Manual do Processo Contabilidade

ANEXO II
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Sumário
Cadeia de Valor – TRT 23ª Região ....................................................................................... 5
Macroprocesso Finanças ....................................................................................................... 6
Conformidade de registro de gestão .................................................................................. 7
Conformidade contábil ........................................................................................................... 9
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Selma Naara Schinello Nonnenmacher
Chefe da Seção de Contabilidade Analítica
REVISÃO
_____________________________
Em __ / __ / _____
Roberto Anacleto da Costa
Secretário de Orçamento e Finanças
Dono do Processo
_____________________________
Em __ / __ / _____
APROVAÇÃO
Selma Naara Schinello Nonnenmacher
Chefe da Seção de Contabilidade Analítica
Gerente do Processo
_____________________________
Em __ / __ / _____
Versão 1.0 – novembro de 2015
4
Cadeia de Valor – TRT 23ª Região
A Cadeia de Valores identifica os processos superiores que apresentam uma
macrovisão da organização, permitindo a compreensão dos processos
relacionados às suas diversas áreas.
No âmbito do TRT da 23ª Região, podem ser observados dois tipos de
processos de negócio: processos finalísticos e processos de apoio, conforme
se observa da figura abaixo.
Os processos finalísticos são aqueles ligados à essência do funcionamento da
organização
e
caracterizam
a
atuação
organizacional,
gerando
o
produto/serviço para o cliente externo. Os processos enquadrados nessa
categoria estão diretamente relacionados à missão da organização.
Já os processos de apoio são aqueles que colaboram com a realização dos
processos finalísticos e dos próprios processos de apoio. Suas duas principais
características são: a ausência de relacionamento direto com o cliente e o forte
vínculo com a visão funcional tradicional.
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Macroprocesso Finanças
Tem por objetivo realizar o planejamento, a execução e o controle
orçamentário, financeiro e patrimonial do Tribunal, assegurar a efetiva
prestação de contas, permitir o controle social, bem assim garantir os recursos
necessários para a consecução do objetivo finalístico da instituição, qual seja, a
prestação jurisdicional.
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Conformidade de registro de gestão
Ficha Técnica
Nome do processo
Contabilidade.
Nome do subprocesso
Conformidade de registro de gestão.
Dono do processo
Secretário de orçamento e finanças.
Gerente do processo
Chefe da seção de contabilidade analítica.
Entrevistados
Selma Naara Schinello Nonnenmacher.
Escopo
Abrange as atividades desde a análise dos
documentos do SIAFI até o registro da
conformidade.
Objetivo
Verificar se os registros dos atos e fatos de
execução orçamentária, financeira e patrimonial
foram realizados em observância às normas
vigentes e a existência de documentação que
suporte as operações registradas.
Normas
Decreto nº 6.976/2009, Manual SIAFI - Macro
função 020314, NBC T 16.5 do Conselho
Federal de Contabilidade, Instrução Normativa
STN Nº 6, de 31 de outubro de 2007.
Condição de início do
processo
Operações realizadas no SIAFI.
Fornecedores >> Entradas
Operadores do SIAFI >> documentos do SIAFI.
do processo
Saídas fornecidas >>
Clientes
Registros
contábeis
contábeis do Tribunal.
>>
demonstrações
Fatores críticos de sucesso
Pessoas
Conhecimento em contabilidade.
Infraestrutura
Acesso ao SIAFI.
Prazos
Conforme macrofunção 020314.
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Fluxograma do subprocesso conformidade de registro de gestão
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Conformidade contábil
Ficha Técnica
Nome do processo
Contabilidade.
Nome do subprocesso
Conformidade contábil.
Dono do processo
Secretário de Orçamento e Finanças.
Gerente do processo
Chefe da Seção de contabilidade Analítica.
Entrevistados
Selma Naara Schinello Nonnenmacher.
Escopo
Abrange as atividades desde a consulta aos
auditores contábeis até a comunicação do
registro da conformidade contábil.
Objetivo
Certificar os demonstrativos contábeis gerado
pelo Sistema Integrado de Administração
Financeira do Governo Federal (SIAFI).
Normas
Decreto-lei n. 9295, de 27 de maio de 1946, Lei
n. 4.320, de 17 de marco de 1964, Lei nº 10.180,
de 6 de fevereiro de 2001, Decreto nº 6.976, de
07 de outubro de 2009, Portaria STN 1º 634, de
19 de novembro de 2013, Princípios contábeis,
Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor
Público, Normas Brasileiras de Contabilidade
Aplicada ao Setor Público NBC T 16, Instrução
Normativa STN Nº 6, de 31 de outubro de 2007
e Manual SIAFI.
Condição de início do
processo
Operações realizadas no SIAFI.
Fornecedores >> Entradas
Operadores do SIAFI >> documentos do SIAFI.
do processo
Saídas fornecidas >>
Clientes
Registro da conformidade contábil >> Secretaria
do Tesouro Nacional.
Fatores críticos de sucesso
Pessoas
Contador com registro no Conselho de Classe.
Infraestrutura
Acesso ao SIAFI.
Prazos
Conforme macrofunção 020315
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Fluxograma do subprocesso conformidade contábil
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Tabela de símbolos
Tarefa – é uma atividade singular dentro do fluxo de processo.
Utiliza-se quando o trabalho não pode ser desdobrado em um nível
mais detalhado.
Comporta exclusiva
De divergência: utiliza-se para criar caminhos alternativos dentro
do processo, mas somente um é habilitado.
De convergência: utiliza-se para unir caminhos alternativos.
Comporta paralela
De divergência: utiliza-se para criar caminhos alternativos, sem
avaliar qualquer condição.
De convergência: utiliza-se para unir caminhos alternativos. As
comportas esperam todos os fluxos ocorrerem antes de continuar.
Depósito de dados – provê um mecanismo para que as atividades
recuperem ou atualizem informações armazenadas.
Piscina – contém um processo simples.
Raia – é uma divisão dentro do processo. As raias são utilizadas
para diferenciar atores internos, posições, departamentos, etc.
Fluxo de sequência – é utilizado para mostrar a ordem em que as
atividades são executadas dentro do processo.
Evento de início (simples) – indica o início do processo.
Evento intermediário simples – indica que algo acontece entre o
início e o final do processo. Isso afetará o fluxo do processo, mas
não iniciará (diretamente) ou finalizará o mesmo.
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Evento intermediário de tempo – indica uma espera dentro do
processo.
Evento de finalização (simples) – indica que o fluxo é finalizado.
Baseado no Guia do usuário do Bizagi - 2013
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