firmado no contrato foi de
R$8.
A companhia não obteve ganhos ou perdas no resultado com a operação. Os saldos
patrimoniais da Rede Duque apresentam-se desconsolidados do balanço patrimonial em
31 de março de 2016.
1.3.3 Alienação de subsidiárias da Cdiscount
Durante o primeiro trimestre, as subsidiárias CD Vietnam, CD Thailand, CD Asia e E-cavi
foram alienadas, sendo que CD Vietnam e E-Cavi permanecem no Grupo Casino.
(i)
Venda de Participação CDiscount Thailand
Em 21 de março de 2016, a subsidiária CDiscount vendeu sua participação em
CDiscount Thailand para o TCC Group, por uma consideração total de R$94. Esta
transação resultou uma entrada de caixa, líquida do pagamento de empréstimos, de
R$91 e R$94 de ganho no resultado do trimestre (nota explicativa nº3.1).
(ii)
Reorganização CDiscount
Em 1 de março de 2016, a subsidiária CDiscount vendeu sua participação em
CDiscount Vietnan para a E-Cavi, que é uma subsidiária do controlador Casino. Esta
transação não gerou efeito no resultado da Companhia.
As referidas transações não implicam em modificações nas informações por segmento.
1.4 Ofícios da CVM ao GPA e sua subsidiária Via Varejo
Em 18 de fevereiro de 2016, a subsidiária Via Varejo recebeu da Comissão de Valores Mobiliários
(“CVM”) o Ofício nº 18/2016-CVM/SEP/GEA-5 contendo o entendimento da Superintendência de
Relações com Empresas (SEP) da CVM quanto a certas transações e registros contábeis
relacionados a operações societárias realizadas pela Via Varejo no exercício social de 2013. Em
decorrência dos efeitos reflexos verificados em suas demonstrações financeiras, a Companhia
recebeu o Ofício nº 19/2016-CVM/SEP/GEA-5.
A área técnica da CVM manifestou entendimento diverso daquele adotado pela Via Varejo nas
demonstrações financeiras daquele exercício no que se refere ao (i) ganho da remensuração do
investimento detido em Nova Pontocom Comércio Eletrônico S.A., decorrente da alienação parcial
de participação societária para a Companhia Brasileira de Distribuição; e (ii) tratamento contábil
aplicado na aquisição adicional de 75% do capital social da Indústria de Móveis Bartira.
1.
1.4 Ofícios da CVM ao GPA e sua subsidiária Via Varejo – Continuação
A Via Varejo apresentou recurso de tal decisão ao Colegiado da CVM com pedido de efeito
suspensivo nos termos da Deliberação CVM 463, porém definiu reapresentar o item (i) do Ofício
CVM, que não produz qualquer efeito nas demonstrações financeiras ou informações trimestrais
consolidadas da Companhia. A Via Varejo e a Companhia aguardam a manifestação do colegiado
sobre os argumentos apresentados para o item (ii), relacionado aos efeitos da aquisição da
Indústria de Móveis Bartira. Até esse momento, nenhum efeito foi registrado nas demonstrações
financeiras e nas informações contábeis intermediárias da Companhia e de suas subsidiárias por
conta dos questionamentos manifestados pela CVM no referido Ofício em relação à aquisição da
Indústria de Móveis Bartira.
2.
Base de elaboração
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com o
IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitido pelo Internacional Accounting Standards Board (“IASB”)
e com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - “Demonstração Intermediária” e apresentadas de forma
condizente com as normas aprovadas e expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”),
aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.
As informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas estão sendo apresentadas em
milhões de Reais. A moeda funcional da Companhia é o Real e das subsidiarias localizadas no exterior
é a moeda local de cada jurisdição.
As práticas contábeis significativas adotadas na elaboração das informações contábeis intermediárias
individuais e consolidadas estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas na nota explicativa
n°4 às demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2015, divulgadas
em 27 de julho de 2016, e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
As informações contábeis intermediárias para o período de três meses findo em 31 de março de 2016
foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 27 de julho de 2016.
3.
Base de consolidação
As informações referentes à base de consolidação, não sofreram alterações significativas e foram
apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 3.
3.1 Participação em controladas, subsidiárias e associadas:
Sociedades
Controladas
Novasoc Comercial Ltda. (“Novasoc”)
Sendas Distribuidora S.A. (“Sendas)
Bellamar Empreend. e Participações Ltda. (“Bellamar”)
GPA Malls & Properties Gestão de Ativos e Serviços Imobiliários Ltda.
(“GPA M&P”)
CBD Holland B.V. (“CBD Holland”)
CBD Panamá Trading Corp. (“CBD Panamá”)
Barcelona Comércio Varejista e Atacadista S.A. (“Barcelona”) (*)
Xantocarpa Participações Ltda. (“Xantocarpa”)
GPA 2 Empreed. e Participações Ltda. (“GPA 2”)
GPA Logística e Transporte Ltda. (“GPA Logística”)
Posto Ciara Ltda. (“Posto Ciara”)
Auto Posto Império Ltda. (“Posto Império”) (**)
Auto Posto Duque Salim Maluf Ltda. (“Posto Duque Salim Maluf”) (**)
Auto Posto Duque Santo André Ltda. (“Ponto Duque Santo André”) (**)
Auto Posto Duque Lapa Ltda. (“Posto Duque Lapa”) (**)
Marneylectro S.A.R.L (“Luxco”)
Marneylectro B.V (“Dutchco”)
Cnova N.V (“Cnova Holanda”)
Cnova Comércio Eletrônico S.A. (”Cnova Comércio Eletrônico”)
E-Hub Consult. Particip. e Com. S.A. (“E – Hub”)
Nova Experiência PontoCom S.A (“Nova Experiência”)
Cdiscount S.A (“CDiscount”)
Cnova Finança B.V (“Cnova Finança”)
Financière MSR S.A.S (“Financière”)
Cdiscount Afrique S.A.S (“CDiscount Afrique”)
CD Africa S.A.S. (“CD Africa”)
Cdiscount International BV The Netherlands (“Cdiscount Internacional”)
C-Distribution Asia Pte. Ltd. Singapore (“C-Distribution Asia”) (**)
CLatam A.S. Uruguay (“CLatam”)
Cdiscount Colombia S.A.S. (“CDiscount Colombia”)
C Distribution Thailand Ltd. (“C Distribution Thailand”) (**)
E-Cavi Ltd Hong Kong (“E-Cavi”) (**)
Cdiscount Vietnam Co Ltd. (“CDiscount Vietnam”) (**)
Cnova France S.A.S. (“CNova France”)
Cdiscount Côte d'Ivoire S.A.S. Ivory Coast (“CDiscount Côte”)
Cdiscount Sénégal S.A.S. (“CDiscount Sénégal”)
Cdiscount Panama S.A. (“CDiscount Panama”)
Cdiscount Cameroun S.A.S. (“CDiscount Cameroun”)
Ecdiscoc Comercializadora S.A.(Cdiscount Ecuador) (“Ecdiscoc
Comercializadora”)
Cdiscount Uruguay S.A. (“CDiscount Uruguay”)
Monconerdeco.com (Cdiscount Moncorner Deco)
(“Monconerdeco.com”)
Cdiscount Moncorner (“CDiscount Moncorner”)
3W S.A.S. (“3W”) (**)
3W Santé S.A.S. (“3W Santé”)
Via Varejo S.A. (“Via Varejo”)
Indústria de Móveis Bartira Ltda. (“Bartira”)
(*) Vide nota1.3.
(**) Empresas subsidiárias vendidas em 2016 (vide nota 1.3).
Participação nos investimentos - %
31.03.2016
31.12.2015
Participação
Participação
Companhia
Companhia
Indireta
Indireta
10,00
100,00
100,00
-
10,00
100,00
100,00
-
100,00
100,00
80,41
100,00
100,00
53,20
-
100,00
19,59
100,00
19,03
72,23
36,09
36,09
36,09
36,09
36,09
36,09
36,02
36,02
30,61
36,02
23,66
18,38
36,09
30,62
30,62
23,66
30,61
100,00
100,00
68,86
99,99
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
53,20
-
100,00
31,14
100,00
0,01
19,03
72,23
36,09
36,09
36,09
36,09
36,09
36,09
36,02
36,02
30,62
36,02
21,61
25,21
18,38
15,13
17,29
17,29
36,09
30,62
30,62
25,21
30,62
-
23,66
23,66
-
25,21
25,21
43,35
-
27,19
35,88
35,88
33,19
43,35
43,35
-
27,18
35,87
35,87
33,18
43,35
3.
Base de consolidação - Continuação
3.1
Participação em controladas, subsidiárias e associadas – Continuação
Sociedades
Participação nos investimentos - %
31.03.2016
31.12.2015
Participação
Participação
Companhia
Companhia
Indireta
Indireta
Controladas – Continuação
VVLOG Logistica Ltda. (PontoCred Negócio de Varejo Ltda.) (“VVLOG
Logística”)
Globex Adm e Serviços Ltda. (“Globex Adm”)
Lake Niassa Empreend. e Participações Ltda. (“Lake Niassa”)
Globex Adm. Consórcio Ltda. (“Globex Adm. Consórcio”)
-
43,35
43,35
43,35
43,35
-
43,35
43,35
43,35
43,35
Associadas
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (“FIC”)
Banco Investcred Unibanco S.A. (“BINV”)
FIC Promotora de Vendas Ltda. (“FIC Promotora”)
-
41,93
21,67
41,93
-
41,93
21,67
41,93
Nas informações contábeis intermediárias individuais, as participações são calculadas
considerando o percentual detido pela CBD ou suas subsidiárias. Nas informações contábeis
consolidadas, a Companhia consolida integralmente todas as suas controladas, mantendo a
participação dos não controladores destacada em linha específica no patrimônio líquido.
3.2
Associadas
Os investimentos são contabilizados segundo o método da equivalência patrimonial, por se tratar
de uma entidade na qual a Companhia exerce influência significativa, mas não o controle, uma
vez que (a) é parte do acordo de acionistas, indicando uma parcela dos administradores e tendo
direito de veto em certas decisões relevantes; e (b) o poder sobre as decisões operacionais e
financeiras do BINV e da FIC pertence ao Itaú Unibanco S.A. (“Itaú Unibanco”).
As informações contábeis intermediárias resumidas da FIC são as seguintes:
FIC
31.03.2016
31.12.2015
Ativo circulante
Ativo não circulante
Ativo total
3.707
43
3.750
3.894
38
3.932
Passivo circulante
Passivo não circulante
Patrimônio líquido
Total passivo e patrimônio líquido
2.825
15
910
3.750
3.070
15
847
3.932
31.03.2016
Demonstração do resultado:
Receitas
Resultados operacionais
Lucro líquido do período
270
99
64
31.03.2015
258
99
57
O cálculo do investimento da FIC considera o patrimônio líquido da investida deduzido da
reserva especial de ágio, a qual é de direito exclusivo do Itaú Unibanco.
4.
Principais políticas contábeis
As principais políticas contábeis adotadas pela Companhia na elaboração das informações contábeis
intermediárias, individuais e consolidadas, são consistentes com aquelas adotadas e divulgadas na
nota explicativa n°4 às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015
divulgadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
5.
Adoção de novos pronunciamentos, alterações e interpretações de pronunciamentos emitidos
pelo IASB e CPC e normas publicadas ainda não vigentes
Em 2016, a Companhia passou a aplicar as melhorias anuais às IFRSs referentes aos Ciclos 20122014, além das modificações à IAS1, que entraram em vigor para períodos contábeis iniciados em ou
após 1º de janeiro de 2016. A aplicação dessas melhorias não resultou em impactos nas divulgações
ou nas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Companhia.
As principais adoções de novos pronunciamentos, alterações e interpretações de pronunciamentos
emitidos pelo IASB e CPC e normas publicadas ainda não vigentes, são consistentes com aquelas
adotadas e divulgadas na nota explicativa n°5 às demonstrações financeiras do exercício findo em 31
de dezembro de 2015 divulgadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
6.
Principais julgamentos contábeis, estimativas e premissas
Julgamentos, estimativas e premissas
A elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Companhia
exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam os valores
demonstrados de receitas, despesas, ativos e passivos e a evidenciação dos passivos contingentes no
encerramento do período, porém, as incertezas quanto a essas premissas e estimativas podem gerar
resultados que exijam ajustes ao valor contábil do ativo ou passivo afetado em períodos futuros.
As premissas e estimativas significativas para informações contábeis intermediárias referentes ao
período de três meses findo em 31 de março de 2016 foram as mesmas adotadas nas demonstrações
financeiras individuais e consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015,
apresentadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
7.
Caixa e equivalentes de caixa
As informações detalhadas de caixa e equivalentes de caixa foram apresentadas nas demonstrações
financeiras anuais de 2015, na Nota 7.
Controladora
31.03.2016 31.12.2015
Taxa
Caixa e contas bancárias – Brasil
Caixa e contas bancárias – Exterior
Aplicações financeiras – Brasil
Aplicações financeiras – Exterior
(*)
122
1.388
1.510
(*)
(**)
1% a.a.
171
2.076
2.247
Consolidado
31.03.2016 31.12.2015
220
130
4.089
9
4.448
409
131
10.446
29
11.015
Do total de Caixa e contas bancárias de R$130, R$26 estão aplicados no Panamá em Dólares
Americanos. O restante e as Aplicações financeiras – Exterior, estão em Euros, nas entidades que
fazem parte do segmento do comércio eletrônico localizada no exterior.
(**) As aplicações financeiras em 31 de março de 2016 são substancialmente operações
compromissadas, remuneradas pela média ponderada de 102,22% do CDI (Certificado de
Depósito Interbancário) e resgatáveis em prazos inferiores a 90 dias, contados da data da
aplicação.
8.
Contas a receber
As informações detalhadas de contas a receber foram apresentadas nas demonstrações financeiras
anuais de 2015, na Nota 8.
Controladora
Consolidado
31.03.2016 31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
Administradoras de cartões de crédito
Tickets de vendas
Financiamento ao consumidor - CDCI
Contas a receber de clientes - Negócio Atacado
Cartão de crédito próprio
Contas a receber de partes relacionadas (nota 12.2)
Perdas estimadas com créditos de liquidação
duvidosa (nota 8.1)
Contas a receber de fornecedores
Garantia estendida
Outras contas a receber
Circulante
Administradoras de cartão de crédito
Financiamento ao consumidor - CDCI
Perdas estimadas com créditos de liquidação
duvidosa
Não circulante
35
49
30
43
94
80
35
59
2.851
183
1.815
322
30
42
664
189
1.877
355
35
66
(2)
44
1
200
119
387
(360)
211
193
34
5.321
(379)
164
211
28
3.210
-
-
29
106
111
200
387
(12)
123
5.444
(13)
98
3.308
8.
Contas a receber - Continuação
8.1
Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação
Reapresentação
No início do período
Perdas/reversão registrada no período
Baixas de contas a receber
Variação cambial
No fim do período
(2)
(2)
-
(392)
(109)
125
4
(372)
(354)
(100)
111
(1)
(344)
Circulante
Não circulante
(2)
-
-
(360)
(12)
(336)
(8)
Abaixo apresentamos a composição do saldo consolidado de contas a receber pelo seu valor bruto por
período de vencimento:
Total
31.03.2016 - reapresentação
31.12.2015 -
9.
5.816
3.700
A vencer
5.270
3.252
<30 dias
232
133
Títulos vencidos
30-60 dias 61-90 dias
108
82
>90 dias
60
52
146
181
Outras contas a receber
As informações detalhadas de outras contas a receber foram apresentadas nas demonstrações
Controladora
31.03.2016
Consolidado
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
Contas a receber referente à venda de ativo imobilizado
Verba cooperada com fornecedores
Adiantamento de aluguel
Valores a receber - Audax
Valores a ressarcir
Aluguéis a receber
Contas a receber - Paes Mendonça
Contas a receber por venda de sociedades
Outras
15
10
6
26
62
61
15
195
20
11
7
37
68
52
5
200
34
27
10
12
152
79
532
113
11
970
38
21
11
13
115
86
532
105
79
1.000
Circulante
Não circulante
121
74
133
67
338
632
375
625
9.
Outras contas a receber – Continuação
As contas a receber do Paes Mendonça referem-se a valores derivados do pagamento de passivos de
terceiros pelas subsidiárias Novasoc e Sendas. Segundo disposições contratuais, essas contas a
receber são garantidas por direitos de locação comercial (“Fundo de Comércio”) de certas lojas
atualmente operadas pela Companhia, Novasoc, Sendas, e Xantocarpa. O vencimento das contas a
receber está vinculado aos contratos de arrendamento, que atualmente se encontra sob renovação
tácita sob as mesmas condições anteriormente pactuadas e foram mantidas no ativo não circulante
devido à possibilidade de sua conversão em fundo de comércio das lojas alugadas.
10. Estoques
As informações detalhadas de estoques foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de
2015, na Nota 10.
Controladora
31.03.2016
Consolidado
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
Lojas
Centrais de distribuição
Estoques de imóveis em construção
Perdas com obsolescência e quebras (nota 10.1)
1.667
1.083
(40)
2.710
1.703
1.139
(14)
2.828
4.228
4.923
165
(155)
9.161
4.323
4.627
165
(150)
8.965
10.1 Perdas com obsolescência/perdas e quebras
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Adições
Baixas/reversões
Variação cambial
No final do período
(14)
(28)
2
(40)
(10)
(2)
4
(8)
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação Reapresentação
(150)
(50)
45
(155)
(91)
(18)
25
(1)
(85)
11. Tributos a recuperar
As informações detalhadas de impostos a recuperar, foram apresentadas nas demonstrações
Controladora
31.03.2016 31.12.2015
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
Circulante
ICMS (nota 11.1)
PIS/COFINS
Imposto de renda sobre aplicação financeira
Imposto de renda e contribuição social
Instituto Nacional do Seguro Social - INSS
Imposto de valor agregado a recuperar – França
Outros
Total circulante
111
173
13
41
17
2
357
78
224
22
15
17
1
357
560
320
15
66
23
163
82
1.229
481
372
32
34
21
65
75
1.080
Não Circulante
ICMS (nota 11.1)
PIS/COFINS (nota 1.3)
Instituto Nacional do Seguro Social - INSS
Total não Circulante
353
122
475
412
122
534
2.206
3
210
2.419
2.256
5
206
2.467
Total
832
891
3.648
3.547
11.1 A expectativa de realização do ICMS ocorrerá conforme indicado a seguir:
Em
Até um ano
2017
2018
2019
2020
2021
A partir de 2021
Controladora
Consolidado
Reapresentação
111
112
77
37
37
90
464
560
451
506
458
449
287
55
2.766
Para os créditos de ICMS a recuperar, a Administração da Companhia, com base em estudo
técnico de viabilidade, baseado na expectativa futura de crescimento e de consequente
compensação com débitos oriundos das suas operações, entende ser viável sua compensação
futura. Os estudos mencionados são preparados periodicamente com base em informações
extraídas do relatório de planejamento estratégico previamente aprovado pelo Conselho de
Administração da Companhia. Para as informações contábeis intermediárias de 31 de março
de 2016, a Administração da Companhia possui controles de monitoramento sobre a aderência
do plano anualmente estabelecido, reavaliando e incluindo eventuais novos elementos que
contribuem para a realização do saldo conforme esperado.
12. Partes relacionadas
12.1 Remuneração da Administração e Conselho de Administração
As despesas relativas à remuneração do pessoal da alta administração (Diretores indicados
conforme o Estatuto Social e o Conselho de Administração e os respectivos Comitês de
assessoramento) e Conselho Fiscal, que foram registradas na demonstração do resultado da
Companhia do período findo em 31 de março, foram as seguintes:
Conselho de administração (*)
Diretoria
Salário
base
2016 2015
1
1
5
8
6
9
Remuneração
Variável
2016
2015
8
5
8
5
Plano de opção de
compra de ações
2016
2015
2
1
2
1
Total
2016 2015
1
1
15
14
16
15
(*) A remuneração dos comitês de assessoramento do Conselho de Administração (de Recursos
Humanos e Remuneração, de Auditoria, Financeiro, de Desenvolvimento Sustentável e de
Governança Corporativa) está inclusa nesta linha;
12. Partes relacionadas - Continuação
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas
As informações detalhadas de Partes Relacionadas foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 12.
Controladora
Saldos
Clientes
Controlador:
Casino
Wilkes Participações
Euris
Controladas:
Novasoc Comercial
Sé Supermecados
Sendas Distribuidora
Barcelona
Via Varejo
VVLOG Logística Ltda.
Cnova Comércio Eletrônico
Nova Pontocom
Xantocarpa
GPA M&P
GPA Logistica
Posto Duque - Salim Maluf
Posto GPA - Santo André
Posto GPA – Império
Posto Duque – Lapa
Posto GPA – Ciara
Bellamar
Outros
Subtotal
Outros ativos
Transações
Fornecedores
Outros
passivos
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
-
-
-
-
15
-
3
-
13
-
33
1
9
43
55
1
3
59
218
644
197
40
22
19
1.140
382
583
29
22
15
23
6
2
4
2
2
1.070
28
6
1
16
66
40
6
2
1
20
72
113
2
1
2
108
3
242
Vendas
Compras
Receitas
(Despesas)
2016 2015
2016
2015
2016
2015
5
3
-
-
-
-
(30)
(2)
(14)
(1)
-
146
1
1
108
2
266
77
77
122
89
211
67
67
2
67
69
1
29
(33)
16
(19)
5
26
(36)
6
(14)
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas – Continuação
Controladora
Saldos
Clientes
Associadas:
FIC
Outras Partes Relacionadas:
Administradores da Nova Pontocom
Instituto Grupo Pão de Açúcar
Greenyellow do Brasil Energia e Serviços Ltda. (“Greenyellow”)
Outros
Subtotal
Total
Outros ativos
Transações
Fornecedores
Outros
passivos
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
-
-
14
-
5
7
-
43
59
1
15
1.155
6
6
1.076
1
6
72
1
8
80
41
41
283
Vendas
Compras
Receitas
(Despesas)
2016 2015
2016
2015
2016
2015
1
-
-
-
-
7
10
1
2
268
77
211
67
69
(5)
2
(17)
1
(2)
9
(5)
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas – Continuação
Consolidado
Saldos
Clientes
Controlador:
Casino
Distribution Casino France
Wilkes Participações
Euris
Exito
Controladas (nota 12.3):
Casino Finance International S.A. (“Polca Emprestimos”) (i)
C´est chez vous Societé en Nom Collectif
EMC Distribuition Societé par Actions Simplifiée
Big C Supercenter S.A.
Easydis Societé par Actions Simplifiée
Franprix-Leader Price Holding AS
Outros
Coligadas:
FIC
Outras partes relacionadas:
Casas Bahia Comercial Ltda.
Administradores da Nova Pontocom
Instituto Grupo Pão de Açúcar
Viaw Consultoria Ltda.
Greenyellow do Brasil Energia e Serviços Ltda. ("Greenyellow")
Outros
Total
Outros
ativos
2016 2015
Transações
Outros
passivos
2016
2015
Fornecedores
2016
2015
Receitas
(Despesas)
2016
2015
Vendas
2016
2015
2016
2015
6
23
-
8
32
2
16
2
-
36
44
24
23
28
24
56
-
86
2
-
-
-
(35)
(34)
(2)
(4)
(15)
(1)
(22)
5
8
-
7
2
12
3
-
-
38
48
1
84
5
3
37
43
2
58
6
4
1.349
-
364
39
69
1
-
-
(1)
(21)
(49)
8
-
(11)
(38)
(2)
(39)
23
-
-
25
10
6
9
-
3
-
-
5
13
42
66
268
1
312
291
8
309
289
1
235
41
1.446
563
1
-
(67)
(1)
(6)
(207)
(66)
1
(2)
(159)
12.3 Saldos com empresas do Grupo Casino:
(i) Polca: Entidade do Grupo Casino que possui um acordo de centralização de caixa, em Euro, com as entidades do Grupo Cdiscount. Este
saldo é remunerado pela taxa EONIA (Euro OverNight Index Average), além de 0,5% a.a..
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
13. Investimentos em controladas e associadas
As informações detalhadas de investimentos foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 13.
13.1 Composição dos investimentos
Controladora
Sendas
Saldos em 31.12.2015
Equivalência patrimonial – reapresentação
Dividendos a receber
Remuneração baseada em ações
Baixa (nota 1.3)
Outras movimentações (**) – reapresentação
Saldos em 31.03.2016 - reapresentação
Novasoc
1.349
23
1.372
Via Varejo
174
(1)
173
1.844
5
1
5
1.855
NCB (*)
Luxco
501
(2)
499
Barcelona
(276)
(47)
12
(311)
770
24
1
795
Bellamar
GPA M&P
367
23
390
Outros
120
7
(10)
117
Total (***)
24
(2)
5
27
4.873
30
(10)
2
5
17
4.917
Controladora
Sé
Equivalência patrimonial - reapresentação
Remuneração baseada em ações
Outras movimentações (**)
Saldos em 31.03.2015 - reapresentação
2.806
4
2.810
Sendas
Novasoc
1.709
46
1.755
144
(3)
141
Via
Varejo
1.862
104
1
(3)
1.964
Nova
Pontocom
83
(31)
(5)
47
NCB (*)
507
(3)
504
Luxco Barcelona Bellamar
6
(1)
5
690
8
698
286
21
307
GPA
M&P
178
178
Outros
17
4
21
(*) No caso da NCB, o valor de investimento refere-se aos efeitos das mensurações a valor justo da combinação de negócios. Para a Via Varejo, os
efeitos a valor justo foram considerados em conjunto com o investimento contábil detido nesta subsidiária.
(**) Inclui os efeitos de variação cambial na conversão das informações financeiras de controladas no exterior e outros resultados abrangentes no caso
da controlada Luxco.
(***) Inclui os efeitos do saldo do patrimônio líquido negativo da Luxco, no montante de R$311. No balanço patrimonial o saldo do patrimônio líquido
negativo da controlada está registrado no passivo.
Total
8.288
149
1
(8)
8.430
13. Investimentos em controladas e associadas - Continuação
13.1 Composição dos investimentos - Continuação
Consolidado
BINV
Outros
20
1
20
1
FIC
Equivalência patrimonial
361
32
393
Consolidado
BINV
Outros
21
7
(2)
(6)
(1)
19
-
FIC
Baixas
Variação cambial
373
30
403
Total
382
32
414
Total
401
28
(6)
(1)
422
14. Imobilizado
Terrenos
Edifícios
Benfeitorias em imóveis de
terceiros
Máquinas e equipamentos
Instalações
Móveis e utensílios
Veículos
Imobilizado em andamento
Outros
Total
Arrendamento mercantil financeiro:
Equipamentos de informática
Edifícios
Total
Controladora
Saldo em:
Saldo em:
Adições Depreciação Baixas Transferências
31.12.2015
31.03.2016
2
1.274
1.272
1
(15)
(39)
1.746
1.799
1.858
3
(38)
(1)
63
1.885
892
179
375
3
73
50
6.501
37
3
10
85
139
(35)
(5)
(13)
(3)
(109)
(15)
(1)
(2)
(1)
(2)
(22)
1
(24)
(1)
2
879
176
370
3
134
44
6.511
7
17
24
6.525
139
(1)
(1)
(110)
(22)
(1)
(1)
1
5
17
22
6.533
14. Imobilizado – Continuação
Terrenos
Edifícios
terceiros
Instalações
Veículos
Outros
Total
Edifícios
Total
Controladora
Saldo em:
Saldo em:
Adições Depreciação Baixas Transferências
31.12.2014
31.03.2015
1.213
(7)
5
1.211
1.853
1
(15)
1.839
1.635
2
(32)
(1)
56
1.660
806
161
312
17
65
38
6.100
66
3
25
2
55
9
163
(36)
(4)
(11)
(1)
(4)
(103)
(2)
(1)
(11)
(1)
1
(62)
(4)
(5)
833
161
325
18
58
39
6.144
7
18
25
6.125
163
(1)
(1)
(104)
(11)
(5)
6
18
24
6.168
Controladora
Saldo em 31.03.2016
Saldo em 31.12.2015
Depreciação
Depreciação
Custo
acumulada
Líquido
Custo
acumulada
Líquido
Terrenos
Edifícios
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Instalações
Veículos
Outros
Arrendamento mercantil financeiro
Edifícios
Total
1.274
2.697
3.020
1.890
398
816
7
134
109
10.345
(951)
(1.135)
(1.011)
(222)
(446)
(4)
(65)
(3.834)
1.274
1.746
1.885
879
176
370
3
134
44
6.511
1.272
2.759
3.208
2.005
410
823
10
73
131
10.691
(960)
(1.350)
(1.113)
(231)
(448)
(7)
(81)
(4.190)
1.272
1.799
1.858
892
179
375
3
73
50
6.501
37
34
71
10.416
(32)
(17)
(49)
(3.883)
5
17
22
6.533
38
34
72
10.763
(31)
(17)
(48)
(4.238)
7
17
24
6.525
Saldo em:
31.12.2015
Terrenos
Edifícios
terceiros
Instalações
Veículos
Imobilizações em
andamento
Outros
Total
Arrendamento mercantil
financeiro:
Equipamentos
Hardware
Instalações
Edifícios
Total
Adições
Depreciação
Consolidado
DesconsoBaixas
lidação (*)
Transfe- Variação
rência
cambial
Saldo em:
31.03.2016
1.464
2.023
5
(16)
-
-
14
(33)
-
Reapresentação
1.478
1.979
3.675
1.676
422
701
75
30
61
13
24
1
(68)
(71)
(13)
(23)
(1)
(2)
(1)
(4)
-
(11)
(17)
(3)
(2)
(4)
87
3
4
1
-
(1)
(1)
-
3.711
1.651
418
700
70
172
97
10.305
153
6
292
(6)
(198)
(7)
(1)
(2)
(40)
(75)
1
2
(2)
249
96
10.352
13
31
1
6
21
72
10.377
1
1
293
(1)
(5)
(6)
(204)
(7)
(40)
2
(2)
12
27
1
6
21
67
10.419
(*) Vide nota explicativa nº1.3
Saldo em:
31.12.2014
Terrenos
Edifícios
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Instalações
Veículos
Imobilizações em andamento
Outros
Total
Equipamentos
Hardware
Instalações
Veículos
Edifícios
Total
Consolidado
TransfeBaixas
rencia
1.449
2.047
3.182
1.605
381
601
121
166
73
9.625
11
60
119
14
45
3
84
19
355
(16)
(56)
(74)
(11)
(22)
(3)
(7)
(189)
(7)
(2)
(12)
(3)
(1)
(25)
6
103
9
7
2
(127)
(4)
(4)
1
1
2
Saldo em:
31.03.2015
Reapresentação
1.448
2.042
3.287
1.647
392
624
120
123
81
9.764
16
26
1
7
1
23
74
9.699
355
(1)
(5)
(6)
(195)
(25)
(1)
1
(4)
2
14
22
1
7
1
23
68
9.832
Adições
Depreciação
Variação
cambial
Consolidado
Saldo em 31.03.2016
Depreciação
Custo
acumulada
Líquido
Reapresentação
Reapresentação
Terrenos
Edifícios
Benfeitorias em
imóveis de terceiros
Máquinas e
equipamentos
Instalações
Veículos
Imobilizado em
andamento
Outros
Saldo em 31.12.2015
Depreciação
Custo
acumulada Líquido
1.478
2.985
(1.006)
1.478
1.979
1.464
3.036
(1.013)
1.464
2.023
5.352
(1.641)
3.711
5.548
(1.873)
3.675
3.336
789
1.337
103
(1.685)
(371)
(637)
(33)
1.651
418
700
70
3.454
799
1.349
111
(1.778)
(377)
(648)
(36)
1.676
422
701
75
249
208
15.837
(112)
(5.485)
249
96
10.352
172
227
16.160
(130)
(5.855)
172
97
10.305
36
200
2
15
43
296
16.133
(24)
(173)
(1)
(9)
(22)
(229)
(5.714)
12
27
1
6
21
67
10.419
36
199
2
15
43
295
16.455
(23)
(168)
(1)
(9)
(22)
(223)
(6.078)
13
31
1
6
21
72
10.377
Arrendamento
mercantil financeiro
Equipamentos
Hardware
Instalações
Edifícios
Total
14.1 Custos de captação de empréstimos capitalizados
O valor dos custos de empréstimos capitalizados consolidados para o período de três meses
findo em 31 de março de 2016 foi de R$3 (R$4 no período de três meses findo em 31 de março
de 2015). A taxa adotada para apuração dos custos de captação de empréstimos elegíveis para
capitalização foi de 104,60% do CDI (104,63% do CDI no período findo em 31 de março de
2015), correspondente à taxa de juros efetiva dos empréstimos tomados pela Companhia.
14.2 Adições ao ativo imobilizado
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Adições
Arrendamentos financeiros
Juros capitalizados
Financiamento de imobilizado – Adições
Financiamento de imobilizado – Pagamentos
Total
139
(2)
(129)
145
153
163
(2)
(142)
192
211
Consolidado
31.03.2016 31.03.2015
293
(1)
(3)
(199)
194
284
355
(4)
(168)
230
413
14.3 Outras informações
Em 31 de março de 2016, a Companhia e suas controladas contabilizaram no custo das
mercadorias vendidas e dos serviços prestados, o valor de R$11 (R$12 em 31 de março de
2015) na controladora e de R$31 (R$32 em 31 de março de 2015) no consolidado, referente à
depreciação da sua frota de caminhões, maquinários, edificações e instalações referentes às
centrais de distribuição.
A Companhia monitorou o plano utilizado para avaliação do impairment em 31 de dezembro de
2015 e não ocorreram desvios significativos que pudessem denotar indicativos de perda ou
necessidade de uma nova avaliação em 31 de março de 2016.
15. Intangíveis
As informações detalhadas de intangível foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de
2015, na Nota 15.
Controladora
Ágio – eletro
Ágio - varejo
Fundo de comércio - varejo
Softwares e implantação
Softwares CL
Total
Saldo
31.12.2015
179
503
46
583
9
1.320
Adições
22
79
101
(1)
(1)
Saldo
31.03.2016
179
503
46
579
88
1.395
Amortização
(24)
(24)
Saldo
31.03.2015
179
394
43
579
1.195
Amortização
(25)
(25)
Baixa
Controladora
Saldo
31.12.2014
179
394
43
579
1.195
Ágio – eletro
Ágio - varejo
Total
Adições
24
24
Saldo em 31.03.2016
Amortização
Custo
acumulada
Líquido
Ágio – eletro
Ágio – varejo
Fundo de comércio – varejo
Softwares CL
179
1.361
46
1.066
88
2.740
(858)
(487)
(1.345)
179
503
46
579
88
1.395
Custo
179
1.361
46
1.046
9
2.641
Saldo em 31.12.2015
Amortização
acumulada
Líquido
(858)
(463)
(1.321)
179
503
46
583
9
1.320
15. Intangíveis – Continuação
Consolidado
Saldo em:
31.12.2015
Ágio - atacado de autosserviços
Ágio - eletro
Ágio - varejo
Ágio - e-commerce
Marcas - atacado de
autosserviços
Marcas - eletro
Marcas e-commerce
Fundo de comércio - eletro
Fundo de comércio - atacado de
autosserviços
Relacionamento de clientes eletro
Contrato de aluguel vantajoso NCB
Direitos Contratuais
Software
Softwares CL
Outros
Total
Reorganização
societária
(*)
Adições
Amortização
Baixas
Transferência
362
920
747
243
-
-
-
-
-
(11)
Saldo em:
31.03.2016
Reapresentação
362
920
747
232
39
2.061
21
570
46
-
(1)
-
-
-
-
(1)
-
39
2.061
20
569
46
34
-
-
-
-
-
-
34
-
-
-
-
-
-
-
-
70
148
1.127
89
66
6.543
57
79
24
160
(4)
(7)
(61)
(3)
(76)
(19)
(19)
43
(46)
(3)
(15)
1
(14)
(10)
(2)
(24)
66
141
1.122
165
43
6.567
-
Variação
cambial
(*) Vide nota explicativa nº1.3.3
Saldo em:
31.12.2014
Ágio - atacado de autosserviços
Ágio - eletro
Ágio - varejo
Ágio - e-commerce
Marcas - atacado de autosserviços
Marcas - eletro
Marcas e-commerce
Fundo de comércio - eletro
Fundo de comércio - atacado de autosserviços
Relacionamento de clientes - eletro
Contrato de aluguel vantajoso - NCB
Direitos Contratuais
Software
Softwares CL
Outros
Total
362
920
747
254
39
2.061
30
574
46
34
2
97
179
965
91
47
6.448
Adições
55
27
82
Consolidado
AmortiTransfezação Baixas rência
(1)
(6)
(8)
(49)
(3)
(67)
(17)
(1)
(18)
20
(19)
1
Variação
cambial
22
3
14
4
43
Saldo em:
31.03.2015
Reapresentação
362
920
747
276
39
2.061
33
573
46
34
2
91
171
988
88
58
6.489
15. Intangíveis – Continuação
Saldo em 31.03.2016
Amortização
Custo
acumulada
Líquido
Reapresentação
Reapresentação
Ágio - atacado de
autosserviços (nota 15.1)
Ágio – eletro (nota 15.1)
Ágio – varejo (nota 15.1)
Ágio – e-commerce (nota
15.1)
Marcas - atacado de
autosserviços
Marcas – eletro
Marcas - e-commerce
Fundo de comércio – eletro
Fundo de comércio – varejo
Fundo de comércio atacado de autosserviços
Relacionamento de clientes
– eletro
Contrato de aluguel
vantajoso NCB
Direitos contratuais
Software
Software CL
Outros
Total intangível
Saldo em 31.12.2015
Amortização
Custo
acumulada
Líquido
371
920
1.848
(9)
(1.101)
362
920
747
371
920
1.848
(9)
(1.101)
362
920
747
232
-
232
243
-
243
39
2.061
-
39
2.061
39
2.061
-
39
2.061
16
636
46
4
(67)
-
20
569
46
21
637
46
(67)
-
21
570
46
34
-
34
34
-
34
34
(34)
-
35
(35)
-
293
187
1.957
200
58
8.932
(227)
(46)
(835)
(35)
(15)
(2.365)
66
141
1.122
165
43
6.567
290
187
1.932
122
81
8.867
(220)
(39)
(805)
(33)
(15)
(2.324)
70
148
1.127
89
66
6.543
15.1 Testes de não recuperação do ágio e de intangíveis
O ágio e os ativos intangíveis foram submetidos a testes de recuperação em 31 de dezembro de
2015, segundo o método descrito na nota explicativa n°4 - Principais práticas contábeis, das
demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2015, divulgadas em 27 de julho de 2016.
A Companhia monitorou o plano utilizado para avaliação do impairment em 31 de dezembro de
2015 e não ocorreram desvios significativos o suficiente para que pudessem denotar indicativos
de perda ou necessidade de uma nova avaliação em 31 de março de 2016.
15.2 Adições ao ativo intangível
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Adições
Arrendamentos financeiros
Financiamento de intangíveis – Adições
Financiamento de intangíveis – Pagamentos
Total
101
(79)
2
24
24
(3)
6
27
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação
Reapresentação
160
(79)
2
83
82
11
(3)
6
96
16. Fornecedores
As informações detalhadas de fornecedores foram apresentadas nas demonstrações financeiras
Controladora
31.03.2016
31.12.2015
Fornecedores produtos
Fornecedores de serviços
Acordos comerciais
2.856
137
(335)
2.658
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
10.373
1.071
(595)
10.849
4.446
142
(485)
4.103
15.590
772
(854)
15.508
17. Empréstimos e financiamentos
As informações detalhadas de empréstimos e financiamentos foram apresentadas nas demonstrações
17.1 Composição da dívida
Controladora
Taxa média
ponderada
Circulante
Debêntures e nota promissória
Captação líquida de debêntures (nota 17.4)
Captação líquida de nota promissória
Empréstimos e financiamentos
Em moeda local
BNDES
BNDES
IBM
Capital de giro
Capital de giro
Capital de giro
Antecipação de recebíveis
Arrendamento financeiro (nota 23)
Custo de captação
Em moeda estrangeira
Capital de giro
Contratos de swap (nota 17.7)
Total do circulante
TJLP + 3,60 a.a
3,46% a.a.
CDI - 0,71% a.a.
108,21% do CDI
14,60% a.a.
TR + 9,98% a.a.
109% do CDI
USD + 2,49% a.a.
104,50% do CDI
31.03.2016
Consolidado
31.12.2015 31.03.2016 31.12.2015
5
517
38
-
5
517
38
-
62
7
782
2
36
(2)
887
82
9
111
1
30
(1)
232
62
14
28
989
2.294
7
5
52
(1)
3.450
82
16
27
111
2.308
5
4
44
(2)
2.595
1.207
(201)
1.006
2.415
857
(299)
558
828
2.281
(248)
2.033
6.005
1.656
(475)
1.181
3.814
17. Empréstimos e financiamentos – Continuação
17.1 Composição da dívida - Continuação
Controladora
Não circulante
Taxa média
ponderada
Captação líquida de debêntures (nota 17.4)
Moeda local
BNDES
BNDES
IBM
Capital de giro
Capital de giro
Capital de giro
Arrendamento financeiro (nota 23)
Custo de captação
Moeda estrangeira
Capital de giro
Total do não circulante
Total de empréstimos e financiamentos
TJLP + 3,60 a.a
2,70% a.a.
CDI - 0,71% a.a.
14,63% a.a.
104,93% do CDI
TR + 9,98% a.a.
101,40% do CDI
USD + 2,14% a.a.
101,60% do CDI
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
898
897
898
897
8
239
21
175
(3)
440
9
980
20
117
(3)
1.123
48
56
172
239
127
276
(1)
(7)
910
51
68
167
1.131
126
220
2
(7)
1.758
1.066
(3)
1.063
2.401
4.816
1.443
(186)
1.257
3.277
4.105
1.348
(36)
1.312
3.120
9.125
1.756
(247)
1.509
4.164
7.978
17.2 Movimentação dos empréstimos
Em 31 de dezembro 2015
Captações - capital de giro
Captações - arrendamento
Provisão de juros
Provisão de Swap
Marcação a Mercado
Variação cambial e monetária
Custo de captação
Amortizações de juros
Amortizações de Principal
Amortizações de Swap
Em 31 de março 2016
Controladora
4.105
900
79
99
282
(27)
(237)
1
(110)
(305)
29
4.816
Consolidado
7.978
2.409
80
208
455
(35)
(379)
1
(197)
(1.409)
14
9.125
17. Empréstimos e financiamentos – Continuação
17.2 Movimentação dos empréstimos – Continuação
Em 31 de dezembro de 2014
Captações - capital de giro
Provisão de juros
Provisão de Swap
Marcação a mercado
Variação cambial e monetária
Custo de captação
Amortizações de juros
Amortizações de principal
Amortizações de swap
Em 31 de março 2015
Controladora
5.526
215
136
(178)
1
199
1
(103)
(296)
(19)
5.482
Consolidado
9.728
1.571
245
(211)
1
236
1
(235)
(1.955)
(19)
9.362
17.3 Cronograma de vencimentos dos empréstimos e financiamentos reconhecidos no passivo não
circulante
Ano
Controladora
Consolidado
2017
2018
2019
Após 2020
Subtotal
1.460
817
48
80
2.405
1.920
880
96
233
3.129
Custo de captação
Total
(4)
2.401
(9)
3.120
17. Empréstimos e financiamentos - Continuação
17.4 Debêntures e nota promissória
Data
Tipo
Controladora
12ª emissão de Debêntures – CBD
1ª emissão Nota Promissória – CBD
Sem preferência
Sem preferência
Custo de captação
Controladora / Consolidado - Curto e longo prazo
Valor de
emissão
900.000
500.000
Debêntures e
nota
promissória
em
circulação
900.000
10
Emissão
12/09/14
08/01/16
Controladora
Vencimento
12/09/19
06/07/16
Encargos
financeiros
anuais
107,00% do CDI
CDI + 1,49% a.a.
Consolidado
Preço
unitário
31.03.2016
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
1.007
50.000
906
518
939
-
906
518
939
-
(4)
(4)
(4)
(4)
1.420
935
1.420
935
Passivo circulante
522
38
522
38
898
897
898
897
O GPA tem a obrigação de manter índices financeiros em conexão com as emissões efetuadas. Esses índices são calculados com base nas
demonstrações financeiras consolidadas da Companhia preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, na respectiva Companhia de
emissão, sendo: (i) a dívida líquida (dívida menos disponibilidades e contas a receber) não excedente ao patrimônio líquido; e (ii) índice de dívida líquida
consolidada/EBITDA menor ou igual a 3,25. Em 31 de março de 2016, o GPA estava adimplente em relação a esses índices.
17. Empréstimos e financiamentos - Continuação
17.5 Empréstimos em moeda estrangeira
Em 31 de março de 2016 o GPA possuía empréstimos em moeda estrangeira (dólar e euro) para
fortalecer o capital de giro, manter sua estratégia de caixa, alongamento do seu perfil de dívida e
investimento, sendo o último vencimento em outubro de 2018.
Para parte dessas operações, o GPA tem a obrigação de manter índices financeiros. Esses
índices são calculados com base nas demonstrações financeiras consolidadas da Companhia
preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, na respectiva Companhia
de emissão, sendo: (i) a dívida líquida (dívida menos disponibilidades e contas a receber) não
excedente ao patrimônio líquido; e (ii) índice de dívida líquida consolidada/EBITDA menor ou
igual a 3,25. Em 31 de março de 2016, o GPA estava adimplente em relação a esses índices.
17.6 Garantias
A Companhia assinou notas promissórias para alguns contratos de empréstimos.
17.7 Contratos de swap
A Companhia faz uso de operações de swap de 100% das captações em dólares norteamericanos e taxas de juros fixas, trocando estas obrigações pelo o Real atrelado às taxas de
juros do CDI (flutuante). Esses contratos tem o prazo total da dívida e protegem os juros e o
principal e são assinados nos mesmos prazos e mesma contraparte da dívida. A taxa média
ponderada anual do CDI em março de 2016 foi de 13,73% (11,26% em março de 2015).
18. Instrumentos financeiros
As informações detalhadas de instrumentos financeiros foram apresentadas nas demonstrações
Os principais instrumentos financeiros e seus valores registrados nas informações contábeis
intermediárias, por categoria, são os seguintes:
Controladora
Valor contábil
31.03.2016 31.12.2015
Ativos financeiros:
Empréstimos e recebíveis (incluindo caixa)
Contas a receber e outras contas a receber
Partes relacionadas – ativo (*)
Passivos financeiros:
Outros passivos financeiros - custo amortizado
Partes relacionadas – passivo (*)
Fornecedores
Financiamento por compra de ativo
Aquisição de participação de acionistas não
controladores
Fornecedores convênio
Valor justo por meio do resultado
Empréstimos e financiamentos, incluindo
derivativos
Exposição líquida
(*)
Consolidado
Valor contábil
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
1.510
395
1.155
2.247
587
1.076
4.448
6.414
312
11.015
4.308
309
(283)
(2.658)
(41)
(268)
(4.103)
(104)
(1.446)
(10.849)
(74)
(563)
(15.508)
(118)
(1.420)
(1.305)
-
(935)
(1.355)
-
(1.420)
(4.228)
(350)
(104)
(935)
(4.222)
(1.055)
(2.091)
(1.815)
(3.477)
(2.821)
(4.738)
(4.670)
(10.777)
(9.694)
(107)
As operações com partes relacionadas são resultado principalmente de operações que a
Companhia e suas subsidiárias mantêm entre si e com outras entidades relacionadas, e foram
contabilizadas substancialmente segundo os preços, termos e condições acordadas entre as
partes.
O valor justo de outros instrumentos financeiros descritos na tabela anterior se aproximam do valor
contábil com base nas condições de pagamento existentes. Os instrumentos financeiros mensurados
ao custo amortizados cujos valores justos diferem dos saldos contábeis, encontram-se divulgado na
nº18.3.
18.1 Considerações sobre os fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia e de suas
subsidiárias:
(i)
Gestão de risco de capital
O objetivo principal da administração de capital da Companhia é assegurar que este
mantenha uma classificação de crédito e uma razão de capital bem estabelecida, a fim de
apoiar os negócios e maximizar o valor do acionista. A Companhia administra a estrutura
do capital e a ajusta considerando as mudanças nas condições econômicas.
Não houve alterações quanto aos objetivos, políticas ou processos durante o período findo
em 31 de março de 2016.
18. Instrumentos financeiros – Continuação
subsidiárias: – Continuação
(i)
Gestão de risco de capital – Continuação
Controladora
31.03.2016
Fornecedores convênio (**)
Outros passivos de partes relacionadas (Nota 12.2) (*)
Consolidado
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
1.510
2.247
4.448
11.015
-
-
(350)
(1.055)
(4.816)
(4.105)
(9.125)
(7.978)
-
-
(1.349)
(364)
(*) Representa o empréstimo da subsidiária CDiscount com a empresa Casino Finance International S.A.
(“Polca”).
(**) Fornecedores convênio trata-se de passivos financeiros junto a fornecedores cujos vencimentos foram
postergados durante o período de três meses findo em 31 de março de 2016 e exercício de 2015.
Devido as características de negociação comercial de prazos entre fornecedores e a Companhia, estes
passivos financeiros foram incluídos em programas de antecipação de recursos utilizando linhas de
crédito da Companhia junto a instituições financeiras com o custo financeiro implícito de 112,0% do
CDI. A Companhia entende que esta transação tem natureza especifica e classifica separadamente da
rubrica "Fornecedor”.
(ii) Gestão de risco de liquidez
A Companhia gerencia o risco de liquidez através do acompanhamento diário do fluxo de
caixa, controle dos vencimentos dos ativos e passivos financeiros e relacionamento
próximo com as principais instituições financeiras.
O quadro a seguir resume o perfil do vencimento do passivo financeiro da Companhia em
31 de março de 2016.
18.1.1 Controladora
Instrumentos financeiros derivativos
Fornecedores
Total
Menos de 1 ano
2.192
667
21
52
2.658
5.590
De 1 a 5 anos
1.424
1.159
118
191
2.892
Mais 5 anos
20
2
149
171
Total
3.636
1.826
141
392
2.658
8.653
subsidiárias: – Continuação
(ii) Gestão de risco de liquidez – Continuação
18.1.2 Consolidado
Instrumentos financeiros derivativos
Fornecedores - reapresentação
Fornecedores convênio
Aquisição de participação de acionistas não controladores
Antecipação de recebíveis
Total
Menos de 1 ano
5.943
667
77
81
10.849
350
79
5
18.051
De 1 a 5 anos
2.064
1.159
101
292
28
3.644
Mais 5 anos
Total
124 8.131
- 1.826
13
191
193
566
- 10.849
350
107
5
330 22.025
(iii) Instrumentos financeiros derivativos
Consolidado
Valor de referência
Valor justo
31.03.2016
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Swap com contabilização de hedge
Objeto de hedge (dívida)
Posição ativa (comprada)
Taxa prefixada
US$ + fixa
EUR + fixa
TR+9,98% a.a.
2,36% a.a.
1,60% a.a.
3.419
2.760
3.762
3.512
130
3.070
220
3.420
131
2.629
2.760
130
3.442
205
3.777
131
3.427
3.558
(3.420)
(2.760)
-
(3.492)
285
(2.838)
720
Posição passiva (vendida)
103,37% a.a.
Posição de hedge líquida
Ganhos e perdas realizados e não realizados, sobre esses contratos durante o período de
três de meses findo em 31 de março de 2016 são registrados no resultado financeiro
líquido, e o saldo a receber pelo seu valor justo é de R$284 (R$720 em 31 de dezembro de
2015) e está registrado na rubrica “Empréstimos e financiamentos”.
Os efeitos do hedge ao valor justo por meio resultado do período findo em 31 de março de
2016 resultaram em um ganho de R$34 (ganho de R$208 em 31 de março de 2015).
18.2 Análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros
A Companhia divulgou a exposição líquida dos instrumentos financeiros derivativos, os
instrumentos financeiros correspondentes e certos instrumentos financeiros na tabela de análise
de sensibilidade abaixo, para cada um dos cenários mencionados.
Para o cenário provável, o câmbio ponderado médio definido foi de R$3,91 no vencimento, e a
taxa de juros ponderada foi de 14,53% ao ano. As fontes utilizadas são as mesmas das
demonstrações financeiras anuais de 2015.
18.2 Análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros – Continuação
(i)
Outros instrumentos financeiros
Projeção de mercado
Transações
Risco
(aumento do CDI)
Saldo em
31.03.2016
Cenário I
Cenário II
Cenário III
Contrato de swap de taxa pré-fixada (ponta passiva)
Contrato de swap cambial (ponta passiva)
Debêntures
Nota promissória
Empréstimos bancários - CBD
Empréstimos bancários - Via Varejo
Empréstimos bancários - Barcelona
Exposição total a empréstimos e financiamentos
101,40% do CDI
103,37% do CDI
107% do CDI
CDI + 1,49%
106,97% do CDI
100,19% do CDI
95,31% do CDI
CDI (-) 0,71%
108% do CDI
(129)
(3.363)
(906)
(518)
(1.021)
(85)
(97)
(84)
(157)
(6.360)
(192)
(4.468)
(1.040)
(592)
(1.172)
(97)
(110)
(96)
(180)
(7.947)
(199)
(4.558)
(1.073)
(610)
(1.210)
(100)
(113)
(99)
(186)
(8.148)
(204)
(4.646)
(1.107)
(629)
(1.248)
(103)
(116)
(102)
(192)
(8.347)
Equivalentes de caixa (*)
Exposição líquida:
Efeito líquido - perda:
102,22% do CDI
4.089
(2.271)
4.673
(3.274)
(1.003)
4.819
(3.329)
(1.058)
4.965
(3.382)
(1.111)
(*) média ponderada
A Companhia possui ainda uma exposição líquida (entre fornecedores estrangeiros e caixa
aplicados no exterior) de 14milhões em dólares norte-americanos e 11milhões em euros, além
de saldo de investimentos em controladas no exterior no montante de 3milhões de euros. A
Administração da Companhia não preparou análise de sensibilidade relacionada à exposição
cambial por entender que os montantes envolvidos não são significados.
Adicionalmente, a Companhia, através de subsidiárias cuja moeda funcional é o euro, possui
saldo de empréstimos de R$1.349 com a empresa do Grupo Casino Polca, denominado em
euros, com encargos financeiros determinados pela taxa EONIA+0,5%a.a.. Considerando que a
parcela da taxa de juros que é pós-fixada ser considerada de baixa representatividade, a
Companhia não está exposta a variação significativa de oscilação desta taxa de juros e,
portanto, não houve a necessidade da análise de sensibilidade para esta exposição.
18.3 Mensurações de valor justo
A Companhia divulga o valor justo dos instrumentos financeiros mensurados ao valor justo e dos
instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado cujos respectivos valores justos
diferem dos saldos contábeis, conforme o CPC 46 (IFRS13), os quais se referem a conceitos de
avaliação e requerimentos de divulgações.
Os valores justos de caixa e equivalentes de caixa, de contas a receber de clientes, da dívida de
curto prazo e de contas a pagar a fornecedores, são equivalentes aos seus valores
contabilizados.
18.3 Mensurações de valor justo – Continuação
A tabela abaixo apresenta a hierarquia dos valores justos dos ativos e passivos financeiros
registrados a valor justo e dos instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado cujo
valor justo está sendo divulgado nas demonstrações financeiras:
Valor contábil Valor justo
31.03.2016
31.03.2016
Instrumento financeiro a valor justo por meio de resultado
Swaps de taxa de juros entre Moedas
Swaps de taxa de juros
Empréstimos e financiamentos (valor justo)
Mensuração do
valor justo na
data do balanço
utilizando
outras premissa
s significativas
observáveis
284
1
(3.762)
284
1
(3.762)
Nivel 2
Nivel 2
Nivel 2
(5.648)
(9.125)
(5.551)
(9.028)
Nível 2
Instrumento financeiro a custo amortizado, no qual o valor justo é divulgado
Empréstimos e financiamentos (custo amortizado)
Total
Não houve movimentação entre os níveis de mensuração do valor justo no período de três
meses findo em 31 de março de 2016.
 Os Swaps de taxa de juros e moeda estrangeira e empréstimos e financiamentos são
classificados no nível 2, pois são utilizados inputs de mercado prontamente observáveis,
como por exemplo, previsões de taxas de juros, cotações de paridade cambial à vista e
futura.
18. Instrumentos financeiros - Continuação
18.4 Posição consolidada das operações com instrumentos financeiros derivativos
A posição consolidada das operações de instrumentos financeiros derivativos em aberto está apresentada no quadro a seguir:
Valor a pagar ou a receber
Em aberto
Descrição
Swap cambiais
registrados na CETIP
(USD x CDI)
Contrapartes
Valor de
referência
Data da
Contratação
Vencimento
31.03.2016
Valor justo
31.12.2015
31.03.2016
31.12.2015
Banco Tokyo
Banco JP Morgan
Mizuho
Citibank
Banco Tokyo
Citibank
HSBC
Bradesco
Citibank
Citibank
Banco Tokyo
Bank of America
Scotiabank
Agricole
Itaú BBA
Bradesco
Scotiabank
Bradesco
Santander
US$ 75
US$ 50
US$ 50
US$ 85
US$ 75
US$ 5
US$ 100
US$ 100
US$ 50
US$ 30
US$ 50
US$ 40
US$ 50
EUR 50
US$ 50
US$ 50
US$ 50
US$ 50
US$ 47
14/01/2014
19/03/2014
31/10/2014
21/11/2014
02/01/2015
28/01/2015
25/02/2015
27/04/2015
10/04/2015
14/04/2015
31/07/2015
14/09/2015
30/09/2015
07/10/2015
27/10/2015
03/03/2016
15/01/2016
01/02/2016
22/02/2016
10/01/2017
21/03/2016
31/10/2017
21/11/2016
29/12/2016
28/01/2016
25/11/2016
24/04/2016
10/04/2017
17/04/2017
31/07/2017
14/09/2017
29/09/2017
08/10/2018
17/01/2017
06/03/2017
16/01/2018
28/10/2016
16/02/2017
83
53
80
68
66
22
20
12
9
(14)
(24)
(23)
(26)
(21)
(29)
(28)
(25)
110
77
70
109
94
6
100
66
38
22
26
(1)
(7)
(13)
(3)
-
84
52
82
69
69
24
21
13
8
(10)
(15)
(13)
(19)
(15)
(19)
(24)
(22)
113
82
69
112
98
7
102
76
37
22
26
(4)
(18)
(1)
-
Itaú BBA
Itaú BBA
Itaú BBA
R$ 21
R$ 54
R$ 52
11/11/2014
14/01/2015
26/05/2015
05/11/2026
05/01/2027
05/05/2027
1
224
(1)
693
285
(1)
720
Swap taxa de juros
registrados na CETIP
(Taxa pré-fixada x CDI)
19. Impostos e contribuições a recolher parcelados
As informações detalhadas de impostos e contribuições sociais a recolher e impostos parcelados foram
apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 19.
19.1 Impostos, contribuições a recolher e impostos parcelados
Controladora
31.03.2016
31.12.2015
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
25
26
51
16
3
27
9
55
525
13
159
153
850
396
52
154
148
750
Impostos parcelados Lei nº 11.941/09
Outros
637
7
644
644
8
652
637
8
645
644
8
652
Circulante
Não circulante
132
563
135
572
932
563
830
572
PIS e COFINS
Provisão para imposto de renda e contribuição social
ICMS
Outros
19.2 Cronograma de vencimentos dos impostos parcelados no passivo não circulante ocorrerá
conforme indicado a seguir:
Em
2017
2018
2019
2020
À partir de 2021
Controladora e
Consolidado
61
78
77
77
270
563
20. Imposto de renda e contribuição social
As informações detalhadas de imposto de renda e contribuição social foram apresentadas nas
demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 20.
20.1 Reconciliação de despesas com o imposto de renda e a contribuição social
Controladora
31.03.2016
Consolidado
31.03.2015
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação Reapresentação Reapresentação
Lucro (prejuízo) antes do IR e CSLL
IR e CSLL à alíquota nominal de 25% para a
controladora e 34% para suas subsidiárias
Provisão para não realização de imposto de
renda diferido
Multas fiscais
Diferença de alíquotas em empresas do
exterior
Reversão de imposto de renda e contribuição
social diferidos
Outras diferenças permanentes (não
dedutíveis)
Imposto de renda e contribuição social efetivo
Imposto de renda e contribuição social do
período:
Corrente
Diferido
Despesa de imposto de renda e contribuição
social diferido
Taxa efetiva
Reapresentação
(80)
208
(140)
405
21
(52)
42
(118)
7
(2)
37
(67)
11
(27)
(2)
8
-
-
5
-
-
-
(20)
-
1
1
12
(14)
29
(16)
(17)
(153)
6
23
(16)
(24)
7
(96)
(57)
29
36,25%
(16)
7,69%
(17)
(12,14%)
(153)
37,78%
A CBD não paga contribuição social com base em uma ação judicial transitada em julgado
favorável no passado, portanto a alíquota da CBD é 25%.
20. Imposto de renda e contribuição social – Continuação
20.2 Composição de imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora
31.03.2016
31.12.2015
Prejuízos fiscais
Provisão para demandas judiciais
Provisão para baixa de diferenças temporárias
Provisão para operações com instrumentos
financeiros derivativos tributados pelo regime
de caixa
Perda estimada para crédito de liquidação
duvidosa
Provisão para despesas correntes
Amortização fiscal de ágio
Marcação a mercado
Mais-valia de ativos adquiridos na combinação
de negócio
Inovação tecnológica realização futura
Depreciação fiscal de itens de imobilizado
Provisão arbitragem Morzan
Outras
Imposto de renda e contribuição social diferidos
ativos
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
Reapresentação
12
151
-
141
-
214
365
(79)
232
344
(59)
(87)
(107)
(81)
(100)
2
9
(15)
1
8
(8)
1
5
(10)
1
5
(2)
108
82
(617)
(4)
(50)
(9)
106
68
(595)
(12)
(48)
(2)
(18)
(43)
50
11
(18)
(25)
50
9
(788)
(18)
(42)
50
85
(790)
(18)
(20)
50
66
73
50
(784)
(778)
73
73
50
50
364
(1.148)
(784)
406
(1.184)
(778)
A Companhia estima recuperar esses créditos como segue:
Ano
Controladora
Consolidado
34
26
13
73
2016
2017
2018
2019
Após 2020
227
80
33
9
15
364
20.3 Alterações em imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Consolidado
31.03.2016 31.03.2015
Reapresentação
Despesas no período
Variação cambial
Outros
No final do período
50
23
73
56
(16)
(1)
39
(778)
7
(6)
(7)
(784)
(642)
(57)
11
12
(676)
21.
Aquisição de participação de acionistas não controladores
As informações detalhadas de aquisição de sociedades foram apresentadas nas demonstrações
Consolidado
31.03.2016
31.12.2015
Aquisição de participação em Assaí
Aquisição de participação em Sendas
Aquisição de participação em Cdiscount Colombia S.A.S
Passivo circulante
22.
7
73
27
107
7
69
28
104
80
27
76
28
Provisão para demandas judiciais
A provisão para demandas judiciais é estimada pela Companhia e corroborada por seus consultores
jurídicos e foi estabelecida em um montante considerado suficiente para cobrir as perdas consideradas
prováveis.
22.1 Controladora
Saldo em 31 de dezembro de 2015
Adições
Pagamentos
Reversões
Atualização monetária
Saldo em 31 de março de 2016
Adições
Pagamentos
Reversões
PIS/
COFINS
63
Fiscais
e outras
187
Previdenciárias
e trabalhistas
152
Cíveis
71
Regulatórias
17
Total
490
5
3
2
(3)
8
12
(8)
(1)
4
8
(2)
(8)
4
6
(3)
(3)
1
33
(13)
(15)
20
71
194
159
73
18
515
PIS/
COFINS
40
Fiscais
e outras
190
Previdenciárias
e trabalhistas
168
Cíveis
72
Regulatórias
13
1
1
(10)
6
5
(4)
4
6
(13)
4
1
(1)
1
13
(5)
(23)
16
41
187
173
69
14
484
Total
483
22.
Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.2 Consolidado
Adições
Pagamentos
Reversões
Variação cambial
Adições
Pagamentos
Reversões
Variação cambial
PIS/
COFINS
103
Fiscais
e outras
414
Previdenciárias
e trabalhistas
597
Cíveis
248
Regulatórias
34
Total
1.396
4
(4)
4
-
4
(12)
11
-
88
(35)
(34)
15
-
61
(29)
(44)
11
(1)
13
(6)
(7)
2
-
170
(70)
(101)
43
(1)
107
417
631
246
36
1.437
PIS/
COFINS
79
Fiscais
e outras
510
Previdenciárias
e trabalhistas
521
Cíveis
201
Regulatórias
33
Total
1.344
3
2
-
4
(11)
8
2
52
(39)
(7)
14
-
62
(26)
(53)
12
-
4
(1)
(2)
2
-
125
(66)
(73)
38
2
84
513
541
196
36
1.370
22.3 Tributárias
Processos tributários fiscais estão sujeitos, por lei, a atualização monetária mensal, que se
refere a um ajuste no montante de provisões para demandas judiciais de acordo com as taxas
dos indexadores utilizados por cada jurisdição fiscal. Em todos os casos, tanto os encargos de
juros quanto as multas, quando aplicáveis, foram computados e totalmente provisionados com
respeito aos montantes não pagos.
Os principais processos tributários provisionados são como segue:
22.3.1 COFINS e PIS
Com a sistemática da não-cumulatividade para fins de apuração de PIS e COFINS, a
Companhia e suas controladas passaram a requerer o direito de excluir o valor do ICMS
das bases de cálculo dessas duas contribuições e outros assuntos de menor expressão.
O valor provisionado em 31 de março de 2016 é de R$107 (R$103 em 31 de dezembro
de 2015).
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.3 Tributárias – Continuação
22.3.2 Fiscais – Continuação
A Companhia e suas controladas têm outras demandas tributárias que após análise de
seus consultores jurídicos, foram consideradas como de perdas prováveis e
provisionadas pela Companhia. São elas: (i) autuações sobre transações de compra,
industrialização e venda de exportação de soja e derivados (PIS, COFINS e IRPJ); (ii)
questionamento referente a não aplicação do Fator Acidentário de Prevenção (FAP) para
o ano de 2011; (iii) questionamento a respeito do Fundo de Combate à Pobreza,
instituído pelo Estado do Rio de Janeiro; (iv) questionamentos relacionados à aquisições
de fornecedores considerados inabilitados perante o cadastro da Secretaria da Fazenda
Estadual, erro em aplicação de alíquota e obrigações acessórias pelos fiscos estaduais;
(v) questionamento sobre alíquota de ICMS nas contas de energia elétrica no Estado do
Rio de Janeiro, e (vi) outros assuntos de menor expressão.
O montante provisionado em 31 de março de 2016 para esses assuntos é de R$125
(R$121 em 31 de dezembro de 2015).
ICMS
Em decorrência do julgamento do Supremo Tribunal Federal (“STF”), em 16 de outubro
de 2014, decidiu que os contribuintes de ICMS que comercializam produtos que
compõem a cesta básica não têm direito de utilizar integralmente os créditos do referido
imposto. A Companhia, com auxilio de seus assessores externos, entendeu adequado
efetuar o provisionamento a respeito do assunto no valor de R$132 em 31 de março de
2016 (R$128 em 31 de dezembro de 2015), por considerar esta demanda como perda
“provável”. Os valores provisionados representam a melhor estimativa da Administração
do desembolso provável de caixa necessário para liquidar esta demanda.
22.3.3 Lei complementar n°110/2001
A Companhia discute judicialmente o direito de não efetuar o recolhimento das
contribuições previstas na Lei Complementar nº 110/2001, instituídas para o custeio do
Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS. O montante provisionado em 31 de
março de 2016 é de R$65 (R$62 em 31 de dezembro de 2015).
22.3.4 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Cdiscount
Foram constituídas provisões tributárias das empresas do comércio eletrônico
localizadas no exterior. Em 31 de março de 2016 o montante registrado é de R$10 (R$13
em 31 de dezembro de 2015).
22.3.5 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Via Varejo
Foram constituídas provisões tributárias de passivos contingentes, na ocasião da
combinação de negócios com a Via Varejo, de acordo com o requerido no CPC 15(R1)/
(IFRS 3). Em 31 de março de 2016 o montante registrado é de R$85 (R$84 em 31 de
dezembro de 2015) de passivos contingentes tributários.
Esses casos provisionados referem-se principalmente a processos administrativos
relativos às compensações de débitos fiscais com créditos de contribuição incidente
sobre as exportações de café.
22.3.6 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Bartira
No período findo em 31 de março de 2016, a Companhia reverteu quase na sua
totalidade as contingências oriundas da combinação de negócios da Bartira, em 2013. O
valor revertido é composto por R$6 de contingências tributárias e R$11 de contingências
trabalhistas, totalizando R$17. O saldo remanescente para o período findo em 31 de
março de 2016 é de R$1 (R$18 em 31 de dezembro de 2015).
22.4 Trabalhistas
A Companhia e suas controladas são parte em vários processos trabalhistas, principalmente
devido a demissões no curso normal de seus negócios. Em 31 de março de 2016, a Companhia
mantinha uma provisão no montante de R$631 (R$597 em 31 de dezembro de 2015), referente
ao potencial risco de perda em relação as reclamações trabalhistas. A Administração, com o
auxílio de seus consultores jurídicos, avalia essas demandas registrando provisões para perdas
quando razoavelmente estimadas, considerando as experiências anteriores em relação aos
valores demandados. Os processos trabalhistas são atualizados monetariamente de acordo com
a tabela disponibilizada pelo TST (“Tribunal Superior do Trabalho”), acrescida de juros mensais
de 1%.
22.5 Cíveis e outros
A Companhia e suas controladas respondem a ações de natureza cível (indenizações,
cobranças, entre outras) e que se encontram em diferentes fases processuais e em diversos
fóruns judiciais. A Administração da Companhia constitui provisões em montantes considerados
suficientes para cobrir decisões judiciais desfavoráveis quando seus consultores jurídicos
internos e externos entendem que as perdas sejam prováveis.
Entre esses processos destacam-se:
 A Companhia e suas subsidiárias ajuízam e respondem a diversas ações revisionais e
renovatórias, onde há discussão sobre os valores de aluguéis atualmente pagos por ela. A
Companhia constitui provisão da diferença entre o valor originalmente pago pelas lojas e os
valores pleiteados pela parte contrária na ação judicial, quando há o entendimento dos
consultores jurídicos internos e externos de que há a probabilidade de ser alterado o valor da
locação pago pela entidade. Em 31 de março de 2016, o montante da provisão para essas
ações é de R$96 (R$45 em 31 de dezembro de 2015), para as quais não há depósitos
judiciais.
22.5 Cíveis e outros - Continuação
 A Companhia e suas subsidiárias ajuízam e respondem a algumas ações judiciais
relacionadas a multas aplicadas por órgãos fiscalizadores da administração direta e indireta
da União, Estados e Municípios, dentre eles destacam-se órgãos de defesa do consumidor
(PROCONs), INMETRO e Prefeituras. A Companhia, com o auxílio de seus consultores
jurídicos, avalia essas demandas registrando provisões para desembolsos prováveis de
caixa de acordo com a estimativa de perda. Em 31 de março de 2016, o montante da
provisão para essas ações é de R$36 (R$ 34 em 31 de dezembro de 2015).
 A controlada Via Varejo é parte em ações envolvendo direitos das relações de consumo
(ações cíveis e autuações dos PROCONs) e algumas ações envolvendo rescisões de
contrato com fornecedores, sendo que o montante referido nos aludidos processos perfaz a
importância de R$63 em 31 de março de 2016 (R$64 em 31 de dezembro de 2015).
O total das demandas cíveis e regulatórias em 31 de março de 2016 é de R$282 (R$282 em 31
de dezembro de 2015).
22.6 Outros passivos contingentes não provisionados
A Companhia possui outras demandas que foram analisadas por assessores jurídicos e
consideradas como possíveis, mas não prováveis, portanto, não provisionadas, totalizando um
montante atualizado de R$13.035 em 31 de março de 2016 (R$12.717 em 31 de dezembro de
2015), e são relacionadas principalmente a:
 INSS – O GPA foi autuado pela não incidência de encargos sociais sobre benefícios
concedidos aos seus funcionários, entre outros assuntos, cuja perda possível corresponde a
R$414 em 31 de março de 2016 (R$410 em 31 de dezembro de 2015). Os processos estão
em discussão administrativa e judicial.
 IRPJ, IRRF, CSLL, IOF, ILL - O GPA possui uma série de autuações relativas a processos de
compensações, regras sobre dedutibilidade de provisões, glosa de ágio, divergências de
recolhimentos e pagamentos a maior; multa por descumprimento de obrigação acessória,
entre outros de menor expressão. Os processos aguardam julgamento administrativo e
judicial. O montante envolvido equivale a R$2.116 em 31 de março de 2016 (R$2.056 em 31
de dezembro de 2015).
Dentre esses processos, existem os relativos à cobrança de diferenças no recolhimento de
IRPJ, supostamente devidas em relação aos anos-calendário de 2007 a 2013, sob a alegação
de que houve dedução indevida de amortizações de ágio devidamente pago e oriundo de
transações entre os acionistas. O valor envolvido (e incluído no parágrafo acima) é de
R$1.071 em 31 de março de 2016 (R$1.046 em 31 de dezembro de 2015), classificado por
perda possível e existe outra parte classificada como remota.
Ágio Mandala: autuação fiscal em razão da dedução de encargos de amortização nos anos
de 2012 e 2013, do ágio originado da aquisição do Ponto Frio ocorrida no ano-calendário de
2009. O valor atualizado do auto de infração corresponde a R$73 de IRPJ e CSLL (R$72 em
31 de dezembro de 2015).
 COFINS, PIS e CPMF e IPI – A Companhia vem sendo questionada sobre compensações
com créditos de IPI adquiridos de terceiros e autorizados por medida judicial transitada em
julgado que vem sendo desafiada pelo fisco; multa por descumprimento de obrigação
acessória, glosa de créditos de COFINS e PIS de produtos preponderantemente monofásico,
dentre outros assuntos. Referidos processos aguardam julgamento na esfera administrativa e
judicial. O montante envolvido nessas autuações é de R$2.288 de 31 de março de 2016
(R$2.270 em 31 de dezembro de 2015).
22.6 Outros passivos contingentes não provisionados – Continuação
 ICMS - o GPA foi autuado pelo fisco estadual quanto à apropriação de créditos de: (i) energia
elétrica; (ii) aquisições de fornecedores considerados inabilitados perante o cadastro da
Secretaria da Fazenda Estadual; (iii) ressarcimento de substituição tributária sem o devido
cumprimento das obrigações acessórias trazidas pela Portaria CAT nº 17 do Estado de São
Paulo; (iv) incidentes sobre a própria operação de aquisição das mercadorias (ICMS próprio)
– art. 271 do RICMS/SP; (v) decorrentes da comercialização de garantia estendida; (vi)
decorrentes de vendas financiadas; e (vi) dentre outros. A soma dessas autuações monta a
R$6.975 em 31 de março de 2016 (R$6.765 em 31 de dezembro de 2015), as quais
aguardam julgamento definitivo tanto na esfera administrativa como na judicial.
 ISS, IPTU, Taxas e outros – Referem-se a autuações sobre retenção de terceiros,
divergências de recolhimentos de IPTU, multas por descumprimento de obrigações
acessórias, ISS – ressarcimento de despesas com publicidade e taxas diversas, cujo valor
monta R$434 em 31 de março de 2016 (R$387 em 31 de dezembro de 2015) e que
aguardam decisões administrativas e judiciais.
 Outras demandas judiciais – referem-se a ações imobiliárias em que a Companhia pleiteia a
renovação dos contratos de locação e fixação de aluguéis de acordo com valores praticados
no mercado, ações no âmbito da justiça cível, juizado especial cível e processos
administrativos instaurados por órgãos fiscalizadores como órgãos de defesa do consumidor
(PROCONs), Instituto Nacional de Metrologia, Normalização e Qualidade Industrial –
INMETRO, Agência Nacional de Vigilância Sanitária - ANVISA, dentre outros, totalizando
R$808 em 31 de março de 2016 (R$829 em 31 de dezembro de 2015).
A Companhia tem por prática contratar advogados externos para defesa das autuações
fiscais, cuja remuneração está vinculada à um percentual a ser aplicado sobre o valor do
êxito no desfecho judiciais desses processos. Estes percentuais podem variar de acordo com
os fatores qualitativos e quantitativos de cada processo, sendo que em 31 de março de 2016
o valor estimado, caso todos os processos fossem finalizados com êxito, é de
aproximadamente R$109 (R$100 em 31 de dezembro de 2015).
Nossa subsidiária Cnova, alguns de seus antigos e atuais diretores, e os underwriters da
oferta pública inicial da Cnova, ou IPO, foram indicados como réus em um class action na
Corte do Distrito Sul de Nova Iorque, apresentando reclamações relacionadas com a situação
macro-econômica no Brasil e enfatizados pelo assunto da revisão interna. Em decorrência
deste class action, Cnova poderá incorrer em despesas significativas (incluindo, sem
limitação, à honorários advocatícios substanciais e outros honorários de consultores e
obrigações de indenizar alguns antigos e atuais diretores e os underwriters da oferta pública
inicial da Cnova, que são ou podem se tornar parte ou envolvidos neste assunto). A
Companhia e sua subsidiária Cnova estão impossibilitadas, neste momento, de prever a
extensão da potencial responsabilidade nesses assuntos, incluindo, se houver, ação paralela
que pode ser tomada pela SEC como resultado dos fatos desse assunto ou da revisão
interna conduzida pela Companhia, sua subsdiária Cnova e seus consultores, contratados
pelo Conselho de Administração da Cnova.
22.7 Depósitos recursais e judiciais
A Companhia está contestando o pagamento de certos impostos, contribuições e obrigações
trabalhistas e efetuou depósitos para recursos (vinculados), de montantes equivalentes
pendentes das decisões legais finais, bem como depósitos em caução relacionados com as
provisões para processos judiciais.
A Companhia possui registrado em seu ativo, valores referentes a depósito judicial.
Controladora
31.03.2016 31.12.2015
Tributárias
Trabalhistas
Cíveis e outras
Regulatórias
Total
106
330
20
11
467
Consolidado
31.03.2016 31.12.2015
214
776
42
35
1.067
101
329
18
11
459
210
711
44
34
999
22.8 Garantias
Ações
Tributárias
Trabalhistas
Cíveis e outras
Regulatórias
Total
Imóveis
858
6
9
873
Equipamentos
2
2
Carta
de fiança
8.282
28
270
9
8.589
Total
9.140
36
270
18
9.464
O custo das garantias é aproximadamente 1,01% do valor das causas e é registrado para
despesa pela fluência do prazo.
23. Operações de arrendamento mercantil
23.1 Arrendamento operacional
(i)
Pagamentos mínimos não canceláveis
Consolidado
31.03.2016
60
239
382
681
Menos 1 ano
De 1 a 5 anos
Mais de 5 anos
Total
Refere-se a contratos não canceláveis de locação de imóveis até as respectivas datas de
vencimento. Os contratos de arrendamento operacional variam de 3 a 20 anos e na tabela
acima estão divulgados os contratos não canceláveis. Há outros contratos de arrendamento
operacional que na avaliação da Administração são considerados como canceláveis, cuja
despesa é registrada pela fluência do prazo. O montante anual da despesa na rubrica
"pagamentos não contingentes" com contratos de arrendamento operacional está
demonstrado no item (iii) abaixo.
(ii)
Pagamentos mínimos na rescisão de contratos de locação
A Companhia avaliou e concluiu que os contratos de locação de imóveis são canceláveis
durante sua vigência, e na ocorrência de cancelamento do contrato, serão devidos
pagamentos mínimos de rescisão que, podem variar de 1 a 12 meses do aluguel mensal ou
um percentual fixo sobre o saldo contratual.
Controladora
31.03.2016
Consolidado
31.03.2016
Pagamentos mínimos de aluguéis:
Pagamentos mínimos na rescisão
260
773
Total
260
773
(iii) Pagamentos contingentes
A Administração considera o pagamento de aluguéis adicionais como pagamentos
contingentes, que variam entre 0,1% e 4,5% das vendas.
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Despesas (receitas) do período:
Pagamentos contingentes
Pagamentos não contingentes
Subarrendamentos (*)
96
45
(34)
89
43
(28)
Consolidado
31.03.2016 31.03.2015
170
244
(42)
164
254
(37)
(*) Refere-se principalmente aos contratos de alugueis a receber das galerias comerciais.
23. Operações de arrendamento mercantil - Continuação
23.2 Arrendamento mercantil financeiro
Os contratos de arrendamento mercantil financeiro totalizaram R$328 em 31 de março de 2016
(R$264 em 31 de dezembro de 2015), de acordo com o quadro a seguir:
Controladora
31.03.2016 31.12.2015
Passivo de arrendamento mercantil financeiro pagamentos mínimos de aluguel:
Até 1 ano
De 1 a 5 anos
Mais de 5 anos
Valor presente dos contratos de arrendamento
mercantil financeiro
Encargos futuros de financiamento
Valor bruto dos contratos de arrendamento mercantil
financeiro
Consolidado
31.03.2016 31.12.2015
36
150
25
30
91
26
52
217
59
44
157
63
211
147
328
264
181
179
238
238
392
326
566
502
24. Receitas a apropriar
A Companhia e a subsidiária Via Varejo receberam antecipadamente valores de parceiros comerciais
sobre exclusividade na prestação de serviços de intermediação de garantias complementares ou
estendidas e a subsidiária Barcelona recebeu antecipadamente valores referentes ao aluguel de ponta
de gôndola e painel luminoso (back lights) para exposição de produtos dos seus fornecedores.
As informações detalhadas de receitas a apropriar foram apresentadas nas demonstrações financeiras
Controladora
31.03.2016 31.12.2015
Consolidado
31.03.2016 31.12.2015
Garantias complementares ou estendidas
Contrato Bradesco
Contrato de permuta
Contrato de prestação de serviço - Allpark
Back lights
Spread BCA - Customers base exclusivity (5 anos)
Tax credit research
Outros
40
16
1
57
42
16
2
60
754
672
77
16
28
4
4
42
1.597
777
699
65
16
36
6
5
39
1.643
Circulante
Não circulante
27
30
28
32
426
1.171
420
1.223
25. Patrimônio líquido
As informações detalhadas de patrimônio líquido foram apresentadas nas demonstrações financeiras
25.1 Capital social
O capital social subscrito e integralizado, em 31 de março de 2016, é representado por 265.712
(265.702 em 31 de dezembro de 2015) de milhares de ações nominativas sem valor nominal,
sendo 99.680 em milhares de ações ordinárias em 31 de março de 2016 (99.680 em 31 de
dezembro de 2015) e 166.032 em milhares de ações preferenciais em 31 de março de 2016
(166.022 em 31 de dezembro de 2015).
A Companhia está autorizada a aumentar o capital social até o limite de 400.000 (em milhares de
ações), independente de reforma estatutária, mediante deliberação do Conselho de
Administração, que fixará as condições de emissão.
 Em Reuniões do Conselho de Administração realizadas em 24 de fevereiro de 2016 e 22 de
março de 2016 foram aprovados os aumentos de capital no montante de R$0,346 (R$1 em
31 de março de 2015) mediante a emissão de 10 mil de ações preferenciais (32 mil em 31
de março de 2015).
25.2 Plano de outorga de opções de compra de ações preferenciais
Plano de Opção
As informações relativas ao Plano de Opção Antigo, Plano de Opção e Plano de Remuneração
estão resumidas a seguir:
Preço
Séries
outorgadas
Data da
outorga
Série A6 - Gold
15/03/2012
Série A6 - Silver
15/03/2012
Série A7 - Gold
15/03/2013
Série A7 - Silver
15/03/2013
Série B1
30/05/2014
Série C1
30/05/2014
Série B2
29/05/2015
Série C2
29/05/2015
1ª data de
exercício
31/03/2015
31/03/2015
31/03/2016
31/03/2016
01/06/2017
01/06/2017
01/06/2018
01/06/2018
2ª data de
exercício e
expiração
31/03/2016
31/03/2016
31/03/2017
31/03/2017
30/11/2017
30/11/2017
30/11/2018
30/11/2018
Lote de opções
Na
data da
outorga
Fim do
exercício
0,01
64,13
0,01
80,00
0,01
83,22
0,01
77,27
0,01
64,13
0,01
80,00
0,01
83,22
0,01
77,27
Quantidade
de opções
outorgadas
(em milhares)
526
526
358
358
239
239
337
337
2.920
Preço
Séries
outorgadas
Data da
outorga
1ª data de
exercício
Série A5 - Gold
31/05/2011 31/05/2014
Série A5 - Silver
31/05/2011 31/05/2014
Série A6 - Gold
15/03/2012 31/03/2015
Série A6 - Silver
15/03/2012 31/03/2015
Série A7 - Gold
15/03/2013 31/03/2016
Série A7 - Silver
15/03/2013 31/03/2016
Série B1
30/05/2014 01/06/2017
Série C1
30/05/2014 01/06/2017
Série B2
29/05/2015 01/06/2018
Série C2
29/05/2015 01/06/2018
2ª data de
exercício e
expiração
31/05/2015
31/05/2015
31/03/2016
31/03/2016
31/03/2017
31/03/2017
30/11/2017
30/11/2017
30/11/2018
30/11/2018
Exercidas
Não
exercidas
por
saída
(490)
(489)
(176)
(176)
(17)
(11)
(5)
(1.364)
(36)
(36)
(39)
(39)
(56)
(67)
(19)
(26)
(318)
Total
em
vigor
1
143
143
166
161
313
311
1.238
Lote de opções
Na
data da
outorga
Fim do
exercício
0,01
54,69
0,01
64,13
0,01
80,00
0,01
83,22
0,01
77,27
0,01
54,69
0,01
64,13
0,01
80,00
0,01
83,22
0,01
77,27
Quantidade
de opções
outorgadas
(em milhares)
299
299
526
526
358
358
239
239
337
337
3.518
Exercidas
(285)
(285)
(490)
(488)
(172)
(172)
(16)
(11)
(5)
(1.924)
Não
exercidas
por
saída
(14)
(14)
(36)
(36)
(35)
(35)
(54)
(64)
(16)
(23)
(327)
Total
em
vigor
2
151
151
169
164
316
314
1.267
25. Patrimônio líquido – Continuação
Em 31 de março de 2016, havia 233 ações preferenciais em tesouraria que poderiam servir de lastro às
opções outorgadas do Plano e o valor da ação preferencial da Companhia na BM&FBovespa era de
R$49,85 para cada ação.
O quadro abaixo demonstra o percentual máximo de diluição de participação a que eventualmente
serão submetidos os atuais acionistas em caso de exercício até 2016 de todas as opções outorgadas:
31.03.2016
265.712
1.238
0.47%
Quantidade de ações total
Saldo das séries outorgadas em vigor
Percentual máximo de diluição
31.12.2015
265.702
1.267
0,48%
A expectativa de vida média remanescente das séries em aberto em 31 de março de 2016 é de 1,53
anos (1,75 anos em 31 de dezembro de 2015). A média ponderada do valor justo das opções
concedidas em 31 de março de 2016 foi de R$67,31 (R$67,35 em 31 de dezembro de 2015).
Ações
Média
ponderada
do preço de
exercício
Média
ponderada
do prazo
contratual
remanescente
Valor
intrínseco
agregado
Em 31 de dezembro de 2015
Outorgadas durante o exercício
Canceladas durante o exercício
Exercidas durante o exercício
Em aberto no fim do exercício
Total a exercer em 31 de dezembro de 2015
674
(117)
(418)
1.267
1.267
38,64
45,53
32,62
39,57
39,57
1,75
1,75
26.586
26.586
Em 31 de março de 2016
Canceladas durante o período
Exercidas durante o período
Em aberto no fim do período
Total a exercer em 31 de março de 2016
(19)
(10)
1.238
1.238
42,68
33,69
39,57
39,57
1,53
1,53
23.862
23.862
Em 31 de março de 2016 havia opções a serem exercidas na Série A6.
Os valores registrados no resultado da Controladora e no Consolidado em 31 de março de 2016 foram
de R$4 (R$3 em 31 de março de 2015).
25.3 Ajuste de avaliação patrimonial
O ajuste de avaliação patrimonial é composta por reserva de variação cambial, que corresponde
ao efeito cumulativo dos ganhos e perdas de variações cambiais na conversão dos ativos,
passivos e resultados em Reais, correspondendo ao investimento do CBD na subsidiária
Cdiscount; o efeito na controladora foi de R$16 e para não controladores foi de R$57.
26. Receita de venda de bens e/ou serviços
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Receita bruta de vendas:
Mercadorias
Prestação de serviços
Serviços financeiros
Devoluções e cancelamento de vendas
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação
Reapresentação
6.317
65
(137)
6.245
6.010
63
(104)
5.969
19.262
836
338
(373)
20.063
18.860
534
365
(586)
19.173
Impostos
(493)
(455)
(2.289)
(1.959)
Receita líquida
5.752
5.514
17.774
17.214
27. Despesas por natureza
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação
Reapresentação
Custo com estoques
Despesas com pessoal
Serviços de terceiros
Despesas funcionais
Despesas comerciais
Outras despesas
(4.097)
(693)
(69)
(398)
(171)
(89)
(5.517)
(3.881)
(645)
(79)
(321)
(160)
(58)
(5.144)
(13.218)
(1.834)
(745)
(799)
(554)
(161)
(17.311)
(12.618)
(1.702)
(549)
(698)
(548)
(143)
(16.258)
Custo das mercadorias vendidas e/ou serviços
Despesas com vendas
Despesas gerais e administrativas
(4.289)
(1.094)
(134)
(5.517)
(4.072)
(943)
(129)
(5.144)
(13.859)
(2.964)
(488)
(17.311)
(13.076)
(2.721)
(461)
(16.258)
28. Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas
Resultado da baixa de ativo imobilizado
Venda de subsidiárias Cdiscount (nota 1.3)
Gastos Cnova – Investigação (nota 1.2)
Gastos com integração/Reestruturação (a)
Passivo Indenizatório (b)
Outros
Total
Controladora
Consolidado
31.03.2016 31.03.2015
(20)
(3)
(1)
(11)
(9)
(20)
(22)
8
(52)
(26)
31.03.2016 31.03.2015
(46)
(15)
94
(42)
(55)
(24)
(9)
(22)
(10)
(7)
(68)
(68)
a)
Trata-se de valores rescisórios pagos a executivos e funcionários do Grupo, cujo desligamento foi
informado ou efetuado durante os anos de 2015 e 2016, e que representaram mudança importante
na estrutura dos departamentos.
b)
Em 2015 e 2016, valores relacionados a indenização decorrentes de despesas de contingências
referentes a períodos anteriores a associação com CB.
29. Resultado financeiro, líquido
Controladora
31.03.2016 31.03.2015
Despesas financeiras:
Custo da dívida
Custo com antecipação e venda de recebíveis
Atualizações monetárias passivas
Outras despesas financeiras
Total de despesas financeiras
Receitas financeiras:
Rentabilidade de caixa e equivalentes de caixa
Atualizações monetárias ativas
Outras receitas financeiras
Total de receitas financeiras
Total
Consolidado
31.03.2016
31.03.2015
Reapresentação
(135)
(20)
(34)
(19)
(208)
(159)
(15)
(34)
(32)
(240)
(280)
(128)
(65)
(38)
(511)
(287)
(91)
(60)
(60)
(498)
10
30
40
31
40
1
72
94
99
1
194
105
87
24
216
(168)
(168)
(317)
(282)
Os efeitos do hedge no período de três meses findo em 31 de março de 2016 e 31 de março de 2015
estão divulgados na nota 18.
30. Lucro (prejuízo) por ação
As informações de lucro por ação foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015,
na Nota 30.
O quadro a seguir apresenta a determinação do lucro líquido disponível aos detentores de ações
ordinárias e preferenciais e a média ponderada das ações ordinárias e preferenciais em circulação
utilizadas para calcular o lucro básico e diluído por ação em cada período apresentado:
31.03.2016
Preferenciais
Ordinárias
Reapresentação
Numerador básico
Lucro (prejuízo) básico alocado
Lucro (prejuízo) líquido alocado disponível
para acionistas ordinários e preferenciais
Denominador básico (milhares de ações)
Média ponderada da quantidade de ações
Lucro (prejuízo) básico por milhares de ações
(R$)
Numerador diluído
Lucro líquido (prejuízo) alocado disponível a
acionistas ordinários e preferenciais
Denominador diluído
Média ponderada da quantidade de ações
(milhares)
Média ponderada diluída das ações (milhares)
Lucro (prejuízo) diluído por milhares de
ações (R$)
Total
31.03.2015
Preferenciais
Ordinárias
Reapresentação
Total
(32)
(19)
(51)
124
68
192
(32)
(19)
(51)
124
68
192
166
100
266
165
100
265
(0,19256)
(0,19256)
0,74978
0,68161
(32)
(19)
(51)
(32)
(19)
(51)
124
124
68
68
192
192
166
100
266
165
100
265
166
100
266
165
100
265
(0,19256)
(0,19256)
0,74796
0,68106
31. Plano de benefício
As informações detalhadas de plano de benefício foram apresentadas nas demonstrações financeiras
31.1 Plano de previdência privada de contribuição definida
Em julho de 2007, a Companhia estabeleceu um plano de previdência privada complementar de
contribuição definida em nome de seus funcionários, a ser administrada pela instituição
financeira BrasilPrev Seguros e Previdência S.A.. A Companhia efetua contribuições mensais em
nome de seus funcionários, sendo os valores pagos referentes ao período findo em 31 de março
de 2016 de R$1 (R$1 em 31 de março de 2015) e as contribuições dos funcionários de R$1 (R$1
em 31 de março de 2015). O plano contava com 850 participantes em 31 de março de 2016 (904
em 31 de março de 2015).
32. Cobertura de seguro
A cobertura de seguros, em 31 de março de 2016, pode ser resumida da seguinte forma:
Bens segurados
Riscos cobertos
Controladora
Montante da
cobertura
Imobilizado e estoques
Lucro
Automóveis e outros (*)
Lucros nomeados
Lucros cessantes
Perdas e Danos
9.250
4.483
448
Consolidado
Montante da
cobertura
23.508
8.632
787
A Companhia mantém apólices específicas cobrindo riscos de responsabilidade civil e administrativas
no valor de R$384.
(*) O valor acima informado não contempla a cobertura dos cascos, os quais estão segurados pelo
valor de 100% da tabela Fundação Instituto de Pesquisas Econômicas - FIPE.
33. Informações sobre os segmentos
As informações sobre os segmentos foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de
2015, na Nota 33.
A Administração considera os seguintes segmentos:
 Varejo - inclui as bandeiras “Pão de Açúcar”, “Extra Hiper”, “Extra Supermercado”, “Minimercado
Extra”, “Minuto Pão de Açúcar”, “Posto Extra”,“Drogaria Extra” e “GPA Malls & Properties”.
 Eletro - inclui as bandeiras “Ponto Frio” e “Casas Bahia”.
 Atacado de autosserviços - inclui a bandeira “ASSAÍ”.
 Comércio
eletrônico
www.casasbahia.com.br,
www.cdiscount.com.br.
inclui
os
“sites”
www.pontofrio.com.br,
www.extra.com.br,
www.barateiro.com.br,
www.partiuviagens.com.br
e
As informações dos segmentos da Companhia para 31 de março estão incluídas no quadro a seguir:
Notas explicativas às demonstrações financeiras
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
33. Informações sobre os segmentos - Continuação
Descrição
Receita líquida de vendas
Lucro bruto
Depreciação e amortização
Lucro operacional
Despesas financeiras
Receita financeira
Lucro (Prejuízo) antes do IR e CSLL
IR e CSLL
Prejuízo (Lucro) líquido do período
Ativo circulante
Passivo circulante
(*)
Varejo
2016
6.740
1.755
(145)
23
98
(220)
55
(67)
24
(43)
Atacado de
autosserviços
Eletro
2015
6.605
1.786
(143)
21
284
(253)
103
134
(32)
102
2016
3.148
429
(30)
68
(28)
10
50
(17)
33
2015
2.312
314
(22)
46
(24)
3
25
(9)
16
2016
4.704
1.433
(44)
9
103
(152)
115
66
(18)
48
2015
5.388
1.778
(42)
7
491
(154)
66
403
(134)
269
6.229 7.394
13.999 13.934
6.582 6.910
4.872 5.766
8.774 8.652
1.781
1.956
2.367
223
1.147
2.187
1.868
2.409
372
1.274
9.293 10.491
5.814 5.806
8.265 9.463
2.308 2.350
4.534 4.484
Comércio
Eletrônico
Reapresentação
(**)
2016
2015
3.198
2.926
300
260
(31)
(22)
(92)
(134)
(115)
(75)
18
52
(189)
(157)
(6)
22
(195)
(135)
2016
2015
17.790 17.231
3.917 4.138
(250)
(229)
32
28
177
687
(515)
(506)
198
224
(140)
405
(17)
(153)
(157)
252
2016 2015
(16) (17)
(2)
4
8
(4)
(8)
-
2016
2015
17.774 17.214
3.915 4.138
(250)
(229)
32
28
177
687
(511)
(498)
194
216
(140)
405
(17)
(153)
(157)
252
3.782
994
5.842
113
(1.179)
21.085
22.763
23.056
7.516
13.276
(9)
(355) (372)
(364) (372)
-
21.076
22.408
22.692
7.516
13.276
As eliminações são compostas por saldos entre as companhias.
(**) Os saldos do Comércio Eletrônico foram reapresentados para 31.03.2016 e 31.03.2015.
4.888
1.045
6.863
128
(1.058)
Total
(**)
24.960
22.653
25.645
8.616
13.352
Eliminação
(*)
Total
(**)
24.960
22.281
25.273
8.616
13.352
Brasil
Descrição
Varejo
Atacado de
autosserviços
Internacional
Eletro
Receita líquida de vendas
2016
6.740
2015
6.605
2016
3.148
2015
2.312
2016
4.704
2015
5.388
Ativo circulante
Passivo circulante
6.229 7.394
13.999 13.934
6.582 6.910
4.872 5.766
8.774 8.652
1.781
1.956
2.367
223
1.147
2.187
1.868
2.409
372
1.274
9.293
5.814
8.265
2.308
4.534
10.491
5.806
9.463
2.350
4.484
(*)
Comércio
Eletrônico
Reapresentação
(**)
2016
2015
1.177 1.584
1.277
283
2.734
25
(1.199)
2.292
379
3.523
25
(877)
As eliminações são compostas por saldos entre as companhias.
(**) Os saldos do Comércio Eletrônico foram reapresentados para 31.03.2016 e 31.03.2015.
Comércio
eletrônico
2016
2.021
2015
1.342
2.505
711
3.108
88
20
2.596
666
3.340
103
(181)
Total
(**)
Eliminação
(*)
2016 2015
2016 2015
17.790 17.231
(16) (17)
21.085
22.763
23.056
7.516
13.276
24.960
22.653
25.645
8.616
13.352
(9)
(355) (372)
(364) (372)
-
Total
(**)
2016
2015
17.774 17.214
21.076
22.408
22.692
7.516
13.276
24.960
22.281
25.273
8.616
13.352
Informações gerais da Companhia
A Companhia e suas subsidiárias atuam principalmente como varejista de alimentos, vestuário,
eletrodomésticos e outros produtos. A receita total é composta pelos seguintes tipos de produtos:
Alimentos
Não alimentos
Total de vendas
31.03.2016 31.03.2015
Reapresentação
55,6%
52,0%
44,4%
48,0%
100,0%
100,0%
Em 31 de março de 2016 os investimentos (Capex) estavam assim apresentados:
Alimentos
Não alimentos
Total de investimentos
31.03.2016 31.03.2015
Reapresentação
321
368
46
141
367
509
34. Eventos subsequentes
34.1 Dividendos de 2015
Em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária (AGOE) de 27 de abril de 2016, os acionistas
aprovaram a proposta da Administração para distribuição de dividendos relativos ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2015 no valor total de R$119, que inclui os dividendos antecipados
já declarados. Este valor corresponde a R$0,4227404801 por ação ordinária e R$0,4650142281
por ação preferencial.
Excetuadas as antecipações trimestrais já pagas durante 2015, a Companhia pagará em até 60
dias a partir de 27 de abril de 2016, data da realização da AGOE, o valor de R$4 que
corresponde à parcela remanescente de dividendos referente ao ano de 2015. Este valor
corresponde a R$0,013703 por ação ordinária e R$0,015073 por ação preferencial. Terão direito
os detentores de ações em circulação na data-base de 27 de abril de 2016. A partir do dia 28 de
abril de 2016, as ações passaram a ser negociadas sem direito aos dividendos (“ex-direito”) até
a data do seu pagamento, a ser anunciado oportunamente.
34.2 Reorganização societária
Em 27 de abril de 2016, foi aprovada na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária da
Companhia (AGOE), a incorporação de parte do acervo líquido de Sendas Distribuidora. Os
passos desta reorganização foram precedidos dos seguintes atos societários: (i) resgate de
ações da subsidiária Barcelona detidas pela subsidiária Novasoc (conforme nota 1.3.1; (ii)
incorporação aprovada na mesma data, em Sendas Distribuidora da integralidade do acervo
líquido da subsidiária Barcelona, que foi, consequentemente, extinta; e (iii) cisão de parte do
acervo de Sendas Distribuidora, também aprovada na mesma data nesta entidade.
Esta reorganização tem por objetivo a simplificação da estrutura societária do grupo, e será
efetivada com os saldos destas entidades em 30 de abril de 2016, não ocasionando impactos
nas informações trimestrais consolidadas da Companhia.
34. Eventos subsequentes – Continuação
34.3 Emissão de notas promissórias
Em 14 de julho de 2016 foi aprovada em reunião do conselho de administração a captação de
R$ 500 por meio da segunda emissão pública de notas promissórias comerciais da Companhia.
Serão emitidas 200 notas promissórias com valor unitário de R$2,50. Os recursos líquidos
obtidos com a emissão serão integralmente utilizados para reforço do capital de giro da
Companhia.
34.4 Integração Via Varejo e Cnova Brasil
Em 12 de Maio de 2016, a subsidiária Via Varejo anunciou que havia assinado um Memorando
de Entendimentos não-vinculante ("MoU") com sua associada Cnova N.V. sobre uma possível
reorganização envolvendo a Cnova Brasil com a Via Varejo. Como resultado desta planejada
reorganização, Via Varejo transferiria aproximadamente 97 milhões de ações de Cnova (21.9%
do capital social de Cnova), bem como um pagamento entre US$32 milhões a US$49 milhões.
Adicionalmente, Via Varejo reembolsaria a dívida mantida atualmente pela Cnova Brasil para
Cnova equivalente a aproximadamente US$127 milhões. Sendo a transação proposta
completada, Via Varejo passaria a ser a única acionista de Cnova Brasil e não teria mais
participação societária em Cnova.
O Conselho de Administração da Via Varejo estabeleceu um Comitê Especial, consistindo de
três membros do seu Conselho de Administração, para que supervise o processo e determine os
termos e direções da transação proposta.
As partes esperam chegar a um acordo definitivo e conclusão em relação a transação proposta
até o final do terceiro trimestre de 2016.
Versão : 2
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
Posição Acionária em 31.03.2016
POSIÇÃO ACIONÁRIA DOS CONTROLADORES DA COMPANHIA, ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA
COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIÇÃO (Companhia de capital aberto)
Ações Ordinárias
Quantidade
94.019.178
1
1
5.600.050
60.621
99.679.851
Acionista
WILKES PARTICIPAÇÕES S.A.
Almacenes Éxito S.A. *
CASINO GUICHARD PERRACHON *
JEAN CHARLES NAOURI
SEGISOR *
Oppenheimer Funds. Inc.*
KING LLC *
Geant International BV*
COFIDOL SAS *
Diretoria
Conselho de Administração
AÇÕES EM TESOURARIA
OUTROS
TOTAL
(*) Sociedade não residente
%
94,32%
0,00%
0,00%
0,00%
5,62%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,06%
100,00%
Ações Preferenciais
Quantidade
%
1
13.423.473
852.000
128.695
8.907.123
27.011
3
232.586
142.461.227
166.032.119
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
8,08%
0,51%
0,08%
5,36%
0,02%
0,00%
0,14%
85,80%
100,00%
Posição em 31/03/2016
(Em unidades)
Total
Quantidade
%
94.019.178
1
1
1
5.600.050
13.423.473
852.000
128.695
8.907.123
27.011
3
232.586
142.521.848
265.711.970
35,38%
0,00%
0,00%
0,00%
2,11%
5,05%
0,32%
0,05%
3,35%
0,01%
0,00%
0,09%
53,64%
100%
(Em unidades)
Total
Quantidade
%
1
209.123.407
2.119.162
2.119.162
1.961.612
1
215.323.345
0,00%
97,12%
0,98%
0,98%
0,91%
0,00%
0,00%
100%
DISTRIBUIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DA PESSOA JURÍDICA (ACIONISTA DA COMPANHIA), ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA
WILKES PARTICIPAÇÕES S.A
Ações Ordinárias
Quantidade
1
209.123.407
2.119.162
2.119.162
1.961.612
1
215.323.345
Acionista / Cotista
CASINO*
SEGISOR*
BENGAL LLC*
OREGON LLC*
PINCHER LLC*
ÉXITO
AÇÕES EM TESOURARIA
TOTAL
(*) Sociedade não residente
%
0,00%
97,12%
0,98%
0,98%
0,91%
0,00%
0,00%
100,00%
Quantidade
%
-
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
DISTRIBUIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DA PESSOA JURÍDICA (ACIONISTA DA COMPANHIA),
ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA
SEGISOR
QUOTISTAS
Onper Investimentos 2015 S.L.
Casino Guichard Perrachon
TOTAL
QTD QUOTAS
887.239.543
887.239.543
1.774.479.086
%
50,00%
50,00%
100%
(Em unidades)
ONPER INVESTIMENTOS 2015 S.L.
ACIONISTAS
ALMACENES ÉXITO S.A.
TOTAL
AÇÕES ON
AÇÕES PN
%
3.000
3.000
100,00%
100%
Quantidade
%
0
0
0,00%
0%
%
3.000
3.000
100,00%
100,00%
ALMANACENES ÉXITO S.A.
AÇÕES ON
ACIONISTAS*
GEANT INTERNATIONAL B.V.
187.689.792
GEANT FONCIERE B.V.
47.725.428
FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS PORVENIR MODERADO
28.808.514
FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS PROTECCION
20.346.048
OPPENHEIMER DEVELOPING MARKETS FUND
15.671.455
EXITO ADR PROGRAM
13.547.822
BERGSAAR B.V.
12.130.244
FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS COLFONDOS MODERADO
7.887.704
ALIANZA FIDUCIARIA S.A FIDEICOMISO ADM SONNENBLUME
7.558.552
COLOMBIANA DE COMERCIO S.A.
5.872.564
INVERSIONES PINAMAR S.A.
4.931.735
MORENO BARBOSA JAIME
4.250.000
FONDO BURSATIL ISHARES COLCAP
4.044.991
VANGUARD EMERGING MARKERTS STOCK INDEX FUND
3.497.983
PLATINU7M INTERNATIONAL BRANDS FUND
3.323.481
NAT. WESTMINSTER BANK PLC AS DEPO FOR 1ST STE GLOB
3.314.440
FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS SKANDIA S.A.
3.180.207
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND
2.357.149
FONDO BURSATIL HORIZONS COLOMBIA SELECT DE S&P
1.717.971
LLOYD GEORGE INVETMENT COMPANY PLC
1.460.921
Outros acionistas
68.287.315
TOTAL
447.604.316
(Em unidades)
AÇÕES PN
%
41,93%
10,66%
6,44%
4,55%
3,50%
3,03%
2,71%
1,76%
1,69%
1,31%
1,10%
0,95%
0,90%
0,78%
0,74%
0,74%
0,71%
0,53%
0,38%
0,33%
15,26%
100%
%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
Quantidade
187.689.792
47.725.428
28.808.514
20.346.048
15.671.455
13.547.822
12.130.244
7.887.704
7.558.552
5.872.564
4.931.735
4.250.000
4.044.991
3.497.983
3.323.481
3.314.440
3.180.207
2.357.149
1.717.971
1.460.921
68.287.315
447.604.316
%
41,93%
10,66%
6,44%
4,55%
3,50%
3,03%
2,71%
1,76%
1,69%
1,31%
1,10%
0,95%
0,90%
0,78%
0,74%
0,74%
0,71%
0,53%
0,38%
0,33%
15,26%
100%
PÁGINA: 1 de 5
Versão : 2
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
Posição Acionária em 31.03.2016
POSIÇÃO ACIONÁRIA DOS CONTROLADORES DA COMPANHIA, ATÉ O NÍVEL DE PESSOA FÍSICA
POSIÇÃO ACIONÁRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO
Ações Ordinárias
Quantidade
94.019.178
Acionista
Controlador
Administradores
Diretoria
%
94,32%
-
0,00%
0,00%
-
(Em unidades)
Quantidade
%
-
Quantidade
94.019.178
3
27.011
3
27.011
0,00%
232.586
232.586
5.660.673
5,68%
138.663.701
138.724.322
Total
99.679.851
100,00%
138.923.301
Ações em Circulação
99.679.851
100,00%
138.923.301
Outros Acionistas
(Em unidades)
POSIÇÃO ACIONÁRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES E ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO
Acionista
Controlador
Administradores
Diretoria
Ações Ordinárias
Quantidade
99.619.230
-
%
99,94%
0,00%
0,00%
Quantidade
%
9.887.819
2
18.029
Conselho Fiscal
-
0,00%
-
0,00%
232.586
Outros Acionistas
Total
Ações em Circulação
-
%
5,97%
Quantidade
109.507.049
0,00%
0,01%
2
18.029
0,00%
%
41,29%
0,00%
0,01%
-
0,14%
232.586
0,09%
60.621
0,06%
155.400.625
93,88%
155.461.246
58,62%
99.679.851
100%
165.539.061
100,00%
265.218.912
100,00%
60.621
0,06%
155.400.625
93,88%
155.461.246
58,62%
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Versão : 2
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da
São Paulo - SP
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Companhia Brasileira de Distribuição
(“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2016, que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente,
das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas
explicativas.
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias, individuais e
consolidadas, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS
34 - “Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, assim como pela apresentação
dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à
elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações
contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR
2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial
Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste
na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de
procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de
uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que
tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não
expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis
intermediárias, individuais e consolidadas, incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em
todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e a IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e
apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela CVM.
Ênfase
Em 9 de maio de 2016, emitimos um relatório de revisão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias, individuais e
consolidadas, da Companhia, que ora estão sendo reapresentadas. Conforme descrito na nota explicativa nº 1.2 às informações
contábeis intermediárias, essas informações contábeis intermediárias foram alteradas e estão sendo reapresentadas para refletir os
ajustes identificados após a conclusão do processo de investigação na subsidiária indireta Cnova Comércio Eletrônico S.A.
Consequentemente, a ressalva relacionada com o referido assunto contida em nossa conclusão anteriormente emitida não é mais
necessária, e, portanto, nossa nova conclusão constante deste relatório não contém nenhuma modificação.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Revisamos, também, as demonstrações, individual e consolidada, do valor adicionado (“DVA”), referentes ao período de três meses
findo em 31 de março de 2016, preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas
informações contábeis intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM aplicáveis à elaboração de
Informações Trimestrais - ITR e como informação suplementar pelas normas internacionais de relatório financeiro (“International
Financial Reporting Standards - IFRSs”), que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações, alteradas e
reapresentadas para refletir os ajustes descritos na nota explicativa nº 1.2 às informações contábeis intermediárias, foram submetidas
aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente, e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum
fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as
informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.
São Paulo, 27 de julho de 2016
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Eduardo Franco Tenório
Auditores Independentes
Contador
CRC nº 2 SP 011609/O-8
CRC nº 1 SP 216175/O-7
PÁGINA: 3 de 5
Versão : 2
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Versão : 2
Motivos de Reapresentação
Versão
Descrição
2 Ajustes relacionados ao término da investigação na Cnova Brasil,
que levaram ao registro de outros ajustes contábeis e o
reconhecimento de todos os efeitos em seu devido ano de
competência.
PÁGINA: 5 de 5

ITR 1T16

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