Requisitos de Recolha de Informacao Contabilistica
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Requisitos de Recolha de Informacao Contabilistica
Ministério das Finanças Direção-Geral do Orçamento S3CP (Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Ficha Técnica Título: S3CP Coordenação: DIRC Equipa de Projeto: DSTIC-DSAFSO Data de Edição: 03-2016 Editor: Direção-Geral do Orçamento Índice Enquadramento .................................................................................................................................................. 7 Âmbito …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..7 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP8 Correspondência entre o plano de contas central vigente (POCP, POC-E e o POCMS) e o novo plano de contas central (SNC-AP) ........................................................................................................................................................ 9 CPLC - Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central........................................... 9 BA - Balancete Analítico ................................................................................................................................... 11 DDORC - Demonstração do Desempenho Orçamental ..................................................................................... 15 DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da Receita .......................................................................... 18 DODES - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa ........................................................................ 23 PDA - Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos ....................................................................... 29 BLC – Balanço ................................................................................................................................................... 33 Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: ........................................................................................... 33 DR - Demonstração dos Resultados por Natureza............................................................................................ 37 DAPL - Demonstração das Alterações no Património Liquido .......................................................................... 40 DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa ......................................................................................................... 43 EC - Encargos Contratuais ................................................................................................................................ 46 AI - Ativos Intangíveis ....................................................................................................................................... 50 AFT - Ativos Fixos Tangíveis .............................................................................................................................. 57 PI - Propriedades de Investimento .................................................................................................................... 67 Formatos .......................................................................................................................................................... 81 Tabelas de suporte ........................................................................................................................................... 83 Rubricas ............................................................................................................................................................ 87 Regras de Validação ......................................................................................................................................... 89 Camada de serviços ........................................................................................................................................ 103 Acrónimos ....................................................................................................................................................... 110 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 3 de 111 Indice de Tabelas Tabela 1 - Modelos de recolha de informação orçamental e financeira ............................................................ 8 Tabela 2 - Tipos e Formatos de dados .............................................................................................................. 81 Tabela 3 - Periodicidade ................................................................................................................................... 84 Tabela 4 - Período............................................................................................................................................. 85 Tabela 5 – Tipos de ficheiros ............................................................................................................................ 85 Tabela 6 – Hiperligações para as rubricas e contas dos modelos de recolha de informação........................... 88 Tabela 7 – Exemplo de rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis............................................... 88 Tabela 8 - Exemplo de Rubricas agregadoras do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis ......................... 89 Tabela 9 - Exemplo de Macro Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis ................................... 89 Tabela 10 - Sistematização dos Requisitos ....................................................................................................... 89 Tabela 11 - VG Validações Genéricas ............................................................................................................... 90 Tabela 12 - CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central ..................... 91 Tabela 13 - BA Balancete Analítico................................................................................................................... 92 Tabela 14 - DDORC Demonstração do Desempenho Orçamental .................................................................... 94 Tabela 15 - DOREC Demonstração de Exceução Orçamental da Receita ......................................................... 95 Tabela 16 - DODES Demonstração de Execução Orçamental da Despesa ....................................................... 96 Tabela 17 - PDA Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos ....................................................... 98 Tabela 18 – BLC Balanço .................................................................................................................................. 98 Tabela 19 - DR Demonstração dos Resultados por Natureza ......................................................................... 100 Tabela 20 - DAPL Demonstração das Alterações no Património Líquido ....................................................... 101 Tabela 21 - DFC Demonstração de Fluxos de Caixa ........................................................................................ 101 Tabela 22 - EC Encargos Contratuais .............................................................................................................. 102 Tabela 23 - AI/AFT/PI Ativos Intangíveis, Ativos Fixos Tangíveis e Propriedades de Investimento ............... 102 Tabela 24 - Argumentos do Método ObterChave ........................................................................................... 103 Tabela 25 - Argumentos do Método ObterChavesOrçamentais..................................................................... 104 Tabela 26 - Argumentos do Método ObterContasCentrais ............................................................................ 105 Tabela 27 - Argumentos do Método ObterEntidades..................................................................................... 105 Tabela 28 - Argumentos do Método ObterEstadoFicheiro ............................................................................. 105 Tabela 29 - Argumentos do Método CarregarFicheiro ................................................................................... 107 Tabela 30 – Argumentos do Método CarregarFicheiroParaGestores ............................................................ 107 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 4 de 111 Indice de Layouts Layout 1 – Balancete Analítico ......................................................................................................................... 11 Layout 2 - Demonstração do Desempenho Orçamental................................................................................... 15 Layout 3 - Demonstração de Execução Orçamental da Receita ....................................................................... 18 Layout 4 - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa ..................................................................... 23 Layout 5 - Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos ................................................................ 29 Layout 6 - Balanço ............................................................................................................................................ 33 Layout 7 - Demonstração dos Resultados por Natureza .................................................................................. 37 Layout 8 - Demonstração das Alterações no Património Liquido ..................................................................... 40 Layout 9 - Demonstração dos Fluxos de Caixa ................................................................................................. 43 Layout 10 - Encargos Contratuais..................................................................................................................... 46 Layout 11 – Ativos Intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre .......................................... 50 Layout 12 - Ativos Intangíveis – Desagregação das adições ............................................................................ 50 Layout 13 - Ativos Intangíveis – Desagregação das diminuições ..................................................................... 51 Layout 14 – Ativos Fixos Tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre ................................... 57 Layout 15 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das Adições ..................................................................... 58 Layout 16 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das diminuições ............................................................... 59 Layout 17 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre ....................... 67 Layout 18 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do justo valor) .................. 67 Layout 19 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor) ........... 68 Layout 20 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo) 68 Layout 21 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do custo) ........................... 69 Layout 22 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do custo) .................... 70 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 5 de 111 Indice de Esquemas Esquema 1 - Representação gráfica do esquema XSD relativo à correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central (CPLC) ................................................................................................................... 10 Esquema 2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BA ............................................ 13 Esquema 3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DDORC ....................................... 17 Esquema 4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DOREC ....................................... 20 Esquema 5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES ....................................... 25 Esquema 6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao PDA .......................................... 30 Esquema 7 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BLC........................................... 35 Esquema 8 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DR .............................................. 38 Esquema 9 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DAPL .......................................... 41 Esquema 10 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DFC .......................................... 44 Esquema 11 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos EC ......................................... 48 Esquema 12 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI .......................................... 52 Esquema 13 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT ....................................... 60 Esquema 14 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI ............................................ 71 Esquema 15 - Relações entre as tabelas de suporte e as estruturas ................................................................ 84 Esquema 16 - Representação gráfica do esquema XSD das Rubricas .............................................................. 87 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 6 de 111 Enquadramento O Sistema de Normalização Contabilística para as Administrações Públicas, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 192/2015, de 11 de setembro, doravante SNC-AP, determinou que todas as entidades que integram as Administrações Públicas, na aceção dada pela autoridade estatística, ficam a ele sujeitas. Efetivamente, o artigo 3.º (âmbito) daquele decreto-lei estabelece no nº 1 que “O SNC-AP aplica-se a todos os serviços e organismos da administração central, regional e local que não tenham natureza, forma e designação de empresa, ao subsetor da segurança social, e às entidades públicas reclassificadas”. Tendo determinado no n.º 3 que “Sem prejuízo do disposto nos números anteriores, o SNC -AP não é aplicável às empresas públicas reclassificadas com valores admitidos à negociação em mercado regulamentado, exceto quanto ao cumprimento dos requisitos legais relativos à contabilidade orçamental”. Portanto, as entidades que atualmente aplicam as Normas Internacionais de Contabilidade (IAS/IFRS), nos termos do Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de julho, continuarão a aplicá-las, mas ficarão sujeitas ao subsistema da Contabilidade Orçamental do SNC-AP, normalizado pela Norma de Contabilidade Pública 26 – Contabilidade e Relato Orçamental (NCP 26). Estando prevista a aplicação do SNC-AP em 2016 a título experimental através de entidades piloto, o qual será de aplicação obrigatória a partir do início de 2017 para o universo de entidades que compõem as Administrações Públicas, torna-se necessário definir os requisitos para a integração de informação contabilística, orçamental e financeira, no Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas (S3CP), nos termos do SNC-AP. Âmbito O presente documento sistematiza os requisitos para a integração de informação contabilística, orçamental e financeira, no Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas (S3CP), aplicando-se às entidades sujeitas ao SNC-AP e que integram a administração central, incluindo as entidades públicas reclassificadas neste subsetor, aprovadas como entidades piloto e que figuram em anexo à Circular nº 1381, Série A, da DireçãoGeral do Orçamento. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 7 de 111 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Os modelos de recolha de informação orçamental e financeira são os abaixo identificados: Tabela 1 - Modelos de recolha de informação orçamental e financeira Nº 1 Descrição curta CPLC Descrição longa Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central 2 BA Balancete da contabilidade orçamental (classe 0) 2 BA Balancete da contabilidade orçamental e financeira (todas as classes) 3 DDORC Demonstração do desempenho orçamental 4 DOREC Demonstração orçamental da receita 5 DODES Demonstração orçamental da despesa 6 PDA Passivo e dívidas a terceiros por antiguidade de saldos 7 BLC Balanço 8 DR Demonstração dos resultados por natureza 9 DAPL Demonstração das alterações no património líquido 10 DFC Demonstração de fluxos de caixa 11 EC Encargos contratuais 12 AI Ativos intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre 12A AI - A Ativos intangíveis – Desagregação das adições 12B AI - D Ativos intangíveis – Desagregação das diminuições 13 AFT Ativos fixos tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre 13A AFT - A Ativos fixos tangíveis - Desagregação das adições 13B AFT - D Ativos fixos tangíveis - Desagregação das diminuições 14 PI Propriedades de investimento - Quantia escriturada e movimentos do trimestre 14A PI - A Propriedades de investimento - Desagregação das adições 14B PI - D Propriedades de investimento - Desagregação das diminuições Os schemas podem ser consultados no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/Schemas.aspx. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 8 de 111 Correspondência entre o plano de contas central vigente (POCP, POC-E e o POCMS) e o novo plano de contas central (SNC-AP) No sentido de orientar as entidades na transição do atual referencial contabilístico para o SNC-AP, encontrase disponível a correspondência entre o plano de contas central vigente que toma por referência o POCP, POC-E e o POCMS (ao abrigo das circulares 1369 e 1372) e o novo plano de contas central que toma por referência o SNC-AP, referida na alínea a) do ponto 12 da Circular. Poderá, por exemplo, ser bastante útil na fase de paralelo/testes para o apuramento dos saldos iniciais em SNC-AP, bem como na altura em que as entidades terão de fazer o balanço de abertura de 2017 de acordo com os requisitos do SNC-AP, tendo por base os saldos finais de 2016. Esta correspondência está disponível no seguinte endereço: http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx CPLC - Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central O CPLC identifica a correspondência, unívoca, entre as contas do plano de contas local (PCL) e as contas do plano de contas central (PCC), devendo ser enviado previamente ao primeiro envio da informação dos dados transacionais. É necessária a atualização da correspondência sempre que ocorram alterações ao PCL ou à correspondência com as contas do PCC. As contas locais constantes dos ficheiros de dados transacionais terão que estar previstas no ficheiro CPLC. O CPLC deverá apresentar a estrutura completa do plano de contas local, ou seja, deverá abranger as contas de movimento, assim como as contas agregadoras. A correspondência com as contas centrais deverá ser efetuada para todas as contas locais, incluindo as agregadoras. Assim o ficheiro deverá ser composto por: Códigos de contas do PCL com a estrutura completa, devendo ser apresentada por graus/níveis, através da utilização do separador “.”, sendo que cada grau/nível pode ter o número de dígitos necessários para descrever a conta. As contas indicadas devem ser de grau 2 ou superior e respeitar o seguinte padrão [0-9]{2}(\.[0-9]+)*; Descrição de todas as contas do PCL; Identificação do tipo de conta (A - agregadora e M - movimento) para todas as contas do PCL; Correspondência entre os códigos das contas locais e os códigos das contas centrais. Exemplo: a conta local “14291 – Natureza ativa” é registada da seguinte forma: [ContaLocal]: 14.2.9.1 [Descricao]: Natureza ativa [TipoConta]: M Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 9 de 111 Esquema 1 - Representação gráfica do esquema XSD relativo à correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central (CPLC) A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central (CPLC) <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="CPLC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ContasCentrais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ContaCentral"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaCentral" type="StringContaCentral" /> <xs:element name="Descricao" type="xs:string" /> <xs:element name="ContasLocais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ContaLocal"> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 10 de 111 <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaLocal" type="StringContaLocal" /> <xs:element name="Descricao" type="xs:string" /> <xs:element name="TipoConta" type="xs:string" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> BA - Balancete Analítico O balancete analítico a enviar pelas entidades tem a seguinte estrutura: Layout 1 – Balancete Analítico Saldo Inicial Movimentos do Período Movimentos Acumulados Saldo Final Conta Local Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Conta Local xx.xx.xxxxxx Conta local yy.y.yyyyyyy Entidade Parceira No preenchimento do Balancete Analítico identificado acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: “Conta Local” – O Balancete Analítico deverá apresentar apenas as contas de movimento. No que respeita às contas da classe zero, as mesmas devem ser discriminadas pelos classificadores orçamentais vigentes. “Entidade Parceira” – Este campo deverá ser preenchido com o Número de Identificação Fiscal (NIF), o qual é essencial para se proceder à consolidação orçamental e financeira. Todas as entidades do perímetro de consolidação são entidades parceiras entre si, devendo estar configuradas nos dados mestre de terceiros dos softwares contabilísticos das entidades públicas. Assim, quando uma entidade se relacionar com outra pertencente ao perímetro deverá identificá-la, através do NIF, enquanto cliente ou outro devedor ou na qualidade de fornecedor ou outro credor, sendo esta reconhecida, pelo sistema de informação, como parceira através do respetivo NIF. A DGO manterá uma lista atualizada com a identificação das entidades que integrarem o perímetro. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 11 de 111 Periodicidade O Balancete Analítico tem duas periodicidades de envio: Semanal – Balancete da contabilidade orçamental (classe 0) Mensal – Balancete da contabilidade orçamental e financeira (todas as classes) No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados e antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após apuramento dos resultados e dos movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 12 de 111 Esquema 2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BA Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 13 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do Balancete Analítico (BA): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="BA"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /><!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml--> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> <xs:element name="DataAutorizacaoTribunalContas" type="xs:dateTime" minOccurs="0" maxOccurs="1" /> <!--A data de autorização TC para a prorrogação da entrega da conta de gerência, formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="DataLimiteEntregaContaGerencia" type="xs:dateTime" minOccurs="0" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="4" minOccurs="4" name="DetalheResumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="SaldosEMovimentos" type="xs:string" /> <!--Consultar tabela http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml --> <xs:element name="Debito" type="decimalS3CPPositivo" /> <xs:element name="Credito" type="decimalS3CPPositivo" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaLocal" type="StringContaLocal" /> <!--Consultar a tabela de Graus--> <xs:element name="NIFEntidadeParceira" type="stringNum9" /> <!--ex.: 5200--> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /> <!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Funcional" type="stringNum3" /><!--ex.: 111--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /> <!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /> <!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /> <!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <!--ex.: 0508060A01--> <xs:element name="TipoEconomica" type="stringMaiusculas1" /><!--ex.: D ou R para Despesa ou Receita--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" /> <!--ex.: 202--> <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000--> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000--> <xs:element maxOccurs="4" minOccurs="4" name="DetalheResumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="SaldosEMovimentos" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml --> <xs:element name="Debito" type="decimalS3CPPositivo" /> <xs:element name="Credito" type="decimalS3CPPositivo" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element></xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 14 de 111 DDORC - Demonstração do Desempenho Orçamental Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 2 - Demonstração do Desempenho Orçamental DDORC - Demonstração do Desempenho ORÇamental RUBRICA RECEBIMENTOS R1 R11 R12 R2 R3 R4 R5 R51 R511 R512 R513 R514 R515 R52 R53 R6 R7 Saldo de gerência anterior Operações orçamentais [1] Restituição do saldo oper. orçamentais Operações de tesouraria [A] Receita corrente Receita fiscal Impostos diretos Impostos indiretos Contribuições para a segurança social, CGA e ADSE Taxas, multas e outras penalidades Rendimentos de propriedade Transferências Correntes Administrações Públicas Administração Central - Estado Administração Central - Outras entidades Segurança Social Administração Regional Administração Local Exterior - U E Outras Venda de bens e serviços Outras receitas correntes R8 R9 R91 R911 R912 R913 R914 R915 R92 R93 R10 R11 Receita de capital Venda de bens de investimento Transferências de Capital Administrações Públicas Administração Central - Estado Administração Central - Outras entidades Segurança Social Administração Regional Administração Local Exterior - U E Outras Outras receitas de capital Reposição não abatidas aos pagamentos Receita efetiva [2] Receita não efetiva [3] Receita com ativos financeiros Receita com passivos financeiros Soma [4]=[1]+[2]+[3] Operações de tesouraria [B] R12 R13 RP FONTES DE FINANCIAMENTO (n) FUNDOS RG UE EMPR ALHEIOS TOTAL n-1 RUBRICA D1 D11 D12 D13 D2 D3 D4 D41 D411 D412 D413 D414 D415 D42 D43 D44 D5 D6 D7 D8 D81 D811 D812 D813 D814 D815 D82 D83 D84 D9 D10 D11 PAGAMENTOS RP FONTES DE FINANCIAMENTO (n) FUNDOS RG UE EMPR TOTAL ALHEIOS n-1 Despesa corrente Despesas com o pessoal Remunerações Certas e Permanentes Abonos Variáveis ou Eventuais Segurança social Aquisição de bens e serviços Juros e outros encargos Transferências correntes Administrações Públicas Administração Central - Estado Administração Central - Outras entidades Segurança Social Administração Regional Administração Local Instituições sem fins lucrativos Famílias Outras Subsídios Outras despesas correntes Despesa de capital Investimento Transferências de capital Administrações Públicas Administração Central - Estado Administração Central - Outras entidades Segurança Social Administração Regional Administração Local Instituições sem fins lucrativos Famílias Outras Outras despesas de capital Despesa efetiva [5] Despesa não efetiva [6] Despesa com ativos financeiros Despesa com passivos financeiros Soma [7]=[5]+[6] Operações de tesouraria [C] Saldo para a gerência seguinte Operações orçamentais [8] = [4]-[7] Operações de tesouraria [D]=[A]+[B]-[C] Saldo global [2] - [5] Despesa primária Saldo corrente Saldo de capital Saldo primário Receita total [1] + [2] + [3] Despesa total [5] + [6] Os pagamentos, recebimentos, assim como os saldos deverão estar discriminados de acordo com as seguintes fontes de financiamento: RP - Receitas próprias / RG - Receitas gerais / UE - Financiamento da UE / EMPR - Contração de empréstimos / FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria Os pagamentos, recebimentos, assim como os saldos deverão estar discriminados de acordo com as seguintes fontes de financiamento: RP - Receitas próprias RG - Receitas gerais UE - Financiamento da UE EMPR - Contração de empréstimos FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 15 de 111 Encontra-se disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a correspondência entre as fontes de financiamento previstas na Circular série A nº 1379 (anexo VI) e as fontes de financiamento que devem constar deste mapa. Encontra-se, igualmente, disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a correspondência entre as classificações económicas previstas no Decreto-Lei nº 26/2002, de 14 de fevereiro e as rubricas que devem constar deste mapa. Periodicidade A demonstração de desempenho orçamental tem duas periodicidades de envio: Semanal Mensal No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 16 de 111 Esquema 3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DDORC A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração do Desempenho Orçamental (DDORC): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DDORC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o falor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 17 de 111 <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalReceitasProprias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasGerais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFinanciamentoUniaoEuropeia" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalEmprestimos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFundosAlheios" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Demonstracao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="ReceitasProprias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasGerais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FinanciamentoUniaoEuropeia" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Emprestimos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FundosAlheios" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da Receita Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 3 - Demonstração de Execução Orçamental da Receita DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da RECeita Classificações orçamentais detalhadas Previsões corrigidas Reembolsos e Receitas Receitas Receitas cobradas líquidas Previsões Receitas restituições por cobrar Receitas Liquidações Recebimentos por cobrar por cobradas de períodos liquidadas anuladas diferidos no final do liquidar brutas Emitidos Pagos Períodos Período Total anteriores período anteriores corrente Liquidações de períodos futuros (n+1) (n+2) (n+3) (n+4) Períodos seguintes Receita corrente Receita de capital Total No preenchimento da Demonstração de Execução Orçamental da Receita identificada acima, a informação em linha deve cumprir as classificações orçamentais ao nível mais detalhado vigentes à data. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 18 de 111 Periodicidade A demonstração de desempenho orçamental tem duas periodicidades de envio: Semanal Mensal No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 19 de 111 Esquema 4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DOREC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 20 de 111 Esquema 4.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à Demonstração de Execução Orçamental da Receita (DOREC) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 21 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração de Execução Orçamental da Receita (DOREC): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DOREC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoPorTipoDespesaReceita"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="TotalPrevisoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPrevisoesPorLiquidar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasPorCobrarDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasLiquidadas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesAnuladas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReembolsosRestituicoesEmitidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReembolsosRestituicoesPagos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralReceitasCobradasLiquidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRecebimentosDiferidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasPorCobrarFinalDoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /> <!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /> <!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /> <!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /> <!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <!--ex.: 0508060101--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" /> <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!--ex.: 1--> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="PrevisoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PrevisoesPorLiquidar" type="decimalS3CP" /> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 22 de 111 <xs:element name="ReceitasPorCobrarDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasLiquidadas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesAnuladas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReembolsosRestituicoesEmitidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReembolsosRestituicoesPagos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasTotal" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="RecebimentosDiferidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasPorCobrarFinalDoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> DODES - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 4 - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa DODES - Demonstração de Execução Orçamental da DESpesa Rubrica Descrição Despesas por pagar de períodos anteriores Dotações corrigidas [1] [2] Cativos Descativos [3] [4] Dotações disponíveis Cabimentos [5] [6] Compromissos [7] Obrigações [8] Despesas pagas brutas [9] Reposições abatidas aos pagamentos Emitidas Recebidas [10] [11] Despesas pagas líquidas Períodos anteriores Período corrente Total [12] [13] [14]=[12]+[13] Despesa corrente … Despesa de capital Total Compromissos a Obrigações transitar por pagar [15]=[7]-[8] [16]=[8]-[14] Compromissos assumidos para períodos futuros (n+1) (n+2) (n+3) (n+4) Períodos seguintes Obrigações para períodos futuros (n+1) (n+2) (n+3) (n+4) Períodos seguintes … No preenchimento da Demonstração de Execução Orçamental da Despesa identificada acima, a informação em linha deve cumprir as classificações orçamentais ao nível mais detalhado vigentes à data. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 23 de 111 Periodicidade A demonstração de desempenho orçamental tem duas periodicidades de envio: Semanal Mensal No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 24 de 111 Esquema 5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 25 de 111 Esquema 5.1- Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 26 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração de Execução Orçamental da Despesa (DODES): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DODES"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoPorTipoDespesaReceita"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!-- Consultar tabela de Tipos de Receita ou Despesa http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="TotalDespesasPorPagarPeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDotacoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDescativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDotacoesDisponiveis" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCabimentos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReposicoesAbatidasAosPagamentosEmitidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReposicoesAbatidasAosPagamentosRecebidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDespesasPagasLiquidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosATransitar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesPorPagar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /><!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Funcional" type="stringNum3" /><!--ex.: 114--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /><!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /><!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /><!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <--ex.: 0508060101--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" /> <!--ex.: 202 preencher com 000 caso não se aplique--> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 27 de 111 <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000 preencher com 00000 caso não se aplique--> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000 preencher com 000000 caso não se aplique--> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!--ex.: 1--> <!-- Consultar tabela de Tipos de Receita ou Despesa http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="DespesasPorPagarPeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DotacoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Descativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DotacoesDisponiveis" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cabimentos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compromissos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Obrigacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReposicoesAbatidasAosPagamentosEmitidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReposicoesAbatidasAosPagamentosRecebidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasTotal" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosATransitar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesPorPagar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 28 de 111 PDA - Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 5 - Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos Classificação Económica associada a cada uma das rubricas do PDA 0101 0102 0103 010301 ; 010302 010301+010302 010305 010305 A0 A0 010305 A0 B0 010305 A0 C0 103003; 010304, 010306 a 010310 02 03 04 0403 a 0406 0401; 0402; 0407 a 0409 05 06 07 08 0803 a 0806 0801; 0802; 0807 a 0809 09 10 11 Dívida vincenda Descrição Médio/ Passivo Curto prazo Longo prazo [A] [B] [C] Intervalos de Antiguidade da dívida vencida (em dias) [D] < 90 [1] Pagamentos em atraso Total dívida por natureza da despesa Médio/ [90 - 180[ [180 - 365] > 365 dias Exceções Curto prazo Longo prazo SOMA [E] [2] [3] [4] [F]=[2]+[3]+[4]-[E] [G]=[B]+[D] [H]= [C] [I]=[G]+[H] Despesas Correntes Despesas com Pessoal Remunerações Certas e Permanentes Abonos Variáveis ou Eventuais Segurança Social das quais: Encargos com a Saúde ADSE e outros da AP Outros sectores fora da AP Contribuições de segurança social CGA Segurança Social - Regime Geral Outras Outras Aquisições de Bens e Serviços Juros e outros encargos Transferências Correntes Adminstrações Públicas Outras Transferências correntes Subsídios Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Aquisições de Bens de Capital Transferências de Capital Administrações Públicas Outras Transferências de Capital Aquisição de ativos financeiros Reembolsos de passivos financeiros Outras Despesas de Capital Soma No preenchimento do mapa Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos identificado acima, deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: A coluna “dívida vincenda” deverá considerar também as obrigações já registadas no passivo e a pagar em períodos futuros. A comunicação da informação que constitui o layout acima apresentado poderá ser efetuado a partir do subsistema da contabilidade orçamental desde que venha a associar-se a data de vencimento da fatura ou documento equivalente à obrigação orçamental (movimentação da conta 0271 da NCP26) reconhecida em paralelo nas contas a pagar do subsistema da contabilidade financeira. Os acordos de pagamento devem dar origem ao registo de uma outra data de vencimento da obrigação nos termos do acordo de pagamento passando a relevar para o conteúdo do layout acima apresentado na coluna de dívida vincenda, podendo dar origem à anulação de compromissos e obrigações do período no subsistema da contabilidade orçamental e ao registo de compromissos e obrigações de períodos futuros. A coluna de “exceções” representa obrigações que constituem contas a pagar, mas não pagamentos em atraso porque, de acordo com o conceito de pagamentos em atraso da Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso e do decreto-lei que a regulamenta, não relevam para aquele conceito, o caso, por exemplo, de situações em litígio judicial. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 29 de 111 Periodicidade Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao PDA Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 30 de 111 Esquema 6.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao PDA A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do ficheiro relativo ao Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos (PDA): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="PDA"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!—Consultar tabela Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml--> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoMacroRubrica"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 31 de 111 <xs:element name="TotalPassivo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExcecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela de Rubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela de Rubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> <xs:element name="TotalPassivo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExcecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="Passivo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Excecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 32 de 111 BLC – Balanço Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 6 - Balanço DATAS RUBRICAS NOTAS XX/N XX/N-1 ATIVO 43+453+450+4553-4590-4593-45953 42+452+455-4592-45952 44+454+4554-4594-45954 372+3922 4111+4112+4121+4122+4131+4132+4141+ 4511+45511-4191-45911-459511 Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis Propriedades de investimento Ativos intangíveis Ativos biológicos Participações financeiras 20322 Devedores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis 266+26811+26821-2694 Acionistas/sócios/associados 4113+4123+4133+4142+415-41924193+4512+45512-45912-459512 2741 32+33+34+35+36+391 371+3921 201+205 2031+20321 211+212+213+214+215-219 2412+2413+2414+2415+2417+2431+2432+ 24341+2437+2438 261+262+263+26811+26821-2691-2692-2693 228+232++2701+2713+2720+2721+2772+ 2781+2091+27891-229-239-279 281 1411+1421+1422+1423+1424+14291-19 1431 11+12+13 51 52 53 54 55 56 57 58 59 818 89 Só nas demonstrações financeiras consolidadas 29 20422+25 2711+2712 273 2742 237 202+206 221+222+225 218+276 2411+2416+242+2433+24342+2436+2439+ 244+245+246+249 264+265+26812+26822 2041+20421+25 2711+2712 2092+231+238+2702+2722+275+2782+2783 +2784+27892 282 1412+14292 1432+2771 Outros ativos financeiros Ativos por impostos diferidos Ativo corrente Inventários Ativos biológicos Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis Devedores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis Clientes, contribuintes e utentes Estado e Outros Entes Públicos Acionistas/sócios/associados Outras contas a receber Diferimentos Ativos financeiros detidos para negociação Outros ativos financeiros Caixa e depósitos Total do ativo PATRIMÓNIO LÍQUIDO Património/Capital Ações (quotas) próprias Outros instrumentos de capital próprio Prémios de emissão Reservas Resultados transitados Ajustamentos em ativos financeiros Excedentes de revalorização Outras variações no património líquido Resultado líquido do período Dividendos antecipados Interesses que não controlam PASSIVO Passivo não corrente Provisões Financiamentos obtidos Fornecedores de investimentos Responsabilidades por benefícios pós-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar Passivo corrente Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos Fornecedores Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes Estado e outros entes públicos Acionistas/sócios/associados Financiamentos obtidos Fornecedores de investimentos Outras contas a pagar Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Total do Passivo Total do Património Líquido e Passivo Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 33 de 111 A tabela de rubricas e contas do ficheiro BLC que contém as contas que contribuem para cada uma das rubricas deste ficheiro constam no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx Periodicidade Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados; Período 14 após apuramento dos resultados, incluindo a reexpressão para o ano N-1, quando aplicável. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 34 de 111 Esquema 7 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BLC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 35 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do Balanço (BLC): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="BLC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoMacroRubrica"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> --> --> --> --> --> --> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 36 de 111 DR - Demonstração dos Resultados por Natureza Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 7 - Demonstração dos Resultados por Natureza PERÍODOS RENDIMENTOS E GASTOS 70 71 72 75 73 74 61 62 63 60 (exceto 603) 603 652-7622 651-7621 67-763 653+657-7623-7627 77-66 78 68 64-761 654+655+656-7624-7625-7626 79 69 812 Impostos, contribuições e taxas Vendas Prestações de serviços e concessões Transferências e subsídios correntes obtidos Variações nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com pessoal Transferências e subsídios concedidos Prestações sociais Imparidade de inventarios (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultados antes de depreciações e gastos de financiamento Gastos/reversões de depreciação e amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento) Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento Resultado líquido do período NOTAS XX/N XX/N-1 + + + + +/+ -/+ -/+ -/+ -/+ +/+ = -/+ -/+ = + = -/+ + + + + +/+ -/+ -/+ -/+ -/+ +/+ = -/+ -/+ = + = -/+ = = A tabela de rubricas e contas do ficheiro DR que contém as contas que contribuem para cada uma das rubricas deste ficheiro consta no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx Periodicidade Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados; Período 14 após apuramento dos resultados, incluindo a reexpressão para o ano N-1, quando aplicável. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 37 de 111 A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 8 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DR Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 38 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração dos Resultados por Natureza (DR): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DR" > <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="DemonstracaoResultados"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 39 de 111 DAPL - Demonstração das Alterações no Património Liquido Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 8 - Demonstração das Alterações no Património Liquido DAPL - Demonstração das Alterações no Património Líquido Património Líquido atribuído aos detentores do Património Líquido da entidade-mãe Descrição Notas POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO Capital/ Património Realizado Outros instrumentos de capital próprio Reservas legais Reservas decorrentes da transferência de ativos Outras reservas Resultados transitados Ajustamentos em ativos financeiros Excedentes de revalorização Outras variações no património líquido Resultado líquido do período TOTAL Total do Interesses que património não controlam líquido (1) ALTERAÇÕES NO PERÍODO Primeira adopção de novo referencial contabilístico Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demonstrações financeiras Realização do excedente de revalorização Excedentes de revalorização e respectivas variações Outras alterações reconhecidas no Património Líquido (2) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO RESULTADO INTEGRAL (3) (4)=(2)+(3) OPERAÇÕES COM DETENTORES DE CAPITAL NO PERÍODO Realizações de capital/património Entradas para cobertura de perdas Outras operações (5) POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO (6)=(1)+(2)+(3)+(5) Periodicidade Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados; Período 14 após apuramento dos resultados. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 40 de 111 A estrutura de recolha de informação é composta por duas secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 9 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DAPL Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 41 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração das Alterações no Património Liquido (DAPL): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DAPL"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Demonstracao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" type="xs:string" /> <xs:element name="CapitalPatrimonioRealizado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrosInstrumentosCapitalProprio" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReservasLegais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReservasDecorrentesTransferenciaAtivos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrasReservas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ResultadosTransitados" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="AjustamentosAtivosFinanceiros" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ExcedentesRevalorizacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrasVariacoesPatrimonioLiquido" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ResultadoLiquidoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="InteressesQueNaoControlam" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPatrimonioLiquido" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 42 de 111 DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 9 - Demonstração dos Fluxos de Caixa Rubricas Notas Fluxos de caixa das atividades operacionais Recebimentos de clientes Recebimentos de contribuintes Recebimentos de utentes Pagamentos a fornecedores Pagamentos ao pessoal Caixa gerada pelas operações Outros recebimentos/pagamentos Fluxos de caixa das atividades operacionais (a) Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis Activos intangíveis Propriedades de Investimento Investimentos financeiros Outros ativos Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangíveis Ativos intangíveis Propriedades de Investimento Investimentos financeiros Outros ativos Subsídios ao investimento Transferências de capital Juros e rendimentos similares Dividendos Fluxos de caixa das atividades de investimento (b) Períodos N N-1 + + + +/+/+/- + + + +/+/+/- - - + + + + + + + + + -/+ + + + + + + + + + -/+ Fluxos de caixa das atividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realizações de capital e de outros instrumentos de capital Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Juros e gastos similares Dividendos Reduções de capital e de outros instrumentos de capital Outras operações de financiamento Fluxos de caixa das atividades de financiamento (c) + + + + + + + + + + +/- +/- Variação de caixa e seus equivalentes (a+b+c) Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período Caixa e seus equivalentes no fim do período +/+/+ + +/+/+ + + + + + + + + + + + + + + + + + CONCILIAÇÃO ENTRE CAIXA E SEUS EQUIVALENTES E SALDO DE GERÊNCIA Caixa e seus equivalentes no início do período - Equivalentes a caixa no ínício do período - Variações cambiais de caixa no início do período = Saldo da gerência anterior De execução orçamental De operações de tesouraria Caixa e seus equivalentes no fim do período - Equivalentes a caixa no fim do período - Variações cambiais de caixa no fim do período = Saldo para a gerência seguinte De execução orçamental De operações de tesouraria Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 43 de 111 Periodicidade Devem ser enviados 13 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados, devendo ser consistente com o balanço relativo ao período 14. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 10 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DFC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 44 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DFC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ConciliacaoEntreCaixaESeusEquivalentesSaldosGerencia"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Conciliacao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 45 de 111 EC - Encargos Contratuais Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 10 - Encargos Contratuais Visto do Tribunal Contrato Classificações orçamentais de Contas Nº Data de Data de Fonte CPV NIF N.º Data de Valor do Preço Número Contrato conclusão conclusão Data Financimento Rubrica Descrição (a) Forn. Compr. celebração contrato contratual do registo (inicial) (revista) (b) [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] Pagamentos previstos para anos Pagamentos futuros Data do Pagamentos Pagamentos previstos até primeiro acumulados no ano [N] final do ano Anos pagamento até [N-1] [N+1] [N+2] [N+3] [N+4] [N] seguintes [10] D1 D11 D12 D13 D2 D3 D4 D41 D411 D412 D413 D414 D415 D42 D43 D44 [15] [16] [17] [18] [19] Segurança social Juros e outros encargos Transferências correntes Administrações Públicas Administração Central - Estado Administração Central - Outras entidades Segurança Social Administração Regional Administração Local Instituições sem fins lucrativos Famílias Outras Outras despesas correntes D7 Investimento D8 Transferências de capital Administrações Públicas D811 Administração Central - Estado D812 Administração Central - Outras entidades D813 Segurança Social Administração Regional Administração Local D82 Instituições sem fins lucrativos D83 Famílias D84 [14] Abonos Variáveis ou Eventuais Subsídios D815 [13] Aquisição de bens e serviços D6 D814 [12] Remunerações Certas e Permanentes D5 D81 [11] Despesas com o pessoal Outras D9 Outras despesas de capital D10 Ativos financeiros D11 Passivos financeiros (a) CPV - Vocabulário comum para os contratos públicos de acordo com o Regulamento (CE) n.° 213/2008 da Comissão, de 28 de Novembro de 2007 e Regulamento (CE) n.° 2151/2003 da Comissão, de 16 de Dezembro de 2003. (b) A Fonte de financiamento deverás er preenchida de acordo com os seguites grupos: RP - Receitas próprias / RG - Receitas gerais / UE - Financiamento da UE / EMPR - Contração de empréstimos A fonte de financiamento deverá ser preenchida de acordo com os seguintes grupos: RP - Receitas próprias RG - Receitas gerais UE - Financiamento da UE EMPR - Contração de empréstimos FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria Encontra-se disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a correspondência entre as fontes de financiamento previstas na Circular série A nº 1379 (anexo VI) e as fontes de financiamento que devem constar deste mapa. Encontra-se, igualmente, disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a correspondência entre as classificações económicas previstas no Decreto-Lei nº 26/2002, de 14 de fevereiro e as rubricas que devem constar deste mapa. CPV – Estrutura do sistema de classificação: O CPV tem 10 carateres e é composto por uma sequência de nove números que podem começar por zero seguidos de traço, seguido de um número de controlo. O CPV contém um vocabulário principal e um vocabulário suplementar. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 46 de 111 O vocabulário principal assenta numa estrutura de códigos em árvore, até nove algarismos, aos quais corresponde uma designação que descreve os fornecimentos, as obras ou os serviços objeto do contrato. O código numérico comporta 8 algarismos e subdivide-se em: divisões, identificadas pelos dois primeiros algarismos do código (XX000000-Y); grupos, identificados pelos três primeiros algarismos do código (XXX00000-Y); classes, identificadas pelos quatro primeiros algarismos do código (XXXX0000-Y); categorias, identificadas pelos cinco primeiros algarismos do código (XXXXX000-Y). Cada um dos três algarismos finais acrescenta um grau de precisão suplementar dentro de cada categoria. A existência de um nono algarismo serve para a verificação dos algarismos precedentes. O vocabulário suplementar pode ser utilizado para completar a descrição do objecto dos contratos. É constituído por um código alfanumérico, ao qual corresponde uma designação que permite acrescentar precisões adicionais sobre a natureza ou o destino específicos do bem a comprar. O código alfanumérico contém: um primeiro nível, constituído por uma letra que corresponde a uma secção; um segundo nível, constituído por uma letra que corresponde a um grupo; um terceiro nível, constituído por três algarismos que correspondem a subdivisões. O último algarismo serve para a verificação dos algarismos precedentes. Documentos: Regulamento (CE) n.°213/2008 da Comissão, publicado no Jornal Oficial da União Europeia n.º L 74, de 15 de Março de 2008, que altera o Regulamento (CE) n.º 2195/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, relativo ao Vocabulário Comum para os Contratos Públicos (CPV), e as Diretivas do Parlamento Europeu e do Conselho 2004/17/CE e 2004/18/CE, relativas aos processos de adjudicação de contratos, no que respeita à revisão do CPV. Regulamento (CE) n.°2151/2003 da Comissão, de 16 de Dezembro de 2003, publicado no Jornal Oficial da União Europeia n.º L 329, de 17 de Dezembro de 2003, que altera o Regulamento (CE) n.º 2195/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, relativo ao Vocabulário Comum para os Contratos Públicos (CPV). Periodicidade Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro; Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade orçamental; Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 47 de 111 Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por duas secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 11 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos EC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 48 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD dos Encargos Contratuais (EC): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="EC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="EncargosContratuais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Contrato" maxOccurs="unbounded"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="NumeroContrato" type="xs:string" /> <xs:element name="CPV" type="xs:string" /> <xs:element name="NIFFornecedor" type="xs:string" /> <xs:element name="NumeroCompromisso" type="xs:string" /> <xs:element name="DataCelebracao" type="xs:date" /> <xs:element name="ValorContrato" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PrecoContratual" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DataConclusaoInicial" type="xs:date" /> <xs:element name="DataConclusaoRevista" type="xs:date" /> <xs:element name="Vistos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="VistoDoTribunalContas" maxOccurs="unbounded" minOccurs ="0"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="NumeroRegisto" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Data" type="xs:date" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Pagamentos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RegistoPagamento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="xs:unsignedByte" /> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="DataPrimeiroPagamento" type="xs:date" /> <xs:element name="PagamentosAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosAteFinalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosAcumuladosAteAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 49 de 111 </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> AI - Ativos Intangíveis Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 11 – Ativos Intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre AI - ATIVOS INTANGÍVEIS Variações Quantia escriturada inicial RUBRICAS Adições Transferências internas à entidade Revalorizações Reversões de Perdas Perdas por Amortizações por Imparidade imparidade do período Diferenças cambiais diminuições Quantia escriturada final Outras Total ATIVOS INTANGÍVEIS Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: Adições RUBRICAS Internas Compra Cessão Transferência ou troca Doação, herança, Dação em legado ou perdido a pagamento favor do Estado Locação financeira Fusão, cisão, reestruturação ATIVOS INTANGÍVEIS REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, as reversões de perdas por imparidade devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas por imparidade devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência, relativos a registos ocorridos em trimestres anteriores. Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior. Diminuições RUBRICAS Alienação a título Transferência ou oneroso troca Fusão, cisão, reestruturação Outras específico Total Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro para este efeito. ATIVOS INTANGÍVEIS Transferências internas à entidade – Reclassificação de ativos, por exemplo, entre ativos em curso e ativos AI - ATIVOS INTANGÍVEIS finalizados, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com Variações Quantia Quantia Transferências RUBRICAS escriturada Reversões de Perdas Perdas por Amortizações Diferenças sinal negativo. escriturada inicial Adições internas à Revalorizações diminuições final por Imparidade imparidade do período cambiais Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total entidade ATIVOS INTANGÍVEIS Revalorizações - Só deverão ser refletidas no caso de existir um instrumento legal que lhes dê cobertura. Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total Layout 12 - Ativos Intangíveis – Desagregação das adições AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições Adições RUBRICAS Internas Compra Cessão Transferência ou troca Doação, herança, Dação em legado ou perdido a pagamento favor do Estado Locação financeira Fusão, cisão, reestruturação Outras ATIVOS INTANGÍVEIS Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições Diminuições RUBRICAS Alienação a título Transferência ou oneroso troca Fusão, cisão, reestruturação Outras Total ATIVOS INTANGÍVEIS Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso Pagina 50 de 111 Total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Internas – Deverá enquadrar as adições de ativos intangíveis desenvolvidos internamente à entidade. Em geral esta coluna apresentará valor na linha do ativo em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que o ativo desenvolvido internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês seja objeto de registo sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso. AI - ATIVOS INTANGÍVEIS Variações Compra – Deverá enquadrarQuantia a aquisição de Transferências ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm comoQuantia RUBRICAS escriturada Reversões de Perdas Perdas por Amortizações Diferenças escriturada inicial Adições internas à Revalorizações diminuições final por Imparidade imparidade do período cambiais contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido. entidade ATIVOS INTANGÍVEIS Cessão – Ativos cedidos Ativos intangíveis de domínio público, patrimóniopor terceiros a favor da entidade. histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total Transferência ou troca – Incremento de ativos por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições “compra”. Adições Doação, herança, RUBRICAS Transferência Dação em Locação Fusão, cisão, Dação em pagamento – Receção do ativo como forma uma dívida Internas Compra Cessão de extinguirlegado ou perdido a para com a entidade. ou troca pagamento financeira reestruturação Outras favor do Estado INTANGÍVEIS – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações. LocaçãoATIVOS financeira Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização. Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total Layout 13 - Ativos Intangíveis – Desagregação das diminuições AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições Diminuições RUBRICAS Alienação a título Transferência ou oneroso troca Fusão, cisão, reestruturação Outras Total ATIVOS INTANGÍVEIS Ativos intangíveis de domínio público, património histórico, artístico e cultural Goodwill Projetos de desenvolvimento Programas de computador e sistemas de informação Propriedade industrial e intelectual Outros Ativos intangíveis em curso total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido. Transferência ou troca – Diminuição de ativos por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”. Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 51 de 111 Total Periodicidade Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil; Período 14 após apuramento dos resultados. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 12 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 52 de 111 Esquema 12.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI – Desagregação das adições Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 53 de 111 Esquema 12.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI – Desagregação das diminuições A seguinte estrutura compõe o esquema XSD dos Ativos Intangíveis (AI): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="AI"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 54 de 111 </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveis"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAmortizacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element 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</xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveisDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 55 de 111 <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveisDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 56 de 111 AFT - Ativos Fixos Tangíveis Esta demonstração obedece ao seguinte modelo: Layout 14 – Ativos Fixos Tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre AFT - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Quantia escriturada inicial ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Variações no período Adições Transferências internas à entidade Reversões de Revalorizações perdas por Imparidade Perdas por imparidade Depreciações Diferenças do período cambiais Diminuições Quantia escriturada final Bens de domínio público, património histórico, artístico e cultural Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Outros Bens de domínio público em curso Ativos fixos em concessão Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Ativos fixos em concessão em curso Outros ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros Ativos fixos tangíveis em curso Total No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, as reversões de perdas por imparidade devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas as perdas por imparidade devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores. Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior. Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Transferências internas à entidade – Ativos que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre ativos em curso e ativos finalizados, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de ativos fixos tangíveis para propriedades de investimento, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa das propriedades de investimento. Revalorizações – Só deverão ser refletidas no caso de existir um instrumento legal que lhes dê cobertura. Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este feito. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 57 de 111 Layout 15 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das Adições AFT-A - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS desagregação das Adições Adições ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Internas Compra Cessão Transferência ou troca Doação, herança, Expropriação legado ou perdido a favor do Estado Dação em pagamento Locação Fusão, cisão, financeira reestruturação Outras Total Bens de domínio público, património histórico, artístico e cultural Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Outros Bens de domínio público em curso Ativos fixos em concessão Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Ativos fixos em concessão em curso Outros ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros Ativos fixos tangíveis em curso Total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Internas – Deverá enquadrar as adições de ativos fixos tangíveis desenvolvidos internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha do ativo em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que o ativo desenvolvido internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso. Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido. Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade. Transferência ou troca – Incremento de ativos por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”. Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade. Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações. Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 58 de 111 Layout 16 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das diminuições AFT-D - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS desagregação das Diminuições Diminuições Alienação a Transferência Devolução ou Fusão, cisão, título ou troca reversão reestruturação oneroso ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Outras Total Bens de domínio público, património histórico, artístico e cultural Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Outros Bens de domínio público em curso Ativos fixos em concessão Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Ativos fixos em concessão em curso Outros ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros Ativos fixos tangíveis em curso Total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido. Transferência ou troca – Diminuição de ativos por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”. Devolução ou reversão – Restituição do ativo que havia sido obtido por via de doação, legado ou expropriação. Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização. Periodicidade Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil; Período 14 após apuramento dos resultados. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 59 de 111 Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Esquema 13 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 60 de 111 Esquema 13.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT - Quantia escriturada e movimentos do trimestre Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 61 de 111 Esquema 13.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT – Desagregações das adições Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 62 de 111 Esquema 13.3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT - Desagregação das diminuições Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 63 de 111 A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis (AFT): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="AFT"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveis"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFT"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> --> --> --> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 64 de 111 <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Revalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveisDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFTDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExpropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExpropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> --> --> --> --> --> --> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 65 de 111 <xs:element name="Expropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveisDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFTDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> --> --> --> --> --> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 66 de 111 PI - Propriedades de Investimento Esta demonstração obedece ao seguinte modelo quando a política contabilística adotada na mensuração subsequente é o modelo do justo valor: Layout 17 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre Quantia escriturada inicial RUBRICAS Adições Variações (modelo do justo valor) Transferências Ganhos de Perdas de justo internas à justo valor valor entidade Diferenças cambiais Diminuições Quantia escriturada final PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, os ganhos de justo valor devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas de justo valor devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores. Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior. Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Transferências internas à entidade – Propriedades de investimento que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre propriedades de investimento em curso e propriedades de investimento finalizadas, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de propriedades de investimento para ativos fixos tangíveis, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa dos ativos fixos tangíveis. Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Layout 18 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do justo valor) RUBRICAS Internas Compra Cessão Adições (modelo do justo valor) Doação, herança, Transferência Dação em Locação Fusão, cisão, legado ou perdido ou troca pagamento financeira reestruturação a favor do Estado Outras Total PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Internas – Deverá enquadrar as adições de propriedades de investimento desenvolvidas internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha das propriedades de investimento em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que as propriedades de investimento desenvolvidas internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 67 de 111 Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido. Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade. Transferência ou troca – Incremento de propriedades de investimento por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”. Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade. Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações. Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização. Layout 19 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor) Diminuições (modelo do justo valor) RUBRICAS Alienação a Transferência Fusão, cisão, título oneroso ou troca reestruturação Outras Total PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido. Transferência ou troca – Diminuição de propriedades de investimento por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”. Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização. Quando a política contabilística na mensuração subsequente é o modelo do custo, temos os sequintes quadros de recolha de informação: Layout 20 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo) RUBRICAS Quantia escriturada inicial Adições Variações (modelo do custo) Transferências Reversões de Depreciações Perdas por internas à perdas por do período Imparidade entidade imparidade Diferenças cambiais Diminuições Quantia escriturada final PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos: REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, os ganhos de justo valor devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas de justo valor devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 68 de 111 excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores. Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior. Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Transferências internas à entidade – Propriedades de investimento que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre propriedades de investimento em curso e propriedades de investimento finalizadas, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de propriedades de investimento para ativos fixos tangíveis, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa dos ativos fixos tangíveis. Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito. Layout 21 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do custo) RUBRICAS Internas Compra Cessão Adições (modelo do custo) Doação, herança, Transferência Dação em legado ou perdido ou troca pagamento a favor do Estado Locação financeira Fusão, cisão, reestruturação Outras Total PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Internas – Deverá enquadrar as adições de propriedades de investimento desenvolvidas internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha das propriedades de investimento em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que as propriedades de investimento desenvolvidas internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso. Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido. Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade. Transferência ou troca – Incremento de propriedades de investimento por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”. Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade. Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações. Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 69 de 111 Layout 22 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do custo) Diminuições (modelo do custo) RUBRICAS Alienação a Transferência Fusão, cisão, título oneroso ou troca reestruturação Outras Total PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Outras propriedades de investimento Propriedades de investimento em curso total Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente: Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido. Transferência ou troca – Diminuição de propriedades de investimento por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”. Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização. Periodicidade Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência: Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil; Período 14 após apuramento dos resultados. Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 70 de 111 Esquema 14 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 71 de 111 Esquema 14.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI - Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do justo valor) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 72 de 111 Esquema 14.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das adições (modelo do justo valor) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 73 de 111 Esquema 14.3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 74 de 111 Esquema 14.4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI - Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 75 de 111 Esquema 14.5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das adições (modelo do custo) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 76 de 111 Esquema 14.6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das diminuições (modelo do custo) A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do mapa das Propriedades de Investimento para os modelos do justo valor e do custo: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="PI"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código da entidade composto por quatro carateres. --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 77 de 111 <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ModeloJustoValor"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="PropriedadesInvestimento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGanhosJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasjustovalor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencascambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="GanhosJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Perdasjustovalor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diferencascambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 78 de 111 <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ModeloCusto"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="PropriedadesInvestimento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencascambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 79 de 111 </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element 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<xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema> Formatos A seguinte tabela apresenta um resumo dos principais tipos e formatos de dados que estão definidos nos vários schemas associados aos modelos de recolha de informação definidos na Circular nº 1381. As restrições de dados estão definidas no documento http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd que é incluido em todos os schemas, para cada formato existe um conjunto de exemplos. Tabela 2 - Tipos e Formatos de dados Tipo de Dados Ano Formato “####” Exemplo 2017 Date “YYYY-MM-DD” 2017-09-12 Datetime “YYYY-MMDDThh:mm:ss” 2017-09-12T12:15:22 Descricao Valor inteiro em que os valores admissíveis são entre 2015 e 2050. YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia; T indica o início da secção obrigatória associada ao tempo; Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 81 de 111 Tipo de Dados Formato Exemplo decimalS3CP “############.##” 999999999999.25 stringNum2 “##” 02 ou 99 stringNum3 “###” 012 ou 999 stringNum4 “####” stringNum5 “#####” stringNum6 “######” stringNum7 “#######” stringNum8 “########” stringNum9 “#########” stringNum10 “##########” stringAlfaNum10 “##########” stringMaiusculas1 StringContaLocal “#” “[0-9]{2}(\.[0-9]+)*” A-Z 21.3.1 StringContaCentral “[0-9]{2}(\.[0-9]+)*” 21.3.1 Descricao hh indica a hora; mm indica o minuto; ss indica o segundo. Valor decimal com o máximo de 12 valores inteiros e 2 casas decimais obrigatórias. String numérica com 2 digitos obrigatórios. String numérica com 3 digitos obrigatórios. String numérica com 4 digitos obrigatórios. String numérica com 5 digitos obrigatórios. String numérica com 6 digitos obrigatórios. String numérica com 7 digitos obrigatórios. String numérica com 8 digitos obrigatórios. String numérica com 9 digitos obrigatórios. String numérica com 10 digitos obrigatórios. String alfanumérica (admite minusculas e maiusculas) com 10 caractéres obrigatórios. String com 1 caracter maiúsculo. Dois dígitos seguidos de opcionalmente por sequencias de “.digitos” Dois dígitos seguidos de opcionalmente por sequencias de “.digitos” O tipo de dados [date] é especificado de acordo com o seguinte formato “YYYY-MM-DD” onde: YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia. Exemplo de um elemento com uma data no formato esperado <DataConclusaoInicial>2016-01-26</ DataConclusaoInicial> O tipo de dados [datetime] é especificado com o seguinte formato “YYYY-MM-DDThh:mm:ss” onde: YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia; Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 82 de 111 T indica o início da secção obrigatória associada ao tempo; hh indica a hora; mm indica o minuto; ss indica o segundo. Exemplo de um elemento com uma data no formato esperado <Data>2016-01-26T12:14:15</Data> O tipo de dados [string] é especificado sem limite de dimensão. O tipo de dados [decimal] é especificado com duas casas decimais e com 64-bit de limite para a dimensão da parte inteira. Tabelas de suporte As tabelas fonte ou de suporte estão disponíveis no sitio da DGO através do endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx e possuem um conjunto de dados que são partilhados e utilizados pelos vários tipos de ficheiros. Por exemplo, o código da entidade que é utilizado no cabeçalho de um ficheiro tem que corresponder a um registo da lista de entidades disponibilizada na tabela de entidades. Estas tabelas de suporte especificam os valores que são admissíveis em alguns dos atributos reportados. Estas tabelas contêm também referências quanto à obrigatoriedade dos registos, por exemplo, as rubricas associadas a um ficheiro que estão anotadas como obrigatórias. Se for esse o caso, tem que constar dos dados reportados, se tal não se verificar o ficheiro não será considerado válido. Em suma, as tabelas de suporte têm como objetivo uniformizar os dados constantes dos vários ficheiros submetidos no âmbito do S3CP. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 83 de 111 Esquema 15 - Relações entre as tabelas de suporte e as estruturas O diagrama descreve genericamente a relação entre as tabelas de suporte e as estruturas (cabeçalho, resumo e registo) dos ficheiros, sendo que cada ficheiro terá associado uma tabela de rubricas diferente. Periodicidade Os vários ficheiros estão alinhados com uma periodicidade de reporte, por exemplo a demonstração do desempenho orçamental tem duas periodicidades de envio (Semanal e Mensal) que são declaradas pela entidade quando preenchem o atributo Periodicidade respetivamente com o valor S ou M tal como descrito na tabela fonte. Tabela 3 - Periodicidade Periodicidade S M T A Descricao Semanal Mensal Trimestral Anual Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 84 de 111 A tabela de periodicidade está disponível em (www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml) Período O periodo está associado à periodicidade de reporte. A tabela Periodo.xml descreve todos os períodos admissíveis de acordo com a periodicidade de reporte, por exemplo a periodicidade mensal (M) contempla valores para o período compreendido entre [00 e 14]. Tabela 4 - Período Periodo 01 02 11 12 13 01 02 03 04 2015 2016 Descricao Janeiro Fevereiro Novembro Dezembro Antes do apuramento dos resultados 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Dois mil e quinze Dois mil e dezasseis Periodicidade M M M M M T T T T A A A tabela período está disponível em (www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml) Tipos de ficheiros Os modelos de recolha de informação orçamental e financeira estão descritos na tabela TiposFicheiros.xml. O elemento de raiz de cada um dos modelos de recolha de informação terá que corresponder a um dos tipos de ficheiros previstos nesta tabela, por exemplo, se considerarmos a demonstração do desempenho orçamental, o elemento de raiz da estrutura xml que suporta este reporte terá que ser "DDORC". Tabela 5 – Tipos de ficheiros Tipo Ficheiro Descrição Periodicidade Observações CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central Sempre que necessário BA Balancete da contabilidade orçamental (classe 0) Balancete da contabilidade orçamental S Deverá ser enviado no mínimo uma vez por ano e, dentro do ano, sempre que necessário, ou seja, sempre que exista uma alteração ao plano de contas local ou à correspondência com o plano de contas central. O BA deverá ser enviado semanalmente apenas com a informação orçamental (classe 0) BA M Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 85 de 111 e financeira (todas as classes) DDORC Demonstração do desempenho orçamental S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal. DOREC Demonstração orçamental da receita S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal. DODES Demonstração orçamental da despesa S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal. PDA M EC AI Passivo e dívidas a terceiros por antiguidade de saldos Balanço Demonstração dos resultados por natureza Demonstração das alterações no património líquido Demonstração de fluxos de caixa Encargos contratuais Ativos intangíveis AFT Ativos fixos tangíveis T PI Propriedades de investimento T BLC DR DAPL DFC M M M M M T A tabela relativa aos tipos de ficheiros está disponível em (www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TiposFicheiros.xml) Para além das tabelas já descritas, estão previstas as tabelas de Entidades.xml, ContasCentrais.xml e ChavesOrcamentais.xml com uma frequência de atualização diária, cumulativa ao longo do ano. Estas tabelas são diferentes das anteriores por se segregarem por anos, após o primeiro ano de funcionamento do S3CP estas tabelas ficam diponíveis no site da DGO respeitando a seguinte estrutura …/TabelasFonte/Historico/[Ano]/[nomeTabela.xml]. Nomenclatura do nome dos ficheiros a enviar O nome dos ficheiros tem que respeitar a seguinte regra de nomenclatura EEEEAAAAPEPFFFFF.xml, à exceção do CPLC, em que: EEEE – Código da entidade com 4 dígitos (alfanumérico); AAAA – Ano com 4 dígitos; Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 86 de 111 PE – Período com 2 dígitos e valores possíveis compreendidos entre 00 e 14 para mensal, 01 e 04 para trimestral e 01 e 53 para semanal; P – Periodicidade com 1 dígito, por exemplo: A, M, T, S. FFFFF – Tipo do ficheiro, por exemplo: CPLC, BA, DDORC, DOREC, DODES, PDA, BLC, DR, DAPL, DFC, EC, AI, AFT e PI. No caso da Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central (CPLC) o nome do ficheiro deve respeitar a seguinte nomenclatura EEEEAAAAFFFF.xml Os ficheiros que não se encontrarem de acordo com estas nomenclaturas serão rejeitados pelo portal S3CP. Esta validação será efetuada no momento do envio/transferência do mesmo no portal S3CP. Rubricas As rubricas associadas aos vários ficheiros de recolha de informação estão estruturadas na área de tabelas fonte e variam em função do tipo de estrutura onde pode ser necessário especificar rubricas, rubricas agregadoras, macro rubricas e, no caso do BA, saldos e movimentos de contas. Esquema 16 - Representação gráfica do esquema XSD das Rubricas Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 87 de 111 As rubricas dos ficheiros de recolha de informação estão disponíveis para consulta no site da DGO, em cada um dos links identificados na tabela abaixo. No caso do BLC e da DR, também estão disponíveis para consulta as contas centrais (de acordo com o SNC-AP) que contribuem para cada uma das rubricas dos ficheiros referidos. Tabela 6 – Hiperligações para as rubricas e contas dos modelos de recolha de informação Modelo de recolha Link BA DDORC PDA http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDDORC.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml BLC DAPL http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasContasBLC.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDR.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasContasDR.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDAPL.xml DFC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDFC.xml EC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasEC.xml AI http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAI.xml AFT http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml PI http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPI.xml DR Exemplo: Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis que constam no link: http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFTxml Tabela 7 – Exemplo de rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis Rubrica AFT11 AFT12 AFT13 AFT14 AFT15 AFT16 AFT21 AFT22 AFT23 AFT24 AFT25 AFT31 AFT32 AFT33 AFT34 AFT35 DesignacaoRubrica Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Outros Bens de domínio público em curso Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural Ativos fixos em concessão em curso Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo RubricaAgregadora AFT1 AFT1 AFT1 MacroRubrica AFT AFT AFT Obrigatório VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO AFT1 AFT1 AFT1 AFT2 AFT2 AFT2 AFT AFT AFT AFT AFT AFT VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO AFT2 AFT2 AFT3 AFT3 AFT3 AFT3 AFT3 AFT AFT AFT AFT AFT AFT AFT VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 88 de 111 AFT36 AFT37 AFT38 Equipamentos biológicos Outros Ativos fixos tangíveis em curso AFT3 AFT3 AFT3 AFT AFT AFT VERDADEIRO VERDADEIRO VERDADEIRO Tabela 8 - Exemplo de Rubricas agregadoras do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis RubricaAgregadora DesignacaoRubrica Agregadora AFT1 Bens de domínio AFT público, património histórico, artístico e cultural Ativos fixos em AFT concessão Outros ativos fixos AFT tangíveis AFT2 AFT3 MacroRubrica Obrigatório Obsevações VERDADEIRO =AFT11+AFT12+AFT13+AFT14+ AFT15+AFT16 VERDADEIRO =AFT21+AFT22+AFT23+AFT24+ AFT25 =AFT31+AFT32+AFT33+AFT34+ AFT35+AFT36+AFT37+AFT38 VERDADEIRO Tabela 9 - Exemplo de Macro Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis Macro Rubrica AFT Designacao Macro Rubrica Ativos Fixos Tangíveis Obrigatório VERDADEIRO Obervacoes =AFT1+AFT2+AFT3 Regras de Validação O presente capítulo sistematiza as regras de validação que são aplicadas a cada um dos ficheiros de recolha de informação orçamental e financeira. Tabela 10 - Sistematização dos Requisitos Requisito VG CPLC BA BLC DR DFC DAPL PDA DOREC DODES DDORC AI, AI-A, AI-D AFT, AFT-A, AFT-D PI, PI-A, PI-D EC Descrição Validações Genéricas Validação do CPLC Validação BA Validação BLC Validação DR Validação DFC Validação DAPL Validação PDA Validação DOREC Validação DODES Validação DDORC Validação AI, AI-A, AI-D Validação AFT, AFT-A, AFT-D Validação PI, PI-A, PI-D Validação EC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 89 de 111 As regras de validação que são aplicadas a cada um dos ficheiros de recolha de informação orçamental e financeira estão disponíveis para consulta no sítio da DGO, no documento “RegrasValidacao”, disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/Regras.aspx Tabela 11 - VG Validações Genéricas Nº da Regra Descrição da regra VG-001 Devem ser utilizadas as classificações orçamentais vigentes, tendo em consideração as especificidades de cada subsetor (administração central, local e regional e segurança social). A lista de Entidades Parceiras é dependente de tempo e contempla, separadamente, entidades parceiras do Ano n e do Ano n-1. As entidades parceiras a serem utilizadas por cada uma das entidades prestadoras de informação, seja pertencente à Administração Central, Local, Regional ou subsetor da Segurança Social, devem constar da lista de entidades parceiras das Administrações Públicas (a entidade parceira deve ser identificada através de NIF). Não é possível ser submetida informação referente a semanas/meses/trimestres superiores ao período objeto de submissão. As validações da entidade e das entidades parceiras são efetuadas tendo em consideração o ficheiro de Entidades para o período em causa. Deve ser consultada a lista atualizada vigente para o ano em causa, dado que podem sofrer alterações intra e inter anuais. As autenticações e acessos das entidades são os já existentes para a comunicação de informação à DGO. VG-002 VG-003 VG-004 VG-005 VG-006 VG-007 VG-008 VG-009 VG-010 VG-011 VG-012 VG-013 VG-014 A informação a enviar à DGO deve ser submetida através do Portal S3CP (Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas). A informação a ser enviada deve abranger as estruturas de recolha definidas no ponto 8 da Circular nº 1381. A especificação da estrutura técnica de recolha da informação está definida nos elementos complementares da Circular nº 1381. A periodicidade da informação a enviar deve respeitar o definido na Circular nº 1381. A informação deve ser enviada no mês seguinte ao mês/trimestre a que se refere, em data a fixar de acordo com o decreto-lei de execução orçamental, excetuando-se a informação do CPLC que deve ser enviada obrigatoriamente no início de cada ano e, ao longo do ano, sempre que necessário. No que diz respeito ao prazo de envio de informação semanal (orçamental), a mesma deve ser enviada na semana seguinte à semana a que diz respeito, em data a fixar de acordo com decreto-lei de execução orçamental. A abertura do mês/trimestre ocorre no dia 1 do mês seguinte àquele a que se refere a informação. Para o mesmo mês/trimestre, é possível submeter a informação enquanto o mesmo se encontrar aberto. Nestas situações não será necessário informar/contactar a DGO. No caso de existirem vários envios de informação para o mesmo mês/trimestre, no fim do prazo de entrega será considerada, para processamento, a informação com data/hora mais recente, sendo a restante informação ignorada. No que diz respeito à informação semanal (orçamental), caso existam vários envios para a mesma semana, será também considerada a informação mais recente. O envio de informação semanal, mensal e trimestral identificada na Circular nº 1381, fora do prazo legal, só é admissível após autorização da DGO. O reprocessamento ocorre no caso de envio de informação de substituição, após o prazo legalmente fixado. Nestas circunstâncias, a entidade deve solicitar à DGO a reabertura da semana/mês/trimestre para reprocessamento. Só é possível o reenvio de informação para reprocessamento relativamente a uma semana/ mês/trimestre imediatamente anterior ao corrente. Caso a informação não cumpra, na forma e/ou no conteúdo, as regras descritas no presente documento, será rejeitada no portal S3CP, devendo a entidade que a submeteu proceder à sua correção e posterior reenvio. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 90 de 111 Nº da Regra Descrição da regra VG-015 Em resultado da submissão da informação, é apresentada uma mensagem indicativa do sucesso ou insucesso da submissão e a indicação de que será enviada para processamento central. Após processamento, é enviada uma comunicação à entidade com o resultado do processamento central. VG-016 Cada ficheiro de recolha de informação só deve conter informação relativa a uma semana/mês/trimestre e a uma entidade. Não é possível submeter informação relativa a uma entidade diferente da que se autenticou no portal. VG-017 VG-018 VG-019 VG-020 Deve ser garantida a sequencialidade do envio da informação, para os vários ficheiros de recolha de informação. O "Ano" é um campo numérico superior a 2015 e inferior a 2050 VG-022 O período deve corresponder a um dos valores admissíveis na tabela de períodos para a periodicidade definida, por exemplo para uma periodicidade mensal "M", são admitidos os valores entre 01 e 14. O código da entidade com que o utilizador se autentica no Portal S3CP deve ser coincidente com o código de entidade associado à informação enviada em suporte eletrónico, para cada uma das estruturas de recolha de informação previstas. Os campos relativos às classificações orçamentais devem cumprir o formato definido. VG-023 O "Valor" é um campo decimal com duas casas decimais, de preenchimento obrigatório. VG-021 Tabela 12 - CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao CPLC CPLC-001 O CPLC não pode ser submetido vazio. CPLC-002 As contas locais constantes dos dados transacionais devem estar previstas na correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central existente no CPLC. CPLC-003 CPLC-004 O CPLC deve ser enviado no mínimo uma vez por ano, sempre que necessário, ou seja, sempre que exista uma alteração ao plano de contas local ou à correspondência com o plano de contas central. Deve ser a primeira informação do ano a ser enviada. O plano de contas das entidades é recebido através do CPLC que contém a correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central. CPLC-005 O CPLC é dependente de tempo devendo contemplar, em ficheiros separados, a correspondência entre contas locais e centrais do Ano N e do Ano N-1. CPLC-006 CPLC-007 A descrição da conta local é alfanumérico com limite máximo de 60 carateres. A conta local de resultado líquido do período deve corresponder à conta central de resultados transitados. CPLC-008 A conta local deve ser coincidente com a respetiva conta central, podendo os níveis inferiores serem objeto de utilização livre por parte das entidades. CPLC-009 CPLC-010 Os valores possíveis para o Plano de Contas Local são: SNC-AP, IAS/IFRS. A Conta Central deve constar da Lista de Contas Centrais. CPLC-011 A "ContaLocal" deve ser apresentada por graus/níveis, sendo que cada grau/nível pode ter o número de dígitos necessários. É obrigatório o preenchimento, pelo menos, até ao 2º grau da conta. Em relação à classe 0, as contas centrais só aceitam correspondências de contas locais com o mesmo código de conta. A conta local não pode estar definida mais do que uma vez. CPLC-012 CPLC-013 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 91 de 111 Tabela 13 - BA Balancete Analítico Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro BA BA-001 Deve ser assegurado o equilíbrio dos saldos iniciais, dos movimentos do mês, dos movimentos acumulados e dos saldos finais, para as contas da classe 0, para todos os períodos de reporte (semanas/meses). BA-002 Deve ser assegurado o equilíbrio dos saldos iniciais, dos movimentos do mês, dos movimentos acumulados e dos saldos finais. Esta regra é aplicada em todos os períodos de reporte (semanas/meses). BA-003 A conta 31 deve estar saldada em todos os períodos de reporte. BA-004 Nos balancetes referentes aos períodos 01 a 13, o saldo final das contas da classe 6, no seu conjunto, assim como o saldo das contas da classe 7, no seu conjunto, não pode ser nulo. BA-005 No balancete referente ao período 14 o saldo final das contas da classe 6, no seu conjunto, assim como o saldo das contas da classe 7, no seu conjunto, deve ser nulo. BA-006 Para os balancetes analíticos referentes aos meses compreendidos entre janeiro e abril, inclusive, é aplicada a seguinte regra: os movimentos acumulados comunicados no ficheiro BA de determinado mês (ex. período 02: €180) não podem ser diferentes da soma dos movimentos acumulados do mês anterior (ex. período 01: €120) abatido do saldo inicial do mês anterior (ex. período 01: €100) residente no S3CP mais os movimentos do mês em referência (ex. período 02: €40) acrescido do saldo inicial do mês em referência (ex. período 02: €120). Esta regra admite a revisão do saldo inicial, mas deteta eventuais lançamentos contabilísticos com efeito retroativo provocando a rejeição do balancete, como se exemplifica abaixo em relação ao período 04. EXEMPLO: BA-007 Para os balancetes analíticos referentes a maio e meses posteriores é aplicada a seguinte regra: os movimentos acumulados num determinado mês não podem ser diferentes da soma dos movimentos acumulados do mês anterior mais os movimentos do mês em referência (esta regra não admite a revisão do saldo inicial, rejeitando o balancete no caso de ter ocorrido a revisão do saldo inicial ou no caso de terem sido efetuados lançamentos contabilísticos com efeito retroativo). BA-008 Caso a entidade comunique que obteve autorização do Tribunal de Contas para o diferimento da prestação de contas, através do preenchimento do campo "DataLimiteEntregaContaGerencia" no cabeçalho do ficheiro BA, então a validação da regra BA-007 apenas é aplicada a essa entidade em concreto a partir daquela data e não a partir do mês de maio. O ficheiro BA, nos saldos iniciais, não deve apresentar a conta “818-Resultado Líquido” com saldo (pressupondo a passagem para a conta “56-Resultados transitados”). BA-009 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 92 de 111 Nº da Regra Descrição da regra BA-010 Os códigos de entidade parceira (NIF) constantes do ficheiro BA são validados de acordo com as validações genéricas (VG), nos seguintes termos: - Valores do período são validados face aos NIF das entidades parceiras vigentes naquela data; - Valores acumulados são validados face aos NIF da lista de entidades parceiras (garantindo-se assim que a entidade parceira está vigente ou já esteve). No caso de se estar a submeter em janeiro/N a informação de dezembro/N-1 as entidades parceiras do BA são validadas face à lista de entidades parceiras relativa ao ano N-1. BA-011 São objeto de validação os classificadores orçamentais vigentes à data, para a despesa e para a receita, para as contas da classe zero da NCP 26 do SNC-AP (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade/projeto e regionalização). Deve ser garantido que as classificações orçamentais constam do Orçamento Corrigido existente no SIGO-SFA, para as contas da classe zero de despesa e de receita. Esta regra não é aplicada às contas 03 da receita e 04 da despesa. São sujeitas a validação as classificações associadas às contas de operações de tesouraria da classe zero do SNC-AP A validação da entidade que submete a informação é efetuada tendo em consideração o ficheiro de Entidades para o período de reporte em causa. Os ficheiros BA 01 a BA 14 não podem ser submetidos vazios. BA-012 BA-013 BA-014 BA-015 BA-016 BA-017 BA-018 BA-019 BA-020 BA-021 BA-022 BA-023 Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas específicas de despesa - 021, 022, 023, 024, 025, 026, 027, 028, 029, 041, 042, 043 e 044 apenas apresentam as classificações orçamentais de despesa. Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas 072x apenas apresentam classificações de despesa. Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas específicas de receita - 011, 012, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 031 e 032 apenas apresentam classificações orçamentais de receita. Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas 071x apenas apresentam classificações de receita. É obrigatória a identificação da entidade parceira no campo “Entidade Parceira” nas operações de despesa e de receita que envolvam transferências, juros, subsídios, ativos e passivos de e para as Administrações Públicas, devendo considerar-se também o regime jurídico da entidade parceira. É sujeita a validação o valor do campo "TipoEconómica": Contas da classe zero. Os valores possíveis são: D – Despesa; R – Receita. O conteúdo do campo da entidade parceira deve constar da Lista de Entidades (NIF). No caso de não aplicável, deve vir preenchido com o código 999999999. Na classe zero, os campos relativos às classificações orçamentais devem ser preenchidos com as classificações aplicáveis à receita ou à despesa e de acordo com o formato definido. Os campos não aplicáveis devem ser preenchidos com 0, cumprindo o formato dos campos. Para as contas da classe zero, os campos Projeto/Regionalização e Atividade não podem ser preenchidos em simultâneo (um deles será zero, ou a atividade ou projeto/regionalização). Os saldos do ficheiro BA não podem conter saldos a débito e a crédito para a mesma conta, classificações orçamentais e entidade parceira. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 93 de 111 Tabela 14 - DDORC Demonstração do Desempenho Orçamental Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro DDORC DDORC-001 O “Saldo da gerência anterior de operações orçamentais” deve ser coincidente com o “Saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” do período precedente DDORC-002 O “Saldo da gerência anterior de operações de tesouraria” deve ser coincidente com o “Saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do período precedente DDORC-003 “Receitas correntes” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-004 “Receitas de capital” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-005 “Receita efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-006 “Receita não efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-007 “Recebimentos de operações de tesouraria” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-008 “Despesa corrente” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-009 “Despesa de capital” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-010 “Despesa efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-011 “Despesa não efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC DDORC-012 “Pagamentos de operações de tesouraria” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC Regras de validação de cruzamento do ficheiro DDORC com outras fontes de informação DDORC-013 O “Saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de execução orçamental” do ficheiro DFC DDORC-014 O “Saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” deve ser coincidente com o “saldo DDORC-015 para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DFC O “Saldo para a gerência seguinte” agregando operações orçamentais e operações de tesouraria deve ser coincidente com o saldo de caixa e depósitos à ordem do ficheiro BLC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 94 de 111 Tabela 15 - DOREC Demonstração de Exceução Orçamental da Receita Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro DOREC DOREC-001 “Receitas liquidadas” menor ou igual “Previsões corrigidas” (o sistema emite apenas um aviso de alerta, porque pode não ter sido feita ainda a alteração orçamental respetiva). Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica). DOREC-002 “Receita cobrada de períodos anteriores” menor ou igual “Receita por cobrar de períodos anteriores”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica). DOREC-003 “Receita cobrada do período corrente” menor ou igual “Receita liquidada”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica). DOREC-004 “Receita cobrada líquida” menor ou igual “Receita cobrada bruta”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica). DOREC-005 “Receitas por cobrar no final do período” deve ser igual a zero nos períodos 0 a 13. Só pode apresentar um valor diferente de zero no período 14, por se tratar de saldo resultante do processo de encerramento da contabilidade orçamental. Regras de validação de cruzamento do DOREC com outras fontes de informação DOREC-006 Deve ser garantido, nos períodos 01 a 13, nos mapas DOREC e DODES, que “Dotação corrigida da despesa” menor ou igual “Previsão corrigida da receita”. DOREC-007 Previsões corrigidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 012 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-008 Previsões por liquidar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 014 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-009 Receitas por cobrar de períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0151+0161+0173 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-010 Receitas liquidadas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0152+0162 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-011 Liquidações anuladas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0161+0162 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-012 Receitas cobradas brutas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0171+0172+0182 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-013 Reembolsos e restituições-Emitidos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0181 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-014 Reembolsos e restituições-Pagos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0182 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-015 Receitas cobradas líquidas-Períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0172 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-016 Receitas cobradas líquidas-Período corrente – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0171 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-017 Receitas por cobrar no final do período – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0154 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-018 Recebimentos diferidos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0173 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-019 Liquidações de períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0321 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-020 Liquidações de períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0322 da NCP26 constante do ficheiro BA DOREC-021 Liquidações de períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0323 da NCP26 constante do ficheiro BA Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 95 de 111 Nº da Regra DOREC-022 DOREC-023 DOREC-024 Descrição da regra Liquidações de períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0324 da NCP26 constante do ficheiro BA Liquidações de períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0325 da NCP26 constante do ficheiro BA Deve ser garantida a coerência dos totais e subtotais da DOREC tendo em consideração o detalhe apresentado Tabela 16 - DODES Demonstração de Execução Orçamental da Despesa Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao DODES DODES-001 “Compromissos” menor ou igual a “Cabimentos”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização). DODES-002 “Obrigações” menor ou igual a “Compromissos”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização). DODES-003 “Despesas pagas brutas” menor ou igual a “Obrigações”. Esta validação é efetuada ao nível do DODES-004 DODES-005 DODES-006 DODES-007 DODES-008 DODES-009 classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização). “Despesas pagas líquidas períodos anteriores” menor ou igual “Despesas por pagar de períodos anteriores”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização). “Despesas pagas líquidas” menor ou igual “Despesas pagas brutas”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização). As “Obrigações para períodos futuros” devem ser sempre inferiores ou iguais aos “Compromissos assumidos para períodos futuros”, devendo a informação ser comparável por período, segundo o exemplo seguinte: - Obrigações de períodos futuros de n+1 <= Compromissos assumidos para períodos futuros de n+1; - Obrigações de períodos futuros de n+2 <= Compromissos assumidos para períodos futuros de n+2. “Compromissos a transitar” devem ser iguais a zero nos períodos 0 a 13. Só podem apresentar um valor diferente de zero no período 14, por serem resultantes do processo de encerramento da contabilidade orçamental. “Obrigações por pagar” devem ser iguais a zero nos períodos 0 a 13. Só podem apresentar um valor diferente de zero no período 14, por serem resultantes do processo de encerramento da contabilidade orçamental. Deve ser garantido que as classificações orçamentais constam do Orçamento Corrigido da despesa, existente no SIGO-SFA. São excluídos desta validação alguns campos deste modelo, como é o caso das “Compromissos assumidos para períodos futuros” e “Obrigações para períodos futuros”. Regras de validação de cruzamento do ficheiro DODES com outras fontes de informação DODES-010 Deve ser garantido, nos períodos 01 a 13, nos mapas DOREC e DODES, que a “Dotação corrigida da despesa” <= “Previsão corrigida da receita”. DODES-011 Despesas por pagar de períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0273 da NCP26 constante do ficheiro BA DODES-012 Dotações corrigidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 022 da NCP26 constante do ficheiro BA DODES-013 Cativos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 02341 da NCP26 constante do ficheiro BA Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 96 de 111 Nº da Regra Descrição da regra DODES-014 DODES-015 Descativos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 02342 da NCP26 constante do ficheiro BA Dotação disponível – Deve ser coincidente com o saldo da conta 024 da NCP26 constante do ficheiro BA Cabimentos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0251 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0261 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0271 da NCP26 constante do ficheiro BA Despesas pagas brutas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0281+ 0282+0292 da NCP26 constante do ficheiro BA Reposições abatidas aos pagamentos-Emitidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0291 da NCP26 constante do ficheiro BA Reposições abatidas aos pagamentos-Recebidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0292 da NCP26 constante do ficheiro BA Despesas pagas líquidas-Períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0282 da NCP26 constante do ficheiro BA Despesas pagas líquidas-Período corrente – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0281 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos a transitar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0263 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações por pagar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0273 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos assumidos para períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0421 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos assumidos para períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0422 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos assumidos para períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0423 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos assumidos para períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0424 da NCP26 constante do ficheiro BA Compromissos assumidos para períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0425 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações para períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0441 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações para períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0442 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações para períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0443 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações para períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0444 da NCP26 constante do ficheiro BA Obrigações para períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0445 da NCP26 constante do ficheiro BA Deve ser garantida a coerência dos totais e subtotais do ficheiro DODES tendo em consideração o detalhe apresentado. DODES-016 DODES-017 DODES-018 DODES-019 DODES-020 DODES-021 DODES-022 DODES-023 DODES-024 DODES-025 DODES-026 DODES-027 DODES-028 DODES-029 DODES-030 DODES-031 DODES-032 DODES-033 DODES-034 DODES-035 DODES-036 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 97 de 111 Tabela 17 - PDA Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro PDA A dívida vincenda de curto prazo e a dívida vencida (somatório dos valores das colunas [B] e [D]) deve ser coincidente com o total da dívida de curto prazo (coluna [G]), por agregado de classificação PDA-001 económica apresentado em linha no mapa. A dívida vincenda de médio/longo prazo (coluna [C]) deve ser coincidente com o total da dívida de médio/longo prazo (coluna [H]), por agregado de classificação económica apresentado em linha no PDA -002 mapa. Regras de validação de cruzamento do ficheiro PDA com outras fontes de informação O total da coluna do passivo (coluna [A]) deve ser coincidente com o total do passivo do ficheiro BLC PDA-003 para o período de relato em referência. Os valores do total da dívida de curto prazo (coluna [G]) devem ser coincidentes com o saldo da PDA-004 conta 0271 da NCP26. Os valores do total da dívida de médio/longo prazo (coluna [H]) devem ser coincidentes com o PDA-005 somatório dos saldos das contas 0441, 0442, 0443, 0444 e 0445 da NCP26. Tabela 18 – BLC Balanço Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro BLC BLC-001 O total do ativo deve ser coincidente com o total do património líquido e do passivo BLC-044 Os totais e subtotais do ficheiro BLC devem ser coerentes com o detalhe apresentado Regras de validação de cruzamento do ficheiro BLC com outras fontes de informação BLC-002 O "resultado líquido do período" do ficheiro BLC deve ser coincidente com o "resultado líquido do período" do ficheiro DR. BLC-003 Ativos fixos tangíveis (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na tabela de rubricas e contas do ficheiro BLC (TRCBLC) BLC-004 BLC-005 BLC-006 BLC-007 BLC-008 BLC-009 BLC-010 BLC-011 BLC-012 BLC-013 Propriedades de investimento (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Ativos intangíveis (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Participações financeiras (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outros ativos financeiros (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Inventários (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Ativos biológicos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Devedores por transferências e subsídios (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas TRCBLC Devedores por empréstimos bonificados (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Clientes, contribuintes e utentes (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Estado e outros entes públicos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 98 de 111 Nº da Regra BLC-014 BLC-015 BLC-016 BLC-017 Descrição da regra Outras contas a receber (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Diferimentos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Ativos financeiros detidos para negociação (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outros ativos financeiros (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC BLC-018 Caixa e depósitos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC BLC-019 Património/Capital (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outros instrumentos de capital próprio (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Prémios de emissão (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Reservas (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Resultados transitados (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Ajustamentos em ativos financeiros (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Excedentes de revalorização (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outras variações no Património Líquido (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Resultado líquido do período (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC BLC-020 BLC-021 BLC-022 BLC-023 BLC-024 BLC-025 BLC-026 BLC-027 BLC-028 Interesses que não controlam (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC BLC-029 Provisões (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Financiamentos obtidos (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Fornecedores de investimentos (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Responsabilidades por benefícios pós-emprego (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outras contas a pagar (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Credores por transferências e subsídios concedidos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Fornecedores (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Estado e outros entes públicos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Financiamentos obtidos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Fornecedores de investimentos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC BLC-030 BLC-031 BLC-032 BLC-033 BLC-034 BLC-035 BLC-036 BLC-037 BLC-038 BLC-039 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 99 de 111 Nº da Regra BLC-040 BLC-041 BLC-042 BLC-043 Descrição da regra Outras contas a pagar (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Diferimentos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCB Passivos financeiros detidos para negociação (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Outros passivos financeiros (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC Tabela 19 - DR Demonstração dos Resultados por Natureza Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas ao ficheiro DR DR-001 O "resultado líquido do período" do ficheiro DR deve ser consistente com os respetivos valores de rendimentos e gastos DR-025 Os totais e subtotais da DR devem ser coerentes com o detalhe apresentado Regras de validação de cruzamento do ficheiro DR com outras fontes de informação DR-002 Impostos e taxas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na tabela de rubricas e contas do ficheiro DR (TRCDR) DR-003 Vendas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-004 Prestações de serviços – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-005 Transferências correntes e subsídios à exploração obtidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-006 Variações nos inventários da produção – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-007 Trabalhos para a própria entidade – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-008 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-009 Fornecimentos e serviços externos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-010 Gastos com pessoal – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-011 Transferências e subsídios concedidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-012 Prestações sociais – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-013 Imparidade de inventários (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR DR-014 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas DR-015 DR-016 DR-017 apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Provisões (aumentos/reduções) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Aumentos/reduções de justo valor – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 100 de 111 Nº da Regra DR-018 DR-019 DR-020 DR-021 DR-022 DR-023 DR-024 Descrição da regra Outros rendimentos e ganhos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Outros gastos e perdas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Gastos/reversões de depreciação e amortização – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Juros e rendimentos similares obtidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Juros e gastos similares suportados – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Imposto sobre o rendimento – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR Tabela 20 - DAPL Demonstração das Alterações no Património Líquido Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação de cruzamento do ficheiro DAPL com outras fontes de informação DAPL-001 O total do património líquido deve ser coincidente com o do balanço Tabela 21 - DFC Demonstração de Fluxos de Caixa Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação de cruzamento do ficheiro DFC com outras fontes de informação DFC-001 O “saldo para a gerência seguinte de execução orçamental” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” do ficheiro DDORC. DFC-002 O “saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DDORC. DFC-003 O “saldo para a gerência seguinte” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o saldo de caixa e de depósitos à ordem do ficheiro BLC. Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 101 de 111 Tabela 22 - EC Encargos Contratuais Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação de cruzamento do ficheiro EC com outras fontes de informação EC-001 Os códigos usados na coluna CPV (vocabulário comum para os contratos públicos) são validados contra um ficheiro de dados mestre. EC-002 Os códigos de Fonte de Financiamento são validados contra um ficheiro de dados mestre. EC-003 As rubricas de classificação económica são validadas contra um ficheiro de dados mestre. EC-004 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+1] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0421 EC-005 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+2] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0422 EC-006 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+3] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0423 EC-007 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+4] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0424 EC-008 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna “Anos seguintes” devem ser coincidentes com o saldo da conta 0425 Tabela 23 - AI/AFT/PI Ativos Intangíveis, Ativos Fixos Tangíveis e Propriedades de Investimento Nº da Regra Descrição da regra Regras de validação internas aos ficheiros AI/AFT/PI AI/AFT/PI-001 Os valores da coluna “quantia escriturada inicial" devem ser coincidentes com os valores da coluna “quantia escriturada final” rececionada no período anterior. AI-A/AFT-A/PI-A A coluna do total de cada um dos modelos identificados (AI-A, AFT-A e PI-A para o modelo do justo valor e modelo do custo) deve ser coincidente com a coluna “Adições” do respetivo modelo (AI, AFT, PI para o modelo do justo valor e modelo do custo). AI-D/AFT-D/PI-D A coluna do total de cada um dos modelos identificados (AI-D, AFT-D e PI-D para o modelo do justo valor e modelo do custo) deve ser coincidente com a coluna “Diminuições” do respetivo modelo (AI, AFT, PI para o modelo do justo valor e modelo do custo). Regras de validação de cruzamento dos ficheiros AI/AFT/PI com outras fontes de informação AI/AFT/PI-002 Os valores da coluna “quantia escriturada final " devem ser coincidentes com os valores do ficheiro BLC referente ao mesmo período, sendo esta regra aplicada a cada uma das naturezas de ativo apresentadas em linha nos respetivos modelos (AI, AFT e PI para o modelo do justo valor e modelo do custo). Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 102 de 111 Camada de serviços A submissão de ficheiros pode ser automatizada recorrendo à camada de serviços disponibilizada às entidades para este efeito. Estes serviços estão segmentados em duas camadas: Camada de dados - disponibiliza os métodos para consulta, carregamento e atualização de dados; Camada de segurança - disponibiliza o conjunto de métodos necessários para segurança e credenciação dos pedidos. A descrição destes webservices pode ser consultada nos seguintes endereços: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx?WSDL https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx?WSDL https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx?WSDL O acesso é realizado através de um duplo processo de autenticação, todas as ligações são realizadas sobre um canal encriptado sobre SSL, com o seguinte processo: Primeiro gera-se uma senha temporária a partir das credenciais de utilizadores do portal SIGO; Restantes métodos fazem uso de um token temporário através da tecnologia “Microsoft Web Services Enhancements 2.0”; O token é criado com base numa combinação utilizador/senha, sendo o utilizador um nome válido no portal SIGO (exemplo 9920UIA) e a senha temporária obtida anteriormente; O token tem a duração de 5 minutos, após este período é necessário a criação de um novo token com uma nova senha; O token pode ser renovado a cada 4 minutos; Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx?WSDL Notas: Este serviço não faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0. Método ObterChave - obtém a senha temporária para uso no token que será usado nos restantes métodos; Tabela 24 - Argumentos do Método ObterChave Nome NomeUtilizador Tipo String Obrigatório VERDADEIRO Senha String VERDADEIRO CompanhiaProg String VERDADEIRO Descrição Nome de utilizador do portal SIGO Senha do utilizador Exemplo 9920UIA Nome da empresa responsável pelo desenvolvimento do software que invocou o método Microsoft AMINHASENHA Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 103 de 111 Nome NomeProgInvocador Tipo String Obrigatório VERDADEIRO VersaoProgInvocador String VERDADEIRO Descrição Nome do programa que invocou o método Número da versão do programa que invocou o método chaves orçamentais Exemplo Windows 1.0.1 Resultado - retorna uma string que é na prática uma senha de autenticação temporária para uso nos restantes métodos. Notas: É sempre retornada uma senha sintaticamente válida, que pode ou não funcionar, tal dependerá se a autenticação foi aceite; Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx Notas: Este serviço faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0; Para o uso destes métodos é necessário a invocação dos mesmos com tecnologia Web Services Enhancements 2.0, com o uso de um token (utilizador/senha) e que será a combinação do nome do utilizador SIGO e senha temporária obtida a partir do método ObterChave, exemplo utilizador 9920UIA, senha #FF##!/!HAHASD123 Método ObterChavesOrcamentais - obtém chaves orçamentais para determinado ano; Tabela 25 - Argumentos do Método ObterChavesOrçamentais Nome Ano Tipo Inteiro Obrigatório VERDADEIRO Descrição Ano de referência das chaves orçamentais Exemplo 2016 Resultado: retorna um xml com as chaves orçamentais de acordo com o esquema definido. Notas: A lista de chaves orçamentais é tipicamente um volume de dados substancial na ordem de vários megabytes, de maneira que, a não ser que solicitado pela Direção-Geral do Orçamento, é recomendado que não seja utilizada mais do que uma vez por dia; Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 104 de 111 Método ObterContasCentrais - obtém contas centrais para determinado ano; Tabela 26 - Argumentos do Método ObterContasCentrais Nome Ano Tipo Inteiro Obrigatório VERDADEIRO Descrição Ano de referência das contas centrais Exemplo 2016 Resultado - retorna um xml com as contas centrais de acordo com o esquema definido. Método ObterEntidades - obtém lista de entidades para determinado ano; Tabela 27 - Argumentos do Método ObterEntidades Nome Ano Tipo Inteiro Obrigatório VERDADEIRO Descrição Ano de referência da Lista de Entidades Exemplo 2016 Resultado - retorna um xml com as entidades de acordo com o esquema definido. Método ObterEstadoFicheiro - obtém o estado de ficheiro submetido previamente; Tabela 28 - Argumentos do Método ObterEstadoFicheiro Nome URLFicheiro Tipo String Obrigatório VERDADEIRO Descrição Url completo para ficheiro, tal como devolvido pelo método CarregarFicheiro Exemplo http://omeulink/9920 201605MBA.xml Resultado – retorna uma string com o estado do ficheiro. Método ObterListaEstados - obtém a lista de estados possíveis. Argumentos: (sem argumentos) Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 105 de 111 Resultado: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterListaEstadosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterListaEstadosResult> <Estado> <Codigo>int</Codigo> <EstadoDescricao>string</EstadoDescricao> </Estado> <Estado> <Codigo>int</Codigo> <EstadoDescricao>string</EstadoDescricao> </Estado> </ObterListaEstadosResult> </ObterListaEstadosResponse> </soap:Body> </soap:Envelope> Método ObterPeriodos - obtém lista de períodos disponíveis para envio pela entidade. Argumentos: (sem argumentos) Resultado: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterPeriodosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterPeriodosResult> <Periodo> <Perio>string</Perio> <Ano>int</Ano> <Estado>string</Estado> </Periodo> <Periodo> <Perio>string</Perio> <Ano>int</Ano> <Estado>string</Estado> </Periodo> </ObterPeriodosResult> </ObterPeriodosResponse> </soap:Body> </soap:Envelope> Método ObterTipoFicheirosFinanceiros - obtém a lista de tipos de ficheiros financeiros; Argumentos: (sem argumentos) Resultado: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterTipoFicheirosFinanceirosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterTipoFicheirosFinanceirosResult> <TipoFicheirosFinanceiros> <TipoFicheiro>string</TipoFicheiro> <Estado>string</Estado> <Prioridade>string</Prioridade> </TipoFicheirosFinanceiros> </soap:Body> </soap:Envelope> Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 106 de 111 Notas: Este serviço faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0; Para o uso destes métodos é necessário a invocação dos mesmos com tecnologia Web Services Enhancements 2.0, com o uso de um token (utilizador/senha) e que será a combinação do nome do utilizador SIGO e senha temporária obtida a partir do método ObterChave, exemplo utilizador 9920UIA, senha #FF##!/!HAHASD123. Método CarregarFicheiro - carrega documento no sistema S3CP em nome da entidade presente no token; Tabela 29 - Argumentos do Método CarregarFicheiro Nome Ano Tipo Inteiro Obrigatório VERDADEIRO Descrição Ano de referência do ficheiro Exemplo 2016 TipoDocumento String VERDADEIRO BA Periodo Periodicidade String String VERDADEIRO VERDADEIRO NomeFicheiro Ficheiro String Byte[] VERDADEIRO VERDADEIRO Tipo de ficheiro, conforme existente no método ObterTipoFicheirosFinanceiros Período do ficheiro Periodiciade do envio (M,S,S,A,…) Nome do ficheiro Array de bytes contendo o ficheiro 05 M 9920201605MBA..xml Resultado - Url para ficheiro caso ficheiro carregado com sucesso ou em caso de erro texto iniciando por “Erro” e que contem uma explicação do erro. Notas: O nome do documento tem que respeitar as regras de construção, corresponder aos valores indicados nos argumentos Ano, TipoDocumento e Periodo; O Período tem que estar disponível para aceitação, tal como listado no método ObterPeriodos Método CarregarFicheiroParaGestores- carrega documento no sistema S3CP em nome de outra entidade; Tabela 30 – Argumentos do Método CarregarFicheiroParaGestores Nome CodEntidade Tipo String Obrigatório VERDADEIRO Ano Inteiro VERDADEIRO Descrição Identificativo da entidade para o qual vamos enviar o documento Ano de referência do ficheiro Exemplo 9920 2016 Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 107 de 111 TipoDocumento String VERDADEIRO Periodo Periodicidade String String VERDADEIRO VERDADEIRO NomeFicheiro Ficheiro String Byte[] VERDADEIRO VERDADEIRO Tipo de ficheiro, conforme existente no método ObterTipoFicheirosFinanceiros Período do ficheiro Periodiciade do envio (M,S,S,A,…) Nome do ficheiro Array de bytes contendo o ficheiro BA 05 M 9920201605MBA..xml Resultado - Url para ficheiro caso ficheiro carregado com sucesso ou em caso de erro texto iniciando por “Erro” e que contem uma explicação do erro. Notas: O nome do documento tem que respeitar as regras de construção, corresponder aos valores indicados nos argumentos Ano, TipoDocumento e Periodo; O Período tem que estar disponível para aceitação, tal como listado no método ObterPeriodos O utilizador presente no token têm que possuir permissões para poder enviar em nome de outras entidades; Exemplos de Código Obter chave (temporária) para Token S3CP_SEGURANCA.Seguranca mySeguranca = new S3CP_SEGURANCA.Seguranca(); String NomeUtilizador = “9920TEST”; String Senha = “A_MINHA_SENHA_SIGO”; String CompanhiaProg = "NOME_DA_MINHA_EMPRESA"; String NomeProgEnvocador = "NOME_PROGRAMA"; String VersaoProgEnvocador = "1.0"; String TokenKey = mySeguranca.ObterChave(NomeUtilizador, Senha, CompanhiaProg, NomeProgEnvocador, VersaoProgEnvocador); Contruir token e invocar método com o seu uso using Microsoft.Web.Services2; using Microsoft.Web.Services2.Security; using Microsoft.Web.Services2.Security.Tokens; S3CP_DADOS.Consultas myConsultas = new S3CP_DADOS.Consultas (); SignChannel(myConsultas, NomeUtilizador, TokenKey); S3CP_DADOS.TipoFicheirosFinanceiros[] TipoFicheirosFinanceiros = myListas.ObterTipoFicheirosFinanceiros(); private static void SignChannel(WebServicesClientProtocol proxy, String Utilizador, String Senha) { UsernameToken token; token = new UsernameToken(Utilizador, Senha, PasswordOption.SendHashed); proxy.RequestSoapContext.Security.Tokens.Add(token); proxy.RequestSoapContext.Security.Elements.Add(new MessageSignature(token)); EncryptedData encrypt = new EncryptedData(token); proxy.RequestSoapContext.Security.Elements.Add(encrypt); } Referências Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 108 de 111 Web Services Enhancements (WSE) 2.0 SP3 for Microsoft .NET https://www.microsoft.com/en-us/download/details.aspx?id=23689 Programming with Web Services Enhancements 2.0 https://msdn.microsoft.com/en-us/library/ms977323.aspx WebServices S3CP https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 109 de 111 Acrónimos AFT – Ativos Fixos Tangíveis AFT-A – Ativos Fixos Tangíveis - desagregação das adições AFT-D – Ativos Fixos Tangíveis - desagregação das diminuições AI – Ativos Intangíveis AI-A – Ativos Intangíveis – desagregação das adições AI-D – Ativos Intangíveis – desagregação das diminuições BA – Balancete Analítico BLC – Balanço CE – Comissão Europeia CPLC – Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central CPV – Vocabulário comum para os contratos públicos DAPL – Demonstração das Alterações no Património Líquido DDORC – Demonstração do Desempenho Orçamental DFC – Demonstração de Fluxos de Caixa DGO – Direção-Geral do Orçamento DIRC – Direção da Direção-Geral do Orçamento DODES – Demonstração de Execução Orçamental da Despesa DOREC – Demonstração de Execução Orçamental da Receita DR – Demonstração dos Resultados por Natureza DSAFSO – Direção de Serviços de Apoio Funcional aos Sistemas Orçamentais DSTIC – Direção de Serviços de Tecnologias de Informação e Comunicação EC – Encargos Contratuais NCP – Norma de Contabilidade Pública NIF – Número de Identificação Fiscal PCC – Plano de Contas Central PCL – Plano de Contas Local PDA – Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos PI – Propriedades de Investimento PI-A – Propriedades de Investimento - desagregação das adições PI-D – Propriedades de Investimento - desagregação das diminuições S3CP – Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas SFA – Serviços e Fundos Autónomos SI – Serviços Integrados Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 110 de 111 SNC-AP – Sistema de Normalização Contabilística para as Administrações Públicas SSL - Secure Sockets Layer XSD – XML schema definition Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 111 de 111
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