AREA – ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL

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AREA – ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE
Demonstrações Contábeis
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011
Conteúdo
Relatório dos Auditores Independentes
Balanços Patrimoniais
Demonstrações do Superávit / (Déficit)
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
RELATORIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
À
Administração da
AREA – ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E EMPRESARIAL ALPHAVILLE
Barueri – SP
1.
Examinamos as demonstrações contábeis da AREA – ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E
EMPRESARIAL ALPHAVILLE que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012
e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa,
para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas
explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
2.
A Administração da Associação é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações
contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
3.
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis
com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
estão livres de distorção relevante.
4.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência
a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante
nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas
circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da
Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
5.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
Base para opinião com ressalva
6.
No ativo imobilizado, não nos foram apresentados relatórios administrativos que nos
permitissem a realização de procedimentos de revisão sobre a recomposição do custo do ativo com base
no valor justo, tendo em vista a possibilidade de eventual perda por impairment, conforme previsto no
CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos. Ainda, quanto ao ativo imobilizado, a Associação
não apresentou evidência da necessidade ou não de alterar as expectativas de vida útil de seus bens,
conforme previsto no CPC – Ativo Imobilizado.
Opinião com ressalva
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito nos parágrafo 6º, Base para a
opinião com ressalva, as demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos
7.
relevantes, a posição patrimonial e financeira da AREA – ASSOCIAÇÃO RESIDENCIAL E
EMPRESARIAL ALPHAVILLE em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil.
São Paulo, 18 de janeiro de 2013.
CRC-SP nº 2SP021055/O-1
Hélio Márcio Rodrigues Gomes
Contador CRC-SP nº 1SP195873/O-2
AREA - Associação Residencial Empresarial Alphaville
Balanços Patrimoniais
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(em milhares de reais)
ATIVO
Nota
31/12/2012
31/12/2011
CIRCULANTE
PASSIVO
Nota
31/12/2012
31/12/2011
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Contribuições a receber
Outros créditos
4
5
Total do ativo circulante
1.503
254
218
1.645
657
50
1.975
2.352
Fornecedores
Obrigações sociais
Obrigações tributárias
Outras obrigações
8
9
10
Total do passivo circulante
177
1.139
41
165
165
987
37
207
1.522
1.396
139
542
139
542
1.756
68
617
1.139
NÃO CIRCULANTE
NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
Contribuições - Cobrança Judicial
5
54
62
54
62
1.439
17
1.256
24
1.456
1.280
Total do ativo não circulante
1.510
1.342
Total do patrimônio líquido
1.824
1.756
Total do ATIVO
3.485
3.694
Total do Passivo e Patrimônio Líquido
3.485
3.694
6
7
Imobilizado
Intangível
Outras provisões
11
Total do passivo não circulante
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio social
Superavit / (Déficit) do exercício
As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis
12
Demonstrações do Superávit / (Déficit)
31/12/2012
31/12/2011
Receita operacional bruta
Taxa de Manuntenção
Multas Reembolso de Taxas
(-) Custo das Operações
Despesas Gerais
Despesas Com Pessoal e Encargos
Despesas com Veículos
Outras Receitas e Despesas Operacionais
Receitas e Despesas Financeira
Provisão de Créditos de Liquidação Duvidoso
Superávit líquido
13.523
50
12.274
58
13.573
12.332
(2.485)
(9.940)
(509)
83
96
(751)
(2.119)
(8.405)
(443)
266
131
(623)
(13.506)
(11.193)
67
1.139
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Patrimônio
social
Saldo em 31 de Dezembro de 2010
Déficit de 2010 incorporado ao patrimônio social
800
(183)
(183)
183
Superávit do exercício findo em 31/12/2011
Superávit de 2011 incorporado ao patrimônio social
Superávit
(déficit)
do exercício
617
1.139
617
-
1.139
1.139
1.139
1.756
(1.139)
-
Superávit do exercício findo em 31/12/2012
Total
1.756
67
67
67
1.823
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
31/12/2012
31/12/2011
Fluxo de caixa proveniente das operações:
Superavit / (Déficit) líquido do exercício
Itens que não Afetam o Caixa:
Depreciações e Amortizações
Constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Constituição de provisões trabalhistas
Alienação do ativo imobilizado
67
1.139
317
325
505
95
(403)
21
2
Variações no Ativo Circulante
Outros créditos
Depósito judicial
Variações no Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo
Fornecedores
Obrigações sociais
Obrigações tributárias
Outras obrigações
Total das Atividades Operacionais
Atividades de Investimentos
Imobilizado (nota explicativa nº 6)
Intangível (nota explicativa nº 7)
2.064
403
(168)
8
(535)
(9)
(3)
243
(547)
12
152
4
(42)
56
173
7
75
126
311
371
1.828
(513)
-
(815)
(23)
Total das Atividades de Investimentos
(513)
(838)
Total dos Efeitos de Caixa
(142)
990
Variação em Caixa e Equivalentes de Caixa
Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa
Saldo final de caixa e equivalentes de caixa
Variação no Caixa
1.645
1.503
(142)
655
1.645
990
AREA – Associação Residencial Empresarial Alphaville
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de Reais)
1 - Contexto Operacional
A Associação tem como objetivo zelar pela obediência às normas constantes do Regulamento das
Restrições impostas ao empreendimento denominado "ALPHAVILLE CENTRO INDUSTRIAL
E EMPRESARIAL"; representar seus associados perante as autoridades constituídas, em juízo ou
fora dele, conforme previsto no inciso XXI, do artigo 5º, da Constituição Federal de 1988,
mormente na defesa dos interesses comuns de seus associados, postulando o atendimento de suas
necessidades e anseios; efetuar os serviços de limpeza e vigilância da área, conservação e
manutenção dos taludes gramados e conservação e manutenção dos jardins recebendo os preços
contratualmente ajustados para os serviços prestados; aprovar as plantas apresentadas pelos
proprietários ou titulares de direitos sobre os imóveis localizados em "ALPHAVILLE CENTRO
INDUSTRIAL E EMPRESARIAL"; promover o convívio e o bom entendimento entre os
proprietários dos imóveis de "ALPHAVILLE CENTRO INDUSTRIAL E EMPRESARIAL";
promover e patrocinar atividades de caráter social e cultural; promover a confraternização e
solidariedade entre os associados, estimulando a criação de meios para a consecução dos
objetivos sociais.
2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as atuais Normas Brasileiras de
Contabilidade notadamente em observação as Resoluções CFC nº. 1255/09 do Conselho Federal
de Contabilidade tida pela NBC-TG-1000 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, no
que forem pertinentes e aplicáveis os preceitos desta referida Norma considerando também os
aspectos a serem observados por entidades sem fins lucrativos, em conformidade com a
Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade – ITG 2002 – Entidades sem
Finalidades de Lucros.
Os valores apresentados nas demonstrações estão expressos em milhares de reais e resultam da
acumulação de valores nominais, de acordo com as práticas contábeis descritas na Nota
Explicativa nº 3.
3 - Resumo das Principais Práticas Contábeis
a.
Apuração das Receitas e Despesas em Geral
As receitas e despesas são reconhecidas, mensalmente, respeitando os Princípios Fundamentais de
Contabilidade, em especial os Princípios da Oportunidade e da Competência, como estabelecido
na Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade – ITG 2002 – Entidades sem
Finalidades de Lucros.
A entidade adota como procedimento a constituição de provisões ou ajustes em montante
suficiente para cobrir as perdas esperadas, com base em estimativas de seus prováveis valores de
realização, e baixas dos valores prescritos, incobráveis e anistiados, bem como o reconhecimento
de riscos com provisões de contingências quando os mesmos se constituem como uma obrigação
na data das demonstrações contábeis como resultado de evento passado, associada a probabilidade
de que é provável que será exigida da entidade a transferência de benefícios econômicos para a
liquidação, bem como, o valor da obrigação possa ser estimado de maneira confiável.
Em conformidade com os objetivos do Contexto Operacional da entidade, a mesma provém seus
recursos por recebimento junto a seus associados de taxas de manutenções. Estas receitas gozam
de imunidade tributária pertinente ao ISS – Imposto Sobre Serviço em conformidade com a
legislação do município.
A entidade não está imune em suas obrigações previdenciárias e não goza de nenhum benefício
desta natureza, onde suas obrigações trabalhistas tais como contribuições ao INSS e FGTS são
calculadas normalmente sobre os proventos da Folha de Pagamentos, assim como o PIS também é
calculado sobre a folha de pagamentos dos funcionários.
A entidade não obtém receitas decorrentes de doações, subvenções ou contribuições de quaisquer
naturezas semelhantes.
b. Estimativas Contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis da entidade é necessário utilizar estimativas para
contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da entidade
incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado,
provisões trabalhistas e outros similares. Os resultados reais podem, portanto, apresentar
variações em relação às estimativas, não obstante as mesmas terem sido mensuradas de maneira
confiável.
c.
Ativos Circulantes e Não Circulantes
Os direitos realizáveis são classificados como Circulantes quando sua realização ou liquidação
ocorrer nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como Não Circulantes.
d. Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários à vista e aplicações
financeiras de alta liquidez, com vencimentos originais de três meses ou menos, que são
prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e com insignificante risco de
mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras são registradas ao valor de custo,
sendo acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço e descontado do imposto de
renda retido na fonte (resgates).
e.
Imobilizado
O ativo imobilizado encontra-se demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, menos a
depreciação acumulada, corrigidos monetariamente até dezembro de 1995. As depreciações são
calculadas pelo método linear sobre o custo de aquisição ou construção, conforme as taxas
definidas em função das vidas úteis, conforme descritas na Nota Explicativa nº 6.
Ganhos e perdas em alienações são determinados pela comparação dos valores de alienação com
o valor contábil e são registrados como outras receitas / despesas operacionais.
f.
Intangível
Compreende as licenças de uso de software operacional utilizado pela associação para controles
administrativos de suas operações. As amortizações são apuradas pelo método linear sobre o custo
de aquisição à taxa de 20% ao ano.
g.
Passivos Circulantes e Não Circulantes
As obrigações vencíveis são classificadas como Circulantes, quando sua realização ou liquidação
provavelmente ocorrerá após os doze meses subseqüentes á data das demonstrações contábeis.
Caso contrário, são demonstradas como Não Circulantes.
Os passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou
calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias
até a data do balanço patrimonial.
h. Provisões Trabalhistas e Encargos
As provisões de férias são constituídas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a
data do balanço e incluem os correspondentes encargos sociais.
i.
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social s/ o Lucro Líquido (CSLL)
A entidade está amparada por isenção do IRPJ e CSLL conforme disposição expressa na
legislação vigente.
4 - Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e bancos – Conta Movimento
2012
2
2011
2
Aplicação de Liquidez Imediata
1.501
1.643
1.503
1.645
Total
As aplicações de liquidez imediata da Associação estão concentradas em Certificados de Depósito
Bancário – CDB, sendo o valor aplicado em sua totalidade no Banco Bradesco.
As aplicações financeiras, durante o exercício de 2012, resultaram para a entidade o montante de
receitas financeiras correspondentes a R$ 127 mil.
5 - Contribuições a Receber
Em 31 de dezembro de 2012, o saldo contábil de Contribuições a Receber está constituído por:
2012
Circulante
2011
Contribuições a Receber – Inadimplentes
383
156
-
-
Contribuições a Receber – Parcelamentos
197
624
-
-
-
-
3.182
2.643
580
780
3.182
2.643
-326
-123
-3.128
-2.581
254
657
54
62
Contribuições a Receber – Jurídico
(-) Ajuste p/ Créd. Liquidação Duvidosa
Total
Não Circulante
2012
2011
De um modo geral, os saldos de contribuições a receber referem-se a valores em atraso, sendo
tratados pela administração por cobranças amigáveis ou via judicial, através de seus consultores
jurídicos. O eventual risco de demora ou não realização desses valores é reconhecido nas
demonstrações contábeis pela constituição de Ajuste para Créditos de Liquidação Duvidosa. As
Contribuições a Receber parceladas representam acordos firmados com associados, possuindo
prazo de vencimento até abril de 2013.
Em Assembléia Geral Ordinária, realizada no dia 06 de março de 2012, foi deliberado o aumento
do valor da taxa de manutenção e vigilância em 5,00%, passando de R$ 293,00 (duzentos e
noventa e três reais) para R$ 307,65 (trezentos e sete reais e sessenta e cinco centavos) por voto a
que o associado tem direito, valor que passou a vigorar a partir de Abril de 2012 até Fevereiro de
2013.
Em 31 de dezembro de 2012, os saldos vencidos de Contribuições a Receber – Inadimplentes se
compunham da seguinte forma:
Vencidos até 30 dias
Vencidos de 31 até 60 dias
Vencidos de 181 até 1 ano
Vencidos acima de 1 ano
Saldo Contábil
2012
102
60
34
69
68
3.232
2011
41
14
16
26
34
2.668
3.565
2.799
6 - Imobilizado
Imobilizado - Resumo
2012
Descrição
.
Edifícios
Máquinas e Equipamentos
Móveis e Utensílios
Veículos
Computadores e Periféricos
Armas e Munições
Total do Imobilizado
Vida Útil
(ao ano)
4%
10%
10%
33%
25%
20%
2011
Custo
(-) Deprec.
Acumulada
Total
Líquido
Total
Líquido
484
313
362
1.339
1.376
17
-288
-105
-190
-590
-1.263
-17
197
208
172
749
114
-
181
154
99
686
136
-
3.891
-2.453
1.440
1.256
(i) A evolução ocorrida às contas de Imobilizado em 2012 foi a seguinte:
Detalhamento da coluna de custo
Descrição
.
Vida Útil
(em anos)
Saldo
Inicial
(+)
Entrada
(-)
Saída
Saldo
Final 2012
25
10
10
3
4
5
450
236
278
1.177
1.357
17
34
77
93
286
22
-
-9
-124
-3
-
484
313
362
1.339
1.376
17
3.515
512
-136
3.891
Vida Útil
(em anos)
Saldo
Inicial
(+)
Entrada
(-)
Saída
Saldo
Final 2012
4%
10%
10%
33%
25%
20%
269
82
179
491
1.220
17
18
23
19
204
45
-
-8
-104
-3
-
287
105
190
591
1.262
17
2.258
309
-115
2.452
E
Edifícios
Veículos
Armas e Munições
Total do Custo
Detalhamento da coluna de depreciação
E
Edifícios
Veículos
Armas e Munições
Total da Depreciação
Acumulada
Durante o exercício social de 2012 a associação adquiriu bens, principalmente, para renovação de
parte de sua frota, de parte de seus equipamentos de informática e máquinas e equipamentos.
(ii) Apropriação dos encargos de depreciação
A depreciação do período foi alocada ao custo dos serviços prestados.
7 - Intangível
Intangível - Resumo
2012
Descrição
.
Programas e Software
Total do Intangível
Vida Útil
(ao ano)
20%
2011
Custo
(-) Amortização
Acumulada
Total
Líquido
Total
Líquido
42
-24
18
24
42
-24
-18
24
(iii) A evolução ocorrida às contas de Intangível em 2012 foi a seguinte:
Detalhamento da coluna de custo
Descrição
.
Vida Útil
(em anos)
Saldo
Inicial
(+)
Entrada
(-)
Saída
Saldo
Final 2012
42
-
-
42
42
-
-
42
Saldo
Inicial
(+)
Entrada
(-)
Saída
Saldo
Final 2012
18
6
-
24
18
6
-
24
E
5
Total do Custo
Detalhamento da coluna de depreciação
Vida Útil
(em anos)
E
5
Total da Depreciação
Acumulada
(iv) Apropriação dos encargos de amortização
A amortização do período foi alocada ao custo dos serviços prestados.
8 - Fornecedores
Representado por valores devidos a fornecedores e a prestadores de serviços, conforme abaixo:
Intermédica Saúde Ltda. - Convênio Médico
Auto Posto Rio Negro Ltda. – Fornec. Combustíveis
Centro de Alimentos Ltda. – Cesta Básica
Outros fornecedores
Total
2012
52
23
19
83
2011
48
22
15
80
177
165
9 - Obrigações Sociais
Representado, principalmente, por saldo da folha de pagamento a pagar, provisão de férias e
respectivos encargos. Em 31 de dezembro de 2012, o saldo está constituído por:
Salários a pagar
INSS a recolher
FGTS a recolher
Férias + 1/3
Encargos s/ férias
Outros
Total
2012
217
181
57
490
180
14
2011
202
160
51
414
152
8
1.139
987
10 - Outras Obrigações
Representado pelos valores conforme quadro demonstrativo abaixo:
Adiantamentos de associados
Outras contas a pagar
Total
2012
120
45
2011
164
43
165
207
2012
5
134
2011
5
537
139
542
11 - Outras Provisões
Processo Trabalhista
Processo São Paulo Wellness
Total
Os valores contabilizados no montante de R$ 139 referem-se à ações trabalhistas e de cobrança.
Com base na posição de seus consultores jurídicos, a Administração provisionou o valor das
prováveis perdas, para da cobertura ao eventual risco de ocorrência de resultado negativo no
processo.
12 - Patrimônio Líquido
O Patrimônio Líquido está representado pelo Patrimônio Social, composto exclusivamente pela
incorporação dos déficits e superávits de anos anteriores.
13 - Eventos Subseqüentes
Até a data da elaboração e preparação destas Demonstrações Contábeis, não foram constatadas e
nem é de conhecimento da administração da entidade, a deflagração ou existência de nenhum
evento subseqüente que eventualmente pudesse gerar quaisquer impactos econômicos e
financeiros de mudanças significativas nestas demonstrações contábeis.
14 - Seguros Contratados
Em 31 de dezembro de 2012, a entidade mantém apólices de seguros visando à cobertura de riscos
operacionais compreendendo seus equipamentos, veículos e responsabilidade civil, contratados
junto a instituições seguradoras nacionais em valores considerados pela sua Administração,
suficientes a eventual cobertura de sinistros.
15 - Instrumentos Financeiros
Os instrumentos financeiros ativos e passivos (caixa e bancos, aplicações financeiras,
contribuições a receber e contas a pagar) estão registrados no balanço patrimonial a valores
contábeis, conforme critérios mencionados nas notas explicativas. Durante o exercício, a entidade
não realizou operações com derivativos financeiros.
A entidade mantém operações com instrumentos financeiros. A administração desses
instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos visando
assegurar a liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em
acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições vigentes no mercado.
A entidade não efetua aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros
ativos de risco. Os resultados obtidos com estas operações estão condizentes com as políticas e
estratégias definidas por sua administração.
*
*
*

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