L´S Rentals Participações SA e Controladas - Let`s

Transcrição

L´S Rentals Participações S.A.
e Controladas
Informações Financeiras Intermediárias
Referentes ao Trimestre Findo em
30 de Junho de 2016 e Relatório
dos Auditores Independentes
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
Deloitte Touche Tohmatsu
Av. Dr. José Bonifácio Coutinho
Nogueira, 150 - Salas 501, 502,
504 e 510
13091-611 - Campinas - SP
Brasil
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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE
A REVISÃO DE INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS
Aos Diretores e Acionistas da
Araraquara - SP
Introdução
Revisamos as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, da L´S Rentals
Participações S.A. e controladas (“Sociedade”), identificadas como Controladora e Consolidado,
respectivamente, que compreendem os balanços patrimoniais em 30 de junho de 2016 e as respectivas
demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o trimestre e semestre findos naquela data
e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data,
incluindo as notas explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração e apresentação dessas informações financeiras
intermediárias, individuais e consolidadas, de acordo com os critérios de reconhecimento e
mensuração do pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária. Nossa
responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias
com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de
informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo
Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed by the
Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias
consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos
financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de
revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida
de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permite obter segurança de que
tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma
auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as
informações financeiras intermediárias acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com os critérios de reconhecimento e mensuração do pronunciamento técnico
CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária, aplicável à elaboração de informações financeiras
intermediárias individuais e consolidadas.
A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade
limitada, estabelecida no Reino Unido ("DTTL”), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de
suas firmas-membro são entidades legalmente separadas e independentes. A DTTL (também chamada “Deloitte Global”) não presta
serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro.
A Deloitte oferece serviços de auditoria, consultoria, assessoria financeira, gestão de riscos, e consultoria tributária para clientes
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500®, por meio de uma rede globalmente conectada de firmas-membro em mais de 150 países, trazendo capacidades de classe global,
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© 2016 Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
L'S RENTALS PARTICIPAÇÕES S.A.
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
(Revisados por auditores independentes somente na extensão indicada no relatório datado de 29 de julho de 2016)
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações financeiras
Contas a receber de clientes
Ativos disponíveis para venda
Impostos a recuperar
Dividendos a receber
Outros ativos
Total do ativo circulante
NÃO CIRCULANTE
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Partes relacionadas
Depósitos judiciais
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
Nota
explicativa
3
3
4
5
3
12
14
6
7
8
Controladora
30/06/2016 31/12/2015
1
1
41.086
41.086
1
532
533
42.770
42.770
Consolidado
30/06/2016 31/12/2015
10.293
11.922
14.226
1.395
4.649
42.485
1.000
83
1.834
4.743
37
178.790
877
187.364
20.537
26.322
15.389
23.678
1.344
2.273
89.543
177
1.553
9.584
3
184.849
1.254
197.420
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos
Debêntures a pagar
Fornecedores
Fornecedores - partes relacionadas
Salários e encargos
Impostos e contribuições a recolher
Adiantamento de clientes
Dividendos propostos
Outros passivos
Total do passivo circulante
NÃO CIRCULANTE
Fornecedores
Debêntures a pagar
Provisão para riscos cíveis e trabalhistas
Total do passivo não circulante
41.087
43.303
229.849
286.963
9
10
14
9
10
11
12
Total do passivo
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Reserva de lucros
Prejuízos acumulados
Total do patrimônio líquido
TOTAL DO ATIVO
Nota
explicativa
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Controladora
30/06/2016 31/12/2015
Consolidado
30/06/2016
31/12/2015
-
532
532
45.264
30.016
4.819
64
1.784
538
9.475
172
92.132
53.809
132.154
4.317
100
1.423
609
9.854
532
183
202.981
-
-
3.221
34.198
51.680
4.560
2.971
96.630
30.866
4.637
5.708
41.211
-
532
188.762
244.192
13
34.536
6.935
894
(1.278)
41.087
34.536
7.341
894
42.771
41.087
43.303
34.536
6.935
894
(1.278)
41.087
229.849
34.536
7.341
894
42.771
286.963
As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras.
3
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA O TRIMESTRE
E SEMESTRE FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016
Nota
explicativa
Receita Operacional Líquida
Receita operacional líquida de prestação de serviços e de venda de
ativos utilizados na prestação de serviços e outros produtos
Custos dos produtos e serviços vendidos
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais:
Despesas com vendas
Despesas gerais e administrativas
Resultado da equivalência patrimonial
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas
-
-
44.567
(31.079)
13.488
88.086
(63.399)
24.687
17
17
6
17
219
219
(1.278)
(1.278)
(458)
(3.783)
(543)
(4.784)
(830)
(8.390)
43
(9.177)
219
(1.278)
8.704
15.510
-
-
972
(9.352)
(8.380)
2.469
(19.963)
(17.494)
219
(1.278)
-
-
219
(1.278)
219
(1.278)
0,01
(0,04)
0,01
(0,04)
18
18
Lucro (prejuízo) operacional antes do imposto de renda e da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social:
Corrente
Diferido
12
12
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO PERÍODO
LUCRO BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO - em reais
Consolidado
2016
01/04 a 30/06 01/01 a 30/06
16
17
Lucro (prejuízo) operacional antes do resultado financeiro
Resultado finaceiro
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Controladora
2016
01/04 a 30/06 01/01 a 30/06
19
324
(1.033)
928
(1.984)
(2.312)
3.018
4
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ABRANGENTE PARA O TRIMESTRE
E SEMESTRE FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016
Controladora
2016
01/04 a 30/06
01/01 a 30/06
Lucro líquido (prejuízo) do semestre
Outros resultados abrangentes
Total do resultado abrangente do período
219
219
(1.278)
(1.278)
Consolidado
2016
01/04 a 30/06 01/01 a 30/06
219
219
(1.278)
(1.278)
5
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PARA O SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2016
Nota
explicativa
Reserva
de capital
34.536
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
Prejuízo do semestre
Perda em participações societárias
Capital
social
13
-
34.536
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016
7.341
(406)
6.935
-
Reservas de Lucros
Reserva
Reserva para
legal
retenção de lucros
Lucros
acumulados
-
Total
71
823
42.771
-
-
(1.278)
-
(1.278)
(406)
71
823
-
(1.278)
-
41.087
-
6
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O
SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2016
Nota
explicativa
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Prejuízo do semestre
Ajustes para reconciliar o lucro líquido com o caixa gerado pelas atividades operacionais:
Juros e variações monetárias de empréstimos e debêntures, líquidos
Juros sobre contrato de mútuo com partes relacionada, líquidos
Depreciação e amortização
Reversão de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Provisão para riscos cíveis e trabalhistas
Baixa do ativo imobilizado/intangível
Resultado de equivalência patrimonial
12
14
7e8
4
11
7e8
6
Variação nos ativos e passivos operacionais:
Ativos disponíveis para venda
Outros ativos
Fornecedores e fornecedores - partes relacionadas
Impostos e contribuições a recolher
Salários e encargos
Adiantamentos de clientes
Outros passivos
Pagamento de juros de empréstimos, financiamentos e debêntures
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimento:
Aquisição de imobilizado e intangível
Mútuo com partes relacionadas:
Concessão
Recebimento de principal
Perda em transação com acionistas
Recebimento de dividendos de controlada
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
Fluxo de caixa das atividades de financiamento:
Empréstimos e financiamentos:
Captação
Pagamento de principal
Debêntures:
Captação
Pagamento de principal
Pagamento de dividendos
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento
Aumento (diminuição) líquido (a) de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre
Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre
7e8
6
Controladora
30/06/2016
Consolidado
30/06/2016
(1.278)
(1.278)
1.278
(3.018)
15.265
(1.350)
13.436
590
20
3.547
-
-
2.877
30.116
43
(2.507)
3.687
(71)
361
(379)
(11)
(16.702)
44.626
-
(31.211)
532
532
(15.405)
21.596
(406)
(25.426)
-
29.283
(33.517)
(532)
(532)
1
1
90.000
(140.000)
(532)
25.322
(29.444)
(10.244)
20.537
10.293
As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras intermediárias.
7
L’S RENTALS PARTICIPAÇÕES S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS PARA O
TRIMESTRE E SEMESTRE FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016
(Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
1.
CONTEXTO OPERACIONAL
A L’S Rentals Participações S.A. (“Sociedade”) foi constituída em 2 de outubro de 2015 e com
sede em Araraquara, Estado de São Paulo. Permaneceu sem atividades até o dia 19 de novembro
de 2015 quando recebeu, por conferência de bens, participação acionária nas empresas Let´s
Rent a Car S.A., Salute Locação e Empreendimentos Ltda. e Valoriza Locadora de Veículos
Ltda.. A Sociedade é resultado de uma combinação de negócios entre o Grupo Morada e o Grupo
Salute, ambos atuantes no segmento de locação e terceirização de frotas comerciais.
A Sociedade é controladora direta das seguintes empresas:
i)
Let’s Rent a Car S.A. (“Let’s”)
A Let’s possui 4.861 veículos disponíveis para locação e terceirização de frotas comerciais,
que constituem o foco de prestação de seus serviços.
ii) Salute Locação e Empreendimentos Ltda. (“Salute”)
A Salute possui 1.236 veículos disponíveis para locação e terceirização de frotas comerciais,
que constituem o foco de prestação de seus serviços.
iii) Valoriza Locadora de Veículos Ltda. (“Valoriza”)
A Valoriza possui 169 veículos disponíveis para locação e terceirização de frotas
comerciais, que constituem o foco de prestação de seus serviços.
Transações societárias
Em novembro de 2015 ocorreram as seguintes transações societárias que resultaram no início
efetivo das operações da Sociedade:
•
A acionista Morada Participações Ltda. em 20 de novembro de 2015, conferiu sua
participação na Let´s, no valor contábil de R$28.319, aumentando o capital da Sociedade
que passou a deter 100% deste investimento. Os ativos e passivos conferidos foram:
R$
Ativo circulante
Ativo não circulante
Passivo circulante
Passivo não circulante
Aumento de capital por conferência de bens, direitos e obrigações
86.421
152.256
(136.731)
(73.627)
28.319
8
•
Os acionistas HMA Participações S.A., Luiz Otavio Pôssas Gonçalves, José Francisco
Recorder Gonçalves e MPG Participações Ltda., em 20 de novembro de 2015, conferiram
suas participações na Salute Locação e Empreendimentos Ltda., Valoriza Locadora de
Veículos Ltda., no valor contábil de R$17.250, com aumento de capital da Sociedade no
valor de R$6.217 e constituição de reserva de capital no valor de R$11.033. Com esta
transação, a Sociedade passou a deter 100% destes investimentos e o acionista Morada
Participações Ltda. passou a deter 82% de participação na Sociedade. Os ativos e passivos
conferidos foram:
R$
Ativo circulante
Passivo circulante
Aumento de capital por conferência de bens, direitos e obrigações
5.806
47.532
(19.830)
(16.258)
17.250
As conferências de bens e obrigações anteriormente mencionadas foram efetuadas com base
em laudos preparados por peritos independentes na data base 31 de agosto de 2015,
entretanto, estas operações foram finalizadas em 20 de outubro de 2015. Durante este
período ocorreram transações entre os acionistas e correções nos saldos contábeis que
geraram variações de participação no valor de R$3.374 sendo a contrapartida destes ajustes
registrada como redutores da rubrica de Reserva de capital no Patrimônio líquido. O
resultado das controladas referente ao período entre a data dos laudos e a conclusão das
transações foram reconhecidos no resultado da Sociedade na rubrica de Equivalência
patrimonial.
A Sociedade apresentou capital circulante negativo no semestre findo em 30 de junho de 2016.
Essa aparente deficiência de capital de giro, usual no ramo de terceirização de frota, deverá ser
equilibrada com o caixa a ser gerado nas operações e recursos financeiros proveniente da venda
de veículos disponíveis com a renovação das frotas. Adicionalmente a controlada Let’s possui
linhas de créditos aprovadas no valor de R$75.000, o que garante também colocar em prática os
investimentos previstos para o exercício de 2016.
2.
BASE DE PREPARAÇÃO E ELABORAÇÃO DAS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS
INTERMEDIÁRIAS
As informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, foram elaboradas e estão
sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e os pronunciamentos,
orientações e interpretações técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC,
aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC.
As informações financeiras intermediárias foram preparadas utilizando o custo histórico como
base de valor, exceto pela valorização de certos ativos e passivos, como instrumentos financeiros,
os quais são mensurados pelo valor justo, conforme práticas contábeis descritas na nota
explicativa n° 3 às demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro
de 2015.
9
As informações financeiras intermediárias foram elaboradas e estão sendo divulgadas de acordo
com o CPC 21 - Demonstração Intermediária, e dessa forma devem ser lidas em conjunto com
as demonstrações financeiras anuais da Sociedade referentes ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2015, divulgadas em 20 de abril de 2016.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 1, a Sociedade foi constituída em 2 de outubro de
2015 e, consequentemente, não possuía operações no semestre findo em 30 de junho de 2015,
motivo pelo qual não estão sendo apresentadas as demonstrações do resultado, do resultado
abrangente e do fluxo de caixa correspondentes ao trimestre findo naquela data.
3.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA E APLICAÇÕES
FINANCEIRAS - CONSOLIDADO
Aplicações financeiras (a)
Total - Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações financeiras - vinculadas aos investimentos (b)
Aplicações financeiras - vinculadas a empréstimos e financiamentos (c)
Total - Aplicações financeiras vinculadas
4.
30/06/16
31/12/15
9.236
1.057
10.293
11.711
8.826
20.537
1.000
1.000
26.322
26.322
a)
As aplicações financeiras classificadas como caixa e equivalentes de caixa no ativo
circulante estão representadas por quotas de fundos de Depósito Interbancário - DI e são
resgatáveis em prazo inferior a 90 dias da data das respectivas operações. Essas aplicações
foram contratadas com instituições de primeira linha com índice de rendimento equivalente
a 98,5% dos Certificados de Depósitos Interbancários - CDI.
b)
As aplicações vinculadas aos investimentos correspondem aos recursos recebidos quando
da 2ª Emissão de debêntures da controlada Let´s. Com a liquidação destas debêntures,
conforme mencionado na nota explicativa nº 9, as aplicações foram liberadas.
c)
Aplicações vinculadas a determinadas operações de empréstimos e financiamentos e só
podem ser resgatadas quando da liquidação total dos empréstimos.
CONTAS A RECEBER DE CLIENTES - CONSOLIDADO
Clientes no mercado interno
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
30/06/16
31/12/15
13.579
(1.657)
11.922
16.456
(1.067)
15.389
30/06/16
31/12/15
1.067
590
1.657
897
170
1.067
Movimentação na provisão para créditos de liquidação duvidosa:
Saldo inicial
Perdas por redução ao valor recuperável reconhecidas sobre os recebíveis
Saldo final
Para determinar a recuperação das contas a receber de clientes, a Sociedade e suas controladas
consideram qualquer mudança na qualidade de crédito do cliente da data em que o crédito foi
inicialmente concedido até o fim do período.
10
A análise de vencimentos das contas a receber está apresentada a seguir:
30/06/16
31/12/15
Vencidos até 30 dias
Vencidos de 31 a 60 dias
Vencidos acima de 360 dias
Total vencidos
1.232
508
131
164
268
272
715
3.290
2.349
271
263
63
139
181
677
3.943
A vencer em até 30 dias
A vencer de 31 a 60 dias
A vencer acima de 360 dias
Total a vencer
8.697
1.347
84
82
36
22
21
10.289
9.471
2.791
70
68
39
47
27
12.513
Total
13.579
16.456
Em 30 de junho de 2016, do saldo de contas a receber da controlada Valoriza, no montante de
R$153 (R$196 em 31 de dezembro de 2015), R$4 (R$150 em 31 de dezembro de 2015) são
devidos pelo Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais - SEBRAE MG. Nenhum outro cliente representa mais de 10% do saldo total de contas a receber de clientes
e os saldos serão realizados de acordo com os prazos previstos em contrato.
5.
ATIVOS DISPONÍVEIS PARA VENDA
Veículos
Provisão para realização dos veículos
30/06/16
31/12/15
14.546
(320)
14.226
23.998
(320)
23.678
As controladas realizam a revenda de seus carros seminovos após o fim dos contratos de aluguel
de frota, de dois anos. Estes veículos são contabilizados pelo valor residual de cada um. No
semestre findo em 30 de junho de 2016, as controladas possuíam 858 veículos para revenda
(1.163 veículos em 31 de dezembro de 2015).
Movimentação na provisão para realização dos veículos
30/06/16
Saldo inicial
Saldos recebidos pela integralização (nota explicativa nº 1)
Aumento de provisão
Reversão de provisão pela venda dos veículos
Saldo final
11
320
320
31/12/15
254
273
(207)
320
6.
INVESTIMENTOS
Let's
Investimentos:
Número de ações/cotas representativas do capital social
Capital social
Lucro (prejuízo) do semestre
Participação no capital social
Saldo inicial do investimento em 31 de dezembro de 2015
Ganho/perda transação acionistas - reserva de capital (b)
Resultado de equivalência patrimonial
Saldo final do investimento em 31 de março de 2016
28.318.724 15.059.089 2.190.494
10.856
15.059
2.190
26.866
11.546
2.925
(953)
(576)
251
99,99%
99,99%
99,99%
27.568
12.528
2.674
(406)
(953)
(576)
251
26.615
11.546
2.925
Let's
Investimentos:
Número de ações/cotas representativas do capital social
Capital social
Lucro líquido (prejuízo) do período
Participação no capital social
Conferência de participações acionárias (investimentos) (a)
Ganho (perda) em transação entre acionistas - reserva de capital (b)
Dividendos propostos por controladas
Resultado de equivalência patrimonial (c)
Saldo final do investimento em 31 de dezembro de 2015
30/06/2016
Salute
Valoriza
31/12/2015
Salute
Valoriza
28.318.724 15.059.089 2.190.494
10.856
15.059
2.190
27.568
12.528
2.674
(678)
1.308
796
99,99%
99,99%
99,99%
28.319
15.059
2.190
460
(3.839)
(313)
(532)
(678)
1.308
796
27.569
12.528
2.673
Total
42.770
(406)
(1.278)
41.086
Total
45.568
(3.692)
(532)
1.426
42.770
(a) Conforme mencionado na nota explicativa nº 1.
(b) Conforme mencionado na nota explicativa nº 1, as conferências de participações foram
efetuadas com base em laudos na data base 31 de agosto de 2015 e as operações foram
finalizadas em 20 de outubro de 2015. As transações entre os acionistas e correções nos
saldos contábeis dos laudos ocorridas neste período, no valor de R$3.521 foram registradas
reduzindo a rubrica de Reserva de capital no Patrimônio líquido. Adicionalmente, entre os
meses de setembro e novembro de 2015 e janeiro a junho de 2016, foram distribuídos lucros
aos acionistas HMA Participações S.A., Luiz Otavio Pôssas Gonçalves, José Francisco
Recorder Gonçalves e MPG Participações Ltda., pelas controladas Salute e Valoriza, sem
distribuição à Sociedade, no valor de R$316 e 406, respectivamente, gerando novo ajuste
redutor na rubrica de Reserva de capital.
(c) Resultado de equivalência patrimonial eferente ao período de 31 de julho de 2015 (data do
laudo) e 31 de dezembro de 2015.
12
As informações sobre as controladas estão resumidas a seguir:
Let's
Ativo circulante
Total do ativo
37.241
147.073
184.314
5.179
40.087
45.266
97
7.182
7.279
Passivo circulante
Patrimônio liquido
Total do passivo e patrimônio líquido
68.262
89.437
26.615
184.314
29.660
4.059
11.547
45.265
1.814
2.540
2.925
7.279
(953)
(576)
251
Resultado do semestre
Let's
13
30/06/2016
Salute
Valoriza
31/12/2015
Salute
Valoriza
Ativo circulante
Total do ativo
82.175
149.790
231.965
7.160
42.507
49.667
2.128
5.450
7.578
Passivo circulante
Patrimônio liquido
Total do passivo e patrimônio líquido
175.035
29.362
27.568
231.965
26.724
10.415
12.528
49.667
3.143
1.761
2.674
7.578
Morada Participações Ltda.
7.
IMOBILIZADO - CONSOLIDADO
Máquinas e
ferramentas
Computadores
e periféricos
Móveis e
utensílios
Edifícios e
instalações
5
5
5
693
86
779
24
803
201
201
201
101
101
101
207.191
13.611
(10.893)
36.492
(30.041)
216.360
91
(5.009)
24.408
(33.291)
202.559
652
652
652
36
4
40
-
Ativos recebidos por conferência de bens (1)
Adições
Baixas
Transferências (2)
Sados em 31 de dezembro de 2015
Adições
Baixas
Transferências (2)
Sados em 30 de junho de 2016
2
2
2
556
29
585
41
626
171
171
171
101
101
101
39.995
15.520
(5.062)
(8.797)
41.656
12.866
(1.627)
(12.627)
40.268
505
11
516
12
528
16
4
20
6
26
-
Saldo residual em 31/12/2015
3
3
194
177
30
30
-
174.704
162.291
136
124
20
14
9.762
16.151
184.849
178.790
10%
20%
10%
4%
1% a 20%
10% a 20%
20% a 33%
-
-
Custo
Adições
Baixas
Transferências
Transferências (2)
Saldos em 31 de dezembro de 2015
Adições
Baixas
Transferências
Transferências (2)
Saldos em 30 de junho de 2016
Veículos
Outros
Benfeitorias
40
Imobilizado
em andamento
16.378
30.091
(215)
(36.492)
9.762
30.962
(165)
(24.408)
16.151
Imobilizado total
225.257
43.792
(11.108)
(30.041)
227.900
31.077
(5.174)
(33.291)
220.512
Depreciação
Taxa de depreciação
41.346
15.564
(5.062)
(8.797)
43.051
12.925
(1.627)
(12.627)
41.722
(1) Nota explicativa nº 1.
(2) Transferências para ativos disponíveis para venda.
14
As controladas possuem 437 contratos de arrendamento mercantil financeiro de veículos
em 30 de junho de 2016 (480 em 31 de dezembro de 2015). O valor contábil do imobilizado
mantido sob os compromissos de arrendamento mercantil financeiro, em 30 de junho de 2016, é
de R$56.752 (R$58.570 em 31 de dezembro de 2015). Houve a adição de 131 contratos ao
imobilizado no semestre findo em 30 de junho de 2016. Esses itens sob os compromissos de
arrendamento mercantil financeiro são garantidos pelos próprios objetos dos contratos.
A Sociedade e suas controladas revisam a cada exercício a vida útil e os valores residuais dos
bens do ativo imobilizado. Não houve mudança nas taxas e nos valores residuais mensurados no
exercício anterior.
8.
INTANGÍVEL - CONSOLIDADO
Custo
Adições
Adições
Carteira de
clientes (1)
Marcas e
Software patentes
Total
4.007
4.007
4.007
1.622
95
1.717
134
1.851
6
6
6
5.635
95
5.730
134
5.864
2.980
284
3.264
426
3.690
1.164
48
1.212
85
1.297
-
4.144
332
4.476
511
4.987
743
317
505
554
6
6
1.254
877
20%
20%
-
-
Amortizações
Adições
Adições
Taxa média de amortização ao ano
(1) Em novembro de 2011, a controlada Let’s adquiriu veículos automotores e a carteira de
clientes da Lopira Veículos Ltda. pelo preço de R$22.468.
A tabela a seguir resume o valor pago dos ativos da Lopira Veículos Ltda. na data de aquisição:
Descrição
Total de ativos adquiridos
Veículos automotores
Valor pago pela carteira de clientes
Valor justo
registrado
22.468
18.461
4.007
Os veículos, no total de 786, foram devidamente avaliados ao valor de mercado, utilizando-se a
referência direta de valor da tabela FIPE para veículos usados, sendo registrados no imobilizado.
15
L´S Rentals Participações S.A..
A valorização da carteira de clientes foi estimada por meio de fluxo de caixa descontado, baseado
nas informações internas sobre clientes remanescentes e geração de caixa destes pelo prazo
médio em carteira, considerando receitas, custos diretos e índice de contribuição de outras
despesas e ativos para a geração deste resultado. A carteira de clientes é amortizada pelo prazo
de cinco anos, período no qual se espera que a controlada Let’s usufrua dos benefícios.
9.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - CONSOLIDADO
Capital de giro
Arrendamentos mercantis
Crédito direto ao consumidor - CDC
Empréstimos com terceiros
Total
Taxa anual
Vencimento final
30/06/16
31/12/15
4,28% + CDI a 23,87% aa
14,71% a 29,08% aa
13,89% a 22,27% aa
19,56% aa
18/09/2018
23/06/2020
05/04/2019
26/12/2017
18.649
48.169
9.407
3.237
79.462
21.776
40.693
16.626
5.580
84.675
45.264
34.198
53.809
30.866
Circulante
Não circulante
a)
Os montantes no longo prazo têm a seguinte composição, por ano de vencimento:
30/06/16
2017 - 6 meses
2018
2019 e demais
13.421
14.272
6.505
34.198
Os empréstimos e financiamentos estão garantidos pelos próprios bens financiados,
conforme demonstrado na nota explicativa n° 7 ou por aval dos sócios da Sociedade e de
suas controladas e não possuem cláusulas restritivas.
10. DEBÊNTURES A PAGAR - CONSOLIDADO
16
30/06/16
31/12/15
1ª emissão
2ª emissão
3ª emissão
(-) despesas antecipadas
Total
83.579
(1.883)
81.696
68.038
65.306
(1.190)
132.154
Circulante
Não circulante
30.016
51.680
132.154
-
3ª emissão
Em 12 de fevereiro de 2016, a controlada Let’s efetuou a 3ª emissão de 9.000 debêntures simples,
não conversíveis em ações, da espécie quirografária, com garantias adicionais real e fidejussória,
a ser convolada em espécie com garantia real, com garantia fidejussória adicional, em série única,
para distribuição pública, com esforços restritos, nos termos da Instrução da Comissão de
Valores Mobiliários - CVM 476. O valor unitário das debêntures é de R$10, totalizando
R$90.000, remuneradas por 100% da variação do CDI + 5,10% ao ano. Os juros serão
pagos mensalmente, sendo a primeira com vencimento em 4 de abril de 2016 e a última em
15 de fevereiro de 2019. O principal será pago em 36 parcelas iguais, mensais e consecutivas,
sendo a primeira em 4 de abril de 2016 e a última em 15 de fevereiro de 2019. As garantias da
operação são compostas por alienação fiduciária de imóveis e veículos, cessão fiduciária de conta
vinculada e fiança de empresas do Grupo Morada e dos acionistas/quotistas do Grupo. A
operação possui determinadas cláusulas restritivas que, se não cumpridas, tornam a dívida
vencida antecipadamente, dentre essas cláusulas destacamos os índices abaixo a serem
calculados de forma consolidada pela Sociedade:
•
Dívida líquida/EBITDA não superior a 2,5 vezes em todos os trimestres calculados; e
•
Dívida líquida/Imobilizado inferior ou igual a 1,2 vezes em todos os trimestres calculados.
Adicionalmente, o agente fiduciário poderá declarar antecipadamente vencidas todas as
obrigações relativamente à 3ª emissão de debêntures e exigir o imediato pagamento, pela
controlada Let´s, do valor nominal unitário devidamente atualizado na ocorrência de qualquer
um dos eventos que estão disponíveis na íntegra na respectiva escritura disponível no “website”
do agente fiduciário www.pentagonotrustee.com.br.
Em 30 de junho de 2016 a Sociedade está em conformidade com todas as obrigações e índices
financeiros requeridos pelas debêntures.
2ª emissão
Em 3 de março de 2015 a controlada Let’s efetuou a 2ª emissão de 6.500 debêntures simples,
não conversíveis em ações, da espécie com garantia real e garantia adicional fidejussória,
em série única, para distribuição pública, com esforços restritos de colocação, nos termos
da Instrução CVM nº 476/09. O valor unitário das debêntures é de R$10, totalizando R$65.000.
Os juros serão pagos em 4 parcelas trimestrais, sendo a primeira com vencimento em 20 de junho
de 2015 e a última em 20 de março de 2016 e, a partir de 20 de abril de 2016, os juros serão
pagos mensalmente até o final da operação. O principal será pago em 49 parcelas iguais, mensais
e consecutivas, sendo a primeira em 20 de março de 2016 e a última em 20 de março de 2020.
As garantias da operação estavam compostas por alienação fiduciária de veículos, cessão
fiduciária de conta vinculada e fiança de empresas do Grupo Morada e dos acionistas/cotistas do
Grupo. A operação possuía determinadas cláusulas restritivas que, se não cumpridas, tornavam
a dívida vencida antecipadamente.
Sobre o valor nominal unitário das debêntures incidem juros remuneratórios equivalentes a 100%
da variação acumulada das taxas médias diárias dos DI de um dia, “over extra grupo”, expressa
na forma percentual ao ano, calculada e divulgada pela CETIP, acrescidos de “spread”, conforme
estabelecido na referida escritura.
Em 15 de março e 10 de março de 2016, com recursos obtidos através da 3ª. emissão de
debêntures, a controlada Let´s liquidou antecipadamente todas as debêntures (1ª e 2ª emissões)
tendo as aplicações financeiras e garantias liberadas no âmbito das emissões e extinguindo-se as
obrigações das cláusulas restritivas. Devido a este fato, em 31 de dezembro de 2015, a totalidade
das debêntures estão registradas no passivo circulante.
17
1ª emissão
Em 18 de novembro de 2013, a controlada Let’s efetuou a 1ª emissão de 100 debêntures simples,
não conversíveis em ações, da espécie com garantia real e garantia adicional fidejussória, em
série única, para distribuição pública, com esforços restritos de colocação, nos termos da
Instrução da Comissão de Valores Mobiliários - CVM nº 476/2009. O valor unitário das
debêntures é de R$1.000, totalizando R$100.000. De acordo com o Quarto Aditamento à
Escritura Particular da Primeira Emissão, assinado em 24 de setembro de 2014, a primeira parcela
dos juros foi paga no dia 17 de novembro de 2014 e, após esse pagamento, os juros serão pagos
em 6 parcelas trimestrais, vencendo-se a primeira em 15 de fevereiro de 2015. O principal será
pago mensalmente, após a assinatura do Quinto Aditamento à Escritura Particular da Primeira
Emissão, assinado em 29 de junho de 2015, vencendo-se a primeira parcela em 15 de agosto
de 2015 e com base nos percentuais de liquidação constantes do referido aditamento.
Adicionalmente, o Quinto Aditamento à Escritura Particular da Primeira Emissão alterou a forma
de remuneração sendo que sobre o valor nominal unitário das debêntures passaram a incidir juros
remuneratórios equivalentes a 100% da variação acumulada das taxas médias diárias dos DI de
um dia, “over extra grupo”, expressa na forma percentual ao ano, calculada e divulgada pela
Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos - CETIP, acrescidos de “spread”,
conforme estabelecido na referida escritura.
As garantias da operação estavam compostas por alienação fiduciária de veículos, imóveis,
cessão fiduciária de recebíveis e fiança das empresas que compõem o Grupo Morada e dos
acionistas. A operação possuía determinadas cláusulas restritivas que, se não cumpridas,
tornavam a dívida vencida antecipadamente.
11. PROVISÃO PARA RISCOS CÍVEIS E TRABALHISTAS - CONSOLIDADO
A Sociedade e suas controladas, no curso normal de suas atividades, estão envolvidas
em ações judiciais e administrativas sobre questões trabalhistas e cíveis decorrentes do curso
normal de suas operações. A Administração, com base em informações de seus assessores
jurídicos e análise das demandas judiciais pendentes, constituiu provisão em montante
considerado suficiente para cobrir as perdas prováveis esperadas no desfecho das ações em curso,
conforme a seguir:
30/06/16
Provisão:
Cíveis
Trabalhistas
(-) Depósitos judiciais
Total
31/12/15
123
4.861
(424)
4.560
108
4.856
(327)
4.637
A movimentação das provisões no semestre findo em 30 de junho de 2016 é como segue:
Obrigações recebidas por conferência de bens (1)
Constituição de provisão
Constituição de provisão
Reversão de provisão
18
Cíveis
Trabalhistas
108
108
15
123
4.220
378
(69)
4.529
95
(90)
(97)
4.437
Total
4.328
378
(69)
4.637
110
(90)
(97)
4.560
As contingências trabalhistas consistem, principalmente, em eventuais passivos trabalhistas e
previdenciários referentes à responsabilidade solidária de empresas terceirizadas relativas ao
período 2012 a 2016 e por reclamações por equiparação trabalhista ajuizadas por ex-funcionários
e terceiros.
A Sociedade e suas controladas possuem processos de natureza trabalhista e cível, em
andamento, cuja natureza decorre, substancialmente, de questionamentos de horas extras cuja
probabilidade de perda, com base na avaliação dos consultores jurídicos, é possível, no valor
aproximado de R$432 e R$495 (R$290 e R$1.078 em 31 de dezembro de 2015), não tendo sido
constituída, dessa forma, provisão para riscos em conformidade com as regras contábeis
vigentes.
A estimativa de desembolsos relacionados às provisões para riscos, com base na opinião dos
seus assessores jurídicos está demonstrada a seguir:
30/06/16
2017
2018 e demais
Total
613
3.947
4.560
12. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - CONSOLIDADO
a)
Diferidos
Em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015, a Sociedade e suas controladas
apresentam imposto de renda e contribuição social diferidos para refletir os efeitos fiscais
futuros sobre prejuízos fiscais, base negativa de contribuição social e diferenças temporárias
existentes entre a base fiscal de ativos e passivos e o seu respectivo valor contábil,
calculados à alíquota fiscal combinada de 34%, conforme a seguir:
30/06/16
31/12/15
Ativo:
Diferenças temporárias:
Provisão para contingências
Outros
Base negativa de contribuição social e prejuízo fiscal
Total de impostos e contribuições sociais diferidos ativos
1.695
394
5.783
7.872
1.688
808
4.744
7.240
Passivo:
Diferenças temporárias:
Diferença decorrente do uso de diferentes taxas de depreciação para fins contábeis e fiscais
Total de impostos e contribuições sociais diferidos passivos
(9.009)
(9.009)
(11.395)
(11.395)
Total de impostos e contribuições sociais diferidos, líquido
(1.137)
(4.155)
Crédito de imposto de renda e contribuição social
Débito de imposto de renda e contribuição social
Total, líquido
1.834
(2.971)
(1.137)
1.553
(5.708)
(4.155)
19
Os saldos de ativos e passivos diferidos por controlada estão demonstrados a seguir:
30/06/16 31/12/15
Total de impostos e contribuições sociais diferidos ativos:
Let´s
Salute
Total
6.038
1.834
7.872
5.687
1.553
7.240
Total de impostos e contribuições sociais diferidos passivos:
Let´s
Total
(9.009)
(9.009)
(11.395)
(11.395)
Total de impostos e contribuições sociais diferidos
(1.137)
(4.155)
As controladas contabilizaram os créditos tributários sobre saldo de prejuízo fiscal, base
negativa de contribuição social e diferenças temporárias, com base na perspectiva de que
estes impostos serão realizados nos próximos 10 anos tendo em vista a estimativa de
resultados. O prejuízo fiscal e a base negativa de contribuição social não possuem prazo
prescricional e sua compensação está limitada a 30% do lucro tributável anual.
As perspectivas futuras dos negócios das controladas e as projeções de resultados
constituem se em previsões suportadas pelas expectativas da Administração; portanto, são
dependentes de variáveis nos mercados nacional e internacional, estando sujeitas a
mudanças.
b)
Correntes
A reconciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social correntes pela alíquota
nominal e pela alíquota efetiva é demonstrada a seguir:
Consolidado
2016
01/04 a 30/06
01/01 a 30/06
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da contribuição social
Crédito (despesa) de imposto de renda e contribuição social à taxa nominal (34%)
Ajustes para demonstração da taxa efetiva:
Adições permanentes ao lucro tributável, líquidas
Resultados positivos tributados pelo lucro presumido
Outras indedutíveis
Crédito (despesa) de imposto de renda e contribuição social no resultado do semestre
Composto por:
Imposto corrente
Imposto diferido
20
324
(110)
(1.984)
675
(27)
61
(29)
(105)
(35)
121
(55)
706
(1.033)
928
(2.312)
3.018
13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a)
Capital social e reserva de capital
Em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2015, o capital social está totalmente
integralizado e representado por 34.536.030 ações de R$1,00 cada, distribuídas da seguinte
forma:
Acionistas
Morada Participações Ltda.
HMA Participações S/A
MPG Participações Ltda.
Luiz Otávio Pôssas Gonçalves
José Francisco Recoder Gonçalves
Quantidade
de ações
28.311.724
3.108.153
1.036.051
1.036.051
1.036.051
A Sociedade foi constituída em 2 de outubro de 2015, com subscrição de ações no valor de
R$1, tendo como acionista principal a empresa Morada Participações Ltda., com 82% das
ações e 18% distribuídas entre HMA Participações Ltda., Luiz Otávio Pôssas Gonçalves,
José Francisco Recoder Gonçalves e MPG Participações Ltda..
Entre os meses de janeiro a junho de 2016 foram distribuídos lucros aos acionistas HMA
Participações S.A., Luiz Otavio Pôssas Gonçalves, José Francisco Recorder Gonçalves e
MPG Participações Ltda., pelas controladas Salute e Valoriza, sem distribuição à Sociedade,
no valor de R$406, gerando ajuste redutor na rubrica de Reserva de capital.
b)
Reserva legal
Calculada na base de 5% do lucro líquido do exercício, antes de qualquer destinação, e não
excederá a 20% do capital social, nos termos da Lei 11.638/07.
c)
Dividendos mínimos obrigatórios
De acordo com o estatuto social, dos lucros apurados, após a dedução de 5% destinados à
formação da reserva legal, pelo menos 1% serão distribuídos como dividendos mínimos
obrigatórios. Os dividendos mínimos obrigatórios a pagar, apresentados no passivo
circulante foi calculado como segue:
2015
Lucro líquido do exercício
(-) Constituição de reserva legal - 5%
Lucro base para cálculo de dividendos mínimos obrigatórios
Dividendos mínimos obrigatórios - 1%
Dividendos adicionais propostos
1.426
(71)
1.355
14
518
(a) Em 20 de abril de 2016, através de Assembleia Geral Extraordinária, foi aprovada a
distribuição de dividendos adicionais no valor de R$518, referente ao exercício findo
em 31 de dezembro de 2015, perfazendo dividendos totais, a serem distribuídos, de
R$532.
21
14. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
a)
Saldos e transações
O saldo em 30 de junho de 2016 relativos a operações com partes relacionadas, são
apresentados como segue:
Parte relacionada: Rodoviário Morada do Sol Ltda.
Ativo:
Não circulante:
Contrato de mútuo (a)
Passivo:
Circulante:
Fornecedores (b)
Partes relacionadas: Rodoviário Morada do Sol Ltda.
Despesas administrativas (b)
Receitas financeiras (a)
b)
Ativo
30/06/2016 31/12/2015
Passivo
30/06/2016 31/12/2015
4.743
9.584
-
-
4.743
9.584
64
64
100
100
Transações
2016
01/04 a 30/06
01/01 a 30/06
(317)
725
(509)
1.350
a)
A controlada Let’s possui contrato de mútuo com a parte relacionada Rodoviário
Morada do Sol Ltda. sobre os quais incidem encargos de CDI + 5,1% ao ano, com
prazo de liquidação indeterminado.
b)
Refere-se ao pagamento de aluguel e reembolso de despesas compartilhadas durante o
semestre findo em 30 de junho de 2016.
Remuneração aos Administradores
As despesas com remuneração dos principais executivos e administradores da Sociedade
referem-se a benefícios de curto prazo, os quais incluem remuneração fixa (salários e
honorários da Administração, férias, 13º salário e previdência privada), encargos sociais
(contribuições para a seguridade social - Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, Fundo
de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS e outros) e remunerações variáveis como
participação nos resultados e bônus. O montante referente à remuneração aos
administradores a título de benefícios de curto prazo foi de R$355 em 30 de junho de 2016.
15. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
Gerenciamento de Riscos
A Sociedade e suas controladas dispõe de políticas de gestão de riscos financeiros que definem
as metodologias e instrumentos a serem aplicados para o permanente controle dos principais
riscos aos quais as controladas estão expostas, quais sejam: (i) a volatilidade das taxas de juros
dos passivos financeiros e (ii) a taxa de câmbio dos passivos financeiros. Tal política visa à
manutenção do equilíbrio econômico-financeiro das controladas, através da implementação de
hedge para passivos. Os procedimentos e instrumentos utilizados para tal são todos aprovados
pelo Conselho de Administração.
22
As operações de hedge para mitigação dos riscos financeiros são aplicáveis apenas para passivos
financeiros captados em dólares norte-americanos. As controladas utilizam swap de fluxos de
caixas para os volumes e prazos definidos nos contratos financeiros passivos.
Instrumentos de Gestão de Riscos
a.
Risco cambial
O risco cambial ao qual Sociedade e suas controladas estão expostas é a desvalorização
do real frente ao dólar, pois, existem alguns contratos de empréstimo em dólares
norte-americanos e, em caso de uma desvalorização do real frente ao dólar pode haver
aumento expressivo dos valores a pagar em reais. Os mecanismos de hedge visam garantir
um custo médio de captação pré-definido, independentemente das oscilações do câmbio. As
operações de hedge contratadas utilizam taxas pré-fixadas e/ou indexadas em CDI.
b.
Risco de taxas de juros
Os custos do endividamento são vinculados a taxas fixas e variáveis e desta forma
a Sociedade e suas controladas estão expostas à volatilidade das taxas de juros TJLP
e CDI. A Sociedade e suas controladas possuem indicadores de custo de captação, que
norteiam as decisões de captação no que tange à definição dos custos. Esses indicadores são
acompanhados mensalmente, com o objetivo de verificar o custo médio total do
endividamento. Atualmente a Sociedade e suas controladas não possuem nenhum
instrumento de hedge para taxas de juros.
c.
Risco de liquidez
A Sociedade e suas controladas possuem acompanhamentos e projeções de fluxo
de caixa, com o objetivo de monitorar e atender a todas as exigências de liquidez do Grupo.
Todo excedente de caixa é depositado em contas correntes que rendem juros diariamente
e/ou aplicações financeiras de liquidez imediata indexadas ao CDI.
A seguir, estão as maturidades contratuais de ativos e passivos financeiros, incluindo
pagamentos de juros estimados e excluindo o impacto de acordos de negociação de moedas
pela posição líquida:
Consolidado
Ativos:
Contas a receber
Passivos:
Fornecedores e partes relacionadas
Debênture a pagar
Exposição líquida
Valor
contábil
6 meses
ou menos
30/06/16
6 - 12
meses
10.293
1.000
11.922
23.215
10.293
11.879
22.172
22
22
21
21
1.000
1.000
8.104
79.462
81.696
169.262
3.998
32.817
21.996
58.811
2.314
38.824
39.792
80.930
1.263
19.628
34.319
55.210
529
7.024
7.727
15.280
(146.047)
(36.639)
(80.908)
(55.189)
(14.280)
1-2
anos
2-5
anos
As contas a receber e fornecedores não contemplam juros a serem atualizados na
data dos respectivos vencimentos, já as parcelas de empréstimos e financiamentos e
debêntures estão apresentadas com as respectivas atualizações monetários futuras.
23
d.
Risco de mercado
As atividades operacionais da Sociedade e suas controladas não apresentam riscos de
mercado decorrente de oscilações de preços, taxas de juros, taxas de câmbio ou outras
variáveis similares.
Instrumentos derivativos
As controladas operam com diversos instrumentos financeiros, sendo eles: contas a receber de
clientes, fornecedores, empréstimos e financiamentos e instrumentos financeiros derivativos.
Durante o semestre findo em 30 de junho de 2016, não foi realizada nenhuma reclassificação de
instrumentos financeiros.
Consolidado
30/06/16
31/12/15
Instrumentos financeiros designados pelo valor justo por meio do resultado:
10.293
1.000
20.537
26.322
Empréstimos e recebíveis:
Outras ativos
11.922
4.649
15.389
2.273
Passivos mantidos pelo custo amortizado:
Fornecedores e partes relacionadas
Debêntures a pagar
8.104
79.462
81.696
4.417
84.675
132.154
Hierarquia de valor justo
Para os valores justos reconhecidos no balanço, o pronunciamento técnico CPC 40 Instrumentos Financeiros Evidenciação requer a divulgação para cada classe de instrumentos
financeiros e derivativos conforme definido a seguir:
•
Nível 1: quotas de fundos de investimentos e posições de liquidações da contraparte, nos
casos da avaliação dos saldos de caixa, equivalentes de caixa e aplicações financeiras.
•
Nível 2: valor justo obtido pela aplicação de metodologia de cálculo, que utilize dados e
premissas observáveis em mercado ativo.
•
Nível 3: valor justo obtido pela aplicação de metodologia de cálculo que utilize dados e
premissas geradas internamente na Sociedade.
Em 30 de junho de 2016, a Sociedade e suas controladas mantinham os instrumentos financeiros
mensurados de acordo com o Nível 2.
Derivativos
Em 30 de junho de 2016 não havia saldos de ativos e passivos relacionados às transações
envolvendo instrumentos financeiros derivativos.
24
Exposição a riscos de crédito
É o risco de prejuízo financeiro da Sociedade e suas controladas caso um cliente falhe
em cumprir com suas obrigações contratuais, que surgem principalmente dos recebíveis da
Sociedade de clientes.
Para a gestão do risco de crédito em relação a clientes, a Sociedade adota como prática a análise
das situações financeira e patrimonial de seus clientes, assim como a definição de limites de
crédito e acompanhamento permanente da carteira em aberto.
De forma geral, o direcionamento dos negócios é tratado em reuniões para tomadas de decisões,
acompanhamento dos resultados e adequações das estratégias estabelecidas, visando manter os
resultados esperados.
As aplicações financeiras realizadas pela Sociedade atendem ao escopo principal da gestão
de risco de crédito no que se refere à reputação das instituições financeiras com as quais a
Sociedade opera e estão indexadas em CDI. São operações de alta liquidez, incluindo aquelas
que se encontram vinculadas como garantia de outras operações financeiras.
Risco de taxas de câmbio
Em 30 de junho de 2016 não havia saldos de ativos e passivos expostos à moeda estrangeira.
Análise de sensibilidade
a)
Análise de sensibilidade de variações na taxa de juros:
Consolidado
Alta
Baixa
Operações
Provável
25%
50%
25%
50%
Empréstimos e financiamentos e debêntures
161.158
164.117
164.658
163.034
162.493
Os rendimentos oriundos das aplicações financeiras, bem como as despesas financeiras
provenientes dos financiamentos da Sociedade, são afetados pelas variações nas taxas de
juros CDI.
16. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS E DE VENDA
DE ATIVOS UTILIZADOS NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS E OUTROS PRODUTOS
2016
01/04 a 30/06 01/01 a 30/06
Receita operacional bruta:
Locação de veículos
Vendas de veículos
Impostos e deduções da receita operacional bruta
Receita operacional líquida
28.630
16.453
45.083
(516)
44.567
55.760
34.068
89.828
(1.742)
88.086
25
Informações sobre os principais clientes
Parte da receita proveniente de locação de veículos da controlada Valoriza, no montante de
R$1.009, foi efetuada para o Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais
- SEBRAE MG. Nenhum outro cliente individualmente contribuiu com 10% ou mais para as
receitas da Sociedade e de suas controladas em 30 de junho de 2016.
17. CUSTOS E DESPESAS POR NATUREZA - CONSOLIDADO
A Sociedade e suas controladas optaram por apresentar a demonstração do resultado consolidado
por função e apresenta, a seguir, o detalhamento por natureza.
2016
01/04 a 30/06
Combustíveis, óleos lubrificantes, pneus.
Gastos com pessoal
Serviços de terceiros
Marketing
Viagens/estadas/refeições
Depreciação e amortização
Manutenção
Créditos extemporâneos de PIS/COFINS
Custo da baixa dos ativos disponíveis para venda
Outros custos e despesas
Classificadas como:
Custos dos serviços prestados e dos produtos vendidos
Despesas com vendas
Despesas gerais e administrativas
Outras despesas (receitas) operacionais, líquidas
01/01 a 30/06
453
3.812
2.701
180
186
6.648
4.094
(21)
16.204
1.606
35.863
804
7.333
6.665
262
409
13.436
8.080
(1.003)
33.386
3.204
72.576
31.079
458
3.783
543
35.863
63.399
830
8.390
(43)
72.576
18. RESULTADO FINANCEIRO - CONSOLIDADO
2016
01/04 a 30/06
01/01 a 30/06
Despesas de juros e variações monetárias de empréstimos/financiamentos
Despesas emissão de debênture
Outras despesas financeiras
Despesas financeiras
Receitas de juros com rendimento de aplicações financeiras
Receitas de juros de contrato de mútuo
Outras receitas financeiras
Receitas financeiras
Resultado financeiro
26
(7.977)
(1.251)
(124)
(9.352)
(17.768)
(1.761)
(434)
(19.963)
17
617
338
972
854
1.186
429
2.469
(8.380)
(17.494)
19. RESULTADO BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO
A tabela a seguir reconcilia o lucro líquido (prejuízo) e a média ponderada do valor por ação,
utilizados para o cálculo do lucro básico e do lucro diluído por ação.
2016
Básico e diluído
01/04 a 30/06
01/01 a 30/06
219
34.536.030
0,01
(1.278)
34.536.030
(0,04)
Lucro (prejuízo) do período
Quantidade média ponderada de ações durante o período
Resultado por ação - básico e diluído (em R$)
Em 30 de junho de 2016 a Sociedade não tinha potencial para diluição de ações ordinárias e,
consequentemente, o resultado por ação diluído é equivalente ao resultado por ação básico,
conforme demonstrado anteriormente.
20. TRANSAÇÕES NÃO ENVOLVENDO CAIXA
Informações suplementares
30/06/16
Transferências de veículos para venda do Ativo imobilizado para Ativos disponíveis para venda
20.664
21. COBERTURA DE SEGUROS
A Sociedade e suas controladas mantém seguros, cuja cobertura contratada é considerada
suficiente pela Administração para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos e/ou
responsabilidades. As coberturas de seguros são resumidas como segue:
Modalidade
Riscos cobertos
Seguro patrimonial
Responsabilidade civil
Perdas e danos nos imóveis
Danos materiais, corporais, morais, acidentes pessoais
Limites de
indenização
Vencimento apólice
175
14.175
Junho de 2017
Janeiro de 2017
22. COMPROMISSOS
Contratos de arrendamento mercantil financeiro
Conforme mencionado na nota explicativa n° 7, as controladas possuem 437 contratos
de arrendamento mercantil financeiro de veículos em 30 de junho de 2016 cujo valor contábil
líquido do imobilizado em 30 de junho de 2016, é de R$56.752. Esses itens na modalidade de
arrendamento mercantil financeiro são garantidos pelos próprios objetos dos contratos.
Pagamentos mínimos - Consolidado
Em até um ano
Entre dois e cinco anos
Menos: resultado financeiro não incorrido
Valor presente dos pagamentos mínimos
30/06/16
35.008
33.969
68.977
20.808
48.169
27
Adicionalmente, não houve nos períodos apresentados, pagamentos contingentes reconhecidos
como despesas durante os exercícios, bem como subarrendamentos mercantis realizados.
Contratos de aluguel
As controladas possuem os seguintes contratos de aluguel:
Empresa
Vigência
Início
Let’s
Salute
Valoriza
60 meses
60 meses
60 meses
01/01/2015
01/09/2011
01/09/2011
Valor anual
252
209
24
23. APROVAÇÃO DAS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS
A autorização para a conclusão destas informações financeiras intermediárias ocorreu na reunião
de acionistas realizada em 2 de agosto de 2016.
28

L´S Rentals Participações SA e Controladas - Let`s

Transcrição

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