2º ITR 2013 - C
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2º ITR 2013 - C
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 30/06/2013 7 DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 8 Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 10 Balanço Patrimonial Passivo 11 Demonstração do Resultado 12 Demonstração do Resultado Abrangente 13 Demonstração do Fluxo de Caixa 14 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 30/06/2013 15 DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 16 Demonstração do Valor Adicionado 17 Comentário do Desempenho 18 Notas Explicativas 19 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 52 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 30/06/2013 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total 170.123 0 170.123 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2013 Exercício Anterior 31/12/2012 1 Ativo Total 1.01 Ativo Circulante 752.372 721.347 67 110 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 66 110 1.01.01.01 Caixa e Bancos 66 0 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1 0 1.01.08.03 Outros 1 0 1.02 Ativo Não Circulante 752.305 721.237 1.02.02 Investimentos 752.305 721.237 1.02.02.01 Participações Societárias 752.305 721.237 752.305 721.237 1.02.02.01.02 Participações em Controladas PÁGINA: 2 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2013 Exercício Anterior 31/12/2012 2 Passivo Total 2.01 Passivo Circulante 752.372 721.347 6.448 3.970 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 24 0 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 24 0 2.01.02 Fornecedores 4 3 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 4 3 2.01.03 Obrigações Fiscais 66 27 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 66 25 2.01.03.01.02 Imposto de Renda Retido na Fonte - Terceiros 0 1 2.01.03.01.03 Imposto de Renda sobre Mutuo 0 22 2.01.03.01.04 Contribuições Sociais Retidas na Fonte - Terceiros 0 2 2.01.03.03 0 2 0 2 Obrigações Fiscais Municipais 2.01.03.03.01 Imposto Sobre Serviço Retido na Fonte - Terceiros 2.01.05 Outras Obrigações 6.354 3.940 2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 6.354 3.940 6.354 3.940 2.01.05.01.02 Débitos com Controladas 2.03 Patrimônio Líquido 745.924 717.377 2.03.01 Capital Social Realizado 742.187 742.187 2.03.02 Reservas de Capital 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 2.03.07 Ajustes Acumulados de Conversão 0 4.000 -88.318 -79.843 92.055 51.033 PÁGINA: 3 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 3.04 Despesas/Receitas Operacionais 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -6.800 -37.090 -845 -148 3.04.06 3.05 Resultado de Equivalência Patrimonial -5.955 -36.942 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -6.800 -37.090 3.06 Resultado Financeiro -1.673 -3 3.06.02 Despesas Financeiras -1.673 -3 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -8.473 -37.093 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -8.473 -37.093 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -8.473 -37.093 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -0,04981 0,21804 PÁGINA: 4 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 4.01 4.02 Lucro Líquido do Período -8.473 -37.093 Outros Resultados Abrangentes 41.022 31.536 4.02.01 Ajustes de avaliação patrimonial 41.022 31.536 4.03 Resultado Abrangente do Período 32.549 -5.557 PÁGINA: 5 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -44 31.467 -2.518 -151 6.01.01.01 Lucro Líquido (Prejuízo) do Período -8.473 -37.093 6.01.01.02 Resultado de Equivalência Patrimonial 5.955 36.942 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 2.474 31.618 6.01.02.03 Ajustes Acumulados de Conversão 0 31.536 6.01.02.05 Débitos/ Créditos partes relacionadas 2.411 90 6.01.02.06 Fornecedores 1 -8 6.01.02.07 Impostos, taxas e contribuições 39 0 6.01.02.09 Contas a Pagar -1 0 6.01.02.10 Provisões e encargos trabalhistas 24 0 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 0 -773.122 6.02.01 Variação de investimentos 0 -773.122 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 0 741.586 6.03.01 Aumento de capital 0 741.586 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -44 -69 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 110 136 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 66 67 PÁGINA: 6 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 30/06/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 742.187 4.000 0 -79.845 51.033 717.375 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 742.187 4.000 0 -79.845 51.033 717.375 5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 -4.000 0 0 0 -4.000 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 -4.000 0 0 0 -4.000 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -8.473 41.022 32.549 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -8.473 0 -8.473 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 41.022 41.022 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 41.022 41.022 5.07 Saldos Finais 742.187 0 0 -88.318 92.055 745.924 PÁGINA: 7 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais 601 0 0 -473 0 128 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 5.04 Transações de Capital com os Sócios 601 0 0 -473 0 128 741.586 0 0 0 0 741.586 5.04.01 Aumentos de Capital 5.05 Resultado Abrangente Total 741.586 0 0 0 0 741.586 0 0 0 -37.093 31.536 -5.557 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -37.093 0 -37.093 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 31.536 31.536 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 31.536 31.536 5.07 Saldos Finais 742.187 0 0 -37.566 31.536 736.157 PÁGINA: 8 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 7.02 7.02.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -589 -130 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -589 -130 7.03 Valor Adicionado Bruto -589 -130 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido -589 -130 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência -6.031 -36.942 7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -5.955 -36.942 7.06.03 Outros -76 0 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir -6.620 -37.072 7.08 Distribuição do Valor Adicionado -6.620 -37.072 7.08.01 Pessoal 180 0 7.08.01.01 Remuneração Direta 180 0 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 0 18 7.08.02.01 Federais 0 18 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 1.673 3 7.08.03.01 Juros 223 3 7.08.03.03 Outras 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 1.450 0 -8.473 -37.093 PÁGINA: 9 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2013 Exercício Anterior 31/12/2012 1 1.01 Ativo Total 953.845 1.027.927 Ativo Circulante 158.180 317.278 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 60.694 102.770 1.01.01.01 Caixa e Bancos 60.694 28.736 1.01.01.02 Time Deposit 0 74.034 1.01.02 Aplicações Financeiras 93.444 210.157 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 93.444 210.157 1.01.02.01.03 Títulos e Valores Mobiliários 93.444 210.157 1.01.03 Contas a Receber 402 476 1.01.03.02 Outras Contas a Receber 402 476 402 0 1.01.03.02.01 Adiantamentos a Fornecedores 1.01.06 Tributos a Recuperar 3.640 3.875 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 3.640 3.875 1.02 Ativo Não Circulante 795.665 710.649 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 76.197 68.700 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 76.197 68.700 69.918 68.522 138 178 1.02.01.09.03 Impostos a Recuperar 1.02.01.09.04 Outras 1.02.01.09.05 Caixa restrito 6.141 0 1.02.02 Investimentos 0 464 1.02.02.01 Participações Societárias 0 464 0 464 652.036 580.791 67.432 60.694 1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 1.02.03 Imobilizado 1.02.04 Intangível PÁGINA: 10 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2013 Exercício Anterior 31/12/2012 2 2.01 Passivo Total 953.845 1.027.927 Passivo Circulante 206.519 309.135 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.432 9.947 2.01.01.01 Obrigações Sociais 4.432 9.947 2.01.02 Fornecedores 6.322 32.728 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 2.01.03 Obrigações Fiscais 4.689 4.263 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 189.976 260.156 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 189.976 260.156 2.01.05 Outras Obrigações 1.100 2.041 2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 1.096 2.041 1.096 2.041 4 0 2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 126 104 6.196 32.624 2.01.05.02 Outros 2.02 Passivo Não Circulante 1.408 1.420 2.02.02 Outras Obrigações 1.408 1.420 2.02.02.02 Outros 1.408 1.420 1.408 1.420 2.02.02.02.03 Impostos, Taxas e Contribuições 2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 745.918 717.372 2.03.01 Capital Social Realizado 742.187 742.187 2.03.02 Reservas de Capital 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 2.03.07 Ajustes Acumulados de Conversão 2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 0 4.000 -88.318 -79.843 92.055 51.033 -6 -5 PÁGINA: 11 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 3.04 3.04.02 Despesas/Receitas Operacionais -20.025 -37.980 Despesas Gerais e Administrativas -28.324 -40.144 3.04.02.01 Pessoal e administradores -10.647 -10.485 3.04.02.02 Outras despesas -128 -711 3.04.02.03 Serviços de Terceiros -11.994 -17.199 3.04.02.04 Depreciação e Amortização -697 -1.104 3.04.02.05 Arrendamentos e Aluguéis -2.627 -3.296 3.04.02.06 Impostos e contribuições -1.395 -1.052 3.04.02.08 Donativos e contribuções 0 -2.514 3.04.02.09 Higiene e limpeza 0 -830 3.04.02.10 Material de Escritório 0 -744 3.04.02.11 Despesas de Viagem 3.04.02.12 Outras despesas não operacionais 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 3.04.04.01 Reversão de provisão 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 3.06 Resultado Financeiro 3.06.01 3.06.01.01 3.06.01.02 Receitas de aplicações financeiras 3.06.01.03 Outras Receitas financeiras 3.06.02 Despesas Financeiras 3.06.02.01 Variação Cambial Negativa 3.06.02.02 Juros/Custos Debêntures 3.06.02.03 Outras Despesas financeiras 3.06.02.04 Comissão 3.06.02.05 3.06.02.06 3.06.02.07 Despesa de fiança 3.06.02.08 IOF e taxas 3.07 3.08 0 -2.209 -836 0 8.299 2.164 0 2.164 -20.025 -37.980 14.033 1.781 Receitas Financeiras 25.304 5.259 Variação Cambial Positiva 22.459 0 2.742 5.246 103 13 -11.271 -3.478 -8.619 0 -249 0 -67 -605 0 -408 Juros sobre empréstimos 0 -1.368 Despesas financeiras contratuais 0 -1.097 -1.494 0 -842 0 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -5.992 -36.199 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -2.482 -894 3.08.01 Corrente -2.482 -894 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -8.474 -37.093 3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -8.474 -37.093 3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -8.473 -37.093 3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores -1 0 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99.01.01 ON -0,04981 0,21804 PÁGINA: 12 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 4.01 4.02 Lucro Líquido Consolidado do Período -8.474 -37.093 Outros Resultados Abrangentes 41.022 31.536 4.02.01 Ajustes Acumulados de Conversão 41.022 31.536 4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 32.548 -5.557 4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 32.549 -5.557 4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores -1 0 PÁGINA: 13 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -51.415 -184.085 -9.295 -46.996 6.01.01.01 Prejuízo do Exercício 6.01.01.02 Depreciação e amortização -8.474 -48.994 697 1.104 6.01.01.03 Imposto de renda e contribuição social correntes 6.01.01.04 Opções de Ações Outorgadas 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 6.01.02.01 Adiantamentos Diversos 6.01.02.02 Despesas Antecipadas 6.01.02.03 Impostos a Recuperar 6.01.02.04 Ajustes Acumulados de Conversão 6.01.02.05 Impostos, taxas e contribuições 6.01.02.06 Fornecedores 6.01.02.07 Provisões e encargos trabalhistas 6.01.02.08 Contas a pagar 6.01.02.09 Débitos/ Créditos partes relacionadas 6.01.02.10 Outros Ativos e Passivos 6.01.03 Outros 6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 6.02.01 Aquisição de imobilizado e intangível 6.02.02 Variação de investimentos 6.02.03 Titulos e valores mobiliários 116.713 -3.253 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -70.180 1.195.236 6.03.01 Empréstimos e financiamentos obtidos (liquidados) -70.180 453.049 6.03.02 Aumento de capital 0 742.187 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -42.076 485.151 6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 102.770 0 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 60.694 485.151 2.482 894 -4.000 0 -42.200 -137.089 -6 -3.145 40 -146 -1.173 -53.150 0 31.536 -2.056 6.122 -26.406 73.814 -5.515 8.005 4 0 -947 -200.125 -6.141 0 80 0 79.519 -526.000 -37.658 -522.747 464 0 PÁGINA: 14 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 30/06/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais 742.187 4.000 0 -79.844 51.033 717.376 -5 717.371 5.03 Saldos Iniciais Ajustados 742.187 4.000 0 -79.844 51.033 717.376 -5 717.371 5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 -4.000 0 0 0 -4.000 0 -4.000 5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 -4.000 0 0 0 -4.000 0 -4.000 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -8.474 41.022 32.548 -1 32.547 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -8.474 0 -8.474 -1 -8.475 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 41.022 41.022 0 41.022 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 41.022 41.022 0 41.022 5.07 Saldos Finais 742.187 0 0 -88.318 92.055 745.924 -6 745.918 PÁGINA: 15 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.04 Transações de Capital com os Sócios 742.187 0 0 0 0 742.187 0 742.187 5.04.01 Aumentos de Capital 742.187 0 0 0 0 742.187 0 742.187 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -48.994 31.536 -17.458 0 -17.458 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -48.994 0 -48.994 0 -48.994 5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 31.536 31.536 0 31.536 5.05.02.03 Equiv. Patrim. s/Result. Abrang. Coligadas 0 0 0 0 31.536 0 0 0 5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 0 31.536 0 31.536 5.07 Saldos Finais 742.187 0 0 -48.994 31.536 724.729 0 724.729 PÁGINA: 16 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 30/06/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 30/06/2012 7.02 7.02.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -8.658 -19.850 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -8.658 -19.850 7.03 Valor Adicionado Bruto -8.658 -19.850 7.04 Retenções -697 -1.104 7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 7.06 7.06.02 7.07 7.08 7.08.01 -697 -1.104 -9.355 -20.954 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 2.845 7.411 Receitas Financeiras 2.845 7.411 Valor Adicionado Total a Distribuir -6.510 -13.543 Distribuição do Valor Adicionado -6.510 -13.543 Pessoal 6.647 10.485 7.08.01.01 Remuneração Direta 6.647 10.485 7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 3.877 1.946 7.08.02.01 Federais 7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 7.08.03.01 Juros 1.946 42 7.08.03.02 Aluguéis 2.627 3.296 7.08.03.03 Outras -13.133 7.781 -13.840 0 7.08.03.03.01 Variação Cambial 7.08.03.03.02 Despesas Financeiras 3.877 1.946 -8.560 11.119 707 0 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -8.474 -37.093 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -8.473 0 7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos -1 0 PÁGINA: 17 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Comentário do Desempenho Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2013 – A CCX Carvão da Colômbia S.A. (BM&FBovespa: CCXC3) (“CCX” ou “Companhia”) anuncia seus resultados referentes ao segundo trimestre de 2013. As informações financeiras a seguir são apresentadas em bases consolidadas, de acordo com os padrões internacionais de demonstrações contábeis (“IFRS”) emitidos pelo International Accounting Standards Board – IASB e em milhares de Reais, exceto quando indicado em contrário. PÁGINA: 18 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas Informações Trimestrais (não auditadas) CCX Carvão da Colômbia S.A. (Companhia aberta) 30 de junho de 2013 com Relatório dos Auditores Independentes sobre Revisão das Informações Trimestrais 1 PÁGINA: 19 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (Não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 1. Contexto operacional A CCX Carvão da Colômbia S.A. (“CCX” ou “Companhia”) foi constituída em 10 de abril de 2006 e até 16 de abril de 2012 era denominada Centennial Asset Participações Amapá S.A. (“CAPA”). A Companhia tem sede na cidade do Rio de Janeiro - RJ. Em 16 de abril de 2012, a Companhia alterou seu objeto social para desenvolvimento de projetos de carvão na Colômbia, incluindo, mas não limitado a, pesquisa, exploração, lavra, beneficiamento, industrialização, transporte, exportação e comércio de carvão e implantação da infraestrutura associada, bem como participação, como sócia, sócia-quotista ou acionista, no capital de outras sociedades, no país e no exterior, qualquer que seja o objeto social. Em 24 de maio de 2012, foi aprovada a cisão parcial onde a MPX Energia S.A. (“MPX”) verteu para a Companhia a totalidade do capital social da CCX Brasil Participações S.A. (“CCX Brasil”) e, indiretamente, a participação integral do capital social da CCX Colombia S.A. (“CCX Colombia”), anteriormente MPX Colombia S.A. O critério de avaliação do patrimônio líquido utilizado para CCX Colombia no momento da cisão foi o valor contábil, com base no balanço patrimonial encerrado em 30 de abril de 2012, conforme Laudo de Incorporação aprovado em Assembleia Geral Extraordinária de 24 de maio de 2012. Em virtude da cisão parcial, ocorrida em 24 de maio de 2012, a Companhia recebeu um acervo líquido de R$ 749.562, refletido entre os ativos e passivos recebidos, resultando num aumento do capital social da Companhia, com a emissão de ações atribuídas aos então acionistas da MPX, na proporção das respectivas participações societárias por eles detidas na MPX. 1 PÁGINA: 20 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 1. Contexto operacional--Continuação A controlada CCX Colombia desenvolve um projeto de mineração de carvão, compreendendo uma mina subterrânea, duas minas a céu aberto e um sistema de logística, composto por ferrovia de 150 km de extensão e porto de águas profundas em área abrigada, com capacidade para carregamento direto em navios do tipo capesize. No período de seis meses findo em 30 de junho de 2013, a Companhia apurou prejuízo de R$8.474 e, naquela data, o passivo circulante consolidado excedeu o ativo circulante consolidado em R$48.339 mil. O empreendimento encontra-se em fase pré-operacional e devido à deterioração das condições do mercado de carvão mineral, a Companhia está revisando seu plano estratégico, focando, principalmente, na reavaliação das dimensões do projeto e do seu prazo de implantação, assim como na busca de parceiros estratégicos para desenvolvimento do mesmo. No dia 21 de janeiro de 2013, a CCX recebeu de seu acionista controlador, Sr. Eike Fuhrken Batista, correspondência sobre sua intenção de, diretamente ou por meio de empresas controladas, adquirir até 100% das ações da Companhia em circulação no mercado por meio de uma oferta pública de permuta para aquisição de ações (“OPA”) para fins de cancelamento do registro de companhia aberta da CCX junto à Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e saída do segmento especial de negociação de valores mobiliários da BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros denominado Novo Mercado. No dia 25 de fevereiro de 2013, o pedido de registro da OPA foi apresentado à CVM e em 19 de junho de 2013, o acionista controlador informou sua desistência com relação à realização da OPA, mas reservando-se no direito de reavaliar sua realização mediante a melhora das condições básicas do mercado acionário brasileiro. A OPA proposta pelo acionista controlador em janeiro de 2013 considerava preço por ação de emissão da CCX de R$ 4,31, com pagamento mediante permuta de ações do acionista controlador, detidas diretamente ou por meio de controladas, com ações das demais companhias de capital aberto do “Grupo EBX”, quais sejam, MMX Mineração e Metálicos S.A. (MMXM3), LLX Logística S.A. (LLXL3), MPX Energia S.A. (MPXE3), OGX Petróleo e Gás S.A. (OGXP3) e OSX Brasil S.A. (OSXB3), todas integrantes do Novo Mercado e livremente negociáveis no âmbito da BM&FBOVESPA. As ações da Companhia são negociadas no segmento Novo Mercado da BM&FBovespa, sob o código CCXC3. 2 PÁGINA: 21 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 1. Contexto operacional--Continuação As captações de dívida de curto prazo ainda em aberto em junho de 2013 tiveram o objetivo de financiar parte dos investimentos realizados pela Companhia, assim como atender a demandas de capital de giro. A Companhia está trabalhando para liquidação parcial e renegociação para longo prazo das dívidas de curto prazo e considera principalmente a entrada de novos sócios para equacionar a sua estrutura de capital e honrar com sua expectativa de necessidade de caixa para os próximos 12 meses, conforme indicado a seguir: - Nos próximos 3 meses: R$ 24,8 milhões - Entre 3 e 6 meses: R$ 48,9 milhões - Entre 6 e 9 meses: R$ 14,8 milhões - Entre 9 e 12 meses: R$ 11,6 milhões 3 PÁGINA: 22 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 2. Licenças e autorizações A Companhia está em processo de obtenção de licenças e autorizações exigidas por lei para cada uma das suas instalações e atividades, sendo que as mais relevantes ainda pendentes referem-se aos projetos de San Juan e Papayal. Em 30 de junho de 2013, a Companhia possui as seguintes licenças e autorizações. Projeto Ato Descrição Vigência Mina de Cañaverales Resolução nº 1.074 de 2011 Outorga a Licença Ambiental para a mina a céu aberto de Cañaverales (a) Vida útil do projeto Mina de Cañaverales Resolução nº 1.883 de 2011 Resolve o recurso interposto contra a resolução 1074 de 2011 N/A Porto Auto nº 361 de 2011 Estabelece a região de Dibulla como a alternativa onde deve ser desenvolvido o Estudo de Impacto Ambiental para o porto, visando ao processo de licenciamento. O Diagnóstico Ambiental de Alternativas (“DAA”) foi aprovado pelo Ministério de Ambiente, Vivienda e Desarollo Territorial da Colômbia (MAVDT) em 10/02/2011. N/A Porto Comunicação nº 130-2129 de 2012 Outorga da permissão para intervenção arqueológica 2752 correspondente a 675 hectares do Projeto Porto. N/A Ferrovia Resolução nº 2.163 de 2011 Estabelece os Termos de Referência para a elaboração do Estudo de Impacto Ambiental no corredor aceito pela autoridade ambiental (CORPOGUAJIRA). N/A Ferrovia Comunicação nº 633 de 2011 Estabelece que o projeto da ferrovia não requer a apresentação de Diagnóstico Ambiental de Alternativas (DAA). N/A Mina de San Juan Comunicação nº 4120-E2- 38729 de 2012 Estabelece os Termos de Referência (ANLA), para a elaboração do Estudo de Impacto Ambiental para a mina subterrânea de San Juan. N/A Campanha de exploração Comunicação nº 130-2390 de 2012 Outorga da permissão para intervenção arqueológica 2781 correspondente a Plataformas de Bloco San Juan Sur. N/A 4 PÁGINA: 23 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 2. Licenças e autorizações--Continuação (a) A licença ambiental concedida pelo Ministério do Ambiente e Desenvolvimento Sustentável nos termos da Resolução nº 1.074 de 8 de junho de 2011, para o projeto de mineração de carvão da mina de Cañaverales, implica no desenvolvimento, uso ou envolvimento de recursos naturais renováveis, conforme listados abaixo: ► ► ► ► ► ► Licença de exploração de águas subterrâneas para o projeto de mineração de carvão da mina de Cañaverales, autorizando perfuração exploratória para busca por águas subterrâneas; Autorizações das descargas de águas residuais domésticas e industriais geradas durante o desenvolvimento das atividades do projeto de mineração de carvão da mina de Cañaverales, previamente tratadas e em conformidade com as normas vigentes; Autorizações para o aproveitamento florestal único da cobertura de vegetação; Autorizações para emissões atmosféricas para o projeto de mineração de carvão da mina de Cañaverales; Subvenção para a despressurização de águas subterrâneas aproveitamento de poços, desidratação e drenagem da mina; e e Autorização de transporte rodoviário para a produção máxima de 2,5 milhões de toneladas anuais entre a mina e o porto para embarque de carvão. 5 PÁGINA: 24 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 3. Base de preparação e apresentação das informações trimestrais a) Declaração de conformidade com as normas internacionais e brasileiras de contabilidade As informações trimestrais individuais foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as normas da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) e os pronunciamentos e interpretações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”). Essas práticas diferem das normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards - IFRS), aplicáveis às informações trimestrais separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas, efetuada pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que, para fins de IFRS, deveria ser efetuada pelo custo ou valor justo. As informações trimestrais consolidadas foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS, emitido pelo International Accounting Standards Board - IASB. Em 14 de agosto de 2013, a Administração da Companhia autorizou a divulgação destas informações trimestrais. b) Base de mensuração As informações trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico, com exceção de certos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo. 6 PÁGINA: 25 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 3. Base de preparação e apresentação das informações trimestrais-Continuação c) Consolidação As informações trimestrais consolidadas incluem as informações contábeis da Companhia, de suas controladas diretas e indiretas: Controladas diretas CCX Brasil Participações S.A. (“CCX Brasil”) Controladas indiretas CCX Austria GmbH (“CCX Austria”) CCX Viena GmbH (“CCX Viena”) CCX Colombia S.A. (“CCX Colombia”) Wider River S.A.S. (“Wide River”) FIM Cred Privado CCX63 País 30/06/2013 Brasil 100% Áustria Áustria Colômbia Colômbia Brasil 100% 100% 99,99% 100% 100% As controladas são integralmente consolidadas a partir da data de aquisição, sendo esta a data na qual a Companhia obtém o seu controle, e continuam a ser consolidadas até a data em que esse controle deixe de existir. As informações trimestrais das controladas são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o da controladora, utilizando políticas contábeis consistentes. 7 PÁGINA: 26 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 3. Base de preparação e apresentação das informações trimestrais --Continuação d) Uso de estimativas e julgamentos Julgamentos, estimativas e premissas são utilizados para a mensuração e reconhecimento de certos ativos e passivos das informações trimestrais da Companhia. A determinação destas estimativas levou em consideração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. Itens significativos sujeitos a estimativas incluem: a seleção de vida útil do ativo imobilizado; a avaliação do valor recuperável de ativos; os pagamentos baseados em ações e os instrumentos financeiros. A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas informações trimestrais devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente. 4. Resumo das principais práticas e estimativas contábeis Na elaboração destas informações trimestrais individuais e consolidadas, as práticas contábeis adotadas são uniformes àquelas utilizadas quando da preparação das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2012. Os novos pronunciamentos que passaram a vigorar a partir de 1º de janeiro de 2013, conforme divulgado nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2012, não geraram impactos relevantes nas informações trimestrais individuais e consolidadas da Companhia. 8 PÁGINA: 27 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 5. Caixa e equivalentes de caixa Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 Depósitos bancários Time Deposit Offshore (a) 15.599 45.095 28.736 74.034 60.694 102.770 a) A Companhia mantém investido o equivalente a US$ 20,3 milhões em operações de Time Deposit Offshore em instituições financeiras de primeira linha e saldo em conta corrente de US$ 1 milhão em instituição financeira offshore. Esses investimentos referem-se a depósitos a prazo no exterior, cuja taxa média de rentabilidade é 0,81% ao ano, acrescida de variação cambial de curto prazo. Esses investimentos são de alta liquidez e prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa, estando sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. O cálculo do valor justo das aplicações financeiras é efetuado levando-se em consideração as cotações de mercado do título investido, quando possível, ou considerando as informações de mercado que possibilitem tal cálculo, com base nas taxas futuras de papéis similares. 9 PÁGINA: 28 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 6. Caixa Restrito Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 Certificado de Depósito Bancário (a) Reivindicações (b) 1.181 4.960 6.141 - a) Certificado de depósito bancário do Helm Bank (antigo Banco de Crédito), criado para assegurar danos à Agência Nacional de Infra-estrutura da Colombia, decorrentes de eventuais violações das obrigações assumidas pela CCX Colômbia pela atribuição do concessão do porto. Com remuneração de 6,5% ao ano. b) Caixa restrito para reivindicações realizadas por proprietários de terra. Estes processos deverão ser concluídos em, no máximo, um ano. 7. Títulos e valores mobiliários Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 Notas do Tesouro Nacional – NTN (a) Time Deposit Offshore (b) CDB / Debêntures (c) 2.483 78.469 12.492 93.444 13.912 144.825 51.420 210.157 a) As NTN’s vencem em 15/08/2018 e têm rentabilidade de 100% do CDI. b) As operações de Time Deposit foram feitas junto ao Banco BTG Pactual S.A. - Cayman Branch, no montante de US$ 17,8 milhões, com taxa de rentabilidade média de 2,0% ao ano e vencimento no vencimento no quarto trimestre de 2013 e ao Banco HSBC - Cayman, no montante de US$ 17,6 milhões, com taxa de rentabilidade média de 1,1% ao ano e vencimento no quarto trimestre de 2013, ou seja, após 90 dias da data de sua aquisição. Desta forma, a Companhia efetuou a classificação de tais operações como Títulos e valores mobiliários. c) Representam valores investidos em CDBs emitidos por instituições financeiras de primeira linha, pós fixados, com vencimento em 2015 e rentabilidade de 101% do CDI. 10 PÁGINA: 29 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 8. Impostos a recuperar Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 IVA e Imposto de renda a recuperar (CCX Colombia) (a) Imposto de renda e contribuição social (b) Outros 69.918 3.640 73.558 68.522 3.835 40 72.397 Circulante Não circulante 3.640 69.918 3.875 68.522 (a) O saldo é representado pelos créditos de imposto sobre vendas (IVA) auferidos sobre as aquisições de ativos realizadas pela controlada CCX Colombia. Como a CCX Colombia encontra-se em fase préoperacional, tais créditos somente poderão ser recuperados quando do início de suas operações. (b) O saldo é representado pelos seguintes créditos: imposto de renda retido na fonte sobre aplicações financeiras, imposto de renda sobre juros de mútuos e contribuição social paga em bases estimadas durante o ano de 2012 e o primeiro semestre de 2013, não compensados dentro do exercício. 11 PÁGINA: 30 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 9. Investimentos a) Participações societárias 30/06/2013 Controlada direta CCX Brasil (*) % Ativo Passivo Patrimônio liquido Resultado 99,99% 758.206 5.902 752.304 (5.955) 30/06/2012 Controlada direta CCX Brasil (*) % Ativo Passivo Patrimônio liquido Resultado 99,99% 1.268.786 544.034 724.752 (36.942) (*) Reflete as participações nas controladas indiretas CCX Austria, CCX Viena, CCX Colombia e Wide River. b) Movimentação (Controladora) Controlada direta CCX Brasil Controlada direta CCX Brasil 31/12/2012 Reserva de capital stock options Ajuste de conversão Equivalência patrimonial 30/06/2013 721.237 (4.000) 41.022 (5.955) 752.304 31/12/2011 Investimento recebido por cisão parcial Reserva de capital stock options Ajuste de conversão Equivalência patrimonial 30/06/2012 - 750.164 - 22.958 (36.942) 736.180 12 PÁGINA: 31 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 10. Imobilizado a) Composição dos saldos Taxa anual de depreciação ponderada % Terrenos Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Equipamentos de informática b) Custo 10% 10% 20% Imobilizado em curso Depreciação acumulada Liquido 31/12/2012 Líquido 30/06/2013 77.279 1.003 1.957 929 81.168 (67) (134) (165) (366) 77.279 936 1.823 764 80.802 32.125 1.003 1.957 929 36.014 571.234 652.402 (366) 571.234 652.036 544.777 580.791 Movimentação do custo Controlada direta Terrenos Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Equipamentos de Informática Imobilizado em curso 31/12/2012 32.125 1.003 1.957 929 544.777 580.791 Reclassificação 38.115 (38.115) - Adições 13.113 13.113 Conversão 7.039 51.459 58.498 Liquido 30/06/2013 Depreciação (67) (134) (165) (366) 77.279 936 1.823 764 571.234 652.036 Contribuição Controlada direta 31/12/2011 de capital Liquido Adições Conversão Depreciação 31/12/2012 Terrenos - 28.617 802 Máquinas e equipamentos - 1.109 150 (256) 1.003 Móveis e utensílios - 2.270 199 (512) 1.957 Equipamentos de Informática - 1.537 5 (613) 929 Imobilizado em curso - 363.260 97.304 - 396.793 98.460 2.706 84.213 86.919 - (1.381) 32.125 544.777 580.791 13 PÁGINA: 32 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 10.Imobilizado--Continuação Terrenos Refere-se aos terrenos adquiridos para a construção das minas de carvão,“La Esmeralda” e “Villa Tere” e terrenos para o porto “Casamena” e “Bello Horizonte”. Máquinas e equipamentos Refere-se basicamente a compras realizadas durante a campanha de exploração (trabalhos de perfuração e estudos geotécnicos iniciados em 2008). A depreciação dos ativos é calculada com base no método linear, considerando as especificações técnicas para cada ativo, tais como vida útil e prazo de depreciação. Imobilizado em curso Refere-se às despesas incorridas com taxas, serviços, licenciamento ambiental, pesquisas e estudos geológicos, e para o desenvolvimento das minas e da infraestrutura logística (ferrovia e porto). A Companhia capitalizou juros incidentes sobre os contratos relacionados à disponibilização de recursos a serem aplicados no imobilizado em curso, no valor de R$ 8.115 no período de seis meses findo em 30 de junho de 2013 (R$ 6.981 em 2012), referentes aos contratos de empréstimos, calculados pelo método da taxa efetiva. Não foram capitalizados juros referentes à captação de recursos para outras finalidades. Teste de valor recuperável para o ativo Imobilizado Em 30 de junho de 2013, a Administração entende que os ativos não apresentam indícios de perda de valor, o que poderia acarretar em impairment, pelas seguintes razões: - O desenvolvimento do projeto continua sendo executado, respeitando-se a atual fase, não existindo a intenção de devolver as áreas adquiridas. 14 PÁGINA: 33 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 10.Imobilizado—Continuação - Os aditivos de exploração e desenvolvimento são avaliados ao custo histórico na data de sua aquisição. Teste de valor recuperável para o ativo Imobilizado--Continuação - A Administração vem trabalhando para obtenção de um ou mais parceiros para participarem do processo de desenvolvimento do projeto e de suas fontes de recursos financeiros. 11. Intangível Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 Direitos minerários (a) Gastos com desenvolvimento (b) Direito de servidão (c) Adiantamento Direitos Minerários (d) Direito em Corporação (e) 35.018 18.711 11.146 2.122 435 67.432 34.341 17.258 7.477 1.618 60.694 (a) A controlada CCX Colombia adquiriu, para sua expansão, direitos minerários nos departamentos de La Guajira e Cesar.Em 30 de junho de 2013, a Companhia participava de 20 contratos de concessão de mineração e duas propostas de contratos de concessão adquiridos de terceiros naqueles departamentos. (b) Os valores registrados correspondem a gastos incorridos em perfurações, estudos, consultorias e quaisquer outros estudos relacionados ao desenvolvimento do projeto de mineração da CCX. (c) Direitos de uso da terra de terceiros. (d) Os valores registrados correspondem a adiantamentos de aquisição de direitos minerários. (e) Direitos de uso da Corporação ferrovia para o transporte de carvão. Como as áreas estão em fase pré-operacional, a amortização dos intangíveis ainda não foi iniciada. 15 PÁGINA: 34 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 12. Partes relacionadas Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de junho de 2013, relativos às operações com partes relacionadas, bem como as transações que influenciaram o resultado do período, são decorrentes de transações da Companhia com empresas controladas e ligadas, membros da Administração e outras partes relacionadas. Os saldos da Companhia, suas controladas e ligadas são apresentados a seguir: Controladora Contas a pagar 30/06/2013 31/12/2012 CCX Brasil (a) EBX Holding Ltda. (b) 6.354 6.354 Consolidado Contas a pagar 30/06/2013 31/12/2012 3.940 3.940 1.096 1.096 2.041 2.041 (a) Mútuo entre a controlada CCX Brasil e a Companhia para suprir necessidade de caixa, contrato de curto prazo com taxa de 125% do CDI. (b) Corresponde a custos compartilhados administrativos e de pessoal. O quadro abaixo demonstra o efeito no resultado das transações com partes relacionadas: Controladora Consolidado Receitas (despesas) 30/06/2013 30/06/2013 CCX Brasil EBX Holding Ltda. (223) (223) (3.491) (3.491) 16 PÁGINA: 35 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 12. Partes relacionadas--Continuação Os montantes referentes à remuneração dos membros da Administração estão apresentados abaixo: Salários Encargos Honorários do Conselho de Administração Honorários do Comitê de Auditoria Consolidado 30/06/2013 491 235 210 90 1.026 13. Planos de opção de compra de ações Opções de ações outorgadas pelo acionista controlador O plano do acionista controlador contempla opções de compra de ações outorgadas aos executivos da Companhia. Este plano representa um mecanismo de remuneração e de retenção, pelo prazo de 5 (cinco) a 10 (dez) anos, dos administradores e executivos considerados pelo acionista controlador como recursos fundamentais para o sucesso da Companhia, sem que isso implique em diluição dos seus acionistas não-controladores. Em abril de 2013, um dos diretores estatutários, que participava deste plano de ações, renunciou ao cargo e desde então, não está mais na Companhia. Isto gerou um estorno do valor contábil de R$ 4.259 no resultado em contrapartida da conta de reserva de capital, no patrimônio líquido. 17 PÁGINA: 36 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 14. Empréstimos e financiamentos Entidade Banco Santander (a) Banco de Bogotá (b) Banco HSBC (c) Banco de Bogotá Banco HSBC Moeda Juros Vencimento Principal Juros 30/06/2013 31/12/2012 US$ COP US$ US$ US$ LIBOR+2,3% DTF (TA)+2,90% LIBOR+3,5% LIBOR+2,25% LIBOR+4,5% 08/07/2013 27/07/2013 11/10/2013 13/06/2013 18/06/2013 54.282 53.122 77.546 184.950 1.829 669 2.528 5.026 56.111 53.791 80.074 189.976 50.905 54.241 72.255 52.040 30.715 260.156 (a) Em 1 de julho de 2010, a CCX Colombia assinou contrato de empréstimo em moeda estrangeira com o Banco Santander (Brasil) S.A., sucursal Grand Cayman, garantido pelo Banco Santander (Brasil) S.A. O empréstimo contratado foi de US$24,5 milhões, inicialmente com taxa de juros de Libor + 2% ao ano e vencimento em 1 de julho de 2011, tendo sido depois renegociado para 8 de julho de 2013 com taxa Libor + 2,3% ao ano. (b) Em 3 de março de 2011, a CCX Colombia assinou contrato de empréstimo em moeda estrangeira com o Banco de Bogotá S.A., com garantia do Banco Itaú IBBA. O empréstimo foi contraído em pesos colombianos (COP) no valor aproximado de COP46.250 milhões com vencimento em 3 de fevereiro de 2012. Os juros foram pagos no vencimento, e o valor principal postergado para vencimento em 3 de julho de 2012 a um custo de DTF (trimestre antecipado, ou TA) + 2,23%. O DTF (TA) é a taxa de depósitos a prazo, na Colômbia, certificada pelo Banco de la República. O vencimento do principal foi renegociado para 27 de julho de 2012 com taxa DTF + 2,45% ao ano. Posteriormente, foi renegociado para vencimento em 27 de julho de 2013 a um custo de DTF + 2,9% ao ano e com garantia do Banco BTG Pactual. (c) Em 13 de abril de 2011, a CCX Colombia assinou contrato para empréstimo em moeda estrangeira com o HSBC Colômbia S.A., garantido pelo HSBC Brasil S.A. O empréstimo foi contratado em dólares norte-americanos no valor de US$35 milhões, com taxa Libor + 2,0%, com amortização anual de juros e principal a ser pago trimestralmente até o vencimento do contrato, em 13 de abril de 2012. Posteriormente, em 28 de dezembro de 2011, o HSBC Colômbia S.A. transferiu este empréstimo para o HSBC Brasil S.A., sendo os juros pagos em 13 de abril de 2012, na data original de seu vencimento. O vencimento do principal foi renegociado para 10 de outubro de 2012 a um custo de Libor + 3,15% ao ano. Posteriormente, foi novamente renegociado para vencimento em 11 de outubro de 2013 a um custo de Libor + 3,5% ao ano. 18 PÁGINA: 37 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 14. Empréstimos e financiamentos--Continuação Covenants não financeiros Todos os contratos de financiamento possuem cláusulas com covenants não financeiros, usuais no mercado financeiro, as quais estão atendidas em 30 de junho de 2013, como segue: a) Disponibilizar balanço patrimonial 120 dias após o encerramento do ano fiscal; b) Cumprir os requisitos de todas as leis, normas regulamentos e ordens de todas as Autoridades Governamentais dos países envolvidos; c) Preservar e manter o objeto social na jurisdição de incorporação da Companhia; d) Não criar, assumir, incorrer ou permitir quaisquer ônus sobre quaisquer ativos, propriedades ou receitas, no presente ou no futuro; e) Não realizar qualquer incorporação, consolidação, fusão, liquidação ou diluição ou qualquer reorganização ou reestruturação societária similar; e f) Não promover qualquer alteração significativa na natureza do negócio da Companhia. 19 PÁGINA: 38 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 15. Impostos e contribuições a recolher Controladora 30/06/2013 31/12/2012 Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 Impostos retidos na fonte - (Brasil) Imposto de renda retido na fonte (Colômbia) (a) IVA - ICA retido (Colômbia) (a) Encargos sobre salários (Colômbia) Imposto de renda sobre o patrimônio líquido (Colômbia) (b) 66 25 2.958 646 - - 252 517 1.161 595 - - 212 356 66 25 2.158 6.097 2.925 5.683 Circulante Não circulante 66 - 25 - 4.689 1.408 4.263 1.420 (a) Com base na legislação da Colômbia, a CCX Colombia deve atuar como agente retentor e, em consequência, está obrigada a reter um percentual dos valores a pagar aos fornecedores bem como um percentual de impostos cobrados pelos fornecedores. Essas retenções constituem uma obrigação para a CCX Colombia no âmbito da Autoridade Nacional de Impostos da Colômbia (DIAN). (b) Imposto obrigatório para as empresas ou indivíduos que são tributados pela posse de riqueza (que para efeitos fiscais é denominada patrimônio líquido). Esse imposto está determinado pela aplicação de uma porcentagem diferencial que depende do valor do patrimônio líquido. No caso da CCX Colombia, esse percentual equivale a 4,8% do patrimônio líquido, mais uma taxa adicional de 25% (Decreto no. 4.825 de 2010 por emergências sociais e econômicas do país), resultando em uma taxa final de 6%. 20 PÁGINA: 39 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 15. Impostos e contribuições a recolher--Continuação Imposto de renda e contribuição social--Continuação Dado o estágio de desenvolvimento das áreas, a Companhia e suas controladas não registram o imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos sobre os prejuízos fiscais, base negativa e diferenças temporárias. Os créditos fiscais não reconhecidos são compostos como segue: Controladora 30/06/2013 31/12/2012 Prejuízos fiscais Base negativa de contribuição social Consolidado 30/06/2013 31/12/2012 1.627 997 38.530 39.524 586 359 13.871 14.229 2.213 1.356 52.401 53.753 16. Provisão para contingências A Companhia e suas controladas diretas e indiretas não possuem provisão para contingências registrada em 30 de junho de 2013, visto não terem nenhum processo de natureza tributária, cível ou trabalhista cuja possibilidade de perda seja provável pela Administração da Companhia, amparada pela opinião de seus consultores jurídicos externos. Os processos em andamento foram avaliados pelos consultores jurídicos da Companhia com prognóstico de probabilidade de perda remota. 17. Patrimônio líquido Em 30 de junho de 2013, o capital social da Companhia corresponde a R$ 742.187 composto por 170.122.934 (cento e setenta milhões, cento e vinte e dois mil, novecentos e trinta e quatro) ações ordinárias, assim distribuídas: Acionistas Eike Fuhrken Batista Centennial Asset Mining Fund LLC Centennial Asset Brazilian Equity Fund LLC Outros 30/06/2013 95.644.427 6.736.280 2.517.255 65.224.972 170.122.934 % 56,22 3,96 1,48 38,34 100,00 31/12/2012 96.568.477 6.736.280 2.517.255 64.300.922 170.122.934 % 56,76 3,96 1,48 37,80 100,00 21 PÁGINA: 40 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 17. Patrimônio líquido--Continuação Em 17 de junho de 2011, 3.776.809 (três milhões, setecentos e setenta e seis mil, oitocentos e nove) ações ordinárias, equivalentes a 100% do capital social da Companhia na época, foram adquiridas privadamente de Cliffs International Luxembourg S.À.R.L., subsidiária integral da Cleveland-Cliffs, Inc. (“Cleveland-Cliffs”), por Eike Fuhrken Batista, por meio da celebração de Share Purchase Agreement. As ações detidas pelos outros sócios pessoas físicas, membros do Conselho de Administração, foram atribuídas em caráter fiduciário. Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 4 de outubro de 2011, o capital social da Companhia foi aumentado para R$ 600, mediante a emissão de 60.000.000 (sessenta milhões) de ações ordinárias, escriturais e sem valor nominal, ao preço de emissão de R$ 0,01 (um centavo) por ação, tendo sido totalmente integralizado pelo acionista Eike Fuhrken Batista. Em 12 de abril de 2012, a MPX adquiriu do acionista Eike Fuhrken Batista, em operação privada, as 63.776.809 (sessenta e três milhões, setecentas e setenta e seis mil, oitocentas e nove) ações ordinárias, equivalentes a 100% do capital social da Companhia, passando a ser a controladora da Companhia. Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 24 de maio de 2012, foi aprovada a incorporação, pela Companhia, da parcela cindida do acervo líquido da MPX, com o consequente aumento do capital social da Companhia em R$ 741.587, passando este de R$ 600 para R$ 742.187, mediante a emissão de 106.346.125 (cento e seis milhões, trezentas e quarenta e seis mil, cento e vinte e cinco) ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal. Adicionalmente, foi aprovado o cancelamento das ações de emissão da Companhia detidas pela MPX. Em decorrência da incorporação da parcela cindida do acervo líquido da MPX, as ações emitidas pela Companhia foram entregues diretamente aos acionistas da MPX e aos debenturistas da MPX que solicitaram a conversão em ações de suas debêntures entre 10 e 16 de maio de 2012, na proporção de 1 (uma) ação da Companhia para cada 1 (uma) ação da MPX. 22 PÁGINA: 41 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 18. Prejuízo por ação O resultado por ação, básico e diluído, foi calculado com base no resultado do período atribuível aos acionistas controladores e não controladores da Companhia em 30 de junho de 2013 e na respectiva quantidade média de ações ordinárias em circulação, conforme o quadro abaixo: Controladora 30/06/2013 30/06/2012 Básico Numerador básico Prejuízo atribuível aos acionistas controladores Denominador básico Média ponderada de ações (mil ações) Prejuízo por ação (em R$) - básico e diluído Consolidado 30/06/2013 30/06/2012 (37.093) (8,473) 170,123 (0.04981) (37.093) (8.474) 170,123 (0.21804) 170,123 (0,21804) 170,123 (0.04981) 19. Despesas gerais e administrativas por natureza Controladora 30/06/2013 Salários e encargos Honorários da administração Serviços de terceiros Viagens e estadias Aluguéis e arrendamentos Impostos e taxas Depreciação e amortização Editais e publicações Despesas institucionais Despesas diversas Consolidado 30/06/2012 30/06/2013 (180) (589) - (42) - (10.038) (609) (11.746) (376) (2.627) (76) (845) (17) (89) (148) (1.395) (697) (296) (33) (507) (28.324) 30/06/2012 (10.485) (17.199) (2.209) (3.296) (1.052) (1.104) (2.514) (2.285) (40.144) 23 PÁGINA: 42 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 20. Resultado financeiro A composição do resultado financeiro da Companhia é demonstrada como segue: Controladora 30/06/2013 30/06/2012 Receitas financeiras Variação cambial Juros sobre aplicações financeiras Despesas financeiras Despesas de fiança Variação cambial Juros sobre empréstimos Juros sobre mútuo IOF e taxas Outros Resultado financeiro Consolidado 30/06/2012 30/06/2013 - - 22.459 2.845 25.304 13 5.246 5.259 (1.450) (223) (1.673) (1.673) (3) (3) (3) (1.494) (8.619) (26) (223) (842) (67) (11.271) 14.033 (1.505) (1.368) (605) (3.478) 1.781 21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos, visando à liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento permanente das taxas contratadas versus as vigentes no mercado. A Companhia não efetua aplicações de caráter especulativo com instrumentos financeiros derivativos ou quaisquer outros ativos de risco, sendo essa determinação prevista na política de gerenciamento de risco vigente. Os valores de realização estimados de ativos e passivos financeiros da Companhia foram determinados por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas de avaliação. Entretanto, considerável julgamento foi requerido na interpretação dos dados de mercado para produzir a estimativa do valor de realização mais adequada. Como consequência, as estimativas a seguir não indicam, necessariamente, os montantes que poderão ser realizados no mercado de troca corrente. O uso de diferentes metodologias de mercado pode ter um efeito material nos valores de realização estimados. 24 PÁGINA: 43 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação 30/06/2013 31/12/2012 Mensuração Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo Ativos financeiros Caixa e equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Custo Amortizado Custo Amortizado 60.694 93.444 60.694 93.444 102.770 210.157 102.770 210.157 Passivos financeiros Fornecedores Custo Amortizado 6.322 6.322 32.728 32.728 Financiamentos com instituições financeiras Partes relacionadas Custo Amortizado Custo Amortizado 189.976 1.096 191.081 1.096 260.156 2.041 265.590 2.041 25 PÁGINA: 44 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação 21.2. Hedge e gerenciamento de risco 21.2.1 Objetivos e estratégias do gerenciamento de risco A Companhia possui política formal para gerenciamento de riscos. A contratação de instrumentos financeiros com o objetivo de proteção é feita por meio de uma análise periódica da exposição ao risco que a Administração pretende cobrir, a qual é aprovada pelo Conselho de Administração. As diretrizes de proteção são aplicadas de acordo com o tipo de exposição. Os fatores de riscos relacionados a moedas estrangeiras deverão ser obrigatoriamente neutralizados no curto prazo (até um ano), podendo a proteção se estender a um prazo maior. A tomada de decisão frente ao risco das taxas de juros e inflação oriundas dos passivos adquiridos será avaliada no contexto econômico e operacional e ocorrerá quando a Administração considerar o risco relevante. 21.2.2 Operações protegidas por instrumentos derivativos No encerramento do primeiro semestre de 2013 não havia operações em aberto envolvendo instrumentos derivativos entre os ativos e passivos da Companhia. 21.2.3 Riscos de mercado Risco de variação nos preços de mercadorias (commodities), taxas de câmbio e de juros. 21.2.3.1 Risco cambial Risco de flutuação nas taxas de câmbio às quais podem estar associados ativos e passivos da Companhia. 26 PÁGINA: 45 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação 21.2. Hedge e gerenciamento de risco—Continuação 21.2.3.1 Riscos Cambial--Continuação a) Perfil do endividamento quanto à indexação a moedas estrangeiras Os fluxos de pagamento relacionados a empréstimos e financiamentos estão integralmente indexados ao dólar americano e a Companhia possui caixa aplicado nesta moeda suficiente para fazer frente ao passivo sem a necessidade de conversão. Não há descasamentos relevantes oriundos de investimentos (capex) em outras moedas. Dessa forma, não há risco cambial reconhecido no balanço da Companhia. 21.2.3.2 Risco de taxas de juros Risco de deslocamento das estruturas de juros que podem estar associadas aos fluxos de pagamento de principal e juros de dívida. a) Perfil do endividamento quanto à indexação a taxas de juros As linhas de empréstimos e financiamentos estão indexadas a taxas de juros flutuantes, Libor predominantemente. O risco relacionado à imprevisibilidade do fluxo de caixa é considerado baixo pelo perfil de curto prazo da dívida. 21.2.4 Risco de crédito O risco de crédito decorre da possibilidade da Companhia sofrer perdas em função da inadimplência de suas contrapartes ou de instituições financeiras depositárias de recursos ou de investimentos financeiros. Esse fator de risco pode ser oriundo de operações comerciais e da gestão de caixa. 27 PÁGINA: 46 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 21.Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação 21.2.4 Risco de crédito—Continuação A Companhia possui uma Política de Aplicações Financeiras, na qual estabelece limites de aplicação por instituição e considera a avaliação de rating como referencial para limitar o montante aplicado. Os prazos médios são constantemente avaliados, bem como os indexadores das aplicações para fins de diversificação do portfolio. Para mitigar os riscos, a Companhia adota como prática a análise da situação financeira e patrimonial de suas contrapartes, assim como o acompanhamento permanente das posições. 21.2.5 Risco de liquidez A Companhia e suas controladas monitoram seu nível de liquidez considerando os fluxos de caixa esperados em contrapartida ao montante disponível de caixa e equivalentes de caixa. A gestão do risco de liquidez implica em manter caixa, títulos e valores mobiliários suficientes e capacidade de liquidar posições de mercado. As disponibilidades devem ser suficientes para honrar as despesas ao longo dos próximos 90 dias. A seguir são apresentados os fluxos futuros projetados que incluem a estimativa de pagamento de juros e amortizações previstas para as faixas de prazo. Até 6 meses 60.694 - De 6 a 12 meses 78.469 60.694 Fornecedores Partes relacionadas Empréstimos e financiamentos Retenção contratual Instrumentos financeiros derivativos Passivos Caixa e equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Ativos De 1 a 2 anos De 2 a 5 anos 12.492 Mais de 5 anos 2.483 Total por conta 60.694 93.444 78.469 12.492 - 2.483 154.138 6.322 1.096 191.373 - - - - - 6.322 1.096 191.373 - 198.791 - - - - 198.791 28 PÁGINA: 47 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 22. Compromissos assumidos Os principais compromissos assumidos junto a fornecedores de bens e serviços são os que seguem: Fornecedor Objeto do contrato Blindex S.A. Ilopango S.A. Control Ambiental Consulting Ltda. Interglobal Seguridad y Vigilancia Ltda. Mineral Corp Ltda. Sociedad Arrendadora de Vehiculos Automo Avipam La Macuira Inversiones Proysercol S.A.S. Fugro Panama S.A. Gilberto Daza Aragon Gilberto Daza Aragon Lawrence Livermore National Security LLC Santander Investment Trust Col S.A. Socie Posse Herrera & Ruiz S.A. Environmental Resources Management Erm C Interglobal Seguridad y Vigilancia Ltda. Amec Americas Limited Aluguel de carros blindados Aluguel de imóvel Serviços de consultoria e apoio técnico. Serviços de escolta e segurança Direitos mineiros Serviço de transporte sob demanda Serviços de Viagem Desmontagem de plataformas de exploração Serviço de transporte sob demanda Estudo geotécnico do Porto Dibulla Direitos Mineiros JJG-09331 Direitos Mineiros JJG-09101 Estudos de gaseificação de carvão Bolsa de estudo Serviços de assessoria jurídica Estudo de impacto ambiental Aluguel casa mobiliada em San Juan Consultoria especializada em mineração 30/06/2013 3.171 3.010 2.462 2.166 1.860 1.610 1.468 1.115 1.063 918 843 843 818 810 721 641 635 548 24.702 Alguns desses contratos são “master agreements” que não representam obrigações para a Companhia. O cronograma de vencimento desses compromissos é o seguinte: Vencimentos 2013 2014 2015 2016 a 2027 Valores 12.405 5.306 3.171 3.820 24.702 29 PÁGINA: 48 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 23. Cobertura de seguros A Companhia e suas controladas contratam cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As coberturas contratadas englobam riscos como responsabilidade civil, seguro de automóvel, contra incêndio e riscos operacionais, além de uma apólice de seguro de vida em grupo para os funcionários. A Companhia e suas controladas consideram que as coberturas destas apólices são consistentes com as utilizadas na indústria de mineração e são contratadas de acordo com os objetivos da Companhia, obedecendo às melhores práticas de gestão de risco corporativo. 30 PÁGINA: 49 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) 24. Eventos subsequentes. 24.1 – Renuncia no conselho de administração Através de ata de reunião da diretoria relizada em 5 de julho de 2013, tomou-se conhecimento da renúncia do Conselho de Administração dos conselheiros Bruno de Rossi Chevalier e Rodolpho Tourinho Neto, 24.2 – Pagamentos de empréstimos Os empréstimos com os bancos, Santander e Bogotá, foram liquidados nas datas de seus vencimentos, em 08 e 27 de julho de 2013 respectivamente. 31 PÁGINA: 50 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Notas Explicativas CCX Carvão da Colômbia S.A. Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) 30 de junho de 2013 (Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma) Conselho de Administração Eike Fuhrken Batista (Presidente) Eliezer Batista da Silva Bruno de Rossi Chevalier (renunciou em agosto de 2013) Luiz do Amaral de França Pereira Rodolpho Tourinho Neto (renunciou em agosto de 2013) Samir Zraick Aziz Ben Ammar Diretoria José Gustavo de Souza Costa (Diretor Presidente) Bernardo de Araujo Chaves Perseke (Diretor) Eduardo Paez Guimarães Contador CRC- RJ nº 088378-O-7 32 PÁGINA: 51 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDUHYLVmRGHLQIRUPDo}HVWULPHVWUDLV $R &RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRH$FLRQLVWDVGD &&;&DUYmRGD&RO{PELD6$ $QWHULRUPHQWHGHQRPLQDGD&HQWHQQLDO$VVHW3DUW$PDSi6$ 5LRGH-DQHLUR5,QWURGXomR 5HYLVDPRVDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLVLQWHUPHGLiULDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVGD&&;&DUYmRGD&RO{PELD6$³&RPSDQKLD´ FRQWLGDVQR)RUPXOiULRGH,QIRUPDo}HV7ULPHVWUDLV,75UHIHUHQWHDRWULPHVWUHILQGRHPGHMXQKRGHTXHFRPSUHHQGHPR EDODQoRSDWULPRQLDOHPGHMXQKRGHHDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRHGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHSDUDRSHUtRGR GHWUrVHVHLVPHVHVILQGRVQDTXHODGDWDHGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVIOX[RVGHFDL[DSDUDRSHUtRGRGHVHLVPHVHV ILQGRQDTXHODGDWDLQFOXLQGRDVQRWDVH[SOLFDWLYDV $$GPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODHODERUDomRGDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLVLQWHUPHGLiULDVLQGLYLGXDLVGHDFRUGRFRPR3URQXQFLDPHQWR 7pFQLFR&3&5'HPRQVWUDomR,QWHUPHGLiULDHGDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLVLQWHUPHGLiULDVFRQVROLGDGDVGHDFRUGRFRPR&3& 5HFRPDQRUPDLQWHUQDFLRQDO,$6,QWHULP)LQDQFLDO5HSRUWLQJHPLWLGDSHOR,QWHUQDWLRQDO$FFRXQWLQJ6WDQGDUGV%RDUG ,$6%DVVLPFRPRSHODDSUHVHQWDomRGHVVDVLQIRUPDo}HVGHIRUPDFRQGL]HQWHFRPDVQRUPDVH[SHGLGDVSHOD&RPLVVmRGH9DORUHV 0RELOLiULRVDSOLFiYHLVjHODERUDomRGDV,QIRUPDo}HV7ULPHVWUDLV,751RVVDUHVSRQVDELOLGDGHpDGHH[SUHVVDUXPDFRQFOXVmRVREUH HVVDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLVLQWHUPHGLiULDVFRPEDVHHPQRVVDUHYLVmR $OFDQFHGDUHYLVmR &RQGX]LPRVQRVVDUHYLVmRGHDFRUGRFRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUQDFLRQDLVGHUHYLVmRGHLQIRUPDo}HVLQWHUPHGLiULDV1%&75 5HYLVmRGH,QIRUPDo}HV,QWHUPHGLiULDV([HFXWDGDSHOR$XGLWRUGD(QWLGDGHH,65(5HYLHZRI,QWHULP)LQDQFLDO ,QIRUPDWLRQ3HUIRUPHGE\WKH,QGHSHQGHQW$XGLWRURIWKH(QWLW\UHVSHFWLYDPHQWH8PDUHYLVmRGHLQIRUPDo}HVLQWHUPHGLiULDVFRQVLVWH QDUHDOL]DomRGHLQGDJDo}HVSULQFLSDOPHQWHjVSHVVRDVUHVSRQViYHLVSHORVDVVXQWRVILQDQFHLURVHFRQWiEHLVHQDDSOLFDomRGH SURFHGLPHQWRVDQDOtWLFRVHGHRXWURVSURFHGLPHQWRVGHUHYLVmR2DOFDQFHGHXPDUHYLVmRpVLJQLILFDWLYDPHQWHPHQRUGRTXHRGH XPDDXGLWRULDFRQGX]LGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDVGHDXGLWRULDHFRQVHTXHQWHPHQWHQmRQRVSHUPLWLXREWHUVHJXUDQoDGHTXH WRPDPRVFRQKHFLPHQWRGHWRGRVRVDVVXQWRVVLJQLILFDWLYRVTXHSRGHULDPVHULGHQWLILFDGRVHPXPDDXGLWRULD3RUWDQWRQmR H[SUHVVDPRVXPDRSLQLmRGHDXGLWRULD &RQFOXVmRVREUHDVLQIRUPDo}HVLQWHUPHGLiULDVLQGLYLGXDLV &RPEDVHHPQRVVDUHYLVmRQmRWHPRVFRQKHFLPHQWRGHQHQKXPIDWRTXHQRVOHYHDDFUHGLWDUTXHDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLV LQWHUPHGLiULDVLQGLYLGXDLVLQFOXtGDVQDVLQIRUPDo}HVWULPHVWUDLVDFLPDUHIHULGDVQmRIRUDPHODERUDGDVHPWRGRVRVDVSHFWRV UHOHYDQWHVGHDFRUGRFRPR&3&5DSOLFiYHOjHODERUDomRGH,QIRUPDo}HV7ULPHVWUDLV,75HDSUHVHQWDGDVGHIRUPD FRQGL]HQWHFRPDVQRUPDVH[SHGLGDVSHOD&RPLVVmRGH9DORUHV0RELOLiULRV &RQFOXVmRVREUHDVLQIRUPDo}HVLQWHUPHGLiULDVFRQVROLGDGDV &RPEDVHHPQRVVDUHYLVmRQmRWHPRVFRQKHFLPHQWRGHQHQKXPIDWRTXHQRVOHYHDDFUHGLWDUTXHDVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLV LQWHUPHGLiULDVFRQVROLGDGDVLQFOXtGDVQDVLQIRUPDo}HVWULPHVWUDLVDFLPDUHIHULGDVQmRIRUDPHODERUDGDVHPWRGRVRVDVSHFWRV UHOHYDQWHVGHDFRUGRFRPR&3&5HR,$6DSOLFiYHLVjHODERUDomRGH,QIRUPDo}HV7ULPHVWUDLV,75HDSUHVHQWDGDVGH IRUPDFRQGL]HQWHFRPDVQRUPDVH[SHGLGDVSHOD&RPLVVmRGH9DORUHV0RELOLiULRV ÇQIDVH 6HPUHVVDOYDUQRVVDFRQFOXVmRFKDPDPRVDDWHQomRSDUDD1RWD([SOLFDWLYDjVLQIRUPDo}HVFRQWiEHLVLQWHUPHGLiULDVLQGLYLGXDLVH FRQVROLGDGDVTXHLQGLFDTXHD&RPSDQKLDLQFRUUHXHPSUHMXt]RFRQVROLGDGRGH5PLOGXUDQWHRSHUtRGRGHVHLVPHVHVILQGR HPGHMXQKRGHHQDTXHODGDWDRSDVVLYRFLUFXODQWHFRQVROLGDGRH[FHGHXRDWLYRFLUFXODQWHFRQVROLGDGRHP5PLO$ &RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVHQFRQWUDPVHHPIDVHSUpRSHUDFLRQDOHDLPSOHPHQWDomRGRVSODQRVGHQHJyFLRVSDUDLQtFLRGDV RSHUDo}HVGHSHQGHUiGRVXSRUWHILQDQFHLURGRVDFLRQLVWDVHRXUHFXUVRVGHWHUFHLURVDWpTXH&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVJHUHP FDL[DVXILFLHQWHSDUDDPDQXWHQomRGHVXDVDWLYLGDGHV $UHFXSHUDomRGRVYDORUHVUHJLVWUDGRVQRDWLYRGHSHQGHGRVXFHVVRGDVRSHUDo}HVIXWXUDVGD&RPSDQKLDHGHVXDVFRQWURODGDVHD IDOWDGRVUHFXUVRVQHFHVViULRVSDUDLPSOHPHQWDomRGRVSODQRVGHQHJyFLRVOHYDDLQFHUWH]DVVLJQLILFDWLYDVTXDQWRjFRQWLQXLGDGHGRV QHJyFLRVGD&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDV(VVDVFRQGLo}HVMXQWDPHQWHFRPDQHFHVVLGDGHGHUHQHJRFLDomRGRVHPSUpVWLPRVH ILQDQFLDPHQWRVUHJLVWUDGRVQRSDVVLYRFLUFXODQWHFRQIRUPHGHVFULWRQD1RWD([SOLFDWLYDLQGLFDPDH[LVWrQFLDGHLQFHUWH]D VLJQLILFDWLYDTXHOHYDQWDPG~YLGDVLJQLILFDWLYDTXDQWRjFDSDFLGDGHGHFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDOGD&RPSDQKLDDUHDOL]DomRGHVHXV DWLYRVHDVXDFDSDFLGDGHGHOLTXLGDomRGHVXDVREULJDo}HV (VVDVLQIRUPDo}HVWULPHVWUDLVIRUDPSUHSDUDGDVQRSUHVVXSRVWRGHFRQWLQXLGDGHQRUPDOGDVRSHUDo}HVHQmRLQFOXHPTXDLVTXHU DMXVWHVTXHVHULDPUHTXHULGRVFDVRDOJXPGRVLQYHVWLPHQWRVQmRDSUHVHQWHRUHVXOWDGRHVSHUDGRTXHGHSHQGHPGRVXFHVVRGHVXDV PÁGINA: 52 de 53 ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2013 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A. Versão : 1 operações futuras e dos aportes de recursos acima mencionados. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findos em 30 de junho de 2013, preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2013 ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC - 2SP 015.199/O-6-F-RJ Leonardo Amaral Donato Contador CRC-1RJ090794/O-0 PÁGINA: 53 de 53