Exercício 2013 - Clube Atlético Paranaense
Transcrição
Exercício 2013 - Clube Atlético Paranaense
CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE CNPJ Nº 76.710.649/0001-68 RELATÓRIO ANUAL DA ADMINISTRAÇÃO - EXERCÍCIO 2013 Aos Senhores Conselheiros e Sócios, a administração do CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE, em cumprimento as disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis relativas aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 2012 e 2013. A administração do Clube agradece a todos os profissionais, os sócios, os parceiros comerciais, atletas e colaboradores, pela dedicação e esforço para fazer o melhor pelo Clube. E aos torcedores, por demonstrar a paixão pelo Clube Atlético Paranaense ao longo de todos os jogos. BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) CONTROLADORA ATIVO ATIVO CIRCULANTE Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Transferências de Atletas Patrocínio e Cessão de Direito Adiantamento a Fornecedores Empréstimos de Mutuo - CAP S/A Arena dos Paranaenses Estoque Outros Direitos Realizáveis Despesas Exercício Seguinte ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Direitos Realizáveis Despesas Exercício Seguinte Direitos do Tít.Pot.Constr. - Caucionados Direitos do Tít.Pot.Constr. - À Venda Imobilizado Investimento em Controlada Intangível TOTAL DO ATIVO Nota Explic. 3.e 3.a 3.d/5 3.h/6 3.i/7 8 3.f/9 3.g 10 10 10 3.j/11 12 3.m/13 2013 76.833.709 2.316.795 2.156.019 3.616.715 35.573.660 1.340.970 27.557.848 1.326.990 764.919 2.179.793 470.355.189 165.336.355 162.816.049 2.520.306 122.926.054 171.794.790 10.297.990 547.188.898 CONSOLIDADO 2012 54.262.947 8.088.186 1.479.785 3.900.400 27.869.783 2.609.313 2013 62.924.638 4.138.756 2.156.019 3.616.715 35.573.660 13.167.786 2012 69.182.561 8.120.639 1.479.785 3.900.400 27.869.783 16.650.791 7.369.009 754.136 1.326.990 754.136 326.485 764.919 326.485 1.865.850 2.179.793 10.080.542 499.064.869 695.121.298 527.090.355 243.424.039 321.196.539 347.293.855 201.910.649 165.298.417 201.910.649 2.510.957 2.520.306 2.510.957 131.021.763 34.828.013 39.002.433 22.356.053 108.044.236 123.877.414 363.626.769 167.938.457 119.905.373 11.858.043 10.297.990 11.858.043 553.327.816 758.045.936 596.272.916 PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Empréstimos e Financiamentos Obrigações Sociais e Tributárias Contas a Pagar Parcelamento Imposto e Contribuição Social Receitas a Apropriar PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Parcelamento Imposto e Contribuição Social Ações Cíveis e Trabalhistas Outras Obrigacões Empréstimos e Financiamentos Receitas a Apropriar PATRIMÔNIO SOCIAL Capital Social Reserva de Reavaliação (-) Realização Reserva p/ Depreciação Reavaliação Reserva Especial para Aumento de Capital TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL 3.n 14 3.k/15 16 17 18 19 3.g 18 20 3.k/15 19 22 CONTROLADORA 2013 2012 78.890.110 54.341.452 3.495.323 2.934.440 21.191.834 8.929.673 5.304.354 2.279.595 6.525.321 5.474.997 544.375 224.126 41.828.903 34.498.621 212.572.607 236.763.108 212.572.607 236.763.108 2.812.605 3.193.801 14.941.788 11.811.629 190.000 9.144.763 4.524.085 185.673.451 217.043.593 255.726.181 262.223.256 10.327.454 10.327.454 95.783.592 95.783.592 (10.573.556) (9.778.564) 160.188.691 165.890.774 547.188.898 553.327.816 CONSOLIDADO 2013 2012 106.050.038 97.286.552 27.730.975 14.542.771 21.391.834 40.175.314 8.028.630 2.370.723 6.525.321 5.474.997 544.375 224.126 41.828.903 34.498.621 396.269.717 236.763.108 396.269.717 236.763.108 2.812.605 3.193.801 18.815.631 11.811.629 190.000 188.968.030 4.524.085 185.673.451 217.043.593 255.726.181 262.223.256 10.327.454 10.327.454 95.783.592 95.783.592 (10.573.556) (9.778.564) 160.188.691 165.890.774 758.045.936 596.272.916 As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) Nota Explic. 21 RECEITA OPERACIONAL BRUTA Esportivas De Promoções e Publicidade De Associados Patrocínios e Concessão de uso Logomarca Outras Receitas Doações, Subvenções e Convênios Receitas Estádio Receitas Administrativas da Arena Receitas Centro de Treinamento e Formação CUSTOS DAS ATIVIDADES Proventos e Encargos Serviços Especializados Viagens e Hospedagens Serviços Gerais Serviços Suporte Esportivo 21 SUPERÁVIT / DÉFICIT OPERACIONAL BRUTO DESPESAS ( RECEITAS) OPERACIONAIS COMERCIAIS Comercial e Marketing ADMINISTRATIVAS Administrativa Sede Administrativa Arena e Centro de Treinamento JUDICIAIS Judiciais Ações Cíveis e Trabalhistas FINANCEIRAS Receitas Financeiras Despesas Financeiras RESULTADO DE PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA Equivalência Patrimonial OUTROS RESULTADOS OPERACIONAIS Receitas de Repasses de Títulos à Venda Receitas com Transferências de Atletas Despesas com Transferências de Atletas SUPERÁVIT / DÉFICIT DO EXERCÍCIO 21 3.c/21 DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) CONTROLADORA 2013 2012 73.479.829 56.807.671 44.158.890 33.190.003 991.326 2.048.963 10.372.661 9.468.675 6.439.737 4.581.199 7.659.645 673.379 478.170 328.134 2.960.522 3.906.019 60.687 371.143 358.191 2.240.156 (80.389.137) (58.519.943) (43.343.447) (30.629.539) (22.587.582) (17.832.511) (3.928.576) (3.163.094) (10.529.532) (6.894.799) ----------------------------------------------------------------------------------(6.909.308) (1.712.272) CONSOLIDADO 2013 2012 74.314.021 56.910.063 44.158.890 33.190.003 991.326 2.048.963 10.372.661 9.468.675 6.439.737 4.581.199 8.470.095 775.771 501.912 328.134 2.960.522 3.906.019 60.687 371.143 358.191 2.240.156 (81.344.143) (59.487.178) (44.249.661) (31.265.024) (22.599.516) (17.982.893) (3.965.434) (3.267.525) (76.937) (10.529.532) (6.894.799) ----------------------------------------------------------------------------------(7.030.122) (2.577.115) 412.233 (859.307) (859.307) (5.845.887) (1.523.573) (4.322.314) 2.546.362 6.190.791 (3.644.429) 8.124.527 15.958.843 (7.834.316) (211.783) (211.783) (3.341.679) 5.263.185 (8.604.864) -----------------------------------------(6.497.075) 533.047 (893.807) (893.807) (6.322.216) (1.999.902) (4.322.314) 2.468.148 6.179.877 (3.711.729) 8.622.601 16.482.422 (7.859.821) (3.341.679) 5.263.185 (8.604.864) -----------------------------------------(6.497.075) 124.526.090 (1.351.114) (1.351.114) (6.872.691) (1.787.274) (5.085.417) (3.183.171) 1.299.600 (4.482.771) 20.785.351 24.437.093 (3.651.742) (1.784.910) (1.784.910) 116.932.625 123.066.667 5.806.742 (11.940.784) -----------------------------------------122.813.818 125.390.933 (1.351.764) (1.351.764) (7.211.987) (2.126.570) (5.085.417) (3.183.171) 1.299.600 (4.482.771) 20.205.230 25.713.659 (5.508.429) 116.932.625 123.066.667 5.806.742 (11.940.784) -----------------------------------------122.813.818 As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis TOTAL DO VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO EMPREGADO E COLABORADORES Proventos e Encargos Refeições Assistência Médica Benefícios Diversos Viagens e Hospedagens Serviços Suporte Esportivo Serviços de Segurança Patrimonial FGTS Comercial e Marketing TRIBUTOS Federais Estaduais Municipais FINANCIADORES E MANUTENÇÃO Administrativa Sede Provisão das Ações Cíveis e Trabalhistas Aluguéis Despesas Financeiras ASSOCIATIVAS Equivalência Patrimonial (Déficit) Superávit do Exercício TOTAL DO VALOR ADICIONADO DISTRIBUIDO CONSOLIDADO 2013 2012 44.158.890 33.190.003 991.326 2.048.963 10.372.661 9.468.675 4.919.118 3.330.794 8.493.837 784.223 478.170 123.394.801 2.960.522 3.906.019 60.687 120.852 358.191 2.274.656 6.190.791 1.299.600 (3.341.679) (6.134.042) (2.434.575) (942.382) (17.784.234) (2.163.321) (544.727) (22.566.683) (2.434.575) (942.382) (17.934.616) (1.614.267) (1.708.461) (1.628.922) (1.709.051) ______________ 47.931.258 ______________ 150.712.500 ______________ 48.738.861 ______________ 150.663.920 15.958.843 1.520.619 ______________ 65.410.720 24.437.093 1.250.405 207.340 ______________ 176.607.338 16.482.422 1.520.619 ______________ 66.741.902 25.713.659 1.250.405 207.340 _____________ 177.835.324 35.080.342 3.089.708 1.778.121 1.098.045 3.916.726 2.716.085 2.951.105 859.307 24.030.123 2.230.244 1.666.296 809.896 3.163.094 1.494.604 2.247.923 1.351.114 35.703.086 3.171.333 1.778.121 1.259.677 3.953.584 2.716.085 2.991.317 893.807 24.498.631 2.290.218 1.701.961 854.814 3.267.525 1.494.604 76.937 2.274.343 1.351.764 5.352.246 17.300 198.013 3.705.257 11.219 215.789 5.540.511 17.300 198.013 4.000.386 11.219 215.789 906.721 3.644.429 2.253.548 7.834.316 1.229.977 4.482.771 1.718.561 3.651.742 1.258.345 3.644.429 2.253.548 7.859.821 1.273.554 4.482.771 1.718.561 5.508.429 211.783 (6.497.075) ______________ 65.410.720 1.784.910 122.813.818 ______________ 176.607.338 (6.497.075) ______________ 66.741.902 122.813.818 _____________ 177.835.324 As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 RESERVAS REAVALIAÇÃO 10.327.454 87.646.118 Realização Reserva de Depreciação Superávit do exercício Reserva Especial p/ Aumento de Capital Social SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 (1.641.090) 124.454.908 ____________ 10.327.454 Realização Reserva de Depreciação Déficit do exercício Reserva Especial p/ Aumento de Capital Social SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 RESERVA ESPECIAL PARA AUMENTO SUPERÁVIT CAPITAL SOCIAL ACUMULADO 41.435.866 _____________ 86.005.028 _________________ 165.890.774 (794.992) _____________ 85.210.036 _________________ 160.188.691 TOTAL - 139.409.438 1.641.090 122.813.818 122.813.818 (124.454.908) __________________ 794.992 (6.497.075) (5.702.083) ____________ 10.327.454 122.813.818 1.708.461 124.522.279 (6.497.075) 1.628.923 (4.868.152) 122.813.818 1.709.051 124.522.869 40.208.328 13.240.216 (572.854) (23.179.535) 560.884 22.447 (60.948) 2.004.593 997.718 28.338.041 (152.653.942) (74.866) (140.830) 123.273.916 (10.068) (507.951) (1.858.850) 440.060 471.128 93.460.876 556.365 15.205.008 (572.854) (20.604.978) 13.188.205 77.853 (60.948) 2.008.345 997.153 5.925.997 (278.509.927) (74.866) (140.830) 123.284.106 11.598.263 (466.598) (1.858.850) 442.519 498.634 (20.704.680) 34.013.739 (17.130.900) 16.882.839 26.732.599 (13.345.605) 13.386.994 232.946.374 (47.097.070) 185.849.304 75.865.873 (24.464.229) 51.401.644 (912.449) 1.809.394 (52.100.999) 211.783 (50.992.271) (5.771.391) 8.088.186 2.316.795 (5.771.391) (3.961.899) 9.784.337 (121.680.483) (197.566.775) 1.809.394 - (43.774.660) (3.961.899) 9.784.337 - 1.784.910 (114.073.135) (7.225.265) 15.313.451 8.088.186 (7.225.265) (195.757.381) (3.982.080) 8.120.836 4.138.756 (3.982.080) (3) (37.952.225) (7.255.261) 15.376.097 8.120.836 (7.255.261) DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES DOS EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) Déficit/Superávit do exercício Outros resultados abrangentes Total do resultado abrangente do exercício (2.163.321) (544.727) (22.554.749) CAPITAL SOCIAL (6.497.075) 1.614.267 (4.882.808) As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis Nota Explic. CONTROLADORA 2013 2012 44.158.890 33.190.003 991.326 2.048.963 10.372.661 9.468.675 4.919.118 3.330.794 7.659.645 681.831 478.170 123.394.801 2.960.522 3.906.019 60.687 120.852 358.191 2.274.656 6.190.791 1.299.600 (3.341.679) (6.134.042) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ASSOCIAÇÃO VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA Receitas Financeiras Concessão Uso da Logomarca Aluguéis ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit / Déficit do exercício Ajustes de Exercícios Anteriores Depreciação e amortização SUPERÁVIT/DÉFICIT AJUSTADO Variações nos Ativos e Passivos Outros Ativos Circulantes e não Circulantes Provisões p/Contingências Circulantes e não Circulantes Estoques Outras Obrigações Circulantes e não Circulantes Fornecedores Provisão para Férias Parcelamento Tributário Impostos e Contribuição Social Salários a pagar CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Empréstimos/ financiamentos tomados Pagamentos de empréstimos/ debêntures CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Compras de imobilizados Intangível - Direitos sobre Atletas Recebimentos sobre baixa de Ativos não Circulante Aquisição de Ações / Cotas Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Aquisição de Ações / Cotas - por outros Acionista Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial - dos demais Acionista CAIXA LÍQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS AUMENTO / REDUÇÃO DO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO EXERCÍCIO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO EXERCÍCIO AUMENTO / REDUÇÃO DO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CONSOLIDADO 2013 2012 CONTROLADORA DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Expressos em unidade de reais) RECEITAS Esportivas De Promoções e Publicidade De Associados Patrocínios Outras Receitas Doações, Subvenções e Convênios Receitas Estádio Receitas Administrativas da Arena Receitas Centro de Treinamento e Formação Receitas Judiciais Resultado de Transferência de Atletas INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS Materiais Consumidos Energia, Água e Gás Serviços Especializados RETENÇÕES Depreciação CONTROLADORA 2013 2012 5.702.083 __________________ - As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis ____________ 262.223.256 (6.497.075) ____________ 255.726.181 2013 (6.497.075) (6.497.075) 2012 122.813.818 122.813.818 CONSOLIDADO 2013 2012 (6.497.075) 122.813.818 (6.497.075) 122.813.818 As Notas Explicativas da Administração são partes integrantes das demonstrações contábeis BALANÇO SOCIAL DO CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE 2013 2012 1 - Base de Cálculo 2013 Valor (Mil reais) 2012 Valor (Mil reais) Receita líquida (RL) 92.373.984 204.932.240 Resultado operacional (RO) -6.497.075 122.813.818 Folha de pagamento bruta (FPB) 43.343.447 30.629.539 2 - Indicadores Sociais Internos Valor (mil) % sobre FPB % sobre RL Valor (mil) % sobre FPB % sobre RL Alimentação 3.077.858 7% 3% 2.230.244 7% 1% Encargos sociais compulsórios 5.445.812 13% 6% 4.163.611 14% 2% Saúde 2.175.461 5% 2% 1.989.938 6% 1% Escolas de futebol 10.135 0% 0% 95.675 0% 0% Educação 2.840 0% 0% 478 0% 0% Capacitação e desenvolvimento Profissional 398.796 0% 0% 213.427 0% 0% Outros 2.140.167 5% 2% 928.723 3% 0% Total - Indicadores sociais internos 13.251.223 31% 14% 9.624.672 31% 5% 3 - Indicadores Sociais Externos Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Tributos (excluídos encargos sociais) 4.034.513 -62% 4% 3.183.422 3% 2% Total - Indicadores sociais externos 4.034.513 -62% 4% 3.183.422 3% 2% Total dos investimentos em meio ambiente 0% 0% 0% 0% Quanto ao estabelecimento de "metas anuais "(x) não possui metas ( ) cumpre 51 a " (x) não possui metas ( ) cumpre 51 a 5 - Indicadores do Corpo Funcional Nº de empregados(as) ao final do período 458 451 Nº de admissões durante o período 307 128 Nº de empregados(as) terceirizados(as) 59 50 Nº de estagiários(as) 14 24 Nº de empregados(as) acima de 45 anos 97 96 Nº de mulheres que trabalham na empresa 93 92 % de cargos de chefia ocupados por mulheres 0,00 0,00 Nº de negros(as) que trabalham na empresa 59 51 Nº de Atletas Profissionais 85 94 Nº de Atletas Juniores 25 34 Nº de Atletas Juvenis 31 17 Nº de Atletas Infantil 40 58 Nº de Alunos das Escolas de Futebol 2.410 5.664 Nº de Alunos - Projeto Social - Comunidade Carente 1.100 602 Nº de Funcs. Adm. do CT 159 169 Nº de Funcs. Adm. da Sede e ARENA 214 79 Nº de refeições Atlétas Profissionais - Média / mês 3.070 2.570 Nº de refeições Atlétas em Formação - Média / mês 6.975 6.975 Nº de refeições Funcs. Adm. do CT / Comis. Téc. Média / mês 5.891 6.283 Nº de refeições Funcs. Adm. da Sede e ARENA - Média mês 5.612 1.673 6 - Informações relevantes quanto ao exercício da cidadania empresarial 2012 Os projetos sociais e ambientais desenvolvidos pela empresa ( x ) direção ( ) direção foram definidos por: e gerências Os padrões de segurança e salubridade no ambiente de ( ) direção ( ) todos(as) trabalho foram definidos por: empregados(as) Quanto à liberdade sindical, ao direito de negociação coletiva ( ) não se ( x ) segue as e à representação interna dos(as) trabalhadores(as), a empresa: envolve normas da OIT A participação dos lucros ou resultados contempla: ( ) direção ( ) direção e gerências Na seleção dos fornecedores, os mesmos padrões éticos e ( ) não são ( ) são de responsabilidade social e ambiental adotados pela empresa: considerados sugeridos Quanto à participação de empregados(as) em ( ) não se ( x ) apóia programas de trabalho voluntário, a empresa: envolve Número total de reclamações e críticas de consumidores(as): na empresa no Procon % de reclamações e críticas atendidas ou solucionadas: na empresa no Procon ________% ________% Valor adicionado total a distribuir (em mil R$): na empresa ________% Distribuição do Valor Adicionado (DVA): 0 Metas 2013 ( ) todos(as) ( x) direção ( ) direção e ( ) todos(as) empregados(as) gerências empregados(as) ( x ) todos(as) ( ) direção ( ) todos(as) ( x ) todos(as) + Cipa empregados(as) + Cipa ( ) incentiva e ( ) não se ( x ) segue as ( ) incentiva e segue a OIT envolve normas da OIT segue a OIT ( ) todos(as) ( ) direção ( ) direção ( ) todos(as) empregados(as) e gerências empregados(as) ( x ) são ( ) não são ( ) são ( x ) são exigidos considerados sugeridos exigidos ( ) organiza ( ) não se ( x ) apóia ( ) organiza e incentiva envolve e incentiva na Justiça na empresa no Procon na Justiça na Justiça na empresa no Procon na Justiça ________% ________% ________% ________% na empresa ________% ___% governo ___% colaboradores(as) ___% acionistas 100 % retido NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2013 - (Valores Expressos em Unidade de Reais) NOTA 1 – ATIVIDADES OPERACIONAIS O CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE é uma sociedade civil, sem fins econômicos, constituída em 26 de março de 1924, e que tem por finalidade o desenvolvimento das relações sociais através da prática de atividades recreativas, culturais, artísticas e esportivas. Ao lado da prática de esportes amadores, é mantido quadro de esporte profissional (futebol), observadas as disposições específicas que regem a matéria. É administrado pelos seus próprios sócios, através de mandatos eletivos e outras formas de provimento nos diversos cargos e funções. Considerando-se que a reforma da “Arena” para a copa do mundo de 2014 irá requerer a avaliação do ativo imobilizado para fins de determinar a depreciação estimada pela vida útil do imóvel, a contratação de empresa especializada para emissão de laudo será efetuada imediatamente após a conclusão das obras. Controladas diretas: SPE – Sociedade de Propósito Específico CAP S/A. ARENA DOS PARANAENSES é uma sociedade anônima de Capital Fechado, constituída em 28 de setembro de 2011, e que tem por objetivo o gerenciamento, a administração, a construção a empreendimento imobiliário a ser empreendido no denominado “Complexo Esportivo ARENA/FIFA COPA 2013/2014 constituído pela reforma e ampliação do estádio Joaquim Américo Guimarães e demais infra-estrutura de adjacências, visando sediar jogos de futebol da Copa do Mundo de 2014/FIFA, bem como o gerenciamento, administração, construção e empreendimento imobiliário a ser empreendido constituído pela construção e incorporação de uma arena multiusos fechada denominada “Areninha”, ao lado do estádio Joaquim Américo, em conformidade com projetos iniciais devidamente aprovados nos órgãos competentes e de conformidade com as exigências do Caderno de Encargos da FIFA COPA2014. É administrado pelos seus próprios sócios, através de mandatos eletivos e outras formas de provimento nos diversos cargos e funções. NOTA 2 – BASE DE PREPARAÇÃO As Demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, e estão apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Adicionalmente, o Clube adota as práticas contábeis definidas na Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC nº 1429/13 de 25 de janeiro de 2013. A preparação das demonstrações contábeis requer o uso de certas estimativas contábeis e, também, o exercício de julgamento por parte da administração do Clube no processo de aplicação das políticas contábeis. As estimativas e julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias. Os resultados reais dessas estimativas podem apresentar variações que, no período em que forem verificadas, serão reconhecidos no resultado. As principais estimativas e julgamentos aplicados incluem: avaliação sobre a realização das contas a receber de clientes, para determinação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e avaliação sobre risco de perdas em processos judiciais nos quais o Clube seja parte ré, para fins de mensuração de provisão para passivos judiciais. Detalhes sobre estas estimativas contábeis e julgamentos estão apresentados na Nota 4. NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão definidas abaixo. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados. a) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Contemplam: numerários em caixa, saldo em bancos e investimentos de liquidez imediata, com vencimento original de até três meses. Os rendimentos de ativos financeiros mantidos até o vencimento estão demonstrados ao custo acrescido das remunerações contratadas e reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis. Continua... CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE CNPJ Nº 76.710.649/0001-68 Continuação NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2013 (Valores Expressos em Unidade de Reais) b) INSTRUMENTOS FINANCEIROS Classificação e mensuração A classificação dos ativos financeiros depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial. Em caso de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado esses ativos são ativos financeiros mantidos para negociação ativa e freqüente, sendo os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo apresentados na demonstração do resultado em “resultado financeiro” no período em que ocorrem. c) APURAÇÃO DO RESULTADO Os gastos com a formação são registrados em regime de caixa, a aquisição de atletas e os demais em regime de competência. As receitas de serviços prestados e os gastos correspondentes são reconhecidos no resultado em função de sua realização, pelo regime de competência. d) CONTAS A RECEBER Os créditos, quando aplicáveis, estão atualizados até 31 de dezembro de 2013. Em face de inexistência de crédito de difícil liquidação é desnecessária a constituição de provisão para crédito de liquidação duvidosa. Quando aplicável, o valor da provisão é a diferença entre o valor contábil e o valor recuperável. e) DEMAIS ATIVOS CIRCULANTES Os demais ativos são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos, e as variações monetárias. f) ESTOQUES Os estoques são específicos para o consumo interno, apresentando valores expressivos nos balanços os quais são avaliados, pelo preço médio das últimas aquisições e seus valores inferiores aos custos de reposição ou aos valores de realização. g) SEGREGAÇÃO DE PRAZOS No Balanço Patrimonial, ativos e obrigações vincendas ou com a expectativa de realização dentro dos próximos 12 meses, são classificados como itens circulantes e aqueles com vencimento ou com expectativa de realização superior a 12 meses são classificados como itens não circulantes. h) TRANSFERÊNCIAS DE ATLETAS Os saldos referem-se à cessão, temporária ou definitiva, dos direitos sobre os atletas pertencentes ao Clube. São registrados pelos valores constantes dos contratos firmados com outros Clubes, em reais ou moeda estrangeira, sendo estes últimos atualizados pela taxa cambial do final do exercício. i) PATROCÍNIO E CESSÃO DE DIREITOS Os Patrocínios e as Cessões de Direitos são classificados no Ativo Circulante em contrapartida às Receitas a Apropriar e a Realizar no Passivo Circulante e Exigível à Longo Prazo quando efetivamente contratados. j) IMOBILIZADO Após a reavaliação realizada em 2007, os valores dos bens retratam o custo de reposição e a depreciação é calculada pelo prazo de vida útil do bem e em conformidade com as Normas Legais. O saldo da reserva de reavaliação, conforme facultado pela Lei nº 11.638/07 e mencionado na Nota nº 3.J/11 será mantido até sua completa amortização, que segue a vida útil do bem reavaliado em 27 de dezembro de 2007. O clube deverá calcular a depreciação de acordo com o determinado pelo CPC 27 após a emissão de laudo de avaliação que determinará a vida útil remanescente do ativo imobilizado imediatamente após a conclusão das obras de reforma da “Arena”. k) EMPRÉSTIMOS Empréstimos (Nota 3.K/15) são reconhecidos inicialmente pelo valor justo, líquido dos custos de transação incorridos. Subsequentemente são mensurados ao custo amortizado com base no método de taxa juros efetiva. Estão demonstrados pelos valores de contratação, acrescidos dos encargos compactuados, que incluem juros e atualização monetária incorridos. Empréstimos são classificados no passivo circulante exceto, quando aplicável, pelas parcelas que podem incondicionalmente ser liquidados após 12 meses da data do encerramento do balanço das demonstrações financeiras, registradas no passivo exigível à longo prazo. l) FORMAÇÃO DE ATLETAS A importância desembolsada com a formação de atletas é registrada em contas do resultado do exercício, transferindo os custos individualizados por atleta para o ativo intangível. m) AQUISIÇÃO DE ATLETAS A importância desembolsada na aquisição dos direitos sobre os atletas profissionais está registrada em contas de resultado e no ativo intangível com amortização no período contratual. n) OUTROS PASSIVOS CIRCULANTES E NÃO CIRCULANTES Os demais passivos são demonstrados por valores conhecidos ou calculados, ajustados, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos. o) CONVERSÃO EM MOEDA ESTRANGEIRA As demonstrações contábeis são apresentadas em Reais, moeda funcional e de apresentação, e todos os valores são apresentados em reais, exceto quando indicado de outra forma. Os ativos e passivos monetários denominados em moedas estrangeiras foram convertidos para reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço e as diferenças decorrentes de conversão de moeda foram reconhecidas no resultado. Basicamente, esses saldos são originados em transações realizadas por aquisições e/ou vendas de atletas para o exterior. NOTA 4 – ESTIMATIVAS E JULGAMENTOS CONTÁBEIS CRÍTICOS a) PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída, quando aplicável, em montante suficiente para cobrir perdas prováveis na sua realização. Para determinar a suficiência da provisão sobre contas a receber são avaliados o montante e as características de cada um dos créditos, considerando a probabilidade de realização. Quando há ocorrência de significativos atrasos na realização dos créditos sem garantia real e, pela consideração que a probabilidade de recebimento diminui, é registrada provisão no balanço em montante suficiente para cobertura da perda provável. b) PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS I-As provisões para passivos contingentes são referentes a procedimentos judiciais, de acordo com a probabilidade de perda ou ganho, sendo registradas contabilmente provisões somente para os procedimentos em que a administração julgue como provável um resultado desfavorável ao Clube e com relação ao qual a perda seja estimada em bases razoáveis. Essas determinações são feitas pela administração com base no parecer dos assessores jurídicos do Clube, de forma que os passivos judiciais e contingências estejam adequadamente reconhecidos nas demonstrações contábeis. II-No dia 29/12/2011 o Clube Atlético Paranaense recebeu o Termo de Verificação e Encerramento de Ação Fiscal, desenvolvida pela Delegacia da Receita Federal de Curitiba, apresentando nova interpretação legal sobre Associação sem fins lucrativos para Clube de Futebol Profissional com mudanças nos critérios de apuração tributárias, sendo questionada pelo Clube na esfera administrativa, obtendo resultado favorável na primeira instância segundo os assessores jurídicos do Clube e, face essa análise preliminar, a administração não efetuou a provisão para passivos contingentes. NOTA 5 – CONTAS A RECEBER CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Cartão de Crédito Parcelado 288.834 814.198 288.834 814.198 VISA - Parcelado 186.231 681.735 186.231 681.735 MASTERCARD - Parcelado 102.603 132.463 102.603 132.463 Permuta Fornecedor Material/Serviços 260.360 9.563 260.360 9.563 Escola de Futebol 426.692 585.869 426.692 585.869 Associados - Camarotes 633.969 14.996 633.969 14.996 Contas a Receber Diversos 546.164 55.159 546.164 55.159 TOTAL 2.156.019 1.479.785 2.156.019 1.479.785 NOTA 6 – TRANSFERÊNCIAS DE ATLETAS CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Transferência em Definitivo 2.342.000 2.712.400 2.342.000 2.712.400 Football Club Shakhtar - 1.078.000 1.078.000 Osaka Football Club Co Ltda 408.600 408.600 Club Nacional de Football 2.342.000 1.225.800 2.342.000 1.225.800 Transferência por Empréstimos 1.274.715 1.188.000 1.274.715 1.188.000 Esporte Clube Vitória 100.000 100.000 100.000 100.000 Alkhor Sports Club 135 135 Grêmio Foo-Ball Porto Alegrense 100.000 100.000 Oeste Futebol Clube 10.000 10.000 10.000 10.000 Real Celta de Vigo S.A.D. 645.200 539.000 645.200 539.000 Real Valladolid 419.380 539.000 419.380 539.000 3.616.715 3.900.400 3.616.715 3.900.400 TOTAL NOTA 7 – PATROCÍNIO E CESSÃO DE DIREITO CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Publicidade e Propaganda 100.172 209.572 100.172 209.572 M.M.H. Serviços de Consultoria de Viag. 9.000 9.000 Kango Brasil Ltda 6.375 6.375 Banco Nacional de Empregados Ltda 15.000 15.000 Cerberus Segurança e Vigilância Ltda 8.333 11.667 8.333 11.667 Amil Assist. Médica Internacional Ltda 74.290 74.290 Rossi - Santo Eduardo Empreend. I. 34.249 34.249 Radiocom Comércio de Equip.de Tele 21.850 109.250 21.850 109.250 Outros 5.365 14.365 5.365 14.365 Patrocínio 5.181.010 1.417.491 5.181.010 1.417.491 Britânia Eletrodomesticos Ltda - Philco 238.889 238.889 238.889 238.889 NS2.Com Internet S/A - Netshoes 116.202 116.202 Caixa Econômica Federal 2.565.000 2.565.000 Cisco Systems, Incorporated 716.716 716.716 Harman International Industries, Incorp. 360.405 360.405 Panasonic do Brasil Limitada 300.000 300.000 Spaipa S/A Ind. Brasileira de Bebidas 1.000.000 1.062.400 1.000.000 1.062.400 Televisionamento a Receber 29.738.570 25.494.285 29.738.570 25.494.285 Globo Comunicação e Particip. S/A 20.000.000 22.000.000 20.000.000 22.000.000 Globosat Programadora Ltda 9.488.570 3.494.285 9.488.570 3.494.285 Sociedade Rádio Emissora PR - Telev 250.000 250.000 Concessão Uso Logomarca 553.908 748.435 553.908 748.435 Dass Nordeste Calç.e Art. Esportivos 553.908 748.435 553.908 748.435 35.573.660 27.869.783 35.573.660 27.869.783 TOTAL NOTA 8 – ADIANTAMENTOS À FORNECEDORES CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Prestador de Serviços 740.669 765.829 6.070.116 9.316.194 Fornecedores de Materiais 600.301 1.843.484 7.097.670 7.334.597 1.340.970 2.609.313 13.167.786 16.650.791 TOTAL NOTA 9 – ESTOQUES CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Material de Expediente 353.898 8.856 353.898 8.856 Material Esportivo Escola 309.172 175.710 309.172 175.710 Material de Limpeza e Restaurante 72.757 118.850 72.757 118.850 Material Médico 81.388 75.896 81.388 75.896 Material Esportivo Categoria Formação 82.861 67.753 82.861 67.753 Material Esportivo Categoria Profissional 205.640 112.619 205.640 112.619 Material de Consumo Diversos 221.274 194.452 221.274 194.452 1.326.990 754.136 1.326.990 754.136 TOTAL DE ESTOQUE Os Materiais em Estoques tem destinação específica para o consumo interno em atendimento aos setores do Clube. NOTA 10 – DIREITOS REALIZÁVEIS CONTROLADORA CONSOLIDADA 2013 2012 2013 2012 DESCRIÇÃO Títulos a Receber 817.200 817.200 Direitos a Rec. de Associados - Camarotes 210.931 210.931 Direitos a Receber Televisionamento 157.029.150 184.655.320 157.029.150 184.655.320 Concessão Uso Logomarca 748.436 748.436 Despesas a Apropriar 2.520.306 2.510.957 2.520.306 2.510.957 Depósitos Judiciais Cíveis 92.190 92.190 662.507 92.190 Depósitos Judiciais Trabalhistas 179.220 182.888 182.220 182.888 Ações Cíveis 5.304.558 15.414.615 7.213.609 15.414.615 Ação - Cíveis (1) 1.560.076 15.414.615 3.469.127 15.414.615 Ação - Trabalhistas 3.744.482 3.744.482 Títulos à Venda - Potencial Constr. (2) 39.002.433 153.377.816 142.872.249 Títulos à Venda - Potencial Construtivo 153.377.816 123.066.667 175.733.869 123.066.667 Atualização p/ Cub Médio Região Sul 19.805.582 19.805.582 (-) Direitos Creditórios - Poten. Constr. (153.377.816) (103.869.816) (153.377.816) (34.828.013) Títulos em Garantia - Tít.Caucionado - 131.021.763 34.828.013 165.336.355 243.424.039 321.196.539 347.293.855 TOTAL (1)O saldo contábil atualizado pelo extrato do Cartório do 4º Ofício do Contador e Partidor e as amortizações realizadas conforme determinação judicial apresenta o valor de R$. 15.414.612,00 corresponde a Ação Cível em que o Atlético Paranaense obteve decisão favorável em 2006. A origem dessa ação advém do Contrato de Cessão de Uso do Estádio Pinheirão firmado entre o Clube Atlético Paranaense e Federação Paranaense de Futebol na década de 80, tendo havido descumprimento contratual pela Federação Paranaense de Futebol. Por decisão judicial o Clube Atlético Paranaense recebeu o crédito desta ação em 17/10/2013, procedendo a baixa contábil. (2)Em 09/11/2010 a Câmara Municipal de Curitiba aprovou a Lei Ordinária nº 13.620 que institui o potencial construtivo relativo ao Estádio Joaquim Américo Guimarães, com autorização a concessão de no máximo R$ 90 milhões de reais. Com a publicação pela Prefeitura Municipal de Curitiba do Decreto nº 826 em 05/ 06/2012, em seu Art. 1º - o Município de Curitiba concederá incentivo construtivo, referente ao Programa Especial da Copa do Mundo FIFA 2014. A Câmara Municipal de Curitiba alterou o valor da concessão do potencial construtivo constante do Art. 2º da Lei 13.620 de 09/11/2010, com a aprovação da Lei nº 14.219 de 28/12/2012, em seu Art. 1º autoriza a concessão de potencial construtivo de, no máximo R$ 123.066.666,67, referente ao valor previsto para execução das obras exigidas para adequação do Estádio selecionado para sediar a Copa do Mundo – FIFA 2014. NOTA 11 – IMOBILIZADO Descrição Imóveis Arena Terrenos Edificações Elevadores Imóveis C.de Treinam. Terrenos Edificações Instalações Elétricas Instalações Hidráulicas Elevadores Móveis Diversos Aparelhos Máquinas e Equip. Móveis e Utensílios Veículos Aparelhos Tel. Inform. Programas de Inform. Móveis Arena Aparelhos Máquinas e Equip. Móveis e Utensílios Aparelhos Tel. Inform. Instalações Diversas Móveis C. de Treinam. Aparelhos Máquinas e Equipam. Móveis e Utensílios Veículos Aparelhos Tel. Inform. Aparelhos Cult. Física Sub-Total CONTROLADORA 2012 Líquido Líquido 88.449.854 88.449.854 44.184.141 44.184.141 44.265.713 44.265.713 30.448.860 30.733.478 20.818.931 20.818.931 9.469.557 9.658.436 73.454 110.181 39.768 79.536 47.150 66.394 845.462 843.801 39.600 54.368 310.290 406.618 148.150 205.773 85.212 23.358 195.277 259.476 66.933 (105.792) 2.230.128 2.535.461 297.726 364.028 540.172 637.774 794.603 1.107.444 239.450 74.749 121.758 75.140 236.419 276.326 ______________ ______________ 121.974.304 122.562.594 2013 Custo 96.881.408 44.184.141 52.697.267 33.920.819 20.818.931 12.367.084 293.817 278.376 162.611 2.821.509 122.345 923.959 565.421 144.479 667.348 397.957 6.303.005 788.561 1.266.894 2.644.032 749.676 294.925 558.917 ___________ 139.926.741 CONSOLIDADA 2013 2012 Líquido Líquido 88.449.854 93.741.898 44.184.141 44.184.141 44.265.713 49.557.757 30.448.860 30.733.478 20.818.931 20.818.931 9.469.557 9.658.436 73.454 110.181 39.768 79.536 47.150 66.394 1.056.667 880.846 40.228 54.368 313.171 406.618 149.940 205.773 85.212 23.358 357.562 296.521 110.554 (105.792) 2.230.128 2.535.461 297.726 364.028 540.172 637.774 794.603 1.107.444 239.450 74.749 121.758 75.140 236.419 276.326 ______________ ______________ 122.185.509 127.891.683 Imobilizado Andamento 951.750 951.750 1.314.820 241.441.260 40.046.774 Centro Treinamento 287.479 287.479 Arena 951.750 951.750 1.027.341 241.441.260 39.759.295 Total do Imobilizado 140.878.491 122.926.054 123.877.414 363.626.769 167.938.457 A partir de janeiro de 2008 os bens passaram a ser depreciados pelo prazo de vida útil do bem, em conformidade com novo valor atribuído pela reavaliação, conforme Laudo de Avaliação elaborado por empresa especializada, datado em 27 de dezembro de 2007. NOTA 12 – INVESTIMENTOS EM CONTROLADA 2013 2012 DESCRIÇÃO Integralização Inicial de Capital na CAP S/A Arena do Paranaenses 2.010.000 9.800 Aporte de Capital na CAP S/A - com Edificações 5.292.044 5.292.044 Aporte de Capital na CAP S/A - com Parte de Empréstimo de Mutuo 10.518.624 10.518.623 Aporte de Capital na CAP S/A - com Adiant. Futuro Aument. Capital 2.000.000 Adiantam. p/Futuro Aum.de Capital - Direitos Creditór. s/ Pot.Constr. 52.100.999 Aporte de Capital na CAP S/A - com Direitos Creditórios s/ Pot.Constr. 103.869.816 103.869.816 SUB-TOTAL DO INVESTIMENTO EM CONTROLADA 173.791.483 121.690.283 Resultado de Participação Societária - Equivalência Patrim. - CAP S/A (1.996.693) (1.784.910) 171.794.790 119.905.373 TOTAL DO INVESTIMENTO EM CONTROLADA Em 2012 o Conselho Administrativo em reunião realizada em 30/09/2012 autorizou a Diretoria Administrativa a integralizar o Capital de nossa controlada CAP S/A. Arena dos Paranaenses em R$ 121.680.483,00, utilizando os recursos disponíveis conforme demonstração neste quadro, que acrescentando o investimento inicial de R$ 9.800,00 e, o resultado negativo da equivalência patrimonial de R$ (1.784.910), apresentou um total do investimento em controlada em R$ 119.905.373,00. Em 2013 os Conselheiros Sócios da CAP S/A. Arena dos Paranaenses fizeram a doação de suas ações no total de 200 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, ao Clube Atlético Paranaense que passou a ser o único acionista com 100,00% da ações emitidas. O Clube Atlético Paranaense efetuou Adiantamento para Futuro Aumento de Capital em sua controlada a CAP S/A. Arena do Paranaenses no valor de R$ 52.100.999,80 com os Direitos Creditórios dos Títulos do Potencial Construtivo e, assumiu a equivalência Patrimonial do exercício como controladora e a equivalência anterior que era de obrigação dos sócios minoritários no montante de R$ 211.783,00, apresentado um investimo em controlada em R$ 171.794.790,00. NOTA 13 – INTANGÍVEL CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 Aquisição Dir. Feder. /Financ.de Atletas 4.352.138 7.304.852 4.352.138 7.304.852 Programa de Informática 606.382 357.042 606.382 357.042 Custos em Formação de Atletas 5.339.470 4.196.149 5.339.470 4.196.149 TOTAL DO INTANGÍVEL 10.297.990 11.858.043 10.297.990 11.858.043 NOTA 14 – FORNECEDORES CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 Fornecedor - Geral 2.552.572 2.318.237 6.092.674 3.361.479 Fornecedor - Materiais 13.019 2.450 13.113.789 1.108.811 Fornecedor - Serviços 650.187 334.208 8.244.967 1.578.245 Fornecedor - Contratos 279.545 279.545 279.545 279.545 Fornecedor - Contratos Obra Arena 8.214.691 TOTAL DO FORNECEDOR 3.495.323 2.934.440 27.730.975 14.542.771 NOTA 15 – EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CIRCULANTE CONTROLADORA CONSOLIDADA BANCÁRIOS TAXAS 2013 2012 2013 2012 Caixa Econ. Federal Parcelado CDI + 0,49% 7.266.669 1.000.000 7.266.669 1.000.000 Banco Safra S/A Parcelado 1,21% am 8.333.333 5.900.000 8.333.333 5.900.000 Banco Safra S/A Parcelado 1,14% am 1.600.000 1.600.000 Banco Itaú S/A Capital de Giro 1,23% am 1.176.719 2.000.000 1.176.719 2.000.000 BIC Banco S/A. Empréstimos 5,00% am 200.000 Banco Itaú S/A Leasing 1,25% am 208.661 29.673 208.661 29.673 Banco Volkswagen Leasing 1,09% am 106.452 106.452 PESSOA JURÍDICA Fundo Desenv.Est.-FDE Financiamento TJLP+1,9%aa - 31.245.641 PESSOA FÍSICA Empr. Pessoa Fisica Empréstimos 2.500.000 2.500.000 TOTAL CIRCULANTE 21.191.834 8.929.673 21.391.834 40.175.314 NÃO CIRCULANTE BANCÁRIOS 2013 2012 2013 2012 Caixa Econ. Federal Parcelado CDI + 0,49% 7.230.553 2.916.667 7.230.553 2.916.667 Banco Safra S/A Parcelado 1,21% am 1.666.667 1.600.000 1.666.667 1.600.000 Banco Itaú S/A Leasing 1,25% am 167.704 7.418 167.704 7.418 Banco Volkswagen Leasing 1,09% am 79.839 79.839 PESSOA JURÍDICA Fundo Desenv.Est.-FDE Financiamento TJLP+1,9%aa - 33.418.754 Fundo Desenv.Est.-FDE Financiamento TJLP+1,9%aa - 20.040.257 Fundo Desenv.Est.-FDE Financiamento TJLP+1,9%aa - 126.364.256 TOTAL NÃO CIRCULANTE 9.144.763 4.524.085 188.968.030 4.524.085 Como garantia dos empréstimos e dos financiamentos foram oferecidos bens dos ativos imobilizados, Títulos do Potencial Construtivo, notas promissórias e aval dos Sócios Conselheiros e Diretores. NOTA 16 – OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS As Obrigações Sociais são regularmente registradas e pagas bem como a situação Tributária no âmbito das Receitas Federal, Estadual e Municipal. Os tributos retidos dos funcionários e atletas são recolhidos regularmente pela Entidade; a parte sobre as receitas auferidas nos espetáculos desportivos, bem como sobre os valores dos patrocínios devidos, são retidos pela Federação Paranaense de Futebol ou pelos contratantes que têm a responsabilidade de seu recolhimento. CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 OBRIGAÇÕES SOCIAIS Salário a Pagar 1.776.056 783.299 1.802.997 810.805 FGTS a Recolher 594.574 217.598 598.774 221.259 INSS a Recolher 693.054 205.391 704.684 213.809 Pis Folha Pagamento 38.072 27.969 38.072 27.969 Pensão Judicial 5.436 474 5.436 474 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS IRRF - sobre Folha de Pgto. a Recolher 1.758.179 733.586 1.767.350 738.877 Imposto e Contrib. Retido s/ Notas Fiscais 161.815 57.307 2.736.882 62.206 Outras Obrigações 137.817 137.067 138.326 137.067 PROVISÕES Provisões para Férias e Encargos 139.351 116.904 236.109 158.257 TOTAL OBRIG. SOCIAIS E TRIBUT. 5.304.354 2.279.595 8.028.630 2.370.723 NOTA 17 – CONTAS À PAGAR CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 Contratos de Parcerias 89.600 87.800 89.600 87.800 Transferências de Atletas 3.444.007 2.821.736 3.444.007 2.821.736 Desportivo Brasil Participações Ltda 406.276 197.399 406.276 197.399 Empr. Bras. Fut. Arapongas Esp. C. 25.000 25.000 25.000 25.000 Futglobo Ltda 50.000 50.000 50.000 50.000 Getafe Club de Futbol 322.600 18.542 322.600 18.542 GPAAudax Esporte Clube 50.000 50.000 Haz Sport Agency Agenc Esport. Ltda 223.920 223.920 MAARS 907.272 380.072 907.272 380.072 M. Tadic Sports Ltda 645.200 1.024 645.200 1.024 PSTC Centro deTrein.Futebol do Pr. 496.359 270.939 496.359 270.939 R Chaves Eventos Esportivos Ltda 60.000 60.000 Rocha Menezes Asses. E Mark. Ltda 46.685 46.685 SNA Sports Repr. Asses.Esp. 60.000 60.000 60.000 60.000 Sport Club Internacional 100.000 100.000 Telmário de Araujo Sacramento 161.300 67.375 161.300 67.375 The Arsenal Footbal Club Plc 1.021.500 1.021.500 Tombense Futebol Clube 50.000 50.000 50.000 50.000 Victor de Almeida Sandes Wanderley de Jesus Souza 50.000 50.000 Bruno da Mota Miranda 15.000 15.000 Carlos Alberto Fernandes Gusmão 80.000 80.000 Emerson Alves Couto 50.000 50.000 Jean Felipe Nogueira da Silva 75.000 75.000 MN3 Sport Ltda 100.000 100.000 World Soccer Esportes Ltda 149.280 149.280 Direito de Imagem 924.999 520.254 924.999 520.254 Prestação de Serviço 1.449.002 1.320.871 1.449.002 1.320.871 IFC Assessoria e Promoção Ltda 631.006 634.942 631.006 634.942 Premier Partnerships INC 73.188 63.844 73.188 63.844 SBP Schlaich Bergerm. U.Partner Str. 435.510 363.825 435.510 363.825 Fernando Delek 10.000 10.000 LFMI Contab. Consult. E Planej. S. 54.000 54.000 MMH Marketing Esportivo Ltda 5.575 20.000 5.575 20.000 Radiocom Comércio de Equip. de Tele 21.850 109.250 21.850 109.250 RLL Drubscky Consultoria em Futebol 9.850 9.850 Soccer Express Empreend. Esp. 19.700 19.700 TR AC Comunicação Ltda 35.460 35.460 ABF Consultoria Esportiva - EIRELI 34.475 34.475 Editora Jornal do Estado Ltda 600 600 IDE-TEC Cons.Tecnol.Empr. E Parti. 23.640 23.640 SolarWeb Tecnologia Digital Ltda 35.146 35.146 Prest. Serviço a Pagar relat. mês dez. 188.012 188.012 Outras Contas a Pagar 35.664 183.499 35.664 183.499 Outras Obrigações 582.049 540.837 582.049 540.837 Confederação Brasileira de Futebol 83.631 48.631 83.631 48.631 Federação Paranaense de Futebol 4.818 4.818 Serviços de Jogos 1.394 1.394 Clube dos Treze - Televisionamento 492.206 492.206 492.206 492.206 TOTAL 6.525.321 5.474.997 6.525.321 5.474.997 NOTA 18 – PARCELAMENTO IMPOSTO E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Em 03/09/2007 o Clube Atlético Paranaense assumiu o compromisso de Adesão à TIMEMANIA, conforme Lei nº 11.345 de 14/09/2006 e Decreto nº 6.187 de 14/08/2007, Em 12/12/2007 o Clube firmou oficialmente o Termo de Adesão às Regras do Concurso de Prognóstico denominado TIMEMANIA, transferindo o saldo existente no Parcelamento Especial – Paes com a Secretaria da Receita Federal, Procuradoria Geral da Fazenda Nacional e Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, e o saldo do Parcelamento Administrativo com o FGTS. Os recursos repassados pela Caixa Econômica Federal aos órgãos credores para amortizarem os débitos em nome do Clube, estão quitando as parcelas e o valor excedente, apurado mensalmente, está quitando parcelas vincendas. CONTROLADORA CONSOLIDADA CIRCULANTE 2013 2012 2013 2012 Prefeitura Municipal de Curitiba - IPTU PARCELAMENTO - ADESÃO AO TIMEMANIA Instituto Nacional de Seguro Social - INSS 339.429 119.333 339.429 119.333 Secretaria da Receita Federal - SRF / IR 84.039 41.459 84.039 41.459 Fundo de Garantia por Tempo de Serviço - FGTS 119.660 62.720 119.660 62.720 Procuradoria Geral da Fazenda Nacional - PGFN 1.247 614 1.247 614 544.375 224.126 544.375 224.126 TOTAL DO PARCELAMENTO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE 2013 2012 2013 2012 Prefeitura Municipal de Curitiba - IPTU PARCELAMENTO - ADESÃO AO TIMEMANIA Instituto Nacional de Seguro Social - INSS 1.753.718 1.700.500 1.753.718 1.700.500 Secretaria da Receita Federal - SRF / IR 434.199 590.786 434.199 590.786 Fundo de Garantia por Tempo de Serviço - FGTS 618.246 893.765 618.246 893.765 Procuradoria Geral da Fazenda Nacional - PGFN 6.442 8.750 6.442 8.750 TOTAL DO PARCELAMENTO NÃO CIRCULANTE 2.812.605 3.193.801 2.812.605 3.193.801 NOTA 19 – RECEITAS A APROPRIAR CONTROLADORA CONSOLIDADA CIRCULANTE 2013 2012 2013 2012 Televisionamento 32.494.285 30.494.285 32.494.285 30.494.285 Publicidade e Propaganda 900.096 900.096 900.096 900.096 Royalties 1.020.000 960.000 1.020.000 960.000 Camarotes 62.400 66.040 62.400 66.040 Permutas Publicidade Camisas 4.000.000 4.000.000 Patrocínio 1.377.122 1.377.122 Transferência de Atletas 1.955.000 2.078.200 1.955.000 2.078.200 Diversas 20.000 20.000 TOTAL 41.828.903 34.498.621 41.828.903 34.498.621 NÃO CIRCULANTE 2013 2012 2013 2012 Televisionamento 181.599.435 210.093.720 181.599.435 210.093.720 Publicidade e Propaganda 3.774.016 4.674.113 3.774.016 4.674.113 Publicidade Camisa 408.660 408.660 Royalties 1.020.000 1.020.000 Camarotes 62.400 62.400 Patrocínio 300.000 300.000 Permutas 2.700 2.700 Transferência de Atletas 782.000 782.000 185.673.451 217.043.593 185.673.451 217.043.593 TOTAL NOTA 20 – AÇÕES CÍVEIS E TRABALHISTAS EXIGÍVEL A LONGO PRAZO As Ações Cíveis e Trabalhistas, na data do balanço, correspondiam aos valores estimados nas ações, cujos valores efetivos somente são conhecidos quando negociados, o que ocorre caso a caso, na medida de sua efetiva exigibilidade. CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 Ações Cíveis 4.865.332 4.610.971 8.218.175 4.610.971 Ações Trabalhistas 10.076.456 7.200.658 10.597.456 7.200.658 TOTAL DAS AÇÕES CÍVEIS E TRABALHISTAS 14.941.788 11.811.629 18.815.631 11.811.629 NOTA 21 – CONTAS DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS CONTROLADORA CONSOLIDADA RECEITAS OPERACIONAIS BRUTA 2013 2012 2013 2012 Esportivas 44.158.891 33.190.003 44.158.891 33.190.003 Televisionamento 31.161.316 31.180.140 31.161.316 31.180.140 Premiações 8.800.000 1.229.440 8.800.000 1.229.440 Bilheteria 4.197.575 780.423 4.197.575 780.423 De Promoções e Publicidade 991.326 2.048.963 991.326 2.048.963 Loterias 991.326 2.043.663 991.326 2.043.663 Publicidade em Revista e Website 5.300 5.300 De Associados 10.372.661 9.468.675 10.372.661 9.468.675 Sócio Furacão 12.819.321 10.644.335 12.819.321 10.644.335 (-) Sócio Furacão - Transferidos p/ Bilheteria (2.446.660) (1.175.660) (2.446.660) (1.175.660) Patrocínios e Concessão de uso Logomarca 6.439.737 4.581.199 6.439.737 4.581.199 Publicidade em Camisa 4.258.660 2.803.920 4.258.660 2.803.920 Patrocínio Umbro - Permuta 660.458 526.874 660.458 526.874 Concessão Uso de Logomarca 1.520.619 1.250.405 1.520.619 1.250.405 Outras Receitas 7.628.262 673.379 8.438.712 775.771 Doações, Subvenções e Convênios 478.170 328.134 501.912 328.134 Receitas Estádio 2.960.522 3.906.019 2.960.522 3.906.019 Camarotes 1.421.270 449.427 1.421.270 449.427 Public. e Prop. - Placas e Merchandising 1.539.252 3.456.863 1.539.252 3.456.863 Outras Receitas Arena (271) (271) Receitas Administrativas da Arena 92.069 336.643 92.069 336.643 Alugueis Campo - Dest.Boletim de Jogos 2.800 2.800 Alugueis Lojas 92.069 333.843 92.069 333.843 Receitas Centro de Treinamento e Formação 358.191 2.274.656 358.191 2.274.656 73.479.829 56.807.671 74.314.021 56.910.063 TOTAL DA RECEITA OPERACIONAL BRUTA OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS Receitas de Repasses de Títulos à Venda - 123.066.667 - 123.066.667 Receitas com Transferências de Atletas 5.263.185 5.806.742 5.263.185 5.806.742 Receitas Judiciais 6.190.791 1.299.600 6.190.791 1.299.600 TOTAL OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 11.453.976 130.173.009 11.453.976 130.173.009 TOTAL RECEITAS OPERACIONAIS 84.933.805 186.980.680 85.767.997 187.083.072 Receitas Financeiras 15.958.843 24.437.093 16.482.422 25.713.659 100.892.648 211.417.773 102.250.419 212.796.731 TOTAL RECEITAS AUFERIDAS EXERCÍCIO DESPESAS OPERACIONAIS 2013 2012 2013 2012 Proventos e Encargos 43.343.446 30.629.539 44.249.658 31.265.024 Salários 29.944.075 20.792.845 30.607.030 21.107.152 Encargos Sociais 9.947.267 6.785.902 9.947.267 6.966.523 Benefícios 2.713.039 2.530.584 2.799.302 2.660.132 Outras Despesas com Pessoal 739.065 520.208 896.059 531.217 Serviços Especializados 22.587.581 17.832.510 22.606.846 18.059.830 Direito de Imagem 7.680.010 8.048.588 7.680.010 8.048.588 Segurança, Limpeza e Conservação 589.502 994.234 589.502 1.071.171 Terceirizados 14.284.313 8.755.932 14.303.578 8.906.315 Outras Despesas 33.756 33.756 33.756 33.756 Viagens e Hospedagens 3.928.576 3.163.094 3.965.435 3.267.525 Serviços Suporte Esportivo 10.529.533 6.894.799 10.529.533 6.894.799 Restaurante 2.402.678 1.575.656 2.402.678 1.575.656 Jogos e Eventos - Contr.INSS Rendas jogos 256.370 91.064 256.370 91.064 Jogos e Eventos - Contr.INSS s/Contr. Telev. 2.862.121 2.014.914 2.862.121 2.014.914 Jogos e Eventos - Dir. Arena s/Contr.Telev. 1.238.074 1.190.103 1.238.074 1.190.103 Jogos e Eventos - diversos 1.940.895 769.192 1.940.895 769.192 Alugueis 2.253.548 1.718.561 2.253.548 1.718.561 Parcerias 574.350 763.920 574.350 763.920 (-) Custos em Formação de Atletas (1.143.320) (1.382.014) (1.143.320) (1.382.014) Outras Despesas 144.817 153.403 144.817 153.403 Comercial e Marketing 859.307 1.351.114 893.808 1.351.764 Administrativa Sede 1.523.574 1.787.274 1.835.088 2.093.654 Administrativa Arena e Centro de Treinamento 4.322.314 5.085.418 4.490.712 5.118.333 Utilidades 544.727 942.382 544.727 942.382 Transporte 35.242 15.257 Alugueis 7.568 11.319 Materiais 1.462.484 1.504.111 1.573.417 1.509.860 Depreciação 1.614.267 1.708.461 1.628.922 1.709.051 Manutenção 700.836 930.464 700.836 930.464 87.094.331 66.743.748 88.571.080 68.050.929 TOTAL DESPESA OPERACIONAL OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Despesas com Transferências de Atletas 8.604.864 11.940.784 8.604.864 11.940.784 Despesas Judiciais 3.644.429 4.482.771 3.711.729 4.482.771 Provisões de Ações Cíveis 419.936 2.382.166 487.236 2.382.166 Provisões de Ações Trabalhistas 3.224.493 2.100.605 3.224.493 2.100.605 TOTAL DESPESAS OPERACIONAIS 99.343.624 83.167.303 100.887.673 84.474.484 Resultado de Participação Societária 211.783 1.784.910 Equivalência Patrimonial 211.783 1.784.910 Despesas Financeiras 7.834.316 3.651.742 7.859.821 5.508.429 107.389.723 88.603.955 108.747.494 89.982.913 TOTAL DESPESAS NO EXERCÍCIO SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO (6.497.075) 122.813.818 (6.497.075) 122.813.818 Na Demonstração de Resultado do Exercício as Atividades Operacionais e Desportivas estão apresentadas em classificação contábil específica, de modo a permitir uma análise mais completa sobre as contas de receitas e despesas. NOTA 22 – RESERVA ESPECIAL PARA AUMENTO DE CAPITAL CONTROLADORA CONSOLIDADA DESCRIÇÃO 2013 2012 2013 2012 160.188.691 165.890.774 160.188.691 165.890.774 RESERVA ESPECIAL P/ AUMENTO CAPITAL Superávit Acumulado Exercício Anterior 165.890.774 41.435.866 165.890.774 41.435.866 Realização Reserva por Depreciação 794.992 1.641.090 794.992 1.641.090 Superávit / Déficit do Exercício (6.497.075) 122.813.818 (6.497.075) 122.813.818 NOTA 23 – COBERTURA DE SEGUROS O Clube adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficiente para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. Para o exercício de 2013, a cobertura de seguros contra riscos para materiais apresentaram as seguintes composições: R$ 25.000.000,00 para o Centro de Treinamento e para a frota de veículos a cobertura são para pessoais e materiais próprios e de terceiros, considerando o valor de mercado do bem segurado. Seguro de Vida Corporate para os atletas profissionais do Clube, seguro obrigatório pela Lei nº 9.615 de 24/03/ 98 art.45, cobertura por invalidez permanente ou parcial e por morte qualquer causa com garantia básica: múltiplo de 13 vezes o salário base com limite mínimo de R$ 5.200,00 e máximo de R$ 520.000,00. As premissas de riscos adotadas, data a sua natureza, não fazem parte do escopo de trabalho de uma auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente não foram auditadas pelos nossos auditores independentes. NOTA 24 – EVENTOS SUBSEQUENTES No primeiro trimestre do exercício de 2014, a CAP S/A. Arena dos Paranaenses, responsável pela construção da Arena, já concluiu 95,30% das reformas e ampliação do estádio Joaquim Américo Guimarães – ARENA. Foi realizado em 29/03/2014 o jogo teste com nosso plantel do sub 23 com o J Malucelli comparecendo 10.000 convidados, sendo aprovado pelos especialistas indicados pela FIFA. MARIO CELSO PETRAGLIA MAURO MOREIRA ALVES Presidente do Conselho Administrativo Técnico Contábil CRC PR-041.865/O-3 PARECER DO CONSELHO FISCAL Os Membros do Conselho Fiscal do Clube Atlético Paranaense, no cumprimento de suas atribuições legais, tendo examinado as Demonstrações Contábeis composta do Balanço Patrimonial, Demonstrações de Resultado do Exercício da Mutações do Patrimônio líquido, das demonstrações dos Fluxos de Caixa, das respectivas notas explicativas e demais documentos referentes ao exercício findo de 31 de dezembro de 2013, baseando-se, também, no Parecer da Auditoria Independente, expressando a opinião de que as referidas Demonstrações Contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e Financeira do Clube Atlético Paranaense, opinam que as referidas Demonstrações Contábeis, relativas ao exercício de 2013, encontram-se em plenas condições de serem submetidas, apreciadas e aprovadas na Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo. Curitiba – PR, 30 de abril de 2014 Fernando Cezar Corrales Presidente Edgar Galdino Membro Suplente João Argenta Membro Suplente RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Conselheiros do CLUBE ATLÉTICO PARANAENSE Curitiba - PR Examinamos as demonstrações contábeis, individuais e consolidadas, do Clube Atlético Paranaense (“Entidade”), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações de resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis, individuais e consolidadas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas Em nossa opinião, as demonstrações contábeis, individuais e consolidadas, acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Clube Atlético Paranaense em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos Informação suplementar demonstrações do valor adicionado (DVA) Examinamos também as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, preparadas sob a responsabilidade da administração da Entidade, apresentadas como informação suplementar, uma vez que sua apresentação não é requerida pela Legislação Societária Brasileira para a Entidade. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Curitiba, 07 de abril de 2014. BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2 SP 013846/O-1 - S - PR Paulo Sérgio Tufani Contador CRC 1 SP 124504/O-9 - S - PR Gilberto de Souza Schlichta Contador CRC 1 PR 35508/O-5
Documentos relacionados
Exercício 2010 - Clube Atlético Paranaense
PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Parcelamento Imposto e Contribuição Social Ações Cíveis e Trabalhistas Outras Obrigacões Empréstimos e Financiamentos Receitas a Apropriar
Leia maisExercício 2011 - Clube Atlético Paranaense
(-) Realização Reserva p/ Depreciação Reavaliação Reserva Especial para Aumento de Capital
Leia mais