DFP 2015 - IdeiasNet

Transcrição

DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - IDEIASNET SA
Versão : 1
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
3
Demonstração do Resultado
4
Demonstração do Resultado Abrangente
5
Demonstração do Fluxo de Caixa
6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015
7
DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014
8
Demonstração do Valor Adicionado
9
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo
10
Balanço Patrimonial Passivo
12
Demonstração do Resultado
14
Demonstração do Resultado Abrangente
15
Demonstração do Fluxo de Caixa
16
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015
18
DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014
19
Demonstração do Valor Adicionado
20
Relatório da Administração
21
Notas Explicativas
38
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
105
Pareceres e Declarações
Parecer dos Auditores Independentes - Negativa de Opinião
106
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
108
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
109
Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes
110
Versão : 1
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Mil)
Último Exercício Social
31/12/2015
Do Capital Integralizado
Ordinárias
Preferenciais
Total
16.344
0
16.344
Em Tesouraria
Ordinárias
0
Preferenciais
0
Total
0
PÁGINA: 1 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.01.01.01
Recursos em Banco e em Caixa
3
3
1.01.01.02
Depósitos Bancários de Curto Prazo
487
287
1.01.03
Contas a Receber
283
290
1.01.03.01
Clientes
280
274
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
3
16
3
5
1.01.03.02.01 Adiantamentos Diversos
1.01.03.02.02 Outros Valores a Receber
Último Exercício
31/12/2015
Penúltimo Exercício
31/12/2014
10.133
82.194
3.427
1.819
490
290
0
11
1.01.06
Tributos a Recuperar
504
1.238
1.01.06.01
Tributos Correntes a Recuperar
504
1.238
504
1.238
0
1
1.01.06.01.02 Imposto de renda e contribuição social
1.01.07
Despesas Antecipadas
1.01.07.01
0
1
1.01.08
Outros Ativos Circulantes
2.150
0
1.01.08.01
Ativos Não-Correntes a Venda
2.150
0
1.01.08.01.01 Imóveis
2.150
0
1.02
Ativo Não Circulante
6.706
80.375
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
6.521
9.543
1.02.01.03
Contas a Receber
682
5.813
682
5.813
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber
1.02.01.08
5.279
3.319
1.02.01.08.02 Créditos com Controladas
3.370
3.308
1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas
1.909
11
560
411
560
411
1.02.01.09
Créditos com Partes Relacionadas
Outros Ativos Não Circulantes
1.02.01.09.04 Depósitos Judicias
1.02.02
Investimentos
0
70.602
1.02.02.01
Participações Societárias
0
70.602
1.02.02.01.02 Participações em Controladas
0
70.602
1.02.03
Imobilizado
151
190
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
151
190
493
490
1.02.03.01.01 Valor Original
1.02.03.01.02 (-) Depreciações Acumuladas
-342
-300
1.02.04
Intangível
34
40
1.02.04.01
Intangíveis
34
40
106
106
1.02.04.01.03 (-) Amortizações Acumuladas
-72
-66
PÁGINA: 2 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
31/12/2015
31/12/2014
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
10.133
82.194
1.784
500
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
125
139
2.01.01.02
Obrigações Trabalhistas
125
139
2.01.01.02.01 Obrigações Trabalhistas e Sociais
125
139
2.01.03
Obrigações Fiscais
127
180
2.01.03.01
Obrigações Fiscais Federais
127
180
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar
46
66
2.01.03.01.02 Impostos a Pagar
81
114
2.01.04
Empréstimos e Financiamentos
1.389
0
2.01.04.01
1.389
0
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional
1.389
0
2.01.05
Outras Obrigações
143
181
2.01.05.02
Outros
143
181
2.01.05.02.04 Outros Valores a Pagar
143
181
128.431
12.775
Tributos Diferidos
10.944
10.944
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
10.944
10.944
Provisões
1.818
1.831
Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis
1.818
1.831
2.02
Passivo Não Circulante
2.02.03
2.02.03.01
2.02.04
2.02.04.01
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais
2.02.04.01.05 Provisão para Contingencias
521
543
1.297
1.288
2.02.05
Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e
Descontinuados
115.669
0
2.02.05.01
Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda
115.669
0
2.02.05.01.01 Provisão para Passivo a Descoberto
115.669
0
-120.082
68.919
Capital Social Realizado
131.846
103.030
Capital Social Subscrito
131.846
103.030
-1.522
5.824
3.369
3.429
2.03
Patrimônio Líquido
2.03.01
2.03.01.01
2.03.02
Reservas de Capital
2.03.02.07
Plano de Opções - Outras Reservas de Capital Legal
2.03.02.08
Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
2.03.06
-4.891
2.395
-241.055
-32.755
Ajustes de Avaliação Patrimonial
-9.351
-7.180
2.03.06.04
-8.463
-7.506
2.03.06.05
Ajustes de Variação Cambial
-888
326
PÁGINA: 3 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
3.01
3.01.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
1.098
1.124
Receitas de Vendas e Serviços
1.120
1.147
3.01.02
Deduções sobre a Receita Bruta
-22
-23
3.03
Resultado Bruto
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
3.04.02
3.04.02.01
3.04.04
Outras Receitas Operacionais
3.04.05
Outras Despesas Operacionais
3.04.06
3.04.06.01
1.098
1.124
-211.666
-14.190
Despesas Gerais e Administrativas
-7.646
-7.163
Despesas Administrativas
-7.646
-7.163
85
10
-871
-1.146
Resultado de Equivalência Patrimonial
-203.234
-5.891
Equivalência Patrimonial
-203.234
-5.891
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
-210.568
-13.066
3.06
Resultado Financeiro
1.231
993
3.06.01
Receitas Financeiras
1.306
1.147
3.06.02
Despesas Financeiras
-75
-154
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
-209.337
-12.073
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-209.337
-12.073
3.11
Lucro/Prejuízo do Período
-209.337
-12.073
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
-12,80850
-0,98740
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
-12,80850
-0,98740
PÁGINA: 4 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
4.01
Lucro Líquido do Período
4.02
Outros Resultados Abrangentes
4.02.01
Ajuste acumulado de conversão
4.03
Resultado Abrangente do Período
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
-209.337
-12.073
-2.171
-6.270
-2.171
-6.270
-211.508
-18.343
PÁGINA: 5 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
6.01
6.01.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
-3.172
-8.635
Caixa Gerado nas Operações
-6.346
-8.069
6.01.01.01
Lucro/Prejuízo Líquido
-209.337
-12.073
6.01.01.02
6.01.01.03
Depreciação e Amortização
203.234
5.891
49
58
6.01.01.04
Juros, variação monetárias e cambiais
-85
-820
6.01.01.07
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
-64
1.336
6.01.01.08
Remuneração baseado em ações
-143
-2.461
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
3.174
-566
6.01.02.01
Créditos Diversos
-6
-274
6.01.02.03
Despesas antecipadas
1
58
6.01.02.04
Depósitos judiciais
6.01.02.05
Demais contas a receber (circulante e não circulante)
6.01.02.06
-95
-96
2.714
829
Salários, encargos e benefícios sociais
-14
-120
6.01.02.07
Obrigações fiscais e tributárias a pagar
657
-89
6.01.02.10
Demais obrigações
-41
-882
6.01.02.16
Adiantamentos Diversos
-42
8
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
-25.303
8.495
6.02.01
Investimentos
-25.300
7.270
6.02.02
Imobilizado
-3
-41
6.02.03
Intangível
0
-8
6.02.05
Contratos de Mútuos
0
1.274
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
28.675
0
6.03.02
Amortizações de empréstimos
-532
0
6.03.04
Contratos de Mútuos
393
0
6.03.05
Aumento de capital social
28.816
0
6.03.11
Amortizações de juros sobre empréstimos
-2
0
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
200
-140
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
290
430
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
490
290
PÁGINA: 6 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
5.04
Transações de Capital com os Sócios
28.816
-60
0
0
0
28.756
5.04.01
Aumentos de Capital
28.816
0
0
0
0
28.816
5.04.08
Plano de opção de ações
0
-60
0
0
0
-60
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
-208.300
-2.171
-210.471
5.05.01
0
0
0
-209.337
0
-209.337
5.05.02
0
0
0
1.037
-2.171
-1.134
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
1.037
-1.215
-178
5.05.02.06
Ajustes de avaliação patrimonial (Líquido de impostos)
0
0
0
0
-956
-956
5.06
Mutações Internas do Patrimônio Líquido
0
-7.286
0
0
0
-7.286
5.06.04
Ganho (perda de capital relativo a variação na participação
das controladas)
0
-7.286
0
0
0
-7.286
5.07
Saldos Finais
131.846
-1.522
0
-241.055
-9.351
-120.082
PÁGINA: 7 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
103.030
40.679
0
-22.722
-910
120.077
5.03
103.030
40.679
0
-22.722
-910
120.077
5.04
0
-4.501
0
2.040
0
-2.461
5.04.08
Plano de Opção de Ações
0
-4.501
0
2.040
0
-2.461
5.05
0
0
0
-12.073
-6.270
-18.343
5.05.01
0
0
0
-12.073
0
-12.073
5.05.02
0
0
0
0
-6.270
-6.270
5.05.02.04
0
0
0
0
14
14
5.05.02.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Líquido de Impostos)
0
0
0
0
-6.284
-6.284
5.06
0
-30.354
0
0
0
-30.354
5.06.04
Ganho (Perda de Capital Relativo a Variação na
Participação das Controladas)
0
-30.354
0
0
0
-30.354
5.07
Saldos Finais
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
PÁGINA: 8 de 110
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
7.01
7.01.01
Receitas
1.120
1.147
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
1.120
1.147
7.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-2.450
-2.782
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-2.450
-2.782
7.03
Valor Adicionado Bruto
-1.330
-1.635
7.04
Retenções
-49
-58
7.04.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
-49
-58
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
-1.379
-1.693
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
-200.110
-680
7.06.01
-203.234
-5.891
7.06.02
1.307
1.148
7.06.03
Outros
1.817
4.063
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
-201.489
-2.373
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
-201.489
-2.373
7.08.01
Pessoal
4.611
5.806
7.08.01.01
Remuneração Direta
3.930
5.224
7.08.01.02
Benefícios
395
454
7.08.01.03
F.G.T.S.
286
128
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
930
1.040
7.08.02.01
Federais
895
1.002
7.08.02.03
Municipais
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
7.08.03.01
Juros
7.08.03.02
Aluguéis
7.08.03.03
Outras
7.08.04
7.08.04.03
35
38
2.307
2.854
75
154
288
230
1.944
2.470
Remuneração de Capitais Próprios
-209.337
-12.073
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
-209.337
-12.073
PÁGINA: 9 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
31/12/2015
31/12/2014
1
1.01
Ativo Total
342.002
731.419
Ativo Circulante
142.015
484.049
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
31.343
50.227
1.01.01.01
Recursos em Banco e em Caixa
1.01.01.02
Depósitos Bancários de Curto Prazo
1.01.02
1.01.02.01
3.525
10.127
27.818
40.100
Aplicações Financeiras
5.379
8.389
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
5.379
8.389
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação
5.379
8.389
1.01.03
Contas a Receber
60.006
264.679
1.01.03.01
Clientes
51.734
253.011
1.01.03.01.01 Clientes
73.696
263.090
-21.962
-10.079
8.272
11.668
1.01.03.02.01 Adiantamentos a Fornecedores
2.198
6.477
1.01.03.02.02 Adiantamentos Diversos
5.548
495
526
4.696
1.01.03.01.02 (-) Provisão para Devedores Duvidosos
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
1.01.03.02.03 Outros Valores a Receber
1.01.04
Estoques
20.533
100.048
1.01.04.01
Estoques
22.124
101.287
1.01.04.02
(-) Provisão para Perdas de Estoques
-1.591
-1.239
1.01.06
Tributos a Recuperar
12.223
37.590
1.01.06.01
Tributos Correntes a Recuperar
12.223
37.590
1.01.06.01.01 Impostos a Compensar
7.479
29.904
1.01.06.01.02 Imposto de renda e contribuição social
4.744
7.686
1.01.07
6.137
1.542
1.01.07.01
6.137
1.542
1.01.08
Outros Ativos Circulantes
6.394
21.574
1.01.08.01
Ativos Não-Correntes a Venda
2.150
0
1.01.08.01.01 Imóveis
2.150
0
1.01.08.03
4.244
21.574
Outros
1.01.08.03.01 Caixa Vinculado
4.244
21.574
1.02
Ativo Não Circulante
199.987
247.370
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
150.547
85.121
1.02.01.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
13.757
15.668
13.757
15.668
3.595
14.862
390
1.287
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber
3.205
13.575
1.02.01.06
9.619
27.135
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
9.619
27.135
1.02.01.08
1.444
1.610
1.443
1.602
1
8
122.132
25.846
11.415
22.846
2.457
2.544
705
335
1.02.01.01.03 Títulos por meio de resultado
1.02.01.03
Contas a Receber
1.02.01.03.01 Clientes
Tributos Diferidos
Créditos com Partes Relacionadas
1.02.01.08.03 Créditos com Controladores
1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
1.02.01.09.03 Impostos a Recuperar
1.02.01.09.04 Depósitos Judiciais
1.02.01.09.05 Imposto de Renda e Contribuição Social
PÁGINA: 10 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
1.02.01.09.06 Ativos Classificados como Mantidos para Venda
Último Exercício
31/12/2015
31/12/2014
107.555
121
1.02.02
Investimentos
14.522
66.361
1.02.02.01
Participações Societárias
14.522
66.361
14.504
66.343
18
18
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias
1.02.03
Imobilizado
5.705
7.599
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
5.705
7.599
1.02.03.01.02 (-) Depreciações Acumuladas
18.242
18.915
-12.537
-11.316
1.02.04
Intangível
29.213
88.289
1.02.04.01
Intangíveis
29.213
88.289
1.02.04.01.04 Ágio na Aquisição de Investimentos
1.02.04.01.07 Ajuste por Fair Value
1.02.04.01.08 (-) Amortizações Acumuladas Fair Value
46.102
54.445
-22.435
-21.175
2.534
56.126
0
-5.019
8.471
9.588
-5.459
-5.676
PÁGINA: 11 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
31/12/2015
31/12/2014
2
2.01
Passivo Total
342.002
731.419
Passivo Circulante
308.987
522.925
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
11.880
11.552
2.01.01.02
Obrigações Trabalhistas
11.880
11.552
11.880
11.552
2.01.01.02.01 Obrigações Trabalhistas e Sociais
2.01.02
Fornecedores
160.001
243.798
2.01.02.01
Fornecedores Nacionais
160.001
243.798
2.01.03
Obrigações Fiscais
24.851
26.320
2.01.03.01
Obrigações Fiscais Federais
24.851
26.320
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar
2.681
1.684
2.01.03.01.02 Impostos a recolher
22.170
24.636
2.01.04
90.670
137.676
2.01.04.01
90.670
137.676
90.670
137.676
2.01.05
Outras Obrigações
21.585
103.579
2.01.05.02
Outros
21.585
103.579
44
82.694
5.920
14.720
2.01.05.02.04 Adiantamentos a Clientes
2.01.05.02.06 Receita Diferida
15.621
6.165
166.207
126.338
5.773
79.243
5.773
79.243
5.773
79.243
2.02.02
Outras Obrigações
1.818
811
2.02.02.01
Passivos com Partes Relacionadas
406
406
406
406
1.412
405
2.02
Passivo Não Circulante
2.02.01
2.02.01.01
2.02.02.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas
2.02.02.02
Outros
1.412
405
2.02.03
Tributos Diferidos
13.267
14.389
2.02.03.01
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
13.267
14.389
2.02.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
13.267
14.389
2.02.04
Provisões
39.028
29.938
2.02.04.01
Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis
39.028
29.938
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais
20.397
18.196
2.02.04.01.05 Provisão para Contingências
18.631
11.742
2.02.05
Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e
Descontinuados
105.603
0
2.02.05.01
Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda
105.603
0
2.02.06
Lucros e Receitas a Apropriar
718
1.957
2.02.06.02
Receitas a Apropriar
718
1.957
2.02.06.02.01 Receita Diferida
718
1.957
-133.192
82.156
Capital Social Realizado
131.846
103.030
Subscrito
131.846
103.030
-1.522
5.824
3.369
3.429
2.03
Patrimônio Líquido Consolidado
2.03.01
2.03.01.01
2.03.02
Reservas de Capital
2.03.02.07
Plano de Opções - Outras Reservas de Capital
PÁGINA: 12 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
2.03.02.08
Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
2.03.06
Último Exercício
31/12/2015
31/12/2014
-4.891
2.395
-241.055
-32.755
-9.351
-7.180
2.03.06.04
-8.463
-7.506
2.03.06.05
Ajustes de Variação Cambial
-888
326
2.03.09
Participação dos Acionistas Não Controladores
-13.110
13.237
PÁGINA: 13 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
3.01
3.01.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
720.000
1.280.021
Receita Operacional Bruta
891.481
1.587.528
3.01.02
Deduções sobre a Receita Bruta
-171.481
-307.507
3.02
Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
-590.197
-1.072.638
3.02.01
Custo dos Produtos e Serviços Vendidos
-590.197
-1.072.638
3.03
Resultado Bruto
129.803
207.383
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
-302.032
-248.642
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-196.391
-250.197
3.04.02.01
Despesas Administrativas
-196.391
-250.197
3.04.04
Outras Receitas Operacionais
1.183
9.320
3.04.05
Outras Despesas Operacionais
-3.943
-6.081
3.04.06
-102.881
-1.684
3.04.06.01
-51.646
-7.335
3.04.06.02
Ganho de Investimentos
-51.235
5.651
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
-172.229
-41.259
3.06
-54.807
-32.996
3.06.01
19.194
27.941
3.06.02
-74.001
-60.937
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
-227.036
-74.255
3.08
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-17.998
14.373
3.08.01
Corrente
-1.358
-484
3.08.02
Diferido
-16.640
14.857
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-245.034
-59.882
3.10
Resultado Líquido de Operações Descontinuadas
988
36.391
3.10.01
Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas
988
36.391
3.10.01.02
Plano de participações nos lucros e resultados
3.10.01.03
Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas
3.11
3.11.01
3.11.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
0
-72
988
36.463
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
-244.046
-23.491
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-209.337
-12.073
-34.709
-11.418
-12,80850
-0,98740
-12,80850
-0,98740
PÁGINA: 14 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
4.01
Lucro Líquido Consolidado do Período
4.02
-244.046
-23.491
-1.736
-10.647
4.02.01
Efeito do Ajuste no Patrimônio Líquido da Controlada
-1.736
-10.647
4.03
4.03.01
Resultado Abrangente Consolidado do Período
-245.782
-34.138
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-211.508
-18.343
4.03.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
-34.274
-15.795
PÁGINA: 15 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Caixa Gerado nas Operações
6.01.01.01
Lucro/Prejuízo Líquido
6.01.01.02
6.01.01.03
Depreciação e Amortização
6.01.01.04
6.01.01.05
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
83.540
-4.883
-62.963
-16.422
-244.046
-23.491
51.646
7.335
7.278
8.088
Imposto de renda e contribuição social diferidos
16.640
-14.857
Provisões para créditos de liquidação duvidosa,
contingências, estoque e outros
23.884
12.652
6.01.01.06
Juros, Variações monetárias e cambiais
28.114
39.661
6.01.01.08
Ganho e perda de investimento e capital
51.235
-5.651
6.01.01.09
-143
-2.461
6.01.01.10
Baixa de Imobilizado e intangível
74
0
6.01.01.12
Variação de ativos alienados
6.01.01.13
Resultado das operações descontinuadas
6.01.02
6.01.02.01
2.355
-749
0
-36.949
Variações nos Ativos e Passivos
146.503
11.539
Clientes
113.248
10.045
6.01.02.02
Estoques
79.163
66.861
6.01.02.05
-4.815
-319
6.01.02.06
6.01.02.07
Demais contas a receber (circulante e não circulante)
6.01.02.08
Fornecedores
6.01.02.09
Salários, encargos e beneficios sociais
6.01.02.10
Obrigações fiscais e tributárias a pagar
6.01.02.11
Ativos classificados como mantidos para venda
6.01.02.14
Demais obrigações
6.01.02.15
Imposto de renda e contribuição social pagos
6.01.02.16
Passivos classificados como mantidos para venda
6.01.02.19
Adiantamentos diversos
-1.179
23.945
6.01.02.20
Variação de ativos e passivos alienados
1.564
3.082
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
13.493
18.541
6.02.01
Investimentos
0
42.452
6.02.02
Imobilizado
-201
4.750
6.02.03
Intangível
-724
-6.458
6.02.07
Aplicações Financeiras
1.107
-1.564
6.02.08
Caixa Restrito
17.330
-13.071
6.02.09
Caixa baixado referente ao ativo mantido para venda
0
-2.348
6.02.10
Caixa oriundo da aquisição de controle
0
1.025
6.02.11
Resgate de cotas por não controladores
10
-4.573
6.02.12
Contrato de mútuos
6.02.13
Variação de ativos alienados na atividade de investimento
6.02.14
Caixa e equivalentes de caixa de ativos alienados
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
6.03.01
Captações de empréstimos
6.03.02
Amortizações de empréstimos
6.03.03
Amortizações de empréstimos (juros)
6.03.05
Contratos de mútuos
9
954
12.097
7.238
-83.472
-111.685
1.558
5.282
36.314
-9.607
-24.282
0
-3.345
17.074
-4
-1.331
19.647
0
0
404
-2.484
-718
-1.545
-1.358
-115.917
-39.409
175.814
465.677
-292.773
-474.897
-28.279
-32.522
395
0
PÁGINA: 16 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
6.03.12
Variação de ativos e passivos alienados
6.03.13
Aumento de participação não controladores
6.03.14
Dividendos
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
110
-256
28.816
380
0
2.209
-18.884
-25.751
50.227
75.978
31.343
50.227
PÁGINA: 17 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Participação dos Não
Controladores
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
13.237
82.156
5.03
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
13.237
82.156
5.04
28.816
-60
0
0
0
28.756
38
28.794
5.04.01
Aumentos de Capital
28.816
0
0
0
0
28.816
10
28.826
5.04.08
Plano de opção de ações
0
-60
0
0
0
-60
28
-32
5.05
0
0
0
-208.300
-2.171
-210.471
-34.274
-244.745
5.05.01
0
0
0
-209.337
0
-209.337
-34.709
-244.046
5.05.02
0
0
0
1.037
-2.171
-1.134
435
-699
5.05.02.04
0
0
0
1.037
-1.215
-178
-38
-216
5.05.02.06
Ajustes de avaliação patrimonial (Líquido
de impostos)
0
0
0
0
-956
-956
473
-483
5.06
0
-7.286
0
0
0
-7.286
7.889
603
5.06.04
Ganho (perda de capital relativo a
variação na participação das controladas)
0
-7.286
0
0
0
-7.286
7.286
0
5.06.05
Patrimônio Líquido Descontinuadas
0
0
0
0
0
0
603
603
5.07
Saldos Finais
131.846
-1.522
0
-241.055
-9.351
-120.082
-13.110
-133.192
PÁGINA: 18 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Participação dos Não
Controladores
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
103.030
40.679
0
-22.722
-910
120.077
2.871
122.948
5.03
103.030
40.679
0
-22.722
-910
120.077
2.871
122.948
5.04
0
-4.501
0
2.040
0
-2.461
-4.193
-6.654
5.04.01
Aumentos de Capital
0
0
0
0
0
0
-4.193
-4.193
5.04.08
Plano de Opção de Ações
0
-4.501
0
2.040
0
-2.461
0
-2.461
5.05
0
0
0
-12.073
-6.270
-18.343
-15.795
-34.138
5.05.01
0
0
0
-12.073
0
-12.073
-11.418
-23.491
5.05.02
0
0
0
0
-6.270
-6.270
-4.377
-10.647
5.05.02.04
0
0
0
0
14
14
4
18
5.05.02.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Líquido
de Impostos)
0
0
0
0
-6.284
-6.284
-4.381
-10.665
5.06
0
-30.354
0
0
0
-30.354
30.354
0
5.06.04
Ganho (Perda de Capital relativo a
Variação na Participação Controladas)
0
-30.354
0
0
0
-30.354
30.354
0
5.07
Saldos Finais
103.030
5.824
0
-32.755
-7.180
68.919
13.237
82.156
PÁGINA: 19 de 110
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Último Exercício
01/01/2015 à 31/12/2015
01/01/2014 à 31/12/2014
7.01
7.01.01
Receitas
821.269
1.466.184
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
833.709
1.473.318
7.01.04
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
-12.440
-7.134
7.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-687.493
-1.228.737
7.02.01
Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos
-590.197
-1.072.638
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-94.689
-154.610
7.02.04
Outros
-2.607
-1.489
7.03
Valor Adicionado Bruto
133.776
237.447
7.04
Retenções
-7.278
-8.088
7.04.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
-7.278
-8.088
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
126.498
229.359
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
-89.950
65.945
7.06.01
-51.646
-1.684
7.06.02
19.194
27.941
7.06.03
Outros
-57.498
39.688
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
36.548
295.304
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
36.548
295.304
7.08.01
Pessoal
61.616
70.517
7.08.01.01
Remuneração Direta
56.256
52.724
7.08.01.02
Benefícios
3.743
11.981
7.08.01.03
F.G.T.S.
1.617
5.812
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
142.244
180.962
7.08.02.01
Federais
141.596
93.469
7.08.02.02
Estaduais
80
77.582
7.08.02.03
Municipais
568
9.911
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
76.734
67.316
7.08.03.01
Juros
74.001
60.937
7.08.03.02
Aluguéis
1.250
3.370
7.08.03.03
Outras
1.483
3.009
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
-244.046
-23.491
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
-209.337
-12.073
7.08.04.04
Part. Não Controladores nos Lucros Retidos
-34.709
-11.418
PÁGINA: 20 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Relatório da Administração 2015 PÁGINA: 21 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Introdução
O ano de 2015 foi um ano de grandes desafios para o Brasil, marcado por uma deterioração significativa do cenário econômico. Essa situação impactou fortemente algumas empresas do portfolio de investidas da Ideiasnet e demandou vários ajustes para adequação das empresas ao contexto geral. No caso da investida Officer, em recuperação judicial, os esforços contínuos de restruturação da operação e de redução de seu endividamento, além do aporte de capital de R$48,7 milhões realizado em junho, não foram suficientes para enfrentar o quadro adverso de aumento de juros e custos financeiros, assim como de interrupção das linhas de financiamento, e resultaram em atraso significativo com os fornecedores. Com isso, a Officer ingressou com o pedido de recuperação judicial em outubro de 2015, buscando a proteção necessária para estruturar a sua atividade junto com seus credores. As investidas BP Participações e Administração (“Pini”) e Automatos, por motivos diferentes adiante indicados, apresentaram uma deterioração significativa de suas atividades ao longo de 2015, fatores que colocam a continuidade das empresas em risco. A investida Padtec, por sua vez, teve um ano marcado pela interrupção de seus negócios de acesso que apresentavam prejuízos (GPON e PTN), pela troca de comando da empresa efetuada em duas etapas e pela saída de alguns investimentos (Clariphy, CIVCOM), com geração de recursos que permitiu recentemente negociar e alongar seu endividamento de aproximadamente R$140 milhões com os bancos credores. De forma resumida, a Administração da Ideiasnet, na sua qualidade de gestora dos seus fundos, em conjunto com as Administrações das empresas investidas, continua buscando: (i) Implementar as melhores soluções para minimizar o impacto dos ativos com fraco desempenho e que apresentam incertezas e riscos de descontinuidade; e (ii) Maximizar o retorno dos investimentos em empresas onde há uma expectativa de retorno positivo como Padtec, Tectotal e Batanga. Como resultado recente dessa estratégia, a venda da Moip (evento subsequente publicado em fevereiro de 2016) gerou recursos imediatos para a Ideiasnet de R$30 milhões. Atendendo à solicitação de alguns acionistas da Ideiasnet, a Administração incluirá na pauta da próxima Assembleia de Acionistas a deliberação sobre a redução do capital da Companhia em R$10 milhões, com a restituição aos acionistas de parte do valor de suas ações, mantendo o saldo restante em caixa para cobrir despesas e contingências próprias, bem como para possíveis aportes futuros nas investidas que enfrentam dificuldades financeiras, diante do quadro relatado acima e das incertezas que ainda pairam sobre o cenário econômico brasileiro. Sobre o Relatório dos Auditores Independentes As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Ideiasnet, assim como dos fundos e das investidas (exceto Batanga), foram examinadas pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes (“Deloitte”). O parecer dos auditores sobre as demonstrações financeiras da Ideiasnet foi emitido com abstenção de opinião, fundamento basicamente nos seguintes aspectos: (i) incerteza gerada pela recuperação judicial da controlada indireta Officer e falta de evidências da aprovação do plano de recuperação da referida investida e da sua capacidade de continuidade 1 PÁGINA: 22 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
operacional; e (ii) indefinição sobre as alternativas possíveis para o equacionamento da situação financeira das controladas indiretas Pini e Automatos e risco de descontinuidade dos seus negócios, aspectos esses que teriam impedido a conclusão da auditoria sobre a adequação do uso do pressuposto de continuidade normal das operações das investidas Officer, Pini e Automatos. Entretanto, a Administração da Ideiasnet gostaria de expressar sua discordância em relação a esse parecer. Entendemos que as demonstrações financeiras consolidadas da Companhia refletem adequadamente a sua situação econômico‐financeira em conjunto com suas investidas, considerando a utilização do pressuposto de continuidade operacional. Embora a Administração reconheça os desafios e os riscos existentes, ainda que significativos, em nossa opinião tais circunstâncias não constituem impedimento para nossos auditores manifestarem uma conclusão sobre essas demonstrações financeiras, assim como se manifestaram em todas as informações financeiras desde o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2013 até o período de seis meses findo em 30 de junho de 2015. Convém ressaltar que as medidas adotadas com relação às investidas Officer, Pini e Automatos, inclusive o pedido de recuperação judicial realizado pela investida Officer, buscaram justamente reduzir o risco de descontinuidade operacional das mesmas, não o contrário. Por exercer uma única atividade ligada ao investimento, desinvestimento e gestão de um portfolio de empresas por meio de sua estrutura de fundos, a Ideiasnet busca gerar valor para seus acionistas ao obter ganho na venda de seus ativos e traduzi‐lo em retorno de capital ou dividendos. Na opinião da Administração, considerando a natureza da própria atividade da Ideiasnet, as suas demonstrações financeiras contábeis consolidadas representam apenas um elemento do conjunto de informações com base no qual os acionistas devem formar sua opinião sobre o valor da Companhia. Em nosso entendimento, a precificação dos ativos (empresas investidas) detidos pelos fundos, promoveu os ajustes necessários e levou em consideração adequadamente o risco de descontinuidade das operações das investidas acima referidas, ao desconsiderar (“zerar”) o valor dos investimentos na Officer e na Automatos e ao reduzir significativamente o valor do investimento na Pini. Essa precificação foi realizada com base em avaliação feita por empresa especializada e devidamente apresentada à Deloitte como documento de suporte da contabilidade. Pelas atuais normas contábeis adotadas pela Ideiasnet, as demonstrações financeiras das empresas investidas são consolidadas às da Companhia. O efeito dessa metodologia em 31 de dezembro de 2015 é o reconhecimento de uma provisão para passivo a descoberto no valor de R$115 milhões e, consequentemente de um patrimônio líquido negativo de R$120 milhões. Acreditamos que, mesmo se tivesse sido considerado o pior cenário, que seria a descontinuidade ou liquidação de alguma investida, muito provavelmente o efeito contábil para a Ideiasnet seria positivo, uma vez que um eventual estorno de provisão para passivo a descoberto representaria um acréscimo do mesmo montante em seu patrimonio líquido, enquanto o efeito no valor patrimonial dos fundos seria nulo. Em nosso entendimento, o risco de descontinuidade de uma ou mais investidas não implica necessariamente risco de descontinuidade da própria Ideiasnet, cuja continuidade operacional está mais diretamente relacionada à sua capacidade de captar recursos junto a atuais ou novos investidores, de aplicar adequadamente tais recursos em bons investimentos, bem como de obter ganhos com a venda desses investimentos no futuro. Pelas razões acima, acreditamos não haver fundamento para a abstenção de opinião dos auditores em relação às demostrações financeiras da Ideiasnet, com base em riscos de descontinuidade operacional identificados em algumas de suas investidas, ainda que se mantenha a abstenção de opinião nas demonstrações financeiras individuais das referidas investidas. 2 PÁGINA: 23 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Destaques Financeiros Contábeis Consolidados
Resultados Financeiros Consolidados (R$ milhões)(1) (1) Informações de 2012, 2013 e 2014 foram ajustadas por correções contábeis na PadTec. 3 PÁGINA: 24 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Destaques Financeiros Trimestrais
R$ milhões(1)
4T14
1T15
2T15
3T15
4T15
Resultados Contábeis Consolidados
Receita Líquida
328 271 245 153 51
EBITDA
(47) (24) (17) (66) (58)
% margem EBITDA Resultado Líquido
‐14,3%
0
‐9,0%
‐6,9%
‐43,0%
‐113,8%
(28) (24) (91) (66)
Destaques do Balanço Consolidado
Ativos
731 642 619 474 236
Passivos
663 601 578 528 356
Patrimônio Liquido
69 41 40
Caixa
80 47 49 79 43
Endividamento Líquido
137 165 128 94 54
(54) (120)
Investimentos
No. de investidas
8 8 8 8 8
Investimentos
2 1 27 22 0
Ganho de Desinvestimentos
31 1
AUM (Assets Under Management )
303 231 198 136 92
Portfolio NAV atribuível a Ideiasnet
198 147 136 85 57
‐
‐
‐
Valor de Mercado
Valor de Mercado
219 150 103 80 212
Preço da ação (R$)
17,90 12,30 6,30 4,89 13,00
Numero de ações (milhares)
12.227 12.227 16.344 16.344 16.344
Portfolio NAV atribuível por ação (R$)
16,16 12,06 8,30 5,21 3,46
(1) Informações de 2012, 2013 e 2014 foram ajustadas por correções contábeis na PadTec.
4 PÁGINA: 25 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Destaques Financeiros Anuais
R$ milhões(1)
2011
2012
2013
2014
2015
Resultados Contábeis Consolidados
Receita Líquida
1.287 1.614 1.538 1.280 720
EBITDA
21 4 10
% margem EBITDA Resultado Líquido
1,6%
0,2%
0,7%
(33) (165)
‐2,6%
‐22,9%
(13) (38) (14) (12) (209)
Destaques do Balanço Consolidado
Ativos
747 768 867 731 236
Passivos
612 669 747 663 356
Patrimônio Liquido
135 99 120 69
Caixa
51 61 91 80 43
Endividamento Líquido
162 173 117 137 54
(120)
Investimentos
No. de investidas
14 13 10 8 8
Investimentos
20 21 77 12 50
Ganho de Desinvestimentos
7 5 54 38 1
AUM (Assets Under Management )
338 464 597 303 92
Portfolio NAV atribuível a Ideiasnet
338 464 447 198 57
Valor de Mercado
Valor de Mercado
305 220 202 219 212
Preço da ação (R$)
26,30 19,00 16,50 17,90 13,00
Numero de ações (milhares)
11.593 11.593 12.227 12.227 16.344
Portfolio NAV atribuível por ação (R$)
29,14 40,06 36,53 16,16 3,46
(1) Informações de 2012, 2013 e 2014 foram ajustadas por correções contábeis na PadTec.
Versão : 1
Relatório
da Administração
Nosso Negócio
A Ideiasnet é uma gestora de investimentos focada em empresas de tecnologia com rápido crescimento em diversas áreas de atuação, como SaaS – Software as a Service na indústria de segurança e construção, tecnologia no setor financeiro e de pagamentos, digital commerce, digital media, mobilidade, banda larga e ótica, visando compartilhar experiências e oferecer suporte para acelerar seu crescimento. A empresa está listada na BM&FBovespa (BOVESPA:IDNT3) desde 2000. Realizamos investimentos através de nossos fundos de investimentos em participações e a maioria de nossos investimentos é no Brasil. Em 2013 a Ideiasnet reorganizou seu portfolio em dois fundos: Ideiasnet FIP I e Ideiasnet FIP II, e passou a deter sua participação nos dois fundos através de um FICFIP – Fundo de Investimento em Cotas de FIP, que detém 81,76% do FIP I e 100% do FIP II. O portfolio atual consiste das seguintes empresas:  Automatos – 99,3%  Officer – 100,0%  Spring Mobile Solutions – 0,7%  Batanga Media – 7,0%  Padtec – 33,8%  Tectotal – 35,6%  Pini – 78,0% 6 PÁGINA: 27 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Fatos Relevantes Recuperação Judicial da Officer Desde o 4T14, a Ideiasnet trabalhou intensamente na reestruturação operacional e financeira da investida Officer, com o intuito de melhorar a rentabilidade e adequar o perfil da dívida da investida à sua capacidade de geração de caixa. Entre as iniciativas tomadas, destacam‐se (i) a redução significativa do quadro de funcionários, (ii) a negociação com fornecedores, (iii) a negociação com os principais bancos credores, (iv) o aprimoramento das ferramentas de controle gerencial, (v) a busca por novas alternativas de capitalização, além de (vi) aporte de capital de R$ 48,7 milhões realizado em junho e julho, com o objetivo de reduzir o endividamento bancário da holding 5225 Participações e liberar recebíveis da Officer então cedidos em garantia. Porém, não obstante os esforços empenhados, essas iniciativas não lograram os resultados necessários para reverter a situação crítica de caixa, o que levou a Officer a tomar a decisão de ajuizar pedido de recuperação judicial em 16 de outubro de 2015. A Ideiasnet, em conjunto com a adminstração da Officer, concluiu que essa seria a alternativa mais adequada diante da situação econômico‐financeira da Officer, que se agravou durante o 3T15 como consequência da crise econômica do país, do atraso no recebimento de faturas e da dificuldade de se obter razoáveis condições de financiamento. Essa decisão teve por objetivo preservar os valores e a função social da Officer, atendendo de forma organizada aos interesses de seus credores e acionistas diretos e indiretos e contingenciando de maneira responsável os seus ativos. O pedido de recuperação judicial foi deferido em 26 de outubro de 2015 e o plano de recuperação judicial, publicado em 27 de janeiro de 2016, deverá ser submetido à aprovação pelos credores em assembleia a ser convocada nos termos da Lei de Recuperação Judicial, em até 180 dias a contar do deferimento do pedido. Evento Subsequente ‐ Venda da Moip Em 22 de fevereiro de 2016 a Ideiasnet alienou sua participação indireta na Moip para a empresa alemã Wirecard A.G., por meio de um contrato de compra e venda firmado pelo Ideiasnet FIP I e pelos demais acionistas minoritários da Moip. O valor total do contrato é de €37 milhões para 100% da Moip, sendo que a parcela atribuível à Ideiasnet corresponde a 33,53% desse total, ou €12,4 milhões, equivalente às participações sucessivas de 54,35% do Ideiasnet FIP I na Moip (61,43% antes do exercício de opções de ações pelos executivos da Moip) e de 61,70% do Ideiasnet FICFIP na distribuição pelo Ideiasnet FIP I. De acordo com o contrato de compra e venda, 58,1% do valor foram recebidos na data da assinatura, 4,1% estão retidos por 60 dias para ajuste de preço, 1,3% ficarão retidos por um ano para eventuais contingências e o recebimento dos 36,5% remanescentes está condicionado ao atingimento de determinadas metas de desempenho da Moip nos três anos de 2016 a 2018. 7 PÁGINA: 28 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Fundos Ideiasnet Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I (Ideiasnet FIP I), constituído em 2009, é um fundo de investimento em participações, sob a forma de condomínio fechado e com prazo de duração de oito anos. O Ideiasnet FIP I é controlado pela Ideiasnet, administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A, e gerenciado pela Ideiasnet. Como único Limited Partner, a Paul Capital detém 18,24% das quotas do Ideiasnet FIP I. Atualmente, o Ideiasnet FIP I detém participações em cinco empresas investidas: Officer, Padtec, Batanga, Pini e TecTotal. Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações II (Ideiasnet FIP II), constituído em março de 2013, é um fundo de investimento em participações, sob a forma de condomínio fechado e com prazo de duração de vinte anos. O Ideiasnet FIP II é integralmente controlado pela Ideiasnet, administrado pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. e gerenciado pela Ideiasnet. Atualmente, o Ideiasnet FIP II detém participações em três empresas: Automatos, Spring Mobile Solutions e Officer. Tanto FIP I quanto o FIP II são diretamente detidos pelo Ideiasnet Fundo de Investimento em Cotas de Fundo de Investimento em Participações (Ideiasnet FICFIP), que detém 81,76% e 100%, respectivamente, desses dois fundos. Net Asset Value (NAV) Em 31 de dezembro de 2015, o Net Asset Value (NAV) de nossos fundos FIP I e FIP II, incluído o caixa do FIC, somava R$80 milhões: Investida
Caixa
7,0%
Batanga
61,4% MoIP
NAV Proporcional
31‐dez‐15
0,6
11,0
41,7
50,2% Officer
0,0
33,8% Padtec
27,2
78,0% Pini
35,6% Tectotal
8 1 ,8 % FIP I
Caixa
2,9
8,3
9 1 ,7
0,3
49,8% Officer
0,0
99,3% Automatos
0,0
0,7%
Spring Wireless
0,0
1 0 0 ,0 % FIP II
0 ,3
1 0 0 ,0 % FIC (Caixa)
4 ,7
NAV P roporc ional (R$ milhões)
8 0 ,0
NAV atribu ível à Ideiasnet
6 1 ,6
O NAV de R$61,6 milhões atribuível à Ideiasnet é correspondente à parcela de 61,70% prevista no regulamento do Ideiasnet FIP I para distribuição prioritária de recursos ao cotista Paul Capital até que recupere 1,75x o capital investido ou obtenha uma taxa interna de retorno de 20%. 8 PÁGINA: 29 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Resultados 2015 
A Receita Líquida Consolidada da Companhia no ano 2015 foi de R$720 milhões, uma queda de 44% em relação a 2014, devida principalmente à redução no faturamento da Officer, mas também ao fato de que a receita de 2014 incluía a iMusica, empresa vendida em outubro daquele ano; 
A Margem Bruta apresentou um aumento para 18,0% em 2015, em comparação com 16,2% no ano anterior, primordialmente em decorrência da ausência da margem da Moip, investimento vendido em 22 de fevereiro de 2016 e classificado como operação descontinuada em 2015; 
O EBITDA Consolidado foi negativo em R$165 milhões no ano 2015, frente ao valor negativo de R$33 milhões observado em 2014, devido principalmente à equivalência patrimonial negativa de R$52 milhões na Padtec e ao EBITDA negativo de R$59 milhões da investida 5225/Officer, mas também em decorrência à redução observada no EBITDA das investidas Automatos e Pini. Consequentemente, a margem EBITDA registrada em 2015 foi negativa em 22,9%, comparada à margem negativa de 2,6% do ano anterior; 
As despesas financeiras líquidas aumentaram cerca de R$22 milhões em 2015, frente ao ano anterior, como consequência da ausência de receita financeira da Moip, em comparação à receita de R$12 milhões registrada em 2014 pela então investida, e do aumento no custo financeiro das investidas 5225/Officer, de R$7 milhões, e Pini, no valor de R$ 3 milhões. 
A Ideiasnet registrou um prejuízo líquido consolidado de R$209 milhões em 2015, comparado ao prejuízo de R$12 milhões no ano anterior, primordialmente devido resultado da investida 5225/Officer, que registrou prejuízos de R$124 milhões e R$42 milhões em 2015 e 2014, respectivamente, mas também devido ao maior resultado negativo de equivalência patrimonial na Padtec, além do lucro de R$37 milhões registrado em 2014 pela alienação da investida iMusica. Resumo do Resultado Consolidado (R$ mil)
2014
2015
∆
Receita Líquida
1.280.021 720.000
(‐) Custos dos Produtos e Serviços Vendidos
(1.072.638) (590.197) ‐45%
Margem Bruta
207.383 129.803
% margem bruta
16,2%
‐44%
‐37%
18,0%
(‐) Despesas Operacionais
(240.555) (294.728) 23%
EBITDA
(33.171) (164.925) 397%
% margem EBITDA
‐2,6%
‐22,9%
(‐) Amortização & Depreciação
(8.088) (7.278) ‐10%
(‐) Resultado Financeiro Líquido
(32.996) (54.807) 66%
(‐) IRPJ e CSLL
14.374 (17.998)
n.a.
(‐) Participações de não controladores e funcionários
48.294
‐26%
(+) Resultado de operações descontinuadas
(485) ‐
Resultado Líquido
(12.073) (209.316) 1634%
35.692
n.a.
Versão : 1
Relatório
da Administração
Officer, em recuperação judicial Distribuição de TI | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 90,8% Officer + 5225 Part. (R$ mil)
Receita Líquida
% crescimento
EBITDA
% margem EBITDA
Resultado Líquido
% margem líquida
Capex
% receita líquida
Capital de Giro
(1)
% receita líquida
2011
2012
2013
2014
2015
1.169.581
1.501.806
1.408.905
1.194.557
655.308
‐15,2%
‐45,1%
37,1%
28,4%
‐6,2%
48.037
51.116
29.090
4,1%
3,4%
2,1%
15.013
14.211
1,3%
0,9%
‐0,4%
‐3,5%
‐18,9%
14.747
6.867
4.871
5.128
498
1,3%
0,5%
0,3%
0,4%
0,1%
79.152
66.011
38.930
30.588
(92.006)
6,8%
4,4%
2,8%
2,6%
‐14,0%
(15.912) (58.951)
‐1,3%
‐9,0%
(5.389) (41.787) (123.584)
Endividamento Liquido
130.310
126.429
104.881
157.053
48.076
divida líquida/ebitda
2,7
2,5
3,6
n.a.
n.a.
(1) Capital de Giro = Contas a Receber + Estoques ‐ Contas a Pagar +/‐ Adiantamentos a Fornecedores e Clientes O ano de 2015 foi marcado pela retração dos indicadores macroeconômicos. A queda nas vendas da indústria de TI e do varejo teve impacto direto nos resultados de grande parte dos fabricantes, distribuidores, revendedores e consumidores. O principal motivo, além da situação da economia, foi a baixa demanda no consumo dos produtos devido à determinação das empresas de cortar gastos e também à insegurança dos compradores diante da instabilidade da cotação do dólar. No terceiro trimestre de 2015 acentuou‐se de forma significativa a dificuldade enfrentada pela Officer em financiar suas operações. Linhas de financiamento de capital de giro que historicamente estiveram disponíveis para a investida, não vinham sendo renovadas ou foram reduzidas gradativamente desde janeiro de 2015. Esse cenário, aliado à redução no faturamento, fez com que a empresa não conseguisse repor integralmente os recebíves dados em garantia de seus empréstimos, especialmente as debêntures, o que elevou ao longo do trimestre o volume de caixa vinculado a essas operações. Assim, a expressiva redução no endividamento financeiro líquido da investida no ano é explicada não somente pelo aporte de capital de R$ 48,7 milhões realizado pela Ideiasnet a liquidação nos meses de junho e julho, mas também pelo maior nível de caixa vinculado. Em contrapartida, o saldo de capital de giro sofreu uma inversão, demonstrando o atraso no pagamento a fornecedores. Conforme mencionado anteriormente neste relatório, com o objetivo de interromper esse ciclo e preservar o máximo possível os ativos da empresa, a Officer realizou medidas ainda mais enérgicas para redução de custos e decidiu em 16 de outubro entrar com pedido de recuperação judicial, alternativa que se mostrou a mais adequada para a situação. O pedido de recuperação judicial impactou de forma severa a atividade da Officer, que registrou no 4T15 uma queda de 83% nas vendas frente ao mesmo trimestre do ano anterior. A despeito do cenário adverso, a empresa, com a ajuda de uma equipe de assessores jurídicos e financeiros, elaborou um plano de recuperação, que foi publicado em 27 de janeiro de 2016 e será submetido à aprovação dos credores em assembleia a ser marcada, e vem trabalhando com determinação para superar as dificuldades, reverter a tendência de queda nas vendas e gerar recursos em suas operações. 10 PÁGINA: 31 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Padtec Telecom | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 27,7% (1)
2011
2012
2013
2014
2015
Receita Líquida
235.646
213.055
286.326
347.310
248.650
% crescimento
34,3%
‐9,6%
34,4%
21,3%
‐28,4%
Padtec (R$ mil)
EBITDA
36.683
% margem EBITDA
Resultado Líquido
% margem líquida
Capex(2)
% receita líquida
Capital de Giro
(3)
% receita líquida
15,6%
28.735
(15.907) 13.316
‐7,5%
4,7%
(16.864) 10.716
(7.405) (125.114)
‐2,1%
‐50,3%
(12.744) (152.550)
12,2%
‐7,9%
3,7%
‐3,7%
‐61,4%
10.985
11.181
27.473
21.679
11.227
4,7%
5,2%
9,6%
6,2%
4,5%
142.437
140.807
214.097
280.185
122.144
60,4%
66,1%
74,8%
80,7%
49,1%
51.976
104.992
60.855
152.059
92.106
1,4
n.a.
4,6
n.a.
n.a.
(1) Informações de 2012, 2013 e 2014 ajustadas por correções contábeis.
(2) Padtec também tem gastos com P&D registrados em Opex no DRE, nos valores de R$41,6, R$45,6, R$52,5, R$24,1 milhões, para os períodos de 2012, 2013, 2014 e 2015, respectivamente.
(3) Capital de Giro = Contas a Receber + Estoques ‐ Contas a Pagar +/‐ Adiantamentos a Fornecedores e Clientes
Ao longo de 2015 a Padtec tomou diversas medidas com o objetivo de melhorar sua rentabilidade e sua geração de caixa operacional, além de fazer frente à sua elevada necessidade de capital de giro, caracterizada pelos longos prazos de pagamento por parte das grandes operadoras de telefonia, maiores clientes da empresa. As principais medidas tomadas foram: (i) interrupção de linhas de produto deficitárias (PTN e GPON); (ii) a redução do quadro de funcionários em aproximadamente 25%; (iii) renegociação dos contratos de parceria mantidos com o acionista CPqD para investimentos em pesquisa e desenvolvimento de novos produtos e tecnologias, com o objetivo de reduzir e otimizar a utilização desses recursos, que representavam 5,6% do faturamento da empresa (anteriormente reconhecidos como ativo diferido e desde o fechamento do exercício de 2014 reclassificados para despesas); (iv) iniciativas com a finalidade de reduzir e alongar o endividamento, como a contratação de assessores para intermediar a captação de recursos de terceiros e negociação com credores financeiros; e (v) encerramento das atividades em mercados fora do Brasil, além da redução de despesas gerais e adminstrativas. Em dezembro de 2015, o cargo de CEO da Padtec foi assumido por Manuel Andrade, que respondia pelas atividades da investida nos Estados Unidos, em substituição a André Piccinin Gualda, que ocupou interinamente o cargo por seis meses, após a saída de Jorge Salomão Pereira, em maio de 2015. A Padtec encerrou o ano com queda de 28% na receita líquida quando comparada a 2014. O resultado de 2015 foi impactado negativamente por alguns fatores não recorrentes: provisão de R$30 milhões para perdas com estoques, despesas de R$20 milhões com a liquidação da subsidiária CIVCOM localizada em Israel e acréscimo de R$15 milhões nas provisões para créditos de liquidação duvidosa. Além disso, a variação cambial, que alcançou 47% no ano, vem reduzindo as margens da investida, que registrou um prejuízo líquido de R$153 milhões em 2015. Por outro lado, o capital de giro manteve a tendência de melhoria ao longo do ano e fechou 2015 com saldo equivalente a 49% da receita líquida do ano, como resultado do aprimoramento em 11 PÁGINA: 32 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
processos internos e junto a clientes. Essa melhoria, aliada à entrada de recursos US$6 milhões em dezembro de 2015 provenientes da venda de participação na empresa Clariphy, permitiram que o endividamento líquido da Padtec registrasse uma significativa redução de R$60 milhões no ano. Subsequentemente ao fechamento do exercício de 2015, no mês de março de 2016, a Padtec conclui a renegociação de sua dívida com os credores financeiros, obtendo um ano de carência e seis anos de prazo para pagamento. Pini Conteúdo/Mídia Digital | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 63,8% Pini (R$ mil)
Receita Líquida
2011
2012
2013
2014
2015
36.341
34.198
33.714
31.294
25.391
% crescimento
EBITDA
13,6%
‐5,9%
‐1,4%
‐7,2%
‐18,9%
3.139
1.913
1.554
5.098
(769)
5,6%
4,6%
16,3%
‐3,0%
% margem EBITDA
Resultado Líquido
8,6%
644
% margem líquida
Capex
1,8%
‐4,5%
‐5,8%
‐0,2%
‐33,7%
2.148
1.943
231
521
149
5,9%
5,7%
0,7%
1,7%
0,6%
% receita líquida
Capital de Giro
(1)
(1.543) (1.941) (56) (8.550)
(5.419) (4.626) (2.434) (1.226) (2.826)
% receita líquida
‐14,9%
‐13,5%
‐7,2%
‐3,9%
‐11,1%
1.865
7.470
8.758
8.164
12.193
0,6
3,9
5,6
1,6
n.a.
(1) Capital de Giro = Contas a Receber + Estoques ‐ Contas a Pagar +/‐ Adiantamentos a Fornecedores e Clientes A turbulência no cenário político‐econômico em 2015 afetou fortemente o desempenho do setor foco de atuação da Pini, a construção civil. Além disso, a transição digital vem se mostrando um desafio para a investida. Os esforços da Pini em reduzir seus custos ao longo do ano, não foram suficientes para acompanhar à progressiva queda nas vendas e, como consequência a investida fechou o ano com um EBITDA negativo de R$769 mil. O endividamento da empresa, que tinha sido reduzido no final do ano 2014 com os recursos da venda de um imóvel, voltou a crescer significativamente em 2015 como resultado das altíssimas taxas de financiamento a que a empresa precisou se submeter, gerando uma despesa financeira líquida de R$7,5 milhões no ano. Desde o 4T15 a Pini também tem sido forçada a atrasar pagamentos de tributos e a fornecedores em decorrência da sua restrição de caixa. A Ideiasnet, em conjunto com o novo CEO da Pini, René Agostinho, que ingressou em dezembro de 2015, e com a empresa de consultoria financeira contratada no 3T15 para o processo de turnaround, vem buscando alternativas para viabilizar a continuidade operacional da Pini, entre elas a venda da empresa ou de um segmento de negócios, contemplando uma injeção de capital por um investidor estratégico. 12 PÁGINA: 33 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
TecTotal Distribuição TI | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 29,1% TecTotal (R$ mil)
Receita Líquida
% crescimento
EBITDA
% margem EBITDA
Resultado Líquido
% margem líquida
Capex
% receita líquida
Capital de Giro
(1)
% receita líquida
2011
2012
2013
2014
2015
22.323
26.277
27.980
31.059
21.718
21,6%
17,7%
6,5%
11,0%
‐30,1%
(274) 1.933
4.621
1.341
(5.243)
7,4%
16,5%
4,3%
‐24,1%
(1.000) 893
7.793
‐1,2%
(564) (5.672)
‐4,5%
3,4%
27,9%
‐1,8%
‐26,1%
650
853
272
118
126
2,9%
3,2%
1,0%
0,4%
0,6%
1.273
2.148
2.923
1.953
1.837
5,7%
8,2%
10,4%
6,3%
8,5%
(188) (946) (1.495) (947) (716)
n.a.
n.a.
n.a.
n.a.
n.a.
(1) Capital de Giro = Contas a Receber + Estoques ‐ Contas a Pagar +/‐ Adiantamentos a Fornecedores e Clientes O desempenho da Tectotal em 2015 foi impactado pela queda na atividade do varejo de forma geral, principal fonte de receitas e canal de vendas da empresa. Em 2015 a empresa adotou também uma mudança de política contábil, passando a reconhecer a receita no momento da ativação do serviço contratado pelo cliente e não na data do faturamento. O efeito acumulado dessa mudança em 2015 representou um diferimento de receitas líquidas de aproximadamente R$9,8 milhões e um impacto no EBITDA de R$4,5 milhões. Porém, mesmo eliminado esse efeito o desempenho da empresa em 2015 ficou aquém do orçamento e também inferior ao resultado de 2014, com uma erosão da margem bruta e um aumento das despesas que resultaram num EBITDA negativo de R$ 5,2 milhões (ou negativo em cerca de R$0,7 milhão se eliminado o efeito contábil). Batanga Media Conteúdo/Mídia Digital | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 5,7% (1)
2011
2012
2013
2014
2015
Receita Líquida
56.727
82.118
82.844
86.956
106.523
% crescimento
267,1%
44,8%
0,9%
5,0%
22,5%
Batanga (R$ mil)
EBITDA
% margem EBITDA
Resultado Líquido
% margem líquida
(1.323) 2.954
‐2,3%
3,6%
(2.909) (4.355) 9.804
‐3,5%
‐5,0%
9,2%
(13.276) (4.646) (11.799) (12.076) 445
‐23,4%
‐5,7%
‐14,2%
‐13,9%
(1) Os resultados da Batanga foram convertidos de US$ para R$ e incluem variação cambial
0,4%
A tendência de crescimento da audiência nas várias propriedades online da empresa se manteve ao longo do 4T15, a empresa alcançou no final do ano um volume de 90 milhões de Unique Visitors e perto de 1 bilhão de pageviews. A receita consolidada atingiu R$106 milhões em 2015, ficando 8% abaixo do orçamento e refeletindo a dificuldade que a empresa tem encontrado para crescer sua base de clientes e monetizar seus ativos na mesma velocidade que o interesse de sua eudiência cresce. O EBITDA de R$10 mihões em 2015 foi resultado da forte redução de custos nos primeiros meses de 2015. 13 PÁGINA: 34 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Automatos Cloud Computing | Participação indireta da Ideiasnet em 31/12/2015: 99,3% Automatos (R$ mil)
Receita Líquida
% crescimento
EBITDA
% margem EBITDA
Resultado Líquido
% margem líquida
Capex
% receita líquida
(1)
2011
2012
2013
2014
2015
18.677
18.156
17.573
21.070
16.469
116,5%
‐2,8%
‐3,2%
19,9%
‐21,8%
(16.145) (3.495) (2.445) 2.954
(6.206)
‐86,4%
‐19,2%
‐13,9%
14,0%
‐37,7%
(25.764) (6.479) (8.848) 164
(11.398)
‐137,9%
‐35,7%
‐50,3%
0,8%
‐69,2%
26.330
674
535
682
145
141,0%
3,7%
3,0%
3,2%
0,9%
(70) 976
3.125
1.784
4,5%
‐0,4%
5,6%
14,8%
10,8%
14.891
24.709
32.335
7.925
2.458
n.a.
n.a.
n.a.
2,7
n.a.
Capital de Giro
% receita líquida
846
(1) Capital de Giro = Contas a Receber + Estoques ‐ Contas a Pagar +/‐ Adiantamentos a Fornecedores e Clientes Após ter registrado uma queda de apenas 4% nas vendas dos nove primeiros meses de 2015 frente ao mesmo período de 2014, o pior cenário econômico atingiu drasticamente a Automatos no 4T15, quando a empresa registrou uma queda de 51% nas vendas comparativamente ao 4T14, fechando 2015 com receita líquida 22% inferior à do ano anterior. O impacto na margem bruta foi ainda mais severo, com a redução de 15 pontos percentuais de 2014 para 2015. As iniciativas em busca da melhoria dos resultados operacionais não foram suficientes para reverter as perdas operacionais decorrentes da abrupta desaceleração da atividade. Além disso, a Automatos registrou no ano R$4 milhões de despesas sem efeito caixa com provisões para contingências e baixa de intangível. Como consequência, a investida registou um prejuízo líquido de R$11 milhões em 2015. Adicionalmente, embora seu endividamento financeiro tenha sido reduzido significativamente em relação ao final do ano anterior, a Automatos vem tendo cada vez mais dificuldade em honrar seus compromissos, tendo sido forçada a atrasar principalmente pagamentos de tributos de forma recorrente nos últimos meses. A Ideiasnet vem estudando formas de equacionar a crítica situação de caixa da Automatos a fim de minimizar os efeitos negativos para todas as partes envolvidas. 14 PÁGINA: 35 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Resultados da Controladora No ano 2015 a Ideiasnet faturou R$1,1 milhão com taxa de administração referente à gestão do fundo Ideiasnet FIP I, valor 2% inferior ao observado em 2014, e as receitas financeiras aumentaram de R$1,0 milhão em 2014 para R$1,2 milhão em 2015, devido à aplicação ao longo do primeiro semestre de 2015 dos recursos provenientes da venda da iMusica, ocorrida em outubro de 2014. As despesas operacionais da controladora somaram R$8,4 milhões em 2015, em linha com as despesas observadas no ano anterior. No entanto, se excluídas as receitas e despesas sem efeito‐
caixa, com provisões para remuneração baseada em ações e para contingências, além de amortização & depreciação, que totalizaram uma despesa de R$0,7 milhão em 2015 e uma receita de R$1,0 milhão em 2014, houve uma queda de R$1,7 milhão (cerca de 18%) nas despesas de 2015 quando comparadas ao ano anterior. Caixa e Endividamento O saldo de caixa disponível na empresa (controladora Ideiasnet e Fundo FIC) sofreu redução de R$7 milhões no final do 3T15 para R$5 milhões ao final do 4T15. No ano 2015 a Ideiasnet realizou investimentos de R$49 milhões nas investidas 5225/Officer e R$1 milhão na investida da Automatos. O endividamento líquido da Ideiasnet consolidado com as empresas controladas apresentou uma redução de 43% no fechamento do 4T15 em comparação ao saldo de 30 de setembro de 2015, principalmente devido à redução de cerca de R$44 milhões no endividamento financeiro líquido da investida Officer. Ao final do exercício 2015, a controladora Ideiasnet não possuía dívidas bancárias, à exceção do valor de R$1,4 milhão decorrente do exercício de um aval concedido à investida Officer, em recuperação judicial. 15 PÁGINA: 36 de 110
Versão : 1
Relatório
da Administração
Desempenho das Ações Volume
Volume (R$ million)
31‐dez‐15
31‐jul‐15
30‐nov‐15
0,0
31‐out‐15
R$ 0,00
30‐set‐15
0,5
31‐ago‐15
R$ 5,00
30‐jun‐15
1,0
31‐mai‐15
R$ 10,00
30‐abr‐15
1,5
31‐mar‐15
R$ 15,00
28‐fev‐15
2,0
30‐jan‐15
R$ 20,00
30‐dez‐14
IDNT3
No 4T15 o preço médio das ações da Ideiasnet teve uma desvalorização de 36%, enquanto no trimestre anterior a desvalorização tinha sido de 31%. O volume médio diário negociado no trimestre foi de R$230 mil, contra uma média de R$149 mil no 3T15. IDNT3
No 4T15 foi observada uma elevação de 166% no Valor de Mercado (Market Capitalization) da Companhia, de R$80 milhões ao final do 3T15 para R$212 milhões em 31 de dezembro de 2015. Assim como os resultados por ação, as cotações históricas das ações da Ideiasnet também foram ajustadas de tal forma a refletir o grupamento de 10 para 1 efetivado em 7 de julho de 2015. Desempenho
4T14
1T15
2T15
3T15
4T15
∆
Preço médio da ação (R$)
16,55 14,75 8,83 6,07 8,27
36%
Preço final da ação (R$)
17,90 12,30 6,30 4,89 13,00
166%
Volume médio díario (R$ mil)
718 239 254 149 230
54%
Valor de Mercado (R$ milhões)
219 150 103 80 212
166%
Acionistas A composição acionária da Ideiasnet era a seguinte em 31 de dezembro de 2015: 16 PÁGINA: 37 de 110
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Notas Explicativas
Ideiasnet S.A.
Demonstrações Financeiras Referentes ao
Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
e Relatório dos Auditores Independentes
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
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Notas Explicativas
IDEIASNET S.A.
INFORMAÇÕES ANUAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Balanços patrimoniais
Demonstrações de resultados
Demonstrações de resultados abrangentes
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Demonstrações dos fluxos de caixa
Demonstrações do valor adicionado
Notas explicativas às demonstrações financeiras
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
IDEIASNET S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
1.
INFORMAÇÕES GERAIS
1.1. Contexto operacional
A Ideiasnet S.A. (“Companhia”) é uma companhia de venture capital e gestora de
fundos, localizada na cidade do Rio de Janeiro, à Rua Visconde de Pirajá, 572, 4º andar Ipanema, que adquire participações diretas e indiretas em companhias do setor de
Tecnologia, Mídia e Telecomunicações (TMT) no Brasil e América Latina, além de
administração e gestão de carteira e recursos próprios e de terceiros e outros veículos de
investimentos. A Companhia participa (i) em empresas de maior porte, com posição de
liderança em seus segmentos de mercado, e (ii) em empresas em estado inicial de
desenvolvimento que têm significativo potencial de ganhar escala e atingir uma posição
de liderança em seus respectivos segmentos de atuação.
A Companhia visa a maximizar o retorno dos seus investimentos através de uma gestão
ativa do seu portfólio. Esta gestão se traduz em uma atuação constante em operações de
fusões e aquisições, de novos investimentos em companhias com alto potencial de
crescimento e de uma avaliação constante do portfólio atual com o objetivo de determinar
o melhor momento de efetuar um desinvestimento. Na sua atuação junto às investidas, a
Ideiasnet compartilha experiências e know-how, viabiliza o acesso à obtenção de recursos
financeiros, gera sinergias, e busca a aceleração do desenvolvimento de suas atividades.
Participando dos conselhos de administração de suas investidas, a Companhia contribui
ativamente na definição conjunta de estratégias e metas, no posicionamento de mercado,
assim como na identificação, negociação e estruturação de aquisições, contatos
estratégicos, e na seleção de seus principais executivos.
Por sua experiência, conhecimento do setor de TMT e histórico de crescimento, a
Companhia consegue identificar novas oportunidades de investimento agregando valor às
empresas investidas, implementando as melhores práticas de gestão e permitindo que elas
apresentem taxas significativas de crescimento ao longo dos anos. Adicionalmente, a
Companhia busca identificar modelos de negócios no setor de TMT, já desenvolvidos em
outros países, e que possam ser implementados com sucesso principalmente no Brasil e
na América Latina.
A Companhia iniciou suas atividades em 10 de abril de 2000, tendo por objetivo a
participação no capital de outras sociedades, empreendimentos e consórcios como sócia,
acionista, quotista ou consorciada. Em 08 de junho de 2000, a Companhia tornou-se a
primeira empresa de Tecnologia de Informação brasileira a lançar ações no mercado,
sendo todas ordinárias (IDNT3). Em 14 de janeiro de 2008, a Ideiasnet entrou no novo
mercado na BM&FBovespa.
Em 2013, a Ideiasnet se credenciou como Gestora de Recursos, podendo, assim, atuar na
captação de Fundos de Investimentos com investidores nacionais e internacionais, sempre
com o objetivo de investir em empresas do setor de TMT. Pela atuação como Gestora, a
Companhia poderá ser remunerada com taxas de administração e desempenho, tendo,
assim, uma fonte adicional de recursos para cobrir seus gastos operacionais.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
O negócio da Ideiasnet, administração de fundos de Venture Capital, tem uma
peculiaridade no que se refere à gestão de seu fluxo de caixa. Muitas das empresas em
que investimos ainda se encontram em uma fase de seu negócio cujo consumo de caixa é
acelerado e são financiadas, principalmente, por seus acionistas, gerando capital
circulante líquido consolidado negativo. De acordo com o plano de negócio da
Companhia, o caixa a ser utilizado nas operações virá da taxa de administração recebida
pela gestão do Ideiasnet FIP I, aumentos de capital, eventuais desinvestimentos,
refinanciamentos de dívidas para longo prazo e futuros dividendos provenientes das
empresas mais maduras. As operações geradas pelas controladas e coligadas são descritas
na nota explicativa 12.
A Companhia tem como objetivo a recuperação de empresas para futuro desinvestimento.
Definimos o termo “Grupo” para Ideiasnet e suas controladas diretas e indiretas e
controladas em conjunto.
1.2. Situação financeira de controladas (diretas e indiretas)
Officer S/A Distribuidora de Produtos de Tecnologia (em recuperação judicial)
A 5225 Participações S.A., que inclui sua controlada Officer (em recuperação judicial),
tem apresentado capital circulante líquido consolidado negativo em decorrência da
concentração do endividamento bancário no curto prazo. Com o objetivo de reduzir a
alavancagem dessa controlada, a Companhia aprovou, em 22 de junho de 2015, aumento
de capital na 5225 Participações através do Ideiasnet FIP II, resultando no aporte efetivo
de recursos no montante de R$27.100 na mesma data e no montante de R$21.600 em 20
de julho de 2015. Com esse aumento de capital, o Ideiasnet FIP II passou a deter uma
participação de 49,8% do capital da 5225 Participações.
Nessa transação, o controle da 5225 Participações passou a ser exercido pelo Ideiasnet
FIP II e não mais pelo Ideiasnet FIP I. Desta forma, a Companhia apurou um ganho na
variação de participação no capital da 5225 Participações, uma vez que esta empresa
passou a ser controlada pelo Ideiasnet FIP II, cuja participação da Companhia é de 100%,
e não mais pelo Ideiasnet FIP I, cuja participação da Companhia é de 81,76%, no
montante de R$7.515.
Em 31 de dezembro de 2015, a Officer (em recuperação judicial) incorreu em prejuízo
total de R$123.584, capital circulante negativo de R$142.334 e patrimônio líquido
negativo de R$89.819. Essas condições indicam a existência de incerteza significativa
que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional
da Officer (em recuperação judicial).
Ao longo de 2015, a Officer (em recuperação judicial), em conjunto com a Companhia,
trabalhou intensamente na sua reestruturação operacional e financeira, com o intuito de
melhorar a rentabilidade de suas operações e adequar o perfil da dívida à sua capacidade
de geração de caixa. Entre as iniciativas tomadas, destacam-se (a) a redução significativa
do quadro de funcionários; (b) a negociação com fornecedores; (c) a negociação com os
principais bancos credores; (d) o aprimoramento das ferramentas de controle gerencial; e
(e) a busca por novas alternativas de capitalização, além do aporte de capital de R$48.700
realizado pela Companhia na controlada 5225 Participações S.A. nos meses de junho e
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
julho de 2015, com o objetivo de reduzir o seu endividamento bancário e liberar
recebíveis da Officer (em recuperação judicial) então cedidos em garantia.
Porém, não obstante os esforços empenhados, essas iniciativas não lograram os resultados
necessários para reverter a situação crítica de caixa da Officer (em recuperação judicial),
o que a levou a tomar a decisão de ajuizar pedido de recuperação judicial em 16 de
outubro de 2015. A Companhia e a Officer (em recuperação judicial) chegaram à
conclusão de que esta seria a alternativa mais adequada diante da situação econômicofinanceira da controlada, resultante do agravamento da crise econômica do País, do atraso
no recebimento de faturas e da dificuldade de se obter razoáveis condições de
financiamento. Essa decisão teve por objetivo preservar os valores e a função social da
Officer (em recuperação judicial), atendendo de forma organizada aos interesses de seus
credores e acionistas diretos e indiretos e contingenciando de maneira responsável os seus
ativos.
Em 26 de outubro de 2015, conforme despacho judicial, foi deferido o processamento da
recuperação judicial da Officer (em recuperação judicial), sendo nomeado o
administrador judicial. A partir da publicação dessa decisão, a Officer (em recuperação
judicial) tinha o prazo de 60 dias para apresentação do Plano de Recuperação Judicial
(“Plano”). Ainda, a partir desse momento, todas as ações dos credores que estavam
cobrando dívidas ficam suspensas por 180 dias, prazo que a Officer (em recuperação
judicial) tem para aprovar, em conjunto com os credores, o plano a ser apresentado. Os
juros e atualizações monetárias incidentes sobre os saldos em aberto de fornecedores
foram calculados e registrados até a data do deferimento do pedido de recuperação
judicial (26 de outubro de 2015). A partir de então, não houve registro de juros e
atualização monetária adicionais, conforme descrito nas condições gerais do Plano, no
contexto da Lei de Recuperação Judicial.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 31, a Officer (em recuperação judicial),
juntamente com seus consultores e assessores jurídicos, preparou referido Plano, o qual
foi divulgado, em 27 de janeiro de 2016, por meio do Edital de Processamento de
Recuperação Judicial, publicado no Diário Oficial, para que os credores pudessem
analisar os créditos e efetuar as devidas contestações na redução significativa da dívida
por meio de deságio. Referido Plano será submetido à aprovação em Assembleia de
Credores a ser convocada nos termos da Lei de Recuperação Judicial.
Em linhas gerais, o Plano considera os saldos vencidos com credores sem juros e com
incidência de TR para parcelamento, a partir da data da homologação do Plano. Além
disso, estabelece um conjunto de alternativas para escolha dos credores, que consideram
diferentes condições de liquidação dos valores em atraso, com prazos de carência
variando de 8 a 36 meses, prazos para pagamento variando de 60 a 240 meses e descontos
em uma faixa de zero a 80% do saldo, dependendo das condições a serem oferecidas
pelos fornecedores. Referido Plano ainda oferece alternativas relacionadas às transações
futuras com fornecedores, contemplando prazos para pagamento, limites de crédito
dentro de uma faixa pré-estabelecida e contínuo fornecimento de produtos para revenda.
Esses fatores são importantes e decisivos para o processo de recuperação judicial da
Companhia.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Nesse momento, apesar dos esforços da Administração na elaboração do Plano e na
discussão com seus credores, a continuidade das operações da Officer (em recuperação
judicial) depende de fatores externos, os quais não se encontram sob o controle da
Administração, relacionados à concessão de créditos e prazos de pagamento adicionais
por parte de seus credores, bem como à retomada de vendas em volumes incrementais aos
atualmente praticados, a partir de eventual aprovação do Plano. Tais fatores são
imprescindíveis para tornar os negócios da Officer (em recuperação judicial) rentáveis,
permitir geração de caixa através de suas atividades operacionais, e retomar sua
habilidade em obter empréstimos de bancos ou receber aportes de capital de investidores.
Na data de aprovação destas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, o
Plano encontra-se em processo de análise por parte dos credores.
Automatos Participações S.A. e BP Participações e Administração S.A.
As controladas indiretas Automatos Participações S.A. (“Automatos”) e BP Participações
e Administração S.A. (“BP”), em 31 de dezembro de 2015, geraram prejuízo total de
R$17.117 mil e, naquela data, seus passivos circulantes excediam os seus ativos
circulantes em R$27.254 mil (valores representados pela participação da Companhia
nessas investidas). Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que
pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional
dessas controladas indiretas. A continuidade das operações dessas investidas depende de
sua capacidade de tornar seus negócios rentáveis e gerar caixa em suas atividades
operacionais, bem como de sua habilidade em obter empréstimos de bancos ou de
investidores ou receber aportes de capitais de investidores. Presentemente, a
Administração dessas controladas está em processo de discussão junto a seus
controladores a respeito da existência ou não de alternativas para o equacionamento da
situação financeira acima descrita, bem como sobre eventuais ações a serem tomadas no
sentido de garantir a continuidade normal de suas operações.
Padtec S.A.
A controlada em conjunto Padtec S.A. (“Padtec”) apresentou, em 2015, prejuízo
consolidado de R$152.550, devido, principalmente, aos ajustes extraordinários referentes
a redução dos estoques, produtos e das atividades operacionais, decorrentes das
dificuldades enfrentadas em suas operações. Por outro lado, a Padtec reduziu seu
endividamento líquido em 2015 passando de R$148.477 para R$92.107. Essa redução
deve-se basicamente melhora nos prazos de recebimento de clientes, redução do ciclo de
entrega e a venda do investimento Clarify. Além disso, parte significativa das receitas de
venda da Padtec é derivada de cinco clientes que representam mais de 76,5% de sua
receita líquida de vendas. No exercício findo em 31 de dezembro de 2015, a receita
líquida de vendas da Padtec para esses clientes foi de R$145.723 (R$280.872 em 31 de
dezembro de 2014), representando 76,5% e 85,7% da receita líquida, respectivamente.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Para a reversão dessa situação, a Administração da controlada em conjunto elaborou, para
os próximos três anos, um plano de negócio com foco na geração de caixa e
desenvolvimento de novos produtos. A Padtec, com base nessas projeções, análises e
negociações de alongamento de dívidas para longo prazo com as instituições financeiras,
entende que os fluxos futuros de caixa serão suficientes para a manutenção das atividades
operacionais.
As demonstrações financeiras das controladas Officer (em recuperação judicial),
Automatos, BP e Padtec, foram preparadas com base no pressuposto da continuidade
normal dos seus negócios e não incluem quaisquer ajustes contábeis relativo à realização
e classificação dos valores de ativos e passivos. Tais ajustes seriam requeridos no caso de
insucesso das medidas adotadas para o restabelecimento do equilíbrio financeiro dessas
investidas, inclusive nas hipóteses de não aprovação do plano de recuperação pelos
credores da Officer (em recuperação judicial) ou de não cumprimento pela Officer (em
recuperação judicial) das condições estabelecidas no plano aprovado pelos credores.
A Administração da Companhia continuará a monitorar a crise da economia brasileira e
seus impactos sobre a Companhia e suas investidas.
2.
BASE DE PREPARAÇÃO
2.1. Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras da Companhia compreendem as demonstrações financeiras
individuais da controladora, identificadas como Controladora, e as demonstrações
financeiras consolidadas, identificadas como Consolidado, preparadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil e com as Normas Internacionais de Relatório
Financeiro (“IFRSs”) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB.
As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação
societária brasileira e os pronunciamentos, as orientações e as interpretações técnicas
emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e aprovadas pelo Conselho
Federal de Contabilidade - CFC e pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Como não existe diferença entre o patrimônio líquido consolidado e o resultado
consolidado atribuíveis aos acionistas da controladora, constantes nas demonstrações
financeiras consolidadas e o patrimônio líquido e resultado da controladora, constantes
nas demonstrações financeiras individuais, a Companhia optou por apresentar essas
demonstrações financeiras individuais e consolidadas em um único conjunto, lado a lado.
A Administração da Companhia entende que todas as informações relevantes das
demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem
às informações utilizadas na sua gestão.
A emissão das demonstrações financeiras individuais e consolidadas foi autorizada pelo
Conselho de Administração em 18 de março de 2016.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
2.1.1. Base de mensuração
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base
no custo histórico com exceção dos instrumentos financeiros não-derivativos
mensurados pelo valor justo por meio do resultado.
2.1.2. Moeda funcional e moeda de apresentação
Essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em
Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras
apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto
quando indicado de outra forma.
2.1.3. Uso de estimativas e julgamentos
A aplicação das políticas contábeis da Companhia descritas na nota explicativa nº
3, a seguir, exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas
que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos,
passivos, receitas e despesas. Os resultados efetivos podem divergir dessas
estimativas.
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com
relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as
estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados.
As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que podem afetar
significativamente os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras dentro
do próximo exercício financeiro estão incluídos nas seguintes notas explicativas:
3.
•
Nota 1 - Continuidade
•
Nota 16 - Provisões para riscos.
•
Nota 25 - Utilização de prejuízos fiscais e impostos e contribuições diferidos.
•
Nota 25- Tributos diferidos.
PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente
pelo “Grupo”, em todos os exercícios apresentados nessas demonstrações financeiras
individuais e consolidadas.
3.1. Base de consolidação e investimentos em controladas
As demonstrações financeiras consolidadas incluem as demonstrações financeiras da
Companhia e de entidades (incluindo entidades estruturadas) controladas diretamente
pela Companhia ou indiretamente através de suas controladas. O controle é obtido
quando a Companhia:
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Notas Explicativas
• Tem poder sobre a investida.
• Está exposta, ou tem direitos, a retornos variáveis decorrentes de seu envolvimento
com a investida.
• Tem a capacidade de usar esse poder para afetar seus retornos.
A Companhia reavalia se detém ou não o controle de uma investida se fatos e
circunstâncias indicarem a ocorrência de alterações em um ou mais de um dos três
elementos de controle relacionados anteriormente.
Quando a Companhia não detém a maioria dos direitos de voto em uma investida, ela terá
o poder sobre a investida quando os direitos de voto forem suficientes para capacitá-la na
prática a conduzir as atividades relevantes da investida de forma unilateral. Ao avaliar se
os direitos de voto da Companhia em uma investida são suficientes para lhe conferirem
poder, a Companhia considera todos os fatos e circunstâncias relevantes, incluindo:
• A dimensão da participação da Companhia em termos de direitos de voto em relação à
dimensão e dispersão das participações dos outros detentores de direitos de voto.
• Direitos de voto em potencial detidos pela Companhia, por outros detentores de
direitos de voto ou por outras partes.
• Direitos decorrentes de outros acordos contratuais.
• Quaisquer fatos e circunstâncias adicionais que indiquem que a Companhia tem, ou
não tem, a capacidade de conduzir as atividades relevantes no momento em que as
decisões precisam ser tomadas, incluindo padrões de votação em assembleias
anteriores.
A consolidação de uma controlada começa quando a Companhia obtém o controle sobre a
controlada e termina quando a Companhia perde o controle sobre a controlada.
Especificamente, as receitas e despesas de uma controlada adquirida ou alienada durante
o exercício são incluídas na demonstração do resultado e outros resultados abrangentes a
partir da data em que a Companhia obtém o controle até a data em que a Companhia
deixa de controlar a controlada.
O resultado e cada componente de outros resultados abrangentes são atribuídos aos
proprietários da Companhia e às participações não controladoras. O resultado abrangente
total das controladas é atribuído aos proprietários da Companhia e às participações não
controladoras, mesmo se isso gerar saldo negativo para as participações não
controladoras.
Quando necessário, as demonstrações financeiras das controladas são ajustadas para
adequar suas políticas contábeis àquelas estabelecidas pelo Grupo.
Todas as transações, saldos, receitas e despesas entre as empresas do Grupo são
eliminados integralmente nas demonstrações financeiras consolidadas.
Nas demonstrações financeiras individuais da Companhia as informações financeiras das
controladas e dos empreendimentos controlados em conjunto são reconhecidas através do
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
método de equivalência patrimonial.
3.1.1. Mudanças nas participações do Grupo em controladas existentes
Nas demonstrações financeiras, as mudanças nas participações do Grupo em
controladas que não resultem em perda do controle do Grupo sobre as controladas
são registradas como transações de capital. Os saldos contábeis das participações
do Grupo e de não controladores são ajustados para refletir mudanças em suas
respectivas participações nas controladas. A diferença entre o valor com base no
qual as participações não controladoras são ajustadas e o valor justo das
considerações pagas ou recebidas é registrada diretamente no patrimônio líquido e
atribuída aos proprietários da Companhia.
Quando o Grupo perde o controle de uma controlada, o ganho ou a perda é
reconhecido na demonstração do resultado e é calculado pela diferença entre: (i) a
soma do valor justo das considerações recebidas e do valor justo da participação
residual; e (ii) o saldo anterior dos ativos (incluindo ágio) e passivos da controlada
e participações não controladoras, se houver. Todos os valores reconhecidos
anteriormente em “Outros resultados abrangentes” relacionados à controlada são
contabilizados como se o Grupo tivesse alienado diretamente os correspondentes
ativos ou passivos da controlada (ou seja, reclassificados para o resultado ou
transferidos para outra conta do patrimônio líquido, conforme requerido ou
permitido pelas IFRSs aplicáveis).
3.2. Combinações de negócios
As combinações de negócio são registradas na data de aquisição, isto é, na data em que o
controle é transferido para o Grupo utilizando o método de aquisição. Controle é o poder
de governar a política financeira e operacional da entidade de forma a obter benefícios de
suas atividades. Quando da determinação da existência de controle o Grupo leva em
consideração os direitos de voto potenciais que são atualmente exercíveis.
O Grupo mensura o ágio na data de aquisição como:
•
•
•
•
O valor da contraprestação transferida; mais
O montante reconhecido de qualquer participação não-controladora na adquirida;
mais
Se a aquisição foi realizada em estágios, o valor justo de qualquer participação detida
anteriormente à aquisição; menos
O montante líquido (geralmente a valor justo) dos ativos identificáveis adquiridos e
dos passivos assumidos.
Quando o valor gera um montante negativo, o ganho com compra vantajosa é
reconhecido diretamente no resultado do exercício.
Os custos de transação, exceto os custos relacionados a emissão de instrumentos de
dívida ou patrimônio, que o Grupo incorre em conexão com a combinação de negócios
são registrados no resultado conforme incorridos.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Qualquer contraprestação contingente a pagar é mensurada pelo seu valor justo na data de
aquisição. Se a contraprestação contingente é classificada como instrumento patrimonial,
então não é remensurada e a liquidação é registrada dentro do patrimônio líquido. Para as
demais, as alterações subsequentes no valor justo são registradas no resultado do
exercício.
3.3. Investimentos em empreendimentos controlados em conjunto (joint ventures)
Uma joint venture é um acordo conjunto através do qual as partes que detêm controle
conjunto sobre o acordo possuem direitos sobre os ativos líquidos do acordo conjunto.
Controle conjunto é o compartilhamento contratualmente acordado de controle, aplicável
somente quando as decisões sobre as atividades relevantes requerem o consentimento
unânime das partes que compartilham o controle.
Os resultados e os ativos e passivos joint ventures são incorporados nestas demonstrações
financeiras consolidadas pelo método de equivalência patrimonial.
De acordo com o método de equivalência patrimonial, um investimento em uma joint
venture é reconhecido inicialmente no balanço patrimonial ao custo e ajustado em
seguida para reconhecer a participação do Grupo no resultado e em outros resultados
abrangentes joint venture. Quando a participação do Grupo nas perdas de uma joint
venture ultrapassa a participação do Grupo nessa joint venture (que inclui quaisquer
participações de longo prazo que, em sua essência, formam parte do investimento líquido
do Grupo na joint venture), o Grupo deixa de reconhecer sua participação em perdas
adicionais. As perdas adicionais são reconhecidas somente na medida em que o Grupo
incorreu em obrigações legais ou presumidas ou assumiu obrigações em nome da joint
venture.
Um investimento em uma joint venture é contabilizado pelo método de equivalência
patrimonial a partir da data em que a investida se torna uma joint venture. Na aquisição
do investimento em uma joint venture, qualquer excedente do custo do investimento
sobre a participação do Grupo no valor justo líquido dos ativos e passivos identificáveis
da investida é reconhecido como ágio, que é incluído no valor contábil do investimento.
Qualquer excedente da participação do Grupo no valor justo líquido dos ativos e passivos
identificáveis da investida sobre o custo do investimento, após a reavaliação, é
imediatamente reconhecido no resultado do período em que o investimento é adquirido.
3.4. Moeda estrangeira
Na elaboração das demonstrações financeiras de cada empresa do Grupo, as transações
em moeda estrangeira, ou seja, qualquer moeda diferente da moeda funcional de cada
empresa são registradas de acordo com as taxas de câmbio vigentes na data de cada
transação. No fim de cada período de relatório, os itens monetários em moeda estrangeira
são novamente convertidos pelas taxas vigentes no fim do exercício. Os itens não
monetários registrados pelo valor justo apurado em moeda estrangeira são novamente
convertidos pelas taxas vigentes na data em que o valor justo foi determinado. Os itens
não monetários que são mensurados pelo custo histórico em uma moeda estrangeira
devem ser convertidos, utilizando a taxa vigente da data da transação.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Para fins de apresentação destas demonstrações financeiras consolidadas, os ativos e
passivos das operações do Grupo no exterior são convertidos para reais, utilizando as
taxas de câmbio vigentes no fim do exercício. Os resultados são convertidos pelas taxas
de câmbio médias do período, a menos que as taxas de câmbio tenham flutuado
significativamente durante o período; neste caso, são utilizadas as taxas de câmbio da
data da transação. As variações cambiais resultantes dessas conversões, se houver, são
classificadas em outros resultados abrangentes e acumuladas no patrimônio líquido (e
atribuídas às participações não controladoras, conforme apropriado).
3.5. Instrumentos financeiros
Ativos financeiros não derivativos
O Grupo reconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que
foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados
pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da
negociação na qual o Grupo se torna uma das partes das disposições contratuais do
instrumento.
O Grupo não reconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de
caixa do ativo expiram, ou quando o Grupo transfere os direitos ao recebimento dos
fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual
essencialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são
transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pelo Grupo nos ativos
financeiros é reconhecida como um ativo ou passivo individual.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no
balanço patrimonial, somente quando, o Grupo tenha o direito legal de compensar os
valores e tenha a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e
liquidar o passivo simultaneamente.
O Grupo classifica os ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias:
i.
Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado
Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio do resultado caso seja
classificado como mantido para negociação, ou seja, designado como tal no
momento do reconhecimento inicial. Os ativos financeiros são designados pelo valor
justo por meio do resultado se o Grupo gerencia tais investimentos e toma decisões
de compra e venda baseada em seus valores justos de acordo com a gestão de riscos
documentada e a estratégia de investimentos do Grupo. Os custos da transação são
reconhecidos no resultado como incorridos. Ativos financeiros registrados pelo valor
justo por meio do resultado são medidos pelo valor justo, e mudanças no valor justo
desses ativos, os quais levam em consideração qualquer ganho com dividendos, são
reconhecidas no resultado do exercício.
ii. Ativos financeiros disponíveis para venda
Os ativos financeiros disponíveis para venda correspondem a ativos financeiros não
derivativos designados como disponíveis para venda ou que não são classificados
como: (a) empréstimos e recebíveis; (b) investimentos mantidos até o vencimento; ou
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
(c) ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado.
As variações no valor contábil dos ativos financeiros disponíveis para venda são
reconhecidas em “Ajuste de avaliação patrimonial (líquido de impostos)” e
acumuladas na rubrica “Ajuste acumulado de conversão”.
Quando o investimento é alienado ou apresenta redução ao valor recuperável, o
ganho ou a perda acumulado anteriormente é reclassificado para o resultado.
iii. Empréstimos e recebíveis
Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou
calculáveis que não são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos
inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis.
Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo
amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por
redução ao valor recuperável.
iv. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros
com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação, os
quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizadas na
gestão das obrigações de curto prazo.
Passivos financeiros não derivativos
O Grupo reconhece títulos de dívidas emitidos e passivos subordinados inicialmente
na data em que são originados. Todos os outros passivos financeiros (incluindo
passivos designados pelo valor justo registrado no resultado) são reconhecidos
inicialmente na data de negociação na qual o Grupo se torna uma parte das
disposições contratuais do instrumento. O Grupo baixa um passivo financeiro quando
tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou vencidas.
O Grupo classifica os passivos financeiros não derivativos na categoria de outros
passivos financeiros. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo
valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o
reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo
amortizado através do método dos juros efetivos.
O Grupo tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos e
financiamentos, fornecedores e transações com partes relacionadas.
3.6. Instrumentos financeiros derivativos
Os derivativos são inicialmente reconhecidos ao valor justo na data de contratação e são
posteriormente mensurados pelo valor justo no final de cada período de relatório.
Eventuais ganhos ou perdas são reconhecidos no resultado imediatamente, a menos que o
derivativo seja designado e efetivo como instrumento de hedge; nesse caso, o momento
do reconhecimento no resultado depende da natureza da relação de hedge. Um derivativo
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Notas Explicativas
com valor justo positivo é reconhecido como ativo, enquanto um derivativo com valor
justo negativo é reconhecido no passivo.
Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia e suas controladas não possuíam operações
em instrumentos financeiros derivativos. Em 31 de dezembro de 2014, a controlada
Officer (em recuperação judicial) possuía operações em instrumentos financeiros
derivativos.
3.7. Contas a receber de clientes
As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber de clientes pela venda
de mercadorias ou prestação de serviços no curso normal das atividades da Companhia e
suas controladas.
As contas a receber de clientes são reconhecidas inicialmente pelo valor justo e,
subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso da taxa de juros efetiva
menos a provisão para crédito de liquidação duvidosa, se necessário. A provisão para
créditos de liquidação duvidosa é constituída com base na análise dos riscos de realização
dos créditos a receber, sendo considerada suficiente pela Administração para cobrir
eventuais perdas.
3.8. Estoques
Os estoques são apresentados pelo menor valor entre o valor de custo e o valor líquido
realizável. Os custos dos estoques são determinados pelo método do custo médio. O valor
líquido realizável corresponde ao preço de venda estimado dos estoques, deduzido de
todos os custos estimados para conclusão e custos necessários para realizar a venda. As
importações em andamento são demonstradas ao custo acumulado de cada importação.
3.9. Imobilizado
Reconhecimento e mensuração
Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção,
deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável
(impairment) acumuladas.
Custos subsequentes
Gastos subsequentes são capitalizados na medida em que seja provável que benefícios
futuros associados com os gastos serão auferidos pelo Grupo. Gastos de manutenção e
reparos recorrentes são registrados no resultado.
Depreciação
Itens do ativo imobilizado são depreciados pelo método linear no resultado do exercício
baseado na vida útil econômica estimada de cada componente.
Itens do ativo imobilizado são depreciados a partir da data em que são instalados e estão
disponíveis para uso, ou em caso de ativos construídos internamente, do dia em que a
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Notas Explicativas
construção é finalizada e o ativo está disponível para utilização.
As vidas úteis estimadas para o exercício corrente e comparativos são as seguintes:
Imóveis
Instalações prediais
Móveis e utensílios
Máquinas e equipamentos
Equipamentos de informática
Veículos
Benfeitorias em imóveis de terceiros (*)
25 anos
1 a 14 anos
1 a 14 anos
1 a 14 anos
1 a 5 anos
8 a 9 anos
2 a 14 anos
(*) Em período inferior dependendo do período contratual
Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais poderão ser revistos a
cada encerramento de exercício financeiro e eventuais ajustes são reconhecidos como
mudança de estimativas contábeis.
Ativos mantidos por meio de arrendamento financeiro são depreciados pela vida útil
esperada da mesma forma que os ativos próprios ou por um período inferior, se aplicável,
conforme termos do contrato de arrendamento em questão.
3.10. Intangível
Ágio
Nas demonstrações financeiras consolidadas o ágio resultante na aquisição de controladas
e fundamentado em rentabilidade futura é registrado como ativo intangível conforme
CPC 04 (R1) - Ativo intangível.
Os ágios são mensurados a custo, deduzido das perdas por redução ao valor recuperável
acumuladas. Com relação às investidas registradas por equivalência patrimonial, o valor
contábil do ágio é incluído no valor contábil do investimento, e uma perda por redução ao
valor recuperável sobre tal investimento é alocada para o valor contábil do investimento e
são registradas por equivalência patrimonial.
Outros ativos intangíveis
Outros ativos intangíveis que são adquiridos pelo Grupo e que têm vidas úteis finitas são
mensurados pelo custo, deduzido da amortização acumulada e das perdas por redução ao
valor recuperável acumuladas.
Amortização
Amortização é calculada sobre o custo de um ativo deduzido do valor residual.
A amortização é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às
vidas úteis estimadas de ativos intangíveis, que não ágio, a partir da data em que estes
estão disponíveis para uso, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de
consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo.
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Notas Explicativas
A vida útil estimada dos ativos intangíveis da Companhia e suas controladas é como
segue:
Marcas registradas e licenças
Software
Carteira de clientes
5 a 30 anos
em até 5 anos
2 a 5 anos
3.11. Redução ao valor recuperável de ativos
A Companhia e suas controladas revisam o valor contábil de seus ativos tangíveis e
intangíveis para determinar se há alguma indicação de que tais ativos sofreram alguma
perda por redução ao valor recuperável. Se houver tal indicação, o montante recuperável
do ativo é estimado com a finalidade de mensurar o montante dessa perda, se houver.
Quando não for possível estimar o montante recuperável de um ativo individualmente, a
Companhia e suas controladas calculam o montante recuperável da unidade geradora de
caixa à qual pertence o ativo. Quando uma base de alocação razoável e consistente pode
ser identificada, os ativos corporativos também são alocados às unidades geradoras de
caixa individuais ou ao menor grupo de unidades geradoras de caixa para o qual uma base
de alocação razoável e consistente possa ser identificada.
Ativos intangíveis com vida útil indefinida ou ainda não disponível para uso são
submetidos ao teste de redução ao valor recuperável pelo menos uma vez ao ano e sempre
que houver qualquer indicação de que o ativo possa apresentar perda por redução ao valor
recuperável.
O montante recuperável é o maior valor entre o valor justo menos os custos na venda ou o
valor em uso. Na avaliação do valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são
descontados ao valor presente pela taxa de desconto, antes dos impostos, que reflita uma
avaliação atual de mercado do valor da moeda no tempo e os riscos específicos do ativo
para o qual a estimativa de fluxos de caixa futuros não foi ajustada.
Se o montante recuperável de um ativo (ou unidade geradora de caixa) calculado for
menor que seu valor contábil, o valor contábil do ativo (ou unidade geradora de caixa) é
reduzido ao seu valor recuperável. A perda por redução ao valor recuperável é
reconhecida imediatamente no resultado.
Quando a perda por redução ao valor recuperável é revertida subsequentemente, ocorre o
aumento do valor contábil do ativo (ou unidade geradora de caixa) para a estimativa
revisada de seu valor recuperável, desde que não exceda o valor contábil que teria sido
determinado, caso nenhuma perda por redução ao valor recuperável tivesse sido
reconhecida para o ativo (ou unidade geradora de caixa) em exercícios anteriores. A
reversão da perda por redução ao valor recuperável é reconhecida imediatamente no
resultado.
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Notas Explicativas
3.12. Ativo mantido para venda e operações descontinuadas
Os ativos não circulantes e os grupos de ativos são classificados como mantidos para
venda caso o seu valor contábil seja recuperado principalmente por meio de uma
transação de venda e não através do uso contínuo. Essa condição é atendida somente
quando o ativo (ou grupo de ativos) estiver disponível para venda imediata em sua
condição atual, sujeito apenas a termos usuais e costumeiros para venda desse ativo (ou
grupo de ativos), e sua venda for considerada altamente provável.
Quando a Companhia está comprometida com um plano de venda que envolve a
alienação de um investimento, ou de uma parcela de um investimento, em uma coligada
ou joint venture, o investimento, ou a parcela do investimento, que será alienado é
classificado como mantido para venda, e a Companhia descontinua o uso do método de
equivalência patrimonial em relação à parcela classificada como mantida para venda.
Qualquer parcela de um investimento em uma coligada ou joint venture que não foi
classificada como mantida para venda continua sendo contabilizada pelo método de
equivalência patrimonial. A Companhia descontinua o uso do método de equivalência
patrimonial no momento da alienação quando a alienação resulta na perda de influência
significativa sobre a coligada ou joint venture.
Após a alienação, a Companhia contabiliza qualquer participação detida na coligada ou
joint venture de acordo com o IAS 39 (equivalente ao CPC 38), a menos que a
participação detida continue sendo uma coligada ou joint venture, caso em que se usa o
método de equivalência patrimonial.
Os ativos não circulantes (ou o grupo de ativos) classificados como destinados à venda
são mensurados pelo menor valor entre o contábil anteriormente registrado e o valor justo
menos o custo de venda.
3.13. Provisões
As provisões são reconhecidas para obrigações presentes (legal ou construtiva) resultante
de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de forma confiável e cuja
liquidação seja provável.
O valor reconhecido como provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas
para liquidar a obrigação no final de cada período de relatório, considerando-se os riscos
e as incertezas relativos à obrigação. Quando a provisão é mensurada com base nos
fluxos de caixa estimados para liquidar a obrigação, seu valor contábil corresponde ao
valor presente desses fluxos de caixa.
Quando se espera que alguns ou todos os benefícios econômicos requeridos para a
liquidação de uma provisão sejam recuperados de um terceiro, um ativo é reconhecido se,
e somente se, o reembolso for virtualmente certo e o valor puder ser mensurado de forma
confiável.
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Notas Explicativas
3.14. Capital social
Ações ordinárias
Ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Custos adicionais
diretamente atribuíveis à emissão de ações e opções de ações são reconhecidos no
patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários.
Os dividendos mínimos obrigatórios conforme definido em estatuto são reconhecidos
como passivo.
3.15. Remuneração com pagamento baseado em ações
Os planos de remuneração com base em ações são mensurados pelo valor justo dos
instrumentos de patrimônio na data da outorga. Os detalhes a respeito da determinação do
valor justo desses planos estão descritos na nota explicativa nº 18.
O valor justo das opções concedidas determinado na data da outorga é registrado pelo
método linear como despesa no resultado do exercício durante o prazo no qual o direito é
adquirido, com base em estimativas da Companhia sobre quais opções concedidas serão
eventualmente adquiridas, com correspondente aumento do patrimônio. No final de cada
encerramento de exercício, a Companhia revisa suas estimativas sobre a quantidade de
instrumentos de patrimônio que serão adquiridos. O impacto da revisão em relação às
estimativas originais, se houver, é reconhecido no resultado do exercício, de tal forma
que a despesa acumulada reflita as estimativas revisadas com o correspondente ajuste no
patrimônio líquido na conta Reserva de capital - Plano de opção de ações que registrou o
benefício aos empregados.
3.16. Reconhecimento de receita
A receita é mensurada pelo valor justo da contraprestação recebida ou a receber, deduzida
de quaisquer estimativas de devoluções, descontos comerciais e/ou bonificações
concedidos ao comprador e outras deduções similares.
As receitas de vendas de produtos são reconhecidas quando da transferência dos riscos e
benefícios aos clientes. Receitas de serviços são reconhecidas quando da prestação dos
serviços. A receita financeira é reconhecida conforme o prazo decorrido, usando-se o
método da taxa de juros efetiva.
3.16.1. Vendas de produtos
A receita de vendas de produtos é reconhecida quando todas as seguintes
condições forem satisfeitas:
• A Companhia transferiu ao comprador os riscos e benefícios significativos
relacionados à propriedade dos produtos.
• A Companhia não mantém envolvimento continuado na gestão dos produtos
vendidos em grau normalmente associado à propriedade nem controle efetivo
sobre tais produtos.
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Notas Explicativas
• O valor da receita pode ser mensurado com confiabilidade.
• É provável que os benefícios econômicos associados à transação fluam para a
Companhia.
• Os custos incorridos ou a serem incorridos relacionados à transação podem
ser mensurados com confiabilidade.
3.16.2. Prestação de serviços
A receita de serviços prestados é reconhecida no resultado com base no estágio
de conclusão do serviço na data de apresentação das demonstrações financeiras.
O estágio de conclusão é avaliado por referência a pesquisas de trabalhos
realizados.
3.16.3. Receita de juros e dividendos a receber
A receita de ativo financeiro de juros é reconhecida quando for provável que os
benefícios econômicos futuros deverão fluir para a Companhia e suas
controladas e o valor da receita possa ser mensurado com confiabilidade. A
receita de juros é reconhecida pelo método linear com base no tempo e na taxa
de juros efetiva sobre o montante do principal em aberto, sendo a taxa de juros
efetiva aquela que desconta exatamente os recebimentos de caixa futuros
estimados durante a vida estimada do ativo financeiro em relação ao valor
contábil líquido inicial desse ativo.
Os dividendos a receber de investimentos são reconhecidos quando o direito do
acionista de receber tais dividendos é estabelecido, desde que seja provável que
os benefícios econômicos futuros deverão fluir para a Companhia e o valor possa
ser mensurado com confiabilidade.
Na análise da operação e dos contratos com certos fornecedores de suas
controladas, a Companhia avaliou os fatores constantes no CPC 30 (R1) Receitas, dentre eles (i) responsabilidade primária; (ii) risco de estocagem; (iii)
liberdade para estabelecer preços e (iv) risco de crédito, e concluiu que a sua
atuação se qualifica como principal no caso da controlada Officer (em
recuperação judicial).
3.17. Receitas e despesas financeiras
As receitas financeiras abrangem receitas de juros sobre fundos investidos e variações no
valor justo de ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado. A
receita de juros é reconhecida no resultado, através do método dos juros efetivos. A
receita de dividendos é reconhecida no resultado na data em que o direito da Companhia
e suas controladas em receber o pagamento são estabelecidos. As distribuições recebidas
de investidas registradas por equivalência patrimonial reduzem o valor do investimento.
As despesas financeiras abrangem despesas com juros sobre empréstimos, variações no
valor justo de ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado e
perdas por redução ao valor recuperável (impairment) reconhecidas nos ativos financeiros
(exceto recebíveis). Custos de empréstimo que não são diretamente atribuíveis à
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Notas Explicativas
aquisição, construção ou produção de um ativo qualificável são mensurados no resultado
através do método de juros efetivos.
3.18. Imposto de renda e contribuição social
O Imposto de Renda e a Contribuição Social do exercício corrente e diferido são
calculados com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro
tributável excedente de R$240 para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável para
contribuição social sobre o lucro líquido, e consideram a compensação de prejuízos
fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real.
A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda
correntes e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no
resultado a menos que estejam relacionados a combinação de negócios, ou itens
diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes.
O imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber esperado sobre o lucro ou prejuízo
tributável do exercício, a taxas de impostos decretadas ou substantivamente decretadas na
data de apresentação das demonstrações financeiras e qualquer ajuste aos impostos a
pagar com relação aos exercícios anteriores.
O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores
contábeis de ativos e passivos para fins contábeis e os correspondentes valores usados
para fins de tributação. O imposto diferido não é reconhecido para as seguintes diferenças
temporárias:
• O reconhecimento inicial de ativos e passivos em uma transação que não seja
combinação de negócios e que não afete nem a contabilidade tampouco o lucro ou
prejuízo tributável;
• Diferenças relacionadas a investimentos em controladas, filiais e coligadas e
participações em empreendimentos sob controle conjunto (joint venture) quando seja
provável que elas não revertam num futuro previsível; e
• Imposto diferido não é reconhecido para diferenças temporárias tributáveis resultantes
no reconhecimento inicial de ágio.
O imposto diferido é mensurado pelas alíquotas que se espera serem aplicadas às
diferenças temporárias quando elas revertem, baseando-se nas leis que foram decretadas
ou substantivamente decretadas até a data de apresentação das demonstrações financeiras.
Na determinação do imposto de renda corrente e diferido a Companhia leva em
consideração o impacto de incertezas relativas as posições fiscais tomadas e se o
pagamento adicional de imposto de renda e juros tenha que ser realizado. A Companhia
acredita que a provisão para imposto de renda no passivo está adequada para com relação
a todos os períodos fiscais em aberto baseada em sua avaliação de diversos fatores,
incluindo interpretações das leis fiscais e experiência passada. Essa avaliação é baseada
em estimativas e premissas que podem envolver uma série de julgamentos sobre eventos
futuros. Novas informações podem ser disponibilizadas, o que levariam a Companhia a
mudar o seu julgamento quanto a adequação da provisão existente; tais alterações
impactarão a despesa com imposto de renda no ano em que forem realizadas.
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Notas Explicativas
Os ativos e passivos fiscais diferidos são compensados caso haja um direito legal de
compensar passivos e ativos fiscais correntes, e eles se relacionam a impostos de renda
lançados pela mesma autoridade tributária sobre a mesma entidade sujeita à tributação.
Um ativo de imposto de renda e contribuição social diferido é reconhecido por perdas
fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizadas quando é
provável que lucros futuros sujeitos à tributação estejam disponíveis e contra os quais
serão utilizados.
Ativos de imposto de renda e contribuição social diferido são revisados a cada data de
relatório e serão reduzidos na medida em que sua realização não seja mais provável.
3.19. Apresentação de relatórios por segmento
O relatório por segmentos operacionais é apresentado de modo consistente com o
relatório interno fornecido para os principais tomadores de decisões operacionais,
representados pelo Conselho de Administração e pela Administração, sendo estes os
responsáveis pela alocação de recursos e pela avaliação de desempenho dos segmentos
operacionais. A Companhia possui os seguintes segmentos reportáveis: E-commerce,
Mídia, Comunicação & Conteúdo, Distribuição & TI, Cloud computing e Outros.
3.20. Demonstração do valor adicionado (DVA)
A companhia elaborou demonstrações do valor adicionado (DVA) individuais e
consolidadas nos termos do pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor
Adicionado, as quais são apresentadas como parte integrante das demonstrações
financeiras conforme praticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às companhias
abertas, enquanto para IFRS representam informação financeira adicional.
3.21. Demonstração do Fluxo de Caixa
A Companhia optou por apresentar os fluxos de caixa oriundos de pagamento de juros
sobre empréstimos e financiamentos passivos como atividade de financiamento.
Adicionalmente, o fluxo de caixa relativo a impostos parcelados está classificado como
fluxo de caixa da atividade operacional.
3.22. Normas e interpretações novas e revisadas
Aplicação das normas novas e revisadas que não tiveram efeito ou não tiveram efeito
material sobre as demonstrações financeiras.
A seguir estão apresentadas as normas novas e revisadas que passaram a ser aplicáveis a
partir de 1º de janeiro de 2015. A aplicação dessas normas não teve impacto relevante nos
montantes divulgados no período atual nem em períodos anteriores.
Modificações à IAS19 (CPC 33) - Benefícios a Empregados.
Modificações às IFRS - Ciclos de Melhorias Anuais 2010-2012.
Modificações às IFRS - Ciclos de Melhorias Anuais 2011-2013.
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Notas Explicativas
3.23. Normas e interpretações novas e revisadas já emitidas, mas ainda não efetivas em 31 de
dezembro de 2015
A Companhia não adotou as IFRS novas e revisadas a seguir, já emitidas e ainda não
efetivas:
IFRS 9 - Instrumentos Financeiros (b).
IFRS 14 - Contas regulatórias diferidas (a).
IFRS 15 - Receita de Contratos com Clientes (b).
IFRS 16 - Arrendamento mercantil (c).
Modificações à IFRS 11 - Contabilizações de Aquisições de Participações em Operações
Conjuntas (“Joint Operation”) (a).
Modificações à IAS 16 e IAS 41 - Ativo Imobilizado, Ativo Biológico e Produto
Agrícola (a).
Modificações à IAS 16 e IAS 38 - Esclarecimentos sobre os Métodos aceitos de
Depreciação e Amortização (a).
Modificações à IAS 27 - Opção para Utilização do Método de Equivalência Patrimonial
nas Demonstrações Financeiras Separadas (a).
Modificações à IFRS 10 e IAS 28 - Venda ou Contribuição de Ativos entre Investidor e
seu Associado ou “Joint Venture” (a).
Modificações às IFRS - Ciclos de Melhorias Anuais 2012-2014 (a).
Modificações à IAS 1 - Esclarecimentos sobre o processo julgamental de divulgações das
Demonstrações Financeiras (a).
Modificações às IFRS 10, IFRS 12 e IAS 28 - Aplicação de exceções de consolidação de
entidades de investimento (a).
Em vigor para períodos anuais iniciados em ou após:
(a) 1° de janeiro de 2016;
(b) 1º de janeiro de 2018; e
(c) 1º de janeiro de 2019.
O CPC ainda não emitiu pronunciamentos equivalentes para determinadas IFRS
anteriormente citadas, com data efetiva de adoção para 2018 e 2019, mas existe
expectativa de que o faça antes da data requerida de sua entrada em vigor. A adoção
antecipada das IFRS está condicionada à aprovação prévia em ato normativo do CFC.
A Companhia não adotou de forma antecipada tais alterações em suas demonstrações
financeiras de 31 de dezembro de 2015. É esperado que nenhuma dessas novas normas
tenha efeito material sobre as demonstrações financeiras, exceto pela IFRS 9 que pode
modificar a classificação e mensuração de ativos financeiros.
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Notas Explicativas
4.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Controladora
31/12/15
31/12/14
Caixa e bancos
Aplicações financeiras de liquidez imediata
Consolidado
31/12/15
31/12/14
3
487
3
287
3.525
27.818
10.127
40.100
490
290
31.343
50.227
As aplicações financeiras da controlada Officer (em recuperação judicial) referem-se a
operações lastreadas em debêntures no valor de R$26.518 (R$34.664 em 31 de dezembro de
2014), que são efetuadas em reais (R$) e remuneradas de acordo com a variação do Certificado
de Depósito Interbancário - CDI, não sujeitas a um significante risco de mudança de valor e a
Officer (em recuperação judicial) possui direito de resgate imediato.
Os demais valores referem-se a CDB (Certificado de Depósito Bancário), mantidos
principalmente pelas controladas Tectotal, Montpellier, IdeiasVentures, nos valores de R$695,
R$30 e R$88 respectivamente, com uma remuneração média de 100% CDI.
A exposição da Companhia e suas controladas ao risco de taxa de juros e uma análise de
sensibilidade de ativos e passivos financeiros são divulgados na nota explicativa nº 27.
5.
CAIXA E APLICAÇÃO FINANCEIRA VINCULADOS
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Caixa vinculado (a)
Aplicações financeiras vinculadas (b)
4.244
-
1.323
20.251
4.244
21.574
a) A controlada Officer (em recuperação judicial) possui saldo de caixa vinculado referente à
cobertura de garantias exigidas em contratos de empréstimos realizadas com instituições
financeiras, para adequação das garantias de duplicadas cedidas. Estes numerários são
liberados para utilização somente após análise e reconstituição das garantias em duplicatas
por parte da Officer (em recuperação judicial).
b) O saldo refere-se a aplicações financeiras em certificados de depósitos bancários
remuneradas a uma taxa de 100,5% do CDI, custodiadas pelo HSBC e dadas como garantia
da dívida da controlada 5225 Participações cujo valor corresponde à R$20.295. A baixa
deste saldo deve-se ao aumento de capital na 5225, conforme nota explicativa nº 1.
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Notas Explicativas
6.
INSTRUMENTOS FINANCEIROS AVALIADOS AO VALOR JUSTO
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Fundo de Investimento BRL - DI longo prazo (a)
Aplicação financeira vinculada (b)
Operações compromissadas (c)
Investimentos registrados ao valor justo (d)
Circulante
Não circulante
894
1.904
4.485
11.853
715
7.674
15.668
19.136
24.057
5.379
13.757
8.389
15.668
(a) Refere-se a aplicação financeira de renda fixa no Fundo de Investimento BRL Referenciado
DI Longo Prazo, não exclusivo. A carteira do fundo é gerida pela BRL Trust Distribuidora
de Títulos e Valores Mobiliários S.A. A Companhia não possui qualquer ingerência ou
influência na gestão da carteira ou aquisição e venda dos papéis componentes da referida
carteira. O objetivo do fundo é acompanhar a variação de 100% do CDI no longo prazo.
(b)Refere-se as aplicações financeiras vinculadas são garantidoras dos empréstimos obtidos
pela BP Participações com os Bancos Safra e Tricury, com remuneração de 100% do
Certificado de Depósito Interbancário - CDI e vencimentos em agosto de 2017.
(c) Refere-se a aplicações financeiras em operações compromissadas remuneradas a uma taxa
de 1,57% a.m. cuja intenção da Companhia é manter para investimento.
(d)Investimentos em instrumentos financeiros:
A Companhia considera que não exerce influência significativa sobre estes investimentos,
uma vez que não gerencia as atividades diárias dos empreendimentos.
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Spring Mobile Solutions Inc. (i)
Batanga Media Inc (ii)
Circulante
Não circulante
11.853
1.149
14.519
11.853
15.668
11.853
15.668
i.
O valor justo da Spring foi calculado com a metodologia de avaliação por múltiplos.
A controlada IdeiasVentures Participações S.A. detém 0,69% das ações ordinárias da
Spring Mobile Solutions Inc., empresa em soluções para mobile business na América
Latina. Em 31 de dezembro de 2015, os valores obtidos no cálculo de determinação
dos valores justos foram negativos, motivo pelo qual os valores foram zerados.
ii.
O ativo financeiro Batanga foi reconhecido pelas metodologias de avaliação por
múltiplos e por fluxo de caixa descontado para apurar o valor justo da empresa. A
controlada Chenonceau Participações S.A. detém 7% das ações da Batanga Media
Inc. A empresa tem por objetivo a criação de conteúdo digital, seja através de
anúncios, streaming de vídeos e rádio digital, voltado para as audiências hispânicas
dos Estados Unidos.
31
PÁGINA: 61 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
7.
CLIENTES
Controladora
31/12/15
31/12/14
Contas a receber de clientes
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
Circulante
Não circulante
Consolidado
31/12/15
31/12/14
280
-
274
-
74.086
(21.962)
264.377
(10.079)
280
274
254.298
280
-
274
-
52.1240
51.734
390
253.011
1.287
Composição por vencimento dos saldos de contas a receber de clientes:
Controladora
31/12/15
31/12/14
Consolidado
31/12/15
31/12/14
A Vencer
Vencidos até 90 dias
Vencidos até 91 a 180 dias
Vencidos há mais de 180 dias (a)
280
-
274
-
59.140
5.624
1.146
8.176
236.064
13.209
4.956
10.148
Total
280
274
74.086
264.377
(a) Uma provisão para crédito de liquidação duvidosa é constituída para as contas a receber,
com base nos valores irrecuperáveis estimados, determinados em experiências passadas de
inadimplência e de análise da situação financeira atual de cada devedor.
Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa:
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Saldo no início do período
Provisão reconhecida
Provisão revertida
Valores baixados como irrecuperáveis
10.079
12.633
(193)
(557)
4.895
7.343
(209)
(1.950)
Saldo no fim do período
21.962
10.079
O aumento da provisão observada em 2015 é decorrente, além dos fatores de análise acima
descritos , da situação financeira deteriorada de diversos clientes da controlada Officer (em
recuperação judicial), os quais solicitaram recuperação judicial durante o ano. Para estes casos,
os saldos foram integralmente provisionados, independentemente do seu vencimento.
32
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
8.
OUTROS VALORES A RECEBER E CRÉDITOS COM OUTRAS PARTES
RELACIONADAS
Controladora
31/12/15
31/12/14
Adiantamentos a fornecedores e diversos (a)
Contas a receber de partes relacionadas (Nota explicativa nº 28.1)
Venda de créditos de ICMS (b)
Reembolsos de marketing a receber
Latin eVentures Comércio Eletrônico do Brasil S.A. (c.1)
Techresult Solução de Tecnologia e Gestão Ltda. (c.2)
Demais contas a receber
Circulante
Não circulante
Consolidado
31/12/15
31/12/14
3
1.909
682
5
11
4.852
972
7.746
1
263
687
2.781
9.094
8
5.168
643
4.852
547
4.939
2.594
5.840
11.478
25.251
3
2.591
16
5.824
8.272
3.206
11.668
13.583
(a)
Os saldos de adiantamentos a
fornecedores e diversos referem-se, principalmente, a valores a receber pela controlada
Officer (em recuperação judicial) em decorrência de: Créditos (“Rebates”) e “Price
protection” nos montantes de R$1.905 e R$66 (R$2.687 e R$3.318 em 31 de dezembro de
2014), respectivamente. Os créditos são originados por acordos assinados junto a
fornecedores, tais como HP e Microsoft, para incentivar as vendas de determinados
produtos e possuem prazo médio de duração de 3 meses. O “Price protection” refere-se a
valores a receber decorrente de contratos de proteção em que o fabricante garante o preço
dos produtos que estão em estoque no caso de posterior redução de preço desse pelo
fabricante.
(b)
Valores a receber decorrente da
venda de créditos de ICMS a fornecedores de softwares e hardwares, usualmente sem
deságio. Este saldo foi realizado em agosto de 2015.
Em 5 de abril de 2012, a controlada indireta Latin eVentures foi vendida à parte não
relacionada Techresult pelo montante de R$2.414. A Companhia e sua controlada
IdeiasVentures possuem os seguintes saldos registrados oriundos dessa transação de venda:
Controladora
(c.1) R$4.852 - Refere-se a valores pagos a instituições financeiras pelo não pagamento de
cédulas de crédito bancário contratados pela Latin eVentures para os quais a Companhia
ainda figurava como avalista, conforme condição prevista no contrato de compra e venda.
Em contrapartida, a Companhia possui contratos de alienação fiduciária de 17 imóveis
para garantia desse crédito, que totalizavam R$7.715 em 31 de dezembro de 2014. Em 9
de fevereiro de 2015, a Companhia assinou documento de arrematação no valor de
R$2.920, referente a venda de um dos imóveis. O saldo remanescente foi reclassificado
para ativos mantidos para venda, conforme nota explicativa nº 11.
33
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Consolidado
(c.2) Em adição ao montante mencionado no item (c.1) acima, o valor a receber de R$2.232,
decorrente da venda da Latin eVentures, encontra-se registrado líquido de provisão para
perdas no montante de R$1.685 pela controlada IdeiasVentures.
9.
ESTOQUES
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Mercadoria para revenda
Importações em andamento
Provisão para perdas na realização
21.465
659
(1.591)
100.624
663
(1.239)
20.533
100.048
O saldo de estoques refere-se às controladas Officer (em recuperação judicial), BP
Participações e a Tectotal.
A movimentação da provisão para perdas prováveis de realização é como segue:
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Saldo no início do exercício
Ajuste para provisão de perdas prováveis de realização
(1.239)
(352)
(1.730)
491
Saldo no final do exercício
(1.591)
(1.239)
10. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS
Tributos e contribuições a compensar e a recuperar
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Ativo
ICMS
INSS
IPI
ISS
PIS e COFINS
Outros
Circulante
Não circulante
15.108
2.035
4
1.019
728
32.936
3
2.205
558
11.717
5.331
18.894
52.750
7.479
11.415
29.904
22.846
A controlada Officer (em recuperação judicial) possui saldo de ICMS a recuperar no montante
de R$15.088, cuja realização está condicionada ao sucesso na aprovação e execução do plano
de recuperação judicial mencionado na nota explicativa nº1.
34
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Tributos e contribuições a recolher e provisões fiscais
Controladora
31/12/15
31/12/14
Passivo
ICMS
PIS e COFINS
ISS
Impostos parcelados (Refis)
Outros
Circulante
Não circulante
Consolidado
31/12/15
31/12/14
5
5
588
4
8
604
45
81
6.570
3.038
25.877
7.001
204
11.556
3.016
24.143
3.913
602
657
42.567
42.832
81
521
114
543
22.170
20.397
24.636
18.196
Os impostos parcelados referem-se em sua grande parte da controlada Automatos no valor de
R$20.114 (R$17.970 em 31 de dezembro de 2014). Em agosto de 2014 foi feita a adesão ao
REFIS, onde foram incluídos os impostos da Dívida Ativa para parcelamento, saldos esses que
se encontram em consolidação pela Receita Federal do Brasil, adesão ao REFIS 2014 em 180
parcelas. O saldo informado encontra-se alocado parte no circulante e parte no não circulante.
O saldo de dívida ativa incluída no REFIS 2014 totaliza de R$7.679.
11. ATIVOS E PASSIVOS CLASSIFICADOS COMO MANTIDOS PARA VENDA
Controladora
31/12/15
31/12/14
Consolidado
31/12/15
31/12/14
iMúsica S.A. (a)
Imóveis (b)
Z Investimentos e Moip (c)
2.150
2.150
-
2.150
107.555
109.705
121
121
Ativo circulante
Ativo não circulante
2.150
-
-
2.150
107.555
121
Z Investimentos e Moip (c)
-
-
105.603
105.603
-
Passivo não circulante
-
-
105.603
-
a) iMusica S.A.
Em 15 de abril de 2014, a controlada Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações II
celebrou contrato com a Claro S.A. para alienação de sua participação no capital social da
iMusica, equivalente a 87,5%, cuja aprovação pelo Conselho Administrativo de Defesa
Econômica (CADE), nos termos da Lei nº 12.529/11, se deu em 9 de setembro de 2014.
35
PÁGINA: 65 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
O fechamento da operação foi datado de 1º de outubro de 2014 sendo recebido nesta data o
montante de R$33.119 equivalentes a US$13.514, e a transferência para a Claro S.A. das
140.726 ações de propriedade do FIP II ocorreu nesta mesma data. Em 26 de novembro de
2014 foi recebida a segunda parcela no valor de R$733.
O saldo remanescente de R$121 refere-se ao investimento na IdeasMusicales Colombia
cuja venda estava pendente de aprovação pelo órgão antitruste da Colômbia. Este saldo foi
atualizado para R$164 e recebido em 25 de maio de 2015.
b) Imóveis
Em 30 de junho de 2015, a Companhia classificou os 15 imóveis recebidos como garantia
de avais concedidos em contratos de alienação fiduciária (conforme descrito na nota
explicativa nº 8) como ativo disponível para venda em decorrência da decisão judicial
emitida em maio de 2015, que garante o direito da Companhia sobre os imóveis.
A reclassificação não gerou resultado, uma vez que o valor justo (estimado baseado em
preço de mercado avaliado por consultores imobiliários) é superior ao saldo contábil
registrado.
A Companhia possui plano de ação para venda dos imóveis citados acima dentro de 12
meses, atendendo aos critérios do CPC 31 – Ativo não circulante disponível para venda.
c) Z Investimentos e Moip
Devido a forte indicação de venda das controladas Z Investimentos e Moip durante o mês
de dezembro de 2015, sua controladora Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I
classificou em 31 de dezembro de 2015 seus investimentos como ativo mantido para venda.
A venda das controladas foi efetivada em fevereiro de 2016, conforme descrito na nota
explicativa nº 31.
36
PÁGINA: 66 de 110
70.602
70.602
120.387
120.387
Participações em
controladas e
coligadas em
31/12/13
(A) + (B)
(88.219)
(88.219)
Ganho/(Perda)
pelo MEP (A)
(5.891)
3
(5.891)
Ganho/(Perda)
pelo MEP
(Reapresentado)
(203.234)
(115.015)
(115.015)
Reversão/(Constitu
ição) de Prov. para
Passivo a Descob.
(B)
(7.270)
(7.270)
Aplicações/
Resgates de
cotas
25.300
25.300
Aplicações/
Resgates de
cotas
14
14
(30.354)
(30.354)
(6.284)
(6.284)
(115.669)
(115.669)
Participações em
controladas e
coligadas em
31/12/15
70.602
70.602
Participações em
controladas e
coligadas em
31/12/14
1.120
1.120
Outros
Ajuste de
avaliação
patrimonial
reflexo (a)
(956)
(956)
Ajuste de
avaliação
patrimonial
reflexo
Ganho/(Perda)
Capital - Var.
Part. Controladas
(7.286)
(7.286)
Ganho/(Perda)
Capital - Var.
Part. Controladas
Ajuste acumulado
de conversão
(Reapresentado)
Controladora
(1.215)
(1.215)
Ajuste acumulado
de conversão
Controladora
37
(a) Do montante do ajuste de avaliação patrimonial apresentado, a principal operação ocorrida durante o exercício findo em 31 de dezembro de
2014 foi a seguinte: O Ideiasnet FIC resgatou cotas no montante de R$10.248, sendo R$5.057 pagos a Paul Capital, gerando uma perda de
R$(3.188) prevista no regulamento do fundo conforme art. 53.
T otal
Ideiasnet FIC
T otal
Ideiasnet FIC
Participações em
controladas e
coligadas em
31/12/14
As informações financeiras resumidas das coligadas, controladas e controladas em conjunto da Ideiasnet, incluindo os valores totais de ativos,
passivos, patrimônio líquido, receitas e do lucro ou prejuízo do exercício, estão apresentadas a seguir.
12. INVESTIMENTOS E PROVISÃO PARA PASSIVO A DESCOBERTO
Ideiasnet S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 67 de 110
70.722
(2.919)
(1.143)
(565)
(1.211)
Passivo a
descoberto em
31/12/13
(3.034)
(7.335)
(A) + (B)
(3.553)
565
(21)
(25)
Reversão/(Consti
tuição) de Prov.
para Passivo a
Descob. (B)
(4.301)
(4.301)
-
Ganho/(Perda)
pelo M EP
(Reapresentado)
(A)
18
18
-
Ganho/(Per
da) Capital Var. Part.
Controladas
-
-
Ganho/(Per
da) de
Investiment
o/ Capital
Outros
(220)
(220)
-
Ajuste
acumulado de
conversão
(Reapresentado)
(216)
(216)
-
Ajuste acumulado de
conversão
Consolidado
Consolidado
(51.646)
(A) + (B)
Resultado de equivalência pat rimonial
(23)
(23)
Reversão/(Constituição)
de Prov. para Passivo a
Descob. (B)
(51.623)
(51.623)
-
Ganho/(Perda) pelo
M EP (A)
Resultado de equivalência patrimonial
6.095
141
4.696
13
1.245
Outros
(Reapresentado)
23
23
66.361
66.343
18
Participações em
controladas
indiretas e
coligadas em
31/12/14
14.522
14.504
18
Participações em
controladas indiretas e
coligadas em 31/12/15
38
A Clickcar Empreendimentos Ltda. foi encerrada em abril de 2014. A BP Participações e Administração S.A. passou a ser consolidada a partir de
julho de 2014.
Total
70.705
8
9
Participações em
controladas
indiretas e
coligadas em
31/12/13
66.361
66.343
18
Participações em
controladas indiretas e
coligadas em 31/12/14
Padtec S.A.
BP Participações e Administração S.A.
Clickcar Empreendimentos LTDA
Ciashop - Soluções Com. Eletrônico S.A.
Outros
Total
Padtec S.A.
Outros
Ideiasnet S.A.
Versão : 1
Notas Explicativas
PÁGINA: 68 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
a. Alienação de controladas
iMusica S.A.
Em 15 de abril de 2014, a controlada Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações II
celebrou contrato com a Claro S.A. para alienação de sua participação no capital social da
iMusica, equivalente a 87,5%, cuja aprovação pelo Conselho Administrativo de Defesa
Econômica (CADE), nos termos da Lei nº 12.529/11, se deu em 9 de setembro de 2014.
O fechamento da operação foi datado de 1º de outubro de 2014 sendo recebido nesta data o
montante de R$33.119 equivalentes a US$13.514mil. A transferência para a Claro S.A. das
140.726 ações de propriedade da Companhia ocorreu nesta mesma data. Em 26 de
novembro de 2014 foi recebida a segunda parcela no valor de R$733.
O resultado desta alienação gerou um lucro de R$36.949, antes dos efeitos tributários. Desse
montante, R$6.135 refere-se a reversão de provisão para passivo a descoberto sobre o
investimento.
b. Alienação de participações em controladas em conjunto
Ciashop Soluções para Comércio Eletrônico S.A.
Em 2 de dezembro de 2013, a Companhia, através de sua investida Ideiasnet FIP I, assinou
contrato vendendo sua participação na Ciashop Soluções para Comércio Eletrônico S.A.
para a TOTVS Brasil Sales Ltda. pelo valor de R$11.881, sendo recebidos R$11.231 e
R$650 a serem recebidos em duas parcelas anuais incluindo acréscimos de juros e correção
monetária. O custo foi de R$4.364, gerando um ganho de R$7.517. O contrato previa que a
venda estava sujeita à aprovação do Conselho Administrativo de Defesa Econômica
(CADE), e tal aprovação foi obtida em 6 de janeiro de 2014, e a respectiva transferência das
ações ocorreu em 5 de fevereiro de 2014. Em 5 de fevereiro de 2015 foi recebida a primeira
parcela anual no valor de R$259.
c. Combinação de Negócios
Em 9 de julho de 2014, o Ideiasnet FIP I adquiriu 3.131 ações ordinárias representativas de
25,64% do capital social da BP Participações e Administração S.A. (“adquirida”) pelo valor
de R$31,31 reais da Axis Fundo Mútuo de Investimentos em Empresas Emergentes obtendo
assim nesta data o controle da adquirida.
O ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwill) de R$2.540, originado da
aquisição, consiste principalmente, em função da atuação da Companhia na transformação
do modelo de negócio da adquirida, partindo do conceito de mídia tradicional impressa para
modelo digital, baseado em linhas de produtos de software, educação à distância e bases de
dados de informações técnicas para o mercado de construção civil.
39
PÁGINA: 69 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
A alocação, em conformidade com as diretrizes do CPC 15 (R1) - Combinação de negócios
está demonstrada abaixo:
BP Participações e Administração - Consolidado
Valor Contábil
Ajuste a Valor
Justo
Valor Justo
ATIVO
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber
Estoques
Imobilizado
Intangível
Outros ativos
1.025
5.994
1.173
1.858
3.072
1.037
2.292
5.836
3.657
-
1.025
5.994
3.465
7.694
6.729
1.037
14.159
11.785
25.944
Fornecedores
Recebimentos antecipados de clientes
Programa de recuperação fiscal
Empréstimos e financiamentos
Impostos passivos diferidos
Provisão para riscos
Outros passivos
1.519
7.112
5.432
10.696
3.127
3.360
3.703
893
-
1.519
7.112
5.432
10.696
3.703
4.020
3.360
TOTAL DO PASSIVO
31.246
4.596
35.842
PASSIVO A DESCOBERTO
(17.087)
7.189
(9.898)
TOTAL DO PASSIVO E PASSIVO A DESCOBERTO
14.159
11.785
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO
25.944
O quadro abaixo demonstra o ganho reconhecido como resultado da mensuração a valor
justo da participação societária referente à combinação de negócios realizada em etapas,
em conformidade com o CPC 15 (R1) - Combinação de negócios. O ganho está
apresentado na linha “ganho de investimentos” na demonstração do resultado
consolidado.
%
(17.087)
38,42%
(6.563)
(9.898)
38,42%
(3.801)
Ganho na parcela detida anteriormente
2.762
Imposto diferido passivo
(940)
Patrimônio líquido contábil antes da combinação
Patrimônio líquido a valor justo
40
PÁGINA: 70 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
A seguir o resumo dos principais ajustes realizados e os seus correspondentes efeitos fiscais:
Efeito do
Imposto
Diferido
34%
Ajuste a Valor
Justo
Estoque (a)
Imobilizado (b)
Intangível (c)
Provisão para riscos (d)
2.292
5.836
3.657
893
Ativo/Passivo
(779)
(1.984)
(1.243)
303
Impostos diferidos
Passivo
Passivo
Passivo
Ativo
(3.703)
a) O valor justo reconhecido como estoque se refere à mais-valia decorrente da margem de
lucro esperada pela revenda de produtos acabados.
b) O valor justo reconhecido como intangível se refere à mais-valia de carteira de clientes
e de marca.
c) O valor justo reconhecido como imobilizado se refere ao valor de mercado dos imóveis
de propriedade da adquirida.
d) O valor justo da provisão para riscos reconhecidos nesta combinação de negócios se
refere, em sua maioria, de causas possíveis de perda relacionadas às reclamações
trabalhistas.
d. Participação em coligadas, controladas e controladas em conjunto:
As informações financeiras resumidas das coligadas, controladas diretas e indiretas e
controladas em conjunto, da Companhia e informações sobre suas operações estão descritas
a seguir:
31/12/15
% de
participação –
direta/indireta
Ativo
Passivo
Patrimonio
Liquido
(negativo)
Capital
Circulante
Líquido
Controladas diretas
Ideiasnet FIC
(a)
100,00%
4.771
120.440
(115.669)
4.742
Controladas Indiretas
5225 Participações S.A.
Automatos Participações S.A.
Bnetwork Participações S.A.
Chenonceau Participações S.A.
EAX Participações S.A.
Ideiasnet FIP I
Ideiasnet FIP ll
IdeiasVentures Participações S.A.
MoIP Pagamentos S.A.
Montpellier Participações S.A.
Officer Distrib. de Produtos de Informática S.A.
Tectotal Tecnologia sem Complicações S.A.
Z Investimentos S.A.
(b)
(c)
(d)
(e)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
(l)
(m)
(n)
(o)
(p)
90,84%
99,36%
63,77%
81,76%
81,76%
81,76%
81,76%
100,00%
100,00%
50,22%
42,16%
90,84%
29,13%
74,79%
1.654
13.685
12.883
11.860
113.437
43.741
36.416
821
(111.783)
(30.056)
(23.533)
11.039
31.047
719
2.462
107.019
77
174.605
12.579
1.048
76.750
83.762
30.147
105.601
264.424
12.566
2
Controladas em conjunto
Padtec S.A.
(q)
27,67%
269.891
227.033
Receita
Total
Lucro
(Prejuízo)
-
(203.234)
1.654
(18.688)
(13.620)
5
18.041
27.199
18
-
(45.703)
(83.043)
(27.685)
1.418
77
(89.819)
13
1.046
574
(83)
1.282
(5.831)
69
(142.334)
(3.684)
94
24.462
820.622
24.482
-
(145.762)
(11.398)
(9.082)
(174)
(1.798)
(174)
(159.223)
(74.800)
(11.951)
1.666
(3.964)
(123.584)
(5.672)
988
42.858
16.202
336.762
(152.550)
41
PÁGINA: 71 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
31/12/14
% de
participação –
direta/indireta
Ativo
Passivo
Patrimonio
Liquido
(negativo)
Capital
Circulante
Líquido
Controladas diretas
Ideiasnet FIC
(a)
100,00%
86.370
15.767
70.603
27.918
5225 Participações S.A.
Bourges Participações S.A.
Chenonceau Participações S.A.
EAX Participações S.A.
Ideiasnet FIP I
Ideiasnet FIP ll
IdeiasVentures Participações S.A.
Officer Distrib. de Produtos de Informática S.A.
Tectotal Tecnologia sem Complicações S.A.
Z Investimentos S.A.
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
(l)
(m)
(n)
(o)
(p)
81,76%
99,30%
63,77%
81,76%
100,00%
81,76%
81,76%
81,76%
100,00%
100,00%
50,22%
42,16%
81,76%
29,13%
74,79%
51.010
16.574
16.623
200
2
14.524
295
100.330
1.365
5.891
85.542
4.521
451.204
8.492
116
65.730
38.217
31.220
93
10
1.727
28.869
17.107
21.857
85.956
480
417.438
2.807
278
(14.720)
(21.643)
(14.597)
107
(8)
12.797
295
71.461
(15.742)
(15.966)
(414)
4.041
33.766
5.685
(162)
(64.576)
(17.203)
(6.563)
173
2
4
58
893
(897)
1.046
(5.380)
114
16.588
1.931
107
Controladas em conjunto
Padtec S.A.
(q)
27,67%
507.012
310.962
196.050
109.241
Receita
Total
Lucro
(Prejuízo)
-
(5.891)
23.031
33.685
142
19.047
1.491.104
36.137
-
(50.980)
164
(2.550)
(690)
(13)
(3.194)
(301)
(55.186)
38.812
2.262
58
(351)
(41.787)
(564)
(36)
458.166
(12.744)
a) Ideiasnet Fundo de Investimento em Cotas de FIP (“Ideiasnet FIC”), constituído em 2013, é um fundo de investimento em cotas de
fundo de investimento em participações, sob a forma de condomínio fechado com duração de 20 anos ou até a liquidação do último
valor mobiliário do fundo. Restarão validas as obrigações previstas até o seu integral cumprimento, mesmo após o encerramento do
Fundo.
b) A 5225 Participações é uma empresa que tem como objetivo deter participações em empresas. Ela detém 100% de participação na
empresa Officer S.A. Distribuidora de Produtos de Tecnologia (em recuperação judicial).
c) Automatos é uma empresa de tecnologia focada em gestão de infra-estrutura de TI. A Automatos fornece inteligência em TI, aderente
aos padrões ITIL (Information Technology Infrastructure Library), por meio de soluções de monitoria remota e de gerência de
desktops, servidores e dispositivos de redes. A Automatos detém participação em 2 empresas: Automatos Tecnologia e Informação
Ltda e Automatos S.A.
d) BP Participações controla as empresas Editora Pini Ltda e Pini Serviços de Engenharia Ltda. (“Grupo Pini”). O Grupo Pini, possui a
maior editora técnica no segmento da construção civil no país e possui ainda uma linha de softwares, serviços especializados e
soluções Web. Fundada em 1948, a editora do Grupo Pini é uma das mais tradicionais empresas no setor de engenharia, arquitetura e
construção. As empresas do Grupo Pini atuam também na área de soluções tecnológicas compostas por software, banco de dados
especializados e soluções de e-business para o mercado de arquitetura e engenharia.
e) Bnetwork (“Zura!”) tinha como objetivo ser referência na internet para serviços de compras on-line, tornando-se a principal fonte de
informações para o e-commerce no Brasil. Esta controlada foi encerrada em 31 de maio de 2015.
f)
Bourges era uma empresa não operacional que tinha como objetivo deter participações minoritárias em outras empresas. Foi aprovada
a dissolução da empresa em 31 de março de 2015.
g) Chenonceau é uma empresa não operacional que tem como objetivo deter participações em outras empresas e atualmente detém da
Batanga.
h) EAX é uma empresa que tem como objetivo deter participações em outras empresas no setor de e-commerce. Esta controlada foi
encerrada em 12 de novembro de 2015.
i)
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I foi constituído em 2009, é um fundo de investimento em participações, sob a
forma de condomínio fechado e com prazo de duração a ser findo em 31 de dezembro de 2017. O Ideiasnet FIP I é administrado pela
BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.. Em 18 de março de 2013 a Ideiasnet vendeu 18,24% da sua
participação para a IDCO Capital, LP (“Paul Capital”).
j)
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações II foi constituído em 2013 e controlado por Ideiasnet Fundo de Investimento em
Cotas de FIP, é um fundo de investimento em participações, sob a forma de condomínio fechado e com prazo de duração de 20 (vinte)
anos, a partir da data da integralização, que ocorreu em março de 2013.
k) IdeiasVentures é uma empresa que tem como objetivo deter participações em empresas e atualmente detém participações na
Automatos e na Spring Wireless.
l)
MoIP é uma prestadora de serviço que permite a qualquer pessoa (física ou jurídica) receber pagamentos pela internet. De maneira
rápida, fácil e intuitiva, os usuários se habilitam a receber todos os meios de pagamentos disponíveis na plataforma da MoIP (cartões
de débito, cartões de crédito - à vista e parcelado, débito on-line, débito automático, financiamento bancário e boleto bancário). Tal
investimento foi reclassificado para ativo disponível para venda conforme nota explicativa 11.
m) Montpellier detém 69,10% de participação na empresa Tectotal (item (o)).
42
PÁGINA: 72 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
n) Officer (em recuperação judicial) é uma distribuidora de produtos de informática com mais de 25 anos de atuação no mercado de
distribuição atacadista de produtos de TI no Brasil. Diferencia-se de suas concorrentes pelo seu portfólio segmentado de produtos
(hardware, software, componentes e suprimentos) e seus serviços agregados, relacionamento com seus revendedores e parceria com
os seus fornecedores.
o) Tectotal (nome fantasia anterior “Voki”) é uma empresa especializada no atendimento ao mercado doméstico nos segmentos de
suporte técnico e de instalação e configuração de equipamentos de informática, áudio e vídeo.
p) Z Investimentos é uma empresa que tem como objetivo deter participações em outras empresas e atualmente detém participação na
empresa MoIP Pagamentos S.A. (item (l)). Tal investimento foi reclassificado para ativo disponível para venda conforme nota
explicativa 11.
q) Padtec é uma empresa voltada ao desenvolvimento, fabricação e comercialização de sistemas de comunicações ópticas. A empresa
fornece soluções tanto para redes de longa distância quanto redes metropolitanas e redes de acesso. Com sede em Campinas, SP, a
Padtec tem se destacado pela sua presença nas redes de entroncamento dos maiores provedores de serviços de telecomunicações da
América Latina.
13. IMOBILIZADO
A composição do imobilizado está demonstrada
Controladora
31/12/15
Custo
Depreciação
histórico
acumulada
31/12/14
Valor
Líquido
Valor
Líquido
Benfeitorias em imóveis de terceiros
110
11
68
1
164
24
295
10
(69)
(14)
(249)
(10)
95
10
46
-
Total imobilizado
190
493
(342)
151
abaixo:
31/12/14
Valor
Líquido
Veículos
Outros
Total imobilizado
374
1.029
110
5.174
129
758
25
7.599
Consolidado
31/12/15
Custo
Depreciação
histórico
acumulada
Valor
Líquido
1.641
2.470
92
12.174
475
1.361
29
(1.386)
(1.704)
(56)
(8.264)
(398)
(699)
(30)
255
766
36
3.910
77
662
(1)
18.242
(12.537)
5.705
A movimentação do imobilizado no exercício está apresentada abaixo:
31/12/14
Valor
Líquido
Controladora
31/12/15
Adições
Depreciação
Valor
Líquido
110
11
68
1
1
2
-
(16)
(3)
(22)
(1)
95
10
46
-
Total imobilizado
190
3
(42)
151
43
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Valor Líquido
Adições
Depreciações
Baixas
Transferências
Valor Líquido
Veículos
Outros
374
1.029
110
5.174
129
758
25
12
15
88
85
1
(101)
(186)
(30)
(1.197)
(52)
(93)
(3)
(18)
(89)
(15)
(199)
(88)
(24)
(44)
44
-
255
766
36
3.910
77
662
(1)
Total imobilizado
7.599
201
(1.662)
(433)
-
5.705
31/12/13
Valor
Líquido
Controladora
31/12/14
Adições
Depreciação
Baixas
Valor
Líquido
124
2
50
6
18
12
49
-
(18)
(2)
(25)
(5)
(14)
(1)
(6)
-
110
11
68
1
Total imobilizado
182
79
(50)
(21)
190
31/12/13
Valor
Líquido
Consolidado
31/12/14
Adições
Depreciação
Baixas
Valor
Líquido
Imóveis e terrenos
Veículos
Outros
417
861
230
4.493
229
926
53
71
9.199
437
82
2.914
5
6
(106)
(35)
(210)
(12)
(1.132)
(73)
(117)
(6)
(8)
(9.164)
(59)
(190)
(1.101)
(27)
(56)
(28)
374
1.029
110
5.174
129
758
25
Total imobilizado
7.209
12.714
(1.691)
(10.633)
7.599
Conforme mencionado na nota explicativa nº 12c, a combinação de negócios adicionou um
imobilizado líquido no montante de R$7.694, na data da aquisição.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 11, a transferência das controladas indiretas Z
Investimentos e Moip para ativo mantido para venda, reduziu o imobilizado líquido no
montante de R$414.
44
PÁGINA: 74 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
14. INTANGÍVEL
A composição do intangível está demonstrada abaixo:
31/12/14
Valor
líquido
Controladora
31/12/15
Custo
Amortização
histórico
acumulada
Valor
líquido
Licenças de software e marcas
Custos de software
24
16
24
82
(72)
24
10
Total intangível
40
106
(72)
34
31/12/14
Valor
líquido
Consolidado
31/12/15
Custo
Amortização
histórico
acumulada
Valor
líquido
Ágio
Custos de software
Outros
51.107
27.536
7.098
2.507
41
2.534
41.995
3.113
9.190
275
(20.367)
(1.091)
(6.178)
(258)
2.534
21.628
2.022
3.012
17
Total intangível
88.289
57.107
(27.894)
29.213
A movimentação do intangível no exercício está apresentada abaixo:
31/12/14
Saldo
Controladora
31/12/15
Amortização
Baixas
Adições
Saldo
Custos de software
24
16
1
(7)
-
24
10
Total do intangível
40
1
(7)
-
34
31/12/14
Saldo
Adições
Consolidado
31/12/15
Amortizações
Baixas
Ágio
Custos de software
Outros
51.107
27.536
7.098
2.507
41
(910)
228
1.405
1
(4.273)
(418)
(900)
(25)
(48.573)
(62)
(5.549)
-
88.289
724
(5.616)
(54.184)
31/12/13
Saldo
Controladora
31/12/14
Adições
Amortização
Transferências
(663)
663
-
Saldo
2.534
21.628
2.022
3.012
17
29.213
Saldo
Custos de software
24
15
9
(8)
24
16
39
9
(8)
40
45
PÁGINA: 75 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
31/12/13
Saldo
Adições
Consolidado
31/12/14
Amortizações
Baixas
Transferências
Saldo
Ágio
Custos de software
Outros
56.106
3.895
20.743
1.367
11.286
2.540
4.447
5.393
2.253
53
(2.304)
(3.349)
(729)
(15)
(7.539)
(73)
(3.668)
(384)
(1.733)
21.571
(12.021)
(9.550)
51.107
27.536
7.098
2.507
41
93.397
14.686
(6.397)
(13.397)
-
88.289
Conforme mencionado na nota explicativa nº 12c, a combinação de negócios adicionou um
intangível líquido no montante de R$6.729, na data da aquisição.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 11, a transferência das controladas indiretas Z
Investimentos e Moip para ativo mantido para venda, reduziu o intangível líquido no montante
de R$5.553.
14.1. Ágio
Consolidado
31/12/2015
31/12/2014
Custo
Saldo no início do período
Valores adcionais reconhecidos de combinações de
negócios ocorridas durante o exercício
Baixa na alienação de controladas
Saldo do fim do período
70.455
74.943
-
2.540
(7.028)
70.455
70.455
(19.348)
(18.837)
(48.573)
(511)
(67.921)
(19.348)
2.534
51.107
Perdas por redução ao valor recuperável acumuladas
Saldo do início do período
Perdas por redução ao valor recuperável reconhecidas
no exercício
Saldo no fim do período
Saldo líquido
O agravamento das condições econômicas, que tem causado um elevado consumo de caixa
operacional da controlada em conjunto Padtec, em decorrência da elevação contínua nos prazos
de recebimento de clientes, em sua maioria grandes operadoras de telefonia, levou a
Companhia a revisitar sua análise de impairment e concluir pela necessidade da baixa do ágio
no valor de R$11.086 no primeiro semestre de 2015, não sendo necessário provisões adicionais.
As medidas que vem sendo tomadas com o objetivo de melhorar a rentabilidade e geração de
caixa operacionais da controlada em conjunto são: redução do quadro de funcionários,
reavaliação de linhas de produto deficitárias ou de baixa rentabilidade e a renegociação de
contratos de pesquisa e desenvolvimento com o CPqD (acionista com 45,84% de participação),
além de iniciativas com a finalidade de reduzir e alongar o seu endividamento, como a
contratação de assessores para intermediar a captação de recursos de terceiros e renegociação
com credores financeiros.
46
PÁGINA: 76 de 110
Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Conforme mencionado na nota explicativa nº 1, em decorrência do agravamento das condições
econômicas e consequente pedido de recuperação judicial da controlada Officer (em
recuperação judicial), foram baixados os ágios da Officer (em recuperação judicial) e da sua
controladora 5225 Participações no valor de R$17.185 e R$16.089, respectivamente, durante o
período de três meses findos em 30 de setembro de 2015. Também em decorrência do
agravamento das condições econômicas da controlada Automatos e BP Participações foram
baixados os ágios no valor de R$1.674 e R$2.540, respectivamente.
A baixa de ágio para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014 está relacionada a alienação
da Ciashop de R$3.980.
Ágio por segmento
O ágio foi alocado, para fins de teste de redução ao valor recuperável, às seguintes unidades
geradoras de caixa, conforme nota explicativa nº 22, e-commerce, mídia, comunicação e
conteúdo, distribuição & TI e cloud computing.
Consolidado
31/12/15
31/12/14
E-commerce
Conteúdo/midia digital
Distribuição TI
Cloud computing
Outros
2.533
1
2.534
2.533
2.540
33.273
1.674
11.087
51.107
O valor recuperável dessa unidade geradora de caixa é determinado com base no cálculo do
valor em uso, utilizando as projeções dos fluxos de caixa com base em orçamento financeiro de
cinco anos aprovado pela administração e a taxa média de desconto de 19,1% a.a (14,8% no
ano de 2014).
15. EMPRÉSTIMOS, FINANCIAMENTOS E DEBÊNTURES
Empresa
Controladora
Capital de giro (c)
Capital de giro
Capital de giro
Capital de giro
Conta garantida
Debêntures (a)
Empréstimos (b)
Empréstimos
Empréstimos
Empréstimos
Notas promissórias
Outros
Ideiasnet
Automatos
Pini
Pini
Pini
Officer
Officer
Pini
5225
5225
Controladora e Consolidado
31/12/15
31/12/14
Taxa de juros %
Vencimento
23,29% a.a.
de 07/12/15 até 06/09/16
1.389
CDI + 15,86% a.a.
20,28% a.a.
19,70% a.a.
65,40% a.a.
CDI + 2,5% a.a.
De 124% até 159% do CDI
12,3% a.a.
SELIC + 2,50% a.a.
CDI + 3,39% a.a.
de 26/09/13 até 28/02/19
de 10/09/13 até 28/03/17
de 08/08/14 até 08/08/17
de 01/01/15 até 31/12/15
de 17/11/14 até 10/11/18
de 22/12/11 até 19/01/16
de 09/05/12 até 15/07/18
de 30/12/13 até 09/01/15
de 24/11/14 até 21/07/15
2.536
7.878
2.393
57.407
24.839
1
96.443
6.357
3.606
1.840
3.213
89.967
51.577
215
9.342
20.295
30.503
4
216.919
Circulante
Não circulante
90.670
5.773
137.676
79.243
-
47
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
a) Na controlada Officer (em recuperação judicial), em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 15 de
outubro de 2014, foi aprovada a 2ª emissão de debêntures simples da Companhia, não conversíveis da espécie
quirografária para distribuição pública no mercado de capitais local sob o regime de garantia firme de
subscrição com esforços restritos de colocação conforme termos da Instrução CVM nº 476/09, no valor de
R$90.000 (valor unitário de R$10), em série única. A emissão e subscrição da totalidade das debêntures
ocorreram em 10 de novembro de 2014. As 9.000 debêntures têm vencimento em 10 de novembro de 2018,
com pagamento de juros semestrais e de principal em sete parcelas semestrais, de igual valor, iniciando em 10
de novembro de 2015. Os custos da transação associados a essa emissão, no valor de R$1.542, estão sendo
apropriados no resultado conforme os prazos contratuais dessa emissão. As debêntures possuem cláusulas
restritivas e seu principal indicador financeiro, que é a relação entre dívida líquida sobre o EBITDA (conforme
contrato), não pode ser maior que 2,5 a ser calculada anualmente, ao final de cada exercício a partir de 2015.
Em 31 de dezembro de 2015, os índices não foram atendidos e em decorrência do pedido de recuperação
judicial pela controlada Officer (em recuperação judicial) em 16 de outubro de 2015, os valores devidos no
longo prazo foram integralmente reclassificados pela investida para o curto prazo, uma vez que a escritura
prevê vencimento antecipado em ocorrência de evento dessa natureza.
Em 17 de novembro de 2014 foi liquidada a 1ª emissão de debêntures emitida em 5 de junho de 2012 no
montante de R$37.780.
b)
Em 31 de dezembro de 2015, os contratos de empréstimos de capital de giro mantidos com o Banco HSBC
S.A., Banco Santander S.A., Citibank, Banco ABC, e REDFactor Factoring e Fomento Comercial S.A.,
possuem garantias de duplicatas no montante de R$21.881.
Os empréstimos bancários possuem como garantias notas promissórias, recebíveis de clientes e aplicações
financeiras.
c)
Em 6 de novembro de 2015 o Banco BCV efetivou a assunção da dívida da controlada indireta Officer no
montante de R$1.923 na qual a Ideiasnet era avalista, com juros pré fixados.
A Ideiasnet é avalista da controlada indireta Automatos Participações S.A. no contexto dos
contratos celebrados com o Banco Tricury, cujo saldo em 31 de dezembro de 2015 é de
R$1.712 mil.
O vencimento contratual dos empréstimos, financiamentos e debentures é como segue:
Consolidado
31/12/15
31/12/14
2015
2016
2017
2018
2019
90.670
2.660
1.506
1.607
96.443
137.676
28.294
25.551
25.398
216.919
A exposição da Companhia a risco de taxa de juros e uma análise de sensibilidade de ativos e
passivos financeiros são divulgados na nota explicativa nº 27.
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Notas Explicativas
16. DEMAIS OBRIGAÇÕES
Controladora
31/12/15
31/12/14
Provisão para riscos (16.1)
Partes relacionadas
Receita diferida
Contas correntes com fornecedores
Repasses de fornecedores
Demais obrigações
Circulante
Não circulante
Consolidado
31/12/15
31/12/14
1.297
143
1.288
181
18.631
406
16.339
3.496
3.836
11.742
406
13.538
1.529
5.729
2.451
1.440
1.469
42.708
35.395
143
1.297
181
1.288
21.541
21.167
20.885
14.510
16.1. Provisão para riscos
A Companhia e suas investidas são partes em ações judiciais e processos administrativos
perante vários tribunais e órgãos governamentais, decorrentes do curso normal das
operações, envolvendo questões tributárias, aspectos cíveis, trabalhistas e outros assuntos.
A Administração da Companhia e de suas controladas, com base em informações de seus
assessores jurídicos e na análise das demandas judiciais pendentes, constituíram provisão
em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas como prováveis para
as ações em curso, como segue:
31/12/14
Adições
Controladora
Pagamentos
Reversões
31/12/15
Trabalhista
Cíveis
1.223
65
715
32
-
(673)
(65)
1.265
32
Total Provisões
1.288
747
-
(738)
1.297
(411)
(313)
143
21
(560)
877
434
143
(717)
737
Total
31/12/14
Trabalhista
Fiscais
Cíveis
Adições
Consolidado
Pagamentos
Reversões
31/12/15
9.673
831
1.238
7.364
5.706
(2.317)
-
(2.672)
(1.192)
12.048
831
5.752
Total Provisões
11.742
13.070
(2.317)
(3.864)
18.631
(2.544)
(1.138)
220
1.005
(2.457)
9.198
11.932
(2.097)
(2.859)
16.174
Total
Conforme mencionado na nota explicativa nº 12c, a combinação de negócios da BP
Participações adicionou provisões para risco no montante de R$4.020, na data de sua
realização.
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Notas Explicativas
Em 31 de dezembro de 2015, as controladas Officer (em recuperação judicial) e Automatos
Participações, mantêm depósitos judiciais no montante de R$1.100 e R$564 (R$1.276 e
R$595 em 31 de dezembro de 2014) em relação aos referidos processos judiciais, e
provisão para riscos no valor de R$8.319 e R$5.782 em 31 de dezembro de 2015 (R$5.535
e R$752 em 31 de dezembro de 2014).
Existem processos em 31 de dezembro de 2015, para os quais se estima que as perdas
sejam possíveis, principalmente da controlada Officer (em recuperação judicial), conforme
divulgadas abaixo:
A controlada Officer (em recuperação judicial) é parte em alguns processos judiciais e
administrativos no curso normal dos negócios. Suportada na opinião de seus assessores
jurídicos, a Administração entende que nenhum desses processos envolve o risco de perdas
prováveis. Em 31 de dezembro de 2015, existem processos no montante de R$244.181,
sendo R$52.865 correspondentes ao principal, R$64.840 correspondentes à multa e
R$126.476 correspondem a juros (R$224.882, R$52.938, R$64.851 e R$107.093,
respectivamente, em 31 de dezembro de 2014), para os quais se estima que as perdas são
possíveis.
Os processos com avaliação de perda possível referem-se, principalmente, às autuações
fiscais no montante de R$242.837, sendo R$52.719 referentes ao principal, R$64.574
referentes à multa e R$125.545 referentes a juros (R$223.566, R$52.719, R$64.574 e
R$106.274, respectivamente, em 31 de dezembro de 2014), que exigem supostos valores
de ICMS, decorrentes principalmente de desembaraço de mercadorias, realizadas por conta
e ordem, através de empresas importadoras. A Officer (em recuperação judicial) não
constituiu provisão para riscos em relação a tais processos por considerar indevido o
tributo objeto das autuações, uma vez que estes foram recolhidos pelas empresas de acordo
com as legislações aplicáveis e baseado na avaliação dos seus assessores jurídicos que
consideram a chance de perda como possível.
Após esgotamento de todos os recursos administrativos e judiciais, relacionados aos
processos mencionados, caso haja realização dos autos, o valor devido como principal, no
valor de R$52.938 poderá ser adicionado à base de créditos a recuperar junto ao Estado de
São Paulo, haja vista legislação do Estado, bem como entendimento dos assessores
jurídicos da Officer (em recuperação judicial) que avaliaram a probabilidade de perda
como possível.
50
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Notas Explicativas
17. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
17.1. Capital social
Quantidade de ações
ordinárias (milhares)
Em 31 de dezembro de 2014
Aumento de capital (a)
antes do
grupamento
depois do
grupamento
122.270
41.166
163.436
12.227
4.117
16.344
(a) Em 30 de junho de 2015, foi homologado o aumento de capital no valor de R$28.816
mediante a emissão de 41.166 mil ações ordinárias (4.117 ações pós grupamento)
(b) O grupamento das ações aprovado na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária
ocorrida em 30 de abril de 2015 foi efetivado em 7 de julho de 2015 e as ações da
Companhia passaram a ser negociadas de forma agrupada, na proporção de 10 para 1.
O capital social da Companhia subscrito e integralizado é de R$131.846, dividido em
16.344 ações ordinárias escriturais, sem valor nominal.
A quantidade total de ações ordinárias autorizadas é de 20 milhões de ações, sem valor
nominal.
17.2. Reservas de capital
O montante de R$3.369 correspondentes aos planos de opções de ações descritos na nota
explicativa nº 18 está sendo creditado em reserva de capital.
A movimentação das opções de ações caducadas e/ou vencidas conforme descrito na
nota explicativa nº 18, foi ajustada contra prejuízos acumulados no montante de R$2.040
para o exercício findo em 2014.
17.3. Ajuste acumulado de conversão
Representam ajustes decorrentes de controladas no exterior consolidadas.
17.4. Ajuste de avaliação patrimonial
Representam os ajustes decorrentes de ajuste a valor justo de instrumentos financeiros
disponíveis para venda, líquido de efeito tributário.
17.5. Ganho e perda de capital
Representam os valores compra e na venda de participação de controladas sem perda de
controle.
51
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
17.6. Dividendos
No Estatuto Social da Companhia, está definida a destinação de 25% ajustada nos termos
do artigo 202 da Lei 6.404/76 de dividendos mínimos obrigatórios a serem distribuídos
quando for apurado lucro no exercício. Não houve distribuição de dividendos relativos
aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 devido aos prejuízos
acumulados na controladora.
18. PAGAMENTO BASEADO EM AÇÕES
As opções de compra de ações da Ideiasnet têm como objetivo a outorga de opção para
subscrição de ações ordinárias, escriturais, de emissão da Companhia, em favor dos
administradores, empregados e prestadores de serviços da Companhia e/ou de suas controladas
com a finalidade de retê-los e incentivá-los a contribuir em prol dos interesses da Companhia.
Para terem direito às opções de compra de ações, os beneficiários devem concluir de um a
cinco anos de serviço (períodos de aquisição de direito), dependendo do plano firmado.
Os planos constituem negócio oneroso de natureza exclusivamente civil e não criam qualquer
obrigação de natureza trabalhista ou previdenciária entre a Companhia e os outorgados, sejam
eles empregados ou não.
Os membros do Comitê do Plano de Opção para Subscrição de Ações reúnem-se para, dentro
das bases gerais do Plano, indicar os administradores, funcionários e prestadores de serviço que
serão contemplados, a quantidade total de opções a ser distribuída, bem como o preço de
aquisição de cada ação objeto das opções.
18.1. Informações dos planos de compra de ações da companhia
Os planos de Opção para subscrição de Ações são aprovados por meio de Assembleia
Geral Extraordinária. O exercício dos lotes pode ser realizado após 12 meses da data de
outorga e os beneficiários terão um prazo definido para exercê-las, transcorrido esse
prazo as opções se tornam vencidas. Os detalhes do plano em vigor são como segue:
Plano VI
Data da aprovação
Número de outorgas
Limite máximo de
opções (*)
Limite de exercício anual
Remuneração a partir da
data de outorga
04.02.13
1
1.200.000
1/5
Não há remuneração
(*) considerando o grupamento ocorrido em 07/07/2015
52
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Notas Explicativas
A seguir, estão sendo apresentadas as principais características de cada plano avaliado
nas respectivas datas de outorga e as premissas utilizadas para o valor justo na outorga:
Quantidade de Ações
outorgadas (*)
Taxa Livre de
Risco Média
Volatilidade
Média
Fator de Diluição
Médio
Plano 1
172.656
9,15%
64,03%
98,71%
Fair Value
Unitário
Médio
4,20
Plano 2
300.000
8,30%
52,58%
95,62%
12,10
Plano 3
300.000
7,43%
44,83%
90,98%
38,20
Plano 4
374.000
7,13%
49,43%
86,34%
21,90
Plano 6
600.000
9,78%
86,62%
96,09%
10,90
Plano
Total
1.746.656
17,50
(*) considerando o grupamento de 10 para 1 com efeito a partir de 07/07/2015
18.2. Premissas para precificação do plano
As opções foram precificadas de acordo com o modelo de precificação de opções de
Merton (1973), variante do conhecido modelo de Black & Scholes (1973), que considera
o pagamento de dividendos variável não contemplada no modelo original.
As regras brasileiras e internacionais de contabilidade dispõem também que, além da
justificativa do modelo selecionado para precificação das opções que compõem o Plano,
sejam descritas ainda as premissas assumidas na estimativa das variáveis empregadas nos
cálculos.
Preço do ativo a vista
Para os cálculos do valor dos planos na data de concessão, foi utilizada a cotação do
último negócio de IDNT3 em bolsa antes da data de outorga. Para a avaliação com database no exercício findo em 31 de dezembro de 2015, foi utilizada a cotação do último
negócio realizado no pregão do dia 30 de dezembro de 2015, no qual a ação estava cotada
em R$13,00.
Volatilidade esperada
Para o cálculo da volatilidade da ação foram utilizados os retornos contínuos da cotação
história da ação IDNT3. A janela temporal para estimação da volatilidade esperada foi
como igual ao prazo da opção.
Taxa de dividendos esperada
Não houve distribuição de dividendos desde a constituição da Companhia sendo utilizada
a hipótese de não pagamento de dividendos durante a vida do programa de opções.
53
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Taxa livre de risco
As características teóricas da taxa de retorno são as seguintes:
i. Correlação nula com a carteira teórica que representa o mercado;
ii. Variância de retornos igual a zero;
iii. Ausência de restrições, em termos de volume, para captação ou aplicação de recursos
pela taxa livre de risco.
Os preços de exercício das opções do Plano VI não possuem correção, portanto a taxa
livre de risco deve ser a taxa de juros prefixada.
Fator de diluição de capital
A emissão de novas ações mediante o exercício das opções de compra de ações no âmbito
dos Planos de Opção resultaria em uma diluição aos nossos acionistas. Como o plano
primário da Ideiasnet possui opções com datas de exercício distintas, o efeito de diluição
do capital deve ser avaliado cumulativamente. Por exemplo, se houver exercício de cem
mil opções, haverá diluição do preço da ação na ordem de 99,39%.
Taxa de abandono esperada do programa
Os beneficiários dos planos perdem o direito de exercício das opções caso ocorram
eventos como falecimento, demissão ou desligamento da Companhia. A premissa de
abandono (forfeiting) adotada considerou apenas as opções nas quais os beneficiários
foram desligados da Companhia antes da data de maturação (vesting) sendo a taxa de
abandono esperada igual à taxa histórica de abandono. A taxa histórica de desligamentos
de beneficiários do plano desde a sua constituição é de 31,0% do total das opções
outorgadas.
Fair value
As tabelas seguintes apresentam os resultados dos cálculos de fair value dos Planos com
data-base de avaliação no fechamento do exercício de 2015. Os Planos I, II, III e IV
tiveram todas as opções exercidas, expiradas ou canceladas até 31 de dezembro de 2015.
Plano V foi cancelado em 5 de fevereiro de 2013. A tabela a seguir apresenta os
resultados dos cálculos de fair value do Plano VI, das opções ainda vigentes:
Plano
Plano VI
Quantidade
de Ações (*)
320.000
Taxa Livre
Volatilidad
de Risco
e Média
Média
16,57%
48,60%
Fator de
Diluição
Médio
Fair Value
Total R$
mil
Fair Value
Unitário Médio
98,84%
1.699
5,31
54
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
18.3. Movimentações do plano
A tabela a seguir concilia as opções de compra de ações em aberto no início e fim dos
exercícios reportados:
Preço de exercício médio
ponderado (em R$)
Vencidas
Cancelado
Cancelado
Quantidade
de opções (*)
24,10
60,90
39,70
17,90
17,90
17,90
537.800
(19.300)
(133.500)
385.000
(65.000)
320.000
Em 31 de dezembro de 2015, 192.000 das opções em aberto eram exercíveis (231.000 em
31 de dezembro de 2014). Os preços de exercícios das opções remanescente é R$17,90 e
o prazo contratual remanescente varia de 4 anos a 8 anos (expiração do direito).
18.4. Opções de compras exercidas nos exercícios reportados
Não foi exercida opção de compra durante os exercícios findos em 31 de dezembro de
2014 e 2015.
]
18.5. Efeito das transações sobre o resultado do exercício e a posição patrimonial financeira
Consolidado
2014
2015
Reversão (despesas) de remuneração baseado em ações
Reserva para Plano de Opções
143
3.369
2.461
3.429
55
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
19. PARTICIPAÇÃO DOS NÃO CONTROLADORES
As participações dos não controladores no balanço e no resultado consolidado estão
representadas como segue:
a) Posição patrimonial:
Empresa
%
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participação I
Z Investimentos S.A
Voki Serviços de Informática S.A.
18,24%
22,00%
8,53%
32,85%
48,44%
30,90%
0,64%
31/12/15
Patrimônio
Líquido
(45.703)
(23.533)
1.046
1.418
77
13
(30.056)
Não
Controladores
(8.336)
(5.177)
89
466
37
4
(193)
(13.110)
Empresa
%
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I
Z Investimentos S.A
18,24%
22,00%
8,53%
32,85%
48,44%
30,90%
0,70%
31/12/14
Patrimônio
Líquido
71.461
(14.597)
(162)
(414)
4.041
5.685
(21.643)
Não
Controladores
13.035
(3.211)
(14)
(136)
1.958
1.757
(152)
13.237
b) No resultado:
Empresa
31/12/15
%
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I
Z Investimentos S.A
18,24%
22,00%
8,53%
32,85%
48,44%
30,90%
0,64%
Resultado
(159.223)
(9.082)
988
1.666
(3.964)
(5.672)
(11.398)
Não
Controladores
(29.042)
(1.998)
84
(1.920)
(1.757)
(76)
(34.709)
56
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Empresa
31/12/14
%
Reapresentado
Ideiasnet Fundo de Investimento em Participação I
Z Investimentos S.A
Z Investimentos S.A
iMusica S.A.
Resultado
18,24%
15,37%
0,00%
8,53%
32,85%
48,44%
30,90%
0,70%
2,50%
22,00%
(55.186)
(690)
(36)
58
(351)
(564)
164
(486)
(1.884)
Não
Controladores
(10.066)
(108)
(55)
19
(4)
(174)
(611)
(12)
(407)
(11.418)
20. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
A seguir a composição da receita operacional líquida:
Controladora
31/12/15
31/12/14
Receita bruta
Receita da venda de produtos
Receita de serviços prestados
1.120
1.120
Menos:
Impostos sobre vendas
Devoluções e abatimentos
(22)
-
Receita operacional líquida
1.098
1.147
1.147
(23)
1.124
Consolidado
31/12/15
31/12/14
891.481
552.868
338.613
(113.709)
(57.772)
720.000
1.587.528
1.093.419
494.109
(193.297)
(114.210)
1.280.021
Algumas controladas e controladas em conjunto possuem certa sazonalidade em suas
operações, que em geral se caracteriza pela maior relevância do segundo semestre no
faturamento da Companhia.
21. CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS E MERCADORIAS VENDIDAS
Consolidado
31/12/15
31/12/14
Mercadorias revendidas
Serviços prestados
Despesa com pessoal
Serviços profissionais
Outros
(552.192)
(25.633)
(8.267)
(2.841)
(1.264)
(1.013.671)
(32.831)
(14.027)
(6.499)
(5.610)
Total
(590.197)
(1.072.638)
57
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
22. INFORMAÇÕES POR SEGMENTOS
Os segmentos operacionais são reportados de forma consistente com os relatórios gerenciais
fornecidos aos principais tomadores de decisões operacionais para fins de avaliação de
desempenho de cada segmento e alocação de recursos. As informações apresentadas aos
principais tomadores de decisões para alocarem recursos e avaliarem o desempenho dos
segmentos focam nos tipos de serviços prestados e, portanto, a Companhia é dividida em cinco
segmentos operacionais reportáveis:
a. E-commerce – Bnetwork(iii), Moip (iv)
b. Mídia, Comunicação e Conteúdo - iMusica (vendida em 2014, conforme nota explicativa nº
11) e BP Participações.
c. Distribuição & TI - Officer (em recuperação judicial) e Tectotal.
d. Cloud computing - Automatos.
e. Outros - Ideiasnet, IdeiasVentures, EAX, 5225, Bourges (ii), Ideiasnet FIP I, Ideiasnet FIP
II, Ideiasnet FIC, Z Investimentos (iv), Montpellier, Foxtrot (i), Chenonceau e Candeleda
(i).
(i) Empresas encerradas em 31 de dezembro de 2014.
(ii) Empresa encerrada em 31 de março de 2015.
(iii) Empresa encerrada em 31 de maio de 2015.
(iv) Empresa reclassificada para ativo mantido para venda em 31 de dezembro de 2015.
A seguir apresentamos as informações financeiras sumariadas relacionadas aos segmentos
reportáveis em 31 de dezembro de 2015 e 2014. Os valores fornecidos ao Comitê Executivo
com relação ao resultado e ao total de ativos e passivos por segmento são consistentes com os
saldos registrados nas demonstrações financeiras. A classificação dos ágios por segmento está
demonstrada na nota explicativa nº 14.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Conteúdo/
Mídia digital
E-commerce
Receita Liquida
17
Custo de Produtos Vendidos
-
Lucro bruto
Despesas Operacionais
Distribuição TI
31/12/15
Cloud
Computing
Outros
Aglutinado
Eliminações
Consolidado
25.391
677.025
16.470
1.097
720.000
-
720.000
(8.431)
(569.394)
(12.372)
-
(590.197)
-
(590.197)
17
16.960
107.631
4.098
1.097
129.803
-
129.803
(171)
(17.312)
(153.287)
(8.991)
(9.352)
(189.113)
-
(189.113)
-
(17.185)
(799.788)
(816.973)
(51)
(7.168)
-
Depreciação e amortização
(9)
Outras Despesas e Receitas
(730)
-
(5.766)
(612)
714.092
(110)
(102.881)
(7.278)
(8)
(519)
(1.354)
(1.312)
(879)
(4.072)
1.312
(2.760)
(2)
(7.481)
(40.425)
(4.582)
(2.317)
(54.807)
-
(54.807)
4.024
22.089
(2.895)
19.194
1
304
17.529
231
Resultado Operacional antes da
Tributação
Imposto de renda e contribuição
social
Resultado do exercício antes das
participações
Plano de Participação nos Lucros e
Resultados
Resultado das operações
descontinuadas
(3)
(7.785)
(57.954)
(4.813)
(6.341)
(76.896)
2.895
(74.001)
(173)
(9.082)
(110.386)
(11.399)
(811.290)
(942.330)
715.294
(227.036)
(173)
Lucro (Prejuízo) Líquido do Período
-
(18.871)
-
(9.082)
(129.257)
(11.399)
873
(810.417)
-
-
-
-
-
1.666
-
-
-
988
1.493
(9.082)
(129.257)
(11.399)
(809.429)
(17.998)
(960.328)
715.294
-
-
2.654
(1.666)
(957.674)
713.628
(17.998)
(245.034)
988
(244.046)
31/12/14
Reapresentado
E-commerce
Receita Liquida
Custo de Produtos Vendidos
Distribuição TI
Cloud
Computing
Outros
Aglutinado
Eliminações
Consolidado
16.457
1.225.616
11.796
10.398
1.264.267
15.754
1.280.021
(23.858)
(1.029.240)
(7.966)
(4.732)
(1.065.796)
(6.842)
(1.072.638)
Lucro bruto
(7.401)
196.376
3.830
5.666
198.471
8.912
207.383
Despesas Operacionais
(5.343)
(212.368)
(3.457)
(11.227)
(232.395)
(9.714)
(242.109)
71.945
-
-
(244)
(73.385)
(73.629)
(1.005)
(5.914)
(228)
(309)
(7.456)
Outras Despesas e Receitas
1.618
1.420
(4)
(1.839)
1.195
2.044
3.239
11.489
(30.004)
(4.342)
(7.421)
(30.278)
(2.718)
(32.996)
13.706
12.658
6.677
33.235
(5.294)
27.941
(2.217)
(42.662)
(4.536)
(14.098)
(63.513)
2.576
(60.937)
(642)
(50.490)
(4.445)
(88.515)
(144.092)
69.837
(74.255)
Resultado Operacional antes da
Tributação
Imposto de renda e contribuição
social
Resultado do exercício antes das
participações
Plano de Participação nos Lucros e
Resultados
Resultado das operações
descontinuadas
(642)
Lucro (Prejuízo) Líquido do Período
(642)
E-commerce
-
194
8.210
3.169
3.005
14.384
(42.280)
(1.276)
(85.510)
(129.708)
-
(72)
-
-
(72)
-
-
-
-
-
(42.352)
(1.276)
(85.510)
Conteúdo/
Mídia digital
Distribuição TI
(129.780)
31/12/15
Cloud
Computing
Outros
(1.684)
(632)
(11)
69.826
(8.088)
14.373
(59.882)
-
(72)
36.463
36.463
106.289
(23.491)
Aglutinado
Eliminações
Consolidado
Ativos
Circulantes
Não Circulante
Investimento
Total Ativos
107.019
107.019
5.390
7.475
18
12.883
121.043
66.142
187.185
4.444
9.240
13.684
12.392
22.602
28.778
63.772
143.269
212.478
28.796
384.543
(1.254)
(27.013)
(14.274)
(42.541)
142.015
185.465
14.522
342.002
Passivos
Circulantes
Não Circulante
Passivo a Descoberto
Total Passivos
Patrimonio Liquido
105.601
105.601
1.418
19.010
17.406
36.416
(23.533)
267.061
9.930
276.991
(89.806)
23.132
20.608
43.740
(30.056)
2.505
38.204
514.864
555.573
(491.801)
311.708
191.749
514.864
1.018.321
(633.778)
(2.721)
(25.542)
(514.864)
(543.127)
500.586
308.987
166.207
475.194
(133.192)
59
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Versão : 1
Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
E-commerce
Conteúdo/
Mídia digital
Distribuição TI
31/12/14
Cloud
Computing
Outros
Aglutinado
Eliminações
Consolidado
Ativos
Circulantes
Nâo Circulante
Investimento
Total Ativos
79.641
6.100
85.741
10.650
6.093
16.743
355.641
104.055
459.696
5.070
11.504
16.574
34.245
62.407
249.848
346.500
485.247
190.159
249.848
925.254
(1.198)
(9.150)
(183.487)
(193.835)
484.049
181.009
66.361
731.419
Passivos
Circulantes
Nâo Circulante
Passivo a Descoberto
Total Passivos
Patrimonio Liquido
84.849
1.200
86.049
(308)
17.214
14.005
31.219
(14.476)
337.122
83.124
420.246
39.450
22.273
15.944
38.217
(21.643)
68.256
15.609
81.241
165.106
181.394
529.714
129.882
81.241
740.837
184.417
(6.789)
(3.544)
(81.241)
(91.574)
(102.261)
522.925
126.338
649.263
82.156
23. DESPESAS ADMINISTRATIVAS E GERAIS
Controladora
31/12/15
Consolidado
31/12/14
31/12/15
31/12/14
Despesas comerciais (materiais/insumos/serviços)
Despesas de logística
Despesas de serviços de terceiros
Despesas de viagens
Despesas gerais/administrativas
Despesas com ocupação
Despesas com marketing & publicidade
Despesas com pessoal
Despesas tributárias
PCLD - Provisão para crédito de liquidação
Reversão/(provisões) para riscos
Reversão (constituição) de perdas no estoque
(1.616)
(137)
(452)
(549)
(4.855)
143
(122)
(49)
(9)
-
(1.675)
(303)
(613)
(457)
(5.488)
2.461
(136)
(58)
(894)
-
(49.242)
(13.655)
(12.218)
(1.481)
(4.110)
(11.398)
(3.834)
(61.759)
143
(10.537)
(12.440)
(7.278)
(8.230)
(352)
(88.193)
(25.932)
(13.644)
(1.982)
(6.672)
(11.174)
(10.383)
(72.906)
2.461
(2.037)
(7.134)
(8.088)
(5.004)
491
Total
(7.646)
(7.163)
(196.391)
(250.197)
24. RESULTADO FINANCEIRO
Controladora
31/12/15
Consolidado
31/12/14
31/12/15
31/12/14
Despesa financeira
Despesas bancárias
Juros passivos
Variação cambial passiva
Descontos concedidos
Outras despesas financeiras
(2)
(71)
(2)
(2)
(145)
(7)
(2.536)
(40.340)
(20.198)
(5.775)
(5.152)
(3.168)
(43.711)
(8.574)
(2.254)
(3.230)
Receita financeira
Descontos obtidos
Receita aplicação financeira
Variação cambial ativa
Juros sobre mútuos
Outras receitas financeiras
2
309
4
852
139
1
20
661
465
150
3.652
12.919
631
1.842
11.560
1.476
7.857
555
6.493
1.231
993
(54.807)
(32.996)
Resultado financeiro, líquido
60
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Notas Explicativas
25. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Em 14 de maio de 2014 foi aprovada a Lei nº 12.973 que, dentre outras matérias: (i) revoga o
Regime Tributário de Transição (RTT), disciplinando a incidência de tributos sobre os ajustes
decorrentes da convergência das normas contábeis brasileiras aos padrões internacionais
(IFRS); e (ii) dispõe sobre a tributação de residentes no Brasil referente aos lucros auferidos no
exterior por controladas e coligadas. A Companhia analisou os potenciais efeitos da Lei, porém
estes impactos não são relevantes.
25.1. Imposto de renda e contribuição social diferidos:
(a) Para fins de consolidação, em função de serem valores compensáveis, o ativo oriundo
de prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social da controladora está sendo
classificado no passivo referente à diferença temporária referente a venda do FIP I.
(b) O imposto de renda diferido passivo na controladora é oriundo do ganho na venda de
cotas do FIP com a manutenção do controle. Como consequência do registro desse
passivo de imposto de renda diferido, a controladora registrou créditos fiscais até o
limite de 30% que poderão ser utilizados para liquidação desse passivo, nos termos do
CPC 32 - Tributos sobre o Lucro.
A movimentação no exercício é a seguinte:
Controladora
Consolidado
Ativo
Saldo Ativo em 31/12/14
4.690 (a)
Diferenças temporárias - Officer
Variação do valor justo - Spring Mobile
Prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social - Officer
Saldo Ativo em 31/12/15
31.825
-
(14.951)
(2.565)
4.690
14.309
Passivo
Saldo Passivo em 31/12/14
(15.634) (b)
Ganho sobre variação na participação sobre PPA BP Participações
Variação do valor justo - Batanga
Variação do valor justo - Spring Mobile
-
(19.079)
146
906
70
Saldo Passivo em 31/12/2015
(15.634)
(17.957)
Saldo Líquido em 31/12/2015
(10.944)
(3.648)
Conforme mencionado na nota explicativa nº 1, em decorrência do agravamento das
condições econômicas e consequente pedido de recuperação judicial da controlada
Officer (em recuperação judicial), foram baixados saldos de imposto de renda e
contribuição social diferidos ativos da Officer (em recuperação judicial) no valor de
R$14.951.
A estimativa de realização dos saldos de ativo diferido é a seguinte:
61
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Notas Explicativas
Consolidado
31/12/15
31/12/14
2015
2016
2017
2018
2019
Em diante
6.667
552
493
5.796
801
10.272
3.147
3.125
3.421
3.727
8.133
14.309
31.825
Imposto de renda e contribuição social correntes:
Controladora
31/12/15
31/12/14
ATIVO
IR e CSLL
IRRF
Consolidado
31/12/15
31/12/14
504
-
1.204
34
3.692
1.757
2.832
5.189
504
1.238
5.449
8.021
Circulante
Não circulante
504
-
1.238
-
4.744
705
7.686
335
PASSIVO
IR e CSLL
IRRF
46
66
1.358
1.323
1.032
652
46
66
2.681
1.684
46
-
66
-
2.681
-
1.684
-
Circulante
Não circulante
25.2. A despesa efetiva de imposto de renda e contribuição social da Companhia e de suas
controladas é demonstrada como segue:
Controladora
31/12/15
31/12/14
Resultado antes dos impostos
Alíquota vigente
Imposto de renda e contribuição social
Consolidado
31/12/15
31/12/14
(209.337)
34%
71.175
(12.073)
34%
4.105
(227.036)
34%
77.192
(74.255)
34%
25.247
(69.100)
(2.075)
(71.175)
(2.003)
(2.102)
(4.105)
(17.560)
(17.420)
55
(60.265)
(95.190)
(2.494)
1.921
5.335
(15.636)
(10.874)
Efeitos fiscais lançados no resultado
-
-
(17.998)
14.373
Corrente
Diferido
-
-
(1.358)
(16.640)
(484)
14.857
Equivalência patrimonial
Ganho de investimentos e capital
Prejuízo fiscal e base negativa não constituido anteriormente (a)
Créditos de prejuízo fiscal não constituídos
(a)
Por conta do novo parcelamento de tributos (REFIS) deliberado pela nova lei 12.996/14, a controlada
Automatos constituiu ativo diferido referente a prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social.
Após a consolidação da Secretaria da Receita Federal, tal ativo diferido será ser utilizado como
desconto de juros e multas nos termos da referida lei.
62
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Notas Explicativas
26. RESULTADO POR AÇÃO
Controladora
31/12/15
Prejuízo do exercício
Prejuízo básico e diluído por ação
Quantidade média ponderada de ações
31/12/14
(209.337)
(12,8085)
(12.073)
(0,9874)
16.344
12.227
27. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GERENCIAMENTO DE RISCO
Gerenciamento de riscos
A Companhia e suas controladas administram seus instrumentos financeiros por meio de
estratégias operacionais e controles internos visando assegurar liquidez, rentabilidade e
segurança. A Companhia não efetua aplicações de caráter especulativo. Os resultados obtidos
com essas operações estão condizentes com as políticas e estratégias definidas pela
Administração.
A Companhia apresenta exposição aos seguintes riscos advindos de seus de instrumentos
financeiros:
• Risco de capital;
• Risco de crédito;
• Risco de liquidez;
• Risco de mercado; e
• Risco operacional.
Essa nota apresenta informações sobre a exposição da Companhia e de suas controladas a cada
um dos riscos supracitados, bem como o gerenciamento de risco e de capital realizado pela
Companhia e suas controladas.
Estrutura de gerenciamento de risco - O gerenciamento de risco da Companhia e de suas
controladas visa identificar e analisar os riscos aos quais está exposta, definir limites e
controles de riscos apropriados, e monitorar riscos e aderência aos limites definidos. A
Companhia, por meio do gerenciamento de suas atividades, objetiva desenvolver um ambiente
de controle disciplinado e construtivo, no qual todos os empregados entendam os seus papéis e
obrigações.
O objetivo da Companhia e suas controladas ao administrar seu capital é o de assegurar a
continuidade de suas operações para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras
partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital ideal para minimizar os custos a
ela associados.
A Companhia monitora os níveis de endividamento através do índice de Dívida
Líquida/EBITDA, o qual no seu entendimento representa, de forma mais apropriada, a sua
63
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Notas Explicativas
métrica de endividamento, pois reflete as obrigações financeiras consolidadas líquidas das
disponibilidades imediatas para pagamentos, considerada sua geração de caixa operacional.
A Administração acompanha o cumprimento das atividades de controle de riscos e revisa
periodicamente a estrutura de gerenciamento de risco em relação aos riscos enfrentados pela
Companhia e suas controladas.
Tipos de risco
a) Risco de capital
A Companhia e suas controladas administram seu capital, para assegurar a continuidade de
suas atividades normais, ao mesmo tempo em que buscam maximizar o retorno de suas
operações a todas as partes interessadas ou envolvidas em suas operações, por meio da
otimização da utilização de instrumentos de dívida e de patrimônio.
A estrutura de capital, da Companhia e suas controladas, é formada pelo endividamento
líquido (empréstimos, financiamentos e debêntures), deduzidos pelo caixa e equivalentes de
caixa, caixa vinculado e aplicações financeiras e pelo patrimônio líquido (passivo a
descoberto) da Companhia.
O índice de endividamento é:
Controladora
31/12/15
31/12/14
Dívida (a)
Caixa e equivalentes de caixa, aplicações
financeiras e caixa vinculado
Dívida líquida
Patrimônio líquido (passivo a descoberto)
1.389
490
899
(120.082)
Consolidado
31/12/15
31/12/14
-
96.443
216.919
290
40.966
80.190
55.477
(133.192)
136.729
82.156
(290)
68.919
(a) A dívida é definida como empréstimos, financiamentos e debêntures circulantes e não circulantes (vide
nota explicativa nº 15).
b) Riscos de crédito
É o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes de um cliente ou de uma
contraparte em um instrumento financeiro, decorrentes da falha destes em cumprir com suas
obrigações contratuais. O risco é basicamente proveniente das contas a receber de clientes, e
de instrumentos financeiros conforme apresentado abaixo.
Controladora
31/12/15
31/12/14
Instrumentos financeiros avaliados ao valor justo (a)
Clientes
Consolidado
31/12/15
31/12/14
280
274
5.379
52.124
8.389
254.298
280
274
57.503
262.687
(a) O saldo de outros instrumentos financeiros não contempla os investimentos avaliados
ao valor justo: Spring Wireless e Batanga, apresentados na nota explicativa nº 6.
64
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Notas Explicativas
•
Instrumentos financeiros avaliados ao valor justo
Em 31 de dezembro de 2015, o saldo no consolidado de R$5.379 é composto por
aplicações em fundo de investimentos em renda fixa DI e operações compromissadas
(vide nota explicativa nº 6).
Esses instrumentos financeiros são mantidos com bancos e instituições financeiras de
primeira linha, o que caracteriza uma grande probabilidade de que nenhuma contraparte
falhe em cumprir com suas obrigações.
•
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
O risco de crédito está relacionado à possibilidade da Companhia e suas controladas
computarem perdas devido à dificuldade de cobrar os valores decorrentes de suas vendas
e/ou valores de serviços. Para reduzir esse tipo de risco, a Companhia e suas controladas
possuem políticas de concessão de créditos.
A diversificação de sua carteira de recebíveis e o acompanhamento dos prazos de
vencimento das contas a receber e análise de crédito das contrapartes são exemplos de
procedimentos adotados pela Companhia e suas controladas a fim de minimizar eventuais
problemas de inadimplência em suas contas a receber.
A provisão para perda com recuperação representa uma estimativa de valores com baixa
perspectiva de realização. Essa estimativa é determinada com base em análises
individuais e coletivas estabelecida para grupos de ativos similares e nas taxas históricas
de perda para ativos.
c) Risco de liquidez
Risco de liquidez é o risco de que a Companhia e suas controladas tenham dificuldades em
cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros. Conforme descrito na
nota explicativa nº 1.2, as controladas Officer (em recuperação judicial), Automatos
Participações S.A., BP Participações e Administração S.A., e a controlada em conjunto
Padtec S.A. incorreram em prejuízo líquido total de R$171.587 durante o exercício findo em
31 de dezembro de 2015 e, naquela data, seus passivos circulantes excederam o total dos
ativos circulantes em R$156.550, sendo esses valores representados pela participação da
Companhia nessas investidas. A abordagem da Companhia na administração de liquidez é
de garantir, o máximo possível, liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao
vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas relevantes ou com risco
de prejudicar a reputação da Companhia e suas controladas.
A Companhia e suas controladas têm empréstimos bancários garantidos que contém
cláusulas restritivas (covenants). O não cumprimento destas cláusulas restritivas pode exigir
que a Companhia e suas controladas paguem tais compromissos antes da data indicada na
tabela de fluxos de pagamentos detalhada na nota explicativa nº 15. Em decorrência do
evento da recuperação judicial mencionada nas notas explicativas n° 1, as debêntures da
Officer (em recuperação judicial) tiveram o seu vencimento antecipado, conforme cláusulas
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Notas Explicativas
contratuais, e, dessa forma, os saldos foram integralmente reclassificados para o passivo
circulante.
A tabela foi elaborada de acordo com os fluxos de caixa não descontados dos ativos e
passivos financeiros com base na data mais próxima em que a Companhia e suas controladas
devem quitar as respectivas obrigações:
31 de dezembro de 2015
Até um ano
Controladora
De um a
três anos
Total
Caixa e aplicações financeiras vinculadas
Contas a receber de clientes
Transações com partes relacionadas - ativo
490
280
-
5.279
(1.389)
490
280
5.279
(1.389)
Total
770
3.890
4.660
-
Até um ano
Consolidado
De um a
três anos
Total
Caixa e aplicações financeiras vinculadas
Clientes
Transações com partes relacionadas - ativo
Transações com partes relacionadas - passivo
Fornecedores
Debêntures
35.587
5.379
51.734
(160.001)
(33.263)
(57.407)
390
1.444
(406)
(5.773)
-
35.587
5.379
52.124
1.444
(406)
(160.001)
(39.036)
(57.407)
Total
(157.971)
(4.345)
(162.316)
d) Riscos de mercado
É o risco de que alterações nas taxas de câmbio e taxas de juros impactem negativamente o
resultado da Companhia e de suas controladas. O objetivo do gerenciamento de risco de
mercado é controlar a exposição da Companhia e controladas aos riscos de mercados, dentro
de parâmetros aceitáveis, e ao mesmo tempo otimizar o retorno.
•
Risco com taxas de juros
Risco de taxas de juros é o risco de que o valor justo dos fluxos de caixa futuros de um
instrumento financeiro flutue devido a variações nas taxas de juros de mercado. A
exposição da Companhia e suas controladas ao risco de mudanças nas taxas de juros de
mercado referem-se, principalmente, às obrigações de longo prazo sujeitas a taxas de
juros variáveis. A Companhia e suas controladas não possuem celebrados contratos de
instrumentos financeiros derivativos para cobrir esse risco, porém monitora
continuamente as taxas de juros de mercado, a fim de observar a eventual necessidade de
contratação desses instrumentos. Na data dessas demonstrações financeiras, o perfil dos
instrumentos financeiros remunerados por juros da Companhia e de suas controladas era:
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Notas Explicativas
Controladora
31/12/15
31/12/14
Batanga Media Inc (vide nota 6)
Outros instrumentos financeiros (vide nota 6)
Refis
Empréstimos, financiamentos e debêntures
•
Consolidado
31/12/15
31/12/14
(588)
-
(604)
-
11.853
5.379
(25.877)
(96.443)
14.519
8.389
(24.143)
(216.919)
(588)
(604)
(105.088)
(218.154)
Risco cambial
O risco cambial é o risco de que o valor justo dos fluxos de caixa futuros de um
instrumento financeiro flutue devido a variações nas taxas de câmbio. A exposição ao
risco de variações nas taxas de câmbio referem-se aos fornecedores da controlada Officer
(em recuperação judicial) e ao instrumento financeiro Batanga Media. A análise de
sensibilidade considera como base a cotação do dólar futuro de 31 de dezembro de 2015,
divulgado na Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros - BM&F.
Queda
de 50%
Indexador
Dólar
2,1000
Saldo
31/12/15
Instrumentos financeiros
Batanga Media Inc.
Fornecedores
Internacionais
Queda
de 50%
Queda
de 25%
3,1500
Queda
de 25%
Cenário
Provável
4,2000
Cenário
Provável
Aumento
de 25%
5,2500
Aumento
de 25%
Aumento
de 50%
6,3000
Aumento
de 50%
11.853
11.853
(5.478)
(5.478)
(2.290)
(2.290)
898
898
4.086
4.086
7.274
7.274
49.122
49.122
(22.700)
(22.700)
(9.489)
(9.489)
3.722
3.722
16.933
16.933
30.144
30.144
e) Risco operacional
É o risco de prejuízos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de causas
associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de suas
controladas e de fatores externos, exceto riscos de crédito, mercado e liquidez, como aqueles
decorrentes de exigências legais e de padrões geralmente aceitos de comportamento
empresarial.
O objetivo da Companhia e de suas controladas é administrar o risco operacional para evitar
a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à sua reputação, e buscar eficácia de custos e
para evitar procedimentos de controle que restrinjam iniciativa e criatividade. A principal
responsabilidade para o desenvolvimento e implementação de controles para tratar riscos
operacionais é atribuída à alta Administração dentro de cada unidade de negócio. A
responsabilidade é apoiada pelo desenvolvimento de padrões gerais da Companhia para a
administração de riscos operacionais nas seguintes áreas:
• Exigências para segregação adequada de funções, incluindo a autorização independente
de operações.
• Exigências para a reconciliação e monitoramento de operações.
• Cumprimento com exigências regulatórias e legais.
• Documentação de controles e procedimentos.
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Notas Explicativas
• Exigências para a avaliação periódica de riscos operacionais enfrentados e a adequação
•
•
•
•
•
de controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados.
Exigências de reportar prejuízos operacionais e as ações corretivas propostas.
Desenvolvimento de planos de contingência.
Treinamento e desenvolvimento profissional.
Padrões éticos e comerciais.
Mitigação de risco, incluindo seguro, quando eficaz.
•
Análise de sensibilidade de valor justo para instrumentos financeiros ativos e passivos de taxa
variável:
Com a finalidade de verificar a sensibilidade dos indexadores dos ativos e passivos financeiros
a qual a Companhia e suas controladas estavam expostas na data-base 31 de dezembro de 2015
foram definidos cinco cenários diferentes e foi preparada uma análise de sensibilidade às
oscilações dos indicadores desses instrumentos. Os ativos e passivos da Companhia e de suas
controladas estão indexados, substancialmente, ao CDI de 31 de dezembro de 2015, extraído do
site oficial da CETIP. Esse indicador foi definido como o cenário provável e a partir desse
foram calculadas as variações decrescentes e crescentes de 25% e 50%, respectivamente. A
taxa Selic foi extraído do Relatório Focus de 29 de janeiro de 2016.
Indexadores dos ativos e passivos financeiros:
Indexador
Queda
de 50%
Queda
de 25%
Cenário
Provável
Aumento
de 25%
Aumento
de 50%
CDI
SELIC
7,08%
7,13%
10,61%
10,69%
14,15%
14,25%
17,69%
17,81%
21,23%
21,38%
Queda
de 50%
Queda
de 25%
Cenário
Provável
Aumento
de 25%
Aumento
de 50%
Saldo
31/12/15
Aplicações financeiras
100%CDI
Outros instrumentos financeiros
100% CDI
CDI + 15,86% a.a.
124% até 159% do CDI
Debêntures
CDI + 2,50% a.a.
Parcelamento de tributos
100% SELIC
27.818
27.818
1.968
1.968
2.952
2.952
3.936
3.936
4.920
4.920
5.904
5.904
894
894
63
63
95
95
127
127
158
158
190
190
2.536
24.839
27.375
582
2.495
3.077
671
3.743
4.414
761
4.991
5.752
851
6.239
7.090
940
7.486
8.426
57.407
57.407
5.497
5.497
7.527
7.527
9.558
9.558
11.589
11.589
13.620
13.620
25.877
25.877
1.844
1.844
2.766
2.766
3.687
3.687
4.609
4.609
5.531
5.531
Classificações contábeis e valores justos
O justo valor dos ativos e passivos financeiros, juntamente com os valores contábeis
apresentados nas demonstrações financeiras, são os seguintes:
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Notas Explicativas
Ativos
Classificação
Caixa e aplicação financeira vinculados
Clientes
Outros valores a receber e créditos com outras partes
relacionadas
Empréstimos e recebíveis
Valor justo por meio do resultado
31/12/15
Controladora
Consolidado
Valor
Valor
Valor
Valor
Contábil
Justo
Contábil
Justo
490
490
31.343
31.343
4.244
4.244
19.136
19.136
52.124
52.124
3.370
3.370
1.443
1.443
2.594
2.594
11.478
11.478
1.389
1.440
1.389
1.440
96.443
160.001
42.708
96.443
160.001
42.708
Passivos
Fornecedores
Demais obrigações
Custo amortizado
Custo amortizado
Custo amortizado
Ativos
Classificação
Caixa e aplicação financeira vinculados
Clientes
Outros valores a receber e créditos com outras partes
relacionadas
Valor justo por meio do resultado
Disponível para venda
31/12/14
Controladora
Consolidado
Valor
Valor
Valor
Valor
Contábil
Justo
Contábil
Justo
290
290
50.227
50.227
21.574
21.574
22.908
22.908
1.149
1.149
254.298
254.298
3.308
3.308
1.602
1.602
5.840
5.840
25.251
25.251
1.469
1.469
216.919
243.798
35.395
216.919
243.798
35.395
Passivos
Fornecedores
Demais obrigações
Custo amortizado
Custo amortizado
Custo amortizado
Hierarquia do valor justo
A tabela abaixo apresenta instrumentos financeiros registrados pelo valor justo, utilizando um
método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:
• Nível 1 - Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos e
idênticos.
• Nível 2 - Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis para o
ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).
• Nível 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que não são baseadas em dados observáveis de
mercado (inputs não observáveis).
Não houve instrumentos financeiros alocados ao Nível 1, e não ocorreram transferências de
níveis no período observado.
No que tange ao cálculo dos valores justos, consideramos:
• Caixa e equivalentes de caixa - Contas correntes valorizadas conforme posições dos extratos
bancários e aplicações financeiras valorizadas pela taxa do CDI na data da apresentação das
demonstrações financeiras.
• Aplicações financeiras - Aplicações financeiras valorizadas pela taxa do CDI na data da
apresentação das demonstrações financeiras.
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Notas Explicativas
• Outros instrumentos financeiros - Os investimentos em instrumentos financeiros são
mensurados pela metodologia de avaliação de múltiplos e por fluxo de caixa descontado.
• Clientes -“Empréstimos e recebíveis” mensurados pelo custo amortizado, pois são
contabilizados considerando o saldo em aberto incluindo os juros incorridos até a data da
apresentação das demonstrações financeiras.
• Empréstimos, financiamentos e debêntures - Considerando que o valor justo é o montante
pelo qual um passivo poderia ser liquidado e que os empréstimos, financiamentos e
debêntures existentes referem-se às dívidas bancárias, a Companhia e suas controladas
entendem que o saldo contábil apresentado no balanço patrimonial reflete o seu valor justo,
visto que no caso de uma possível liquidação da dívida em 31 de dezembro de 2015, o valor
do desembolso seria similar ao valor contabilizado.
28. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
28.1. Transações comerciais e financeiras com partes relacionadas
As transações comerciais e financeiras realizadas entre a Companhia e suas partes
relacionadas referem-se, principalmente, a contratos de mútuos, conta corrente entre
empresas e adiantamentos para futuro aumento de capital (AFAC). A média de juros
utilizada pela Companhia para atualização dos contratos de mútuo é 1% a.m. e possuem
vencimentos de até 1 ano, renováveis por período indeterminado.
Controladora
Ativo
31/12/15
Transações
Contratos de
com partes
mútuo
relacionadas
31/12/14
Transações
Contratos de
com partes
mútuo
relacionadas
Igor Senra Magalhães
Leonardo Soares Barbosa Mendes
Officer Distribuidora
Moip Pagamentos S.A.
1.909
-
1.926
872
572
-
8
3
1.706
990
612
-
Total
1.909
3.370
11
3.308
31/12/15
Circulante
Não circulante
31/12/14
5.279
3.319
5.279
3.319
70
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Consolidado
Ativo
Passivo
31/12/15
31/12/14
Transações com Transações com
partes
partes
relacionadas
relacionadas
31/12/15
Transações com
Contratos de
partes
mútuo
relacionadas
31/12/14
Transações com
Contratos de
partes
mútuo
relacionadas
Moyses Labio
Outros
1
872
571
-
8
990
612
-
406
-
406
-
Total
1
1.443
8
1.602
406
406
31/12/15
Não circulante
31/12/14
31/12/15
31/12/14
1.444
1.610
406
406
1.444
1.610
406
406
31/12/15
Receita de juros sobre mútuos
Controladora
Consolidado
220
-
146
146
90
90
456
236
Total
Conforme mencionado na nota explicativa nº 15, a Ideiasnet é avalista em empréstimos
da controlada indireta Automatos Participações S.A..
28.2. Remuneração do pessoal chave da Administração
De acordo com a Lei das Sociedades por Ações e com o estatuto social da Companhia, é
responsabilidade dos acionistas, em Assembleia Geral, fixar o montante global de
remuneração anual dos administradores, que inclui os membros do Conselho de
Administração, Conselho Fiscal e Diretores Estatutários.
Em Assembleia Geral Ordinária realizada em 30 de abril de 2015, foi aprovada (i) a
fixação da remuneração anual global máxima dos administradores em até R$8.000
cabendo ao Conselho de Administração efetuar a distribuição da verba individualmente; e
(ii) a remuneração mensal individual dos membros do Conselho Fiscal não inferior a
R$5, respeitado sempre o limite mínimo previsto no §3º do art. 162 da Lei das S.A.
A Companhia considera pessoal-chave de sua Administração os membros do Conselho de
Administração, Conselho Fiscal e Diretores Estatutários, em consonância com o estatuto
da Companhia, cujas atribuições envolvem o poder de decisão e o controle de suas
atividades.
Controladora
31/12/15
31/12/14
Salário ou pró-labore
Remuneração variável (Bônus e PLR)
Reversão (despesas) com plano de opções
Outros benefícios
(1.706)
(744)
2.461
(134)
(1.789)
(745)
2.461
(123)
(123)
(196)
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
29. TRANSAÇÕES NÃO ENVOLVENDO CAIXA
a) Como mencionado na nota explicativa nº 12, em 2 de dezembro de 2013, a Companhia por
meio da investida Ideiasnet FIP I, assinou contrato vendendo sua participação na Ciashop
Soluções para Comércio Eletrônico S.A. para a TOTVS Brasil Sales Ltda. pelo valor de
R$11.881, sendo recebidos R$11.231 e R$650 a serem recebidos em duas parcelas anuais. O
contrato previa que a venda estava sujeita à aprovação do Conselho Administrativo de
Defesa Econômica (CADE), e tal aprovação foi obtida em 6 de janeiro de 2014, e a
respectiva transferência das ações ocorreu em 5 de fevereiro de 2014.
b) Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2014, a Companhia compensou o montante
de R$985 com a sua controlada Ideias Ventures, a título de conta-corrente. O mesmo
ocorreu entre a Companhia e a sua controlada EAX Participações no montante de R$56
referentes a compensação de rateio de despesas entre as partes.
c) Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2014, a Companhia compensou o montante
de R$181 com a sua controlada IdeiasVentures , à título de conta corrente.
d) Em 28 de julho de 2014, a controlada indireta EAX Participações aumentou o capital social
da Bnetwork por meio da integralização de mútuos contra a mesma no valor de R$7.239.
e) Em 10 de setembro de 2014, a controlada indireta IdeiasVentures aumentou o capital social
da Automatos mediante integralização de mútuos contra a mesma, no montante de R$20.000
com a emissão de 113.510.883 ações ordinárias.
f) Em 31 de dezembro de 2014, a controlada indireta IdeiasVentures aumentou o capital social
da Automatos mediante integralização de mútuos contra a mesma, no montante de R$13.102
com a emissão de 74.356.861 ações ordinárias.
g) Em 30 de novembro de 2015, a controlada indireta IdeiasVentures aumentou o capital
social da Automatos no montante de R$2.988 mediante integralização de mútuos contra a
mesma, no montante de R$2.012 e cessão de Investimento na Automatos Tecnologia de
Informação Ltda. no montante de R$976, totalizando uma aumento com a emissão de
16.957.435 ações ordinárias.
h) Em 06 de novembro de 2015, o Banco BCV efetivou assunção da dívida da controlada
indireta Officer no montante de R$1.923, na qual a Ideiasnet era avalista, conforme
demonstrado na nota explicativa nº15.
i) Em 31 de dezembro de 2015, a controlada indireta Z Investimentos foi reclassificada para
ativos e passivos mantidos para venda, vide nota explicativa nº 11.
30. SEGUROS
A Companhia e suas controladas adotam a política de contratar cobertura de seguros para os
bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros,
considerando a natureza de sua atividade. Os estoques da controlada Officer (em recuperação
judicial) estão segurados através do contrato de prestação de serviços do operador logístico. As
premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
demonstrações financeiras e consequentemente não foram examinadas pelos nossos auditores
independentes.
Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia e suas controladas possuíam as seguintes apólices
de seguro contratadas com terceiros:
Bens segurados
Riscos cobertos
Patrimonial
Incêndios/danos
14.800
Transporte
Responsabilidade civil
Riscos rodoviários
20.000
250
Montante
da cobertura
Vigência
da cobertura
13/02/2015 a
31/12/2016
31. EVENTOS SUBSEQUENTES
Em janeiro de 2016, a controlada Officer (em recuperação judicial) protocolou o Plano de
Recuperação Judicial com o Tribunal de Justiça do Rio de Janeiro, tendo sido publicado no dia
27 de janeiro de 2016, no Diário Oficial, o Edital de Processamento de Recuperação Judicial
para que os credores pudessem analisar os créditos e efetuar contestação na eventual
divergência de valores.
Em 22 de fevereiro de 2016, a controlada Ideiasnet Fundo de Investimento em Participações I
assinou com a Wirecard o contrato de compra e venda de ações, no valor de 37 milhões de
euros (correspondentes a aproximadamente R$165 milhões na taxa de conversão atual) pela
aquisição de 100% das ações da Moip Pagamentos S.A. (“MOIP”). O valor da transação é
baseado no desempenho passado e futuro do MOIP e consiste em uma pagamento inicial de
23.5 milhões de euros e 3 pagamentos anuais a título de earnout de 4.5 milhões de euros cada,
condicionados ao atingimento pelo MOIP de determinados indicadores de desempenho nos
anos fiscais de 2016, 2017 e 2018, respectivamente. Através da transação Wirecard adquire
100% das ações da Z Investimentos S.A. (da qual o Ideiasnet Fundo de Investimento em
Participações I detém 91,47%), detentora de 59,42% do capital social do MOIP assim como
40,58% das ações do MOIP detidos por 3 sócios fundadores da empresa junto a outros
membros da administração.
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Ideiasnet S.A.
Notas Explicativas
Diretoria executiva
Sami Amine Haddad
Diretor Presidente e de Relações
com Investidores
Renata Cristina Saettler Reis
Diretora AdministrativoFinanceira
Cesar do Monte Pires
Contador
CRC/RJ - 064657/O
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Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
PARECER DO CONSELHO FISCAL O Conselho Fiscal da IDEIASNET S.A., no uso de suas atribuições legais, em reunião realizada nessa data, examinou o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras, acompanhadas das Notas Explicativas, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2015, autorizadas pelo Conselho de Administração em 18/03/2016. Também examinou o Relatório dos Auditores Independentes emitido em 18/03/2016 pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes. 1. O Relatório dos Auditores Independentes, que é parte integrante da Ata de Reunião de Conselho Fiscal desta data, foi emitido com abstenção de opinião, fundamentada em incertezas significativas decorrentes: (i) do Processo de Recuperação Judicial da Investida Officer S/A Distribuidora de Produtos de Tecnologia; e (ii) de risco de continuidade operacional das Investidas Automatos Participações S.A. e BP Participações e Administração S.A; 2. O referido relatório também incluiu ênfase de risco de continuidade operacional da Investida PADTEC S.A.; 3. O representante da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, em reunião de Conselho Fiscal de 15/03/2016, comunicou que concluíram os exames de auditoria sem tomarem conhecimento de qualquer outro ajuste significativo necessário às Demonstrações Financeiras; Considerando os exames efetuados, este Conselho opina, por unanimidade, que essas Demonstrações Financeiras, acompanhadas das Notas Explicativas e do Relatório da Administração, estão em condições de serem apreciadas e votadas pela Assembléia Geral de Acionistas, enfatizando os assuntos registrados pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes em seu Relatório de 18/03/2016; e, que os Auditores não tomaram conhecimento de qualquer outro ajuste significativo necessário às Demonstrações Financeiras. Em 18 de Março de 2016. Eduardo da Gama Godoy Eraldo Soares Peçanha João Manoel Jodas PÁGINA: 105 de 110
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Pareceres e Declarações / Parecer dos Auditores Independentes - Negativa de Opinião
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da
Ideiasnet S.A.
Rio de Janeiro - RJ
Introdução
Fomos contratados para examinar as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Ideiasnet S.A. (“Companhia”),
identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem os balanços patrimoniais em 31 de dezembro de
2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido negativo e dos fluxos
de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras
individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com as normas internacionais de
relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas com base
em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o
cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança
razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão livres de distorção relevante. Em decorrência dos
assuntos descritos no parágrafo Base para abstenção de opinião, não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para
fundamentar nossa opinião.
Base para abstenção de opinião
a)Conforme descrito na nota explicativa n°1.2, a Officer S/A Distribuidora de Produtos de Tecnologia (Em recuperação judicial)
(“Officer”), controlada indireta da Companhia, que representa parte substancial das operações consolidadas da Companhia
(aproximadamente 51% do total dos ativos consolidados e 91% do total das receitas liquidas consolidadas):(i) protocolou pedido de
recuperação judicial em 16 de outubro de 2015, o qual foi deferido em 26 de outubro de 2015, e (ii) em 7 de janeiro de 2016,
protocolou o Plano de Recuperação Judicial perante o Tribunal de Justiça do Estado do Rio de Janeiro, o qual foi publicado em 27 de
janeiro de 2016 no Diário Oficial, para que os credores possam analisar os créditos e efetuar contestação na eventual divergência de
valores. Ainda na nota explicativa 1.2 estão descritos: (iii) o prejuízo incorrido pela Officer em 2015, a insuficiência de capital de giro, o
patrimônio líquido negativo; e (iv) as premissas utilizadas pela Administração para preparação do plano de recuperação, que incluem
pressupostos que dependem de aprovação dos credores e de condições de mercado, que não estão totalmente sob o controle da
Administração da Companhia ou da Officer.
Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de
continuidade operacional da Officer, em função da dependência de fatores externos, os quais não se encontram sob o controle da
Administração. As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia não incluem quaisquer ajustes que pudessem
ser requeridos caso a Officer não tivesse condições de operar normalmente nos próximos 12 meses, pois foram preparadas no
pressuposto da continuidade normal de seus negócios e de que os planos serão aprovados pelos credores e realizados da forma como
preparados pela Administração. Entendemos que a dependência de aprovação da reestruturação das dívidas e obtenção de créditos
adicionais é fator importante na determinação de premissas para a elaboração dos planos de recuperação e, enquanto não houver
evidências sobre essa aprovação, não é possível concluir nossos procedimentos de auditoria sobre os planos e a continuidade normal
das operações da Officer.
Em adição aos fatos descritos acima, o sucesso da Officer para implementar os planos de recuperação e manter a continuidade das
operações também depende de condições comerciais e de mercado.
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b)Conforme descrito na nota explicativa n°1.2, as controladas indiretas Automatos Participações S.A. e BP Participações e
Administração S.A., em 31 de dezembro de 2015, geraram prejuízo total de R$17.117 mil e, naquela data, seus passivos circulantes
excediam os seus ativos circulantes em R$27.254 mil (valores representados pela participação da Companhia nessas investidas).
Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de
continuidade operacional dessas controladas indiretas. A continuidade das operações dessas controladas indiretas depende de sua
capacidade de tornar seus negócios rentáveis e gerar caixa em suas atividades operacionais, bem como de sua habilidade em obter
empréstimos de bancos ou de investidores ou receber aportes de capitais de investidores. Presentemente, a Administração dessas
controladas indiretas está em processo de discussão junto a seus controladores a respeito da existência ou não de alternativas para o
equacionamento da situação financeira acima descrita, bem como sobre eventuais ações a serem tomadas no sentido de garantir a
continuidade normal de suas operações, fatos esses que ainda não estão definidos na data da conclusão dessas demonstrações
financeiras. As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia não incluem quaisquer ajustes que pudessem ser
requeridos caso essas controladas indiretas não tivessem condições de operar normalmente nos próximos 12 meses, pois foram
preparadas no pressuposto da continuidade normal de seus negócios. Tais ajustes seriam requeridos no caso de insucesso das
medidas adotadas para o restabelecimento do equilíbrio financeiro dessas investidas. O estágio atual das discussões entre a
administração das controladas indiretas e de seus controladores não nos permitiu concluir sobre a adequação do uso, pela
Administração, do pressuposto da continuidade normal dos negócios dessas controladas indiretas.
c)Conforme mencionado na nota explicativa nº10 às demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2015, a controlada Officer
possui saldo de Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS a recuperar no montante de R$15.088 mil, cuja realização
está condicionada ao descrito no contexto do Plano de Recuperação Judicial referido anteriormente. Dessa forma, não é possível
concluir nossos procedimentos de auditoria sobre a realização do referido saldo.
Abstenção de opinião
Devido à relevância dos assuntos descritos no parágrafo Base para abstenção de opinião, não nos foi possível obter evidência
apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas anteriormente
referidas da Ideiasnet S/A em 31 de dezembro de 2015, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus
respectivos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data. Consequentemente, não expressamos opinião sobre as
demonstrações financeiras acima referidas.
Ênfases
Continuidade operacional de controlada em conjunto
Conforme descrito na nota explicativa 1, durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2015, a controlada em conjunto Padtec S.A.
(“Padtec”) gerou prejuízo bruto e prejuízo relevante em suas operações. Essas condições indicam a existência de incerteza
significativa que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional dessa controlada em conjunto.
Conforme descrito na nota explicativa nº 1.2, aproximadamente 77% da receita líquida de vendas da Padtec são oriundos de
transações com cinco clientes, fazendo com que sua capacidade de continuar operando dependa da manutenção das vendas para
esses clientes. Ainda conforme referida nota, a Administração da controlada em conjunto entende que os planos estratégicos
operacionais e financeiros, já aprovados pelos órgãos de governança, objetivam a recuperação dos investimentos, a lucratividade e a
geração de caixa a partir do ano 2016, a qual em 2015 foi suportada pela geração de caixa proveniente das atividades operacionais.
Esse assunto não modifica nossa abstenção de opinião descrita acima.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Fomos contratados para examinar, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2015, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação
nas demonstrações financeiras é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, e como
informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Devido à relevância dos assuntos descritos no
parágrafo Base para abstenção de opinião não nos foi possível obter evidência apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião
sobre a DVA. Consequentemente, não expressamos uma opinião sobre a DVA.
Rio de Janeiro, 18 de março de 2016.
DELOITTE TOUCHE TOHMATSUMarcelo Salvador
Auditores IndependentesContador
CRC 2SP 011.609/O-8 “F” RJCRC 1MG 089.422/O-0
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Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal da IDEIASNET S.A., no uso de suas atribuições legais, em reunião realizada nessa data, examinou o Relatório da
Administração e as Demonstrações Financeiras, acompanhadas das Notas Explicativas, relativas ao exercício social encerrado em 31
de dezembro de 2015, autorizadas pelo Conselho de Administração em 18/03/2016. Também examinou o Relatório dos Auditores
Independentes emitido em 18/03/2016 pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes.
1.O Relatório dos Auditores Independentes, que é parte integrante da Ata de Reunião de Conselho Fiscal desta data, foi emitido com
abstenção de opinião, fundamentada em incertezas significativas decorrentes: (i) do Processo de Recuperação Judicial da Investida
Officer S/A Distribuidora de Produtos de Tecnologia; e (ii) de risco de continuidade operacional das Investidas Automatos Participações
S.A. e BP Participações e Administração S.A;
2.O referido relatório também incluiu ênfase de risco de continuidade operacional da Investida PADTEC S.A.;
3.O representante da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, em reunião de Conselho Fiscal de 15/03/2016, comunicou
que concluíram os exames de auditoria sem tomarem conhecimento de qualquer outro ajuste significativo necessário às
Demonstrações Financeiras;
Considerando os exames efetuados, este Conselho opina, por unanimidade, que essas Demonstrações Financeiras, acompanhadas
das Notas Explicativas e do Relatório da Administração, estão em condições de serem apreciadas e votadas pela Assembléia Geral de
Acionistas, enfatizando os assuntos registrados pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes em seu Relatório de
18/03/2016; e, que os Auditores não tomaram conhecimento de qualquer outro ajuste significativo necessário às Demonstrações
Financeiras.
Em 18 de Março de 2016.
Eduardo da Gama GodoyEraldo Soares Peçanha João Manoel Jodas
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
IDEIASNET S.A.
CNPJ/MF n.º 02.365.069/0001-44
NIRE 3330016719-6
Companhia Aberta
SAMI AMINE HADDAD, brasileiro, casado, engenheiro, domiciliado à Rua Visconde de Pirajá nº 572/401- parte, Ipanema, RJ, portador
do RG nº 129.095.45-1 (IFP-RJ) e inscrito no CPF/MF sob o nº 024.817.717-61, e
RENATA CRISTINA SAETTLER REIS, casada, engenheira, domiciliada à Rua Visconde de Pirajá nº 572/401- parte, Ipanema,
portador do RG nº 912.784 e inscrita no CPF/MF sob o nº 009.666.117-80, declaramos que:
Revisamos o relatório das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015 da Ideiasnet S.A. e
concordamos que tais demonstrações refletem adequadamente todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
correspondentes aos exercícios apresentados.
SAMI AMINE HADDAD
Diretor Presidente e de Relações com Investidores
RENATA CRISTINA SAETTLER REIS
Diretora Administrativa e Financeira
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores
Independentes
IDEIASNET S.A.
CNPJ/MF n.º 02.365.069/0001-44
NIRE 3330016719-6
Companhia Aberta
SAMI AMINE HADDAD, brasileiro, casado, engenheiro, domiciliado à Rua Visconde de Pirajá nº 572/401- parte, Ipanema, RJ, portador
do RG nº 129.095.45-1 (IFP-RJ) e inscrito no CPF/MF sob o nº 024.817.717-61, e
RENATA CRISTINA SAETTLER REIS, casada, engenheira, domiciliada à Rua Visconde de Pirajá nº 572/401- parte, Ipanema,
portador do RG nº 912.784 e inscrita no CPF/MF sob o nº 009.666.117-80, declaram que:
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Ideiasnet, assim como dos fundos e das investidas (exceto Batanga),
foram examinadas pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes (“Deloitte”). O parecer dos auditores sobre as
demonstrações financeiras da Ideiasnet foi emitido com abstenção de opinião, fundamento basicamente nos seguintes aspectos:
(i) incerteza gerada pela recuperação judicial da controlada indireta Officer e falta de evidências da aprovação do plano de recuperação
da referida investida e da sua capacidade de continuidade operacional; e (ii) indefinição sobre as alternativas possíveis para o
equacionamento da situação financeira das controladas indiretas Pini e Automatos e risco de descontinuidade dos seus negócios,
aspectos esses que teriam impedido a conclusão da auditoria sobre a adequação do uso do pressuposto de continuidade normal das
operações das investidas Officer, Pini e Automatos.
(QWUHWDQWRD$GPLQLVWUDomRGD,GHLDVQHWJRVWDULDGHH[SUHVVDUVXDGLVFRUGkQFLDHPUHODomRDHVVHSDUHFHU(QWHQGHPRVTXHDV
GHPRQVWUDo}HVILQDQFHLUDVFRQVROLGDGDVGD&RPSDQKLDUHIOHWHPDGHTXDGDPHQWHDVXDVLWXDomRHFRQ{PLFR"ILQDQFHLUDHPFRQMXQWR
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GHVDILRVHRVULVFRVH[LVWHQWHVDLQGDTXHVLJQLILFDWLYRVHPQRVVDRSLQLmRWDLVFLUFXQVWkQFLDVQmRFRQVWLWXHPLPSHGLPHQWRSDUDQRVVRV
DXGLWRUHVPDQLIHVWDUHPXPDFRQFOXVmR
sobre essas demonstrações financeiras, assim como se manifestaram em todas as informações financeiras desde o período de nove
meses findo em 30 de setembro de 2013 até o período de seis meses findo em 30 de junho de 2015. Convém ressaltar que as
medidas adotadas com relação às investidas Officer, Pini e Automatos, inclusive o pedido de recuperação judicial realizado pela
investida Officer, buscaram justamente reduzir o risco de descontinuidade operacional das mesmas, não o contrário.
3RUH[HUFHUXPD~QLFDDWLYLGDGHOLJDGDDRLQYHVWLPHQWRGHVLQYHVWLPHQWRHJHVWmRGHXPSRUWIROLRGHHPSUHVDVSRUPHLRGHVXD
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GHVFRQWLQXLGDGHGDVRSHUDo}HVGDVLQYHVWLGDVDFLPDUHIHULGDVDRGHVFRQVLGHUDU³]HUDU´RYDORUGRVLQYHVWLPHQWRVQD2IILFHUHQD
$XWRPDWRVHDRUHGX]LUVLJQLILFDWLYDPHQWHRYDORUGRLQYHVWLPHQWRQD3LQL(VVDSUHFLILFDomRIRLUHDOL]DGDFRPEDVHHPDYDOLDomRIHLWD
SRUHPSUHVDHVSHFLDOL]DGDHGHYLGDPHQWHDSUHVHQWDGDj'HORLWWHFRPRGRFXPHQWRGHVXSRUWHGDFRQWDELOLGDGH
Pelas atuais normas contábeis adotadas pela Ideiasnet, as demonstrações financeiras das empresas investidas são consolidadas às
da Companhia. O efeito dessa metodologia em 31 de dezembro de 2015 é o reconhecimento de uma provisão para passivo a
descoberto no valor de R$115 milhões e, consequentemente de um patrimônio líquido negativo de R$120 milhões. Acreditamos que,
mesmo se tivesse sido considerado o pior cenário, que seria a descontinuidade ou liquidação de alguma investida, muito
provavelmente o efeito contábil para a Ideiasnet seria positivo, uma vez que um eventual estorno de provisão para passivo a
descoberto representaria um acréscimo do mesmo montante em seu patrimônio líquido, enquanto o efeito no valor patrimonial dos
fundos seria nulo.
Em nosso entendimento, o risco de descontinuidade de uma ou mais investidas não implica necessariamente risco de descontinuidade
da própria Ideiasnet, cuja continuidade operacional está mais diretamente relacionada à sua capacidade de captar recursos junto a
atuais ou novos investidores, de aplicar adequadamente tais recursos em bons investimentos, bem como de obter ganhos com a
venda desses investimentos no futuro. Pelas razões acima, acreditamos não haver fundamento para a abstenção de opinião dos
auditores em relação às demonstrações financeiras da Ideiasnet, com base em riscos de descontinuidade operacional identificados em
algumas de suas investidas, ainda que se mantenha a abstenção de opinião nas demonstrações financeiras individuais das referidas
investidas.
SAMI AMINE HADDAD
Diretor Presidente e de Relações com Investidores
RENATA CRISTINA SAETTLER REIS
Diretora Administrativa e Financeira
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