Implantação de um empreendimento no ramo de

Transcrição

PROJETO DE CRIAÇÃO DE EMPRESA NO SETOR PRIVADO: Implantação
de um empreendimento no ramo de reciclagem.
Autores: (1): Orientadores : Proff. Helio Rocha de Lira; Prof Luiz Lira.
Discentes do Curso de Tecnólogo em Gestão Financeira da Faculdade JK Sobradinhpo (2):
Edivan do Nascimento Viana;Eufrásio Lima da Costa; Nelson de Farias Guimarães; Nilton
José de Almeida; Tarcísio de Oliveira
RESUMO
Por meio desse trabalho procuramos destacar a importância do estudo científico na
criação de um novo empreendimento, possibilitando assim o seu sucesso ou
insucesso. Muitas pessoas tentam montar seu próprio negócio, talvez por
simplesmente não aceitar ser subordinado de alguém, entre outros motivos.
Sendo importante destacar que muitos podem não alcançar o sucesso esperado do
empreendimento, por falta de um planejamento especifico, por não perceberem os
riscos que podem vir a acontecer ou por não acompanharem as modificações do
mercado.
O objetivo deste trabalho é orientar como planejar, construir e administrar um novo
empreendimento no ramo de reciclagem de Pneus com redestinação sustentável de
seus derivados. A nossa empresa Eco-line, vem através do conceito de
Responsabilidade Social, sustentabilidade e da ferramenta PLANO DE NEGÓCIO
demonstrar a viabilidade do projeto, avaliando assim os aspectos financeiros, as
estratégias de marketing, análise de mercado e SWOT, como formas demonstrativa
de obter ótima percepção deste empreendimento inovador.
Palavras-chave: Empreendimento, Responsabilidade Social, Sustentabilidade,
Redestinação, Eco-line.
ABSTRACT
Through this work we sought to highlight the importance of scientific study in cocreating a new enterprise, thus enabling their success or failure. Many people try to
build your own business, perhaps by simply not accept being subordinate to anyone,
among other reasons.Is important to note that many may not be successful specialerate the project for lack of a specific plan, not rem perceived risks that may happen
or not to monitor.the changes in the marketing.The objective of this work is to guide
how to plan, build and manage a new venture in the business of recycling tires with
re-allocation of sustainable-able products. Our company Eco line comes through the
concept of social responsibility, sustainability and BUSINESS PLAN tool to
demonstrate the feasibility of the project, thus evaluating the financial, marketing
strategies, market analysis and SWOT, as demonstrative ways to get perception of
this great undertaking innovative.
Key Words: Entrepreneurship, Social Responsibility, Sustainability, redestination,
Eco-line
IX Convibra Administração – Congresso Virtual Brasileiro de Administração – adm.convibra.com.br
INTRODUÇÃO
O surgimento do pneu ocorreu de forma acidental nas experiências do norte
americano Charles Goodyear, que juntou uma mistura de vermelhão e chumbo para
dar um aspecto de couro á borracha adicionando enxofre em varias bolsas. Depois
de alguns dias, a maioria das bolsas, estavam numa condição imprestável, porem
uma delas deixada perto de um forno quente queimou de uma forma que chamou a
atenção de Goodyear.
Ele concluiu que a carbonização poderia parar naquele ponto e manter a
estabilidade do material. Experimentos com enxofre mantinham suas condições de
elasticidade no frio ou no calor, assim foi descoberto o processo de vulcanização
nome que dá referencia ao Deus Romano do fogo e da metalurgia Vulcano.
Com essa inovação e a descoberta dos pneus de borracha, em virtude da
resistência, durabilidade e conforto para transporte de cargas e pessoas, a
comercialização de pneus no mundo foi crescendo vertiginosamente devido à
evolução na composição, o que trouxe benefícios como elasticidade e durabilidade
entre outros (RAMOS, 2005, p.38).
A partir de 1960, o Brasil passou por um intenso e profundo ritmo de
industrialização, teve como consequência um aumento expressivo da população nas
áreas urbanas por conta de vários movimentos migratórios, que veio a ocasionar a
intensificação dos impactos nocivos ao meio ambiente.
Estudos estimam que o Brasil descarte algo entorno de 260 mil toneladas de
pneus inservíveis anualmente, em média considerando-se que cada pneu possua 10
quilos, chegamos em um total de 26 milhões de pneus.
Nosso estudo apresentará uma proposta de criação de uma empresa de
reciclagem de pneus no Distrito Federal, a Eco-line, cujo processo de reciclagem se
resume à coleta destes pneus como forma de combustível em fábrica de cimento,
situada em uma região administrativa.
Com a criação da Eco-line reciclagem de pneus objetivo principal é manter o
seu crescimento. Aprimoramento da qualidade de seus produtos envolvendo,
portanto, diretamente, as ações de marketing que visam transformar as
necessidades e desejos dos clientes em fornecimento de produtos.
A estrutura do projeto original detalha a importância do empreendimento, a
responsabilidade social, o plano de marketing, o investimento inicial, a análise do
mercado, a visão, a missão da empresa, a estrutura de recursos humanos e
importância do financeiro.
CARACTERIZAÇÕES DO EMPREENDIMENTO
A ECO-LINE PNEUS é uma empresa voltada para o ramo de reciclagem de
pneus. Inserida no mercado do Distrito Federal onde a matéria Prima está cada vez
mais em abundância e por sua vez possui uma concorrência expressivamente nula
na extensão de seu território, devendo ficar atento ao mercado da região centro
oeste. Exercendo suas atividades de redução na geração de resíduos. a empresa
visa aproveitar todas as substâncias decorrente de sua transformação.
Nesta "Ideia de Negócio" são apresentadas informações importantes para o
empreendedor que tem intenção de abrir uma empresa de reciclagem de qualquer
material.
O QUE É RECICLAR
Reciclagem é o termo geralmente utilizado para designar o reaproveitamento
de materiais beneficiados como matéria-prima para um novo produto. Muitos
materiais podem ser reciclados e os exemplos mais comuns são o papel, o vidro, o
metal e o plástico. As maiores vantagens da reciclagem são a minimização da
utilização de fontes naturais, muitas vezes não renováveis; e a minimização da
quantidade de resíduos que necessita de tratamento final, como aterramento, ou
incineração.
O conceito de reciclagem serve apenas para os materiais que podem voltar
ao seu estado original e ser transformado novamente em um produto igual em todas
as suas características. O conceito de reciclagem é diferente do de reutilização. O
reaproveitamento ou reutilização consiste em transformar um determinado material
já beneficiado em outro.
REFERENCIAL TEÓRICO
Bernardi (2007, p.187) define que um empreendimento ou novo projeto surge
de varias formas: da observação, da percepção e análise de atividades,
necessidades, tendências e desenvolvimentos, na cultura, na sociedade, nos hábitos
sociais e de consumo, ou até como desenvolvimento natural de um negócio
existente. A concepção de um empreendimento ou projeto, por vezes, nasce de
habilidades pessoais, gosto por determinada atividade e outras características
pessoais, até mesmo por pessoas que não tiveram experiência com o ramo,
inovando ou criando novas formas de negócio.
A importância da responsabilidade social é enfatizada como estratégia
empreendedora, pois a atividade empresarial é um instrumento da sociedade e da
economia, e estas podem acabar com a existência de uma empresa se acreditar que
ela não executa um trabalho necessário, útil e produtivo.
Enfatizando assim o termo sustentabilidade dentro do ramo empresarial. O
modelo atual de desenvolvimento econômico vem gerando enormes desequilíbrios
sociais. Em outras palavras, nunca houve tanto crescimento, riqueza e fartura ao
lado de tanta miséria, degradação ambiental e a poluição, é nesse cenário que se
encaixa o desenvolvimento sustentável, como uma maneira de equilibrar e dar
continuidade as atividades essenciais a qualidade de vida, surge então os ideais
sobre o desenvolvimento sustentável, produzindo mudanças para melhorar a vida
das pessoas, preservando a riqueza da vida humana e renovando as razões de
esperança no futuro do mundo.
Através desse planejamento a empresa consegue o retorno financeiro com
um lucro social, além de contribuir para melhoria na qualidade de vida de todos seus
stakeholders.
O empreendedor busca um equilíbrio entre a acumulação de riqueza e a
resolução dos problemas sociais. A empresa tem como um dos objetivos o lucro,
mas também procura agir com responsabilidade social.
O empreendedor que age com responsabilidade social reconhece que as
pessoas que trabalham na sua empresa são os guardiões do principal fator gerador
de competitividade da empresa moderna: o conhecimento. O respeito pelos
colaboradores envolve o pagamento de salários justos e a preocupação com o seu
desenvolvimento pessoal. Além disto, o empreendedor procura criar uma
comunidade interna de colaboradores conscientes das responsabilidades sociais da
empresa. Só assim a empresa pode cumprir a sua missão social.
No contexto todo empreendedor deveria ter como incentivo primordial a
declaração feita pela Comissão Mundial do Meio Ambiente e Desenvolvimento
(criada em 1983). Onde [...] o desenvolvimento sustentável possui uma dimensão,
globalizante, tanto desde o lado do questionamento dos problemas ambientais como
a ótica das reações e soluções que é formulada pela sociedade. Não se refere
especificamente ao problema limitado de adequações ecológicas de um processo
social, mas uma estratégia para a sociedade que deve levar em conta tanto à
viabilidade econômica quanto a ecológica. Num sentido abrangente, a noção de que
a sustentabilidade leva à necessária redefinição das relações sociedades
humanas/natureza. (OLIVEIRA FILHO, 2004, p.08).
REFERENCIAL PRÀTICO: DESENVOLVENDO O PLANO DE NEGÓCIO
De acordo com Bernardi (2007, p.04), o plano de negócio trata-se de um
planejamento importantíssimo para uma boa prática de gestão no desenvolvimento
da empresa, seja para revisar periodicamente o atual modelo de negócio, tanto para
processos estratégicos e estabelecer premissas fundamentais para o
desenvolvimento da empresa.
Considerando que toda empresa possui um ciclo de vida bem definido, sua
sobrevivência está relacionada diretamente a esse ciclo, onde o empreendedor deve
renovar-se a cada momento evolutivo, a vida e a continuidade do empreendimento.
Figura 01-ciclo de vida da empresa
O plano de negócio não é garantia de sucesso da empresa ou de sua
lucratividade, mais com uma boa elaboração, com tranquilidade, aumenta as
possibilidades de o empreendimento dar certo, através da reflexão e da
compreensão das necessidades. As questões de extrema importância a serem
respondidas pelo plano de negócio em qualquer estágio de evolução são: Qual é o
nosso negócio? Onde estamos? Para onde vamos? Quais são os objetivos? Como
vamos? É viável? Quais os riscos?
Conforme Bernardi (2007.p.171), Estruturar um plano de negócio parte do
princípio pensado e atrativo na forma, na estrutura e no visual. A estrutura em partes
específicas, dividindo as informações em categorias, é fundamenta.
DEFINIÇÕES DO NEGÓCIO
A ECO-LINE PNEUS é uma microempresa do ramo de reciclagem de pneus
usado e descartado. A ênfase da empresa são os derivados do pneu, que consiste
na borracha e no aço sendo reaproveitado no mercado com base na
responsabilidade social, oferecendo aos nossos clientes o melhor produto possível
com um ambiente de trabalho acolhedor e com ótimo serviço além da excelente
localização. Com a perspectiva de criar uma empresa socialmente responsável e
sustentavelmente correta através de uma política de valores com base ética
aplicável a todo o grupo e a sociedade.
O empreendimento tende a estabelecer uma nova política de reciclagem de
um produto em abundância no mercado atual, com pouca destinação correta. Com o
intuito de se tornarem independentes financeiramente e mostrar para a sociedade
que existe um local que ofereça destinação correta e consequentemente o
aproveitamento de seus derivados, criando um ciclo sustentável no ambiente interno
e externo e na sociedade.
A Eco-Line Pneus possuirá uma área relativamente satisfatória para atender a
demanda do Distrito federal, que tem um grande aumento anual de veículos em
circulação do seu território, gerando assim muito material a ser reaproveitado pela
empresa. A grande maioria dos pneus tem seu descarte em lugares não apropriado
causando muito transtorno para a sociedade e o meio ambiente, com a política de
responsabilidade social e a sustentabilidade como um objetivo da Eco-Line Pneus
como visa modificar essa situação na capital do país e posteriormente a região
centro-oeste.
Situado na Região administrativa IV Sobradinho-DF, na área de expansão
econômica próximo a BR 020, local apropriado para a logística e distribuição de
produtos.
A empresa por possuir máquinas avançada no ramo de reciclagem, irá
oferecer para o desenvolvimento de habilidades de seus colaboradores treinamentos
adequado a sua posição dentro da empresa e gratificações por metas concluídas.
Com uma ampla área irá oferecer ainda refeições saudáveis para todos os
colaboradores, criando assim um ambiente de trabalho saudável e propício para o
seu desenvolvimento.
Tipo de negócio: Eco-Line Pneus reciclagem
Ramo de atividade: Empresa de reciclagem de Pneus
Definição do produto: Borracha e aço reciclado
Principais clientes: indústria de cimento, artesão e Metalúrgicas.
Estrutura legal: Microempresa
A análise SWOT é uma peça fundamental em qualquer plano de negócio e
estudos de viabilidade econômica de um projeto ou empresa. Tem por finalidade
avaliar a posição competitiva de determinada empresa, marca ou produto no
mercado.
Figura 2 – A matriz SWOT.
Fonte:
Gestor
vencedor,
http://www.gestorvencedor.com/a-importancia-da-analise-swot-no-plano-negocios-eestudos-de-viabilidade-economica. Acesso em 10/102011.
OPORTUNIDADES
AMEAÇAS
Pouca concorrência;
Mudanças climáticas
Aumento crescente de demanda
Ausência de assistência técnica
Possibilidade de Novos Mercados
Escassez de mão-de-obra qualificada.
Aumento expressivo da matéria-prima
Existência de poucos Fornecedores.
Preços excelentes
Aumento de concorrência
Falta de Concorrentes do mesmo ramo alimentício;
Tabela 01 Analise S.W.O.T Oportunidades e Ameaças
FORÇAS
Bom relacionamento entre funcionários;
FRAQUEZAS
Falta de experiência de gestão do dono do negócio.
Localização excelente
Produto de qualidade,
Fator sustentável;
Encargos trabalhista/impostos
Ambiente confortável;
Condições de Trabalho Favoráveis;
Uso da imagem de reciclagem
Grau de automatização eficaz;
Manutenção de equipamentos alta
Facilita os financiamentos
Baixa capacidade produtiva.
Pouco efeito do marketing.
PLANO DE MARKETING
O marketing é, hoje, uma das mais importantes ferramentas para o sucesso
de qualquer empresa, seja ela pequena grande ou até mesmo global. Sendo
praticado de uma forma intensa em todo o mundo.
Ele surge muito antes da empresa ter o produto, incluindo a fase de detecção
de necessidades e sua transformação em oportunidade. Cresce ao longo da vida do
produto, tentando conquistar novos clientes, melhorando o aspecto e desempenho
do produto, aprendendo com os resultados das vendas. (kotler, 2003, p.115)
Marketing é um processo social e de gestão, através do qual os indivíduos e
grupos obtêm o que necessitam e querem através de troca recíproca de produtos e
valor entre eles.
Uma estratégia bem preparada à chance de o sucesso ser maior aumenta
expressivamente, dando uma garantia concreta. Para isso será necessário que se
estude bem detalhadamente o mercado. Com base neste estudo o empreendedor
poderá analisar melhor sua empresa e produto, desde se ele é viável ou inviável,
para que assim suas chances de fracasso não ultrapassem as suas chances de
sucesso.
ANÁLISE DE MERCADO
Os pneus usados estão se tornando um problema mundial. O Brasil foi o
primeiro país na América Latina a regulamentar a reciclagem de pneus. Após a
aprovação da resolução CONAMA no 258/99 que instituiu a responsabilidade do
produtor e importador pelo ciclo total do produto, ocorreu um avanço na cadeia de
reciclagem de pneus, sendo no período de 2002 a 2006, 805,26 mil toneladas de
pneus inservíveis reciclado, o equivalente a 161,05 milhões de pneus de automóvel.
Apesar de todo o esforço para o cumprimento das metas de reciclagem, os
fabricantes de pneus e importadores de pneus usados não conseguiram cumprir as
metas de reciclagem no período determinado.
A resolução no 258/99 encontra-se em revisão pelo CONAMA e IBAMA desde
2005. Fabricantes, reformadores, entidades ambientalistas e indústrias de cimento
estão participando desta revisão. Para buscar o melhor planejamento de
implantação desse método de desenvolvimento social e ecologicamente correto.
Sendo representadas no quadro as principais vantagens e desvantagem no
reaproveitamento de pneus inservíveis:
Figura 3- Comparação de tecnologias para destinação final de pneus
No Distrito Federal, esse ramo de negócio é bastante escasso, apesar de
possuir uma grande evolução no conceito de responsabilidade social. O mercado
automobilístico da capital do país vem crescendo significativamente gerando um
enorme aumento no uso de pneus e consequentemente ocorre o aumento desses
pneus inservíveis no meio ambiente sem destinação correta, ocasionando muitos
danos em seu meio.
Mensalmente, cerca de 10 mil novos veículos são emplacados no Distrito
Federal. Atualmente, a frota que circula pelas ruas da capital federal ultrapassa a
casa de 1 milhão e trezentos mil veículos, tornando o DF a 5ª maior frota de
automóveis do país. Tantos veículos acabam causando problemas de
engarrafamentos e falta de vagas para estacionamento, Além dos poluentes
despejados na atmosfera, com mais veículos cresce a quantidade de pneus
descartados em Brasília.
Veja o quadro:
Tabela 2 – Frota de veículos
Fonte: ( http://www.detran.df.gov.br/s.pdf)
PESQUISA DE CAMPO
Na pesquisa de campo o instrumento escolhido foi do tipo questionário, pois,
de acordo como Gil (2002,p.89), “o estudo de campo aprofunda-se a realidade
através de entrevista com informantes para captar as explicações e interpretações
que ocorre naquela realidade”. Aplicado em um universo pequeno, optamos por
perguntas claras, com respostas pequenas e também claras, para facilitar sua
ordenação no estudo e não inibir o entrevistado.
O questionário foi aplicado a 50 voluntários. Com o intuito de analisar a falta
de empresa desse ramo e o crescimento de material no mercado externo, com
algumas perguntas direcionadas para medir a má destinação de pneus no Distrito
Federal, a falta de campanhas educativas, o não incentivo do governo, analisar a
concorrência direta e indireta e a opinião dos entrevistados para a implantação de
uma empresa de reciclagem de pneus no território da capital do Brasil.
Analisando os entrevistados, 90% aprovam a implantação de uma empresa
de reciclagem no DF, 95% dos pesquisados possui veículo automotivo sendo que
100% não veêm o incentivo do governo a respeito desse assunto. E todos os
entrevistados não percebem o governo realizando algum tipo de incentivo na
reciclagem de pneus no Distrito Federal.
Gráfico 01- Análise da criação de uma empresa de reciclagem de pneus.
Gráfico 02- análise de quem possui veículo.
Gráfico 03- Análise do incentivo governamental na reciclagem de pneus.
Gráfico 04- análise de postos de coletas de pneus.
PROCESSO DE PRODUÇÃO
A matéria- prima para a empresa se obtida através do recolhimento em
borracharia, tendo em troca um valor peculiar de forma simbólica, com bastante
cuidado de evitar a imobilização de capital de giro desnecessária.
Para o funcionamento inicial da empresa devem fazer compra em grande
quantidade para dar inicio as atividades. O responsável pelas compras tem também
como objetivo o máximo de lucratividade da empresa, através de um processo de
coleta e da separação desses materiais necessário para sua sobrevivência,
descartando os não aproveitáveis.
Para melhor controlar os estoques, o responsável fará uma análise e
controlará as entradas e saídas com o auxilio de um sistema de informação. Esta
atividade será realizada por um dos sócios diariamente e apresentada
semanalmente para o gerente.
As finanças serão de responsabilidade do gerente, juntamente com o auxilio
dos sócios e contador.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
O planejamento financeiro é uma das principais ferramentas de um plano de
negócio bem elaborado, com a administração financeira identificam-se uma série de
pontos, os quais são de extrema importância para a sua elaboração dando mais
segurança quanto a sua eficácia.
Segundo Bernardi (2007, p. 178) “O planejamento financeiro servirá a três
propósitos: análise da viabilidade do negócio, capacidade de liquidez e forma de
Capitalização de um empreendimento.”
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO
ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL
Custo Direto
Produtos
63.96
63
Faturamento
63.925,05,00
% do Faturamento
135.860,00
100,0%
Serviços
0,0%
Total
63.925,00
135.860,00
PRODUTOS
Descrição
do
Produto
Estimativa de Custos
Vendas
Unitárias
Custo
Unit.
Estimativa de Vendas
Preço de
Venda
Unitário
Custo da Mercadoria
Faturamento
Aço
13.350
1,00
13.350,00 2,60
34.710,00
Borracha
101.150
0,50
50.575,00 1,00
101.150,00
CMV
63.925,00
-
-
-
-
TOTAL DE PRODUTOS
135.860,00
FINANCIAMENTO
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
200.000,00
Carência
12 Meses
Prazo
60 Meses
Juros
0,97% ao mês
IOF
3.000,00
Parcela
5.361,69
Tabela 03- Financiamento
ESTRUTURAS DE RESULTADOS
ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS
DISCRIMINAÇÃO
VALOR R$
%
1. Receita Total
135.860,00
100,00%
Vendas (à vista)
20.379,00
15,00%
Vendas (a prazo)
115.481,00
85,00%
80.433,35
59,20%
63.925,00
47,05%
10,01%
13.599,59
10,01%
1,50%
2.037,90
1,50%
Comissões
611,37
0,45%
Cartões de Crédito e Débito
259,49
0,19%
2. Custos Variáveis Totais
Previsão de Custos (Custo da Mercadoria)
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES)
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previsão de Inadimplência
0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição
Outros Custos Variáveis
55.426,65
40,80%
4. Custos Fixos Totais
29.196,42
21,49%
12.773,00
9,40%
544,00
0,40%
Mão-de-Obra + Encargos
Retirada dos Sócios (Pró-Labore)
Água
180,00
0,13%
1.000,00
0,74%
Telefone
280,00
0,21%
Contador
545,00
0,40%
2.800,00
2,06%
Luz
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo
440,00
0,32%
Aluguel
1.360,00
1,00%
Seguros
0,00
0,00%
Propaganda e Publicidade
1.100,00
0,81%
Depreciação Mensal
2.002,73
1,47%
Manutenção
700,00
0,52%
Condomínio
0,00
0,00%
Despesas de Viagem
0,00
0,00%
Serviços de Terceiros
0,00
0,00%
Ônibus, Táxis e Selos
110,00
0,08%
Outros Custos Fixos
5.361,69
3,95%
INDICADORES FINANCEIROS
RECURSOS
NECESSÁRIOS
RESUMO
FINANCEIRO
Investimento
172.614,00
Faturamento
Capital de Giro
289.381,80
Custos Variáveis
80.433,35
59,20%
Total
461.995,80
Custos Fixos
29.196,42
21,49%
5.361,69
3,95%
20.868,53
15,36%
26.230,23
19,31%
5.361,69
3,95%
5.361,69
3,95%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
20.868,53
0,00%
15,36%
Investimentos
Financiamento
200.000,00
Capital Próprio
261.995,80
Resultado
135.860,00
PONTO DE EQUILIBRIO
Operacional
Mensal
71.565,32
Diário
2.862,61
Financeiro
Mensal
84.707,73
Diário
3.388,31
Econômico
Lucro Desejado
Mensal
3.000,00
2,21%
92.061,23
Diário
3.682,45
Dias Úteis
25
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
Financiamento
7. Imposto Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social (Presumido/Real)
Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ
Contribuição Social - CS
8. Resultado Líquido Financeiro
Tabela –04- Estrutura Gerencial de Resultados
INDICADORES
ESTOQUE E DISPONIBILIDADE DE
CAPITAL
Prazo Médio de Recebimento
0
Rotação do Estoque
3,31 dias
Necessidade de Capital de Giro
Mensal
289.381,80
Acumulado dos 3 Anos
0,00
Tabela – 05- Estoque e disponibilidade de capital
INDICADORES DE DESEMPENHO
Margem de Contribuição
40,80%
Rentabilidade
Lucratividade
Operacional
19,31%
Resultado Final
15,36%
Prazo de Retorno do Investimento
Operacional
5,68%
Operacional
23 meses
Resultado Final
4,52%
Resultado Final
25 meses
ANÁLISE DE SENSIBILIDADE
Acréscimo no Preço
Receita
10,0%
149.446,00
Acréscimo nas Vendas
10,0%
Receita
149.446,00
Custo Variável
82.084,18
Custo Variável
88.476,68
Custo Fixo
29.196,42
Custo Fixo
29.196,42
Investimentos
5.361,69
Resultado
26.411,20
Investimentos
Resultado
Redução no Custo da Mercadoria
Receita
5.361,69
32.803,70
10,0%
135.860,00
Redução no Custo Fixo
10,0%
Receita
135.860,00
Custo Variável
74.040,85
Custo Variável
80.433,35
Custo Fixo
29.196,42
Custo Fixo
26.276,78
Investimentos
5.361,69
Resultado
23.788,18
Investimentos
Resultado
5.361,69
27.261,03
Tabela 06- indicadores de desempenho e sensibilidade
PRAZOS E ESTOQUES
POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias
%
Venda à Vista
15,00
Venda a Prazo
85,00
Prazo
Médio
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo
Dias
45
38
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras
%
Dias
À Vista
100,00
-
A Prazo
0,00
Prazo
Médio
0
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE
Necessidade média de estoques
Dias
15
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL
Estoque Inicial
Este quadro define o valor do estoque inicial
R$
18.000,00
Tabela 07- prazos de Estoques
CUSTOS COM MÃO DE OBRA
Nº
func.
Cargo/Função
Salário
%*
Encargos
Total
Operador de Máquina
2
1.170,00
37,56%
439,45
3.218,89
Colaborador
4
640,00
37,56%
240,38
3.521,53
Motorista
Empregada
Doméstica
1
920,00
37,56%
345,55
1.265,55
1
545,00
37,56%
204,70
749,70
Secretária
1
590,00
37,56%
221,60
811,60
Vendedor
2
820,43
37,56%
308,15
1.128,58
Gerente
2
1.510,00
37,56%
567,15
2.077,15
4.362,87
12.773,00
TOTAL
13 11.615,86
Tabela 08- custo de mão de obra
TRIBUTAÇÃO TOTAL
Faturamento Mensal
135.860,00
IMPOSTOS
SIMPLES
IR - Imposto de Renda
CSLL - Contribuição Social
COFINS - Contribuição Financeira Social
PIS - Programa de Integração Social
13.599,59
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços
ISS - Imposto sobre Serviços
TOTAL DE IMPOSTOS
13.599,59
RELAÇÃO PERCENTUAL DE IMPOSTOS
10,01%
ENCARGOS
FGTS
929,27
TOTAL DE ENCARGOS
929,27
TOTAL GERAL DA TRIBUTAÇÃO
14.528,85
OPTAREMOS PELO REGIME:
Simples
Tabela 09- tributação
COMISSÕES E OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS
COMISSÕES
Descrição das Comissões
% do
Faturamento
% da
Comissão
Valor
Vendedores
2,0%
10,0% 271,72
Motorista
1,5%
10,0% 203,79
Operador das Máquinas
1,0%
10,0% 135,86
CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO
Descrição
% do
Faturamento
% da
Comissão
Valor
Cartões de Débitos
2,0%
2,5% 67,93
Cartões de Créditos
3,0%
4,7% 191,56
PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
1,5%
Tabela 10- Comissões e custos variáveis
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Um plano bem estruturado e com concepção nos limites da realidade, leva um
empreendedor a realizar um trabalho com otimismo e motivação crescente. Esperase que este plano de negocio possa ser utilizado por empresários ou gestores que
queiram implantar e aprofundar a discussão sobre esse projeto.
As atividades desenvolvidas na Eco-Line Pneus alcançaram o sucesso, uma
vez que, analisando os dados do projeto que foram registrados, comprovar-se-á sua
viabilidade.
O Valor total do investimento é de R$ 200.000,00 com a geração de 13
empregos diretos. Dentro desta perspectiva, esperamos proporcionar, diversidade e
inovação, atraindo o maior número possível de novos clientes e buscando ser uma
empresa socialmente responsável no cuidado com o meio ambiente e dando
oportunidade para as pessoas de baixa renda.
Por fim, concluímos que a implantação da Eco-Line Pneus é viável e de
acordo com os índices de análise para financiamento propostos pela instituição
financeira BNDES.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ASSOCIAÇÃO NACIONAL DAS EMPRESAS DE RECICLAGEM DE PNEUS E
ARTEFATOS DE BORRACHAS (AREBOP). Aproveitamento de pneus na
construção civil. Ago. 2005. Disponível em: <www.arebop.org.br>. Acesso em: 01
junho 2009.
BERNARDI, Luiz. A. Manual de plano de negócio. São Paulo: Atlas, 2007.
CONAMA - Conselho Nacional do Meio Ambiente. Resolução N° 258, de 26 de
agosto de 1999.
DEPARTAMENTO NACIONAL DE TRANSITO. Brasília. DETRAN DF em números.
http://www.detran.df.org.br
Gil, Antonio C. Gestão de Pessoas. São Paulo: Atlas, 2008
http://www.administradores.com.br
http://www.gestorvencedor.com/a-importancia-da-analise-swot-no-plano-negocios-eestudos-de-viabilidade-economica
http://www.portaltributario.com.br/tributos/simples.html
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislação
KOTLER, Philip; KELLER, Kevin Lane. Administração de Marketing. 12. ed. São
Paulo: Pearson Prentice Hall, 2006.
MINISTÉRIO DO MEIO AMBIENTE – SECRETARIA EXECUTIVA – BRASÍLIA:
Diagnóstico da gestão ambiental no Brasil – Região Centro-Oeste. Brasília, DF:
Dagama Editora LTDA, 2001.
OLIVEIRA, Djalma. P.R. Planejamento estratégico.São Paulo: Atlas, 2010.
PEREIRA, Lauero Charlet. TOCCHETTO, Marta Regina Lopes. Resíduos: “É
preciso
inverter
a
pirâmide
–
reduzir
a
geração”.
http://www.ambientebrasil.com.br/composer.php3?base=residuos/index.php3…/resid
uos.htm
ANEXO I – COLETA DE DADOS
QUESTIONÁRIO DE PESQUISA
Este questionário tem por finalidade identificar a aceitação de uma empresa de
reciclagem de pneus em na região administrativa IV- Sobradinho-DF. Essa pesquisa tem
finalidade acadêmica. As informações serão tratadas de forma consolidada. Nenhuma
informação individual será divulgada.
Instruções para preenchimento do questionário:
1. Leia atentamente todas as questões;
2. Responda com bastante sinceridade, pois suas informações são importantes para o
resultado final desta pesquisa.
DADOS PESSOAIS:
Nome:
1. Sexo:
1 - ( ) Masculino
2. Formação escolar:
1 - ( ) Ensino Fundamental
2- ( ) Ensino Médio
3- ( ) Ensino Superior
Idade:
2 - ( ) Feminino
3. Morador (a) de há quando tempo?
( ) 06 meses
( ) 01 ano
( ) 02 anos ( ) 04 anos
( ) mais de 05 anos.
4. Possui veículo automotivo?
( ) sim
( ) não
5. De quanto em quanto tempo troca de pneu?
( ) 06 meses
( ) 10 meses
( ) 12 meses
( ) 18 meses
6. Onde você deixa os pneus usados?
( ) borracharia
( ) em casa
( ) no lixo
( ) na rua
7. Conhece algum posto de coleta de pneu usado?
( ) sim
( ) não
8. Você sabe que o pneu pode ser reciclado?
( ) Sim
( ) não
9. Sabe de algum programa do governo voltado para reciclagem de pneus?
( ) sim. Qual:__________________________________ ( ) não
10. Você gostaria de uma empresa que recolheria e reciclaria pneus usados?
( ) sim
( ) não

Implantação de um empreendimento no ramo de

Transcrição

Documentos relacionados

MZ-IMER - MZ750HT € 5.500

MZ-IMER - MZ1000HT € 8.450

Recilcagem e Co-Processamento

Velociraptor 90

(Template P\341gina WEB)

distribuição otimizada dos pneus michelin em são paulo

Scooter de Mobilidade - Prestige AutoGo 550 (SM010)

características do veículo Other characteristics relatório

características do veículo Other characteristics relatório

HTL1 Eco-Plus 385 55R19,5