SPED - Mastersaf

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MAIS DE 170 OBRIGAÇÕES
ACESSÓRIAS, VARIÁVEL POR
TRIBUTO, EMPRESA,
ATIVIDADE, ETC
5$6,7.7$
MAIS DE 100 TIPOS DE
DOCUMENTOS FISCAIS
TRÊS NÍVEIS DE GOVERNO COM
COMPETÊNCIA LEGISLATIVA PARA
INSTITUIR E COBRAR TRIBUTOS
76 TRIBUTOS EM ÂMBITO NACIONAL IMPOSTOS DIRETOS E INDIRETOS,
TAXAS, CONTRIBUIÇÕES DE
MELHORIAS E OUTRAS ESPÉCIES
TRIBUTÁRIAS
CARGA TRIBUTÁRIA INCIDE SOBRE
A PRODUÇÃO, O CONSUMO, A
RENDA E O PATRIMÔNIO
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Alterações Tributárias em 2007
• 4.100 na União
• 1.000 alterações Estaduais em SP
• 1.600 alterações Estaduais no RJ
• Desde 1988 – 229,6 mil normas criadas
• 51 normas tributárias ao dia
• 2,1 normas por hora
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Mapeamento do Cenário SPED x Impactos na Empresa
1.Conhecer o novo cenário Fiscal e Tributário (SPED);
2.Avaliar os sistemas de Origem para adesão as novas informações;
3.Avaliar processos internos da empresa para adequação do SPED.
RESULTADO :
1.Apresentação dos GAP´s internos identificados para aderência ao novo
cenário :
- Ajustes necessários nos processos da empresa;
- Ajuste tecnológicos do ambiente.
2. Possibilita o desenho da solução com ajuste necessário a sua empresa.
14
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Semana 01
Análise
Cadastros
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Estabelecimentos
Análise base de Análise IN86,
IN12, Ato
dados
Cotepe 70
Sped Contábil
Sped Fiscal
Entrevistas
Entrevistas
Semana 06 Apresentação
GAP´s
$7
Clientes /
Fornecedores
Produtos
Análise Ato
Cotepe 11/07
Plano de
Estrutura Plano
Contas
de Contas
Referencial
Mapeamento
das
Operações
Formas de
Contabilização,
Demonstrações
Contábeis
Análise das
Obrigações
Apresentação
de GAP´s
Apresentação
Solução
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Conta Fornecedores
SPED
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Nº
Nº
01
02
03
04
Campo
Campo
REG
COD_ITEM
DESCR_ITEM
COD_BARRA
05
COD_ANT_ITEM
06
07
UNID_INV
TIPO_ITEM
08
09
10
11
COD_NCM
EX_IPI
COD_GEN
COD_LST
Descrição
Descrição
Texto fixo contendo "0200"
Código do item
Descrição do item
Representação alfanumérico do código de barra do produto,
se houver
Código anterior do item com relação à última informação
apresentada.
Unidade de medida utilizada na quantificação de estoques.
Tipo do item – Atividades Industriais, Comerciais e Serviços:
00 – Mercadoria para Revenda;
01 – Matéria-Prima;
02 – Embalagem;
03 – Produto em Processo;
04 – Produto Acabado;
05 – Subproduto;
06 – Produto Intermediário;
07 – Material de Uso e Consumo;
08 – Ativo Imobilizado;
09 –Serviços;
99 – Outras
Tipo
Tipo
C
C
C
C
Código da Nomenclatura Comum do Mercosul
Código EX, conforme a TIPI
Código do gênero do item, conforme a Tabela 4.2.1
Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar
Federal nº 116/03.
Tam
Tam
004
-
Dec
Dec
-
C
-
-
C
N
2
-
C
C
N
N
008
003
002
004
-
20
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Titulo
$7
Nº
Campo
1
REG
2
IND_EMIT
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p
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T
a
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D
e
c
Texto fixo contendo "C140"
C 4
-
Indicador do emitente do título:
C 1
-
C 2
-
Descrição
0- Emissão própria; 1- Terceiros
3
IND_TIT
Indicador do tipo de título de crédito:
00- Duplicata;
01- Cheque;
1.2.11.
Registro
C141
- NÍVEL
C140:
Fatura (Código
HIERÁRQUICO
=3
01)
Ocorrência= 1:1
02- Promissória;
03- Recibo;
99- Outros (descrever)
C40 – NÍVEL
HIERÁRQUICO = 4
4
DESC_TIT
Descrição complementar do título de crédito
C -
-
Ocorrência= 1:1
5
NUM_TIT
Número ou código identificador do título de crédito
C -
-
6
QTD_PARC
Quantidade de parcelas a receber/pagar
N -
-
7
VL_TIT
Valor original do título de crédito
N -
2
1
REG
Texto fixo contendo "C141"
C 4
-
2
NUM_PARC
3
DT_VCTO
Data de vencimento da parcela
N 8
-
4
VL_PARC
Valor da parcela a receber/pagar
N -
2
1.2.12. Registro
C141: Vencimento da
Fatura (Código 01)
Nova determinação do fisco:
Os da
pagamento
serão feitos
Número
parcela a receber/pagar
não mais em lotes.
à razão de
eN 1:1
-
21
$7 $C74 $
-
C
7
Arquivo Gerado do SPED FISCAL
22
$7 $C74 $
-
C
7
Visualizar Arquivo Gerado
23
$7 $ 74 $
-
8
7
PVA Contábil - Visualização do Livro Diário Geral
24
$7$ 74 $
-
8
7
VALIDADOR SPED CONTÁBIL
25
*L. 7. 7$ 7
L $
C,
. .7
$7
0
.,
CL L
S0
$7 K 6 !6 5!6" 5M
26
.
0
INGLATERRA
HMRC
PORTUGAL
Portaria
SAF-T UK v
1.0.4 2008
n• 321-A/07
2008
BÉLGICA
SAF-TOECD
2008
AUSTRÁLIA
(ATO) SAF-T
2008
27
" , * .7
_
Contatos:
Claudio Coli
Diretor de Operações
Fone:11 3704 5166
e-mail:[email protected]
www.mastersaf.com.br
28