Descobrindo Oportunidades – Tente, Transforme e Reinvente

GESTAO DE RISCOS ESTRATEGICOS
Angra dos Reis, 17 a 20 de maio de 2012
14. CONGRESSO ANEFAC 2012
Nosso Compromisso
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2
+ de 650 clientes no mundo em 13 setores
•
A NOSSA DROGARIA DE CAXIAS LTDA, ABBOTT, ABN, ACESITA, AÇOS VILLARES S/A, ACS ALGAR CALL CENTER SERVICE S.A, ADVOCACIA GERAL DA UNIÃO, AGCO, AGÊNCIA DE PROMOÇÃO DE EXPORTAÇÕES DO
BRASIL - APEX BRASIL, AGÊNCIA DE SANEAMENTO DO MUNICÍPIO DE RESENDE, AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES TERRESTRES, AGROVALE, AKROS, AL CONSULTORIA LTDA, ALBERTO PASQUALINI - REFAP S/A,
ALBRAS, ALCAN, ALCOA, ALUMINA DO NORTE DO BRASIL S/A, AMANCO, AMAZON TRANSPORTES LTDA, AMERICAN TOWER DO BRASIL CESSÃO DE INFRA-ESTRUTURAS LTDA, AMSTED MAXION FUNDIÇÃO E
EQUIPAMENTOS FERROVIÁRIOS S/A, ANATEL - Agência Nacional de Telecomunicações , ANP - AGÊNCIA NACIONAL DE PETRÓLEO, ARACRUZ, ARAUJO E SOUTO CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA, ARCELOR BRASIL S/A,
ARCELOR MITTAL TUBARÃO, AREZZO, ASBEC, ASBEC - SOCIEDADE BAHIANA DE EDUCAÇÃO E CULTURA S/A, ASSOCIAÇÃO CONGREGAÇÃO SANTA CATARINA - HOSPITAL SANTA TERESA, ASSOCIAÇÃO PARANAENSE DE
CULTURA, ATENTO, ATHOS FARMA SUDESTE S/A, AURORA TERMINAIS E SERVIÇOS LTDA, AVENTIS, AVIPAL, BACELL, BAHIA PULP S.A, BAHIA SECRETARIA DO PLANEJAMENTO CIÊNCIA E TECNOLOGIA, BANCO AFRICANO
DE INVESTIMENTOS (BAI), BANCO BRADESCO S/A, BANCO CENTRAL DO BRASIL, BANCO COLMENA, BANCO DAIMLER CHRYSLER, BANCO DO BRASIL S.A, BANCO DO DESENVOLVIMENTO DE MINAS GERAIS, BANCO DO
ESTADO DE SERGIPE S/A, BANCO IBI S/A - BANCO MÚLTIPLO, BANCO ITAÚ S.A, BANCO NACIONAL DE ANGOLA, BANCO VOLKSWGEN, BANCOOB ,BANDEIRANTE ENERGIA S.A, BANK BOSTON, BASF, BAYER HEALTHCARE,
BDMG, BEACH PARK, BEMATECH INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE EQUIPAMENTOS ELETRÔNICOS S/A, BIOMERIEX, BNDES - BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL, BOLSA DE VALORES DE
FORTALEZA, BOSCH, BOTICÁRIO, BRACELPA, BRANCO PERES AÇUCAR E ALCOOL S/A, BRASIL SUPPLY S/A, BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A, BRASILTELECOM, BRASKEN, BRASMOTOR, BV FINANCEIRA S/A
CRÉDITO FINANCEIRO E INVESTIMENTO, CABLELETTRA DO BRASIL LTDA, CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CAIXA ECONÔMICA FEDERAL, CÂMARA DOS DEPUTADOS, CAMARGO CORRÊA CIMENTO, CAMPANHIA VALE DO
RIO DOCE, CARBOCLORO, CARBOCLORO S.A - INDUSTRIAS QUÍMICAS, CARGRAPHICS - GRÁFICA E EDITORA LTDA, CATERPILLAR BRASIL LTDA, CEDRO CACHOEIRA, CEMIG, CEMIG DISTRIBUIÇÃO S.A, CEMIG GERAÇÃO E
TRANSMISSÃO S.A, CENSIPAM - CENTRO GESTOR E OPERACIONAL DO SISTEMA DE PROTEÇÃO DA AMAZÔNIA, CENTRAIS ELÉTRICAS DO NORTE DO BRASIL S.A, CENTRAL DE ARTIGOS PARA LABORATÓRIOS LTDA,
CENTRO DE INSTRUÇÃO ALMIRANTE ALEXANDRINO, CENTRO TECNOLÓGICO DO EXÉRCITO, CERB - COMPANHIA DE ENGENHARIA RURAL DA BAHIA, CERVEJARIA PETRÓPOLIS, CESP - COMPANHIA ENERGÉTICA DE SÃO
PAULO, CGU - Coordenadoria Geral de Planejamento e Orçamento , CHESF, CIA IGUAÇU, CIA INDL DE VIDROS – CIV, CIA RALL (MEXICO), CIA SUDERÚRGICA NACIONAL, CIA ULTRAGAZ S.A, CIA VALE DO RIO DOCE, CIDADE DO
SABER, CIERGS - CENTRO DAS INDÚSTRIAS DO ESTADO DO GRANDE SUL, CIKEL BRASIL VERDE MADEIRAS LTDA, CITROVITA AGRO INDUSTRIAL LTDA, CLICK AUTOMOTIVA INDUSTRIAL LTDA, CLOROX, CM
CONSULTORIA DE ADMINISTRAÇÃO LTDA, CNI, CNI - Confederação Nacional da Indústria , COMPANHIA BRASILEIRA DE PETRÓLEO IPIRANGA, COMPANHIA BRASILEIRA DE SOLUÇÕES E SERVIÇOS, COMPANHIA DE BEBIDAS
IPIRANGA, COMPANHIA DE INFORMÁTICA DE JUNDIAÍ, COMPANHIA INDUSTRIAL CATAGUASES, CONAB, CONFEDERAÇÃO NACIONAL DO COMÉRCIO, CONPI, CONSELHO DA JUSTIÇA FEDERAL, CONSELHO NACIONAL DE
JUSTIÇA, CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA, ARQUITETURA E AGRONOMIA DO ESTADO DE SÃO PAULO, CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ S.A, CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO DA PRESIDÊNCIA DA
REPÚBLICA, CONVIX, COOPERS AND LYBRAND, COORD. GERAL DE EXECUÇÃO FINANCEIRA, COORDENAÇÃO GERAL DE GESTÃO DE PESSOAS - COGEP, DO MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO –
MPOG, COPEL DISTRIBUIÇÃO S/A, COPESUL, COPESUL - COMPANHIA PETROQUÍMICA DO SUL, CORONA, CORSAN, COSIL CONSTRUÇÕES E INCORPORAÇÕES LTDA, CPFL, CPFL COMERCIALIZAÇÃO BRASIL S.A, CPRM Companhia de Pesquisa Recursos Minerais , CRT COLOMBIA, CTC, CTEEP - COMPANHIA DE TRANSMISSÃO DE ENERGIA ELÉTRICA PAULISTA, CTIS INFORMÁTICA S.A, DATASUL, DEGUSSA , DEGUSSA , DIAGNÓSTICOS DA
AMÉRICA , DIAGNÓSTICOS DA AMÉRICA S/A, DUKE ENERGY, DUPONT AGRICOLA, ECIL - EMPRESA COMERCIAL INDUSTRIAL LTDA, EDITORA ABRIL, EDP - ENERGIAS DO BRASIL S.A, EKA CHEMICAL, ELEKTRO
ELETRICIDADE E SERVIÇOS S.A, ELETROBRÁS, ELETRONUCLEAR, ELETROPAULO METROPOLITANA ELETRICIDADE DE SÃO PAULO S.A, ELETROSUL, EMBRACO, EMBRAPA, EMBRATEL, EMPRESA BRASILEIRA DE
CORREIOS E TELÉGRAFOS, EMPRESA NACIONAL DE ELETRICIDADE (ENE, E.P), EMPRESA NACIONAL DE ELETRICIDADE DE ANGOLA, ENERGISA S.A, ENGESET, ENTEL S.A, EPCI, ESCOLA DE ADMINISTRAÇÃO
FAZENDEIRA, ESCOLA POLITÉCNICA DA USP, ESCOLA SUPERIOR DO MINISTÉRIO PÚBLICO DA UNIÃO, ESPLANADA, EXPRINTER, FACULDADE DE TECNOLOGIA E CIÊNCIA DA BA, FACULDADE JORGE AMADO, FEDERAÇÃO
DAS UNIMEDS DO ESTADO DE SÃO PAULO, FEDERAÇÃO DAS UNIMEDS DO ESTADO DO PARANÁ, FENAE CORRETORA DE SEGUROS E ADMINISTRAÇÃO DE BENS AS, FERREIRA GUIMARÃES, FIEB, FIEP, FINASA
PROMOTORA DE VENDAS LTDA, FINEP - FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS, FIRJAN, FLEURY S/A, FMC, FUJI, FUNCEF, FUNDAÇÃO BRADESCO, FUNDAÇÃO DOM CABRAL, FUNDAÇÃO FAÇA PARTE, FUNDAÇÃO
ITAIPU - BR DE PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL, FUNDAÇÃO JORGE AMADO, FUNDAÇÃO NACIONAL DA QUALIDADE, FUNDAÇÃO PADRE LEONEL FRANCA, FUNDAÇÃO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL,
FUNDAÇÃO UNIVERSIDADE DO ESTADO DE SANTA CATARINA, FUNDAÇÃO VALE DO RIO DOCE DE SEGURIDADE SOCIAL – VALIA, FUNDAÇÃO WALDEMAR BARNSLEY PESSOA, FUNDO DE APOIO DO PODER JUDICIÁRIO,
FURNAS CENTRAIS ELÉTRICAS S.A, G&K HOLDING S/A, GABINETE DO CAMANDANTE DO EXÉRCITO, GALDERMA, GALEAZZI, GALEAZZI & ASSOCIADOS CONSULTORIA E SERVIÇOS DE GESTÃO EMPRESARIAL LTDA,
GALVÃO ENGENHARIA, GASMIG, GERDAU, GERDAU AÇOMINAS, GERDAU AÇOS LONGOS S/A, GERDAU S/A, GLOBO COMUNICAÇÃO E PARTICIPAÇÕES S.A, GOL, GOLDEN CROSS ASSISTÊNCIA INTERNACIONAL DE SAÚDE
LTDA, GOVERNO DE MG, GOVERNO DO ,CE, GOVERNO DO RS, GOVERNO DO RS , GRAFICA E EDITORA POSIGRAF S/A, GRUPO CAPUCHE, GRUPO GERDAU EMPREENDIMENTOS LTDA, HARALD IND. E COM. DE ALIMENTOS
LTDA, HEMOBRÁS - EMPRESA BRASILEIRA DE HEMODERIVADOS E BIOTECNOLOGIA, HERMANPLAST EMBALAGENS PLASTICAS LTDA, HISERV, HMV CALL CENTER, HOERBIGER, HOESCHT, HOSPITAL ALBERT EINSTEIN,
HOSPITAL DAS CLÍNICAS, HOSPITAL DO CANCER, HOSPITAL GERAL DO PIRAJUSSARA, HOSPITAL ISRAELITA ALBERT EINSTEIN - INSTITUTO ISRAELITA DE RESPONSABILIDADE SOCIAL, HOSPITAL MOINHOS DE VENTO,
HOSPITAL OSVALDO CRUZ, HOSPITAL SAMARITANO, HOSPITAL SANTA CATARINA, HSBC, HSBC BANK BRASIL S.A - BANCO MÚLTIPLO, HSTERN, IBM, IEL, IEL - INSTITUTO EUVALDO LODI, IGARAS PAPEIS, IGUAÇU
COMERCIAL, IHC HOSPITALIUM, IMAP, IMAP - INSTITUTO MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA, IMAS - INSTITUTO MARISTA DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, INACOM, INCA, INFOGLOBO COMUNICAÇÕES S.A, INFRAERO Empresa Brasileira de Infra-Estrutura Aeroportuária , INPI - Instituto Nacional de Prosperidade Industrial , INSTITUTO DE PESQUISAS JARDIM BOTÂNICO DE RIO DE JANEIRO, INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA MUNICIPAL DE SÃO
PAULO, INT - Instituto Nacional de Tecnologia , INTERACT SOLUTIONS LTDA, INTERCHANGE, INTERFORB, INTERNATIONAL PAPER, INTO, IST/TCU - Instituto Serzedello Corrêa , ITAIPU BINACIONAL, ITD TRANSPORTES,
JDEDWARDS, JOFER EMBALAGENS LTDA, JOHN RICHARD LOCAÇÃO DE MÓVEIS LTDA, JOHNSON&JOHNSON, KAISER, KATMANDU COMÉRCIO DE ARTIGOS DE DECORAÇÃO LTDA, KIBON, KLABIN BACELL, KLABIN S/A,
KRUPP , L & D LOGÍSTICA E DISTRIBUIÇÃO LTDA, LABORATÓRIOS PFIZER LTDA, LEO MADEIRAS, LEROY MERLIN CIA BRASILEIRA DE BRICOLAGEM, LIQUIGÁS DISTRIBUIDORA S/A, LUMAK PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
LTDA, MAM, MANN+HUMMEL BRASIL LTDA, MANTECORP IND. QUÍMICA E FARMACEUTICA LTDA, MAPFRE SEGUROS, ,MASIS, MBC, METALL II, MICHELETTO, MICROSOFT, MIN. AGRICULTURA DO BRASIL, MINERAÇÃO
CORUMBAENSE REUNIDA S/A, MINI. AGRICULTURA DE ANGOLA, MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO, MINISTÉRIO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA, MINISTÉRIO DA SAÚDE, MINISTÉRIO DAS CIDADES,
MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO, MINISTÉRIO DO ESPORTE, MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO, MINISTÉRIO PÚBLICO DO AMAPÁ, MINISTÉRIO PÚBLICO DO DISTRITO FEDERAL E
TERRITÓRIOS, MINTER, MK GESTÃO EMPRESARIAL LTDA, MMC AUTOMOTORES DO BRASIL LTDA, MONSANTO, MORETTO CONSULTORES EMPRESARIAIS LTDA, MPX, MSTELCOM, NADIR FIGUEIREDO, NATURA, NESTLÉ
BRASIL LTDA, NETSTREAM, NETWORKS, NORSA, NYCOMED, ORACLE, OXITENO, OXITENO S.A INDÚSTRIA E COMÉRCIO, PÃO DE AÇUCAR, PARCEIROS VOLUNTÁRIOS, PARVI ASSESSORIA E PARTICIPAÇÕES LTDA,
PECOM, PEDRA , GROINDUSTRIAL S/A, PEMEX, PEOPLESOFT, PEPSI CO, PETROBRAS, PETROBRÁS - PETRÓLEO BRASILEIRO S.A, PETROFLEX, PETRON , PETROQUÍMICA TRIUNFO, PFIZER, PFIZER SAÚDE ANIMAL,
PHILLIP MORRIS, PMSP SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS, POLIBRASIL ,PORTO FREIRE, PORTO SEGURO CIA DE SEGUROS GERAIS, Poupex - Associação de Poupança e Empréstimo , PPG INDUSTRIAL DO BRASIL
TINTAS E VERNIZES LTDA, PREFEITURA DE PORTO ALEGRE, PREFEITURA MUNICIPAL DE CANOAS, PRINT MARKET SERVIÇOS LTDA, PROADEC BRASIL LTDA, PROBANK, PROCWORK, PRODASEN, PRODESP - CIA
PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DE SP, PROMOM, PROSEGUR, PUBLICAR DO BRASIL LISTAS TELEFÔNICAS S/A, RANDON IMPLEMENTOS, RANDON S/A IMPLEMENTOS E PARTICIPAÇÕES, RAPIDÃO COMETA,
RAPIDÃO COMETA LOGÍSTICA E TRANSPORTE S.A, RBS, REAL GRANDEZA FUNDAÇÃO DE ,PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL, REAL TOKIO MARINE VIDA E PREVIDÊNCIA, REAL VIDA E PREVIDÊNCIA, RECEITA
FEDERAL DO BRASIL, RECKITT BENCKISER, RECOFARMA - COCA COLA COMPANY, REDE ELETROSOM LTDA, REDE NACIONAL DE ENSINO E PESQUISA, REFAP, REMIL, REXAM, REXAM ,BEVERAGE CAN SOUTH AMERICA
S/A, HODIA STER, RIO TINTO (MCR), RIOCELL, RIOPOL, ROBERT BOSCH, ROBERT BOSCH LTDA, RODHIA, RODO LINEA IMPLAMENTOS PARA TRANSPORTE LTDA, RODOVIÁRIO MORADA DO SOL LTDA, SABESP, SACHS,
SAINT-GOBAIN CANALIZAÇÃO LTDA, SAKURA-NAKAYA ALIMENTOS LTDA, SAMARCO MINERAÇÃO S.A, SANTA CASA DE MISERICÓRDIA DA BAHIA, SANTA MARIA CIA PAPEL E CELULOSE, AS, SASSE, SATIPEL, SCHERING,
SCHINCARIOL, SCOPEL, SCOPEL , SEBRAE – NACIONAL, SEBRAE – RS, SEBRAE - SERVIÇO BRASILEIRO DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS, ,SEC. ESP. DE INFORMÁTICA DO SENADO FEDERAL, SECONCI,
SECR. FAZENDA DE SÃO PAULO, SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DA BAHIA, SECRETARIA DA FAZENDA DO ESTADO DE SÃO PAULO, SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL, SECRETARIA DE
DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE A POBREZA, SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DE MINAS GERAIS, SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE, SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRAÇÃO, SECRETARIA DE
ESTADO DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO – SEP, SECRETARIA DE ESTADO DE TRANSPORTES E OBRAS PÚBLICAS, SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO E DESENVOLVIMENTO, SECRETARIA DO
PLANEJAMENTO, SENAC - SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - ADM. REGIONAL NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO, SENAI, SENAI , SENAI - SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM INDUSTRIAL, SERMA –
ULTRA, SERVIÇO DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS, SERVIÇO NACIONAL DA INDÚSTRIA, SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL, SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO,
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM RURAL, SESI - SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA, SIEMENS, SIEMENS , SIKA , SLCORP DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE E CONSULTORIA ,LTDA, SOLVAY, SONAGAS, SONANGOL,
SONANGOL , SONANGOL GÁS NATURAL & SEUS DERIVADOS, SONANGOL HOLDING, SOUZA CRUZ, SSA, STIHL, SUBPREFEITURA DE PERUS, SUL AMERICA, SUL AMÉRICA SEGURO SAÚDE S.A, SUMMIT CHILE, SUNCOKE ,
SUNCOKE EAST SERVIÇOS DE COQUEIFICAÇÃO LTDA, SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL EM MINAS GERAIS, SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL DA RECEITA FEDERAL NA 1ª RF, SUPERIOR TRIBUNAL
DE JUSTIÇA, SUPERMERCADO ZONA SUL, SUSEP, SUSEP - Superintendência de Seguros Privados , SUZANO, SUZANO , SYNGENTA, TARPON, TECHNET NETWORKING LTDA, TELEFONICA, TELEMAR, TELEMAR NORTE E
LESTE S/A, TELEMIG, TELESP, TELEST, THE WARRANTY GROUP BRASIL, TIGRE, TIGRE S.A - TUBOS E CONEXÕES, TIM, TIM NORDESTE S/A, TINTAS CORAL LTDA, TOKIO MARINE BRASIL SEGURADORA, TRACTEBEL
ENERGIA S.A, Transpetro - Petrobrás Transporte S.A , TRANSPORTES TONIATO LTDA, TRAVESSIA, TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO, TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA
19ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 22ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 23ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 23ª REGIÃO - MATO GROSSO, TRIBUNAL REGIONAL DO
TRABALHO DA 6ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL – RS, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE ALAGOAS, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DO ACRE, TRIBUNAL SUPERIOR DO TRABALHO, ULTRACARGO,
ULTRAFERTIL, ULTRAGAZ, ULTRAPAR, UNIBANCO, UNIJORGE, UNILEVER, UNIMED, UNIMED , UNIMED DE LONDRINA COOÉRATIVA DE TRABALHO MÉDICO, UNIMED DO ESTADO DO PARANÁ - FEDERAÇÃO ESTADUAL DAS
COOPERATIVAS MÉDICAS, UNIMED LONDRINA - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, UNIPAR, UNISINOS, UNISYS, VALE, VARIAN, VARIG LOG, VILLA , LOBOS, VILLARES METALS, VILMA ALIMENTOS, VISANET, VITALMED
SERVIÇOS DE EMERGÊNCIAS MÉDICAS LTDA, VIVO, VOLKSWAGEM MONTADORA, VOLKSWAGEN DO BRASIL INDÚSTRIA DE VEÍCULOS UTOMOTORES LTDA, VOLKSWAGEN SERVIÇOS LTDA, VONPAR, VOTORANTIM
CIMENTO, WYETH, ZZI SERVIÇOS E COMÉRCIO LTDA, ZZI VAREJO PLANEJAMENTO DE COMUNICAÇÃO LTDA,
Clientes
13 setores
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44
Gestão de riscos e um tem central
• Com a queda da Enron e as fraudes contábeis, o foco da gestão de riscos
passou a ser a confiabilidade dos relatórios financeiros e os controles internos
da empresa (Lei Sarbanes Oxley) – COSO Internal Control
• A Gestão Integrada de Riscos começou a emergir no final dos anos 90 e o
framework COSO para Enterprise Risk Management só surgiu em Setembro
2004
• Os acionistas estão cada vez mais demandando uma boa gestão de riscos
• Ao mesmo tempo, a pressão por inovação e resultados nas empresas obriga os
executivos a tomarem decisões arriscadas
• As principais publicações de Finanças (Financial Times, Strategic Finance e HBR)
enfatizam a integração do ERM e BSC
Fonte: COSO Enterprise Risk Management – Integrated Framework. 2004. COSO.
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5
A pressão inovadora
Desconhecidos
Risco médio
Risco alto
Conhecidos
Produtos
Quanto maior o risco, maior o potencial de
retorno. Quanto maior a inovação, maior o
potencial de retorno. Quanto maior a inovação,
maior o risco.
Risco baixo
Risco médio
Desconhecidos
Conhecidos
Mercados
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6
O balanço risco X retorno
O risco é inerente ao
negócio. Todas as decisões
gerencias devem buscar a
melhor equação risco /
retorno. O objetivo da
gestão de riscos NÃO é
minimizar/controlar riscos.
RISCO
RETORNO
O problema não é tomar risco, mas não
estar consciente dos riscos sendo tomados.
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7
Quais as categorias de riscos dentro da empresa?
Principais
geradoras de
valor
• Decompor riscos / oportunidades estratégicas
Risco de
estratégia
Risco de mercado /
ambiente de negócios
evolução
Risco de performance
financeira
Risco operacional
• Planos de mitigação / aceleração
• Prover garantia de que os “grandes riscos”
estão “no radar”
• Analisar sensibilidade externa: monitorar
mercado, indústria e pares
• Analisar sensibilidade interna: identificar
eventos potenciais e alertar executivos
• Identificar gaps nos planos gerenciais para
atingir metas financeiras
• Testar / verificar premissas (cenários) por
trás das decisões
• Desenvolver plano de auditoria que conecta
riscos táticos aos estratégicos
• Desenvolver controles operacionais
Risco de conformidade
legal e reporte financeiro
Fonte: Strategic Finance. 2005.
• Estar de acordo com certificação 404 (SOx)
• Desenvolver controles financeiros regulares
e comuns
Previstas nas regras
de conformidade SOx
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8
: O Risco Estrategico e aceito pela empresa e geralmente gera retorno mais elevado
“Building
great things means taking risks.
This can be scary and prevents most
companies from doing the bold things they
should. However, in a world that’s changing
so quickly, you’re guaranteed to fail if you
don’t take any risks. We have another
saying: “The riskiest thing is to take no
risks.” We encourage everyone to make
bold decisions, even if that means being
wrong some of the time.”
(Facebook IPO prospectus)
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9
• Conformidade
• Documentação
• Operações
Os oito componentes
da estrutura
estão relacionados…
• Estratégico
A estrutura do ERM
• Ambiente interno
• Definição de objetivos
• Identificação do evento
• Avaliação de risco
• Reação ao risco
• Controle de atividades
• Informação & comunicação
• Monitoramento
Fonte: COSO Enterprise Risk Management – Integrated Framework. 2004. COSO.
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•
•
•
•
Subsidiária
Unidade de negócio
Divisão
Corporação
10
Pontos em comum ERM X BSC
•
•
•
•
•
•
Foco na estratégia –estão conectados à estratégia com o objetivo de
aumentar a possibilidade de implementação da estratégia da empresa
Visão sistêmica –buscam uma visão sistêmica da empresa, uma gerenciando
a performance e outra os riscos
Desdobramento –podem ser desdobrados para unidades de negócios e de
suporte até o vínculo com os processos
Alinhamento –buscam uma forma balanceada e consistente de gerenciar
um grupo diverso e numeroso de pessoas através das diversas dimensões de
uma empresa
Trabalho de todos - foco na responsabilização individual
Continuidade – processo contínuo: ciclo de uso e aprendizado
Fonte: Strategic Finance. Working hand in hand: balanced scorecards and enterprise risk management. 2006.
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11
Uma forma de analisar riscos é criar um mapa espelho que visualize os
riscos da estratégia (ou seja, do Mapa Estratégico)
Mapa de riscos
Mapa corporativo
Recursos
Recursos
Procesos
Procesos
Clientes
Mercado
Financiera
Financiera
riscos más relevantes
Estratégia e risco são 2 lados da mesma moeda. Não se
pode ter uma boa gestão de riscos sem uma estratégia
clara e os 2 devem ser considerados em conjunto
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12
Exemplos de tipos de risco
•
Exemplos de tipos de riscos a serem contemplados
Perspectiva
financeira
Cambiais
Taxa de juros
Disponibilidade
capitais
Perspectiva
de clientes
País
Competidores
Regulatórios
Produto
Operativos
Meio ambientais
Sociais
Tecnológicos
Segurança e
catástrofes
Perspectiva
de processos
internos
Perspectiva
de recursos
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13
Construção da Gestão Integrada de Riscos
Construção da
Gestão Integrada
de Riscos
Mapa de Riscos
Mapa de Riscos:
Análise de tratamento dos riscos:
–
Proposta de reduzir ou transferir riscos, se possível
–
Aceitar e monitorar riscos
–
Desenvolver plano de mitigação, qdo necessário
–
Outros
•
Primeiro esboço do Mapa de Riscos
•
Validação dos principais pontos através de entrevistas
Indicadores
Validação do Mapa de Riscos
Indicadores:
•
Definição de Indicadores correlacionados aos riscos contidos no Mapa de Riscos
•
Detalhamento dos Indicadores
Metas:
•
Definição preliminar do apetite por risco
•
Definição e alinhamento dos limites aceitáveis de risco
Plano de mitigação:
•
Inventário dos projetos; Alinhamento e priorização de projetos com os objetivos
estratégicos e metas estabelecidas
ATIVIDADES PREVISTAS
•
Apetite
por risco
Planos de
mitigação
Validação dos indicadores, metas e plano de mitigação
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14
Tratamento dos riscos
Probabilidade
Quase
certo
5
Provável
2
2
1
3
Possível
Improvável
5
4
4
Raro
Insignificante
Moderado
Baixo
Alto
Catastrófico
Eventos:
• Entrada de
grandes bancos
em financiamento de
veículos
• Redução das
taxas de juros
• Aumento de
atividade dos
competidores
atuais
• Maxi-desvalorização do real
(captação
internacional)
• Erros na emissão
de boletos
Propostas:
• Monitorar e ter
plano de mitigação
• Reduzir risco:
aumentar
contratos com taxa
pré (considerando
lastro com
captação pré
internacional)
• Monitorar e aceitar
• Transferir riscos:
fazer hedging
• Reduzir risco:
melhorar qualidade
do processo de
emissão de boletos
Impacto
Risco:
Baixo
Médio
Alto
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Crítico
Risco
bruto
Risco
residual
15
Avaliação dos tratamentos dos riscos
Probabilidade
Quase
certo
5
Provável
2
2
1
3
Custo
Possível
Improvável
5
4
4
Raro
Insignificante
Moderado
Baixo
Benefício
Alto
Catastrófico
Análise:
4. O custo de hedging
não compensa o
benefício
Impacto
Risco:
Baixo
Médio
Alto
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Crítico
Risco
bruto
Risco
residual
17
VW do Brasil identifica eventos de risco para cada objetivo estrategico
91 risks
in total
11 risks
4 risks
7 risks
11 risks
24 risks
13 risks
5 risks
2 risks
4 risks
4 risks
38 risks
9 risks
1 risk
4 risks
13 risks
4 risks
3 risks
7 risks
18 risks
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18
Identify Risk Events for each Strategic Objective on the Strategy Map
Strategic
Objective
Guarantee
Reliable and
Competitive
Supplier =>
Manufacturer
Processes
Risk
Event
Outcomes Risk
Indicators
Deliveries
interruption
 Overtime
 Emergency
freight
 Quality
problems
 Production
losses
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 Critical
items report
 Late
deliveries
 Incoming
defects
 Incorrect
component
shipments
Likelihood/
Consequence
5
4
3
2
1
X
1 2 3 4 5
Management Accountable
Controls
Manager
 Daily supply
 Mr. O. Manuel
chain meetings
with Logistics,
Director of
Purchasing, and
Manufacturing
Quality
Logistics
Assurance
 Monitor
suppliers’
tooling to
detect
deterioration
 Risk mitigation
initiative:
upgrade
supplier’s
tooling
 Risk mitigation
initiative:
identify and
select key
supply chain
executive at
each critical
supplier
19
Exemplo de riscos de mercado
Perspectiva Financeira
• Perspectiva do Cliente/Mercado:
Perspectiva do Cliente
– Objetivos Estratégicos:
• Aumentar penetration e participação de
mercado em todos os produtos VWSF
Perspectiva de Processos
Processos de
gestão
operacional
Processos de
gestão de
clientes
Processos de
inovação
Processos
regulatórios e
sociais
Perspectiva de Recursos
Risco
Entrada de grandes bancos em
financiamento de veículos
Aumento de atividade dos
competidores atuais
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Indicadores
•
•
% mercado capturado por
grandes bancos
% mercado capturado por
principais competidores
Mitigadores
•
•
•
•
Analisar o que eles oferecem
A definir
Analisar mudanças na estratégia
A definir
20
Exemplo de riscos de processos
Perspectiva Financeira
• Perspectiva de Processos:
Perspectiva do Cliente
– Objetivos Estratégicos:
• Criar novos canais de venda e
relacionamento com os clientes e
concessionárias do Grupo VW
Perspectiva de Processos
Processos de
gestão
operacional
Processos de
gestão de
clientes
Processos de
inovação
Processos
regulatórios e
sociais
Perspectiva de Recursos
Risco
Capacidade de resposta para
operacionalizar novos canais e
crescimento
Contaminação da qualidade da
carteira de crédito com crescimento
desenfreado
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Indicadores
•
•


Demora no atendimento pósvenda
Capacidade potencial utilizada
(definir limite sem riscos de não
entrega)
Qualidade da carteira de crédito
Diversificação do portfólio
Mitigadores
•
•
•
A definir
Definir políticas de crédito mais
claras
Aumentar penetração em
clientes com bom rating
21
Resumo dos Riscos Estrategicos da Volkswagen do Brasil
Strategic Objective
Number of
Assessed Risks
Critical Risks (RED)
Achieve Market Share Growth
Achieve Sustainable and Positive Financial Results
Satisfy the Customer’s Expectations
Improve Company Image
Develop Dealer Organization
Guarantee Customer-Oriented Innovations
Management
Achieve Launch Management Efficiency
Increase Direct Processes Efficiency
Increase Indirect Processes Efficiency
Create and Manage a Robust Production Volume
Strategy to Adapt to Industry Volatility
Guarantee Reliable and Competitive Supplier ->
Manufacturer Processes
Develop Attractive and Innovative Product
Portfolio
Achieve High Performance Culture
Become Sectorial Reference for Authoritative and
Representative Entities
Develop Sustainability as a Management Principle
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Trend
Numbers in table are fictitious, for illustrative purposes only.
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O aprendizado necessário para a gestão
excelente da estratégia
Missão e Visão
Análise de Mercado
Valores
Swot
Fundamentos Estratégicos
Feedback
Cenários
Estrutura
Temas Estratégicos
Modelo de Negócios
Proposição de
valor
Análise Competitiva
Direcionamento Estratégico
Desencadear questões estratégicas
Ad hoc
Monitorar aprendizado
estratégico
Análise Competitiva
Alterações de
Contexto
Análse de Riscos
Reuniões
Trimestrais
Monitorar Status de
Indicadores e Projetos
Reuniões Mensais
Comunicar estratégia
e status
Executar ações/
Plano Tático
Comunicação
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Tradução da
Estratégia
Tradução do
Risco
Objetivos
Estratégicos
Riscos
Estratégicos
Indicadores e
Metas
Indicadores e
Limites
Projetos /
Iniciativas
Mitigadores
contingência
Ciclo de
Aprendizado
Ciclo de
monitoramento
Detalhar
orçamento
Aprovação
Preparar Plano
de Negócios
Planejamento e Orçamento
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HARVARD BUSINESS REVIEW
ARTICLE
Managing Risks: A New
Framework
by Robert S.
Kaplan, Anette Mikes
Source: Harvard Business Review
12 pages. Publication date: Jun 01,
2012. Prod. #: R1206B-HCB-ENG
Risk management is too often treated as a
compliance issue that can be solved by
drawing up lots of rules and making sure that
all employees follow them. Many such rules, of
course, are sensible and do reduce some risks
that could severely damage a company. But
rules-based risk management will not diminish
either the likelihood or the impact of a disaster
such as Deepwater Horizon, just as it did not
prevent the failure of many financial
institutions during the 2007-2008 credit crisis.
In this article, Robert S. Kaplan and Anette
Mikes present a categorization of risk that
allows executives to understand the
qualitative distinctions between the types of
risks that organizations face. Preventable risks,
arising from within the organization, are
controllable and ought to be eliminated or
avoided. Examples are the risks from
employees' and managers' unauthorized,
unethical, or inappropriate actions and the
risks from breakdowns in routine operational
processes. Strategy risks are those a company
voluntarily assumes in order to generate
superior returns from its strategy. External
risks arise from events outside the company
and are beyond its influence or control.
Sources of these risks include natural and
political disasters and major macroeconomic
shifts. Risk events from any category can be
fatal to a company's strategy and even to its
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Participe da 9ª edição do Strategy Execution Summit
Futuro Emergente e Transição: Estratégias
Sustentáveis para um Mundo em Transformação.
Presença exclusiva do Profº Dr. Robert Kaplan
Dias 27, 28 e 29 de Junho – São Paulo, SP
www.summit2012.com.br
Clínica 1 - Sala Volkswagen de Estratégia
27/06/2012
Harvard Master Class: Executando a Estratégia e
Gerenciando Seus Riscos
Professor Dr. Robert Kaplan
Professor | Harvard Business School
Christopher Davies Junior
Diretor Supervisor Executivo da Área de Gestão | Volkswagen do
Brasil
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