BancoTopázio S.A.

BancoTopázio S.A.
CNPJ nº 07.679.404/0001-00
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas. as de Banco Topázio S.A., com as carteiras comercial e arrendamento mercantil, linha com os princípios da Resolução nº 3.380/06, do CMN, o Banco Topázio
demonstrações contábeis do Banco Topázio S.A. relativas aos semestres tornando-se operacional a partir de 12 de junho de 2009. Gestão de Risco: O definiu uma política de gerenciamento do risco operacional, constituída por
findos em 30 de junho de 2009 e 2008, acompanhadas das devidas notas Banco Topázio manteve sua política de implementar, cada vez mais, ações um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que
explicativas e do Parecer dos Auditores Independentes. Sua constituição, que contribuem para a melhoria dos controles internos. Risco de Mercado: O proporcionam uma permanente adequação do gerenciamento à natureza e
formalizada em Ata de Assembléia Geral de Constituição, foi homologada processo de gerenciamento de Risco de Mercado na Instituição é realizado complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas.
pelo Banco Central do Brasil em 08 de abril de 2005 e tornando-se por meio de políticas e instrumentos normativos cujas metodologias A descrição da estrutura de gerenciamento de risco operacional está
operacional a partir de 1º de março de 2006 como Topázio S.A. - Crédito, condizem com as melhores práticas o que nos permite embasar decisões disponibilizada no site http://www.bancotopazio.com.br/. Controles
Financiamento e Investimento. Em 26 de janeiro de 2009, foi autorizada pelo estratégicas com agilidade e alto grau de confiança. Os limites de riscos são Internos: O Banco Topázio assegura a observância dos parâmetros e padrões
Banco Central do Brasil a transformação da Topázio S.A. - Crédito, propostos de acordo com as características das operações, as quais são estabelecidos pela Resolução nº 2.554/98, do CMN, onde a implantação e
Financiamento e Investimento em banco múltiplo com a denominação social segregadas nas carteiras de Trading e Banking. Risco Operacional: Em implementação dos controles foram definidas pela Diretoria da Instituição e
BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
(Valores expressos em milhares de Reais)
PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto lucro por ação)
Passivo
2009
2008
Ativo
2009
2008
Circulante ........................................................
37.662
32.969
Circulante ........................................................
52.616
37.920
2008
2009
Depósitos ......................................................
5.518
5.016
Disponibilidades ............................................
21
38
6.373
4.948
Receitas da Intermediação Financeira ............
Depósitos interfinanceiros ..........................
5.518
5.016
Aplicações interfinanceiras de liquidez (nota 4)
482
220
1.564
1.296
Operações de crédito ..........................................
Captações no mercado aberto ........................
3.002
–
Aplicações no mercado aberto ......................
482
220
686
270
Resultado de aplicações interfinanceiras ............
Carteira própria ............................................
3.002
–
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
4.123
3.382
Antecipação de recebíveis (nota 12)....................
Relações interfinanceiras................................
1
–
financeiros derivativos (nota 5) ....................
4.439
–
(725)
(732)
Despesas da Intermediação Financeira............
Recebimentos e pagamentos a liquidar ........
1
–
Carteira própria ............................................
1.434
–
(530)
(290)
Operações de captação no mercado....................
Obrigações por empréstimo............................
16
–
Vinculados a compromissos de recompra ....
3.005
–
(195)
(442)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa....
Empréstimos no país - outras instituições ....
16
–
Relações interfinanceiras................................
3.633
–
5.648
4.216
Resultado Bruto da Intermediação Financeira....
Outras obrigações ..........................................
29.125
27.953
Pagamentos e recebimentos a liquidar..........
2
–
(4.106)
Receitas/Despesas Operacionais .................. (4.918)
Cobrança e arrecadação de tributos
Correspondentes ........................................
3.631
–
107
49
Receitas de prestação de serviços ......................
e assemelhados ........................................
43
19
Operações de crédito (nota 6) ........................
13.992
6.784
(1.529)
Despesas de pessoal .......................................... (1.769)
Fiscais e previdenciárias ..............................
458
157
Setor privado ..............................................
14.323
7.263
Despesas administrativas.................................... (3.412)
(2.849)
Diversas (nota 8) ..........................................
28.624
27.777
(Provisão para créditos de liquidação duvidosa)
(331)
(479)
Despesas tributárias............................................
(313)
(252)
Patrimônio Líquido (nota 10) ............................
18.710
5.948
Outros créditos (nota 7) ..................................
29.855
30.839
Outras receitas operacionais ..............................
477
511
Capital social ................................................
17.264
5.264
Diversos ......................................................
29.855
30.839
Outras despesas operacionais ............................
(8)
(36)
Reservas de lucros ......................................
1.447
39
Outros valores e bens......................................
194
39
Resultado Operacional antes da Tributação
Ajustes de avaliação patrimonial ..................
(1)
–
Despesas antecipadas ..................................
194
39
sobre o Lucro ........................................
730
110
Lucros acumulados......................................
–
645
Realizável a Longo Prazo ........................
1
29
Provisão para Imposto de Renda e
Operações de crédito (nota 6) ........................
1
29
Contribuição Social ................................
(283)
(1)
Setor privado ..............................................
1
35
Provisão para imposto de renda e
(Provisão para créditos de liquidação duvidosa)
–
(6)
contribuição social correntes (nota 11) ............
(205)
(190)
Permanente ........................................
3.755
968
Provisão para imposto de renda e
Imobilizado de uso..........................................
483
468
(78)
189
contribuição social diferidos (nota 7g)..............
Outras imobilizações de uso ........................
680
589
447
109
Lucro Líquido do Semestre ..........................
(Depreciações acumuladas) ........................
(197)
(121)
0,029
0,021
Lucro Líquido por Ação ..............................
Intangível ......................................................
2.888
–
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Ativos intangíveis ........................................
2.888
–
e) Movimentação da provisão para crédito de liquidação duvidosa:
Diferido ..........................................................
384
500
A provisão constituída apresentou a seguinte movimentação do exercício:
Gastos de organização e expansão................
985
905
(Amortização acumulada) ............................
(601)
(405)
2008
2009
Total do passivo e do patrimônio líquido ........
56.372
38.917
Total do ativo........................................
56.372
38.917
Saldo inicial em 01 de janeiro ......................................
526
43
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Acréscimos ................................................................
147
461
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008
Decréscimos ..............................................................
(342)
(19)
(Valores expressos em milhares de Reais)
Saldo final em 30 de junho ..........................................
331
485
Capital Social
Reservas de Lucros
Ajustes
f) Créditos baixados como prejuízo: No 1º semestre de 2009 foi baixado
Capital
Aumento Reserva
Reserva
de Avaliação
Lucros
como prejuízo o montante de R$ 389 mil.
Realizado
de Capital
Legal
Estatutária
Patrimonial
Acumulados
Total
7. Outros Créditos
Saldos em 31 de Dezembro de 2007 ................
5.264
–
34
–
–
541
5.839
2009
2008
Lucro líquido do semestre........................................
–
–
–
–
–
109
109
Constituição de reservas ..........................................
–
–
5
–
–
(5)
–
Sociedades ligadas .................................................... 17.858
12.716
Saldos em 30 de Junho de 2008......................
5.264
–
39
–
–
645
5.948
Transações a faturar ..................................................
5.258
5.666
Mutações no Semestre ................................
–
–
5
–
–
104
109
Faturas a receber ........................................................
4.699
5.426
Saldos em 31 de Dezembro de 2008 ................
5.264
12.000
55
844
(3)
– 18.160
189
2.973
Recargas faturadas ....................................................
Aumento de capital ..................................................
12.000
(12.000)
–
–
–
–
–
Recarga a faturar ........................................................
843
839
Reversão de dividendos propostos (nota 10b) ........
–
–
–
101
–
–
101
Bancos correspondentes............................................
544
2.924
Lucro líquido do semestre........................................
–
–
–
–
–
447
447
Destinações
Imposto de renda e contribuição social diferidos ........
133
194
Constituição da reserva legal..................................
–
–
22
–
–
(22)
–
Outros........................................................................
331
101
Constituição da reserva estatutária ........................
–
–
–
425
–
(425)
–
Total .......................................................................... 29.855
30.839
Ajuste de avaliação patrimonial a valor de mercado
–
–
–
–
2
–
2
Sociedades
ligadas
a)
Saldos em 30 de Junho de 2009......................
17.264
–
77
1.370
(1)
– 18.710
Passivo
Ativo
Mutações no Semestre ................................
12.000
(12.000)
22
526
2
–
550
2008
2009
2008
2009
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
–
–
Embratec ........................................ 17.853 12.677
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E DE 2008
GetNet..............................................
–
39
725
–
(Valores expressos milhares de Reais)
Good
Card
Meios
de
Pagamentos
....
5
–
–
–
1. Contexto Operacional: O Banco Topázio S.A. é uma sociedade anônima de m) Provisão para imposto de renda e contribuição social: Corrente –
–
1
1
capital fechado que foi constituído como Topázio S.A. - Crédito, Financiamento A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% sobre o Intercom ..........................................
726
1
e Investimento em 08 de abril de 2005, tornou-se operacional em 1º de março lucro tributável, acrescida de 10% sobre o lucro excedente a R$ 120 e a Total ................................................ 17.858 12.716
de 2006 e desde 12 de junho de 2009 opera na forma de Banco Múltiplo. provisão para a contribuição social à alíquota de 15%. Diferido - Os valores a receber da Embratec - Empresa Brasileira de Tecnologia e
O Banco Topázio tem como objeto oferecer serviços e produtos financeiros que A administração decidiu pelo registro de créditos tributários de Imposto de Administração de Convênios HOM Ltda. são oriundos de utilização de cartões
atendam às especificidades de cada segmento de cliente utilizando, de forma Renda e Contribuição Social sobre as adições temporárias. n) Utilização de em rede de estabelecimentos credenciados à bandeira Good Card e os da
sinérgica, o potencial da relação financeira com a rede conveniada GoodCard e estimativas contábeis: Na elaboração das demonstrações contábeis é
GetNet, atendendo nichos carentes de crédito. 2. Apresentação e Elaboração necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e GetNet Tecnologia em Captura e Processamento de Transações HUA Ltda.
das Demonstrações Contábeis: As demonstrações contábeis foram outras transações. As informações financeiras da companhia incluem, b) Transações a faturar: Composto pelos valores ainda não faturados dos
elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo cartões da bandeira Good Card administrados pelo Topázio. c) Faturas a
Ações - Lei nº 6.404/76 e alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, receber: Valores a receber decorrentes da utilização dos cartões da bandeira
11.941/09, associada às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Good Card administrados pelo Banco Topázio. Esses valores a receber
(CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), do Comitê de Pronunciamentos Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. permanecem nesta rubrica até a data de vencimento da fatura e, após esta
Técnicos Contábeis (CPC) e disposições contidas no Plano Contábil das 4. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez: Em 30 de junho de 2009, o saldo data, se não recebidos são transferidos para a rubrica de operações de
Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. 3. Principais Práticas da conta está composto por operações de compra de Letras Financeiras do
Contábeis Adotadas: a) Resultado das operações: As receitas e despesas são Tesouro, no montante de R$ 482 (R$ 220 em 2008, Letras do Tesouro crédito e passam a ser cobrados os encargos contratuais. d) Recargas
faturadas: Composto pelos valores faturados e ainda não recebidos de
apuradas pelo regime contábil de competência. b) Aplicações interfinanceiras Nacional) com compromisso de revenda. 5. Títulos e Valores Mobiliários:
2009
estabelecimentos credenciados, oriundos de intermediação de recargas de
de liquidez: São registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido
Prazo de Vencimento
dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Títulos e valores
telefonia. e) Recargas a faturar: Composto pelos valores ainda não faturados
Ajuste ao Acima
mobiliários: A carteira está composta por títulos de renda fixa, os quais são
contra estabelecimentos credenciados, oriundos de intermediação de
Títulos disponíveis
Custo Valor de
Valor de de 360
apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do
recargas de telefonia. f) Bancos correspondentes: Cobranças de operações
para venda
Corrigido Mercado Mercado
Dias
Balanço. A Lei nº 11.638/07 e a Circular nº 3.068/01, emitida pelo BACEN Carteira própria
de crédito pendentes de liquidação pelo banco correspondente no país.
determinam a classificação em três categorias, considerando a intenção de LFT ....................................
1.434
1.434
– 1.434
g) Imposto de renda e contribuição social diferidos:
negociação desses ativos: títulos para negociação, títulos disponíveis para Vinculados a operações
2009 2008
venda e títulos mantidos até o vencimento. d) Operações de crédito:
compromissadas
Base Imposto Contribuição
As operações de crédito estão classificadas e registradas de acordo com os LFT ....................................
3.006
3.005
(1) 3.005
critérios estabelecidos na Resolução nº 2.682 de 21 de dezembro de 1999, Total ....................................
de de Renda
Social
Natureza
4.440
4.439
(1) 4.439
editada pelo Banco Central do Brasil, estando demonstradas pelo valor do saldo 6. Operações de Crédito: A carteira de operações de crédito apresenta a
dos créditos
Cálculo
(25%)
(15%) Total Total
devedor, deduzidas das rendas a apropriar. e) Provisão para crédito de seguinte composição: a) Composição por tipo de operação:
Provisão para créditos de
liquidação duvidosa: A constituição da provisão para operações de crédito de
2009
2008
liquidação
duvidosa
......
331
83
50 133 194
liquidação duvidosa foi definida para cobrir eventuais perdas e leva em
Curto
Longo
O crédito fiscal diferido realizar-se-á pelo recebimento efetivo das operações
consideração os riscos específicos, bem como as diretrizes estabelecidas pela
prazo
prazo
Total
Total
de crédito. A administração decidiu pelo registro destes créditos face à
Resolução nº 2.682 de 21 de dezembro de 1999 do Banco Central do Brasil. Rotativo cartão ....................
1.152
–
1.152
351
expectativa de geração futura de lucros tributáveis num período estimado de
f) Ativos circulante e realizável a longo prazo: Estão demonstrados pelo valor Capital de giro ......................
13.164
1
13.165 6.947
principal, atualizado com base no indexador contratado, quando for o caso, Pessoa física........................
2 anos, bem como a expectativa de recebimento destes créditos.
7
–
7
–
acrescido dos rendimentos e encargos decorridos. g) Imobilizado de uso: Total ....................................
14.323
1
14.324 7.298
Semestralmente a administração irá reavaliar essa expectativa de lucros
O imobilizado é registrado pelo valor de custo. As depreciações são calculadas (–) Provisão para créditos de
tributáveis futuros e, conseqüentemente, fazendo os ajustes necessários
pelo método linear sobre o custo de aquisição, com base em taxas anuais de
liquidação duvidosa..........
(331)
–
(331) (485)
para trazer o valor dos referidos créditos registrados ao seu valor provável de
10% para instalações, móveis e equipamentos de uso e sistema de Total líquido ........................
13.992
1
13.993 6.813
realização. A realização desses créditos foi fundamentada em estudo técnico
comunicação. h) Intangível: O ativo intangível está representado por gastos b) Composição por vencimento:
e aprovado pela diretoria, conforme segue:
2009
2008
com a transformação em Banco Múltiplo e desenvolvimento do produto Cartão
de Crédito, registrados ao valor de custo. A amortização será calculada pelo Vencidas
Realização dos
759
403
método linear, com base no prazo de cinco anos. i) Diferido: O ativo diferido Até 60 dias..................................................................
Créditos Tributários
103
403
está representado por gastos de organização e expansão e aquisição de De 61 a 180 dias..........................................................
2009
2008
168
241
logiciais registrados ao valor de custo. A amortização é calculada pelo método Acima de 180 dias ......................................................
Até 30/06/2009 ..........................................................
–
188
1.030
1.047
linear, com base no prazo de cinco anos. j) Passivo circulante: Os valores Total vencidas ............................................................
Até 30/06/2010 ..........................................................
133
6
classificados no passivo estão demonstrados pelos valores conhecidos ou Vincendas
133
194
3.959
6.151
calculáveis incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias Até 180 dias................................................................
De
181
a
360
dias........................................................
9.334
65
8.
Outras
Obrigações
Diversas
em base pro rata temporis. k) Depósitos interfinanceiros: Representam
1
35
captações de CDI - Certificados de Depósitos Interbancários e são Acima de 360 dias ......................................................
2009
2008
6.251
demonstrados pelo valor das exigibilidades e consideram, quando aplicável, Total vincendas .......................................................... 13.294
Transações a reembolsar............................................ 17.438
17.228
7.298
os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidas em base pro rata dia. Total .......................................................................... 14.324
Operadoras a pagar ....................................................
4.607
8.261
l) Arrendamento mercantil: A instituição possui contratos de arrendamento c) Composição por setor de atividade:
Intermediação cobrança recarga de telefonia ..............
3.531
912
2009
2008
mercantil sob a modalidade de leasing financeiro e as prestações mensais são
Indústria
....................................................................
441
84
Taxas
de
serviços
......................................................
408
423
registradas no resultado pelo valor principal acrescidas dos respectivos
6.695
Comissão recarga de telefonia ....................................
482
185
encargos contratados, na medida em que ocorrerem os pagamentos. Os Comércio .................................................................. 12.970
Outros
serviços
..........................................................
906
519
Sociedades ligadas (nota 7a) ......................................
726
1
valores residuais são registrados no ativo imobilizado quando da opção de
7
–
compra dos bens contratados que ocorre somente no final do contrato. Pessoa física ..............................................................
Outras ........................................................................
1.432
767
Total .......................................................................... 14.324
7.298
Total
..........................................................................
28.624
27.777
d) Composição por nível de risco:
2009
2008
a) Transações a reembolsar: Transações a pagar a estabelecimentos
Nível Risco
Operações de Crédito
Provisão BACEN
Operações de Crédito
Provisão BACEN
credenciados à bandeira Good Card. b) Operadoras a pagar: Valores a pagar
(R$ mil)
%
(R$ mil)
%
(R$ mil)
%
(R$ mil)
%
a operadoras, oriundos da intermediação de recargas de telefonia.
A
..................................................................
13.185
92,05
66
0,5
4.855
66,5
24
0,5
c) Intermediação cobrança recarga de telefonia: Valores a pagar à GetNet,
B
..................................................................
753
5,26
7
1,0
978
13,4
9
1,0
oriundos da cobrança de intermediação de recargas de telefonia. d) Taxas de
C
..................................................................
65
0,45
2
3,0
579
7,9
17
3,0
serviços: Taxas de serviços a pagar à Embratec - Empresa Brasileira de
D
..................................................................
41
0,29
4
10,0
279
3,8
28
10,0
E
..................................................................
30
0,21
9
30,0
206
2,8
62
30,0
Tecnologia e Administração de Convênios HOM Ltda. e) Comissão recarga
F
..................................................................
13
0,09
7
50,0
43
0,6
22
50,0
de telefonia: Valores a pagar à GetNet oriundos da comissão sobre a
G
..................................................................
3
0,02
2
70,0
117
1,6
82
70,0
intermediação de recargas de telefonia. 9. Arrendamento Mercantil: Os
H
..................................................................
234
1,63
234
100,0
241
3,3
241
100,0
valores do imobilizado líquido de depreciação e o passivo que os ativos
Total ..................................................................
14.324
100,0
331
7.298
100,0
485
imobilizados representariam caso estivessem registrados como compra
A instituição adota como política não classificar operações de crédito com nível de risco “AA”.
Haroldo Pimentel Stumpf
Diretor Presidente
Aos Administradores e Acionistas
Banco Topázio S.A.
Porto Alegre - RS
1. Examinamos o balanço patrimonial do Banco Topázio S.A., em 30 de junho
de 2009, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
patrimônio líquido, dos fluxos de caixas e dos valores adicionados
correspondentes ao semestre findo naquela data, elaborados sob a
responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de
expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame
foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e
Claudio Elias Rodrigues de Menezes
Diretor
José Emérico Jacobus
Diretor
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
compreendeu: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos patrimônio líquido, os seus fluxos de caixas e dos seus valores adicionados nas
saldos, o volume de transações, o sistema contábil e de controles internos da operações referentes ao semestre findo naquela data, de acordo com as práticas
instituição; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros contábeis adotadas no Brasil. 4. As demonstrações dos fluxos de caixa e do
que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; c) a avaliação valor adicionado correspondentes ao semestre findo em 30 de junho de 2008,
das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela preparadas em conexão com as demonstrações contábeis do semestre findo
administração da instituição, bem como da apresentação das demonstrações em 30 de junho de 2009, foram submetidas aos mesmos procedimentos de
contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião as demonstrações auditoria descritos no parágrafo 2 e, em nossa opinião, essas demonstrações
contábeis referidas no parágrafo 1, representam adequadamente em todos os estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Topázio S.A. relação às demonstrações mencionadas no parágrafo 3, tomadas em conjunto.
em 30 de junho de 2009, o resultado de suas operações, as mutações de seu 5. As demonstrações contábeis referente ao semestre findo 30 de junho de 2008
instrumentos de comunicação interna foram utilizados para a consolidação
de conceitos e o fortalecimento da cultura de controles internos e
compliance. Ouvidoria: O Banco Topázio sempre teve a filosofia de dar voz
aos clientes e usuários dos produtos e serviços implantando em outubro de
2007 este canal de comunicação, cujo qual contribuiu para aprimorar nossas
relações e tem se mantido como importante instrumento estratégico, por
conta da transparência no seu relacionamento.
Porto Alegre, 12 de agosto de 2009
A Administração
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008
(Valores expressos em milhares de Reais)
2009
2008
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Lucro Líquido do Semestre ..............................
447
109
Ajustes do Resultado do Semestre ........................
(61)
569
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............
(195)
442
Provisão por desvalorização títulos livres ....................
(4)
–
Depreciação e amortização............................................
138
127
Lucro Líquido Ajustado ......................................
386
678
Variações nos Ativos e Passivos .......................... (1.768) (1.229)
Redução ou (aumento) em aplicações
interfinanceiras de liquidez..........................................
669 5.683
Redução ou (aumento) em títulos e valores mobiliários 7.679
–
Redução ou (aumento) em relações interfinanceiras .... (3.633)
–
Redução ou (aumento) em operações de crédito.......... (3.176) (238)
Redução ou (aumento) em outros créditos .................. 7.132 (1.194)
Redução ou (aumento) em outros valores e bens ........
(103)
(10)
Redução ou (aumento) em outras obrigações .............. (10.336) (5.470)
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades Operacionais .. (1.382) (551)
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Aquisição de imobilizado de uso ..................................
(81)
(78)
Aplicação no diferido ....................................................
–
(1)
Aplicação no intangível..................................................
(725)
–
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Investimentos (806)
(79)
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos
471
Aumento ou (redução) em depósitos ............................ (1.539)
–
Aumento ou (redução) em captação no mercado aberto 3.002
1
–
Aumento ou (redução) em relações interfinanceiras ....
Aumento ou (redução) em obrigações por
16
–
empréstimos e repasses ............................................
101
–
Reversão dividendos propostos ....................................
Caixa Líquido Proveniente das Atividades
471
de Financiamentos ........................................ 1.581
(607) (159)
(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa ............
Modificação na Posição de Caixa e Equivalentes de Caixa
628
197
Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre........
21
38
Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre ..........
(607) (159)
(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa ............
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008
(Valores expressos em milhares de Reais)
2009
2008
Apuração do Valor Adicionado
Receitas ...................................................... 6.754 5.030
Intermediação financeira .............................................. 6.373 4.948
Prestação de serviços ..................................................
107
49
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............
(195) (442)
Outras ..........................................................................
469
475
Despesas de Intermediação Financeira ..................
(530) (290)
Insumos Adquiridos de Terceiros .......................... (3.227) (2.683)
Materiais, energia e outros............................................
(299) (305)
Arrendamento mercantil (nota 9) ..................................
(153) (103)
Processamento de dados ..............................................
(491) (584)
Serviços do sistema financeiro ....................................
(934) (885)
Serviços de terceiros .................................................... (1.080) (452)
Serviços técnicos especializados ..................................
(270) (354)
Valor Adicionado Bruto ...................................... 2.997 2.057
Depreciação e Amortização ................................
(138) (127)
Valor Adicionado Líquido a Distribuir .................... 2.859 1.930
Distribuição do Valor Adicionado .......................... 2.859 1.930
Pessoal ........................................................ 1.737 1.495
Remuneração direta ...................................................... 1.131 1.011
Benefícios ....................................................................
189
152
Encargos previdenciários (FGTS e INSS) ......................
417
332
Impostos, Taxas e Contribuições ..........................
597
253
Federais ........................................................................
585
244
Municipais ....................................................................
12
9
Remuneração de Capitais de Terceiros ..................
78
73
Aluguéis ........................................................................
78
73
Remuneração de Capitais Próprios ......................
447
109
Lucros Retidos..............................................................
447
109
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
financiada de bens, correspondem a R$ 526 (R$ 274 em 2008) e R$ 295 (R$ 160
em 2008) respectivamente não estão refletidos no balanço patrimonial findo em
30 de junho de 2009 considerando que o Banco Central do Brasil não procedeu
as alterações no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional
(COSIF) em consideração ao Pronunciamento Técnico CPC 06. O valor pago
relativo às prestações mensais registrado no resultado até 30 de junho de 2009,
nas contas de despesas administrativas, é de R$ 153 (R$ 103 em 2008).
10. Patrimônio Líquido: a) Capital Social: O capital social, totalmente
subscrito, está representado por 15.460.865 ações ordinárias nominativas,
sem valor nominal, pertencentes integralmente a acionistas domiciliados no
País. Em 26 de janeiro de 2009 o Banco Central do Brasil aprovou o aumento
do capital para R$ 17.264, conforme Assembléia Geral Extraordinária
realizada em 17 de dezembro de 2008. b) Dividendos: A Assembléia Geral
Ordinária dos acionistas realizada em 30 de abril de 2009 votou pela não
aprovação dos dividendos propostos pela administração no montante de R$
101, sendo seu valor revertido para reserva de lucros. c) Reservas de lucros:
Reserva legal - constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do
exercício, até atingir 20% do capital social realizado, ou 30% do capital social,
acrescido das reservas de capital. Após esse limite a apropriação não mais se
faz obrigatória. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de
capital ou para compensar prejuízos. Reserva estatutária - como facultado no
artigo 20 do Estatuto, a Administração, decidiu por constituir a referida
reserva visando a manutenção do plano de expansão e transformação da
financeira em Banco Múltiplo. 11. Imposto de Renda e Contribuição Social
Correntes: Os valores de imposto de renda e contribuição social
apresentados na demonstração do resultado foram apurados através do
regime de apuração do lucro real em 30 de junho de 2009 e 2008:
2009
2008
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
730
110
(+) Adições ................................................................
205
456
(–) Exclusões ............................................................
(389)
–
Base de cálculo do imposto de renda e da
contribuição social antes das compensações ..........
546
566
IRPJ ......................................................................
(123)
(128)
CSLL ......................................................................
(82)
(62)
Total imposto de renda e contribuição social corrente..
(205)
(190)
12. Antecipação de Recebíveis: Representam, majoritariamente, receitas
decorrentes do pagamento antecipado de reembolso de transações de
cartões à rede de estabelecimentos, mediante desconto pelo prazo
antecipado. 13. Limite Operacional (Acordo da Basiléia): O novo acordo de
capital - Basiléia II demonstra a mensuração dos riscos operacional, mercado
e de crédito. Por meio da Resolução nº 3.490/07 e legislações
complementares, publicadas pelo Banco Central do Brasil instituíram
modificações no cálculo do patrimônio de referência exigido. Com isso,
foram definidas as parcelas que fazem parte do PRE, sofrendo alterações de
apuração. Passou a ser exigido também destaque de capital para cobertura
dos riscos de taxas de juros das operações não incluídas na carteira de
negociação. No Banco Topázio S.A. o índice mínimo exigido foi de 35,90% em
30 de junho de 2009, cujo impacto na evolução do índice se deu pelo aporte
de capital para a transformação em Banco Múltiplo.
Patrícia Cáren da Silveira Andrade
Contadora - CRC/RS 058013/O-2
foram por nós revisadas, e nosso relatório emitido em 08 de agosto de 2008,
não continha ressalvas. Essas demonstrações contábeis não requerem ajustes
decorrentes da aplicação das práticas contábeis conforme Lei n° 11.638/07 e
Lei 11.941/09 para fins de comparação entre os períodos.
Porto Alegre, 12 de agosto de 2009
Paulo Ricardo Pinto Alaniz
Sócio-contador
CRC 1RS042460/O-3
BDO Trevisan Auditores Independentes
CRC 2SP013.349/O-5 “S” RS