Conceito SGPS

Transcrição

Conceito SGPS

2013
Relatório
e Contas
Experiência. Rigor.
Ao serviço do seu negócio.
Relatório e Contas 2013 | Conceito SGPS, S.A.
ÍNDICE
Relatório de Gestão e Contas ..................................................................................... 3
Mensagem do Presidente ............................................................................................ 4
Conceito SGPS ............................................................................................................. 6
1.
2.
3.
4.
Apresentação ....................................................................................................................... 6
1.1. Principais Ocorrências do Exercício ............................................................................. 6
1.2. Estrutura Societária .................................................................................................... 7
1.3. Estrutura de Gestão e Organização ............................................................................. 8
1.4. Análise Económica e Financeira ................................................................................... 9
Actividades das Associadas ................................................................................................. 11
2.1. Conceito - Consultoria de Gestão, S.A. ....................................................................... 11
2.2. Conceito Classic, Lda. ................................................................................................ 12
2.3. Conceito Norte – Consultoria de Gestão, Lda. ............................................................ 12
2.4. GACOF INOV – Contabilidade, Lda. ............................................................................ 13
2.5. Acountia, Lda. ........................................................................................................... 14
2.6. Your Conceito, Lda. ................................................................................................... 15
2.7. Geografias de Destinos Europeus para Reporting a Clientes ..................................... 16
Objectivos para 2014 ......................................................................................................... 17
Proposta de Aplicação de Resultados .................................................................................. 18
Demonstrações Financeiras .......................................................................................19
Balanço ....................................................................................................................................... 19
Demonstrações dos Resultados ................................................................................................... 20
Demonstrações de Fluxos de Caixa .............................................................................................. 21
Demonstração das Alterações no Capital Próprio 2013 ................................................................ 22
Demonstração das Alterações no Capital Próprio 2012 ................................................................ 23
Anexo às Demonstrações Financeiras .......................................................................................... 24
Certificação Legal De Contas ............................................................................................... 32
2
Relatório de Gestão e Contas
Empresa
Conceito SGPS, S.A.
Pessoa colectiva nº 509 246 311
Capital Próprio: 12,6 milhões de euros
Conservatória do Registo Comercial de Lisboa
Administração
Carlos da Silva José
Presidente
Maria da Conceição Lopes Saramago da Silva José
Vogal
Pedro Luís Grade José
Vogal
Órgão de Fiscalização – Fiscal único
Rosário, Graça & Associados, SROC, Lda. representada
por Manuel Luís Graça – (ROC 758)
Efectivo
Maria do Rosário Mira de Carvalho – (ROC 658)
Suplente
Escritório e sede
Av. António Augusto de Aguiar, 19 - 4º Dto.
1050-012 Lisboa
T: 213 581 000
Fax: 213 528 203
www.conceito.pt – [email protected]
3
Mensagem do Presidente
Estimados Accionistas,
Como vem sendo habitual, gostaria de vos fazer uma síntese executiva
das actividades do Grupo em 2013, antes de analisarmos as contas da
SGPS e suas associadas, apensas a este relatório.
O exercício de 2013 apresenta-se como tendo sido o mais relevante na
vida e história do nosso Grupo. Desde logo e no tocante às matérias
operacionais, porque se conseguiram atingir volumes de actividade
com acentuáveis crescimentos, mesmo numa conjuntura adversa, a
que associámos resultados com magnitudes consideráveis, atentas as
dimensões relativas a que nos encontramos circunscritos.
As nossas equipas, bem determinadas e focalizadas nos seus
objectivos de atendimento dos nossos clientes e na prestação de
serviços de elevado valor acrescentado aos seus negócios, cumpriram
e excederam as metas económicas que tínhamos fixado para o
exercício, o que constitui motivo de acrescida satisfação.
Num plano de expansão, pela via de aquisições, fundámos a Your
Conceito, em parceria com o Grupo Your, adquirimos a Lisbongest e
consolidámos as posições na GACOF e na Acountia, tendo-se iniciado
o estudo de dossiers que poderão originar novas aquisições em 2014.
“O exercício de 2013
apresenta-se como
tendo sido o mais
relevante na vida e
história do nosso
Grupo.”
Mantivemos as Parcerias existentes e criámos novas, alargámos os
serviços oferecidos aos clientes, com especial ênfase para os novos
serviços de invoicing e consolidámos as ofertas anteriores,
especialmente em consolidações de contas e preços de transferência.
No tocante às tecnologias, consolidámos a transferência do data center
da Conceito para o data center da PT e iniciámos também a migração
dos data center das associadas do Grupo, para o mesmo espaço, com
o propósito de:
(i)
Melhorar
o
serviço
e
as
acessibilidades
dos
clientes,
(ii)
Aumentar a segurança com exigentes políticas de backup e de
disaster recovery e,
(iii) Melhorar a conectividade.
Ainda neste capítulo, concluímos com êxito o projecto DIGIUP,
prevendo-se alargar a sua utilização em 2014 a outros ERP’s, tendo
sido registada a marca e iniciado o patenteamento da metodologia.
No plano das distinções, assinale-se, mais uma vez, a atribuição
concedida à associada Conceito, pelo IAPMEI, de PME LÍDER e PME
EXCELÊNCIA,
pelo
quinto
e
quarto
anos
consecutivos,
respectivamente, e a Certificação da Qualidade pela Norma ISO
9001:2008 da Conceito, já no início do corrente ano.
Para 2014, mantemos os objectivos de crescimento anual, na
vizinhança dos 15%, o que esperamos alcançar pela via orgânica,
associada aos efeitos do plano de aquisições e lançamento de novas
parcerias, orientadas para prestação de serviços focalizados em
consultoria estratégica.
4
Ao nível dos resultados, estamos convictos de conseguir manter os
actuais desempenhos, agora favorecidos pelos ganhos de eficiência
que vamos incrementando e também como resultado dos elevados
investimentos de base tecnológica que temos efectuado e esperamos
manter.
“Continuamos a
apostar na
competência e
dedicação das nossas
equipas, pilares e
grandes aliados dos
nossos sucessos
(…).”
Mantivemos as acções objectivas de aproximação da segunda geração
aos centros de decisão do Grupo e estamos a desenvolver um plano,
com apoio de consultores externos, para que, num horizonte temporal
de médio prazo, se assegure a continuidade dos negócios pela geração
sucessora, com estabilização plena das operações, da base de clientes
e da importante rede de contactos e parcerias.
Continuamos a apostar na competência e dedicação das nossas
equipas, pilares e grandes aliados dos nossos sucessos, por quem
temos enorme admiração, endereçando-lhes um voto de estímulo e de
confiança e assegurando-lhe continuada estabilidade e garantia de
prestação em Grupo sólido, focus que sempre nos tem orientado nas
decisões mais estratégicas e contamos com o seu empenho e
dedicação acrescidas, num momento particularmente exigente e
desafiante em que toda a economia e tecido empresarial se
encontram, agora com sinais mais evidentes de superação das agonias
recentes.
Queremos continuar a merecer a preferência dos nossos clientes tudo
fazendo para superar as suas expectativas. Acreditamos ser esse o
motor dinamizador do nosso sustentado sucesso, reforçando-se a
nossa posição de referência no mercado nacional. Os nossos êxitos, tal
como no passado, dependerão do trabalho empenhado e profissional
das nossas equipas, com as quais continuamos a contar e que, ao
longo das últimas décadas, têm dado o melhor de si. O resultado foi a
criação de um Grupo e de uma marca, estável, sólido, com níveis de
crescimento consideráveis, reconhecido e prestigiado no mercado
nacional e que pretendemos perpetuar.
Carlos José
Presidente do Conselho de Administração
Lisboa, 22 de Abril de 2014
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Conceito SGPS
1. Apresentação
A Conceito constituiu-se em 1982 dando origem ao Grupo Conceito em
2009 com a fundação da Conceito SGPS. O seu capital social é de dois
milhões e quinhentos mil euros, encontrando-se totalmente realizado e
os capitais próprios ascendem a 12,7 milhões de euros em Dezembro
de 2013.
A Conceito SGPS tem como principal objectivo gerir as participações
sociais do Grupo Conceito e promover a sua expansão, através da
aquisição de novas posições e de diversificação de actividades e
mercados. Nesse sentido, têm vindo a ser concentradas na sua esfera
participativa, não só as novas aquisições sociais mas também a
transferência das existentes, já operadas ou em curso de
operacionalização.
Tem também como objectivo dar assessoria e suporte às participadas,
prestando-lhes alguns serviços transversais, cabendo-lhe igualmente a
parte nuclear de definir as questões de índole mais estratégicas do
Grupo.
A sede da Conceito SGPS encontra-se localizada em Lisboa, na Av.
António Augusto de Aguiar, 19 – 4º Dto.
1.1. Principais Ocorrências do Exercício
No exercício de 2013 merecem especial referência,
relevância, os seguintes factos ocorridos neste período:
A Conceito é
PME Líder e PME
Excelência, pela quinta
e quarta vez consecutiva,
respectivamente.
pela
sua
i.
Consolidou-se com êxito a operação de aquisição a 100% da
GACOF, líder da Zona Oeste, com sede na Malveira;
ii.
Também nessa região, mais exactamente em Mafra, concretizouse, sob condição, a aquisição do escritório do representante
regional da Acountia;
iii.
Formalizou-se escrituralmente a aquisição de 50% do capital da
rede Acountia, o maior franchisador nacional da nossa área de
actividade;
iv.
Constituiu-se a Your Conceito, por “fusão” de actividades da
Conceito Classic com a Your Office, com escritórios em Lisboa, no
espaço Amoreiras, na R. D. João V;
v.
Foram lançadas novas áreas de serviço, com destaque para os
Preços de Transferência, Consolidação de Contas e serviços de
Invoicing para clientes;
vi.
Desenvolveram-se actividades ao nível das sociedades do Grupo,
prestando-lhes serviços de gestão, assessoria e suporte em IT;
vii. Diligenciou-se na identificação de novos concorrentes-alvo, numa
perspectiva aquisitiva, estudando-se vários dossiers com
desfechos previsíveis para 2014;
viii. Acompanhou-se o processo de candidatura da Conceito, junto do
IAPMEI, a PME Líder e PME Excelência, distinções atribuídas
pela quinta e quarta vez consecutiva, respectivamente.
6
ix.
Manteve-se a Certificação da Conceito pela OTOC, como
entidade de formação equiparada, conferindo-lhe assim a
possibilidade das suas acções disponibilizarem créditos aos TOC’s
no âmbito da sua formação obrigatória;
x.
Consolidou-se com êxito a implementação do projecto de Gestão
e Avaliação de Desempenho, Plano de Carreiras e Política de
Benefícios;
xi.
Deu-se continuidade ao projecto de Implementação de um
Sistema de Gestão da Qualidade, objectivando a correspondente
Certificação pela NP EN ISO 9001:2008, tendo sido obtida a
Certificação já no início de 2014;
xii. Foram lançados importantes projectos de base tecnológica, com
resultados esperados a médio prazo, e que visam:
(i)
Aumentar a eficiência;
(ii) Melhorar a segurança;
(iii) Modernizar a actividade; e
(iv) Desmaterializar os processos, neste caso com o projecto
DIGIUP em utilização plena;
xiii. Finalizou-se a deslocalização do nosso Data Center para o Data
Center da PT, reforçando-se os mecanismos de segurança, de
backup e de Disaster Recovery, em caso de acidente,
aumentando a conectividade e implementando mecanismos de
redundância;
xiv. Manteve-se o ciclo de admissão de profissionais, proporcionandose também estágios a recém-licenciados em decorrência dos
programas internos de captação de talentos e das ligações
protocolares a Universidades;
xv. Intensificaram-se os programas e seminários de Formação
técnica especializada, orientada para os nossos profissionais e
aberta a convidados externos, clientes e parceiros.
1.2. Estrutura Societária
7
1.3. Estrutura de Gestão e Organização
Pretende-se que a SGPS mantenha uma estrutura ligeira, com
capacidade de operação mínima, assegurando apenas alguns serviços
transversais. As matérias mais estratégicas, prestadas às suas
subsidiárias, são asseguradas pelos órgãos de Gestão. Quando a
dimensão e as circunstâncias de negócio o justifiquem ou as
necessidades e actividades o recomendem, serão estes serviços e
capacidades ampliadas, com pessoal técnico adequado, se necessário,
dentro dos limites legais.
Todas as subsidiárias do Grupo mantêm a sua gestão autónoma, isto
é, cada unidade tem os seus gestores operacionais que respondem
pelos seus Orçamentos e Planos de Acção. Para agilizar e flexibilizar a
capacidade e rapidez de decisão, cada associada tem o seu partner de
reporte na SGPS. A gestão está orientada por princípios e
instrumentos orçamentais, de reportings exigentes e com avaliação de
performance segundo metodologias que têm vindo a ser optimizadas,
com premiação na base do mérito, dos desempenhos e do atingimento
dos objectivos.
Permanecem na Conceito - Consultoria de Gestão, S.A., a
centralização de alguns serviços especializados, por razões de
eficiência, que são prestados às restantes empresas do Grupo, ou
apenas a algumas, não se prevendo a alteração do modelo a breve
prazo, nomeadamente:
Departamento Fiscal - Assegura o necessário apoio fiscal e suporta
os clientes e os técnicos do Grupo, assegurando a comunicação e
interligação com os Consultores Externos especializados;
Preços de Transferência – Dotado com a competência técnica
adequada para prestar serviços desta natureza a qualquer associada
que capte serviços nesta área;
Departamento Comercial - Assegura o contacto com potenciais
clientes e a elaboração de propostas, sendo que, em caso de sucesso,
decide da alocação do cliente à subsidiária melhor posicionada para a
prestação do serviço em causa;
Departamento de Qualidade - Focalizado na certificação da
associada Conceito, mas pretende-se que assegure a obtenção e
manutenção da certificação para todas as associadas;
Departamento de Tecnologias de Informação - Garante a
manutenção dos sistemas informáticos centrais e o necessário apoio
aos utilizadores, gerindo as plataformas, os parceiros e fornecedores
desta área, actuando em estreita colaboração e comunhão de
interesses com os restantes técnicos informáticos do Grupo. Aconselha
também a Administração sobre as opções estratégicas que se colocam
nesta importante área de suporte.
8
1.4. Análise Económica e Financeira
O Volume de Negócios Agregado de 2013, medido pelos Rendimentos
Totais, ascendeu a 6.845 milhares de euros que compara com os
5.634 milhares de euros do ano anterior, registando-se assim um
crescimento superior a 21%, como melhor se evidencia no gráfico
seguinte:
Volume de Negócios
(milhares de euros)
Em 2013 a SGPS registou um volume de serviços prestados às suas
associadas, no montante de 41 milhares de euros, a que acrescem
ganhos de 1.187 milhares de euros em empresas subsidiárias,
registados através da contabilização pelo método da equivalência
patrimonial.
O exercício encerrou com um resultado líquido positivo de 1.181
milhares de euros, valor que compara com os 845 milhares de euros
registados no ano anterior, atingindo-se assim uma melhoria de cerca
de 40% por via do crescimento do volume de actividade e também por
incorporação de ganhos de eficiência.
Evolução dos Resultados Líquidos
(milhares de euros)
9
Ao nível dos Capitais Próprios e face à não distribuição de dividendos,
por opção e para fazer face a planos de investimentos, os resultados
do ano anterior foram totalmente incorporados nos Capitais Próprios
atingindo estes uma expressão que ultrapassa os 12,6 milhões de
euros em 31 de Dezembro. Os Activos Totais, no mesmo período,
posicionam-se em 13,3 milhões de euros e os Passivos Totais cifram-se em 621 milhares de euros.
Nesta linha dos investimentos e no exercício de 2013, de referir a
aquisição pela SGPS da posição que a Conceito detinha na Conceito
Classic mantendo a Conceito apenas uma posição residual.
Ocorreu também a liquidação financeira da operação de aquisição de
50% do capital da Acountia e ainda os dispêndios financeiros
necessários com a constituição e lançamento do projecto Your
Conceito, detido em 50% pelo Grupo Conceito.
A dimensão dos Capitais existentes associada à reduzida expressão de
passivos, coloca a SGPS numa posição confortável para acorrer aos
seus planos de investimento, nomeadamente na vertente aquisitiva, se
surgirem oportunidades elegíveis.
Activo e Capital Próprio
(milhares de euros)
10
2. Actividades das Associadas
2.1. Conceito – Consultoria de Gestão, S.A.
Merece especial referência, nesta associada, o seu desempenho
económico e financeiro, mesmo em ambiente adverso, tendo
posicionado a sua actividade numa dimensão de cerca de 4,4 milhões
de euros, registando assim um crescimento de 8% relativamente ao
ano anterior e também, no mesmo período, um crescimento nos
resultados de cerca de 22%.
“ (…) o seu desempenho
económico e financeiro,
(…), registando assim
um
crescimento de 8%
relativamente ao ano
anterior e também, no
um
crescimento nos
resultados de cerca de
mesmo período,
22%.”
A Conceito
implementou a
DIGIUP, uma
metodologia
única e ímpar na
actividade que irá
revolucionar o mercado
da contabilidade em
Portugal.
Este crescimento impulsionou também a contratação de mais recursos
técnicos, por via de novas admissões, originando crescentes acções de
formação, especialmente técnica, para dotar as equipas com
actualizações e conhecimentos ao nível dos desafios que se lhes
colocam.
Ao nível das distinções, refira-se a atribuição dos galardões conferidos
pelo IAPMEI, pelo quinto ano consecutivo, de PME Líder e pelo quarto
de PME Excelência, aguardando-se continuar com desempenhos que
sejam de novo merecedores da renovação destas distinções no
corrente exercício.
Os Activos Totais ultrapassam os 7 milhões de euros, os Capitais
Próprios são cerca de 5 milhões de euros e os Passivos, no montante
de 2,6 milhões de euros, são de natureza corrente e não registam
nenhum passivo financeiro. Nos Activos Totais, refira-se o crescimento
da conta Clientes, crescimento este que resulta do acréscimo de
actividade mas também de uma ligeira deterioração da função
cobranças.
No plano tecnológico, de realçar o lançamento do Centro DIGIUP,
metodologia que incorpora elevada tecnologia e que, sumariamente,
consiste na desmaterialização documental, convertendo imagens em
dados, com validações e verificações simultâneas, originando um
processo de integração contabilística automática nas plataformas ERP’s
existentes. É uma iniciativa registada e em vias de ser patenteada
que, ao serviço do nosso negócio, muito contribuirá para elevar os
níveis de serviço aos nossos clientes, sendo um marco na actividade e
uma iniciativa pioneira no sector.
2014 Apresenta-se, mais uma vez, com forte probabilidade de ser um
ano rico em acontecimentos, a avaliar pelo portfólio de oportunidades
de negócio e de projectos que temos em mãos. No tocante a projectos
e apenas para referir os mais ambiciosos, queremos destacar os que
se encontram em curso, na área das tecnologias de informação, com
especial destaque para as novas fases do DIGIUP e de um CRM de
última geração.
Ainda que em ambiente continuadamente adverso e com reduzidos
sinais de recuperação, projecta-se um crescimento das actividades,
por via orgânica, que poderá vir a situar-se na vizinhança dos 15%,
bem acima do registo obtido em 2013.
11
Organigrama Conceito
2.2. Conceito Classic, Lda.
A Conceito Classic era o franchisado Acountia da Av. da República que
entretanto se transferiu para a Av. António Augusto de Aguiar.
Na sequência da constituição da Your Conceito, as actividades desta
associada, nomeadamente a sua carteira de clientes e todos os
recursos afectos, foram alocados gradualmente à nova entidade ou sê-lo-ão até final do corrente exercício.
Em consequência, as suas actividades têm vindo a ser gradualmente
descontinuadas e, a prazo, e esgotando-se o objecto social, terá de ser
encontrada solução adequada que justifique a sua existência e, caso
não se encontre, proceder-se-á à sua desactivação.
De um ponto de vista económico e financeiro, os seus indicadores de
desempenho de 2013 ainda se situaram em níveis muito idênticos aos
registados em exercício anterior, tendo o volume de negócios atingido
um montante de 560 milhares de euros e o resultado antes de imposto
a situar-se em 42 milhares de euros.
Face ao referido, o exercício de 2014 apresenta-se expectavelmente
como um exercício de extinção das actividades ainda existentes e
apenas residualmente persistirão algumas operações de reduzida
expressão.
2.3. Conceito Norte – Consultoria de Gestão, Lda.
Para assegurar serviços à região Norte do país, fundámos a Conceito
Norte, em parceria com um parceiro local, na qual participamos em
50% do seu capital através da associada Conceito. Esta participação
será transferida para a esfera societária da SGPS, como já referido,
intenção que fazia parte dos objectivos de 2013 e que não foi
operacionalizada.
12
“É uma sociedade com
a sua actividade
Certificada pela
NP EN ISO 9001:2008,
desde 2006 (…).”
A Conceito Norte tem instalado um ERP da Acountia possuindo um
contrato de franquia com esta marca. Esta marca é hoje detida em
50% pelo Grupo, tendo sido 25% adquiridos pela SGPS e os restantes
25% pela Conceito Norte. É uma sociedade com a sua actividade
Certificada pela NP EN ISO 9001:2008 desde 2006, certificação que
obteve por via da FreeWay, anterior franchisado da Fiducial, adquirido
pela Conceito Norte.
As suas actividades em 2013 e por razões especialmente de
conjuntura, caíram cerca de 8%, relativamente a período homólogo,
tendo atingido, em 2013, um montante de vendas de 363 milhares de
euros.
Os resultados antes de impostos e os resultados líquidos de,
respectivamente, 50 e 37 milhares de euros e pelas mesmas razões
anteriormente referidas, registam idêntica redução.
Os Activos e Passivos e por via da liquidação financeira da operação de
aquisição da Acountia, experimentaram também algumas reduções
sendo de referir, em particular, melhorias consideráveis na conta de
clientes em razão de desempenho da função cobranças.
Para 2014 é expectável encetar uma caminhada de recuperação da
actividade perdida nos dois últimos exercícios, convicção que resulta
de maior actividade comercial com sinais claros de novos contractos a
serem firmados no início do corrente ano, nos quais se incluem
investidores de outras geografias o que nos motivou a iniciar a
formação de aperfeiçoamento em idiomas.
2.4. GACOF INOV – Contabilidade, Lda.
A GACOF é uma das associadas mais recentes do Grupo tendo sido
adquirida no primeiro semestre de 2012, mais exactamente sob nossa
responsabilidade desde 1 de Julho desse exercício. Encontra-se
sedeada na Malveira sendo líder regional e um dos maiores operadores
do Concelho de Mafra. Possui uma equipa de 16 técnicos e mais de
200 clientes activos.
Num plano económico e financeiro, o exercício de 2013, sendo o
primeiro completo sob gestão da equipa Conceito, apresenta-se com
indicadores muito satisfatórios:

O Volume de Negócios, a atingir os 592 milhares de euros, regista
um crescimento de cerca de 190 milhares de euros relativamente
ao exercício precedente.

Os Resultados Antes de Impostos, no montante de 75 milhares de
euros, mais que triplicaram relativamente a 2012. O atingimento
deste resultado permitiu-nos reduzir os passivos em cerca de 60
milhares de euros.

Os activos cresceram por efeitos de aumento da conta de clientes,
resultando este aumento do crescimento da actividade e também
por alguma deterioração do prazo médio de recebimentos.
Ao nível dos Recursos Humanos, reforçámos as equipas com novas
contratações e também com a afectação de técnicos Conceito que se
deslocaram do escritório de Lisboa e iniciámos o ciclo de formação em
idiomas (inglês e espanhol). Ainda a este propósito, de referir,
acentuar e agradecer a prestimosa colaboração dos anteriores
proprietários, cuja prestação se concluiu neste exercício e que muito
13
útil se revelou na passagem cuidada e acompanhada dos clientes e de
todas as suas pendências.
No plano das infra-estruturas tecnológicas, iniciaram-se os trabalhos
preparatórios de transferência do Data Center existente, para o espaço
PT que o Grupo Conceito tem contratado, com esta entidade, para
alojar toda a informação e dados das suas associadas.
Ao nível das práticas e das metodologias, prosseguiram a instalação e
migração para o ambiente e standards Conceito, sempre com a
preocupação de não introduzir perturbação no negócio e,
especialmente, na relação com os clientes. A este nível, podemos hoje
confirmar que esta transição, especialmente ao nível da carteira de
clientes, se afigurou pacífica sem quaisquer perdas decorrentes desta
operação.
Num plano mais estratégico e numa lógica de expansão dos negócios,
de assinalar a aquisição, sob condição, do escritório da Acountia de
Mafra, de Hugo Moreira Luís & Associados, cuja integração se iniciou
no último trimestre do ano transacto e se tornará efectiva no final de
2014. Com esta operação de trespasse, a GACOF incorporará mais 4
técnicos, cerca de 50 novos clientes e um volume de actividade
adicional de cerca de 150 milhares de euros. Estamos convictos de
incorporar esta operação sem quaisquer dificuldades, atentas a
experiência da equipa local em operações equivalentes e com a
certeza também de que o nível de serviço oferecido ajudará a
consolidar esta carteira de clientes.
Por efeitos do anteriormente referido e do crescimento orgânico
expectável, é razoável supor que o volume de negócios da GACOF em
2014 se aproximará velozmente dos 700 milhares de euros.
2.5. Acountia, Lda.
Acountia é a marca que gere a rede de franchising em Portugal na
área da prestação de serviços de apoio à gestão, anteriormente
assegurada pela Fiducial. É uma operação de aquisição na qual
passámos a ser accionistas a 50%, sendo 25% detidos directamente
pela SGPS e os restantes 25% pela Conceito Norte.
Em jeito de caracterização, a Acountia, anterior Fiducial, tem 14 anos
de actividade em Portugal, é a maior rede de franchising nacional, em
serviços de apoio à gestão, tem cerca de 40 franchisados, suporta
3.000 clientes empresariais e possui um corpo técnico de 200
profissionais. As suas plataformas informáticas, ERP, são de última
geração e tem uma rede de parceiros tecnológicos de referência.
“ (…) é a maior rede
de franchising
nacional, em serviços
de apoio à gestão, tem
cerca de 40
franchisados, suporta
3.000 clientes
empresariais e possui
um corpo técnico de
200 profissionais.”
Num plano estratégico e atentas as intenções de expansão da rede,
merecem referência:
(i)
Mercado internacional – a forte e rápida progressão em
geografias internacionais, com destaque para a instalação em
Angola, Macau e, mais recentemente, em Moçambique, países
nos quais se identificaram parceiros com os quais se
estabeleceram contractos de master franchisador para esses
destinos. Ainda nos mercados internacionais, de assinalar as
acções que a breve prazo conduzirão a contractos equivalentes
no Brasil e em mais dois ou três países no decorrer de 2014.
(ii) Mercado nacional – verificou-se alguma dificuldade em
expandir a rede, em 2013, sendo o saldo entre entradas e saídas
de franchisados, nulo, donde decorre, globalmente, o mesmo
14
número final de escritórios em funcionamento. Para a expansão
da rede nacional, muito se conta com as oportunidades da
parceria com o Millennium BCP, quanto aos clientes APLAUSO, a
quem somos referenciados, esperando que esta parceria
contribua para captação de um importante universo de empresas
que a rede terá de saber atrair, a par de outras iniciativas
protocolares, publicidade nos canais de imprensa e seminários
regionais temáticos que, em conjunto, criarão oportunidades
comerciais e contribuirão para acrescida notoriedade da rede.
Para apoiar a expansão internacional, estamos atentos aos incentivos
existentes no âmbito do QREN a que nos candidatámos com sucesso.
Do ponto de vista da Conceito, o nosso particular apport, é o
conhecimento do negócio, as nossas práticas e as nossas metodologias
e, desse ponto de vista, apoiar a rede, fortalecendo a sua prestação e
contribuindo para que a Acountia seja um grande operador de
contabilidade.
2.6. Your Conceito, Lda.
A Your Conceito é a mais recente associada do Grupo tendo sido
constituída por escritura pública de 7 de Maio de 2013, da qual a
Conceito SGPS detém 50% do capital social sendo os restantes detidos
pela Your Investments SGPS.
É uma nova sociedade que se dedica a negócios na esfera dos que
vêm sendo desenvolvidos pelo Grupo Conceito, que desta forma
amplia a sua base de clientes e que resulta de uma parceria
estabelecida com o Grupo Your, que é detido por ex-auditoras da
KPMG.
O Grupo Conceito, por seu lado, afectará a esta nova sociedade as
suas metodologias, a sua experiência e know-how do negócio, pela via
da afectação de recursos técnicos com elevada especialização e
também com o suporte das suas equipas e rede de consultores.
Esta nova sociedade iniciou de facto as suas operações a 1 de Junho
transacto, tendo sido transferidos para o seu perímetro a carteira de
clientes e os recursos técnicos e humanos da Conceito Classic e da
Your Office. Esta sociedade nasce com um volume de negócios
potencial imediato na vizinhança de 1.200 milhares de euros, igual ao
somatório das empresas que lhe deram origem, sendo expectável que
estaremos na presença de uma iniciativa em que o resultado final será
muito superior à soma das partes.
A sociedade opera a partir dos seus escritórios centrais em Lisboa,
sitos no Centro Empresarial Espaço Amoreiras, local muito digno e com
excelentes condições de recepção dos nossos clientes.
A transição dos recursos humanos foi precedida de acções de
acolhimento apropriadas e a migração dos clientes decorreu sem
quaisquer sobressaltos os quais, na sua generalidade, receberam
muito bem esta iniciativa.
Estamos muito entusiasmados com este projecto e convictos que esta
parceria tem condições para fazer crescer consideravelmente os
serviços globais, mantendo-se a qualidade e nível de serviços a que
habituamos os nossos clientes e também pela dinâmica da equipa de
gestão, pelos seus canais de penetração comercial e pela notoriedade
que vem granjeando junto dos media.
15
O exercício de 2013, sendo o primeiro exercício de actividade e atenta
a operação de “fusão de actividades” existente, correu acima das
melhores expectativas, pelo volume de negócios atingido, no montante
de 928 milhares de euros, em sete meses de actividade, com um
resultado líquido de 52 milhares de euros em idêntico período.
Também na linha de expansão das suas actividades, pela via
aquisitiva, finalizámos a primeira operação, próximo do final do ano,
do escritório da Acountia de Telheiras, LISBONGEST, a quem
adquirimos, por cedência de exploração, a carteira de clientes com um
volume de negócios associado de cerca de 200 milhares de euros bem
como os recursos humanos afectos, passando a operar nos escritórios
das Amoreiras.
Para o exercício de 2014 esperam-se grandes iniciativas, com especial
focalização na manutenção e formação de uma equipa que se pretende
coesa, na continuada prestação de um serviço de qualidade aos
clientes e com grandes crescimentos no volume de negócios, a
situarem-se orçamentalmente na vizinhança de 1,8 milhões de euros,
a que acrescerão volumes adicionais, por via aquisitiva, cujas carteiras
se encontram em estudo. A expansão dos negócios para geografias
internacionais, constitui também um objectivo de médio prazo cujas
bases de preparação se iniciarão no decorrer de 2014.
2.7. Geografias de Destinos Europeus para Reporting a Clientes
16
3. Objectivos para 2014
Para o exercício de 2014, mantêm-se os objectivos de curto prazo já
anunciados em exercícios anteriores, revistos e actualizados e dos
quais destacamos:

Organizar os serviços internos, através de uma estrutura mínima,
que garanta o apoio e a prestação de serviços às subsidiárias,
especialmente nos domínios da gestão, organização, qualidade,
planeamento e controlo;

Acompanhar a evolução da actividade das subsidiárias intervindo
na gestão, sempre que se justifique;

Promover a modernização e desenvolvimento tecnológico do
Grupo;

Desenvolver iniciativas em ordem à expansão do Grupo,
concretizando operações de aquisição, sempre que estejam
reunidas condições de atractividade, finalizando pelo menos uma
nova operação em 2014;

Consolidar a externalização do Data Center na PT e, por esta via,
aumentar as condições de segurança da informação e do negócio,
transferindo para este os dados de todas as associadas;

Consolidar o Departamento de RH para desenvolvimento e Gestão
dos Recursos próprios;

Assegurar a manutenção da qualificação concedida pela OTOC, de
entidade equiparada para efeitos de formação;

Manter as Certificações de Qualidade, ISO 9001:2008, conseguidas
e ampliá-las às associadas que as não possuem;

Prosseguir a estratégia de sucessão e de envolvimento dos
sucessores no negócio;
A que agora se aditam:

Prosseguir a expansão do projecto de desmaterialização da
actividade, DIGIUP, avançando velozmente para as fases
subsequentes;

Obter a renovação da distinção de PME LÍDER e PME EXCELÊNCIA,
que tem vindo a ser atribuído pelo IAPMEI à Conceito;

Renovar o site do Grupo e implementar uma lógica de adição
frequente de conteúdos;

Refrescar a imagem Conceito e produzir novos conteúdos e
suportes comerciais;

Consolidar o Sistema de Gestão e Avaliação de Desempenho na
Conceito e alargar a metodologia a outras associadas;

Reforçar as Parcerias existentes, estabelecer novas e alargar a
oferta de serviços (invoicing entre outros);

Na área da Formação, manter os esforços de investimento em
17
formação técnica especializada e assegurar e manter os inquéritos
de avaliação do nível de satisfação dos clientes e do ambiente
interno, que são poderosos instrumentos de gestão;

Manter uma orientação para objectivos ambiciosos
condições para manutenção de elevados desempenhos;
e
criar

Pugnar pelo crescimento do Grupo pela via orgânica e pelas
aquisições de operadores concorrentes;

Lançar um projecto de focalização em consultoria estratégica, em
parceria com outros operadores.
4. Proposta para a Aplicação de Resultados
O exercício de 2013 encerrou na SGPS com um resultado líquido
positivo de 1.181.187,16 euros, como já anteriormente referido,
resultado este que advém, substancialmente, dos efeitos de
incorporação dos resultados gerados nas suas subsidiárias.
Para este resultado, apresenta-se a seguinte proposta de aplicação;
Reservas Legais
Lucros não atribuídos
59.059,36 euros
673.770,72 euros
Resultados transitados o remanescente no montante de 448.357,08
euros.
Lisboa, 22 de Abril de 2014
O Conselho de Administração
Carlos José
___________________________________
Maria da Conceição José
___________________________________
Pedro José
___________________________________
18
Demonstrações Financeiras
Balanço em 31 de Dezembro de 2013
(Montantes expressos em Euros)
ACTIVO
ACTIVO NÃO CORRENTE:
Activos fixos tangíveis
Participações financeiras - método da equivalência patrimonial
Participações financeiras - outros métodos
Outros activos não correntes
Total do activo não corrente
ACTIVO CORRENTE:
Existências
Inventários
Contas a receber de accionistas
Activos biológicos
Clientes
Adiantamentos a fornecedores
Estados e outros entes públicos
Accionistas / sócios
Outras contas a receber
Diferimentos
Activos financeiros detidos para negociação
Outros activos financeiros
Activos não correntes detidos para venda
Caixa e depósitos bancários
Total do activo corrente
Total do activo
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO:
Capital realizado
Acções (quotas) próprias
Outros instrumentos de capital próprio
Prémios de emissão
Reservas legais
Outras reservas
Resultados transitados
Ajustamentos em activos financeiros
Excedentes de revalorização
Outras variações no capital próprio
Resultado líquido do período
Total do capital próprio
PASSIVO:
PASSIVO NÃO CORRENTE:
Total do passivo não corrente
PASSIVO CORRENTE:
Fornecedores
Estado e outros entes publicos
Outras contas a pagar
Total do passivo corrente
Total do passivo
Total do capital próprio e do passivo
Notas
2013
2012
13.217.072,48
-
2.000,00
11.690.017,81
5.000,00
13.217.072,48
11.697.017,81
-
-
9
3.905,26
2.928,95
9,12
3.406,77
-
54.428,55
-
161,28
-
-
24.815,41
86.555,99
13.303.628,47
57.762,74
60.852,97
11.757.870,78
10
2.500.000,00
2.500.000,00
10
6.970.548,00
7.001.432,00
10
115.377,10
73.130,79
10
10
739.419,47
1.175.601,76
461.223,06
650.334,27
11.500.946,33
1.181.187,16
12.682.133,49
10.686.120,12
844.926,26
11.531.046,38
-
-
1.883,36
10.156,62
609.455,00
621.494,98
621.494,98
13.303.628,47
953,25
7.754,79
218.116,36
226.824,40
226.824,40
11.757.870,78
7
6
6
9
13
4,10
8
11
11,12
12
O anexo faz parte integrante do Balanço.
O Técnico Oficial de Contas
19
Demonstração dos Resultados
Por Naturezas do Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2013
RENDIMENTOS E GASTOS
Vendas e serviços prestados
Subsídios à exploração
Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos
Variação nos inventários da produção
Trabalhos para a própria entidade
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Fornecimentos e serviços externos
Gastos com o pessoal
Imparidade de inventários (perdas / reversões)
Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões)
Provisões (aumentos / reduções)
Imparidade de investimentos não depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)
Aumentos / reduções de justo valor
Outros rendimentos e ganhos
Outros gastos e perdas
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
Gastos / reversões de depreciação e de amortização
Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros e gastos similares suportados
Resultado antes de impostos
Imposto sobre o rendimento do período
Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluído no resultado
líquido do período
Resultado por acção básico
Notas
14
2013
41.112,50
2012
71.668,75
18
1.187.581,10
824.483,54
15
16
(12.195,61)
(32.694,20)
(9.802,77)
(36.020,61)
483,35
(93,04)
1.184.194,10
(2.000,00)
1.837,98
(33,16)
852.133,73
(2.000,00)
1.182.194,10
1.182.194,10
(1.006,94)
1.181.187,16
850.133,73
850.133,73
(5.207,47)
844.926,26
0,47
0,34
20
19
17
8
O anexo faz parte integrante desta Demonstração dos Resultados por Naturezas.
20
Demonstração de Fluxos de Caixa
Por Naturezas do Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2013
Notas
FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES
OPERACIONAIS:
Recebimentos de
clientes
Pagamentos a
fornecedores
Pagamentos ao
pessoal
Caixa gerada pelas operações
Pagamento / recebimento do imposto sobre o
rendimento
Outros recebimentos / pagamentos
2013
9
50.559,57
11
(9.448,21)
12,16
8,9,11
9,11
Fluxos das actividades operacionais [1]
FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO:
Pagamentos respeitantes a:
Activos intangíveis
Investimentos
financeiros
9,11
Outros
activos
2012
(35.119,79)
90.929,15
(22.937,72
)
(32.879,23
)
5.991,57
35.112,20
(7.774,96)
(71.603,86)
(8.779,01)
324.674,95
(73.387,25)
351.008,14
(162.500,00)
(350.000,00)
(350.000,00)
(162.500,00)
Recebimentos provenientes de:
Activos intangíveis
Investimentos
financeiros
Outros
activos
Subsídios ao
investimento
Juros e rendimentos
similares
Dividendos
(350.000,00)
-
20
8,18
Fluxos das actividades de investimento [2]
FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE
FINANCIAMENTO:
Recebimentos provenientes de:
Financiamentos
obtidos
Realizações de capital e de outros instrumentos de
capital próprio
Cobertura de prejuízos
Doações
Outras operações de financiamento
13,54
233.810,38
1.366,54
233.823,92
1.366,54
71.323,92
(348.633,46)
-
-
-
-
Pagamentos respeitantes a:
Financiamentos
obtidos
Juros e gastos
similares
Dividendos
Reduções de capital e de outros instrumentos de
capital próprio
Outras operações de financiamento
10
Fluxos das actividades de financiamento [3]
Variação de caixa e seus equivalentes
[4]=[1]+[2]+[3]
Efeito das diferenças de câmbio
Caixa e seus equivalentes no início do período
4
Caixa e seus equivalentes no fim do período
4
O anexo faz parte integrante desta Demonstração de Fluxos de Caixa.
-
-
(30.884,00)
-
(30.884,00)
(30.884,00)
-
(32.947,33)
57.762,74
24.815,41
2.374,68
55.388,06
57.762,74
21
Demonstração das Alterações no Capital Próprio
No Período de 2013
Posição no início do período 2013
Alterações no período:
Primeira adopção de novo referencial
contabilístico
Alterações de políticas contabilísticas
Diferenças de conversão de
demonstrações financeiras
Realização do excedente de revalorização
de activos fixos tangíveis e intangíveis
Variações dos excedentes de
revalorização de activos fixos tangíveis e
intangíveis
Ajustamentos por impostos diferidos
Efeito de aquisição / alienação de
participadas
Outras alterações reconhecidas no capital
próprio:
Aplicação de resultados
Outros
Notas
10
Capital
realizado
2.500.000,00
Operações com detentores de capital
no período
Realizações de capital
Realizações de prémios de emissão
Distribuições
Entradas para cobertura de perdas
Outras operações
Posição no fim do período 2013
Outros
instrumentos
de capital
próprio
7.001.432,00
Prémios de
emiss
ão
Reservas
legais
73.130,79
Outras
reservas
Resultados
transitados
461.223,06
Ajustamentos em
activos financeiros
650.334,27
ExceDentes de
revalorização
Outras
variações no
capital
próprio
Resultado
líquido do
período
844.926,26
Total do
Capital próprio
11.531.046,38
-
10
10
42.246,31
2.500.000,00
Resultado integral
Ações
(quotas)
Próprias
-
7.001.432,00
-
115.377,10
(844.926,26)
-
320.442,72
(319.658,77)
11.531.830,33
1.181.187,16
1.181.187,16
1.181.187,16
12.713.017,49
278.196,41
-
739.419,47
525.267,49
1.175.601,76
-
-
8
-
-
(30.884,00)
(30.884,00)
-
-
-
-
-
-
-
-
(30.884,00)
(30.884,00)
2.500.000,00
-
6.970.548,00
-
115.377,10
-
739.419,47
1.175.601,76
-
-
1.181.187,16
12.682.133,49
10
O anexo faz parte integrante desta demonstração das alterações no capital próprio.
22
Demonstração das Alterações no Capital Próprio
No Período de 2012
Posição no início do período 2012
Alterações no período:
Primeira adopção de novo referencial
contabilístico
Alterações de políticas contabilísticas
Diferenças de conversão de demonstrações
financeiras
Realização do excedente de revalorização de
activos fixos tangíveis e intangíveis
Variações dos excedentes de revalorização de
activos fixos tangíveis e intangíveis
Ajustamentos por impostos diferidos
Efeito de aquisição / alienação de participadas
Outras alterações reconhecidas no capital
próprio:
Aplicação de resultados
Outros
Notas
10
Capital
realizado
2.500.000,00
Ouros
instrumentos
de capital
próprio
7.001.432,00
Prémios de
emissão
Reservas
legais
37.568,10
Outras
reservas
Resultados
transitados
148.554,84
Ajustament
os em
activos
financeiros
299.673,57
Excedentes
de
revalorização
Outras
variações no
capital
próprio
Resultado
líquido
período
711.251,72
10
10
35.562,69
-
7.001.432,00
-
73.130,79
312.668,22
-
461.223,06
350.660,70
650.334,27
-
-
8
(711.251,72)
-
348.230,91
(360.591,02)
10.686.120,12
844.926,26
844.926,26
844.926,26
11.531.046,38
Operações com detentores de capital no
período
Realizações de capital
Realizações de prémios de emissão
Distribuições
Entradas para cobertura de perdas
Outras operações
Posição no fim do período 2012
Total do capital
próprio
10.698.480,23
-
2.500.000,00
Resultado integral
Acções
(quotas)
próprias
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.500.000,00
-
7.001.432,00
-
73.130,79
-
461.223,06
650.334,27
-
-
844.926,26
11.531.046,38
O anexo faz parte integrante desta demonstração das alterações no capital próprio.
23
Anexo às Demonstrações Financeiras em 31 De Dezembro de 2013
1. Nota Introdutória
A CONCEITO SGPS, S.A. é uma sociedade anónima, constituída por escritura em 22 de Dezembro de 2009, tem a sua
sede social em Lisboa na Avenida António Augusto de Aguiar, nº 19-4º Dto., número de identificação de pessoa colectiva
509 246 311.
A sociedade tem por objectivo a gestão de participações sociais.
Estas demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho de Administração, contudo não foram ainda objecto de
aprovação pela Assembleia Geral de Accionistas. A Administração considera que as mesmas serão aprovadas sem
alterações significativas.
O Conselho de Administração considera que as demonstrações financeiras reflectem de forma apropriada e verdadeira as
operações da Empresa e a sua posição e desempenho financeiros e fluxos de caixa.
2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras
Estas demonstrações financeiras anexas foram preparadas de acordo com o quadro de disposições em vigor em Portugal,
em conformidade com o Decreto-Lei 158/2009, de 13 de Julho, e de acordo com a estrutura conceptual, Normas
Contabilísticas e de Relato Financeiro (“NCRF”) e normas interpretativas aplicáveis ao exercício findo em 31 de Dezembro
2013.
3. Principais Políticas Contabilísticas
As principais políticas contabilísticas adoptadas na preparação das demonstrações financeiras anexas são as seguintes:
3.1 Bases de apresentação
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos
livros e registos contabilísticos da Sociedade, de acordo com as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro.
3.2 Principais pressupostos relativos ao futuro
As demonstrações financeiras foram preparadas numa perspectiva de continuidade não tendo a entidade intenção nem
a necessidade de liquidar ou reduzir drasticamente o nível das suas operações.
3.3 Principais fontes de incertezas das estimativas
Não existem situações que afectem ou coloquem algum grau de incerteza materialmente relevante nas estimativas
previstas nas demonstrações financeiras apresentadas.
3.4 Activos fixos tangíveis
a) Critérios de mensuração usadas para determinar a quantia escriturada bruta:
Os activos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição deduzidos das respectivas depreciações
acumuladas e perdas por imparidade.
Os custos subsequentes são reconhecidos como activos fixos tangíveis apenas se for provável que deles resultarem
benefícios futuros. As despesas com manutenção e reparação são reconhecidas como custo à medida que são
incorridas de acordo com o princípio da especialização dos exercícios.
b) Método de depreciação usados:
As depreciações e amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, tendo o presente período de
vida útil máximo e mínimo do bem.
Equipamento de transporte
Anos
3
3.5 Imposto sobre o rendimento
Não existem situações que afectem ou coloquem algum grau de incerteza materialmente relevante nas estimativas
previstas nas demonstrações financeiras apresentadas.
O imposto sobre o rendimento do exercício corresponde à soma dos impostos correntes. Os impostos correntes são
registados em resultados.
24
O imposto corrente a pagar é baseado no lucro tributável do exercício.
3.6 Especialização dos exercícios
Os rendimentos decorrentes de vendas são reconhecidos na demonstração de resultados quando os riscos e benefícios
inerentes à posse dos activos são transferidos para o comprador e o montante do rendimento correspondente possa
ser razoavelmente quantificado. As vendas são reconhecidas líquidas de impostos, descontos e outros custos inerentes
à sua concretização, pelo justo valor do montante recebido ou a receber.
Os gastos e rendimentos são contabilizados no período a que dizem respeito, independentemente da data do seu
pagamento ou recebimento. Os gastos e rendimentos cujo valor real não seja conhecido são estimados.
Nas rubricas de Devedores e Credores por Acréscimos e Diferimentos, são registados os gastos e rendimentos
imputáveis ao período corrente e cujas despesas e receitas apenas ocorrerão em períodos futuros, bem como as
despesas e as receitas que já ocorreram, mas que respeitam a períodos futuros e que serão imputadas aos resultados
de cada um desses períodos, pelo valor que lhes corresponde.
3.7 Activos e passivos financeiros
Os activos e os passivos financeiros são reconhecidos no balanço quando a Empresa se torna parte das
correspondentes disposições contratuais, sendo utilizado para o efeito o previsto na NCRF 27 – Instrumentos
financeiros.
São classificados na categoria “ao custo ou custo amortizado” os activos e os passivos financeiros que apresentem as
seguintes características:
 Sejam à vista ou tenham uma maturidade definida; e
 Tenham associado um retorno fixo ou determinável; e
 Não sejam um instrumento financeiro derivado ou não incorporem um instrumento financeiro derivado.
Estes activos e passivos financeiros são mensurados ao custo amortizado deduzido de perdas por imparidade
acumuladas (no caso de activos financeiros).
Os investimentos em participações financeiras estão reconhecidos pelo método do custo e valorizados pelo método da
equivalência patrimonial.
Imparidade de activos financeiros
Os activos financeiros classificados na categoria “ao custo ou custo amortizado” são sujeitos a testes de imparidade
em cada data de relato. Tais activos financeiros encontram-se em imparidade quando existe uma evidência objectiva
de que, em resultado de um ou mais acontecimentos ocorridos após o seu reconhecimento inicial, os seus fluxos de
caixa futuros estimados são afectados.
3.8 Rédito
O rédito é mensurado pelo justo valor da contraprestação recebida ou a receber. O rédito a reconhecer é deduzido do
montante estimado de devoluções, descontos e outros abatimentos. O rédito reconhecido não inclui IVA e outros
impostos liquidados relacionados com a venda.
3.9 Juízos de valor críticos e principais fontes de incerteza associadas a estimativas
Na preparação das demonstrações financeiras anexas foram efectuados juízos de valor e estimativas e utilizados
diversos pressupostos que afectam as quantias relatadas de activos e passivos, assim como as quantias relatadas de
rendimentos e gastos do período.
As estimativas e os pressupostos subjacentes foram determinados com base no melhor conhecimento existente à data
de aprovação das demonstrações financeiras dos eventos e transacções em curso, assim como na experiência de
eventos passados e/ou correntes. Contudo, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo
previsíveis à data de aprovação das demonstrações financeiras, não foram consideradas nessas estimativas. As
alterações às estimativas que ocorram posteriormente à data das demonstrações financeiras serão corrigidas de forma
prospectiva. Por este motivo e dado o grau de incerteza associado, os resultados reais das transacções em questão
poderão diferir das correspondentes estimativas.
3.10 Acontecimentos subsequentes
Os acontecimentos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam à
data do balanço (ou acontecimentos após a data do balanço que dão origem a ajustamentos) são reflectidos nas
demonstrações financeiras. Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação sobre condições que
ocorram após a data do balanço (ou acontecimentos após a data do balanço que não dão origem a ajustamentos) são
divulgados nas demonstrações financeiras, se forem considerados materiais.
25
4. Fluxos de Caixa
Para efeitos da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e seus equivalentes inclui numerário, depósitos bancários
imediatamente mobilizáveis (de prazo inferior ou igual a três meses) e aplicações de tesouraria no mercado monetário,
líquidos de descobertos bancários e de outros financiamentos de curto prazo equivalentes. Caixa e seus equivalentes em
2013 e em 2012 detalha-se conforme se seguem:
2013
0,00
24.815,41
0,00
24.815,41
Numerário
Depósitos bancários imediatamente mobilizáveis
Aplicações de tesouraria
2012
0,00
57.762,74
0,00
57.762,74
5. Partes Relacionadas
Participações Financeiras
Durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e 31 de Dezembro de 2012 as participações financeiras em
empresas subsidiárias eram as seguintes:
2013
Empresas
Sede
Capital social
% capital detido
Conceito, SA
Lisboa
150.000,00
100,00%
Conceito Classic, Lda
Lisboa
105.000,00
99,05%
Gacof, Lda.
Malveira
10.000,00
100,00%
Accountia, Lda.
Porto
10.000,00
25,00%
Your Conceito, Lda.
Lisboa
25.000,00
50,00%
2012
Empresas
Conceito, SA
Conceito Classic, Lda
Gacof, Lda.
Accountia, Lda.
Sede
Lisboa
Lisboa
Malveira
Porto
Capital social
150.000,00
105.000,00
10.000,00
10.000,00
% capital detido
100,00%
4,77%
100,00%
25,00%
No mês de Maio de 2013, foi constituída a sociedade Your Conceito – Consultoria de Gestão, Contabilidade e Fiscalidade,
Lda., com um capital social de 25.0000 euros e tem por objecto social os serviços de contabilidade e fiscalidade. A
sociedade Your Conceito, Lda. é detida pela Conceito, SGPS, SA., por uma quota no valor nominal de 12.500 euros.
No mesmo mês de Maio de 2013, a Conceito, SGPS, SA., reforçou o capital que detêm sobre a sociedade Conceito Classic
– Contabilidade e Fiscalidade, Lda. por aquisição de uma quota no valor nominal de 99.000 euros à sociedade Conceito –
Consultoria de Gestão, SA., passando a deter uma percentagem do capital social de 99,05%.
Transacções entre partes relacionadas
Em 2013 e em 2012 as transacções entre partes relacionadas apresentavam os seguintes valores:
2013
2012
Gastos
Rédito
Gastos
Rédito
Conceito, SA
0,00
30.000,00
0,00
55.000,00
Conceito Classic, Lda.
0,00
0,00
0,00
16.668,75
Your Conceito, Lda.
640,00
11.112,50
0,00
0,00
640,00
41.112,50
0,00
71.668,75
Em 2013 e em 2012 as quantias dos saldos pendentes apresentavam os seguintes valores:
Clientes
Conceito Classic, Lda.
Your Conceito, Lda.
Fornecedores
Your Conceito, Lda.
2013
2012
0,00
3.905,26
3.905,26
2.928,95
0,00
2.928,95
787,20
787,20
0,00
0,00
26
6. Investimentos Financeiros
Os investimentos financeiros constantes do Balanço referem-se às participações financeiras nas empresas “Conceito SA”,
“Conceito Classic, Lda.” “Gacof, Lda.”, “ Accountia, Lda.” e “Your Conceito, Lda.”, conforme nota 5 deste anexo, e tem a
seguinte composição:
2013
Emprest.
Adiant.
Artes de
Partes de
FinanciInvesActivos
capital empr.
Capital
Outros
Total
amento empr.
timentos
Assoc.
outras
assoc.
financeiros
Saldo inicial
11.690.017,81
0,00
5.000,00
0,00
0,00 11.695.017,81
MEP Conceito, SA+
586.925,92
0,00
0,00
0,00
0,00
586.925,92
Goodwill
MEP Gacof, Lda. +
74.711,89
0,00
0,00
0,00
0,00
74.711,89
Goodwill
MEP Accountia, Lda.+
1.464,61
0,00
0,00
0,00
0,00
1.464,61
Goodwill
MEP Conceito Classic +
825.371,46
0,00
-5.000,00
0,00
0,00
820.371,46
Goodwill
MEP Your Conceito, Lda. +
38.580,79
0,00
0,00
0,00
0,00
38.580,79
Goodwill
Saldo final
13.217.072,48
0,00
0,00
0,00
0,00 13.217.072,48
2012
Partes
de
Capital
outras
5.000,00
10.707.894,38
Emprest.
Financiamento empr.
assoc.
0,00
MEP Conceito SA+ Goodwill
504.134,88
0,00
0,00
0,00
0,00
504.134,88
MEP Gacof, Lda. + Goodwill
MEP Accountia, Lda.+
Goodwill
327.988,55
0,00
0,00
0,00
0,00
327.988,55
150.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150.000,00
11.690.017,81
0,00
5.000,00
0,00
0,00
11.695.017,81
Activos
Saldo inicial
Saldo final
Artes de
capital empr.
Assoc.
Adiant.
InvesOutros
timentos
financeiros
0,00
0,00
Total
10.712.894,38
7. Activos Fixos Tangíveis
Durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2013 e em 31de Dezembro de 2012, o movimento ocorrido e quantia
escriturada dos activos fixos tangíveis, bem como nas respectivas amortizações acumuladas e perdas por imparidade foi o
seguinte:
2013
Activos tangíveis
Saldo inicial
Aquisições
Saldo final
Amortizações
acumuladas
e
perdas
por imparidade
Saldo inicial
Amortizações exercício
Saldo final
Activos líquidos
Edifícios e
outras
construções
0,00
0,00
0,00
Equipamento
básico
0,00
0,00
0,00
Equipamento
de transporte
6.000,00
0,00
6.000,00
Equipamento
administrativo
0,00
0,00
0,00
Outros
activos
tangíveis
0,00
0,00
0,00
Total
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
2.000,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
2.000,00
6.000,00
0,00
27
Activos tangíveis
Activos
2012
Edifícios e
Equipamento
outras Equipamento
de
Equipamento
construções
básico
transporte administrativo
Saldo inicial
Aquisições
Saldo final
Amortizações
acumuladas e perdas
por imparidade
Saldo inicial
Amortizações
exercício
Saldo final
Activos líquidos
Outros
activos
tangíveis
Total
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00 4.000,00
0,00 2.000,00
Os activos fixos tangíveis são amortizados de acordo com o método das quotas constantes.
8. Impostos sobre o Rendimento
De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades
fiscais durante um período de quatro anos (cinco anos para a Segurança Social), excepto quando tenham havido prejuízos
fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ou impugnações, casos
estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. Deste modo, as declarações fiscais
da Empresa dos anos de 2013 e 2012 poderão vir ainda ser sujeitas a revisão.
A Empresa encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Colectivas (“IRC”) à taxa normal, de 25%.
A Administração da Empresa entende que as eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das
autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstrações financeiras em
2013 e em 2012.
O gasto com impostos sobre o rendimento em 2013 e em 2012 é detalhado conforme se segue:
2013
1.181.187,16
1.006,94
1.404,37
1.181.021,30
1.570,26
0,00
1.570,26
25,00%
392,57
5,71
0,00
614,37
1.006,94
Imposto sobre o rendimento corrente
Outros custos não aceites
Outros proveitos a deduzir
Lucro tributável
Dedução de prejuízos fiscais
Matéria colectável
Taxa de imposto
Colecta de IRC
Retenções na Fonte
Derrama municipal (1,5% sobre lucro tributável)
Tributação autónoma
Gasto com impostos sobre o rendimento corrente
2012
844.926,26
5.207,47
22.011,45
853.284,99
18.860,19
0,00
18.860,19
25,00%
4.715,05
0,00
0,00
492,42
5.207,47
9. Activos Financeiros
Categorias de activos financeiros
As categorias de activos financeiros em 2013 e em 2012 são detalhadas conforme se segue:
Activos financeiros
Disponibilidades:
Depósitos à ordem
Activos financeiros ao custo:
Clientes
Estado e out. entes públicos
Outras contas a receber
Quantia
bruta
2013
Perdas por
imparidade
Quantia
líquida
Quantia
bruta
24.815,41
24.815,41
0,00
0,00
24.815,41
24.815,41
57.762,74
57.762,74
3.905,26
3.406,77
54.428,55
61.740,58
0,00
0,00
0,00
0,00
3.905,26
3.406,77
54.428,55
61.740,58
2.928,95
0,00
0,00
2.928,95
2012
Perdas por
imparidade
Quantia
líquida
0,00 57.762,74
0,00 57.762,74
0,00
0,00
0,00
0,00
2.928,95
0,00
0,00
2.928,95
28
O saldo da rubrica de outras receber diz respeito a um empréstimo à subsidiária Your Conceito, Lda. sem vencimento de
juros e sem prazo de liquidação.
10.Instrumentos de Capital Próprio
Em 31 de Dezembro de 2013 e em 2012 o capital da Empresa, totalmente subscrito e realizado, era composto por
2.500.000 acções com o valor nominal de 1 Euro, cada, no total de 2.500.000,00 Euros.
A rubrica Outros Instrumentos de Capital Próprio, apresentavam em 31 de Dezembro de 2013 e em 31 de Dezembro de
2012, o montante de 6.970.548,00 Euros e 7.001.432,00 Euros, respectivamente.
Reserva legal: De acordo com a legislação comercial em vigor, pelo menos 5% do resultado líquido anual se positivo, tem
de ser destinado ao reforço da reserva legal até que esta represente 20% do capital. Esta reserva não é distribuível a não
ser em caso de liquidação da empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas as outras
reservas, ou incorporada no capital.
11.Passivos Financeiros
Em 2013 e em 2012 as rubricas de “Fornecedores” e de “Outros passivos financeiros” apresentavam a seguinte
composição:
Passivos financeiros
2013
2012
1.883,36
1.883,36
953,25
953,25
10.156,62
609.455,00
619.611,62
621.494,98
7.754,79
218.116,36
225.871,15
226.824,40
Fornecedores
Fornecedores c/c
Outros passivos financeiros
Estado e outros entes públicos
Outras contas a pagar
O saldo da rubrica de outras contas a pagar é composto por um montante de 605.000 euros que diz respeito à divida da
Conceito, SGPS à subsidiária Conceito, SA., por aquisição de 94,28 % do capital da empresa Conceito Classic, Lda.
12.Estado e Outros Entes Públicos
Em 2013 e em 2012 as rubricas de “Estado e outros entes públicos” apresentavam a seguinte composição:
2013
Activo
2012
Passivo
Activo
Passivo
3.751,94
Estado e outros entes públicos
Imposto sobre o rendimento
3.406,77
0,00
0,00
Retenção de impostos s/ o rendimento
0,00
1.139,00
0,00
581,72
Imposto sobre o valor acrescentado
0,00
7.751,08
0,00
2.660,10
0,00
1.266,54
0,00
761,03
3.406,77
10.156,62
0,00
7.754,79
Contribuições para a segurança social
13.Diferimentos
Em 2013 e em 2012 a rubrica de “Diferimentos” apresentavam a seguinte composição:
2013
2012
0,00
161,28
0,00
161,28
Diferimentos
Seguros
14.Rédito
29
O rédito reconhecido pela Empresa em 2013 e em 2012 é detalhado conforme se segue:
2013
2012
41.112,50
71.668,75
0,00
0,00
0,00
41.112,50
0,00
71.668,75
Serviços prestados
Mercado nacional
Mercado comunitário
Outros mercados
15. Fornecimentos e Serviços Externos
A rubrica de “Fornecimentos e serviços externos” nos exercícios findos em 2013 e em 2012 é detalhado conforme se
segue:
2013
2012
Trabalhos especializados
5.590,00
3.045,00
Conservação e reparação
230,23
28,18
Fornecimentos e serviços externos
Serviços bancários
Combustíveis
Deslocações e Estadas
8,70
8,20
640,52
584,24
5.213,25
3.684,00
Seguros
387,91
452,56
Contencioso e Notariado
125,00
1.928,59
Outros Serviços
0,00
72,00
12.195,61
9.802,77
16. Gastos com Pessoal
A decomposição da rubrica de “Custos com o pessoal” nos exercícios findos em 2013 e em 2012 é conforme se segue:
2013
2012
26.007,14
28.904,18
5.097,03
4.847,17
Seguros acidentes de trabalho e doenças prof.
413,07
1.552,89
Gastos de acção social
393,58
494,37
Outros gastos c/ pessoal
783,38
222,00
32.694,20
36.020,61
Gastos com pessoal
Renumerações do pessoal
Encargos sobre remunerações
17.Gastos de Depreciação e Amortização
A decomposição da rubrica de “amortizações” nos exercícios findos em 2013 e em 2012 é conforme se segue:
Equipamento de transporte
2013
2012
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
30
18. Ganhos/Perdas
Conjuntos
Imputados
de
Subsidiárias,
Associadas
e
Empreendimentos
A decomposição da rubrica de “Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos” nos
exercícios findos em 2013 e em 2012 é conforme se segue:
2013
2012
1.173.770,72
824.483,54
Ganhos / perdas imputados de subsidiárias
Rendimentos e ganhos em subsidiárias
Dividendos obtidos
13.810,38
0,00
1.187.581,10
824.483,54
19. Juros e Gastos Similares Suportados e Outros Gastos e Perdas
A decomposição da rubrica de “Juros e gastos similares suportados e outros gastos e perdas” nos exercícios findos em
2013 e em 2012 é conforme se segue:
2013
2012
Outros gastos e perdas
Impostos
17,47
17,25
Insuficiência estimativa p/ impostos
75,57
0,00
93,04
17,25
Juros e gastos similares suportados
Outros juros
0,00
15,95
93,04
33,16
20. Juros Obtidos e Outros Rendimentos e Ganhos
A decomposição da rubrica de “Juros obtidos e outros rendimentos e ganhos” nos exercícios findos em 2013 e em 2012 é
conforme se segue:
Outros rendimentos e ganhos
Excesso estimativa p/ impostos
2013
2012
460,55
460,55
0,00
0,00
22,80
1.837,98
483,35
1.837,98
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros obtidos de depósitos
21. Acontecimentos após a data do Balanço
Não se registaram eventos subsequentes que pela sua relevância e materialidade que sejam considerados importantes.
31
32

Conceito SGPS

Transcrição

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