Competitive Alternatives, 2006 - Competitive Alternatives 2016

Competitive Alternatives
Alternativas Competitivas
Guia da KPMG para custos empresariais internacionais
Edição de 2006
A DV I S O RY
Patrocinadores Corporativos:
© 2006 KPMG LLP, firma-membro, no Canadá, da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados.
Um Guia para Vantagem de Custo
Alternativas Competitivas é um guia da KPMG para comparar os
custos empresariais na América do Norte, Europa e Ásia do Pacífico.
de 2006 é a comparação de custos
empresariais mais completa já
Resultados Finais
caros entre os nove estudados. Estes países
22,3%
empreendida pela KPMG. Este estudo
estão em uma desvantagem de custo
relativa aos Estados Unidos de 7,9% e 7,4%,
5,5% 4,4% 4,3%
2,2% 1,9% 0%
contém informações valiosas para
referência
qualquer empresa que busca uma
vantagem de custos ao estabelecer
NL
IT
UK
US
Estado
FR
Paíse
CA
C
SG
Rei
operações comerciais internacionais.
Este estudo, atualizado e desenvolvido
com base nas publicações Alternativas
Competitivas anteriores, mede o
impacto combinado de 27 importantes
componentes de custo que mais
provavelmente poderão variar por
localização. O programa de pesquisa
com duração de oito meses
compreendeu 17 operações industriais
em nove países industrializados: Canadá,
França, Itália, Japão, Alemanha, Países
Baixos, Cingapura, Reino Unido e
Estados Unidos. Mais de dois mil
cenários empresariais únicos foram
examinados, combinando mais de 30 mil
itens de informações. A base para
comparação é o custo inicial e
operacional depois dos impostos, numa
perspectiva de planejamento de 10 anos.
O Japão e a Alemanha são os países mais
respectivamente.
-6,9% -7,4%
JP
DE
A
O estudo Alternativas Competitivas
Vantagem/(desvantagem) de custo em porcentagem, em
relação aos Estados Unidos
Entre os países estudados, Cingapura tem a
maior vantagem de custo sobre os Estados
Unidos, em 22,3%. Com o PIB per capita agora
igual a alguns países da Europa Ocidental, a
Cingapura é o primeiro país recentemente
industrializado a ser incluído nas Alternativas
Competitivas.
O Canadá lidera os países do G7 nos custos
empresariais mais baixos, com uma vantagem
de 5,5% sobre os EUA.
A França e os Países Baixos têm os melhores
resultados entre os países europeus. Os custos
são quase equivalentes nos dois países, com
Os resultados completos do estudo
poderão ser encontrados em:
www.CompetitiveAlternatives.com.
uma vantagem de custo de aproximadamente
4,4% sobre os Estados Unidos.
A Itália e o Reino Unido também têm custos
empresariais semelhantes, ambos mantendo
Taxas de Câmbio
Moeda
Euro
RU £
Edição
ç 2004
% Alteração*
0,8648
0,8410
2,8%
0,6019
0,5719
5,2%
Os Estados Unidos são a referência de estudo
com a qual os outros países são comparados e
Canadá , $
1,3328
1,1735
Japão ¥
111,2
117,26
-5,2%
Cingapura $
1,7364
1,6878
2,9%
* Valorização de dois anos em relação ao dólar dos EUA
Os diferencias de custos entre os países
reexaminados (G7 e Países Baixos) diminuíram
desde a edição anterior (2004) das Alternativas
Competitivas, com a maioria dos países se
aproximando à referência dos Estados Unidos:
• O Japão teve o maior ganho em
competitividade de custos, auxiliado pelo
enfraquecimento do iene com relação ao dólar
estadunidense e pelas melhorias nos custos
empresariais locais.
• A Alemanha, os Países Baixos, a França
e a Itália tiveram melhoria em
competitividade de custos em relação à
referência dos Estados Unidos.
• O Reino Unido manteve uma vantagem de
custos sobre os Estados Unidos, o Japão e a
Alemanha.
• O Canadá manteve sua posição alta entre os
países do G7, embora o tamanho da sua
vantagem tenha sido reduzido por conta da
forte valorização do dólar canadense em
relação ao dólar estadunidense, nos últimos
dois anos.
uma vantagem de custo de aproximadamente
Edição
ç 2006
13,6%
Tendências de Custos: Diminuição
dos Diferenciais de Custo
2% sobre os EUA.
ocupa o sétimo lugar entre os nove países
examinados.
Os resultados deste estudo são suscetíveis às
taxas de câmbio. As taxas de câmbio usadas
neste estudo, juntamente com as taxas
comparativas da época do estudo anterior (2004),
são a esquerda.
Competitive Alternatives 2
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Custos de Mão-de-obra
são essenciais
As comparações de custos de mão-de-obra
são baseadas em 42 cargos.
Os custos de mão-de-obra incluem salários,
ordenados, benefícios estatutários (incluindo
planos de pensão governamental, planos de
saúde etc.), e todos os outros benefícios
tipicamente sob responsabilidade dos
empregadores.
Para operações de produção, os custos de
mão-de-obra representam tipicamente de
55% a 73% dos custos totais suscetíveis à
localização. Para operações de nãoprodução, esta variação é tipicamente entre
76% e 87%.
Custos relacionados à mão-de-obra variam
significativamente entre países:
• A Cingapura tem os custos mais baixos
de salários e ordenados, entre os nove
países examinados, seguida pela Itália,
França, e pelo Reino Unido.
• Os custos para planos estatutários, como
uma porcentagem da folha de pagamento,
são mais baixos no Canadá, seguido pelos
Estados Unidos, Países Baixos e pela
Cingapura.
• Os custos para outros benefícios sob
responsabilidade do empregador, como
uma porcentagem da folha de pagamento,
são mais baixos no Japão, seguido pela
França, Cingapura e pelo Canadá.
• Combinando estes três elementos, os
custos totais de mão-de-obra são mais
baixos em Cingapura, seguidos pelo
Canadá, Itália e França.
Outros Custos importantes
Os custos das instalações geralmente
representam o segundo maior grupo dos
custos empresariais suscetíveis à
localização:
• Para operações de produção, os custos
de propriedade das instalações
(incluindo financiamento) variam de 10%
a 22% dos custos empresariais
suscetíveis à localização.
Os custos de aquisição de terreno e
construção de imóvel para uma nova
instalação industrial são mais baixos no
Canadá, seguido pela Itália, pelos
Estados Unidos e pela França.
• Para operações de não-produção, os
custos de arrendamento de escritório
variam de 4% a 13% dos custos
empresariais suscetíveis à localização.
Os custos de arrendamento incluem
aluguel e todos os custos e impostos
tipicamente passados do senhorio ao
inquilino.
Os custos de arrendamento de escritório
são mais baixos na Itália, seguida pela
Alemanha, pelos Países Baixos e pela
Cingapura.
Os custos de transporte variam
significativamente por indústria, e
representam entre 1% e 15% dos custos
empresariais suscetíveis à localização, para
as operações de produção examinadas.
Custos de transporte variam conforme
produto e mercado, mas tendem a ser
mais baixos em jurisdições localizadas
centralmente como os Países Baixos, a
Cingapura, o Reino Unido, e a Alemanha.
Os custos de serviços públicos
representam entre 2% e 9% dos custos
suscetíveis à localização:
• Os custos de eletricidade mais baixos
são encontrados no Canadá e na França.
• Os Países Baixos e o Reino Unido
oferecem os mais baixos custos de gás
natural.
• Os custos de telecomunicações são
mais baixos na Alemanha e no Reino
Unido.
Impostos de renda tipicamente
representam de 3% a 10% dos custos
suscetíveis à localização:
• Para operações de produção, a
Cingapura oferece a mais baixa taxa real
de imposto de renda, seguida pelo Reino
Unido, pelos Países Baixos e Canadá.
• Para operações de Pesquisa e
Desenvolvimento, o Canadá, o Reino
Unido, a França e os Estados Unidos
oferecem incentivos fiscais significativos
para Pesquisa e Desenvolvimento.
• Para outras operações de não-produção,
a Cingapura, o Reino Unido, os Países
Baixos e a França oferecem as mais
baixas taxas reais de imposto de renda.
R e s u l t a d o s p o rm e n o ri z a d o s
Os resultados completos deste estudo,
incluindo todas as indústrias, regiões e
cidades poderão ser encontrados em:
www.CompetitiveAlternatives.com.
Competitive Alternatives 3
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Resultados Nacionais e Gerais
Resultados Nacionais por indústria e operação Resultados
Gerais por região e cidade
Índice de custos1 (Classificação)
Indústria
Europa
Operação
França
Produção
Alemanha
Itália
América do Norte
Países Baixos Reino Unido
Canadá
Ásia do Pacífico
Estados Unidos
Japão
Cingapura
74,3 (1)
Aeroespacial
Peças de Aeronaves
94,8 (3)
106,5 (8)
97,3 (5)
95,9 (4)
97,5 (6)
93,5 (2)
100,0 (7)
108,5 (9)
Alimentícia
Processamento de Alimentos2
95,3 (3)
101,2 (8)
96,9 (6)
95,0 (2)
95,9 (4)
96,0 (5)
100,0 (7)
104,5 (9)
84,3 (1)
Automotiva
Autopeças
93,7 (2)
105,3 (8)
95,9 (6)
94,3 (3)
95,5 (5)
94,9 (4)
100,0 (7)
108,7 (9)
76,4 (1)
Química
Produtos Químicos Especiais2
97,8 (4)
106,3 (9)
98,9 (5)
96,8 (3)
99,2 (6)
95,5 (2)
100,0 (7)
101,2 (8)
86,3 (1)
Eletrônica
Montagem de Produtos Eletrônicos2
99,9 (4)
111,8 (9)
102,1 (6)
99,6 (3)
103,4 (7)
96,6 (2)
100,0 (5)
111,0 (8)
81,9 (1)
Aparelhos Médicos
Produção de Aparelhos Médicos
96,6 (3)
107,2 (9)
98,5 (6)
97,4 (4)
98,4 (5)
95,9 (2)
100,0 (7)
106,1 (8)
81,4 (1)
Componentes de Metal
Usinagem de Metais2
93,4 (2)
105,2 (8)
95,6 (6)
94,1 (3)
94,9 (5)
94,8 (4)
100,0 (7)
109,3 (9)
74,4 (1)
Farmacêutica
Produtos Farmacêuticos2
96,6 (3)
105,4 (9)
98,1 (5)
97,1 (4)
98,2 (6)
95,6 (2)
100,0 (7)
105,1 (8)
83,9 (1)
Plásticos
Produtos de Plástico2
92,2 (2)
103,7 (8)
95,5 (6)
92,8 (3)
93,6 (4)
95,5 (5)
100,0 (7)
106,5 (9)
77,0 (1)
Precisão
Componentes de Precisão2
92,5 (3)
104,5 (8)
95,2 (4)
95,5 (6)
95,3 (5)
92,0 (2)
100,0 (7)
110,8 (9)
67,2 (1)
Telecomunicações
Equipamentos de Telecomunicações
98,7 (3)
104,6 (9)
100,1 (7)
99,1 (4)
99,9 (5)
97,5 (2)
100,0 (6)
104,6 (8)
89,3 (1)
PeD
Biotecnologia
PeD Biomédicas2
94,2 (4)
113,4 (9)
97,0 (5)
90,5 (3)
100,2 (7)
89,9 (2)
100,0 (6)
108,2 (8)
73,3 (1)
Ensaios Clínicos
Gestão de Ensaios Clínicos
85,9 (4)
116,2 (9)
94,0 (6)
77,7 (2)
91,8 (5)
84,0 (3)
100,0 (8)
95,5 (7)
63,2 (1)
Teste de Produtos
Desenvolvimento/Teste de Sist. Eletrônicos2
86,7 (3)
105,1 (9)
89,0 (5)
84,3 (2)
93,9 (6)
88,5 (4)
100,0 (7)
101,3 (8)
65,5 (1)
Criação de Software
Software Avançado2
97,0 (4)
109,6 (9)
101,0 (8)
95,5 (3)
99,7 (5)
93,0 (2)
100,0 (6)
100,7 (7)
70,7 (1)
Web e Multimídia
Desenvolvimento de Conteúdo2
94,7 (3)
109,5 (9)
96,5 (4)
96,5 (5)
99,0 (6)
93,8 (2)
100,0 (7)
102,0 (8)
67,4 (1)
Centro de Serviços Compartilhados2
101,8 (4)
125,9 (8)
105,9 (5)
107,9 (7)
106,3 (6)
94,7 (2)
100,0 (3)
134,8 (9)
71,4 (1)
95,6 (3)
107,4 (9)
97,8 (5)
95,7 (4)
98,1 (6)
94,5 (2)
100,0 (7)
106,9 (8)
77,7 (1)
Software
Serviços Corporativos
Apoio/Centros de Chamadas
Resultados Gerais
2
Resultados Gerais
LOCALIZAÇÃO
PAÍS
ÍNDICE1
CL
Europa
LOCALIZAÇÃO
PAÍS
ÍNDICE1
CL
107,8
101,2
91,7
92,2
105,3
98,7
91,1
102,4
94,3
9
6
2
3
8
5
1
7
4
100,9
94,7
102,7
99,8
96,6
94,1
94,3
94,3
112,6
107,7
99,8
95,1
102,8
92,6
98,4
90,1
96,5
94,3
14
7
15
13
10
3
4
6
18
17
12
8
16
2
11
1
9
5
96,4
93,0
93,7
95,0
95,5
97,3
96,5
5
1
2
3
4
7
6
LOCALIZAÇÃO
PAÍS
ÍNDICE1
CL
99,6
97,7
94,7
98,4
96,4
100,8
100,8
101,2
93,3
102,9
96,5
98,5
103,8
97,8
101,1
99,6
92,8
97,1
101,9
99,0
94,1
13
8
4
10
5
15
16
18
2
20
6
11
21
9
17
14
1
7
19
12
3
99,2
94,0
103,6
100,5
103,3
103,2
108,5
104,4
99,0
96,9
4
1
8
5
7
6
10
9
3
2
AMÉRICA DO NORTE
Europa Continental
Lyon
Montpellier
Mulhouse
Nantes
Paris
Poitiers
Chemnitz
Darmstadt
Frankfurt
Florence
Friuli Venezia Giulia Reg,
Livorno
Nápolis
Torino
Vicenza
Área Amsterdã
Brabant Stad
Países Baixos Oriental
França
França
França
França
França
França
Alemanha
Alemanha
Alemanha
Itália
Itália
Itália
Itália
Itália
Itália
Países Baixos
Países Baixos
Países Baixos
95,1
92,6
93,0
93,6
100,2
92,9
103,5
108,9
109,7
99,3
97,9
97,9
96,7
98,4
98,9
96,6
93,9
96,7
6
1
3
4
15
2
16
17
18
14
10
11
8
12
13
7
5
9
Reino Unido
Barnsley
Derby
Leicester
Lincoln
Londres
Manchester
Northampton
Nottingham
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
Inglaterra
97,1
99,7
99,7
96,4
109,1
101,1
100,1
100,8
2
3
4
1
8
7
5
6
Ásia do Pacífico
Fukuoka
Hamamatsu
Yokohama
Cingapura
Japão
Japão
Japão
Cingapura
106,3
106,0
108,3
77,7
3
2
4
1
Nova Inglaterra/Canadá Atlântico
Boston, MA
Estados Unidos
Burlington, VT
Estados Unidos
Charlottetown, PE
Canadá
Halifax, NS
Canadá
Hartford, CT
Estados Unidos
Lewiston, ME
Estados Unidos
Moncton, NB
Canadá
Providence, RI
Estados Unidos
St, John's, NF
Canadá
Nordeste dos EUA/Canadá
Buffalo, NY
Estados Unidos
Charleston, WV
Estados Unidos
Detroit, MI
Estados Unidos
Harrisburg, PA
Estados Unidos
Indianapolis, IN
Estados Unidos
Lexington, KY
Estados Unidos
Lima, OH
Estados Unidos
Montreal, QC
Canadá
New York City, NY
Estados Unidos
Newark, NJ
Estados Unidos
Northern Virginia (Metro DC), VA Estados Unidos
Ottawa, ON
Canadá
Philadelphia, PA
Estados Unidos
Quebec City, QC
Canadá
Saginaw, MI
Estados Unidos
Sherbrooke, QC
Canadá
Toronto, ON
Canadá
Waterloo Region, ON
Canadá
Sudeste dos EUA
Atlanta, GA
Estados Unidos
Dothan, AL
Estados Unidos
Greenville-Spartanburg, SC
Estados Unidos
Jackson, MS
Estados Unidos
Nashville, TN
Estados Unidos
Raleigh, NC
Estados Unidos
Tampa, FL
Estados Unidos
Centro-oeste dos EUA /Canadá Ocidental
Albuquerque, NM
Estados Unidos
Billings, MT
Estados Unidos
Calgary, AB
Canadá
Cedar Rapids, IA
Estados Unidos
Cheyenne, WY
Estados Unidos
Chicago, IL
Estados Unidos
Colorado Springs, CO
Estados Unidos
Dallas-Fort Worth, TX
Estados Unidos
Edmonton, AB
Canadá
Houston, TX
Estados Unidos
Lincoln, NE
Estados Unidos
Milwaukee, WI
Estados Unidos
Minneapolis, MN
Estados Unidos
Oklahoma City, OK
Estados Unidos
Phoenix, AZ
Estados Unidos
Salt Lake City, UT
Estados Unidos
Saskatoon, SK
Canadá
Sioux Falls, SD
Estados Unidos
St, Louis, MO
Estados Unidos
Wichita, KS
Estados Unidos
Winnipeg, MB
Canadá
EUA do Pacífico/Canadá
Boise, ID
Estados Unidos
Chilliwack, BC
Canadá
Las Vegas, NV
Estados Unidos
Portland, OR
Estados Unidos
Riverside-San Bernardino, CA Estados Unidos
San Diego, CA
Estados Unidos
San Jose, CA
Estados Unidos
Seattle, WA
Estados Unidos
Spokane, WA
Estados Unidos
Vancouver, BC
Canadá
1: Os custos empresariais são expressos em um índice, com os Estados Unidos designados como índice de referência de 100,0 Um índice de custos inferior a 100 indica custos mais baixos que nos Estados Unidos. Um
índice de custos superior a 100 indica custos mais altos que nos Estados Unidos. Por exemplo: um número de índice de 95,0 representa uma vantagem de custo de 5,0% em relação aos Estados Unidos. 2: Os resultados
gerais de 2006 são baseados nas mesmas 12 operações analisadas em 2004 e 2002, conforme indicado.
Competitive Alternatives 4
© 2006 KPMG LLP, firma-membro, no Canadá, da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados.
Resultados por Setor Industrial
Os resultados para operações empresariais específicas
formam a base para comparação dos setores industriais.
18,8%
SG
CA
FR
NL
UK
IT
referência
4,5% 4,3% 4,1% 2,6%
2,3% 0%
-5,1% -5,9%
US
DE
JP
30,9%
4,1% 4,0% 1,1% 0,6% 0%
referência
6,7%
SG
CA
FR
NL
IT
UK
US
-1,3%
-9,6
JP
NL
CA
FR
IT
UK
referência
SG
3,1% 0%
-4,6%
US
JP
-9,1%
DE
28,6%
referência
5,3% 0%
SG
CA
US
-1,8%
-5,9% -6,3% -7,9%
-25,9%
%
FR
IT
UK
NL
DE
Sete operações de produção
SOFTWARE
Os custos de mão-de-obra são mais
significativos no setor de software, e variam
consideravelmente por país e por região.
Isso resulta em diferenciais de custos
geralmente mais altos neste setor. A
Cingapura e o Japão têm seus
resultados mais fortes neste setor.
Duas operações de software
PESQUISA E DESENVOLVIMENTO
Diferenciais de custos são geralmente mais
altos para Pesquisa e Desenvolvimento, por
conta das diferenças em custos de mão-deobra para funcionários técnicos e científicos,
assim como diferenças em tributação de
custos de PeD. Os Países Baixos, o
Canadá, a França e a Itália têm todos
seus resultados mais fortes neste setor.
Duas operações de PeD
SERVIÇOS CORPORATIVOS
Os resultados para o setor de serviços
corporativos são movidos essencialmente
pelos custos de mão-de-obra de
trabalhadores de nível básico, que variam
significativamente por país. Os Estados
Unidos alcançam sua melhor colocação
neste setor.
Uma operação de serviços
corporativos
• Componentes de precisão
• Montagem de produtos eletrônicos
• Processamento industrial de alimentos
• Produtos de plástico
• Produtos farmacêuticos
• Produtos químicos especiais
• Usinagem de metais
• Software avançado
• Desenvolvimento de conteúdo
DE
30,8%
12,8% 10,9% 9,7%
7,2%
PRODUÇÃO
Para fabricantes, custos significativos para
materiais e equipamentos obtidos
globalmente não variam por localização,
resultando em diferenciais de custos mais
baixos para a maioria dos países. Neste
setor, o Reino Unido alcança sua melhor
colocação, e a Alemanha também
alcança seu resultado mais forte.
-34,8%
JP
• PeD em biomédicas
• Desenvolvimento/teste de sistemas eletrônicos
• Centros de serviços compartilhados
Competitive Alternatives 5
© 2006 KPMG LLP, firma-membro, no Canadá, da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados.
www.CompetitiveAlternatives.com
Para mais informações, contate as pessoas ou as organizações abaixo mencionadas:
Contatos das firmas-membro da
• Alemanha
Andreas Dressler
+49 69 9587 3407
[email protected]
• Estados Unidos
Hartley Powell
+1 704 335 5583
[email protected]
• Japão
Barry Hacker
+81 3 6229 8203
[email protected]
• Canadá
Mark MacDonald
+1 416 777 8290
[email protected]
• França
Bruno Lancien
+33 1 4639 4675
[email protected]
• Países Baixos
Elbert Waller
+31 20 656 7009
[email protected]
• Cingapura
Satyanarayan Ramamurthy
+65 6213 2060
[email protected]
• Itália
Stefano Tamiazzo
+39 02 6764 3621
[email protected]
• Reino Unido
Peter Price
+44 29 2046 8129
[email protected]
• Stuart MacKay
+1 604 484 4621
[email protected]
• Treena Cook
+1 604 484 4623
[email protected]
MMK Consulting Inc, Líderes do
• Glenn Mair
+1 604 484 4622
[email protected]
• Angela Rey
+1 604 484 4627
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Enterprise Greater Moncton
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Brabant Stad (Brabantse Ontwikkelings
Maatschappij)
www.brabantstad.nl
Calgary Economic Development
www.calgaryeconomicdevelopment.com
Chilliwack Economic Partners Corporation
www.chilliwackpartners.com
City of Toronto
www.city.toronto.on.ca
International Trade Canada
www.investincanada.gc.ca
Invest in Turin and Piedmont
www.itp-agency.org
Manitoba Industry, Economic Development &
Mines
www.gov.mb.ca/iedm
Montréal International
www.montrealinternational.com
Destination Winnipeg Inc.
www.destinationwinnipeg.ca
Netherlands Foreign Investment Agency,
Ministry of Economic Affairs
www.nfia.nl
Development Agency of East Netherlands
(Oost NV)
www.oostnv.com
Newfoundland and Labrador, Department of
Innovation, Trade and Rural Development
www.nlbusiness.ca
East Midlands Development Agency
www.englandseastmidlands.com
Nova Scotia Business
www.novascotiabusiness.com
Edmonton Economic Development Corp.
www.edmonton.com
Ottawa Centre for Research and Innovation
www.ottawaregion.com
Ouest Atlantique - Western France
Development Agency
www.western-france.org
Pôle Québec Chaudière-Appalaches
www.pole-qca.ca
Prince Edward Island Business Development
www.peibusinessdevelopment.com
Provincia di Napoli – Assessorato Industria,
Energia, Miniere e Risorse Geotermiche, Cave
www.provincia.napoli.it
Regione Autonoma Friuli Venezia Giulia
www.regione.fvg.it/welcome.asp
Saskatchewan Industry and Resources
www.ir.gov.sk.ca
Saskatoon Regional Economic Development
Authority
www.sreda.com
Sherbrooke Economic Development Corp.
www.sdes.ca
Singapore Ministry of Finance
www.mof.gov.sg
Toscana Promozione/Provincia di Firenze
Marketing Territoriale
www.toscanapromozione.it
Waterloo Region - Canada’s Technology Triangle
www.techtriangle.com
Importantes Contribuidores ao Estudo
Colliers International
www.colliers.com
Mercer Human Resource Consulting
www.imercer.com
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