Balanço Patrimonial
Transcrição
Balanço Patrimonial
Ecad – Escritório Central de Arrecadação e Distribuição CNP: 00.474.973/0001-62 – 31 de dezembro de 2013 MENSAGEM DA SUPERINTENDÊNCIA Carta às associações de gestão coletiva que compõem a Assembleia Geral do Ecad Prezados Senhores, É com satisfação que encaminhamos o presente relatório referente ao ano de 2013, bem como os Balanços Patrimonial e Social do mesmo exercício, acompanhados dos respectivos pareceres dos auditores independentes. Iniciamos o ano sentindo o forte impacto na arrecadação decorrente da ampla divulgação pela imprensa da decisão do Conselho Administrativo de Defesa Econômica – CADE que condenava as associações e o Ecad por prática de cartel e abuso de posição dominante. Foi necessário um esforço concentrado das áreas de arrecadação e jurídica para reverter a inadimplência gerada em razão da decisão do CADE, que foi responsável nos meses seguintes pela suspensão dos pagamentos de 11,13% do universo de usuários gerais. Quando essa crise já começava a arrefecer, novamente sentimos o impacto da aprovação pelo Congresso Nacional da Lei 12.853/13, que modificou substancialmente as disposições sobre a gestão coletiva constantes da lei autoral em vigor. Novamente, as atividades desenvolvidas pelas associações de gestão coletiva e pelo Ecad foram alvo de muitas discussões na mídia, gerando a necessidade de maciço trabalho de esclarecimento junto aos usuários de música. Apesar desse cenário, encerramos o ano de 2013 com a superação das metas fixadas pela Assembleia Geral. Tal fato se deveu, fundamentalmente, à celebração de acordos judiciais com as empresas do grupo SKY, com as Organizações Globo e suas afiliadas e ainda com as empresas que integram o grupo Net Serviços, os quais foram decisivos para o atingimento de mais um recorde de arrecadação no montante de R$ 1.190.083.620,00, que registra o expressivo aumento de 90,5% sobre os valores arrecadados no ano anterior. Ao longo de 2013 foram implementadas várias estratégias para impulsionar a arrecadação, merecendo destaque a celebração de 22 novos contratos de rede; o cadastramento de novos 19.093 usuários gerais e de 195 emissoras de rádio; e a realização das campanhas de Alçadas e de Recuperação de Valores, ambas em conjunto com a área jurídica. O ano de 2013 também foi marcado por 450 shows internacionais e pelos eventos gerados pela Copa das Confederações e pela Jornada Mundial da Juventude. No que tange à distribuição dos valores arrecadados, 2013 também foi marcado por outros significativos recordes: foram distribuídos R$ 804.194.836,76, representando um crescimento de 71,02% em relação ao ano de 2012. Por outro lado, nas diversas distribuições do ano, 122.872 titulares foram contemplados, significando um incremento de 15,5% em relação ao ano anterior. Esse resultado é a expressão direta da permanente estratégia de aprimoramento da qualidade das informações que compõem os róis das diversas distribuições realizadas durante o ano. Desde 2012, a metodologia de formação dos róis de algumas rubricas de distribuição vem recebendo a certificação do IBOPE Inteligência. A primeira rubrica a receber a certificação foi a de rádio. Em 2013, seis outras rubricas foram certificadas, a saber: Carnaval, Festa Junina, Música ao Vivo, Casas de Festas, Casas de Diversão e Sonorização Ambiental. O ano de 2013 foi ainda marcado por um intenso desenvolvimento tecnológico, que tem sido um dos fortes aliados do Ecad na defesa dos direitos autorais. Entre os projetos que se destacaram no ano de 2013 estão as mudanças significativas nas distribuições de Músico Acompanhante, de TV Aberta e a reformulação do site do Ecad, que, além da implantação de uma nova tecnologia, passou por uma reestruturação de conteúdo e design, tornando-se mais moderno e, de acordo com as novas tendências, integrado com as principais redes sociais e compatível com dispositivos móveis como tablets e smartphones. O Ecad fechou o ano realizando nove parcerias com empre- balanço patrimonial Demonstração das mutações do patrimônio líquido para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Balanço Patrimonial levantado em 31 de dezembro de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Ativos Ativos circulantes Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Arrecadação a Receber Adiantamentos às Associações Adiantamentos Diversos Nota Explicativa 31/12/2013 31/12/2012 4 5 6 7 105 494.788 2.896 47.498 1.642 349 184.202 5.375 45.291 706 734 712 547.663 236.635 108 1.945 44.798 20.598 13.161 80.610 57 179 65.308 17.956 10.140 93.640 628.273 330.275 Despesas do Exercício Seguinte Total dos ativos circulantes Ativos não circulantes Realizável a longo prazo: Depósitos Judiciais Direitos a Receber Aplicações Financeiras Imobilizado Intangível Total dos ativos não circulantes Total dos ativos 8 9 10 11 12 Passivos Nota Explicativa 31/12/2013 Passivos circulantes Contas a pagar a fornecedores 2.170 Impostos, taxas e contribuições a pagar 13 1.958 Direitos arrecadados a classificar 14 3.207 Percentual societário arrecadação 15 46.300 Direitos arrecadados a distribuir 16 468.881 Receitas financeiras a distribuir 17 3.573 Distribuições a identificar 18 525 Provisões 19 4.795 Participação nos resultados 4.498 Outros passivos 1.122 Total dos passivos circulantes 537.030 Passivos não circulantes Provisões para Contingências 20 6.083 Receita diferida 21 0 Total dos passivos não circulantes 6.083 Patrimônio social 22 58 Superávit acumulado 85.102 Total do patrimônio líquido 85.160 Total do patrimônio líquido e passivos 628.273 31/12/2012 1.775 1.699 1.426 26.565 267.233 2.036 9.400 4.177 3.519 945 318.775 6.214 25 6.239 58 5.203 5.261 330.275 Demonstração do Superávit para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Receita Nota Explicativa 31/12/2013 Taxa de Administração – Arrecadação 23 192.149 Taxa de Administração – Financeira 5.170 Receita Operacional Bruta 197.319 Despesas com pessoal 24 -65.931 Despesas administrativas 25 -40.690 Despesas tributárias -1.638 Despesas financeiras -1.592 Despesas com carnaval -237 Reversão / constituição de provisões 26 -213 Outras receitas/despesas operacionais 27 -3.084 Superávit Operacional antes da 83.934 participação nos resultados Participação dos empregados nos resultados -4.036 Superávit do exercício 79.899 31/12/2012 106.271 3.209 109.480 -58.437 -33.841 -1.388 -1.616 -222 -183 -963 12.830 -3.432 9.398 Saldo em 31 de dezembro de 2011 Superávit do exercício Saldo em 31 de dezembro de 2012 Superávit do exercício Saldo em 31 de dezembro de 2013 Patrimônio social 58 58 58 Superávit do exercício -4.195 9.398 5.203 79.899 85.102 Superávit acumulado -4.137 9.398 5.261 79.899 85.160 Demonstração dos fluxos de caixa – método indireto para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013 (Valores expressos em milhares de reais) Fluxo de caixa de atividades operacionais 31/12/2013 31/12/2012 Superávit do exercício 79.899 9.398 Ajustes em: Custo de ativo imobilizado baixado 2.349 604 Complemento para contingências 213 183 Amortização do intangível 1.713 1.354 Amortização benfeitorias em terceiros 134 143 Variação no capital circulante: (Aumento) redução Arrecadação a receber 2.479 -789 (Aumento) redução Adiantamento a associações -2.207 -3.807 (Aumento) redução adiantamentos diversos -936 747 (Aumento) redução despesas do exercício seguinte -22 -121 (Aumento) redução depósitos judiciais -51 716 (Aumento) redução direitos a receber -1.766 -37 (Aumento) redução aplicações financeiras 20.510 -6.433 Aumento (redução) fornecedores 395 -157 Aumento (redução) impostos, taxas e contribuições a pagar 259 253 Aumento (redução) direitos arrecadados a classificar 1.781 32 Aumento (redução) percentual societário arrecadação 19.735 4.917 Aumento (redução) direitos arrecadados a distribuir 201.648 49.300 Aumento (redução) receita financeira a distribuir 1.537 977 Aumento (redução) distribuição a identificar -8.875 5.609 Aumento (redução) provisão férias e encargos 618 552 Aumento (redução) participação nos resultados 979 3.484 Aumento (redução) outras obrigações 177 306 Aumento (redução) provisão para contingências -131 -615 Aumento (redução) receitas diferidas -25 -60 Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais 320.413 66.556 Fluxo de caixa de atividades de investimento Pagamentos na aquisição de imobilizado -5.440 -3.244 Pagamentos relacionados a ativos intangíveis -4.631 -3.182 Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento -10.071 -6.426 Aumento (diminuição) líquido(a) em caixa e equivalentes de caixa 310.342 60.130 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 184.551 124.421 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 494.893 184.551 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (Valores expressos em milhares de reais) 1 • Informações Gerais O Escritório Central de Arrecadação e Distribuição – ECAD é uma associação civil, de natureza privada, sem fins lucrativos, constituída por sociedade de direito de autor e dos que lhe são conexos, criada pela Lei Federal 5.988/73 e mantida pela atual Lei de Direitos Autorais brasileira nº 9.610/98. Em 13/12/2013, entrou em vigor a nova Lei 12.853, seus efeitos nas demonstrações contábeis serão mensurados apenas em 2014. Seu objetivo principal é a arrecadação, inspeção, fiscalização, controle e distribuição dos direitos autorais sobre as execuções musicais, ou literomusicais e de fonogramas, nacionais e estrangeiros, às sociedades que o integram. sas de software de automação para rádios, permitindo a integração eletrônica dos dados do sistema Ecad.Tec Rádio (software desenvolvido pelo Ecad e disponibilizado gratuitamente para as rádios que possibilita o envio da programação musical de forma automática) com os sistemas de gerenciamento de planilhas musicais das emissoras que são suas clientes. Tendo em vista os esforços voltados não apenas para o atingimento das metas de arrecadação e distribuição, mas também da meta de resultado operacional, fixadas pela Assembleia Geral, o ano de 2013 foi marcado pelo superávit operacional de R$ 83.934.341,58 e pelo final de R$ 79.898.570,94. Esse resultado encontra-se também refletido no significativo crescimento dos valores distribuídos a associações e titulares e também na remuneração dos colaboradores da organização que alcançaram as premiações previstas em acordo coletivo de trabalho. Agradecemos o respeito e a confiança em nosso trabalho e convidamos as associações efetivas a analisarem a exposição analítica de todos os projetos e ações desenvolvidas durante o ano que passou, ressaltando o comprometimento da equipe composta por todos os 903 colaboradores das 32 unidades operacionais do Ecad, que mais uma vez enfrentou as constantes adversidades políticas pelas quais tem passado a organização, mantendo a preocupação permanente com a qualidade do trabalho desenvolvido. Ficamos à disposição para quaisquer esclarecimentos suplementares. Atenciosamente, Gloria Braga Superintendente Executiva Do total arrecadado, 75,5% destinam-se aos detentores dos direitos autorais / conexos; 7,5%, às associações; e 17% referem-se à taxa administrativa do ECAD. Os valores arrecadados, enquanto não distribuídos, são aplicados pela Entidade no mercado financeiro, e a receita auferida é distribuída, de acordo com os mesmos percentuais descritos no parágrafo anterior. Em função das características de negócio da Entidade, não é praticável assegurar que todos os valores foram arrecadados pelo ECAD. Conseqüentemente, os valores representativos dos direitos arrecadados a distribuir e das receitas de taxas de arrecadação correspondem às importâncias identificadas, sobre as quais a Entidade pode exercer o efetivo controle (Regime de Caixa). 2 • APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis. A Entidade implementou os documentos aplicáveis à suas operações e transações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – órgão responsável por emitir os Pronunciamentos Técnicos, Interpretações e Orientações de convergência com as normas internacionais de contabilidade emitidas pelo IASB. Assim, as políticas contábeis da Entidade estão de acordo com as práticas contábeis vigentes, exceto quanto à não realização da revisão das vidas úteis do ativo imobilizado e teste de recuperabilidade (impairment) do imobilizado e intangível, conforme determinado pelo Pronunciamento Técnico CPC 27. 3 • RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão abaixo detalhadas. 3.1 Base de preparação das demonstrações contábeis A elaboração das demonstrações contábeis requer a utilização de estimativas para o reconhecimento de certos ativos, passivos e outras transações e também o exercício de julgamento por parte da administração da Entidade no processo de aplicação das políticas contábeis. Os resultados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em períodos subseqüentes, podem diferir dessas estimativas. As demonstrações contábeis da Entidade incluem, portanto, estimativas referentes a provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre outras contas a receber, provisões para passivos contingentes e outras similares. Classificação de Itens Circulantes e Não Circulantes Os ativos e obrigações vincendas ou com expectativa de realização dentro dos próximos 12 meses são classificados como itens circulantes, e aqueles com vencimento ou com expectativa de realização superior a 12 meses são classificados como itens não circulantes. Ativos Financeiros Os ativos financeiros da Entidade estão classificados em caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras. São compostos por numerários em espécie e depósitos bancários disponíveis e aplicações financeiras de curto prazo com liquidez imediata e risco insignificante de variações de valor. As aplicações financeiras são compostas por certificados de depósitos bancários de liquidez imediata e rendimento atrelado aos Certificados de Depósitos Interbancários (CDI). Os ativos financeiros mantidos pela Entidade, representados pelas disponibilidades e aplicações financeiras, estão classificados como investimentos mantidos até o vencimento e estão registrados pelo valor de custo acrescido dos rendimentos incorridos, que não é superior ao valor de mercado. Arrecadações a Receber Representadas por valores referentes às arrecadações de final do mês, não liberados pelo Banco Bradesco e pelo Banco Santander, até o encerramento do exercício social. Estão registradas pelo valor de emissão. Outros Ativos Os demais ativos circulantes e não circulantes são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, as variações monetárias auferidas, não excedendo seus correspondentes valores de realização. Imobilizado É demonstrado ao custo histórico de aquisição, sem o ajuste por depreciações acumuladas. Os itens de ativo imobilizado não foram submetidos ao teste de impairment, para identificação de possíveis perdas de recuperabilidade dos valores registrados. Intangível Sob este título estão registrados os bens relativos a aquisições de Direitos de Uso de Sistemas (softwares), Marcas e Patentes e Sistemas de Monitoramento – Cia Rádio, Cia Audiovisual e Cia Obra Musical (desenvolvidos internamente), demonstrados pelo custo incorrido na aquisição, deduzido da amortização acumulada. Passivos Circulantes e Não Circulantes Estão registrados pelo seu valor estimado de realização e acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, em base “pro-rata-dia”. Apuração do Resultado Grande parte da receita de arrecadação é registrada pelo regime de caixa, tendo em vista que a operacionalidade normal da Entidade, para efeito do repasse aos seus respectivos titulares, reconhece somente os valores de arrecadação efetivamente recebidos. BANCO DO BRASIL BANCO ITAÚ Total 16 1 108 9 • DIREITOS A RECEBER Compostos por valores referentes a caução de aluguel, INSS Bahia, Direitos a receber Obra Velocidade da Luz, créditos contrato Visa Vale, créditos de IPTU, créditos com fornecedores e adiantamento da TV Record. DIREITOS TV RECORD CAUÇÃO ALUGUEL SOCINPRO DIREITOS A RECEBER INSS – BA DIREITOS A RECEBER OBRA VELOCIDADE DA LUZ DIREITOS A RECEBER VISA VALE DIREITOS A RECEBER – IPTU CHEQUES (FORNECEDOR) COM ADVOGADO Total Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Por ser constituída e desenvolver suas atividades como entidade de direito privado sem fins lucrativos, prestando exclusivamente os serviços para os quais foi instituída, a Entidade possui isenção do Imposto de Renda e do recolhimento da Contribuição Social sobre o Lucro, conforme artigo nº 174 do decreto nº 3.000/99 e artigo nº 15 da Lei nº 9.532/97. Demonstrações dos Fluxos de Caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Demonstração do Resultado Abrangente A demonstração do resultado abrangente não está sendo apresentada, uma vez que não existem itens que devessem ser tratados nesta demonstração. 4 • CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2013 21 84 105 Caixa Bancos Conta Movimento 2012 20 329 349 5 • APLICAÇÕES FINANCEIRAS Composição das aplicações financeiras: Banco Tipo Santander CDB HSBC Fundo HSBC CDB Bradesco Debêntures Bradesco C/c Remunerada Bradesco Capitalização Caixa Econômica Federal Fundo 2013 116.996 90.631 87 139.539 362 4.012 143.161 494.788 2012 25.383 6.198 51.790 100.831 184.202 As aplicações financeiras estão compostas basicamente por Certificados de Depósitos Bancários – CDB’s, com remuneração pós fixada e com taxas superiores a 100% do CDI – Certificados de Depósitos Bancários, fundos, debêntures, conta-corrente remunerada e Títulos de Capitalização. Estão registradas ao custo histórico acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. São classificados como investimentos mantidos até o vencimento, uma vez que a Entidade tem intenção e capacidade de mantê-los até o vencimento. 6 • ARRECADAÇÃO A RECEBER Refere-se a valores pendentes em 31 de dezembro na cobrança bancária, em função de recebimento da cobrança em D+1. A Entidade reconhece esse valor em conta de Arrecadação a Receber, no ativo circulante em contrapartida da conta de Direitos de Arrecadação a Classificar no passivo circulante, para o devido registro em disponibilidade bancária no dia seguinte. A Composição é a seguinte: Banco Bradesco Total 2013 2.896 2.896 2012 5.375 5.375 7 • ADIANTAMENTOS ÀS ASSOCIAÇÕES Composição de adiantamentos concedidos às Associações, de acordo com o Regulamento de Distribuição da Entidade: Associação 2013 2012 ABRAC 5 8 ABRAMUS 20.175 17.590 AMAR 2.101 2.209 ANACIM 0 1 ASSIM 1.416 1.545 ATIDA 79 80 SADEMBRA 446 486 SBACEM 2.206 2.251 SICAM 734 882 SOCINPRO 2.815 2.679 UBC 17.521 17.560 TOTAL 47.498 45.291 8 • DEPÓSITOS JUDICIAIS O saldo de depósitos judiciais é referente a bloqueios judiciais em contas bancárias da Entidade e a processos judiciais diversos em andamento Composição de depósitos judiciais e bloqueios judiciais: Banco 2013 2012 HSBC 4 4 BRADESCO 83 11 SANTANDER 3 27 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 1 0 2013 1.769 29 1 21 16 36 71 2 1.945 2012 0 16 1 21 16 52 71 2 179 10 • APLICAÇÕES FINANCEIRAS Do saldo de aplicações mantidas no Banco Itaú e no Banco Bradesco em 31 de dezembro de 2013, a Entidade possui um montante de R$ 44.608 mil relativo a Carta de Fiança, vinculadas a processos judiciais, e R$ 190 mil relativo a Títulos de Capitalização com prazo de 24 meses, conforme abaixo demonstrado: APLICAÇÕES 2013 2012 BANCO BANCO BANCO BANCO ITAÚ BRADESCO ITAÚ BRADESCO 29.930 30.665 22.421 A entidade reconhece somente a parcela própria das receitas de arrecadação e das receitas de aplicação financeira no resultado. As demais receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência. As despesas e custos são reconhecidos somente quando há a redução de um ativo ou o registro de um passivo, e os valores podem ser razoavelmente mensurados. 3 12 57 Processo NET São Paulo Processo TV Globo Processo RBM Cinemas Processo André Sperling Processo CADE Contratos de Locação Capitalização TOTAL 29.930 63 1.059 6.759 6.797 190 14.868 7.932 38.597 60 4.230 26.711 11 • IMOBILIZADO 2012 Movimentação 2013 Valor Adições Transfe- Baixa/ Depreciação/ Valor Original rências Estorno Amortização Residual Imóveis Móveis e Utensílios Máquinas e Equipamentos Equipamentos de Informática Aparelhos de Comunicação e Gravação Outras Imobilizações Benfeitorias em Imóveis de Terceiros TOTAL 2.486 1.829 826 445 322 312 1 315 436 66 2.616 1.715 1.073 11.298 4.228 -3 1.738 13.785 903 111 14 107 921 14 600 16 6 -12 2 17.956 5.440 0 2.664 134 16 472 134 20.598 Conforme mencionado na nota explicativa nº 3 (e), não é prática da Entidade a realização de cálculo e registro de depreciação para os componentes do ativo imobilizado, estando esses registrados a custo histórico, salvo pelas Benfeitorias em Imóveis de Terceiros. 12 • INTANGÍVEL 2012 Direitos de Uso de Sistemas Sistema de Monitoramento – Cia Rádio Sistema de Monitoramento – Cia Audiovisual (em andamento) Sistema de Monitoramento – Cia Obra Musical (em andamento) TOTAL 2013 Movimentação Taxa Valor Adi- Transfe- Baixa/ Amor- Valor Amorti- Origi- ções rências Estorno tiza- Resização nal ção dual 20% 3.071 2.406 1.234 4.243 10% 2.956 341 3.865 1.865 248 34 2.615 5.695 360 608 10.140 4.631 34 1.575 13.161 13 • IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS INSS a Recolher FGTS a Recolher PIS a Recolher IRRF sobre salários IRRF sobre serviços de terceiros PIS/COFINS/CSLL 4,65% Cód. 5952 ISS sobre prestação serviços de terceiros Total 2013 975 333 55 512 21 54 8 1.958 2012 871 295 48 432 16 34 3 1.699 14 • DIREITOS ARRECADADOS A CLASSIFICAR Representa o montante de arrecadação recebido, porém ainda não identificado, já deduzido do percentual devido às associações (percentual societário das associações) e da taxa de administração da Entidade. 15 • PERCENTUAL SOCIETÁRIO DE ARRECADAÇÃO Representa o percentual societário sobre a arrecadação a distribuir, conforme aprovação de Assembleia Geral Extraordinária do Ecad, registrada na Ata nº 353 de 10 de março de 2009. 16 • DIREITOS ARRECADADOS A DISTRIBUIR Representa o montante dos provisionamentos de arrecadação recebidos e identificados de acordo com as rubricas (segmentos) correspondentes como segue: RUBRICA MÚSICO ACOMPANHANTE SHOW / EVENTOS CINEMA CARNAVAL AUTORAL / CONEXO ATIVIDADES DIVERSAS TV POR ASSINATURA AUDIOVISUAL / PLANILHA RÁDIO AM/FM TV ABERTA AUDIOVISUAL / PLANILHA OUTRAS EMISSORAS DE TV AUDIOVISUAL / PLANILHA DIREITOS GERAIS MÚSICA AO VIVO 2013 22.425 66.248 18.027 5.037 51 37.990 5.795 98 2.464 (812) 15.012 2012 2.909 61.282 9.795 4.942 51 19.123 765 100 1.941 970 12.277 FESTA JUNINA AUTORAL / CONEXO MOVIMENTO TRADICIONALISTA GAÚCHO - MTG INTERNET RÁDIO / TV SIMULCASTING DIRECT TV AUDIOVISUAL / PLANILHA TV GLOBO + DIREITOS GERAIS TV RECORD + DIREITOS GERAIS TV SBT + DIREITOS GERAIS TV BAND + DIREITOS GERAIS RÁDIO + DIREITOS GERAIS (SUDESTE, SUL, CENTRO-OESTE, NORTE E NORDESTE) RUBRICA A IDENTIFICAR INTERNET WEBCASTING, PODCASTING E AMBIENTAÇÃO DE SITES INTERNET YOUTUBE REDE TV AUDIOVISUAL / PLANILHA CASAS DE FESTAS TV RECORD NEWS (Rede Mulher TV) RECORD E TV GLOBO INTERNACIONAL DEPÓSITO EM CONSIGNAÇÃO (ANACIM) CASAS DE DIVERSÃO TV CULTURA (AUDIOVISUAL/PLANILHA) RTV CANAL 10 (AUDIOVISUAL/PLANILHA) TV IND. SÃO JOSÉ RIO PRETO (AUDIOVISUAL/ PLANILHA) CABLE LINK OPER SINAIS TV (AUDIOVISUAL/ PLANILHA) REDE FAMÍLIA (AUDIOVISUAL/PLANILHA) RADIO E TV ON – CNT (AUDIOVISUAL/PLANILHA) SONORIZAÇÃO – COPAS DA FIFA EXTRA JET RADIOFUSÃO TV LAGES (AUDIOVISUAL / PLANILHA) GLOBO – ACORDO SKY – ACORDO (AUDIOVISUAL/PLANILHA) 478 130 1.467 2.120 32.925 10.506 6.158 20.730 86.025 398 115 1.144 2.119 27.126 13.626 5.512 14.743 67.941 1.468 (98) 1.086 592 131 11.776 223 309 406 11.551 24 7 292 858 131 8.121 303 142 449 9.362 - 83 - 68 254 29 698 200 46.142 61.754 468.881 267.233 RUBRICA PERÍODOS Músico Acompanhante (Regime de Créditos Protegidos – abril a junho do ano corrente. Músico Acompanhante Extra – janeiro de 1991 a dezembro de 2012. Competência) Créditos Protegidos de períodos passados. Shows/Eventos – Cinema (Regime Diversos períodos e provisionamentos de Caixa) À medida que tais valores sejam identificados pela área de Arrecadação e Distribuição, serão repassados às Associações, corrigidos monetariamente. Carnaval Autoral / Conexo (Regime Provisionamentos – maio a dezembro do ano corrente. de Competência) Créditos Protegidos – maio de 2012 a abril do ano corrente. Créditos Protegidos de períodos passados. Liberações – maio de 2007 a abril do ano corrente. Atividades Diversas Créditos Protegidos de diversos períodos a serem (Regime de Caixa) repassados à medida que tais valores forem identificados. TV por Assinatura Audiovisual / Prescritos – janeiro a dezembro de 2006. Planilha (Regime de Competência) Créditos protegidos – julho a dezembro de 2012. Créditos Protegidos de períodos passados. Créditos protegidos (extra) – janeiro de 2004 a dezembro de 2012. Reserva técnica extra – janeiro de 2004 a dezembro de 2012. Reserva técnica – julho a dezembro de 2012. Liberações – janeiro de 2003 a dezembro de 2012. Rádio AM/FM (Regime de Provisionamentos – novembro e dezembro do ano corrente. Competência) Créditos protegidos extra rádio novembro de 2012 a outubro do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. TV Aberta Audiovisual/Planilha Créditos protegidos de períodos passados e liberações do ano corrente. Outras emissoras Audiovisual/ Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. Planilha (Regime de Competência) Reserva Técnica – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – janeiro/2010 a junho do ano corrente. Direitos Gerais Provisionamentos – outubro a dezembro do ano corrente. Música ao Vivo (Regime de Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. Competência) Reserva técnica – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – outubro de 2007 a junho do ano corrente. Festa Junina Autoral/ Provisionamentos – setembro a dezembro do ano corrente. Conexo (Regime de Competência) Créditos protegidos – setembro de 2012 a agosto do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – setembro de 2007 a agosto do ano corrente. Movimento Tradicionalista Gaúcho Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. – MTG (Regime de competência) Créditos protegidos – julho de 2012 a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações - outubro de 2005 a junho de 2011. Internet Rádio / TV Simulcasting Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos – janeiro a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Direct TV Audiovisual / Planilha Provisionamentos – julho a dezembro de 2004. (Regime de Competência) Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – janeiro a maio, julho, setembro e novembro do ano corrente. TV Globo + Direitos Gerais Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Reserva técnica – abril a junho do ano corrente. Liberações – abril de 2007 a junho de 2013. TV Record + Direitos Gerais Provisionamentos – julho a dezembro de 2013. (Regime de Competência) Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – novembro de 2005 a junho do ano corrente. Reserva técnica – abril a junho do ano corrente. TV SBT+ Direitos Gerais (Regime Provisionamentos – julho a outubro do ano corrente. de Competência) Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – julho de 2007 a junho do ano corrente. Reserva técnica – abril a junho do ano corrente. TV Band + Direitos Gerais (Regime Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. de Competência) Créditos protegidos – janeiro de 2009 a junho de 2013. Liberações – janeiro de 2005 a junho de 2013. Reserva Técnica – abril a junho do ano corrente. Rádio + Direitos Autorais Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. (Sudeste, Sul, Centro-Oeste, Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Norte e Nordeste – Regime de Créditos protegidos de períodos passados. Competência) Liberações – julho de 2007 a junho de 2013. Reserva Técnica – abril a junho do ano corrente. Rubrica a identificar Representa rubrica a identificar de depósitos em consignação de titulares ANACIM. Internet Webcasting, Podcasting e Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. Ambientação de sites (Regime de Créditos protegidos – janeiro a junho do ano corrente. Competência) Créditos protegidos de períodos passados. Internet Youtube Créditos protegidos – outubro a dezembro de 2012. (Regime de Competência) Liberações – janeiro de 2001 a dezembro de 2012. Rede TV Audiovisual/Planilha Provisionamentos – abril de 2008 a agosto de 2011. Casa de Festas Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Créditos protegidos de períodos passados. Liberações – julho de 2009 a junho do ano corrente. TV Record News Provisionamentos – julho, agosto, setembro, outubro e (Rede Mulher TV – Regime de novembro do ano corrente. Competência) Créditos protegidos – abril a junho do ano corrente. Liberações – abril de 2009 a junho do ano corrente. Record / TV Globo Internacional Provisionamentos de agosto, setembro, outubro e (Regime de Competência) dezembro do ano corrente. Depósito em Consignação (ANACIM) Representa depósito em consignação de titulares Casas de Diversão Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos abril a junho do ano corrente. Liberações – julho de 2012 a junho do ano corrente. TV Cultura Audiovisual/Planilha Provisionamentos – julho a setembro do ano corrente. (Regime de Competência) Crédito Protegido – abril a junho do ano corrente. Reserva Técnica – abril a junho do ano corrente. Liberações – outubro de 2012 a junho de 2013. RTV Canal 10 Audiovisual/Planilha Provisionamentos – outubro de 2012 a dezembro do (Regime de Competência) ano corrente. TV Ind. São José Rio Preto Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. Audiovisual/Planilha (Regime de Competência) Cable Link Oper. Sinais TV Provisionamentos – julho a dezembro do ano corrente. Audiovisual/Planilha (Regime de Competência) Rede Família de Comunicação Provisionamentos – julho a novembro do ano corrente. Audiovisual/Planilha (Regime de Competência) Rádio e TV On - CNT Audiovisual/ Provisionamentos – outubro a dezembro do ano corrente. Planilha e Extra (Regime de Crédito Protegido – abril de 2012 a junho do ano corrente. Competência) Reserva técnica – abril a junho de 2012. Liberações – abril a junho de 2012. Sonorização Copas da Fifa (Regime Provisionamentos – agosto a dezembro do ano corrente. de Competência) Créditos protegidos – junho e julho do ano corrente. Liberações – junho e julho do ano corrente. Extra Jet Radiodifusão (Regime de Provisionamentos – abril de 2008 a janeiro de 2012. Competência) TV Lages Audiovisual/Planilha e Extras Provisionamentos – outubro e dezembro do ano corrente. Globo - Acordo Provisionamentos – julho a outubro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos – julho de 2005 a junho de 2013. Reserva técnica – julho de 2005 a junho do ano corrente. Sky -Acordo Audiovisual e Planilha Provisionamentos - janeiro a dezembro do ano corrente. (Regime de Competência) Créditos protegidos - julho de 2005 a dezembro de 2012. Reserva técnica - julho de 2005 a dezembro de 2012. 17 • RECEITAS FINANCEIRAS A DISTRIBUIR Representa os rendimentos das aplicações financeiras auferidas, a distribuir aos detentores dos direitos autorais e às associações quando ocorrem os repasses. 18 • DISTRIBUIÇÕES A IDENTIFICAR Composto basicamente de créditos a identificar relativos a 83% dos acordos em atraso firmados com as redes de televisão e emissoras de rádio através da Abert, já deduzida a taxa de administração da Entidade, cujo montante a ser apurado comporá uma distribuição extraordinária em data que será definida após conclusão dos referidos acordos (Ata da Assembleia Geral do ECAD nº 131 de 17/11/94). CRÉDITOS SUSPENSOS DISTRIBUIÇÃO EXTRA RÁDIO DISTRIBUIÇÃO EXTRA JET RADIOFUSÃO DISTRIBUIÇÃO EXTRA BAND DISTRIBUIÇÃO EXTRA OUTRAS EMISSORAS DISTRIBUIÇÃO EXTRA REDE TV DISTRIBUIÇAO EXTRA TV LONDRINA 2013 525 525 2012 494 2.175 37 5.051 890 730 23 9.400 CRÉDITOS SUSPENSOS: Representa o conexo suspenso, corrigido monetariamente desde dezembro de 1991. 19 • FÉRIAS E ENCARGOS A PAGAR Férias a Pagar Encargos sobre Férias a Pagar 2013 3.566 1.229 4.795 2012 3.108 1.069 4.177 Calculadas de acordo com o período aquisitivo de cada empregado, acrescidos dos encargos sociais. 20 • PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS Composição dos saldos conforme abaixo demonstrado: 2013 Contingências Trabalhistas (a) Contingências Tributárias (b) Contingências Cíveis (c) (-) Depósitos Judiciais TOTAL 603 5.730 1.195 (1.445) 6.083 2012 1.335 5.730 801 (1.652) 6.214 a. Contingências Trabalhistas O saldo relativo às contingências trabalhistas é referente aos processos propostos por empregados e terceirizados, versando sobre verbas de cunho salarial, deduzido dos respectivos depósitos judiciais avaliados como probabilidade de perda provável pelos assessores jurídicos da Entidade. b. Contingências Tributárias O saldo relativo às contingências tributárias é referente aos processos relativos ao INSS / Salário Educação avaliados como probabilidade de perda provável pelos assessores jurídicos da Entidade. c. Contingências Cíveis O saldo relativo às contingências cíveis é referente aos processos relativos a indenizações por danos morais e materiais, movidos por terceiros avaliados como probabilidade de perdas provável pelos assessores jurídicos da Entidade. Perdas possíveis Os processos avaliados pelos assessores jurídicos da Entidade, com probabilidade de perda possível não foram provisionados, mas, conforme requerido pelo Pronunciamento Técnico CPC25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, devem ser divulgados. Com base no parecer dos assessores jurídicos da Entidade, os processos são os seguintes: Contingências Trabalhistas Contingências Tributárias Contingências Cíveis TOTAL 2013 901 10.523 7.652 19.076 2012 1.327 10.472 6.685 18.484 21 • RECEITA DIFERIDA Saldo relativo ao contrato de fidelização da folha de pagamento apropriado ao resultado, conforme a vigência do referido contrato junto ao Banco Bradesco. 22 • PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social da Entidade no montante de R$ 58 (R$ 58 em 2012) é compreendido por doações das Sociedades fundadoras. 23 • RECEITA OPERACIONAL Receitas de Arrecadação 2013 2012 Taxa de Administração – Arrecadação Nacional 192.114 106.189 Taxa de Administração – Arrecadação Estrangeira 35 82 TOTAL 192.149 106.271 A taxa de administração Arrecadação Nacional é composta por valores arrecadados de acordo com os segmentos relacionados abaixo: SEGMENTO Rádio Televisão Televisão por Assinatura Academia Casa de Diversão Clubes Hotel/Motel Lojas Comerciais Parque de Diversões/Aquático/Temático Restaurante/Similar Shoppings/Terminais/Condomínios Sonorização Ambiental Transportes Coletivos Carnaval Circo Concertos Eventos Eventos Esportivos Festa Junina Halloween MTG - Movimento Tradicionalista Gaúcho Réveillon Shows Teatro Trios//Blocos Ambientação de site Podcasting Simulcasting Webcasting Cinema TOTAL 2013 13.550 75.519 38.765 1.973 2.779 1.188 4.115 13.138 53 4.731 3.488 2.652 194 2.792 27 149 3.038 280 1.279 4 43 2.380 15.362 431 131 23 5 450 374 3.201 192.114 2012 12.293 31.004 6.270 1.610 2.599 1.171 3.140 11.206 45 4.415 1.505 2.551 157 2.651 22 191 3.195 123 1.255 3 39 2.682 13.674 571 165 26 5 393 534 2.694 106.189 2013 42.366 5.783 183 4.740 3.185 9.674 65.931 2012 37.867 5.058 214 4.306 2.733 8.259 58.437 2013 6.783 1.543 973 802 273 4 4.644 3.876 223 21.569 40.690 2012 7.286 1.690 602 780 249 1.635 3.446 3.477 309 14.367 33.841 2013 180 (393) (213) 2012 105 (306) 18 (183) 24 • DESPESAS COM PESSOAL Pessoal Férias e 13º salário Estagiários Assistência Médica Encargo Trabalhista (FGTS / PIS) Contribuição Previdenciária TOTAL 25 • DESPESAS ADMINISTRATIVAS Serviços de Terceiros, Consultorias e Assessorias Viagens e Deslocamento Materiais de Manutenção Comunicação e Publicidade Conservação e Manutenção Amortização do Intangível e Imobilizado Locações Diversas Comunicações / Telefones Treinamentos Outras Despesas Administrativas TOTAL 26 • REVERSÃO / CONSTITUIÇÃO PROVISÕES Contingências Trabalhistas Contingências Cíveis / Autorais Contingências Tributárias TOTAL 27 • OUTRAS RECEITAS E (DESPESAS) OPERACIONAIS Bens de pequeno valor não imobilizado Despesas com Devedores Duvidosos Baixa de Ativo Imobilizado Custo Mínimo das Sociedades Administradas Receita de Sucumbência de Processo Autoral Recuperação de Custas Judiciais Receita Contrato de Fidelização Bancária Outras receitas (despesas) TOTAL 2013 (207) (370) (2.349) 388 115 428 60 (1.149) (3.084) 2012 (308) (350) (604) 361 57 330 60 (509) (963) 28 • SEGUROS CONTRATADOS A Entidade mantém cobertura de seguro em todo o Brasil para os bens patrimoniais, com base na apólice nº 28832, com vigência de 30.06.2013 a 30.06.2014, em montante considerado suficiente para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos registrados, com limite máximo de responsabilidade no valor total de R$ 10 mil. As coberturas contratadas estão demonstradas a seguir em R$ mil: Cobertura Prédios, Móveis e Utensílios, Equipamentos e Periféricos Incêndio, Raio e Explosão 10.000 Vendaval, Granizo, Impacto de Veículos 560 Danos Elétricos 2.855 Tumultos, Greves, Lockout e Atos Dolosos 480 Roubo ou furto qualificado de Bens 1.111 Quebra de vidros, espelhos, mármores, 160 granitos e anúncios luminosos Equipamentos Eletrônicos 7.480 Recomposição de registros e documentos 1.750 Aluguel – perda ou pagamento a 2.200 terceiros (prédios) Queda de aeronaves ou quaisquer outros 10.928 equipamentos aéreos ou espaciais Responsabilidade civil – operações, 1.650 empregador e danos morais 29 • REMUNERAÇÃO DO PESSOAL – CHAVE DA ADMINISTRAÇÃO A administração da Entidade está sob a responsabilidade dos gerentes executivos das áreas, Arrecadação, Distribuição, Administrativa Financeira, Jurídica, Tecnologia da Informação e Planejamento Estratégico, Operações, Recursos Humanos, Marketing e Superintendência, todos empregados sob regime de CLT, os quais executam o orçamento operacional da Entidade, devidamente aprovado pela Assembleia das Sociedades Dirigentes. A remuneração paga aos gerentes executivos, por serviços de empregados, está apresentada a seguir: 2013 2012 Salários e outros benefícios de curto prazo, a empregados 8.178 5.940 Mario Jorge Taborda Lopes Contador – CRC 042.596/O-4 Gloria Cristina Rocha Braga Superintentende-Executiva RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2013 Rio de Janeiro, 28 de fevereiro de 2014. Ilmos. Srs. Associados e Administradores do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO Rio de Janeiro - RJ Examinamos as demonstrações contábeis do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis Conforme mencionado nas notas explicativas 2 e 3e, a Entidade não registra a depreciação sobre os bens componentes de seu ativo imobilizado. Adicionalmente, a Entidade não efetuou a revisão das vidas úteis e não determinou o valor residual do ativo imobilizado e ativo intangível, bem como não submeteu o ativo imobilizado e ativo intangível a testes de recuperabilidade, não aplicando, portanto, as normas pertinentes contidas nas Resoluções CFC nºs 1.152/09, 1.177/09, 1.292/10 e 1.315/10. Os efeitos sobre as demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2013 não foram quantificados. A Entidade reconhece a receita de arrecadação por regime de caixa somente quando do efetivo recebimento, quando as práticas contábeis adotadas no Brasil determinam o reconhecimento das receitas no resultado pelo regime de competência. Os efeitos sobre as demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 não foram quantificados. Opinião com ressalva Em nossa opinião, exceto quanto aos efeitos que possam resultar dos assuntos mencionados no parágrafo Base para Opinião com Ressalva sobre as Demonstrações Contábeis, as demonstrações contábeis, acima referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros Assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente por nós auditados, conforme relatório emitido em 08/mar/13, contendo modificação quanto aos mesmos assuntos mencionados na Base para opinião com Ressalva sobre as Demonstrações Contábeis. AUDILINK & CIA. AUDITORES CRC/RS-003688/O-2 F-RJ RICARDO AMADO TOSTES CONTADOR CRC/RJ 062701/O-9 balanço social 1 • Identificação Nome da instituição: Escritório Central de Arrecadação e Distribuição Tipo/categoria (conforme instruções): Sociedade Civil Natureza jurídica: [ x ] associação [ ] fundação [ ] sociedade Sem fins lucrativos? [ x ] sim [ ] não Isenta da cota patronal do INSS? [ ] sim [ x ] não Possui Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social (CEAS)? [ ] sim [ x ] não Possui registro no: [ ] CNAS [ ] CEAS [ ] CMAS De utilidade pública? [ x ] não Se sim, [ ] federal [ ] estadual [ ] municipal Classificada como OSCIP (lei 9790/99)? [ ] sim [ x ] não 2 - Origem dos recursos Receitas Totais a. Recursos governamentais (subvenções) b. Doações de pessoas jurídicas c. Doações de pessoas físicas d. Contribuições e. Patrocínios 2013 2012 Valor (mil reais) Valor (mil reais) 199.681 100% 112.112 100% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 197.319 98,82% 109.479 97,65% 0 0,00% 0 0,00% f. Cooperação internacional g. Prestação de serviços e/ou venda de produtos h. Outras receitas 0 0 2.362 0,00% 0,00% 1,18% 0 0 2.633 0,00% 0,00% 2,35% 3 - Aplicação dos recursos 2013 2012 (Valor mil reais) (Valor mil reais) Despesas Totais 129.854 100% 109.139 100% a. Projetos, programas e ações sociais (excluindo pessoal) 264 0,20% 255 0,23% b. Pessoal (salários + benefícios + encargos) c. Despesas diversas (somatório das despesas abaixo) Operacionais Impostos e taxas Financeiras Capital (máquinas + instalações + equipamentos) Outras (que devem ser discriminadas conforme relevância) 4 - Indicadores sociais internos (Ações e benefícios para os (as) funcionários (as)) a. Alimentação b. Educação c. Capacitação e desenvolvimento profissional d. Creche ou auxílio-creche e. Saúde f. Segurança e medicina no trabalho g. Transporte h. Bolsas/estágios i. Outros Total – Indicadores sociais internos 65.931 63.659 31.781 1.638 1.592 10.071 18.577 50,77% 49,02% 49,92% 2,57% 2,50% 15,82% 29,18% 62.722 46.162 25.081 1.388 1.616 6.426 11.651 2013 2012 metas % sobre receita % sobre receita 2014 (Valor mil reais) (Valor mil reais) 5.568 2,79% 5.155 4,60% 6.826 121 0,06% 146 0,13% 136 465 0,23% 607 0,54% 218 565 4.740 208 1.483 183 2.379 15.712 0,28% 539 0,48% 797 2,37% 4.306 3,84% 5.315 0,10% 214 0,19% 102 0,74% 1.306 1,16% 1.779 0,09% 214 0,19% 316 1,19% 1.884 1,68% 2.515 7,87% 14.371 12,82% 18.004 2013 5 - Projetos, ações e % sobre receita contribuições para (Valor mil reais) a sociedade (Ações e programas aqui listados são exemplos, ver instrução) a. Inclusão Digital *** R$ 146 0,07% Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: b. Esporte, Cultura e R$ 86 0,04% Lazer *** Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 22 c. Meio Ambiente*** R$ 4.070 2,04% Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 05 d. Ações de R$ 32 0,02% Voluntariado*** Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 25 e. Educação Popular/ R$ 30 0,02% Alfabetização de Jovens e Nº pessoas Adultos(as)*** beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: Valores totais R$ 4.364 2,19% 2012 % sobre receita (Valor mil reais) R$ 68 Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 09 R$ 167 Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 47 R$ 3.760 Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 03 R$ 20 Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 39 R$ 460 Nº pessoas beneficiadas: Nº entidades beneficiadas: 01 R$ 4.475 R$ 70 ___ 3,35% R$ 4.070 0 0,02% R$ 6 __ 0,41% R$ 30 0 3,99% R$ 4.196 2012 Nº total de empregados(as) ao final do período Nº de admissões durante o período Nº de prestadores(as) de serviço % de empregados(as) acima de 45 anos Nº de mulheres que trabalham na instituição % de cargos de chefia ocupados por mulheres Idade média das mulheres em cargos de chefia Salário médio das mulheres Idade média dos homens em cargos de chefia Salário médio dos homens Nº de negros(as) que trabalham na instituição % de cargos de chefia ocupados por negros(as) Idade média dos(as) negros(as) em cargos de chefia Salário médio dos(as) negros(as) Nº de brancos(as) que trabalham na instituição Salário médio dos(as) brancos(as) Nº de estagiários(as) Nº de voluntários(as) Nº portadores(as) de necessidades especiais Salário médio portadores(as) de necessidades especiais 882 199 122 15,31% 422 45,00% 39 R$ 2.504 41 R$ 3.113 409 37,00% 42 R$ 2.658 473 R$ 2.963 20 87 5 R$ 1.305 859 179 136 15,60% 411 43,00% 38 R$ 2.315 41 R$ 2.855 391 45,00% 41 R$ 2.441 468 R$ 2.726 26 150 1 R$ 888 Se “sim” na questão anterior, qual? R$ 20 ___ 0,15% 2013 7 - Qualificação do corpo funcional Nº total de funcionários(as) no corpo técnico e administrativo Nº de pós-graduados (especialistas, mestres e doutores) Nº de graduados(as) Nº de graduandos(as) Nº de pessoas com ensino médio Nº de pessoas com ensino fundamental Nº de pessoas com ensino fundamental incompleto Nº de pessoas não alfabetizadas metas 2014 0,06% 6 - Indicadores sobre o corpo funcional 8 - Informações relevantes quanto à ética, à transparência e à responsabilidade social Relação entre a maior e a menor remuneração O processo de admissão de empregados(as) é: A instituição desenvolve alguma política ou ação de valorização da diversidade em seu quadro funcional? 57,47% 42,30% 54,33% 3,01% 3,50% 13,92% 25,24% metas 2014 954 72 122 15,50% 456 44,00% 39 R$ 2.554 41 R$ 3.163 400 41,00% 41 R$ 0 515 R$ 0 20 95 10 R$ 1.383 2013 2012 metas 2014 882 859 954 47 43 50 259 240 265 233 234 252 313 311 357 22 21 22 8 10 8 0 0 0 2013 metas 2014 95,2 95,2 __% por indicação 100 % por seleção/concurso [ ] sim, institucionalizada [ X ] sim, não institucionalizada [ ] não [ X ] negros [ X ] gênero [ X ] opção sexual [ X ] portadores(as) de necessidades especiais [ ] _______ [ ] sim, institucionalizada [ ] sim, não institucionalizada [ X ] não __% por indicação 100% por seleção/concurso [ ] sim, institucionalizada [ X ] sim, não institucionalizada [ ] não [ X ] negros [ X ] gênero [ X ] opção sexual [ X ] portadores(as) de necessidades especiais [ ] _______ [ ] sim, institucionalizada [ ] sim, não institucionalizada [ X ] não A organização desenvolve alguma política ou ação de valorização da diversidade entre alunos(as) e/ou beneficiários(as)? Se “sim” na questão anterior, qual? [ ] negros [ ] gênero [ ] opção sexual [ ] portadores(as) de necessidades especiais [ ] ________ [ ] negros [ ] gênero [ ] opção sexual [ ] portadores(as) de necessidades especiais [ ] _______ Na seleção de parceiros e prestadores [ ] não são considerados de serviço, critérios éticos e de [ X ] são sugeridos responsabilidade social e ambiental: [ ] são exigidos A participação de [ ] não ocorre empregados(as) no [ X ] ocorre em nível de chefia planejamento da instituição: [ ] ocorre em todos os níveis Os processos eleitorais [ X ] não ocorrem democráticos para escolha dos [ ] ocorrem regularmente coordenadores(as) e diretores(as) [ ] ocorrem somente p/ da organização: cargos intermediários A instituição possui Comissão/ [ ] todas ações/atividades Conselho de Ética para o [ ] ensino e pesquisa acompanhamento de: [ ] experimentação animal/vivissecção [ X ] não tem [ ] não são considerados [X ] são sugeridos [ ] são exigidos [ ] não ocorre [ X ] ocorre em nível de chefia [ ] ocorre em todos os níveis [ X ] não ocorrem [ ] ocorrem regularmente [ ] ocorrem somente p/ cargos intermediários [ ] todas ações/atividades [ ] ensino e pesquisa [ ] experimentação animal/vivissecção [ X ] não tem 9 • Outras Informações 2- Origem dos recursos: 79.899 0 0 79.899 0 9.398 0 0 9.398 0 Fonte: Resolução Conselho Federal de Contabilidade – CFC nº 1.138 de 21.11.2008 “Esta empresa não utiliza mão de obra infantil ou trabalho escravo, não tem envolvimento com prostituição ou exploração sexual de criança ou adolescente e não está envolvida com corrupção”. “Nossa empresa valoriza e respeita a diversidade interna e externamente”. “Gerimos e geramos uma economia limpa”. Responsável pelas informações: Durante o período de 2012 e 2013, as principais fontes de recursos foram (em ordem decrescente de valor): D- Contribuições *Contribuição dos Titulares de Direitos Autorais sobre Direitos Autorais Arrecadados: percentual de 17% de R$ 106.271 e R$ 192.114 respectivamente. *Rendimentos s/ aplicação financeira referentes aos Direitos Autorais Arrecadados até a data do repasse, 17% de R$ 3.209 e R$ 5.170 respectivamente. H- Outras Receitas Outras receitas 2013 % 2012 % Receita Custo Mínimo Recuperação de Custas Judiciais Reversão de Contingências Receita Visa Vale Receita Contrato Bradesco Recuperação de Despesas Ganho de Capital Descontos Obtidos Receita de Sucumbência Total 388 428 808 83 60 475 0 5 115 2.362 16,4% 18,1% 34,2% 3,5% 2,5% 20,1% 0,0% 0,2% 4,9% 100% 362 330 978 77 60 762 1 6 57 2.633 13,7% 12,5% 37,1% 2,9% 2,3% 28,9% 0,0% 0,2% 2,2% 100% Valores (milhares de reais) 8.4) Remuneração de capitais próprios 8.4.1 – Juros sobre o capital próprio 8.4.2 – Dividendos 8.4.3 – Lucros retidos / Prejuízo do exercício 8.4.4 – Participação dos não controladores nos lucros retidos (só p/ consolidação) 3- Aplicação dos recursos – Outras (que devem ser discriminadas conforme relevância) Outras despesas (Valores em milhares de reais) 2013 % 2012 % Despesas com honorários advogados – contratados 3.254 17,5% 3.084 26,5% Despesas com encargos – honorários 0 0,0% 56 0,5% Despesas com comissão de agentes 5.537 29,8% 5.738 49,2% Contingências 1.021 5,5% 2 0,0% Carnaval 237 1,3% 222 1,9% Despesas diversas 2.929 15,8% 1.263 10,8% Baixas de Bens Imobilizados -146 -0,8% -68 -0,6% PPR Global Anual 4.036 21,7% 0 0,0% Amortização 1.709 9,2% 1.354 11,6% Total 18.577 100% 11.651 100% 5- Projetos, ações e contribuições para A sociedade: a - Inclusão Digital: Em 2013: Foram doados equipamentos de informática para entidades nas cidades Ceará, Uberlândia, Santos, Paraná, Rio Grande do Sul, Santa Catarina, São Paulo e Rio de Janeiro, no montante de 146 (em milhares de reais). b- Esporte, cultura e lazer: Durante o ano de 2013 foram pagos direitos autorais como patrocínio de execução musical em eventos, onde foram beneficiadas 22 instituições. O Valor total desembolsado pelo ECAD foi de R$ 86 (valor em milhares de reais). c- Meio Ambiente: Durante o ano de 2013 foram adquiridos Títulos de Capitalização SOS Mata Atlântica e Amazonas Sustentável e Projeto Tamar no banco Bradesco, no montante de R$ 4.070 (valor em milhares de reais). Ressaltamos que nossa atividade em momento algum contribui para qualquer dano ao meio ambiente, ou seja, gerimos e geramos uma economia limpa. d- Ações de Voluntariado: Foram realizadas doações para instituições em diversos estados, com valor desembolsado de R$ 32 (valor em milhares de reais). e- Educação popular/alfabetização de jovens e adultos Durante o ano de 2013 foram adquiridos Títulos de Capitalização Instituto Ayrton Senna no Banco Bradesco com montante de R$ 30 (valor em milhares de reais). As informações relativas aos Indicadores sobre o Corpo Funcional foram obtidas junto à Área de RH da Entidade. Demonstração do Valor Adicionado em 31 de dezembro (em R$ mil) DESCRIÇÃO 2013 1 – RECEITAS 193.489 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 192.148 1.2) Outras receitas 1.554 1.3) Receitas relativas à construção de ativos próprios 0 1.4) Reversão / Constituição Contingências -213 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos 41.194 impostos – ICMS, PIP, PIS e COFINS 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 0 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 38.845 2.3) Perda / Recuperação de valores ativos 2.349 2.4) Outras (especificar) 0 3 – VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 152.295 4- DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 1.713 5 – VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 150.582 6 – VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 5.170 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 0 6.2) Receitas financeiras 5.170 6.3) Outras 0 7 – VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 155.752 8 – DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO (*) 155.752 8.1) Pessoal 69.966 8.1.1 – Remuneração direta 51.000 8.1.2 – Benefícios 16.146 8.1.3 – F.G.T.S 2.820 8.2) Impostos, taxas e contribuições 1.638 8.2.1 – Federais 1.272 8.2.2 – Estaduais 100 8.2.3 – Municipais 266 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 4.249 8.3.1 – Juros 18 8.3.2 – Aluguéis 4.231 8.3.3 – Outras 0 2012 107.741 106.271 1.653 0 -183 33.413 0 32.809 604 0 74.328 1.634 72.694 3.209 0 3.209 0 75.903 75.903 61.869 44.868 14.571 2.430 1.388 520 123 745 3.248 23 3.225 0 Mario Jorge Taborda Lopes Contador – CRC 042.596/O-4 – Telefone: (21) 2107.3050 Correio Eletrônico: [email protected] Gloria Cristina Rocha Braga Superintendente-executiva Assembleia Geral ABRAMUS/AMAR/ASSIM/SBACEM/SICAM/SOCINPRO/UBC/ABRAC/ SADEMBRA RELATÓRIO DE ASSEGURAÇÃO LIMITADA DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE O RELATÓRIO DE SUSTENTABILIDADE, BALANÇO SOCIAL E VALOR ADICIONADO DE 31 DE DEZEMBRO DE 2013. Rio de Janeiro, 07 de março de 2014. Aos Associados e Administradores do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO Rio de Janeiro – RJ Introdução Fomos contratados com o objetivo de aplicar procedimentos de asseguração limitada sobre as informações divulgadas no Relatório de Sustentabilidade, Balanço Social e Demonstração de Valor Adicionado do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO (“Entidade”) relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Responsabilidades O Relatório de Sustentabilidade, Balanço Social e Demonstração de Valor Adicionado foram elaborados sob a responsabilidade da Administração da Entidade. Nossa responsabilidade é a de emitir um Relatório de Asseguração Limitada sobre essas informações. Procedimentos aplicados Os procedimentos de asseguração limitada foram realizados de acordo com a Norma NBC TO 3000 – Trabalho de Asseguração Diferente de Auditoria e Revisão, aprovada pela Resolução CFC nº 1160/09, aplicável para trabalhos de asseguração que não sejam de auditoria ou de revisão de informações financeiras históricas. Os procedimentos de asseguração limitada compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância, coerência, o volume de informações quantitativas e qualitativas e os sistemas operacionais e de controles internos que serviram de base para a elaboração do Relatório de Sustentabilidade, do Balanço Social e Demonstração do Valor Adicionado da Entidade; (b) o entendimento da metodologia de cálculos e da consolidação dos indicadores por meio de entrevistas com os gestores responsáveis pela elaboração das informações; (c) confronto, em base de amostragem, das informações quantitativas e qualitativas com os indicadores divulgados; e (d) confronto dos indicadores de natureza financeira com as demonstrações contábeis e/ou registros contábeis. Critérios de elaboração das informações As informações de sustentabilidade divulgadas no Relatório de Sustentabilidade e Balanço Social da Entidade em 31 de dezembro de 2013 foram elaboradas de acordo com as diretrizes da Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.003 de 19/ago./04, que aprovou a Norma Brasileira de Contabilidade NBC T 15 – Informações de Natureza Social e Ambiental e com modelo-padrão do Instituto Brasileiro de Análises Sociais e Econômicas (Ibase). A Demonstração do Valor Adicionado foi elaborada de acordo com a Resolução CFC nº 1.138/08, que aprovou a NB TG 09 e o pronunciamento técnico CPC 09 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – Demonstração do Valor Adicionado. Escopo e limitações Nosso trabalho teve como objetivo a aplicação de procedimentos de asseguração limitada sobre o Balanço Social, a Demonstração do Valor Adicionado e as informações divulgadas no Relatório de Sustentabilidade da Entidade que fornecem o contexto geral para a compreensão do desempenho organizacional, na forma de gestão e nos indicadores de desempenho em sustentabilidade, não incluindo a avaliação do nível de aplicação declarado pelo ECAD em seu Relatório de Sustentabilidade, bem como a adequação das suas políticas, práticas e desempenho em sustentabilidade. Os procedimentos aplicados não representam um exame de acordo com as normas de auditoria das demonstrações contábeis. Adicionalmente, nosso relatório não proporciona asseguração limitada sobre o alcance de informações futuras como, por exemplo: metas, expectativas e informações descritivas que são sujeitas a avaliação subjetiva. Base para nossa conclusão Fomos responsáveis, também, pela emissão, em 28 de fevereiro de 2014, do Relatório dos Auditores Independentes sobre as demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2013, sendo que o referido relatório contém ressalva sobre: 1) a falta de registro da depreciação sobre os bens componentes de seu ativo imobilizado. Adicionalmente, a Entidade não efetuou a revisão das vidas úteis e não determinou o valor residual do ativo imobilizado e ativo intangível, bem como não submeteu o ativo imobilizado e ativo intangível a testes de recuperabilidade; e 2) que a Entidade reconhece a receita de arrecadação por regime de caixa somente quando do efetivo recebimento, quando as práticas contábeis adotadas no Brasil determinam o reconhecimento das receitas no resultado pelo regime de competência. Os efeitos desses dois assuntos sobre as demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 não foram quantificados. Conclusão Com base em nossa revisão, exceto pelos eventuais efeitos decorrentes dos assuntos mencionados no parágrafo Base para nossa conclusão, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser feita nas informações divulgadas no Relatório de Sustentabilidade, no Balanço Social e na Demonstração do Valor Adicionado do ECAD – ESCRITÓRIO CENTRAL DE ARRECADAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO, relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, para que o mesmo esteja preparado de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis e com os registros e arquivos que serviram de base para a sua preparação. AUDILINK & CIA. AUDITORES CRC/RS-003688/O-2 F-RJ RICARDO AMADO TOSTES CONTADOR CRC/RJ 062701/O-9