os rumos de sua cooperativa são os resultados de sua

RELATÓRIO
ANUAL
2015
OS RUMOS DE SUA COOPERATIVA
SÃO OS RESULTADOS DE SUA PARTICIPAÇÃO.
COMPROMISSOS
Com os cooperados
Considerar os interesses e as necessidades dos
cooperados em todas as decisões e nos procedimentos.
Com o cooperativismo
Promover a educação e a prática cooperativista.
MISSÃO
Oferecer soluções financeiras por meio de um sistema
de cooperativas, contribuindo para o desenvolvimento
econômico e social das comunidades onde atua.
VISÃO
Ser reconhecido pelos cooperados e sociedade onde
atua como Sistema Cooperativo de Crédito que oferece
as melhores soluções financeiras, com segurança e
credibilidade.
PRINCÍPIOS COOPERATIVISTAS
1 – Adesão voluntária e livre
2 – Gestão democrática pelos membros
3 – Participação econômica dos membros
4 – Autonomia e independência
5 – Educação, formação e informação
6 – Intercooperação
7 – Interesse pela comunidade
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Com a ética e a responsabilidade
Adotar atitude ética e responsável nos relacionamentos
com
cooperados,
colaboradores,
concorrentes,
governo, meio ambiente e com a comunidade.
Com a transparência
Aprimorar permanentemente os produtos,
e atendimento, de forma inovadora e criativa.
serviços
Com a qualidade
Aprimorar permanentemente, de forma inovadora e criativa,
os produtos, serviços e o atendimento.
Com a solidez
Operar com eficiência econômica e financeira, garantindo
a sustentabilidade do Sistema.
Com as pessoas
Respeitar e valorizar cooperados e colaboradores,
proporcionando oportunidades para o desenvolvimento
e a melhoria da qualidade de vida de todos eles.
Relatório Anual 2015
Mensagem do Conselho
de Administração
Consolidamos mais um ano de grandes conquistas e resultados no Sistema
CECRED, o que demonstra o nosso compromisso com a sustentabilidade econômica
e social. Mesmo dentro de um cenário econômico desafiador, as Cooperativas do
Sistema CECRED mantiveram seu histórico de crescimento e contribuíram para o
desenvolvimento de cooperados, comunidades e segmentos.
Em 2015, alcançamos a marca de mais de 483 mil cooperados e R$ 4,1 bilhões
de ativos, o que representou um crescimento de 16% e 27%, respectivamente, em
relação ao ano anterior. O resultado consolidado foi de R$ 153,6 milhões, desempenho
31% superior ao ano de 2014.
Destacamos aqui o nosso maior patrimônio: as pessoas. Em 2015, trabalhamos
fortemente na capacitação da equipe de colaboradores e destacamos a expressiva
participação dos cooperados em eventos educativos e assembleares. Ainda em
2015, o PROGRID - Programa de Integração e Desenvolvimento dos Cooperados e
Comunidade - alcançou o marco de 1 milhão de participações, número conquistado
com o envolvimento de cooperados e membros das comunidades nas quais atuamos,
reafirmando o compromisso do Sistema CECRED de informar, capacitar e educar.
Por tudo o que conquistamos em 2015, agradecemos ao nosso quadro de
colaboradores, dirigentes, integrantes dos Comitês Educativos e aos mais de 483 mil
cooperados pela confiança depositada. Temos plena convicção de que a manutenção
do crescimento e a sustentabilidade do Sistema CECRED são resultados do empenho,
da responsabilidade e do comprometimento de todos.
Em 2016, nossos desafios serão ainda maiores. Para garantir solidez e manter
o compromisso com a preservação dos interesses dos cooperados, nossos
projetos de crescimento serão mantidos. Focados na qualidade do atendimento e
no aprimoramento dos processos, continuaremos empenhados para oferecer as
melhores soluções aos nossos cooperados, mantendo a essência cooperativista e
contribuindo para a construção de uma vida financeira sustentável para todos.
Conselho de Administração e Diretoria Executiva
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
3
SISTEMA CECRED
Formado por uma Cooperativa Central e 14 Cooperativas Filiadas, o Sistema
CECRED atua exclusivamente com crédito urbano e está presente nos três
estados do Sul do Brasil, trabalhando intensamente para o fortalecimento de
suas Cooperativas Filiadas e para o desenvolvimento de cooperados, segmentos
e comunidades.
As Cooperativas do Sistema CECRED são direcionadas por um único
Planejamento Estratégico, cuja execução é orientada e coordenada pela Central
CECRED. Tal prática contribui para assegurar o alinhamento das diretrizes e ações
entre as Cooperativas Filiadas, fortalecendo seus diferenciais competitivos: Ser
Cooperativa, Pertencimento, Relacionamento e Simplicidade.
Além do papel de supervisionar o cumprimento da legislação, a Central CECRED
trabalha com o objetivo de viabilizar benefícios em escala e dar suporte para
o desenvolvimento das Filiadas, no que diz respeito ao desenvolvimento de
produtos e serviços, à estruturação de ferramentas de inteligência de negócios,
à gestão financeira e controladoria e à prestação de serviços centralizados e
padronizados, tais como: estrutura de tecnologia, compensação própria,
recuperação de crédito, compras e suprimentos, entre outros. Assim agrega,
em suas atividades, funções de banco, confederação e central em uma
única estrutura.
Fazer parte do Sistema CECRED traz para as Cooperativas Filiadas mais
eficácia na condução de suas operações, garantindo solidez, segurança
e cumprindo com sua missão frente ao seu quadro social e ao desenvolvimento
das comunidades onde estão inseridas.
4
Relatório Anual 2015
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
5
QUADRO SOCIAL – O MAIOR PATRIMÔNIO
Com relacionamento simples, direto e transparente, as Cooperativas do Sistema CECRED têm investido
continuamente no quadro social porque acreditam que a proximidade com os cooperados é essencial
para garantir o crescimento sustentável das Cooperativas, dos próprios cooperados e também da
comunidade. Para isso, promovem ações educativas e de estímulo à participação de todos.
assembleias
Representam a essência do Cooperativismo. Nas
Assembleias, os cooperados têm oportunidade de
participar das decisões das Cooperativas por meio do
voto. Em 2015, as Cooperativas do Sistema CECRED
realizaram 620 Pré-Assembleias e 15 Assembleias, que
somaram 80.333 participações.
Feira de Oportunidades
AGO (Assembleia Geral Ordinária).
Comitês Educativos
Em quatro edições no ano de 2015, realizadas pelas
Cooperativas VIACREDI e VIACREDI ALTO VALE, a Feira
oportunizou aos cooperados empreendedores a divulgação
de seus produtos e serviços nas comunidades. Além
da exposição, os eventos ofereceram capacitação para
empreendedores, apresentações culturais e gastronomia
solidária por meio de entidades assistenciais parceiras.
Em 2015, os eventos geraram a participação de 533
expositores e mais de 29 mil visitantes, nas cidades
de Blumenau, Ascurra, Pomerode, Rio do Sul, todas no
Estado de Santa Catarina.
O sucesso na realização das ações do quadro social conta
com o imprescindível apoio dos Comitês Educativos,
estruturados, inicialmente, em cinco Cooperativas
do Sistema CECRED: ACREDICOOP, CREDIFOZ,
RODOCRÉDITO, VIACREDI e VIACREDI ALTO VALE. Tais
órgãos, formados por 3 a 5 cooperados de cada Posto de
Atendimento, têm a missão de aproximar os cooperados
de suas Cooperativas e estimular a participação dos
cooperados e das comunidades nos eventos oferecidos
pelas Cooperativas.
13ª Feira de Oportunidades.
Visita técnica dos Comitês Educativos.
Em 2015, o PROGRID - Programa de Integração e Desenvolvimento de Cooperados
e Comunidade - atingiu o marco de um milhão de participações desde que foi
implantado no Sistema CECRED, em 2002. Tem como objetivo principal aproximar o
cooperado de sua Cooperativa e estimular o desenvolvimento social e cultural através da
educação.
O Programa realiza ações que levam aos cooperados e comunidades conhecimentos sobre
educação financeira, cooperativismo, empreendedorismo, competências profissionais,
responsabilidade socioambiental e qualidade de vida. Em 2015, as Cooperativas do Sistema
CECRED contabilizaram 308.729 participações em 3.497 eventos, entre teatros, palestras,
cursos e outras ações.
6
Relatório Anual 2015
EVOLUÇÃO SUSTENTÁVEL
Fundamentados nos princípios e valores cooperativistas, em 2015 mantivemos nosso compromisso
com o crescimento sustentável, apresentando resultados expressivos.
2015
2.511.185
2014
2.104.698
483.124
2013
1.602.216
415.923
2012
Em 2015, apresentamos crescimento de 16% no número de
cooperados.
1.175.373
353.231
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (R$ mil)
287.705
NÚMERO DE cooperados
2012
2013
2014
2015
Nossa carteira de crédito cresceu 19% em 2015.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (R$ mil)
74.735
88.967
117.101
153.619
409.488
527.736
689.847
867.296
SOBRAS DO EXERCÍCIO (R$ MIL)
2012
2013
2014
2015
2012
2013
2014
2015
2.944.283
1.907.702
2.451.870
3.276.843
4.147.186
ATIVOS TOTAIS (R$ mil)
2.367.651
DEPÓSITOS TOTAIS (R$ mil)
1.744.177
Formado pela soma do capital social dos cooperados
e das reservas das Cooperativas, o Patrimônio Líquido apresentou
evolução de 25% no último ano.
1.357.601
Tivemos aumento de 31% nas sobras em 2015. As sobras
são calculadas anteriormente às destinações estatutárias e aos
juros do capital.
2012
2013
2014
2015
2012
2013
2014
2015
Em 2015, obtivemos crescimento de 24% nos Depósitos Totais,
que representam os valores em conta-corrente, as aplicações
dos cooperados e os depósitos interfinanceiros.
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
No último ano, registramos crescimento de 27% nos Ativos
Totais, que somam os recursos totais administrados pelas
Cooperativas do Sistema CECRED.
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RESULTADO SOCIAL-ECONÔMICO
As Cooperativas do Sistema CECRED geram resultados
que contribuem para o desenvolvimento sustentável das
comunidades onde atuam.
São muitos os benefícios para seus cooperados: as taxas
de juros e tarifas são justas, os investimentos rendem mais
quando comparados com o mercado e o que sobra no
fechamento das contas das Cooperativas é devolvido para
todos os cooperados, conforme a participação de cada um.
Além disso, parte dessas sobras é investida na formação e
educação de seus cooperados e também da comunidade,
através do PROGRID - Programa de Integração e
Desenvolvimento de Cooperados e Comunidade - que
oferece eventos em diversas áreas do conhecimento, como
cooperativismo, finanças e empreendedorismo.
Dessa forma, quando realiza suas movimentações
financeiras com as Cooperativas do Sistema CECRED,
o cooperado contribui para a geração de um resultado
social-econômico que é investido na própria comunidade,
oportunizando o surgimento de novos empregos, o
incremento do empreendedorismo, o aumento da renda
das famílias, entre outros benefícios.
Veja o quanto isso significou no Sistema CECRED em 2015:
• Os cooperados economizaram mais de R$ 638,5
milhões em taxas de juros por escolherem realizar
empréstimos nas Cooperativas Filiadas ao Sistema
CECRED, ao invés de utilizarem outras instituições
financeiras tradicionais. Só em taxas de juros para
quem precisou recorrer ao cheque especial, houve
uma redução nos valores pagos de, em média, 168%
ao ano frente às praticadas pelo mercado.
• Cobrando tarifas inferiores às do mercado financeiro
tradicional, as Cooperativas proporcionaram aos seus
cooperados a economia de R$ 82,5 milhões. É dinheiro
que fica no bolso de cada cooperado para investir no
seu patrimônio e no conforto de sua família.
• Também tiveram benefícios aqueles que aplicaram
dinheiro nas Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED,
pois ganharam, em média, 1,95% ao ano a mais do
que se houvessem utilizado instituições financeiras
tradicionais, o que gerou um ganho de R$ 37,3 milhões.
• Além disso, as Cooperativas geraram sobras líquidas no
valor de R$ 153,6 milhões, distribuídas aos cooperados,
de acordo com as destinações estatutárias e as
movimentações dos cooperados em cada Cooperativa
Filiada ao Sistema.
Chegamos assim a um ganho de mais de R$ 912 milhões
para os cooperados que optaram por movimentar seus
recursos e realizar suas operações nas Cooperativas Filiadas
ao Sistema CECRED em 2015, número que demonstra
solidez e crescimento, tanto para as Cooperativas quanto
para seus cooperados.
INCLUSÃO, EDUCAÇÃO E CIDADANIA FINANCEIRA
Presença e Simplicidade
Buscamos reconhecer e atender as necessidades de
cada Cooperativa Filiada ao Sistema CECRED e aos
cooperados, com processos simplificados e atendimento
personalizado. Para proporcionar comodidade e
segurança, investimos continuamente em canais de
atendimento, como o SAC, o aplicativo CECRED Mobile, a
Conta Online, além dos 154 Postos de Atendimento, 315
Caixas Eletrônicos compartilhados do Sistema CECRED e
também a Rede 24 horas, disponível por meio dos Cartões
CECRED.
EDUCAÇÃO FINANCEIRA
Além do acesso facilitado aos serviços financeiros, as
Cooperativas do Sistema CECRED promoveram ações
educativas, com o propósito de preparar seus cooperados
para a aquisição de práticas responsáveis e conscientes na
vida financeira, exercendo o direito à cidadania. Em 2015,
as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED realizaram
eventos de educação financeira por meio do PROGRID.
MICROCRÉDITO
Em 2015, administramos o volume de R$ 2,4 bilhões de
operações de crédito. Desse número, R$ 357 milhões foram
destinados ao microcrédito, contribuindo para fomentar o
empreendedorismo e a economia local.
8
Relatório Anual 2015
ESTRUTURA DE GOVERNANÇA COOPERATIVA
Pautada nos princípios cooperativistas e em boas práticas de governança, a Central CECRED conta com a seguinte
estrutura de gestão:
ORGANOGRAMA DA COOPERATIVA
ASSEMBLeIA GERAL
CONSELHo DE ADMINISTRAÇÃO
Moacir Krambeck
Gelásio Gomes
CONSELHO FISCAL
Uwe Stortz
Ademar Klemz
Presidente
(CREDCREA)
Vice-presidente
(SCRCRED)
(VIACREDI)
Conselheiro Efetivo
Albio Stupp
Ari Rabaiolli
Anicanor Jacinto
César
Augusto Fabre
(VIACREDI)
(RODOCRÉDITO)
Secretário
(TRANSPOCRED)
(VIACREDI ALTO VALE)
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
Carlos Augusto Rath de Oliveira
Carlos Becker Berwanger
Conrado Odebrecht filho
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
Dic Freire
Fernando Baumann
Fernando Pisani De Linhares
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
(CREDICOMIN)
(CECRISACRED)
(TRANSULCRED)
(ACREDICOOP)
(CREDIFOZ)
(CREDIFIESC)
Gilberto Ronchi
Max Bayer Gomes
Conselheiro de Administração
Conselheiro de Administração
(CREVISC)
(CREDCREA)
Conselheiro Efetivo
Osmar
Ricardo Labes
(TRANSPOCRED)
Conselheiro Efetivo
Helmut
Weihermann
(SCRCRED)
Conselheiro Suplente
(CREDELESC)
Humberto
Vitório Toscan
(RODOCRÉDITO)
Conselheiro Suplente
DIRETORIA EXECUTIVA
Ivo José Bracht
Rodrigo Imthurn
Deborah Dina dos Santos
Diretor Executivo
Diretor de Operações
e Produtos
Diretora de Tecnologia
da Informação e Serviços
Marcio Alexandre
Obata Queiroz
Diretor de Controladoria
Maria Elisabeth
Medeiros Neves
(CREDICOMIN)
Conselheira Suplente
Para garantir uma eficiente estrutura de decisão democrática, o Conselho de Administração da Cooperativa Central é
formado por representantes de todas as Cooperativas Filiadas. E para ampliar a segurança do quadro social, a gestão
dessas Cooperativas é fortalecida por auditorias internas e externas, realizadas e monitoradas pela Central CECRED,
em conformidade com a normatização do Banco Central do Brasil e a legislação vigente.
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
9
REALIZAMOS JUNTOS,
CRESCEMOS JUNTOS
Com o objetivo de atender cada vez melhor seus cooperados, em 2015, as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED
implementaram melhorias constantes para suprir as necessidades dos cooperados e proporcionar-lhes maior comodidade
e conveniência, investindo fortemente em tecnologia, parcerias, produtos e serviços:
• CECRED Mobile para Pessoa Jurídica e melhorias no CECRED Mobile para Pessoa Física;
• Novas funcionalidades para o atendimento no SAC - Serviço de Atendimento ao Cooperado;
• Possibilidade de utilização do CECRED Cartões nos Caixas Eletrônicos e na Rede 24h;
• Nova parceria para Seguro Automóvel, proporcionando mais agilidade no atendimento;
• Modalidade sustentável do CECRED Consórcios para aquisição de equipamentos ecoeficientes;
• Cartilha de Educação Financeira;
• Portabilidade de Crédito para possibilitar a transferência de crédito de outras
instituições financeiras para as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED;
• Serviço de Folha de Pagamento para cooperados empresários, possibilitando
que realizem a gestão dos pagamentos diretamente na Internet;
• Estruturação do Domicílio Bancário para Pessoa Jurídica, possibilitando que os cooperados empresários
recebam diretamente na Cooperativa os valores pagos com os cartões de seus clientes;
• Melhorias no serviço de emissão de boletos (cobrança).
10
Relatório Anual 2015
Gerenciamento
de Riscos
O Sistema CECRED considera que o gerenciamento de
riscos é estratégico e prioritário na condução das atividades
e dos negócios. Diante da complexidade e da variedade
dos produtos e serviços, a Cooperativa está exposta a
diversos tipos de riscos, sejam eles decorrentes de fatores
internos ou externos. O Gerenciamento de Riscos do
Sistema CECRED trabalha para que os riscos inerentes
aos nossos negócios sejam devidamente identificados,
mensurados, mitigados, acompanhados e reportados.
Entre os principais riscos, destacam-se:
I - Risco Operacional
O processo de gerenciamento do risco operacional
visa possibilitar a identificação, avaliação, mitigação e o
monitoramento das ocorrências de perdas resultantes de
falha, deficiência ou inadequação de processos internos,
pessoas e sistemas ou de eventos externos associados ao
Sistema CECRED, em conformidade com a Resolução nº
3.380/2006 do CMN.
Gerenciamento de Capital
O Gerenciamento de Capital do Sistema CECRED tem por
objetivo estabelecer princípios e diretrizes para manter a
estrutura de gerenciamento de capital compatível com
a dimensão e exposição a riscos do Sistema CECRED,
assim como manter níveis adequados dos requerimentos
mínimos de Patrimônio de Referência (PR), Patrimônio de
Referência de Nível I e de Capital Principal da Cooperativa
Central e das Cooperativas Filiadas, em conformidade
com a Resolução nº 3.988/2011 do CMN.
Informações Adicionais
O relatório completo, com a estrutura de gerenciamento
de riscos do Sistema CECRED, está disponível no site da
CECRED, no caminho “Sistema CECRED – Gerenciamento
de Riscos”.
Prevenção à lavagem
de dinheiro e combate ao
financiamento ao terrorismo
II - Risco de Mercado
O gerenciamento do risco de mercado avalia as variações
das taxas de juros nos instrumentos financeiros (aplicações
e empréstimos), objetivando a otimização da relação entre
risco e retorno, conforme os limites e modelos estabelecidos
pelo Sistema CECRED, em conformidade com a Resolução
nº 3.464/2007 do CMN.
Em consonância com a legislação vigente, o
Sistema CECRED estabelece critérios de análise e
sistemas automatizados que indicam a suspeita de
lavagem de dinheiro. Além disso, busca alinhar-se
continuamente às melhores práticas de prevenção e
de combate a atos ilícitos, por meio de investimentos
nos sistemas de controle de operações e contínua
capacitação de seus colaboradores.
III - Risco de Liquidez
O gerenciamento do risco de liquidez monitora a
capacidade de honrar as obrigações esperadas e
inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes
de vinculação de garantias, sem afetar as operações
diárias, em conformidade com a Resolução nº 4.090/2012
do CMN.
IV - Risco de Crédito
O gerenciamento do risco de crédito tem como foco
avaliar o risco da carteira de crédito. São observados
todos os aspectos pertinentes ao processo de crédito, tais
como, concentração, garantias, prazos, inadimplência e
provisão, visando demonstrar a qualidade da carteira, em
conformidade com a Resolução nº 3.721/2009 do CMN.
Política de Responsabilidade
Socioambiental do Sistema CECRED
Diante da complexidade e da variedade dos produtos
e serviços, as Cooperativas do Sistema CECRED estão
expostas a diversos riscos socioambientais. Por essa razão
e em cumprimento à Resolução CMN nº 4.327/2014, o
Sistema CECRED aprovou a Política de Responsabilidade
Socioambiental, a qual estabelece princípios e diretrizes
socioambientais em nível estratégico, que orientam
as ações, os produtos e serviços e a gestão do
Sistema CECRED.
O inteiro teor da referida Política está disponível no site da
CECRED, no caminho “Sistema CECRED – O Sistema –
Política de Responsabilidade Socioambiental”.
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
11
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
BALANÇOS PATRIMONIAIS COMBINADOS
Valores em R$ mil
ATIVO
NOTA
EXPLICATIVA
CIRCULANTE
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários
Carteira Própria - Livres
Relações Interfinanceiras
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Relações Interdependências
Transferências Internas de Recursos
Operações de Crédito
Setor Privado
(-) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa
Outros Créditos
Rendas a receber
Diversos
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens
Despesas Antecipadas
NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
Títulos e Valores Mobiliários
Carteira Própria - Livres
Operações de Crédito
Setor Privado
Outros Créditos
Diversos
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens
Permanente
Investimentos
Outros Investimentos
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(-) Depreciação Acumulada
Intangível
Ativos Intangíveis
(-) Amortização Acumulada
Diferido
Gastos de Organização e Expansão
(-) Amortização Acumulada
TOTAL DO ATIVO
12
4
5
6
7
8
5
6
7
8
9
31/12/2015
31/12/2014
2.702.156
27.758
397.312
327.541
69.771
953.335
953.335
27
27
42.593
42.593
1.259.449
1.364.498
(105.049)
17.521
6.679
10.842
4.161
204
3.957
1.974.237
15.409
127.233
80.777
46.456
740.193
740.193
54
54
33.725
33.725
1.039.485
1.103.801
(64.316)
14.596
4.943
9.653
3.542
258
3.284
1.445.030
1.396.507
125.954
125.954
1.251.736
1.251.736
5.769
5.769
13.048
13.048
48.523
25
25
37.623
897
69.929
(33.203)
10.314
18.994
(8.680)
561
9.950
(9.389)
1.302.606
1.258.290
180.748
180.748
1.065.213
1.065.213
6.191
6.191
6.138
6.138
44.316
25
25
35.276
897
61.723
(27.344)
8.112
13.752
(5.640)
903
9.969
(9.066)
4.147.186
3.276.843
Relatório Anual 2015
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
BALANÇOS PATRIMONIAIS COMBINADOS
Valores em R$ mil
PASSIVO
NOTA
EXPLICATIVA
CIRCULANTE
Depósitos
Depósito à vista
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Relações Interfinanceiras
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
Repasses Interfinanceiros
Relações Interdependências
Recursos em Trânsitos de Terceiros
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais
BNDES
CEF
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Diversas
NÃO CIRCULANTE
Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Depósitos Interfinanceiros
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais
BNDES
CEF
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas de Sobras
Sobras Acumuladas
TOTAL DO PASSIVO
10
11
12
10
11
14
31/12/2015
31/12/2014
3.234.303
2.933.260
431.110
172.284
2.329.866
80.836
80.836
1.884
1.884
26.126
19.996
6.130
192.197
282
84.253
25.490
82.172
2.485.670
2.272.729
363.072
147.032
1.762.625
18.960
1.210
17.750
2.273
2.273
38.965
32.599
6.366
152.743
190
59.502
23.367
69.684
45.587
45.587
11.023
11.023
34.564
33.673
891
101.326
101.326
94.922
94.922
6.404
6.404
867.296
713.636
91.861
61.799
689.847
565.433
75.130
49.284
4.147.186
3.276.843
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
13
DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DOS RESULTADOS
Valores em R$ mil
EXERCÍCIO
2015
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
Receitas de Prestação de Serviços
Outras Receitas Operacionais
Despesas de Pessoal
Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Outras Despesas Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO
731.778
587.857
143.921
(355.525)
(266.704)
(8.249)
EXERCÍCIO
2014
529.745
443.583
86.162
(220.280)
(170.591)
(5.881)
(80.572)
(43.808)
376.253
309.465
(221.878)
(192.068)
62.928
17.347
(159.946)
(123.922)
(6.791)
(11.494)
41.887
6.991
(125.748)
(106.722)
(4.310)
(4.166)
154.375
117.397
(756)
(296)
153.619
117.101
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
14
Relatório Anual 2015
DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Valores em R$ mil
RESERVAS DE SOBRAS
CAPITAL
SOCIAL
Reserva
Legal
Reserva
Especial
de Sobras
SOBRAS
OU PERDAS
ACUMULADAS
TOTAL
Saldos em 1º de janeiro de 2014
Destinações das sobras do exercício anterior:
Distribuição aos cooperados
Destinação para reservas
Fundo Amortização devedores empréstimos
Aumento de Capital por:
Integralização dos cooperados
Crédito de juros
Baixas de capital
Utilização de reservas
Sobras do exercício
Resultados do período - Incorporação
Provisão de juros ao capital
Destinações das sobras:
Reserva Legal
FATES
Reserva de provisões
428.085
57.359
2.550
39.742
527.736
37.648
-
40
-
2.389
(37.648)
(40)
(2.389)
-
114.220
31.232
(45.752)
-
(6)
-
(1.798)
-
117.101
376
(46.169)
114.220
31.232
(45.752)
(1.804)
117.101
376
(46.169)
-
14.187
-
409
(14.187)
(7.093)
(409)
(7.093)
-
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Destinações das sobras do exercício anterior:
Distribuição aos cooperados
Destinação para reservas
Destinação para FATES
Fundo Amortização devedores empréstimos
Aumento de capital por:
Integralização dos cooperados
Crédito de juros
Baixas de capital
Utilização de reservas
Sobras do período
Provisão de juros ao capital
Destinações das sobras:
Reserva Legal
FATES
Reversão de provisões
565.433
71.580
3.550
49.284
689.847
46.418
-
-
154
2.660
(46.418)
(154)
(52)
(2.660)
(52)
-
114.461
39.249
(51.925)
-
-
(2.318)
-
153.619
(69.275)
114.461
39.249
(51.925)
(2.318)
153.619
(69.275)
-
15.451
-
784
(15.451)
(7.725)
631
(7.725)
1.415
Saldos em 31 de dezembro de 2015
Mutação no Período
713.636
148.203
87.031
15.451
4.830
1.280
61.799
12.515
867.296
177.449
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
15
DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DOS FLUXOS DE CAIXA
Valores em R$ mil
NATUREZA DAS OPERAÇÕES
2015
2014
153.619
117.477
81.987
12.257
247.863
43.808
10.214
171.499
Variações nos ativos e passivos:
Redução (aumento) em relações interfinanceiras
(Aumento) em relações interdependências
(Aumento) em operações de crédito
Redução em outros créditos
(Aumento) em outros valores e bens
(Redução) Aumento em outras obrigações
(1.183)
(9.257)
(487.057)
(2.504)
(7.528)
(37.599)
(54)
(5.656)
(546.273)
(8.712)
(1.847)
18.700
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais
(297.265)
(372.343)
(270.079)
(158.349)
(11.205)
(5.258)
27.026
(318.894)
(16.467)
(3.972)
(444.891)
(312.307)
576.631
78.407
153.710
(2.318)
(51.925)
623.469
(1.889)
114.220
(1.816)
(45.752)
754.505
688.232
Aumento líquido de caixa e equivalente de caixa
12.349
3.582
Caixa e equivalente de caixa no início do período
Caixa e equivalente de caixa no fim do período
15.409
27.758
11.827
15.409
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Sobras líquidas do exercício
Ajustes às sobras:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Depreciação e amortização
Sobras líquidas ajustadas
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Redução (aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez
(Aumento) redução de títulos e valores mobiliários
Aquisição (-) baixa de imobilizado de uso
Aquisição (-) baixa de intangível / diferido
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Aumento em depósitos
Aumento em obrigações por empréstimos e repasses
Aumento de capital por integralização
Fundo de amortização de devedores de empréstimos
Baixas de capital
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.
16
Relatório Anual 2015
Notas Explicativas sobre as Demonstrações
Contábeis Combinadas do Exercício de 2015
(Valores em R$ mil)
1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Sistema CECRED é composto por uma Cooperativa Central e 14 Cooperativas de Crédito Filiadas.
Com 483 mil cooperados, o Sistema opera com uma rede de 154 postos de atendimento nos estados de Santa Catarina,
Paraná e Rio Grande do Sul.
2 - BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS COMBINADAS
a) Apresentação das demonstrações
As demonstrações contábeis combinadas do Sistema CECRED, que são de responsabilidade das Administrações das
Cooperativas integrantes do combinado, estão sendo apresentadas com o objetivo de fornecer, por meio de uma única
demonstração financeira, informações relativas à totalidade das operações do Sistema CECRED, na forma estabelecida pela
Resolução nº 4.151/12 do Conselho Monetário Nacional – CMN e da Circular nº 3.669/13 do Banco Central do Brasil – BACEN.
A Administração da Cooperativa autorizou a conclusão da elaboração das demonstrações contábeis em 22/02/2016,
as quais foram elaboradas e são apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, segundo os
conceitos estabelecidos na Lei nº 6.404/1976, e com as modificações introduzidas mediante as Leis n.º 11.638/2007 e
11.941/2009, em observância à legislação específica do sistema cooperativista e às normas regulamentares emanadas do
Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central do Brasil (BACEN).
A preparação das demonstrações contábeis requer a adoção de estimativas, impactando certos ativos e passivos,
divulgações sobre contingências passivas, receitas e despesas nos períodos demonstrados. Uma vez que o julgamento
das Administrações das Cooperativas envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrência de eventos futuros,
os montantes reais podem diferir dessas estimativas.
b) Critérios de combinação
Foram incluídos os saldos das contas patrimoniais e de resultado da Cooperativa Central e suas 14 Cooperativas de Crédito
Filiadas, sendo eliminados os saldos resultantes de operações realizadas entre as instituições.
c) Relação das instituições incluídas nas demonstrações
As Cooperativas abaixo relacionadas integram o Sistema CECRED, sendo todas 100% participantes das demonstrações
combinadas do Sistema.
Ativo Total
Patrimônio Líquido
Nome Fantasia
UF
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2015
31/12/2014
CECRED (Central)
SC
1.706.717
1.225.769
166.228
126.880
694.058
551.575
VIACREDI
ACREDICOOP
CECRISACRED
CREDIFIESC
CREDCREA
CREDELESC
TRANSPOCRED
CREDIFOZ
CREDICOMIN
CREVISC
SCRCRED
RODOCRÉDITO
VIACREDI ALTO VALE
TRANSULCRED
SC
SC
SC
SC
SC
SC
SC
SC
SC
SC
SC
PR
SC
RS
3.135.549
84.400
42.638
61.338
2.484.858
67.426
30.879
50.502
188.339
146.106
18.298
14.605
115.172
92.834
26.027
38.707
95.386
59.854
97.609
74.120
23.831
33.099
72.661
44.946
250.622
198.588
9.426
5.372
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
11.920
7.963
11.849
28.583
2.382
19.193
15.304
5.162
7.851
12.709
10.334
42.406
2.414
10.458
6.853
9.140
22.346
1.983
16.643
10.852
4.286
6.297
9.933
9.232
33.880
1.978
17
3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
O Sistema observa o regime de competência para o registro de suas transações, combinado com as seguintes práticas contábeis:
a) Os valores de caixa e equivalente de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, depósitos bancários,
investimentos de curto prazo e alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento
igual ou inferior a 90 dias;
b) As aplicações interfinanceiras de liquidez, os títulos e valores mobiliários estão segregados no balanço entre ativo circulante e
não circulante, efetuados de acordo com os respectivos prazos de vencimentos dos títulos. As aplicações com liquidez imediata,
com o propósito de serem negociadas independentemente do prazo de vencimento, foram classificadas no ativo circulante;
c) As operações de crédito estão atualizadas pelas taxas contratadas até a data do balanço;
d) A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa foi constituída em montante julgado suficiente para cobrir
eventuais perdas na realização de créditos a receber, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução
n.º 2.682/99 do Banco Central do Brasil, que determina a classificação das operações por nível de risco.
e) Os saldos dos bens classificados no Imobilizado de uso, Diferido e Intangível estão registrados pelo custo de aquisição, deduzidos
da depreciação/amortização acumulada, calculada pelo método linear com taxas que contemplam a vida útil e econômica dos
bens, emanadas da legislação fiscal. Esses saldos estão mantidos ao custo histórico, em razão de não terem sido identificados
indícios de desvalorização, os quais não excedem ao valor recuperável;
f) Os depósitos a prazo e sob aviso estão atualizados pelos encargos exigíveis até a data do balanço;
g) As obrigações por empréstimos e repasses estão atualizadas pelos encargos contratados até a data do balanço;
h) As provisões para despesas e encargos trabalhistas, conhecidas e/ou passíveis de apuração, são contabilizadas de acordo com
a Carta Circular BACEN nº 2.294/92.
4 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Composição
Aplicações no Mercado Aberto
Revendas a liquidar – Posição Bancada
Letras do Tesouro Nacional – LTN
Debêntures
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
2015
2014
327.541
80.777
302.410
58.651
25.131
22.126
69.771
397.312
46.456
127.233
2015
2014
823.422
652.647
Letras Financeiras do Tesouro – LFT
319.787
329.419
Letras Financeiras – LF
144.256
63.221
Fundos de Investimento em Renda Fixa
359.379
260.007
Fundos de Investimento em Renda Fixa
TOTAL
255.867
1.079.289
268.294
920.941
TOTAL
5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
a) Composição:
Composição
Carteira Própria
Vinculados à Prestação de Garantias
255.867
268.294
b) Segregação por vencimento:
Segregação
Com Liquidez Imediata
Sem vencimento
A vencer até 1 ano
A vencer acima de 1 ano
Sem Liquidez Imediata
Sem vencimento
A vencer acima de 1 ano
TOTAL
18
2015
2014
953.335
740.193
609.780
515.744
58.437
126.240
285.118
98.209
125.954
180.748
5.467
12.556
120.487
1.079.289
168.192
920.941
Relatório Anual 2015
6 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Composição da carteira de crédito por tipo de operação:
Operação
Circulante
2015
Não Circulante
Circulante
2014
Não Circulante
12.194
-
5.649
-
Empréstimos
730.619
624.309
719.736
694.679
Títulos descontados
193.867
-
160.327
-
Financiamentos
427.818
627.427
218.089
370.534
(105.049)
-
(64.316)
-
Adiantamento a depositantes
(-) Provisão para operações de crédito
TOTAL
1.259.449
1.251.736
1.039.485
1.065.213
b) Composição da carteira de crédito por nível de risco:
Nível
% da
provisão
Carteira
Provisão
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2015
31/12/2014
A
0,5
1.864.981
1.695.495
(9.325)
(8.480)
B
1,0
396.243
293.114
(3.961)
(2.932)
C
3,0
147.855
84.383
(4.436)
(2.531)
D
10,0
91.055
34.129
(9.107)
(3.411)
E
30,0
34.197
12.281
(10.257)
(3.685)
F
50,0
22.255
9.554
(11.127)
(4.775)
G
70,0
9.381
5.191
(6.566)
(3.634)
H
100,0
50.267
34.867
(50.270)
(34.868)
TOTAL
2.616.234
2.169.014
(105.049)
(64.316)
c) Movimentação da provisão para operações de créditos de liquidação duvidosa:
Movimentação
2015
2014
SALDO INICIAL
64.316
39.842
Movimentação de baixas para prejuízo
(46.254)
(22.745)
SALDO FINAL
105.049
64.316
Constituição (reversão) de provisão
86.987
47.219
No exercício de 2015, as recuperações de operações de crédito, anteriormente baixadas como prejuízo, totalizaram
R$ 4.356 (no exercício de 2014, totalizaram R$ 2.855). O saldo da provisão constituída na Cooperativa Central para as
operações de crédito e de repasses concedidas às suas Cooperativas Filiadas, no montante de R$ 2.261 em 31/12/2015,
em razão das eliminações dos saldos das demonstrações combinadas, foi ajustado para a conta de Reservas de Sobras,
classificada no Patrimônio Líquido.
7 - OUTROS CRÉDITOS
Composição
2015
2014
CIRCULANTE
Serviços prestados a receber
Adiantamentos e antecipações salariais
Adiantamentos para pagamentos nossa conta
Adiantamentos imobilizações/fornecedores
Cheques a receber
Devedores por compra de valores e bens
Impostos e contribuições a compensar
Pagamentos a ressarcir
Devedores diversos – País
Realizável a longo prazo
Devedores por depósitos em garantia
Impostos e contribuições a compensar
17.521
6.679
2.851
26
35
68
1
741
7.120
5.769
5.769
-
14.596
4.943
1.853
15
202
4
753
6.826
6.191
6.114
77
TOTAL
23.290
20.787
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
19
8 - OUTROS VALORES E BENS
Composição
2015
2014
CIRCULANTE
Materiais em estoque
Despesas antecipadas
4.161
204
3.957
3.542
258
3.284
13.048
11.871
1.430
16
(269)
6.138
5.619
506
13
-
Realizável a longo prazo
Bens não de uso próprio – Imóveis
Bens não de uso próprio – Veículos e afins
Bens não de uso próprio – Outros
Máquinas e equipamentos
Provisão para desvalorização de bens não de uso próprio
9.680
17.209
TOTAL
9 - INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO DE USO, INTANGÍVEL E DIFERIDO
2015
Composição
Taxas
anuais
Investimentos¹
-
25
Imobilizado de uso
-
Móveis e equipamentos em estoque
Imobilizações em curso
Terrenos
Edificações
-
4%
Custo de
Aquisição
2014
Saldo
Líquido
Saldo
Líquido
-
25
25
70.826
(33.203)
37.623
35.276
788
-
788
792
1.249
100
797
Depreciação/Amortização
Acumulada
-
(526)
(5.061)
7.435
Móveis e equipamentos
10%
14.370
(5.368)
9.002
Sistemas de comunicação
10%
1.562
(620)
942
Veículos
Sistema de processamento de dados
Sistemas de segurança
Intangível³
Diferido
Benfeitorias em imóveis de terceiro
Gastos c/constituição/reestruturação
Direitos de uso de software
TOTAL
²
20%
101
48
(87)
(29)
296
271
12.496
Instalações
100
100
-
Benfeitorias/Instalações prop. de terceiros
2.151
1.249
-
6.508
14
9.094
-
19
928
20%
34.221
(19.203)
15.018
12.689
20%
18.994
(8.680)
10.314
8.112
9.950
(9.389)
561
903
5.007
(4.844)
163
356
10%
²
²
20%
5.094
2.514
2.429
99.795
(2.309)
(2.116)
(2.429)
(51.272)
2.718
2.785
547
398
44.316
48.523
¹ Compostos por participação no capital da Confebras e gastos com marcas. ² Conforme prazo do imóvel alugado. ³ Composto por aquisições de softwares.
10 - DEPÓSITOS
Por faixa de vencimento
2015
2014
Sem vencimento
431.110
363.072
121.539
13.021
Até 3 meses
De 3 a 12 meses
De 1 a 3 anos
58.014
51.722
77.765
De 3 a 5 anos
1.691.187
1.305.411
TOTAL
2.944.283
2.367.651
Acima de 5 anos
20
106.893
535.540
556.660
Relatório Anual 2015
11 - OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS – INSTITUIÇÕES OFICIAIS
Os recursos internos para repasses no País representam as captações no Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico
e Social – BNDES – e na Caixa Econômica Federal, sendo que as operações possuem vencimentos mensais e trimestrais,
com prazo até 2023. Esses recursos são repassados aos cooperados através de operações de Microcrédito e do FINAME.
12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
COMPOSIÇÃO
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados
Juros sobre capital a pagar
FATES
Cotas de capital a pagar
Impostos e contribuições a recolher
Provisão para riscos fiscais
Cheque administrativo
Provisão para despesas de pessoal
Provisão para despesas administrativas
Outros pagamentos
Provisão para passivos contingentes
Salários a pagar
Demais fornecedores
Reserva de Risco de Valores – RRV e RRVTA
Fundo Garantidor de Depósito – FGCECRED
Fundo Garantidor Cooperativo – FGCOOP a repassar
Fundo de Abertura de Novos PA’s - REFAP
Credores diversos
TOTAL
2015
2014
282
69.275
10.872
4.106
5.745
19.745
6.965
17.076
486
163
1.828
2.674
4.949
2.027
18.951
348
4.390
22.315
192.197
190
46.169
10.082
3.251
4.659
18.708
3.138
13.194
668
842
4.267
4.714
3.263
1.080
16.707
266
8.566
12.979
152.743
13 - PASSIVOS CONTINGENTES
O Sistema é parte em ações judiciais decorrentes do curso normal de suas atividades, envolvendo questões trabalhistas,
cíveis e tributárias. A Administração, com base nas informações de seus assessores jurídicos, analisou as demandas
judiciais pendentes, em especial as ações trabalhistas, e, de acordo com as quantias reivindicadas nas experiências
anteriores, constituiu provisão no montante considerado suficiente para cobrir as perdas potenciais com as ações
em curso.
As contingências são classificadas considerando as disposições contidas na Resolução CMN nº 3.823/09.
Para as prováveis, são constituídas provisões de 100%, as possíveis não requerem provisão, sendo somente divulgadas
em notas explicativas e, para as remotas, não efetuamos provisões ou divulgação.
Natureza
Cível
Trabalhista
Tributário
Bancária
TOTAL
Probabilidade de Perda
Valor Provisionado
Valor Estimado de Perda
2015
2014
Provável
541
541
407
Possível
1.806
-
-
Provável
204
1287
3850
Possível
3.343
-
-
Provável
-
-
10
Possível
207
-
-
Provável
-
-
-
Possível
6.101
1.828
4.267
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
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Movimentação da provisão para contingências:
Movimentação
SALDO INICIAL
Baixa por pagamento
2015
2014
4.267
9.549
(88)
Constituição (reversão) de provisão
(2.351)
1.828
SALDO FINAL
(5.322)
40
4.267
14 - CAPITAL SOCIAL
O Capital é representado por cotas no valor nominal de R$ 1 cada. Constitui-se pela participação de 483.124 cooperados
em 31/12/2015 e de 415.923 cooperados em 2014.
15 - GARANTIAS PRESTADAS
As Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED intermediaram operações realizadas entre seus cooperados e o BRDE,
emitindo carta de fiança que, em 31/12/2015, representa o valor de R$ 5.654.
16 - SEGUROS E RESERVA DE RISCOS DE VALORES
O Sistema CECRED mantém contrato de seguro empresarial, seguro prestamista, seguro de responsabilidade civil,
bem como possui Reserva de Risco de Valores, considerados adequados para a cobertura contra eventuais riscos.
17 - PARTES RELACIONADAS
Em observância ao disposto da Resolução CMN nº 3.750/09, combinado com a NBC T nº 10.8.7.2, letra “g”, do Conselho
Federal de Contabilidade, as operações, ativas e/ou passivas, realizadas no âmbito das atividades do Sistema CECRED,
são realizadas pelas Cooperativas Filiadas exclusivamente com seus cooperados.
Cooperativa Central de Crédito Urbano – CECRED
MOACIR KRAMBECK
Presidente
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IVO JOSÉ BRACHT
Diretor Executivo
Marcos Roberto Linhares Imme
Contador Responsável
CRC SC: 025638/O-8
Relatório Anual 2015
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Srs.
Diretores e Conselheiros da
COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO URBANO – CECRED
Blumenau – SC
Examinamos as demonstrações contábeis combinadas do Sistema Cooperativo – CECRED (“SISTEMA CECRED”, formado pelas
empresas relacionadas na nota explicativa n.º 02), que compreendem o balanço patrimonial combinado em 31 de dezembro de
2015 e as respectivas demonstrações combinadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para
o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis
A Administração do Sistema CECRED é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis
combinadas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil – BACEN, associadas às diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12 do Conselho Monetário
Nacional – CMN e na Circular n.º 3.669/13 do BACEN (Combinação contábil de sistemas cooperativos), e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis combinadas, livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis combinadas com base em nossa
auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento
de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável
de que as demonstrações contábeis combinadas estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e
divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis combinadas, independentemente se
causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e
a adequada apresentação das demonstrações contábeis combinadas do Sistema CECRED, para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos
do Sistema CECRED. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis
combinadas tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis combinadas referidas acima apresentam adequadamente, em todos
os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira combinada do Sistema Cooperativo – CECRED – em 31 de dezembro
de 2015, o desempenho combinado de suas operações e os seus fluxos de caixa combinados para o exercício findo naquela data,
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil, associadas às diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12 do CMN e Circular n.º 3.669/13 do BACEN,
conforme descrito em nota explicativa n.º 02.
Outros assuntos
Apresentação das demonstrações contábeis combinadas
Conforme mencionado na nota explicativa n.º 02, as demonstrações contábeis combinadas do Sistema Cooperativo CECRED
estão sendo apresentadas exclusivamente com o objetivo de fornecer, por meio de uma única demonstração contábil, informações
relativas às atividade do Sistema Cooperativo CECRED, considerando as diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12
do CMN e Circular n.º 3.669/13 do BACEN, independentemente da disposição de sua estrutura societária e dos requisitos
de apresentação de demonstrações contábeis determinadas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações
contábeis da Cooperativa Central de Crédito Urbano – CECRED, bem como as demonstrações contábeis individuais das
Cooperativas de Crédito Singulares, integrantes do Sistema CECRED e constantes na combinação, foram divulgadas à parte.
São Paulo (SP), 23 de fevereiro de 2016.
SACHO - AUDITORES INDEPENDENTES
MARCELO MACHADO DE ANDRADE
CRC - 2SP 017.676/O-8
CRC - 1SP 223997/O-8
Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação.
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COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO URBANO
Sede:
Rua Frei Estanislau Schaette, 1201, Água Verde
CEP 89037-003 - Blumenau (SC)
www.cecred.coop.br