Laudo de Avaliação - Taurus | Relações com Investidores
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Laudo de Avaliação - Taurus | Relações com Investidores
Laudo de Avaliação RJ-0146/11-04 FORJAS TAURUS S.A. LAUDO: RJ-0146/11-04 DATA BASE: 31 de dezembro de 2010. SOLICITANTES POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A., com sede à Av. do Forte, nº 511, Vila Ipiranga, na Cidade de Porto Alegre, Estado do Rio Grande do Sul, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 89.545.511/0001-00, doravante denominada POLIMETAL; e FORJAS TAURUS S.A., com sede à Av. do Forte, nº 511, Ipiranga, na Cidade de Porto Alegre, Estado do Rio Grande do Sul, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 92.781.335/0001-02, doravante denominada TAURUS. OBJETOS: POLIMETAL e TAURUS, anteriormente qualificadas. OBJETIVO: Cálculo dos Patrimônios Líquidos de POLIMETAL e TAURUS, avaliando os patrimônios de ambas as sociedades segundo os mesmos critérios e na mesma data a preços de mercado, para os fins do art. 264 da Lei nº 6.404, de 15/12/1976 (Lei das S/A). Laudo RJ-0146/11-04 1 SUMÁRIO EXECUTIVO A APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL Ltda. (APSIS) foi contratada pelas empresas POLIMETAL e TAURUS para calcular os Patrimônios Líquidos de POLIMETAL e TAURUS, avaliando os patrimônios de ambas as sociedades segundo os mesmos critérios e na mesma data a preços de mercado, para os fins do art. 264 da Lei nº 6.404, de 15/12/1976 (Lei das S/A). Os procedimentos técnicos empregados no presente laudo estão de acordo com os critérios estabelecidos pelas normas de avaliação e os cálculos avaliatórios para determinação dos valores dos ativos foram elaborados com base nas abordagens da renda, ativos e de mercado. O presente laudo apresenta os valores de mercado dos ativos e passivos das empresas, utilizados para ajustar o Patrimônio Líquido contábil das empresas POLIMETAL e TAURUS pela abordagem dos ativos. Laudo RJ-0146/11-04 2 RESUMO DOS RESULTADOS As figuras abaixo apresentam uma visão geral dos Patrimônios Líquidos a preços de mercado das empresas envolvidas na operação, na data base deste laudo, para os fins do art. 264 da Lei nº 6.404, de 15/12/1976 (Lei das S/A): Avaliação da Posição de Troca VALOR (REAIS MIL) CONTAS RELEVANTES ATIVO CONTÁBIL POLIMETAL PL MERCADO TAURUS POLIMETAL TAURUS 499.684 601.655 524.406 614.521 CIRCULANTE 170.340 228.326 170.340 241.192 NÃO CIRCULANTE 329.344 373.329 354.066 373.329 520 9.286 53.194 9.286 328.825 364.043 300.872 364.043 499.684 601.655 524.406 614.521 140.805 177.267 140.805 177.267 24.554 128.862 24.554 136.536 334.324 295.526 359.046 300.717 52.965.387 90.518.728 52.965.387 90.518.728 6,312130 3,264805 6,778888 3,322157 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO PERMANENTE PASSIVO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO QUANTIDADE TOTAL DE AÇÕES(*) R$ POR AÇÃO RELAÇÃO DE TROCA 1,933386385 2,040508431 obs.: Quantidade de ações TAURUS para 1 ação POLIMETAL (*) Quantidade de ações de cada empresa após a incorporação de ações de Taurus Laudo RJ-0146/11-04 3 ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 2. PRINCÍPIOS E RESSALVAS --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6 3. LIMITAÇÕES DE RESPONSABILIDADE -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7 4. METODOLOGIA DE AVALIAÇÃO -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8 5. CARACTERIZAÇÃO DAS EMPRESAS -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10 6. CRITÉRIOS GERAIS DE AVALIAÇÃO -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13 7. AVALIAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO DE POLIMETAL ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 19 8. AVALIAÇÃO DO PATRIMÕNIO LÍQUIDO A MERCADO DA TAURUS --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 9. CONCLUSÃO ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25 10.RELAÇÃO DE ANEXOS ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26 Laudo RJ-0146/11-04 4 1. INTRODUÇÃO A APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL Ltda., doravante denominada APSIS, com A equipe da APSIS responsável pela realização deste trabalho é constituída sede na Rua da Assembleia, nº 35, 12º andar, Centro, na Cidade e Estado do pelos seguintes profissionais: Rio de Janeiro, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 27.281.922/0001-70, foi contratada pelas empresas POLIMETAL e TAURUS, para fins de cálculo da relação de troca de ações, para fins de atender o artigo 264 da Lei nº 6.404, de 15/12/1976 (Lei das S/A). Na elaboração deste trabalho foram utilizados dados e informações fornecidos por terceiros, na forma de documentos e entrevistas verbais com os clientes. As estimativas utilizadas neste processo estão baseadas nos documentos e informações, os quais incluem, entre outros, os seguintes: Balanço Patrimonial de POLIMETAL, encerrado em 31 de dezembro de AMILCAR DE CASTRO Diretor Bacharel em Direito ANA CRISTINA FRANÇA DE SOUZA Sócia-diretora Engenheira civil Pós-graduada em ciências contábeis (CREA/RJ 91.1.03043-4) ANTÔNIO LUIZ FEIJÓ NICOLAU Gerente de projetos ANTÔNIO REIS SILVA FILHO Diretor Engenheiro civil Mestrado em administração de empresas (CREA/SP 107.169) BETINA DENGLER Gerente de projetos 2010; CARLOS MAGNO SANCHES Gerente de projetos Balanço Patrimonial de TAURUS, encerrado em 31 de dezembro de 2010; CLAUDIO MARÇAL DE FREITAS Contador (CRC/RJ 55029/O-1) Laudos de avaliação elaborados pela BOLSA DE IMÓVEIS DO RIO GRANDE DO FELLIPE F. ROSMAN Gerente de projetos SUL S/S LTDA. GABRIEL ROCHA VENTURIM Gerente de projetos LUIZ PAULO CESAR SILVEIRA Diretor Engenheiro mecânico Mestrado em administração de empresas (CREA/RJ 89.1.00165-1) MARGARETH GUIZAN DA SILVA OLIVEIRA Diretora Engenheira civil (CREA/RJ 91.1.03035-3) RICARDO DUARTE CARNEIRO MONTEIRO Sócio-diretor Engenheiro civil Pós-graduado em engenharia econômica (CREA/RJ 30137-D) RENATA POZZATO CARNEIRO MONTEIRO Gerente de projetos SERGIO FREITAS DE SOUZA Diretor Economista (CORECON/RJ 23521-0) WASHINGTON FERREIRA BRAGA Contador (CRC/RJ 024100-6/ CVM 6734) Laudo RJ-0146/11-04 5 2. PRINCÍPIOS E RESSALVAS O presente relatório obedece criteriosamente os princípios fundamentais descritos a seguir: Os consultores e avaliadores não têm inclinação pessoal em relação à normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas (ABNT) e pelo USPAP vantagem. (Uniform Standards of Professional Appraisal Practice), além das Os honorários profissionais da APSIS não estão, de forma alguma, sujeitos exigências impostas por diferentes órgãos, tais como: Ministério da às conclusões deste relatório. Fazenda, Banco Central, Banco do Brasil, CVM (Comissão de Valores Mobiliários), SUSEP (Superintendência de Seguros Privados), etc. O relatório foi elaborado pela APSIS e ninguém, a não ser os seus próprios No melhor conhecimento e crédito dos consultores, as análises, opiniões e contidas nos mesmos. operação, não havendo qualquer circunstância relevante que possa diligências, pesquisas e levantamentos verdadeiros e corretos. funções, precipuamente estabelecidas em leis, códigos ou regulamentos próprios. caracterizar conflito ou comunhão de interesse, potencial ou atual, para a A APSIS assume total responsabilidade sobre a matéria de Engenharia de Avaliações, incluídas as implícitas, para o exercício de suas honrosas Para efeito de projeção partimos do pressuposto da inexistência de ônus ou gravames de qualquer natureza, judicial ou extrajudicial, atingindo o ativo objeto do trabalho em questão, que não os listados no presente relatório. A APSIS declara que não tem quaisquer interesses diretos ou indiretos nas solicitantes e investidas, ou seus respectivos controladores tampouco na conclusões expressas no presente relatório são baseadas em dados, O relatório apresenta todas as condições limitativas impostas pelas metodologias adotadas que afetam as análises, opiniões e conclusões Assumem-se como corretas as informações recebidas de terceiros, sendo que as fontes das mesmas estão contidas no referido relatório. O presente laudo atende a especificações e critérios estabelecidos pelas matéria envolvida neste relatório e tampouco dela auferem qualquer consultores, preparou as análises e respectivas conclusões. emissão deste Laudo de Avaliação. No curso de nosso trabalho, os controladores e administradores da solicitante e empresa avaliada não direcionaram, limitaram, dificultaram ou praticaram quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade de nossas conclusões. Laudo RJ-0146/11-04 6 3. LIMITAÇÕES DE RESPONSABILIDADE Para elaboração deste relatório, a APSIS utilizou informações e dados Não nos responsabilizamos por perdas ocasionais à solicitante, a seus históricos auditados por terceiros ou não auditados e dados projetados não acionistas, auditados, fornecidos por escrito ou verbalmente pela administração da consequência da utilização dos dados e informações fornecidos pela empresa ou obtidos das fontes mencionadas. Assim, a APSIS, após avaliar empresa e constantes neste relatório. as informações e os dados obtidos e considerá-los consistentes, assumiu-os como verdadeiros para este relatório, não tendo, contudo, qualquer sócios, diretores, credores ou a outras partes como Esta avaliação não reflete eventos e seus respectivos impactos, ocorridos após a data de emissão deste laudo. responsabilidade com relação a sua veracidade. O escopo deste trabalho não incluiu auditoria das demonstrações financeiras ou revisão dos trabalhos realizados por seus auditores. Nosso trabalho foi desenvolvido unicamente para o uso das solicitantes e seus sócios, visando ao objetivo já descrito. Portanto, este relatório não deverá ser publicado, circulado, reproduzido, divulgado ou utilizado para outra finalidade que não a já mencionada, sem aprovação prévia e por escrito da APSIS. Destacamos que a compreensão da conclusão deste relatório ocorrerá mediante a sua leitura integral e de seus anexos, não devendo, portanto, extrair conclusões de sua leitura parcial. Laudo RJ-0146/11-04 7 4. METODOLOGIA DE AVALIAÇÃO ABORDAGEM DOS ATIVOS – PL A MERCADO Esta metodologia é derivada dos princípios contábeis geralmente aceitos Estes ajustes, devidamente analisados, são somados ao valor do Patrimônio (PCGA), onde as demonstrações financeiras são preparadas com base no Líquido contábil, determinando assim o valor de mercado da empresa pela princípio do custo histórico, ou custo de aquisição. abordagem dos ativos. O valor justo de mercado da empresa será o valor do Devido a este princípio e ao princípio fundamental da contabilidade, o valor Patrimônio Líquido, considerados os ajustes encontrados para os ativos e contábil dos ativos de uma empresa menos o valor contábil de seus passivos é passivos avaliados. igual ao valor contábil do seu patrimônio líquido. Cabe ressaltar que não foram objeto de nossos trabalhos a identificação e A aplicação da metodologia toma como ponto de partida os valores contábeis quantificação de passivos não registrados ou não revelados pelas Administrações dos ativos e passivos e requer ajustes a alguns desses itens de modo a refletir das Empresas. seus prováveis valores de realização. O resultado da aplicação deste método Na presente avaliação, a metodologia e o escopo adotados tiveram como pode fornecer uma base inicial à estimativa do valor da empresa, bem como, objetivo avaliar uma empresa em marcha (going concern), portanto, os gastos uma base útil de comparação com o resultado de outras metodologias. incorridos na realização de ativos ou exigência de passivos, bem como Por outro lado, os princípios básicos de economia nos permitem criar a seguinte relacionados a processo de falência ou liquidação das empresas, não foram técnica de avaliação: o valor definido para os ativos menos o valor definido para considerados nos cálculos. os passivos é igual ao valor definido para o patrimônio líquido de uma empresa. Dentro de uma perspectiva de avaliação, as definições relevantes de valor são aquelas apropriadas ao objetivo da avaliação. A abordagem dos ativos, portanto, visa a avaliar uma empresa pelo ajuste do valor contábil (saldo líquido) aos seus respectivos valores justos de mercado. Os ativos e passivos julgados relevantes são avaliados pelo valor justo de mercado, sendo feita a comparação entre este valor e seu valor contábil (saldo líquido). Os critérios gerais de avaliação aplicados para o ajuste dos bens suscetíveis de avaliação a preço de mercado encontram-se detalhados no Capítulo 6 do laudo. Laudo RJ-0146/11-04 8 PRINCIPAIS ETAPAS DA AVALIAÇÃO • Leitura e análise dos balancetes das empresas. • Análise das contas de ativo e passivo registradas no balanço patrimonial da empresa, visando identificar as contas suscetíveis a ajustes, bem como o cálculo e seus prováveis valores de mercado. • Ajustes dos ativos imobilizados das empresas pelos seus respectivos valores de mercado com base nos cálculos realizados pela APSIS. • Ajustes dos ativos intangíveis operacionais relevantes pelos seus respectivos valores de mercado, com base nas premissas e critérios de avaliação elaborados pela APSIS. • Aplicação do método de equivalência patrimonial sobre os patrimônios líquidos a valor de mercado das empresas controladas e coligadas para o cálculo do valor dos investimentos. • Cálculo do valor de mercado do patrimônio líquido das empresas. Laudo RJ-0146/11-04 9 5. CARACTERIZAÇÃO DAS EMPRESAS FORJAS TAURUS S.A. Fundada em 1939, a Forjas Taurus S.A. é uma empresa operacional controladora das seguintes empresas. Taurus Armas A Taurus Armas exporta para mais de 70 países e é uma das três maiores fabricantes mundiais de armas curtas. Atualmente, fabrica revólveres, pistolas, carabinas, armas de pressão e armas policiais, para o mercado interno e externo. Taurus TIMI É o braço da Taurus nos Estados Unidos, responsável pelo crescimento da marca no mercado americano. Seu departamento de engenharia é parceiro da matriz brasileira na criação de projetos. Taurus Forjados A Divisão de Forjados, uma das unidades do complexo produtivo da Taurus, é responsável pela produção de peças forjadas a partir de 5 kg, utilizando materiais de metais não ferrosos. Todas as matrizes são produzidas em ferramentaria própria. Taurus Wotan A Wotan passa, a partir de 2004, a fazer parte do grupo Taurus e alcança a Desenvolve linhas específicas para todo o setor industrial, com crescimento de liderança no mercado brasileiro e latino-americano de mandrilhadoras e vendas para setores como Autopeças, Agroindústria e Eletroferragens. fresadoras, sendo a única fabricante de centros de usinagem pesada da América Latina. Possui cerca de três mil máquinas instaladas e exporta para mais de 40 países. Laudo RJ-0146/11-04 10 Taurus Plast É a única no Brasil com capacidade técnica para produzir contêineres e papeleiras utilizados na coleta seletiva de resíduos sólidos e no processo de varredura e limpeza urbana. Taurus Metus A Taurus Metus é uma empresa voltada para a fabricação de produtos caldeirados. Famastil Taurus A aliança, firmada em 2004, resultou na ampliação do mix de produtos, que além das tradicionais linhas de ferramentas para a construção civil e jardinagem, passou a contar com novas para a área mecânica. Taurus Capacetes Atualmente, além de distribuir seus produtos em todo o Brasil, a Famastil A Taurus é a maior fabricante de capacetes do Brasil, sendo uma das pioneiras Taurus exporta para os cinco continentes. em sua fabricação em escala industrial. Laudo RJ-0146/11-04 11 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. A POLIMETAL é uma empresa holding, possuindo como principal ativo o investimento no capital de FORJAS TAURUS S.A. Laudo RJ-0146/11-04 12 6. CRITÉRIOS GERAIS DE AVALIAÇÃO O presente laudo foi elaborado com a finalidade de atender os termos dispostos no artigo 264 da Lei n.º 6.404, de 15/12/1976 (Lei das S/A), de forma a avaliar o patrimônio de TAURUS e POLIMETAL. EVENTOS E AJUSTES CONSIDERADOS NA AVALIAÇÃO As Demonstrações Contábeis tomadas como base para o presente laudo, foram preparadas pela Sociedade já com a adoção pelo cumprimento integral da Lei nº 11.638/07. O quadro a seguir apresenta os critérios gerais definidos para avaliação de cada conta e/ou grupo de contas das empresas envolvidas na operação: GRUPO DE CONTAS GERAL PREMISSAS Contas com valor inferior a R$ 300 mil não foram analisadas, mantendo-se CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Valor de mercado idêntico ao valor contábil. o valor contábil, com exceção daquelas consolidadas em algum grupo específico. Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber de Clientes – Circulante e Não Circulante Estoques Representado substancialmente por: • Caixa • Depósitos à Vista • Aplicações Financeiras Representado substancialmente por: • Contas a Receber de Clientes no país e no exterior • Ajuste a valor presente • Provisão para Créditos em Liquidação Substancialmente representado por: • Produtos acabados e em elaboração • Matérias-primas • Materiais auxiliares e de manutenção Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. O estoque de produtos acabados e em elaboração foi ajustado pela margem líquida calculada com base nas receitas de venda líquida dos impostos diretos, custos e despesas com comercialização. Para os demais itens de estoque foi mantido o valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Laudo RJ-0146/11-04 13 GRUPO DE CONTAS Partes Relacionadas PREMISSAS Representado pelos valores a receber de ligadas. (Ativo e Passivo) CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Imposto de Renda e Créditos tributários, não sujeitos a prazos prescricionais, consubstanciados Contribuição Social na continuidade da rentabilidade das operações e reconhecidos até o Diferidos – Ativos e montante que possa ser considerado como provável sua realização, Passivos originários substancialmente por prejuízos fiscais e base negativa da Ajustado por: • Créditos fiscais da POLIMETAL, não contabilizados, originários de prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social. contribuição social e por diferenças temporárias. • Pelos efeitos dos créditos tributários apurados sobre os ajustes a mercado. Tributos a Recuperar Dividendos e Juros sobre o Representados pelos seguintes créditos fiscais: • ICMS • PIS E COFINS • IRRF • IR e CS antecipados • Outros Representados pelo saldo de dividendos e JCP a receber e a pagar Capital Próprio a Receber Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. e a Pagar Pagamentos Antecipados Representada substancialmente por: • Prêmios de seguros • Contratos de locação • IR/CS Diferidos • Despesas a apropriar Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante, exceto para as despesas a apropriar cujo saldo foi anulado. Laudo RJ-0146/11-04 14 GRUPO DE CONTAS Empréstimos Concedidos PREMISSAS CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Representado por contrato de locação de bem imóvel. Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Outros Representada substancialmente por: Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter • Adiantamentos a fornecedores e outros • Depósitos judiciais • Outros apresentado sinal de ajuste relevante. Investimentos em Investimentos em empresas controladas e coligadas avaliadas pela Os saldos foram ajustados, quando aplicável, pelos ajustes Coligadas equivalência patrimonial na data base. líquidos apurados nas controladas avaliadas a mercado. Outros Investimentos Representado por vários investimentos avaliados pelo custo, líquido de Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter provisão para perdas. apresentado sinal de ajuste relevante. Imobilizado Os ativos imobilizados do Grupo foram reavaliados pelo custo atribuído Procedemos a uma análise dos saldos reavaliados e as (deemed cost) na data de abertura do exercício de 2009. Os efeitos do movimentações desde a data base de 31/12/2008 a custo 31/12/2010 e não identificamos nenhum sinal de ajuste atribuído aumentaram o ativo imobilizado tendo como contrapartida o patrimônio líquido, líquido dos efeitos fiscais. A vida útil dos ativos depreciáveis foi revisada e estimada de forma a relevante. Dessa forma foi mantido o valor contábil por ser considerada a melhor estimativa. refletir o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. As reavaliações dos ativos e a revisão da vida útil econômica foram realizadas pela Bolsa de Avaliações de Imóveis do Rio Grande do Sul S/S Ltda. empresa especializada em avaliações, cujo método e processos avaliatórios estão de acordo com os padrões de mercado. Os resultados das avaliações foram aprovados pela Administração. Laudo RJ-0146/11-04 15 GRUPO DE CONTAS Intangíveis Empréstimos e Financiamentos PREMISSAS Representado substancialmente por: O valor do ágio apurado nas controladas incorporadas com • Ágios apurados em controladas incorporadas – Rentabilidade futura fundamento em rentabilidade futura foi anulado. • Marcas e Patentes Para os demais intangíveis foi mantido o valor de mercado • Custos de Desenvolvimento idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de • Implantação de Sistemas ajuste relevante. • Contratos de Concessão Representados por: • CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Empréstimos e Financiamentos Bancários: Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Empréstimos bancários – taxas ano 106 a 145% do CDI FINAME – taxas ano 3,8 a 14,95% FINEP – taxas ano 6,16 a 8,0% Capital de giro USD – taxa ano 6,3 a 16,0% Financiamento aquisição imobilizado USD – taxa ano Libor + 1,25% • Debêntures – Emissão em junho de 2010 com garantias fidejussórias da Forjas Taurus S.A. e sua controladora Polimetal Participações S.A. As debêntures pagam juros de 4,1% acima do CDI. O valor nominal unitário será pago em sete parcelas semestrais, com carência de doze meses, iniciando em 15 de abril de 2011. Fornecedores Valores a pagar a fornecedores cujos pagamentos ocorrem em curtíssimo Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter prazo, não havendo juros embutidos. apresentado sinal de ajuste relevante. Laudo RJ-0146/11-04 16 GRUPO DE CONTAS Pessoal, Encargos e Benefícios Sociais Impostos, Taxas e Contribuições Comissões a Pagar PREMISSAS Representado substancialmente por: • Salários e encargos a pagar; • Provisão para Férias; e • Benefícios a pagar. Representado substancialmente por: • IPI • ICMS • IRRF • ISS • PIS • COFINS Refere-se a comissões sobre vendas a pagar. CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Saques Cambiais e Refere-se a diversos adiantamentos recebidos. Adiantamento de Clientes Antecipação de Créditos apresentado sinal de ajuste relevante. Refere-se à securitização de recebíveis imobiliários de controlada. Imobiliários Outras Contas a Pagar Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Representado substancialmente por: • Provisão para contingências consideradas pela administração em conjunto com seus assessores jurídicos com grau de risco provável, líquido dos depósitos judiciais correspondentes. As contingências consideradas com grau de risco possível ou remoto, não são provisionadas pelo Grupo Provisão para contingências – Considerando a incerteza e subjetividade das análises que envolvem a avaliação do grau de risco das contingências classificadas como possíveis ou remotos, efetuamos um ajuste equivalente a 30% do valor das contingências não provisionadas por julgarmos a melhor estimativa. Laudo RJ-0146/11-04 17 GRUPO DE CONTAS PREMISSAS • Demais Contas a Pagar CRITÉRIO DE AVALIAÇÃO Demais contas a pagar - Valor de mercado idêntico ao valor contábil por não ter apresentado sinal de ajuste relevante. Patrimônio Líquido Representado por: • Capital Social • Reservas • Ajustes de Avaliação Patrimonial • Ajustes a Mercado Ajustados a valor de mercado pelos efeitos das mais valias e menos valias líquidas de IR/CS, quando aplicável. Laudo RJ-0146/11-04 18 7. AVALIAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO DE POLIMETAL Foi adotada no presente laudo a abordagem dos ativos para a avaliação do Patrimônio Líquido a valor de mercado da POLIMETAL. Nesta abordagem, foram avaliados os ativos e passivos relevantes de forma a refletir seu valor justo de mercado, de acordo com os critérios detalhados no Capítulo 6. ATIVOS RELEVANTES Para chegar ao valor do Patrimônio Líquido a preços de mercado da POLIMETAL, foi necessário proceder avaliações dos seus ativos intangíveis. AVALIAÇÃO DOS DEMAIS ATIVOS E PASSIVOS Para os demais ativos e passivos de POLIMETAL foram adotados os critérios detalhados no Capítulo 6, conforme demonstrado nas planilhas de cálculo do Anexo 1. Laudo RJ-0146/11-04 19 VALOR DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO DA POLIMETAL A tabela abaixo apresenta o valor do Patrimônio Líquido a Mercado da POLIMETAL na data base, com os respectivos ajustes nas principais contas, na data base deste laudo: POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. BALANÇO PATRIMONIAL (REAIS MIL) ATIVO CIRCULANTE ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PRO FORMA SALDOS AUMENTO SALDOS INCORPORAÇÃO SALDOS APÓS RESGATE DE SALDOS APÓS EM DE CAPITAL PRO DE AÇÕES INCORPORAÇÃO AÇÕES REGATE DAS 31/12/201 (*) FORMA (**) DE AÇÕES (***) AÇÕES 5.340 - 5.340 166.902 - 166.902 520 - 520 327.443 5.340 494.344 - 520 AJUSTES A MERCADO MERCADO 165.000 170.340 (165.000) 329.344 24.722 354.066 520 52.674 53.194 - - SALDOS AJUSTADOS A 170.340 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos - Ajustes a Mercado - - - - - - - 11.269 11.269 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos - Créditos Fiscais 520 - 520 - 520 - 520 41.405 41.925 PERMANENTE Investimentos: - Participações em Controladas e Coligadas: 166.382 - 166.382 327.443 493.825 (165.000) 328.825 133.237 - 133.237 327.443 460.680 (165.000) 295.680 5.191 300.871 133.235 - 133.235 327.443 460.678 (165.000) 295.678 5.191 300.869 Imobilizado Intangível - Ágio - Incorporação de Polipar Investimentos e Participações 1 - 1 - 1 - 1 33.144 - 33.144 - 33.144 - 33.144 (33.144) (33.144) 33.144 - 33.144 TOTAL DO ATIVO 172.242 - 172.242 PASSIVO CIRCULANTE 140.805 - PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 327.443 33.144 - 33.144 499.684 - 499.684 300.872 - 24.722 1 524.406 140.805 - 140.805 - 140.805 - 140.805 25.554 (1.000) 24.554 - 24.554 - 24.554 - 24.554 25.554 (1.000) 24.554 - 24.554 - 24.554 - 24.554 334.324 - 334.324 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5.882 1.000 6.882 Ajustes a Mercado - - - TOTAL DO PASSIVO (27.952) 172.241 - 172.241 327.443 327.443 499.684 - 499.684 24.722 359.046 24.722 24.722 24.722 524.406 (*) Aumento de capital conforme deliberação da AGE de 26 de abril de 2011. (**) Incorporação de 100% das ações de Forjas Taurus S.A. (***) Resgate de 50.538.848(16.846.283 ON e 33.692.565 PN), ações de emissão de Forjas Taurus S.A. ao valor patrimonial de R$3,26 por ação. Laudo RJ-0146/11-04 20 VALOR DAS AÇÕES DA POLIMETAL 52.965.387 ações VALOR POR AÇÃO Valor patrimonial contábil R$ 6,312130 Ajuste por ação R$ 0,466759 Valor patrimonial ajustado a mercado R$ 6,778888 Laudo RJ-0146/11-04 21 8. AVALIAÇÃO DO PATRIMÕNIO LÍQUIDO A MERCADO DA TAURUS Foi adotada no presente laudo a abordagem dos ativos para a avaliação do Patrimônio Líquido a valor de mercado de TAURUS. Nesta abordagem, foram avaliados os ativos e passivos relevantes de forma a refletir seu valor justo de mercado, de acordo com os critérios detalhados no Capítulo 6. ATIVOS RELEVANTES Para chegarmos ao valor do Patrimônio Líquido a preços de mercado da TAURUS, foi necessário proceder avaliações dos seus ativos operacionais relevantes, concentrados no investimento. AVALIAÇÃO DOS DEMAIS ATIVOS E PASSIVOS Para os demais ativos e passivos de TAURUS foram adotados os critérios detalhados no Capítulo 6, conforme demonstrado nas planilhas de cálculo do Anexo 1. Laudo RJ-0146/11-04 22 VALOR DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO DA TAURUS A tabela abaixo apresenta o valor do Patrimônio Líquido a Mercado da TAURUS na data base, com os respectivos ajustes nas principais contas, na data base deste laudo: FORJAS TAURUS S.A. BALANÇO PATRIMONIAL (REAIS MIL) ATIVO CIRCULANTE Estoques Despesas de Exercícios Seguintes ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO PERMANENTE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PRO FORMA SALDOS EM 31/12/2010 AUMENTO DE CAPITAL (*) SALDOS PRO FORMA RESGATE DE SALDO APÓS AÇÕES O REGATE DAS (**) AÇÕES (138.370) AJUSTES A MERCADO SALDOS AJUSTADOS A MERCADO 366.696 - 366.696 228.326 12.866 241.192 77.697 - 77.697 1.098 - 1.098 - 77.697 12.993 90.690 - 1.098 399.959 - 399.959 (26.630) 373.329 - 35.916 - 35.916 (26.630) 9.286 - 9.286 364.043 - 364.043 364.043 - 364.043 - (128) 970 373.329 Investimentos: 247.079 - 247.079 - 247.079 - 247.079 Imobilizado 110.874 - 110.874 - 110.874 - 110.874 6.090 - 6.090 - 6.090 - 6.090 Intangível TOTAL DO ATIVO 766.655 - 766.655 PASSIVO CIRCULANTE 177.267 - 177.267 PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outras Contas a Pagar PATRIMÔNIO LÍQUIDO Ajustes a Mercado TOTAL DO PASSIVO (165.000) - 601.655 12.866 177.267 - 614.521 177.267 128.862 - 128.862 - 128.862 7.674 136.536 128.862 - 128.862 - 128.862 7.674 136.536 7.389 - 7.389 - 7.389 2.674 10.063 3.782 - 3.782 460.526 - 460.526 766.655 - (165.000) 766.655 3.782 5.000 8.782 295.526 5.191 300.717 5.191 5.191 12.866 614.521 (165.000) 601.655 (*) Aumento de capital conforme deliberação da AGO/AGE de 29 de abril de 2011. (**) Resgate de 50.538.848(16.846.283 ON e 33.692.565 PN), ações de emissão de Forjas Taurus S.A. ao valor patrimonial de R$3,26 por ação. Laudo RJ-0146/11-04 23 VALOR DAS AÇÕES DA TAURUS 90.518.728 ações VALOR POR AÇÃO Valor patrimonial contábil R$ 3,264805 Ajuste por ação R$ 0,057352 Valor patrimonial ajustado a mercado R$ 3,322157 Laudo RJ-0146/11-04 24 9. CONCLUSÃO À luz dos exames realizados na documentação anteriormente mencionada e tomando por base estudos da APSIS, concluíram os peritos que a relação de troca das ações da TAURUS por ações da POLIMETAL, avaliadas pelos valores dos Patrimônios Líquidos a Mercado, abordagem dos ativos, em 31 de dezembro de 2010, é de: 2,040508431 ações de TAURUS por 01 ação de POLIMETAL O laudo de avaliação RJ-0146/11-04 foi elaborado sob a forma de Laudo Digital (documento eletrônico em Portable Document Format PDF), com a certificação digital dos responsáveis técnicos e impresso pela APSIS, composto por 26 (vinte e seis) folhas digitadas de um lado e 03 (três) anexos. A APSIS Consultoria Empresarial Ltda., CREA/RJ 82.2.00620-1 e CORECON/RJ RF/2.052-4, empresa especializada em avaliação de bens, abaixo representada legalmente pelos seus diretores, coloca-se à disposição para quaisquer esclarecimentos que, porventura, se façam necessários. Rio de Janeiro, 05 de maio de 2011. Laudo RJ-0146/11-04 25 10. RELAÇÃO DE ANEXOS 1. DOCUMENTAÇÃO DE SUPORTE 2. CÁLCULOS AVALIATÓRIOS 3. GLOSSÁRIO E PERFIL DA APSIS RIO DE JANEIRO – RJ Rua da Assembleia, nº. 35, 12º andar Centro, CEP: 20011-001 Tel.: + 55 21 2212.6850 Fax: + 55 21 2212.6851 SÃO PAULO – SP Av. Angélica 2503 Conj. 42 Consolação, CEP: 01227-200 Tel.: + 55 11 3666.8448 Fax: + 55 11 3662-5722 Laudo RJ-0146/11-04 26 ANEXO 1 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 100000 ATIVO 110000 ATIVO CIRCULANTE 111000 DISPONIVEL 111100 BENS NUMERARIOS 111101 FUNDO FIXO TESOURARIA 111102 FUNDO FIXO COMPRAS 111103 FUNDO FIXO SAO LEOPOLDO 111104 FUNDO FIXO ARMAS LONGAS 111105 FUNDO FIXO CALDEIRADOS 111106 FUNDO FIXO REFEITORIO POA 111109 VALORES EM MOEDA ESTRANGEIRA 111200 DEPOSITOS BANCARIOS A VISTA 111201 BANCO BRADESCO S.A. 111203 ITAÚBANK S.A. 111204 BANCO DO BRASIL S.A. CTA 2276‐4 111205 BANCO DO BRASIL S.A. ‐ PASSO D'AREIA 111206 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A. 111209 BANCO ITAU S.A. 111213 BANCO SANTANDER MERIDIONAL S.A. 111214 HSBC BANK BRASIL S.A. 111215 BANCO DO BRASIL S.A. 13174‐1 111216 BANCO SAFRA S/A 111219 BANCO ABC DO BRASIL S/A 111220 BANCO CITIBANK S.A. 111221 BANCO BRADESCO S.A. 111225 CAIXA ECONOMICA FEDERAL ‐ 132.6 111244 BANCO ALFA S/A 111245 BANCO DO BRASIL S.A. ‐ MILITARES 111249 BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S.A. APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual 806.845.363,09 379.668.750,34 140.541.428,36 30.432,87 5.000,00 1.000,00 1.500,00 2.000,00 0,00 2.000,00 18.932,87 1.457.189,99 282.380,45 100,17 90,38 482.152,45 1.917,93 538.809,83 27.470,08 33.428,70 308,47 6.222,34 4.428,55 9.713,06 39.664,11 19.334,95 3.976,37 6.309,42 882,73 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.01 1.1.1.1.02 1.1.1.1.03 1.1.1.1.04 1.1.1.1.05 1.1.1.1.06 1.1.1.1.09 1.1.1.2 1.1.1.2.01 1.1.1.2.03 1.1.1.2.04 1.1.1.2.05 1.1.1.2.06 1.1.1.2.09 1.1.1.2.13 1.1.1.2.14 1.1.1.2.15 1.1.1.2.16 1.1.1.2.19 1.1.1.2.20 1.1.1.2.21 1.1.1.2.25 1.1.1.2.44 1.1.1.2.45 1.1.1.2.49 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 1/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.1.3 1.1.1.3.01 1.1.1.3.05 1.1.1.3.06 1.1.1.3.09 1.1.1.3.16 1.1.1.3.18 1.1.1.3.19 1.1.1.3.20 1.1.1.3.22 1.1.1.3.23 1.1.1.3.25 1.1.1.3.44 1.1.1.3.47 1.1.1.3.49 1.1.1.3.70 1.1.1.4 1.1.1.4.20 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.01 1.1.2.1.02 1.1.2.1.03 1.1.2.1.04 1.1.2.1.05 1.1.2.1.06 1.1.2.1.07 1.1.2.1.98 1.1.2.2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 2/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 114.695.411,96 111300 APLICACOES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 111301 BANCO BRADESCO S.A. 7.232.541,20 13.114.665,23 111305 BANCO DO BRASIL S.A. ‐ PASSO D'AREIA 10.821.793,81 111306 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL 111309 BANCO ITAU S.A. 12.426.051,20 111316 BANCO SAFRA S.A. 12.371.390,21 111318 UNIBANCO ‐ UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 1.062.320,06 111319 BANCO ABC DO BRASIL S/A 10.476.919,68 111320 BANCO CITIBANK S.A. 13.030.242,99 111322 BANCO PINE S.A. 3.711.149,48 111323 BES INVESTIMENTO DO BRASIL S/A 13.168.062,13 111325 CAIXA ECONOMICA FEDERAL 516.984,88 111344 BANCO ALFA S.A. 7.336.320,04 111347 BANCO BNP PARIBAS BRASIL S/A 5.557.099,34 111349 BANCO COMERCIAL E INDUSTRIAL S.A. 1.286.371,46 111370 PROVISÃO DE JUROS 2.583.500,25 111400 DEPOSITOS BANCARIOS A VISTA ‐ MOEDA ESTRANEGEIRA 24.358.393,54 111420 BANCO CITIBANCK N.A. 24.358.393,54 112000 CLIENTES 107.212.013,25 63.218.536,56 112100 CLIENTES NACIONAIS 112101 DEVEDORES P/DUPLICATAS 56.855.670,64 112102 DEVEDORES P/NOTAS FISCAIS 13.876,00 112103 CHEQUES EM COBRANCA 5.215.850,10 112104 CHEQUES DEVOLVIDOS 196.096,22 112105 CHEQUES EM COBRANCA ESPECIAL ‐ SAO PAULO 48.366,66 112106 CHEQUES EM COBRANCA ESPECIAL 888.712,62 112107 JUROS A RECEBER ‐ CTA TRANSITORIA ‐35,68 112198 CLIENTES ‐ CTA P/REGULARIZACAO 0,00 112200 CLIENTES NO EXTERIOR ‐ 1 48.473.527,62 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 112206 ARDESA S.A. 112209 BRAZTECH INTERNATIONAL, LC 112210 CA VENEZOELANA IND MILITARES CAVIM 112215 DIRRECION GEN CARABINEROS DE CHILE 112218 ESPINGARDARIA A MONTEZ 112219 ETABLISSEMENTS FAKIH 112221 FAMAE FABRIC Y MAESTRANZA DEL EJERCITO 112224 GADEER AL SOOR GEN TRAD & CONT CO 112226 H J DRINN (PTY) LTD 112228 HELMUT HOFFMANN 112235 KNIGHTS ARMAMENTS C O 112255 RETAS MEN LTDA 112258 SEC DEF NAC MEXICO 112260 SOC COML MILLENIUM 112263 TAURUS INTERNATIONAL MFG, INC 112265 THAI NATIONAL TRADING LIMITED PARTNERSHI 112266 TROMPIA SRL 112270 TRUST TRADE 112300 CLIENTES NO EXTERIOR ‐ 2 112333 COMANDIA GENERAL DE LA FUERZA 112337 FERKINGHOFF WAFF 112350 VULCAN COMPANY 112400 CLIENTES NO EXTERIOR ‐ 3 112459 MIAN NOOR SHAH & SONS AND OTHERS 112474 ARSENAL COMPANY 112475 U.C.A.M. 112486 PIONEER ARMS 112491 DGSN 112498 SHAHEEN ARMS STORE 112499 NIAZI ENTERPRISES 112500 CLIENTES NO EXTERIOR ‐ 4 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual 0,00 8.206.975,12 656.206,75 1.446.918,89 0,00 0,00 4.074,62 0,00 0,00 13.175,08 125.483,04 61.524,27 288.908,40 145.922,81 34.980.250,39 887.364,56 1.115.960,13 540.763,56 86.318,96 31.326,17 6.039,27 48.953,52 1.345.531,96 120.779,47 70.909,40 633.836,67 0,00 398.309,60 44.528,85 77.167,97 2.162.983,67 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.2.2.06 1.1.2.2.09 1.1.2.2.10 1.1.2.2.15 1.1.2.2.18 1.1.2.2.19 1.1.2.2.21 1.1.2.2.24 1.1.2.2.26 1.1.2.2.28 1.1.2.2.35 1.1.2.2.55 1.1.2.2.58 1.1.2.2.60 1.1.2.2.63 1.1.2.2.65 1.1.2.2.66 1.1.2.2.70 1.1.2.3 1.1.2.3.33 1.1.2.3.37 1.1.2.3.50 1.1.2.4 1.1.2.4.59 1.1.2.4.74 1.1.2.4.75 1.1.2.4.86 1.1.2.4.91 1.1.2.4.98 1.1.2.4.99 1.1.2.5 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 3/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 112501 PAK ARMOURY 112508 MIAN ANWAR UD DIN 112516 S.A. ANGEL BARALDO CIA 112520 BOWIE S R L 112529 PARA COMPANY 112532 PT LOKTA KARYA PERBAKIN 112533 AMPRO SALES LIMITED 112538 SABRE DEFENSE 112541 MINISTERE I'NTERIEUR 112542 HIGHLAND SPORTS 112547 MINISTERIO DE SEGURIDAD 112555 FRANKONIA JAGD 112558 R A B LDA 112565 ROSSIMPORTORUZHIE 112570 POLICIA NACIONAL DE ANGOLA 112571 M/S TOZAMMAL HOSSAIN ARMS 112573 J. SICHLING & CO. 112577 BELIZE POLICE DEPARTMENT 112578 KALAHARI ARMS & AMMUNITION 112579 NAKHONBAN GUNS SERVICE 112580 RAUCO IND Y COM SRL 112700 CLIENTES NO EXTERIOR ‐ 6 112799 CLIENTES CTA TRANSITORIA ‐ ME 112800 SAQUES DE EXPORTACAO DESCONTADOS 112805 BANCO DO BRASIL S.A. 112820 CITIBANK S.A. 112831 BANCO ALFA DE INVESTIMENTOS S.A. 112900 PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS 112901 PROVISAO P/DEVEDORES DUVIDOSOS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 67.726,66 97.964,54 109.216,92 177.069,14 135.603,51 1.205,70 0,00 4.501,79 1.800,70 77.197,98 399.696,00 1.562,49 7.576,27 222.481,99 4.320,66 26.536,48 20.224,20 0,00 175.096,83 622.394,35 10.807,46 0,00 0,00 ‐4.452.584,55 0,00 0,00 ‐4.452.584,55 ‐3.622.300,97 ‐3.622.300,97 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.2.5.01 1.1.2.5.08 1.1.2.5.16 1.1.2.5.20 1.1.2.5.29 1.1.2.5.32 1.1.2.5.33 1.1.2.5.38 1.1.2.5.41 1.1.2.5.42 1.1.2.5.47 1.1.2.5.55 1.1.2.5.58 1.1.2.5.65 1.1.2.5.70 1.1.2.5.71 1.1.2.5.73 1.1.2.5.77 1.1.2.5.78 1.1.2.5.79 1.1.2.5.80 1.1.2.7 1.1.2.7.99 1.1.2.8 1.1.2.8.05 1.1.2.8.20 1.1.2.8.31 1.1.2.9 1.1.2.9.01 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 4/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 113000 OUTROS CREDITOS 113100 CREDITOS DE FUNCIONARIOS 113101 ADIANTAMENTOS DE SALARIOS 113102 ADIANTAMENTOS DE FERIAS 113103 ADIANTAMENTOS DE 13° SALARIO 113106 IRRF S/FERIAS 113110 ADIANTAMENTO P/DESPESAS DE VIAGEM 113111 VALE CINEMA‐INCENTIVO A CULTURA 113112 OUTROS CREDITOS DE FUNCIONARIOS 113113 EMPRESTIMOS A FUNCIONARIOS 113115 RESTITUICAO DE DESCONTO INDEVIDO 113117 VALES ‐ TRANSPORTE 113118 CONVENIO MEDICO 113119 ADIANTAMENTOS DE VALES‐TRANSPORTE 113122 VALE‐REFEICAO 113200 IMPOSTOS A RECUPERAR 113201 IPI 113203 IPI S/REMESSA COM FUTURO RETORNO 113205 ICMS 113206 ICMS S/COMPRAS IMOBILIZADO 113207 ICMS S/REMESSA COM FUTURO RETORNO 113208 PIS (S/INSUMOS E UTILIDADES) 113209 IRRF COMPENSAVEL NA DECL. RENDIMENTOS PJ 113210 IRRF S/JUROS S/CAPITAL RECEBIDOS 113211 IRPJ S/ROYALTIES 113212 CSLL ‐ PAGA A MAIOR 113213 IRPJ ‐ PAGO A MAIOR 113214 IRPJ RETIDO S/FATURAMENTO 113215 CS RETIDA S/FATURAMENTO 113216 COFINS RETIDO S/FATURAMENTO 113217 PIS RETIDO S/FATURAMENTO 113218 COFINS (S/INSUMOS E UTILIDADES) 113219 ISSQN RETIDO S/FATURAMENTO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual 40.947.162,83 1.158.106,65 107.472,43 877.897,57 0,00 0,00 0,00 660,50 219,64 113.274,83 128,54 57.453,13 87,42 912,59 0,00 12.228.376,85 166.100,83 219.647,02 364.395,91 1.397.822,86 636.634,83 11.433,44 482,65 660,04 200.761,09 2.398.480,43 5.862.145,34 0,00 0,00 14.320,29 3.030,70 53.265,24 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.1.01 1.1.3.1.02 1.1.3.1.03 1.1.3.1.06 1.1.3.1.10 1.1.3.1.11 1.1.3.1.12 1.1.3.1.13 1.1.3.1.15 1.1.3.1.17 1.1.3.1.18 1.1.3.1.19 1.1.3.1.22 1.1.3.2 1.1.3.2.01 1.1.3.2.03 1.1.3.2.05 1.1.3.2.06 1.1.3.2.07 1.1.3.2.08 1.1.3.2.09 1.1.3.2.10 1.1.3.2.11 1.1.3.2.12 1.1.3.2.13 1.1.3.2.14 1.1.3.2.15 1.1.3.2.16 1.1.3.2.17 1.1.3.2.18 1.1.3.2.19 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 5/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.3.2.31 1.1.3.2.32 1.1.3.2.33 1.1.3.2.35 1.1.3.3 1.1.3.3.03 1.1.3.3.05 1.1.3.3.06 1.1.3.3.12 1.1.3.3.17 1.1.3.3.19 1.1.3.4 1.1.3.4.01 1.1.3.4.02 1.1.3.4.05 1.1.3.4.06 1.1.3.4.08 1.1.3.4.11 1.1.3.4.13 1.1.3.4.17 1.1.3.4.22 1.1.3.4.28 1.1.3.4.29 1.1.3.4.35 1.1.3.4.37 1.1.4 1.1.4.1 1.1.4.1.01 1.1.4.1.19 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 6/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 113231 IPI S/REMESSA EM CONSIGNAÇÃO 0,00 113232 PIS S/COMPRAS DE IMOBILIZADO 160.951,07 113233 COFINS S/COMPRAS DE IMOBILIZADO 738.244,91 113235 ICMS S/REMESSA EM CONSIGNAÇÃO 0,20 113300 EMPRESAS CONTROLADAS/CONTROLADORAS 407.616,96 113303 TAURUS INTERNATIONAL MANUFACTURING, INC. 243.475,64 113305 TAURUS BLINDAGENS LTDA 2.772,61 113306 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S/A 1.143,57 113312 TAURUS HELMETS INDÚSTRIA PLÁSTICA LTDA 0,00 113317 TAURUS MAQUINAS‐FERRAMENTA LTDA 160.225,14 113319 TAURUS BLINDAGENS NORDESTE LTDA 0,00 27.153.062,37 113400 OUTROS CREDITOS E VALORES A REALIZAR 113401 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 87.503,72 113402 ADIANTAMENTOS DIVERSOS A TERCEIROS 537,00 113405 SALARIO FAMILIA A COMPENSAR 1.348,03 113406 SALARIO MATERNIDADE E AUXILIO NATALIDADE A COMPE 15.893,20 113408 JUROS S/CAPITAL PRÓPRIO/DIVIDENDOS 8.201.859,01 113411 JUROS S/EMPRESTIMO COMPULSORIO 0,00 113413 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES ESTRANGEIROS 2.321.198,72 2.157.899,44 113417 GASTOS COM PROCESSOS RESPONSABILIDADE CIVIL 113422 AMADEO ROSSI S/A 52.700,10 113428 ADIANTAMENTO DE JRS S/CAP.PRÓPIO/DIVIDENDOS 8.300.274,67 113429 OUTROS CREDITOS A REALIZAR 5.919.429,68 83.106,79 113435 SEGURO DE COMPREENSIVO EMPRESARIAL ‐ SL ‐ ACE SEG A 11.312,01 113437 SEGURO DE COMPREENSIVO EMPRESARIAL ‐ GRAVATAI ‐ A 114000 CRÉDITOS E INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS 815.736,40 114100 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS 403.123,96 114101 APLICACOES FINANCEIRAS A PRAZO 3.473.588,56 114119 PROVISAO PARA PERDAS S/INVESTIMENTOS ‐3.070.464,60 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.4.3 1.1.4.3.18 1.1.4.3.29 1.1.5 1.1.5.1 1.1.5.1.01 1.1.5.1.02 1.1.5.2 1.1.5.2.01 1.1.5.2.02 1.1.5.2.03 1.1.5.2.04 1.1.5.2.05 1.1.5.2.06 1.1.5.2.07 1.1.5.2.08 1.1.5.2.09 1.1.5.2.10 1.1.5.2.15 1.1.5.2.22 1.1.5.2.27 1.1.5.2.32 1.1.5.2.33 1.1.5.2.34 1.1.5.2.35 1.1.5.2.41 1.1.5.2.42 1.1.5.2.43 1.1.5.2.44 1.1.5.2.46 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 7/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 114300 BANCOS COBRANÇA VINCULADA 412.612,44 114318 UNIBANCO‐UNIÃO DE BANCOS BRASILEIROS S/A CTA 2756 336.961,78 114329 BANCO ITAU BBA S/A CTA 0897/79973‐0 75.650,66 115000 ESTOQUES 77.697.156,91 115100 MERCADORIAS E PRODUTOS ACABADOS 23.862.622,84 115101 PRODUTOS 20.380.112,79 115102 MERCADORIAS 3.482.510,05 115200 PRODUTOS EM PROCESSO DE FABRICACAO 32.179.903,61 115201 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGENS‐REVOLVERES 1.999.065,27 115202 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO ‐ REVOLVERES 8.372.460,14 115203 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGENS‐PISTOLAS 5.721.111,26 115204 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO‐PISTOLAS 7.058.658,27 115205 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGENS‐FORJADOS 745.338,50 115206 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO‐FORJADOS 1.219.873,66 115207 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGEM‐CALDEIRADOS 0,00 115208 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO‐CALDEIRADOS 0,00 115209 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGENS‐ARMAS LONGAS 2.023.340,89 115210 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO‐ARMAS LONGAS 4.092.989,63 115215 DESENVOLVIM.PT .22LR/.25 ACP P/TIMI 55.941,41 115222 MANILHA F30.100.041C SAE TOWERS 11.818,59 115227 MESA HONDA 53202‐HSSJ 1.487,74 115232 ELO BOLA F22.100.023C ¿ SAE TOWERS 32.626,38 560.498,20 115233 PROJ PT TCP‐ABRIL 2009 250 PÇS/DIA ARMAÇÃO‐FERROLH 115234 MOLA MIM EMBRACO 26.272,39 115235 PONTEIRA DE ENGATE ¿ SILPA 53.099,26 25.133,41 115241 PINO REI FLANGEADO 2¿ 3210270028 ¿ SILPA 115242 GARFO BOLA F23.100.011C ¿ SAE TOWERS 23.121,12 30.956,61 115243 BASE FIXAÇÃO PINO REI 3210270089 ¿ SILPA 115244 PONTEIRA 380mm 3210130012 ‐ SILPA 40.069,36 43.407,12 115246 CJ SUPORTE JUMELO MOLA TRASEIRA 6016.014.012.00.9 ¿ APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.5.2.48 1.1.5.2.55 1.1.5.2.57 1.1.5.3 1.1.5.3.01 1.1.5.3.02 1.1.5.3.03 1.1.5.3.04 1.1.5.3.10 1.1.5.4 1.1.5.4.02 1.1.5.4.03 1.1.5.7 1.1.5.7.01 1.1.5.7.02 1.1.5.7.04 1.1.5.9 1.1.5.9.01 1.1.6 1.1.6.1 1.1.6.1.01 1.1.6.1.03 1.1.6.1.05 1.1.6.1.06 1.1.6.1.07 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 8/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 115248 TAMPA 1 ½ ‐ESTENDIDA 100mm 155,72 115255 CJ SUPORTE MOLA TRASEIRA 6007.002.251.00.6 ‐ AGRALE 38.812,67 115257 GASTOS GERAIS DE FABRICACAO ‐ FILIAL GRAVATAI 3.666,01 115300 INSUMOS 21.139.295,16 115301 MATERIA‐PRIMA E EMBALAGENS 10.385.603,40 115302 MATERIAIS AUXILIARES 8.478.637,78 115303 MANUTENCAO E CONSERVACAO 254.384,85 115304 OUTROS 2.020.669,13 115310 AJTE DE INVENTARIO ROTATIVO 0,00 115400 ESTOQUES EM PROCESSO DE IMPORTACAO 497.968,43 115402 INSUMOS 251.964,35 115403 OUTROS 246.004,08 115700 PRODUTOS E MATERIAIS EM PODER DE TERCEIROS 17.366,87 115701 INDUSTRIALIZACAO 14.763,32 57,50 115702 INDUSTRIALIZACAO POR ASSOCIADAS 115704 EM CONSIGNACAO 2.546,05 115900 ESTOQUES ‐ CONTAS TRANSITORIA 0,00 115901 FRETES 0,00 116000 DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE 12.370.852,18 116100 DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE 12.370.852,18 116101 PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR 970.117,00 116103 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO 2.708.149,47 116105 DESPESAS A APROPRIAR 127.627,83 960.452,44 116106 CS DIFERIDA 116107 CONTRATO DE LOCAÇÃO DE BEM IMÓVEL 7.604.505,44 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.1.6.2 1.1.6.2.01 1.1.6.2.02 1.1.6.2.03 1.1.7 1.1.7.1 1.1.7.1.03 1.1.7.1.04 1.1.7.1.05 1.2 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.1.13 1.2.2.1.15 1.2.2.3 1.2.2.3.02 1.2.2.3.06 1.2.2.3.07 1.2.2.3.09 1.2.2.3.10 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 9/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 116200 DESPESAS DO EXERCICIO A APROPRIAR 0,00 116201 IMPRESSOS E MATERIAL DE EXPEDIENTE 0,00 116202 DESPESAS COM COPIAS E REPRODUCOES 0,00 116203 SUPRIMENTOS PARA INFORMATICA 0,00 117000 ORDENS DE SERVICOS 84.400,41 117100 ORDENS DE SERVICOS 84.400,41 117103 DESENVOLVIMENTO DE VÍDEO INSTITUCIONAL 59.614,04 117104 FABRICAÇÃO DE AFIADORA DE BROCHA CILÍNDRICA P/TIM 24.366,37 117105 PROGRAMA 5S 2011 420,00 120000 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 63.133.478,17 63.126.027,81 122000 OUTROS CREDITOS 27.385.143,51 122100 EMPRESTIMOS A CONTROLADAS/CONTROLADORAS(INCLU 122113 TAURUS MAQUINAS‐FERRAMENTA LTDA 26.837.988,76 122115 TAURUS SECURITY LTDA 547.154,75 122300 OUTROS CREDITOS E VALORES A REALIZAR 35.740.884,30 122302 EMPRESTIMO COMPULSORIO‐ELETROBRAS 155,90 122306 ICMS S/COMPRA DE IMOBILIZADO 1.932.173,11 122307 CONTRATO DE LOCAÇÃO DE BEM IMÓVEL 30.885.353,52 122309 DEPOSITOS E CAUCOES EM GARANTIA 120.425,45 122310 DEPOSITO NA JUSTICA DO TRABALHO 1.037.049,49 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. DEPOSITO JUDICIAL PROC EXPORTACAO WOTAN MAQUINAS LTDA PIS S/COMPRAS DE IMOBILIZADO COFINS S/COMPRAS DE IMOBILIZADO TITULOS E VALORES MOBILIARIOS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 122315 122330 122332 122333 123000 123100 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 423.469,99 0,00 238.866,42 1.103.390,42 7.450,36 7.450,36 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS 1.2.2.3.15 1.2.2.3.30 1.2.2.3.32 1.2.2.3.33 1.2.3 1.2.3.1 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 10/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 12/2010 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 11/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.2.3.1.01 1.2.3.1.19 1.3 1.3.1 1.3.1.1 1.3.1.1.02 1.3.1.1.03 1.3.1.1.06 1.3.1.1.08 1.3.1.1.09 1.3.1.1.12 1.3.1.1.13 1.3.1.1.15 1.3.1.1.16 1.3.1.1.18 1.3.1.2 1.3.1.2.01 1.3.1.2.02 1.3.1.2.03 1.3.1.2.04 1.3.1.2.21 1.3.1.2.22 1.3.1.2.23 1.3.1.2.31 1.3.1.2.32 1.3.1.2.33 1.3.1.2.99 1.3.1.3.01 1.3.1.3.21 1.3.1.3.31 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 12/58 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 123101 DEPOSITOS POR INCENTIVOS FISCAIS 75.289,54 123119 PROVISAO P/PERDA S/INVESTIMENTO ‐67.839,18 130000 ATIVO PERMANENTE 364.043.134,58 131000 INVESTIMENTOS 244.086.038,81 131100 PARTICIPACOES PERMANENTES 243.956.038,81 131102 TAURUS HOLDINGS, INC. 77.062.804,34 131103 TAURUS INTERNATIONAL DO BRASIL REPRES. LTDA 0,13 131106 TAURUS BLINDAGENS LTDA 110.271.104,33 131108 TAURUS SECURITY LTDA 0,00 131109 TAURUS HELMETS LTDA 2,00 131112 FAMASTIL TAURUS FERRAMENTAS S.A. 11.545.495,62 131113 TAURUS MAQUINAS‐FERRAMENTA LTDA 19.569.353,58 131115 TAURUS INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS LTDA 25.506.278,81 131116 METUS INDÚSTRIA MECÂNICA LTDA. 0,00 131118 TAURUS BLINDAGENS NORDESTE LTDA 1.000,00 130.000,00 131200 INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS FISCAIS 131201 PARTICIPACAO EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS 193,12 131202 PARTICIPACAO EM PROJETOS DE REFLORESTAMENTO 34.208,97 131203 PARTICIPACAO EM EMPRESAS 434,41 131204 PARTICIPACAO EM PROJETOS DE OBRAS AUDIOVISUAIS 130.000,00 131221 PARTICIPACAO FUNDOS INVESTIMENTOS CM COMPL IPC L 4.227,98 131222 PARTICIPACAO PROJETOS REFLORESTAMENTO CM COMPL 34.370,80 131223 PARTICIPACAO EM EMPRESAS CM COMPL LEI 8200/91 436,46 637,24 131231 PARTICIPACAO EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS CM ESP LE 32.182,54 131232 PARTICIPACAO EM PROJETOS DE REFLORESTAMENTO CM E 131233 PARTICIPACAO EM EMPRESAS CM ESP LEI 8200/91 408,67 131299 PROVISAO P/PERDAS PERMANENTES ‐107.100,19 131301 PARTICIPACOES EM EMPRESAS 6.076,28 131321 PARTICIPACAO EMPRESAS CM COMPL IPC LEI 8200/91 6.105,03 131331 PARTICIPACAO EMPRESAS CM ESP LEI 8200/91 2.927,64 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.1.3.99 1.3.2 1.3.2.1 1.3.2.1.03 1.3.2.1.04 1.3.2.1.05 1.3.2.1.06 1.3.2.1.07 1.3.2.1.09 1.3.2.1.11 1.3.2.1.12 1.3.2.1.23 1.3.2.1.24 1.3.2.1.25 1.3.2.1.26 1.3.2.1.27 1.3.2.1.29 1.3.2.1.31 1.3.2.1.43 1.3.2.1.44 1.3.2.1.49 1.3.2.1.51 1.3.2.1.52 1.3.2.1.63 1.3.2.1.64 1.3.2.1.65 1.3.2.1.69 1.3.2.1.71 1.3.2.1.73 1.3.2.1.74 1.3.2.1.75 1.3.2.1.77 1.3.2.1.79 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 13/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 131399 PROVISAO P/PERDAS PERMANENTES ‐15.108,95 132000 IMOBILIZADO 110.873.557,67 132100 BENS EM OPERACAO 136.037.802,10 132103 EQUIPAMENTOS E MAQUINAS INDUSTRIAIS 45.421.261,70 132104 MATRIZES E FERRAMENTAS 10.942.415,65 132105 MOVEIS E UTENSILIOS 2.184.096,83 132106 INSTALACOES 1.269,46 132107 VEICULOS 1.781.746,10 132109 BENFEITORIAS EM IMOVEIS DE TERCEIROS 786.870,89 132111 COMPUTADORES E PERIFERICOS 2.868.332,62 132112 OBRAS PRELIMINARES E COMPLEMENTARES 2.629,99 50.042.837,91 132123 EQUIPAMENTOS E MAQUINAS INDUSTRIAIS ‐ FILIAL ‐ SL 132124 MATRIZES E FERRAMENTAS ‐ FILIAL ‐ SL 5.343.489,29 681.718,28 132125 MOVEIS E UTENSILIOS ‐ FILIAL ‐ SL 421,39 132126 INSTALACOES ‐ FILIAL ‐ SL 160.540,80 132127 VEICULOS ‐ FILIAL ‐ SL 335.953,35 132129 BENFEITORIAS EM IMOVEIS DE TERCEIROS ‐ FILIAL ‐ SL 565.422,07 132131 COMPUTADORES E PERIFERICOS ‐ FILIAL ‐ SL 293.194,80 132143 EQUIPAMENTOS E MAQUINAS INDUSTRIAIS ‐ FILIAL GRAVA 132144 MATRIZES E FERRAMENTAS ‐ FILIAL GRAVATAI 0,00 132149 BENFEITORIA IMÓVEIS DE TERCEIROS ‐ FILIAL GRAVATAI 13.605,59 132151 COMPUTADORES E PERIFERICOS ‐ FILIAL GRAVATAI 7.943,68 132152 BENFEITORIA MÁQUINAS DE TERCEIROS ‐ FILIAL GRAVATA 0,00 132163 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS‐ARMAS LONGAS 10.460.961,20 132164 MATRIZES E FERRAMENTAS‐ARMAS LONGAS 2.575.062,10 132165 MÓVEIS E UTENSÍLIOS‐ARMAS LONGAS 75.819,39 42.820,00 132169 BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS‐ARMAS LONGAS 132171 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS‐ARMAS LONGAS 216.783,51 132173 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS‐CALDEIRADOS 0,00 132174 MATRIZES E FERRAMENTAS‐CALDEIRADOS 0,00 132175 MOVEIS E UTENSILIOS‐CALDEIRADOS 0,00 132177 VEICULOS ‐ CALDEIRADOS 0,00 132179 COMPUTADORES E PERIFERICOS‐CALDEIRADOS 0,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.2.1.94 1.3.2.1.98 1.3.2.2 1.3.2.2.03 1.3.2.2.04 1.3.2.2.05 1.3.2.2.06 1.3.2.2.07 1.3.2.2.09 1.3.2.2.11 1.3.2.2.12 1.3.2.2.23 1.3.2.2.24 1.3.2.2.25 1.3.2.2.26 1.3.2.2.27 1.3.2.2.29 1.3.2.2.31 1.3.2.2.43 1.3.2.2.44 1.3.2.2.49 1.3.2.2.51 1.3.2.2.63 1.3.2.2.64 1.3.2.2.65 1.3.2.2.69 1.3.2.2.71 1.3.2.2.73 1.3.2.2.74 1.3.2.2.75 1.3.2.2.77 1.3.2.2.79 1.3.2.2.94 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 14/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 132194 BENFEITORIA IMOVEIS DE TERCEIROS ‐ CALDEIRADOS 0,00 132198 ENCARGOS FINANCEIROS 1.232.605,50 132200 DEPRECIACAO ACUMULADA CORRIGIDA ‐34.831.342,70 132203 EQUIPAMENTOS MAQUINAS INDUSTRIAIS ‐10.866.601,95 132204 MATRIZES E FERRAMENTAS ‐4.390.174,28 132205 MOVEIS E UTENSILIOS ‐680.236,14 132206 INSTALACOES ‐2,52 132207 VEICULOS ‐514.034,92 132209 BENFEITORIAS EM IMOVEIS DE TERCEIROS ‐114.242,43 132211 COMPUTADORES E PERIFERICOS ‐1.099.582,58 132212 OBRAS PRELIMINARES E COMPLEMENTARES ‐284,95 ‐11.917.942,56 132223 EQUIPAMENTOS E MAQUINAS INDUSTRIAIS ‐ FILIAL ‐ SL 132224 MATRIZES E FERRAMENTAS ‐ FILIAL ‐ SL ‐1.459.300,24 ‐250.317,06 132225 MOVEIS E UTENSILIOS ‐ FILIAL ‐ SL 0,00 132226 INSTALACOES ‐ FILIAL ‐ SL ‐37.436,32 132227 VEICULOS ‐ FILIAL ‐ SL ‐53.043,42 132229 BENFEITORIAS IMOVEIS DE TERCEIROS ‐ FILIAL ‐ SL ‐241.874,32 132231 COMPUTADORES E PERIFERICOS ‐ FILIAL ‐ SL 132243 EQUIPAMENTOS E MAQUINAS ‐ FILIAL GRAVATAI ‐54.766,87 132244 MATRIZES E FERRAMENTAS ‐ FILIAL GRAVATAI 0,00 132249 BENFEITORIA IMOVEIS DE TERCEIROS ‐ FILIAL GRAVATAI ‐3.706,89 132251 COMPUTADORES E PERIFERICOS ‐ FILIAL GRAVATAI ‐3.812,02 132263 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS‐ARMAS LONGAS ‐2.491.318,05 132264 MATRIZES E FERRAMENTAS‐ARMAS LONGAS ‐342.761,72 132265 MÓVEIS E UTENSÍLIOS‐ARMAS LONGAS ‐8.591,88 ‐4.011,18 132269 BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS‐ARMAS LONGAS 132271 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS‐ARMAS LONGAS ‐79.131,08 132273 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS‐CALDEIRADOS 0,01 132274 MATRIZES E FERRAMENTAS‐CALDEIRADOS 0,00 132275 MOVEIS E UTENSILIOS‐CALDEIRADOS 0,00 132277 VEICULOS ‐ CALDEIRADOS 0,00 132279 COMPUTADORES E PERIFERICOS‐CALDEIRADOS 0,00 132294 BENFEITORIA IMOVEIS DE TERCEIROS ‐ CALDEIRADOS 0,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.2.2.98 1.3.2.2.99 1.3.2.3 1.3.2.3.01 1.3.2.3.02 1.3.2.3.03 1.3.2.3.06 1.3.2.3.08 1.3.2.3.09 1.3.2.3.10 1.3.2.3.11 1.3.2.3.12 1.3.2.3.14 1.3.2.3.15 1.3.2.3.18 1.3.2.3.19 1.3.2.3.20 1.3.2.3.21 1.3.2.3.22 1.3.2.3.24 1.3.2.3.25 1.3.2.3.27 1.3.2.3.29 1.3.2.3.30 1.3.2.3.35 1.3.2.3.36 1.3.2.3.37 1.3.2.3.39 1.3.2.3.42 1.3.2.3.59 1.3.2.3.68 1.3.2.3.74 1.3.2.4 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 15/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 132298 ENCARGOS FINANCEIROS ‐218.169,33 132299 PROVISAO PARA DEPRECIACAO 0,00 132300 IMOBILIZACOES EM ANDAMENTO 1.314.263,92 132301 ILUMINAÇÃO DE EMERGÊNCIA E DETECTOR DE FUMAÇA N 12.006,78 11.061,82 132302 ENCLAUSURAMENTO DE LINHA DE POLIMENTO POR TAMB 6.658,14 132303 TI 361 ‐ PORTARIA 1510 ‐ NOVA LEI DE REGISTRO DE PONT 155.558,58 132306 PROJETO CARABINA MT9/MT40/CT40 G2 (VOLUME 4.000 A 132308 PROJETO DE PADRONIZAÇÃO DA LINHA PT SÉRIE 700 SLIM 34.200,34 132309 REFORMA GERAL EM EQUIPAMENTO CNC CHIRON 135.349,34 132310 PESQUISA E DESEN. DE PRODUÇÃO FERROLHO PT TCP E SL 429.497,63 132311 INSTALAÇÃO DE SISTEMA DE BLINDAGEM EM ATENDIMEN 83.423,36 132312 MATRIZ PARA ESTAMPAR BLANK DO CARREGADOR PT 938 21.327,14 132314 CONFECÇÃO DE INSERTO P/INJEÇÃO DO VÉRTICE DE MIRA 6.335,66 49.292,31 132315 REFORMA GERAL EM EQUIPAMENTO CNC MAHO MH600 E 26.741,62 132318 REFORMA NO SISTEMA DE EXAUSTÃO E LAVADORES DE GA 5.545,90 132319 IMPLANTAÇÃO DE SISTEMA DE ALARME DE EMERGÊNCIA E 132320 REFORMA DE EQUIPAMENTO: ARRASTADOR DE CAVACOS 8.714,72 16.514,96 132321 PROJETO DE FABRICAÇÃO DE 150 REVÓLVERES PD POLY PO 132322 PROJETO PT111 RUBBER BALL MERCADO RUSSO 4.718,35 31.819,15 132324 CONFECÇÃO DE DISPOSITIVO PARA AUMENTO DE DEMAND 132325 REFORMA DE SALA PARA FUNDAÇÃO TAURUS 12.470,65 63.146,30 132327 TI 508 ‐ PROJ REVOLVER .357 POLY (VOL 39000 ARMAS/AN 37.690,21 132329 CONFECÇÃO DE LINHA DE VIDA PARA TRABALHOS EM ALTU 132330 AQUISIÇÃO DE 01 CÂMERA SPEED DOME SPECTRA COLORI 35.189,73 1.855,00 132335 TELEVISOR LED 32"; SIMULADOR DE LINHA TELEFÔNICA AD 132336 ESTEIRA PARA CAVACOS 13.476,43 3.984,48 132337 TI 355 ‐ PORTARIA 1510 ‐ NOVA LEI DE REGISTRO DE PONT 5.312,69 132339 DISPOSITIVOS DE CONTROLE E CALIBRES FERROLHO PT 738 132342 AMPLIAÇÃO E RENOVAÇÃO DE AMBIENTE VIRTUAL 2.045,31 49,87 132359 REFORMA INSTALAÇÕES REFEITÓRIO MOORE P/ATENDER F 132368 ADEQUAÇÃO DOS SISTEMAS DE PROTEÇÃO‐CNC'S 100.244,35 132374 AQUISIÇÃO EQUIPAMENTO LASER 33,10 132400 IMOBILIZACOES EM ANDAMENTO 4.404.787,36 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 132407 PROJETO AUMENTO DE PROD.PT738 TCP‐JULHO/09 132418 ACABAMENTO CARREG.C/SISTEMA POLIMENTO QUÍMICO 132432 PROJETO DE ROBOTIZAÇÃO DO PROC DE LIXAMENTO DA A 132440 AUMENTO CAPACID.FABRIC. DE +50 REVOLV.ROSSI DIA 132442 FASE 1 ‐ FAB 2 ‐ SIST DE ALARME DE EMERGENCIA 132443 PROJ PISTOLA PT638 ‐ VOL PROD 10 UN/DIA INCLUSO NO M 132446 ADEQUAÇÃO DE PROTEÇÕES EM MÁQUINAS E EQUIPAME 132449 PROJ P/AUMENTO DA CAPACIDADE DE FABR DE + 30 REVO 132450 PROJ P/AUMENTO DE 100 PT709 ‐ RECURSOS DA PT 738 132451 INSTALAÇÃO DA CALANDRA E DA PRENSA 132452 PROJETO PISTOLA PT740 C/ CARREGAGOR ESTENDIDO 132455 MATERIAL E MÃO DE OBRA PARA INSTALAÇÃO ELÉTRICA D 132457 AQUISIÇÃO DE UM MOTOR DIESEL PERKINS 2806C‐E18TA‐ 132458 PROJETO REVÓLVER RUBER BALL ‐ JAN/2010 25 ARMAS/DI 132459 REVÓLVER MODELO PUBLIC DEFENDER 132460 PROJETO PISTOLA SERIE PT 24/7 G2 ‐ ABRIL/2010 DESENVO 132462 CONTRUÇÃO DE FERRAMENTA PARA SUPRIR DEMANDA IN 132464 INSTALAÇÃO DE SISTEMA DE ELIMINAÇÃO DE NÉVOA EM 1 132471 MELHORIA NA ANTE‐SALA DO RESTAURANTE DA DIRETORI 132473 CONTRATAÇÃO DE MÃO‐DE‐OBRA TEMPORÁRIA PARA FAB 132478 PROJ. CARABINA .410 GA CIRCUIT JUDGE (24.000 ARMAS/A 132479 PROJ. CANO PT738/PT732 (FABRICAÇÃO NO BRASIL, SOP: M 132480 INSPEÇÃO POR SISTEMA DE IMAGEM (EXPEDIÇÃO PISTOLA 132481 PROJETO REVÓLVER PD POLY (60.000 ARMAS/ANO, SOP: JU 132482 PROJETO REVÓLVER .38 PROTECTOR POLY (80.000 ARMAS/ 132483 PROJETO REV. 513 (9.000 ARMAS/ANO, SOP: SETEMBRO 20 132484 PROJETO PISTOLA PT822 (.22LR)+ KIT DE CONVERSÃO PARA 132485 PROJETO PT800 COMPACTA (CALIBRE 9MM .40 E .45)(24.0 132486 PROJETO PT 732 TCP (22.000 ARMAS/ANO, SOP: AGOSTO 2 132487 PROJ. REVÓLVER .45LC/410 GA 21/2" CANO 3" COM RAIL E 132490 PROJETO PARA AUMENTO DE 1400 CARREGADORES POR D 132491 CONFECÇÃO E INSTALAÇÃO DE DISPOSITIVO BROCHADEIRA 132495 CONTRUÇÃO DE 02 PROTÓTIPOS CARABINA 5.56 132496 IMPERMEABILIZAÇÃO DO PISO E ADEQUAÇÃO DO SETOR D APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 34.024,58 10.126,53 64.665,56 1.799,45 12.934,38 118,45 235.856,60 7.036,21 94.940,27 101,24 15.566,88 0,00 0,00 3.532,35 19.743,39 315.433,30 3.144,38 36.296,64 11.831,12 1.128,32 376.259,25 34.158,40 342.329,66 654.307,39 354.806,03 345.346,37 398.033,65 262.358,02 235.244,65 21.221,56 94.751,27 7.889,11 62.459,62 347.342,73 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.2.4.07 1.3.2.4.18 1.3.2.4.32 1.3.2.4.40 1.3.2.4.42 1.3.2.4.43 1.3.2.4.46 1.3.2.4.49 1.3.2.4.50 1.3.2.4.51 1.3.2.4.52 1.3.2.4.55 1.3.2.4.57 1.3.2.4.58 1.3.2.4.59 1.3.2.4.60 1.3.2.4.62 1.3.2.4.64 1.3.2.4.71 1.3.2.4.73 1.3.2.4.78 1.3.2.4.79 1.3.2.4.80 1.3.2.4.81 1.3.2.4.82 1.3.2.4.83 1.3.2.4.84 1.3.2.4.85 1.3.2.4.86 1.3.2.4.87 1.3.2.4.90 1.3.2.4.91 1.3.2.4.95 1.3.2.4.96 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 16/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.2.5 1.3.2.5.11 1.3.2.5.12 1.3.2.5.13 1.3.2.5.14 1.3.2.5.15 1.3.2.5.16 1.3.2.5.20 1.3.2.5.21 1.3.2.5.23 1.3.2.5.25 1.3.2.6 1.3.2.6.10 1.3.2.6.26 1.3.2.6.30 1.3.2.6.31 1.3.2.6.32 1.3.2.6.33 1.3.2.6.35 1.3.2.6.37 1.3.2.6.41 1.3.2.6.42 1.3.2.6.44 1.3.2.6.45 1.3.2.6.47 1.3.2.6.48 1.3.2.6.49 1.3.2.6.50 1.3.2.6.51 1.3.2.6.53 1.3.2.6.54 1.3.2.6.55 1.3.2.6.56 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 17/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 132500 IMOBILIZADO EM ANDAMENTO 867.523,78 132511 AUMTO.CAPACID.PRODUT.DE 510 P/811 CARABINAS POM 30,70 213.962,34 132512 PROJ NOVO MOD.RECEIVER POMBA‐CANOS INTERCAMBIÁ 132513 DESENVOLVIMENTO CARABINA CAL.30.30 WIN 412.952,96 132514 DESENVOLVIMENTO CARABINA CAL 30.30 WIN‐AV 1312 162.398,48 8.334,83 132515 INTERNAÇÃO DOS COMP DA CARABINA PUMA E POMBA A 18.670,88 132516 AUMENTO DA CAPACIDADE PRODUTIVA DE 205/340 CANO 132520 FABRICAÇÃO DE MATRIZ MIM PARA O EXTENSOR DO CÃO 4.666,04 132521 INSTALAÇÃO DE BLINDAGEM ‐ FILIAL 5 41.750,51 2.053,26 132523 AQUISIÇÃO A BASE DE TROCA DE MONITOR PARA PRESETT 132525 FABRIC.MATRIZ/AMOSTRAS‐POMBA/FORNEC.CHINA 2.703,78 132600 IMOBILIZACOES EM ANDAMENTO 1.105.895,68 428,23 132610 CONFECÇAÕ DE UM INSERTO 3,5" COM 02 CAVIDADES PAR 132626 AQUISIÇÃO DE RECIPIENTES METÁLICOS (CONTAINER) 75.877,31 132630 FRESADORA HORIZONTAL H3 15.278,50 132631 REFORMA DO JATO PRESSENGE E‐350 N. 2211 32.984,65 12.606,80 132632 DESENVOLVIMENTO E CONFECÇÃO DE FERRAMENTA PROT 13.267,68 132633 FABRICAÇÃO DE UMA MATRIZ PARA SUPORTE DO TAMBOR 12.592,55 132635 LEITOR DE COMPACT FLASH PARA INJETORAS ARBURG SET 14.951,11 132637 ALTERAÇÃO DO MIX DE CANOS PT DE 350 PARA 660 709 SL 132641 REFORMA DE TORNO CNC TRAUB TN60 DA USINAGEM DE 5.896,74 132642 INSTALAÇÃO DE PROTEÇÃO EM FRESADORA 8.407,73 69.502,45 132644 PRÉDIO E INSTALAÇÃO PARA OPERAÇÃO DO TEFLON EM SÃ 35.827,00 132645 FABRICAÇÃO DE EIXO ÁRVORE (SPINDLE) PARA WOMAT H2 10.211,38 132647 CONFECÇÃO DE MATRIZ NOVA PARA GATILHO LISO PT MIL 132648 REFORMA DO TORNO CENTUR 20R DO TAMBOR 22.704,13 132649 REFORMA GERAL DO TORNO COSMOS DO TAMBOR 54.367,66 132650 CONSTRUÇÃO PAVILHÃO C3 (COM INSTALAÇÕES) CC 2248 0,00 132651 FERRAMENTAÇÃO DA MÁQUINA WOTAN H3 PARA LUVAS 22.132,47 132653 REDUÇÃO REBARBA POR SISTEMA ROLO LAMINADOR 23.186,53 9.009,84 132654 CONFECÇÃO DE UMA MATRIZ PARA A PEÇA CHAVE DA TRA 1.667,89 132655 SUBSTITUIÇÃO DO SISTEMA DE MONITORAMENTO E GRAV 58.301,83 132656 INSTALAÇÃO DE CAPACITORES PARA CORREÇÃO DO FATOR APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.2.6.58 1.3.2.6.59 1.3.2.6.70 1.3.2.6.71 1.3.2.6.72 1.3.2.6.75 1.3.2.6.77 1.3.2.6.78 1.3.2.6.80 1.3.2.6.81 1.3.2.6.82 1.3.2.6.84 1.3.2.6.85 1.3.2.6.86 1.3.2.6.88 1.3.2.6.89 1.3.2.6.91 1.3.2.6.93 1.3.2.6.94 1.3.2.6.95 1.3.2.6.96 1.3.2.7 1.3.2.7.04 1.3.2.7.08 1.3.2.7.17 1.3.2.7.28 1.3.2.7.31 1.3.2.7.93 1.3.2.8 1.3.2.8.01 1.3.3 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 18/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 31.430,23 132658 CONSTRUÇÃO DE PILÃO NOVO PARA MARTELO CHAMBESB 11.130,53 132659 CONJUNTO DE SOLEIRA E APOIO DA SOLEIRA PARA FORNO 12.192,42 132670 CONFECÇÃO DE MOLDE PARA A PEÇA RETÉM DO FERROLH 132671 REFORMA GERAL EM COMPRESSOR DE AR RL 40 2.030,98 132672 INSTALAÇÃO DE REDE HIDRÁULICA SOB COMANDO (REDE 79.721,68 132675 INSTALAÇÃO DE SISTEMA DE EXAUSTÃO DO PAVILHÃO DO 24.110,44 7.589,41 132677 FABRICAÇÃO E INSTALAÇÃO DE PÓRTICO PARA TROCA DE I 5.943,52 132678 FABRICAÇÃO E INSTALAÇÃO DE PÓRTICO PARA TROCA DE I 132680 MANUTENÇÃO GERAL (CONJ. FUSO E BUCHA) DA PRENSA 77.544,38 5.228,33 132681 TI 493 ‐ MODIFICAÇÃO NO CAMINHO DA REDE DE TELEFON 34.556,23 132682 ALTERAÇÃO DE PROCESSO EIXO "S" 15" X 8" ‐ FREIOS GARR 132684 AQUISIÇÃO DE MOTOR REFORÇADO PARA MARTELO 14 26.277,68 6.872,44 132685 CONFECÇÃO DE MOLDE PARA MUNICIADOR 0.40 9MM E 0 132686 MONTAGEM CÉLULA DE FORJAMENTO 20 145.211,26 2.710,88 132688 ADEQUAÇÃO DO SETOR DE CANOS PT PARA O NOVO MIX D 132689 CONFECÇÃO DE MATRIZ NOVA PARA A PEÇA MASSA DE M 6.568,12 132691 REDUÇÃO DA REBARBA DA LUCA 2909 FORJADA ATRAVÉS 10.456,02 86.281,99 132693 INVESTIMENTO REFERENTE AO PROCESSO DE FABRICAÇÃO 6.195,32 132694 REFORMA DE FRESADORA TURRI DO TAMBOR (PROJETO IN 23.657,03 132695 MANUTENÇÃO ANUAL PREVENTIVA NO FORNO CONTÍNUO 984,31 132696 TI 356 ‐ PORTARIA 1510 ‐ NOVA LEI DE REGISTRO DE PONT 132700 IMOBILIZACOES EM ANDAMENTO 487.730,05 132704 REFORMA MÁQUINA DE CARIMBAR CANOS CC 3164 4.907,76 132708 FABRICAÇÃO 27 MATRIZES MIM TAURUS/10 MATRIZES MI 179.402,86 49.774,73 132717 PROJ MATRIZES MICROFUSAO (RETEM DO CARREGADOR E 26.089,35 132728 AUMENTO DA CAPACIDADE PRODUTIVA DO SETOR MIM PA 132731 INSTALAÇÃO DE MÁQUINA DE CORTE LASER 0,00 227.555,35 132793 AQUISIÇÃO DE 01 CÂMARA DE MPLIBDENIO P/FORNO SINT 132800 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 1.486.897,48 132801 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 1.486.897,48 133000 DIFERIDO 0,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.3.1 1.3.3.1.04 1.3.3.1.05 1.3.3.1.06 1.3.3.1.07 1.3.3.1.08 1.3.3.1.25 1.3.3.1.26 1.3.3.1.45 1.3.3.1.46 1.3.3.2 1.3.3.2.04 1.3.3.2.05 1.3.3.2.06 1.3.3.2.07 1.3.3.2.08 1.3.3.2.25 1.3.3.2.26 1.3.3.2.45 1.3.3.2.46 1.3.4 1.3.4.1 1.3.4.1.01 1.3.4.1.02 1.3.4.1.03 1.3.4.1.04 1.3.4.1.23 1.3.4.1.63 1.3.4.2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 19/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 133100 DIFERIDO 0,00 133104 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS 0,00 0,00 133105 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS INDU 0,00 133106 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS ADM 133107 GASTOS COM PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI 0,00 133108 GASTOS COM REORGANIZACAO 0,00 0,00 133125 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS INDU 133126 GASTOS IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS ADMINI 0,00 0,00 133145 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS INDU 133146 GASTO DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS ADMI 0,00 133200 AMORTIZACAO ACUMULADA 0,00 133204 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS 0,00 0,00 133205 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS INDU 0,00 133206 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS ADM 133207 GASTOS COM PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI 0,00 133208 GASTOS COM REORGANIZACAO 0,00 0,00 133225 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS INDU 0,00 133226 GASTOS DE IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS ADM 133245 GASTOS COM IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS IN 0,00 0,00 133246 GASTOS COM IMPLANTACAO DE SISTEMAS E METODOS AD 134000 INTANGÍVEL 9.083.538,10 134100 INTANGÍVEL 8.985.011,65 134101 GASTOS C/PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI ARMAS LONGAS 5.518.887,13 134102 MARCAS E PATENTES 237.445,40 134103 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS 246.750,73 2.929.000,00 134104 GASTOS COM PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI ‐ ARMAS CURT 134123 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS 22.559,94 134163 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS 30.368,45 134200 AMORTIZAÇÃO ACUMULADA ‐2.895.294,76 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 1.3.4.2.01 1.3.4.2.03 1.3.4.2.04 1.3.4.2.23 1.3.4.2.63 1.3.4.8 1.3.4.8.01 1.3.4.8.02 1.3.4.8.03 1.3.4.8.04 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 20/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 134201 GASTOS C/PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI ARMAS LONGAS ‐1.007.553,53 134203 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS ‐28.681,00 ‐1.854.298,59 134204 GASTOS COM PROCESSO INDUSTRIAL ROSSI ‐ ARMAS CURT 134223 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS ‐2.230,94 134263 GASTOS DE IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS ‐2.530,70 134800 AGIO S/ INVESTIMENTOS 2.993.821,21 134801 AGIO S/ INVESTIMENTOS TAURUS SECURITY LTDA 300.000,00 478.493,77 134802 AGIO S/ INVESTIMENTOS TAURUS MAQUINAS‐FERRAMENT 2.215.327,44 134803 AGIO S/ INVESTIMENTOS FAMASTIL TAURUS FERRAMENTA 0,00 134804 AGIO S/ INVESTIMENTOS METUS INDUSTRIA MECANICA LT APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 200000 PASSIVO 210000 PASSIVO CIRCULANTE 211000 FORNECEDORES 211100 FORNECEDORES 211101 NACIONAIS ‐ DIVERSOS 211102 NACIONAIS ‐ ASSOCIADAS 211104 ESTRANGEIROS ‐ DIVERSOS 211105 ESTRANGEIROS ‐ ASSOCIADAS 212000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 212100 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 212101 BANCO BRADESCO S.A. 212103 BANCO DE BOSTON S.A. 212105 BANCO DO BRASIL S.A 212106 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A. 212116 BANCO SAFRA S.A. 212118 UNIBANCO ‐ UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 212144 BANCO ALFA DE INVESTIMENTOS S.A. 212146 WACHOVIA BANK, NATIONAL ASSOCIATION 212150 PROVISAO PARA JUROS 212200 OUTROS EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 212201 FINANCIAMENTO DE ESTUDOS E PROJETOS ‐ FINEP 212202 INDUSTRIA ROMI S.A. 212203 ERGOMAT INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 212500 DEBÊNTURES 212501 DEBÊNTURES 212502 JUROS E CUSTOS A APROPRIAR APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual ‐806.845.363,09 ‐187.448.920,10 ‐14.636.498,66 ‐14.636.498,66 ‐12.911.635,72 ‐336.164,36 ‐1.086.866,91 ‐301.831,67 ‐77.440.713,19 ‐36.372.326,03 ‐4.875.505,49 0,00 ‐19.157.506,67 ‐5.802.379,51 ‐3.645.432,46 ‐1.009.473,42 ‐1.174.512,15 ‐738.698,34 31.182,01 ‐8.787.903,42 ‐5.955.711,59 ‐2.644.486,17 ‐187.705,66 ‐32.280.483,74 ‐32.535.277,82 254.794,08 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.1.01 2.1.1.1.02 2.1.1.1.04 2.1.1.1.05 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.1.01 2.1.2.1.03 2.1.2.1.05 2.1.2.1.06 2.1.2.1.16 2.1.2.1.18 2.1.2.1.44 2.1.2.1.46 2.1.2.1.50 2.1.2.2 2.1.2.2.01 2.1.2.2.02 2.1.2.2.03 2.1.2.5 2.1.2.5.01 2.1.2.5.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 21/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.50 2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.1.01 2.1.4.1.02 2.1.4.1.03 2.1.4.1.04 2.1.4.1.05 2.1.4.1.06 2.1.4.1.07 2.1.4.1.08 2.1.4.1.10 2.1.4.1.11 2.1.4.1.12 2.1.4.1.15 2.1.4.1.16 2.1.4.1.17 2.1.4.2 2.1.4.2.01 2.1.4.2.05 2.1.4.2.10 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.1.01 2.1.5.1.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 22/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 213000 ADIANTAMENTO DE CAMBIO EXPORTACAO ‐15.706,40 213100 ADIANTAMENTO DE CAMBIO EXPORTACAO ‐15.706,40 ‐15.706,40 213150 DESPESAS COM ADIANTAMENTO DE CAMBIO EXPORTACAO 214000 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES A RECOLHER ‐13.557.142,66 214100 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES A RECOLHER ‐13.536.556,00 214101 IPI ‐1.443.243,75 214102 ICMS ‐7.931.823,33 214103 ISSQN ‐2.159,02 214104 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE ‐691.321,06 214105 PIS ‐370.729,26 214106 COFINS ‐1.701.759,34 214107 IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURIDICA 0,00 ‐447.995,00 214108 CONTRIBUICAO SOCIAL S/LUCRO LIQUIDO 214110 IRPJ‐ANTECIPAÇÃO 2010 0,00 214111 CSLL‐ANTECIPAÇÃO 2010 0,00 214112 PIS,COFINS E CSLL RETIDO NA FONTE DE TERCEIROS ‐51.249,69 214115 ISSQN RETIDO NA FONTE DE TERCEIROS ‐17.885,47 ‐232.515,02 214116 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDA 214117 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO ‐645.875,06 214200 IMPOSTOS CONTA TRANSITORIA ‐20.586,66 214201 IPI ‐4.829,52 214205 ICMS ‐8.299,16 214210 IMPOSTOS S/ENTRADAS DIVERSAS ‐7.457,98 215000 OBRIGACOES E ENCARGOS TRABALHISTAS ‐29.244.021,01 215100 REMUNERACOES A PAGAR ‐13.475.012,32 215101 HONORARIOS DIRETORIA E CONSELHO ‐6.982.265,00 215102 SALARIOS ‐628,58 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.1.5.1.03 2.1.5.1.04 2.1.5.1.06 2.1.5.2 2.1.5.2.01 2.1.5.2.03 2.1.5.2.04 2.1.5.2.05 2.1.5.2.06 2.1.5.2.09 2.1.5.3 2.1.5.3.01 2.1.5.3.02 2.1.6 2.1.6.1 2.1.6.1.01 2.1.6.1.02 2.1.6.1.04 2.1.6.1.05 2.1.6.1.06 2.1.6.2 2.1.6.2.01 2.1.6.2.04 2.1.6.3 2.1.6.3.01 2.1.6.3.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 23/58 Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 215103 PARTICIPACAO DOS TRABALHADORES NO RESULTADO ‐6.455.818,14 215104 RESCISOES DE CONTRATO ‐34.434,52 215106 DESCONTOS JUDICIAIS ‐1.866,08 215200 ENCARGOS SOCIAIS E CONTRIBUICOES A RECOLHER ‐3.660.136,49 215201 INSS ‐2.643.649,34 215203 FGTS ‐767.647,38 ‐22.486,75 215204 CONTRIBUICAO SINDICAL E CONTRIB S/DISSIDIO ‐135.489,54 215205 SENAI ‐ AUXILIO P/FORMACAO PROFISSIONAL ‐16.496,04 215206 SESI ‐ AUXILIO P/FORMACAO PROFISSIONAL 215209 INSS S/SERVIÇOS DE TERCEIROS ‐74.367,44 215300 PROVISOES ‐12.108.872,20 215301 13° SALARIO 0,00 215302 FERIAS ‐12.108.872,20 216000 OUTRAS CONTAS A PAGAR E PROVISOES ‐52.554.838,18 216100 ADIANTAMENTOS SOBRE VENDAS ‐11.082.508,15 216101 ADIANTAMENTOS S/VENDAS‐DIVERSOS ‐10.088.439,35 216102 ADIANTAMENTO S/VENDAS ‐ EXPORTACAO ‐26.835,00 216104 ADIANTAMENTOS S/ VENDAS A LIQUIDAR ‐ SAO PAULO ‐30.154,52 216105 ADIANTAMENTOS S/ VENDAS ESPECIAL ‐ SAO PAULO ‐48.366,66 216106 ADIANTAMENTO S/VENDAS ESPECIAL ‐888.712,62 216200 SERVICOS DE TERCEIROS ‐49.192,66 216201 LIMPEZA ‐480,72 216204 ASSESSORIA ‐48.711,94 ‐527.255,38 216300 RETENCOES E CONVENIOS DE ASSISTENCIA E FORNECIMEN 216301 COOPERATIVA DE CONSUMO ‐3.668,46 216302 COOPERATIVA DE CREDITO ‐15.157,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 216305 SINDICATO 216307 EMPRESTIMOS CONSIGNADOS EM FOLHA 216309 RANCHO ECONÔMICO SESI 216311 SEGUROS DE VIDA EM GRUPO 216312 TAURUS PREV 216400 COMISSOES SOBRE VENDAS 216401 COMISSOES A PAGAR ‐ DOMESTICAS 216402 PROVISAO DE COMISSOES S/VENDAS DOMESTICAS 216403 PROVISAO DE COMISSOES S/VENDAS EXPORTACAO 216500 OUTRAS CONTAS A PAGAR 216501 SEGUROS 216502 SEGUROS S/EXPORTACOES 216503 FARMÁCIA E ÓTICA 216505 FRETES S/ EXPORTACOES 216506 DESPESAS DE VIAGEM E ESTADIAS 216507 CARTOES DE CREDITO 216508 JUROS S/CAPITAL PROPRIO/ DIVIDENDOS 216510 ENERGIA ELETRICA 216511 AGUA 216512 TELEFONE E FAX 216516 FRETES DOMESTICOS 216517 CONTRATO DE LOCAÇÃO DE BEM IMÓVEL 216518 CONVENIOS P/FORNECIMENTOS A FUNCIONARIOS 216519 PROCESSOS TRABALHISTAS 216529 DIVERSOS 216530 WOTAN MAQUINAS LTDA 216536 INDENIZACOES A REPRESENTANTES 216537 PROVISAO INDENIZACAO A REPRESENTANTES 216538 AMADEO ROSSI S/A 216600 EMPRESAS CONTROLADAS/CONTROLADORA APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual ‐29.239,91 ‐414.447,97 ‐5.610,79 ‐14.073,91 ‐45.057,34 ‐5.832.638,37 ‐274.805,20 ‐4.267.874,91 ‐1.289.958,26 ‐34.746.055,20 ‐885.278,60 ‐60.624,70 ‐21.005,97 ‐159.763,04 ‐35.382,24 ‐883,36 ‐18.706.429,45 ‐53.548,62 ‐25.000,00 ‐50.000,00 ‐964.504,92 ‐7.604.505,44 ‐341.435,23 ‐1.315.119,35 ‐3.684.331,99 0,00 ‐2.434,10 ‐20.997,19 ‐814.811,00 ‐317.188,42 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.1.6.3.05 2.1.6.3.07 2.1.6.3.09 2.1.6.3.11 2.1.6.3.12 2.1.6.4 2.1.6.4.01 2.1.6.4.02 2.1.6.4.03 2.1.6.5 2.1.6.5.01 2.1.6.5.02 2.1.6.5.03 2.1.6.5.05 2.1.6.5.06 2.1.6.5.07 2.1.6.5.08 2.1.6.5.10 2.1.6.5.11 2.1.6.5.12 2.1.6.5.16 2.1.6.5.17 2.1.6.5.18 2.1.6.5.19 2.1.6.5.29 2.1.6.5.30 2.1.6.5.36 2.1.6.5.37 2.1.6.5.38 2.1.6.6 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 24/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 216617 TAURUS MAQUINAS‐FERRAMENTA LTDA 220000 EXIGIVEL A LONGO PRAZO 221000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 221100 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 221101 BANCO BRADESCO S.A. 221105 BANCO DO BRASIL S.A 221106 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A. 221116 BANCO SAFRA S.A 221118 UNIBANCO ‐ UNIAO DE BANCOS BRASILEIROS S.A. 221144 BANCO ALFA S.A. 221146 WACHOVIA BANK, NATIONAL ASSOCIATION 221150 PROVISAO PARA JUROS 221300 OUTROS EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 221301 FINANCIAMENTO DE ESTUDOS E PROJETOS ‐ FINEP 221302 INDUSTRIA ROMI S.A. 221303 ERGOMAT INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 221500 DEBÊNTURES 221501 DEBÊNTURES 221502 JUROS E CUSTOS A APROPRIAR 222000 IMPOSTOS E TAXAS A RECOLHER 222100 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES A RECOLHER 222116 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDA 222117 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO 222119 OUTROS IMPOSTOS A PAGAR 223000 OUTRAS CONTAS A PAGAR APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual ‐317.188,42 ‐158.869.523,78 ‐116.604.704,06 ‐29.807.198,39 ‐4.500.000,00 ‐17.225.810,37 ‐2.213.731,23 ‐3.480.000,00 ‐335.287,46 ‐1.365.524,83 ‐712.369,15 25.524,65 ‐13.820.595,41 ‐9.523.504,98 ‐4.141.521,55 ‐155.568,88 ‐72.976.910,26 ‐73.571.428,57 594.518,31 ‐7.597.009,43 ‐7.597.009,43 ‐1.723.494,08 ‐4.787.483,57 ‐1.086.031,78 ‐34.667.810,29 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.1.6.6.17 2.2 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.1.01 2.2.1.1.05 2.2.1.1.06 2.2.1.1.16 2.2.1.1.18 2.2.1.1.44 2.2.1.1.46 2.2.1.1.50 2.2.1.3 2.2.1.3.01 2.2.1.3.02 2.2.1.3.03 2.2.1.5 2.2.1.5.01 2.2.1.5.02 2.2.2 2.2.2.1 2.2.2.1.16 2.2.2.1.17 2.2.2.1.19 2.2.3 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 25/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 223100 OUTRAS CONTAS A PAGAR 223102 AMADEO ROSSI S/A METALÚRGICA E MUNIÇÕES 223109 PARTES RELACIONADAS 223117 CONTRATO DE LOCAÇÃO DE BEM IMÓVEL 240000 PATRIMONIO LIQUIDO 241000 CAPITAL SOCIAL 241100 CAPITAL SOCIAL REALIZADO 241101 CAPITAL SUBSCRITO 242000 RESERVAS 242200 RESERVAS DE LUCROS 242201 RESERVA LEGAL 242204 RESERVA P/INVESTIMENTOS 242300 RESERVAS DE REAVALIACAO 242302 RESERVA DE REAVALIACAO IMOBILIZADO ‐ TERRENOS 243000 RESULTADOS ACUMULADOS 243100 RESULTADOS ACUMULADOS EXERCICIO ANTERIOR 243101 LUCROS / PREJUIZOS ACUMULADOS 243108 DIVIDENDOS PROPOSTOS 245000 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 245100 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 245101 S/PARTICIPAÇÕES PERMANENTES 245102 AJUSTE AVALIAÇÃO IMOBILIZADO 245103 REALIZAÇÃO AJUSTE AVALIAÇÃO IMOBILIZADO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 Saldo Atual ‐34.667.810,29 ‐3.634.370,09 ‐148.086,68 ‐30.885.353,52 ‐460.526.919,21 ‐201.000.000,00 ‐201.000.000,00 ‐201.000.000,00 ‐185.294.518,05 ‐185.294.518,05 ‐23.852.212,95 ‐161.442.305,10 0,00 0,00 ‐32.544.974,19 ‐32.544.974,19 ‐30.778.720,30 ‐1.766.253,89 ‐41.687.426,97 ‐41.687.426,97 ‐39.172.282,67 ‐15.502.866,72 5.569.708,13 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.2.3.1 2.2.3.1.02 2.2.3.1.09 2.2.3.1.17 2.4 2.4.1 2.4.1.1 2.4.1.1.01 2.4.2 2.4.2.2 2.4.2.2.01 2.4.2.2.04 2.4.2.3 2.4.2.3.02 2.4.3 2.4.3.1 2.4.3.1.01 2.4.3.1.08 2.4.5 2.4.5.1 2.4.5.1.01 2.4.5.1.02 2.4.5.1.03 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 26/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 245104 AJUSTES ACUMULADOS DE CONVERSÃO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 7.418.014,29 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 2.4.5.1.04 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 27/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 300000 RECEITA LIQUIDA 310000 RECEITA LIQUIDA MERCADO INTERNO 311000 RECEITA LIQUIDA MERC INTERNO DIVERSOS 311100 RECEITA BRUTA C/VENDAS MERC INTERNO DIVERSOS 311101 PRODUTOS 311102 MERCADORIAS 311103 SERVICOS 311400 DEVOLUCOES DE VENDAS MERC INTERNO DIVERSOS 311401 PRODUTOS 311402 MERCADORIAS 311500 ICMS S/VENDAS MERCADO INTERNO DIVERSOS 311501 PRODUTOS 311502 MERCADORIAS 311600 PIS S/VENDAS MERCADO INTERNO DIVERSOS 311601 PRODUTOS 311602 MERCADORIAS 311603 SERVICOS 311700 COFINS S/VENDAS MERCADO INTERNO DIVERSOS 311701 PRODUTOS 311702 MERCADORIAS 311703 SERVICOS 311800 ISSQN S/VENDAS MERCADO INTERNO DIVERSOS 311803 SERVICOS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 3 3.1 3.1.1 3.1.1.1 3.1.1.1.01 3.1.1.1.02 3.1.1.1.03 3.1.1.4 3.1.1.4.01 3.1.1.4.02 3.1.1.5 3.1.1.5.01 3.1.1.5.02 3.1.1.6 3.1.1.6.01 3.1.1.6.02 3.1.1.6.03 3.1.1.7 3.1.1.7.01 3.1.1.7.02 3.1.1.7.03 3.1.1.8 3.1.1.8.03 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 28/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 312000 RECEITA LIQUIDA MERC INTERNO ASSOCIADAS 312100 RECEITA BRUTA C/VENDAS MERC INTERNO ASSOCIADAS 312101 PRODUTOS 312400 DEVOLUCOES DE VENDAS MERC INTERNO ASSOCIADAS 312401 PRODUTOS 312500 ICMS S/VENDAS MERCADO INTERNO ASSOCIADAS 312501 PRODUTOS 312600 PIS S/VENDAS MERCADO INTERNO ASSOCIADAS 312601 PRODUTOS 312700 COFINS S/VENDAS MERCADO INTERNO ASSOCIADAS 312701 PRODUTOS 320000 RECEITA LIQUIDA MERCADO EXTERNO 321000 RECEITA LIQUIDA MERC EXTERNO DIVERSOS 321100 RECEITA BRUTA C/VENDAS MERC EXTERNO DIVERSOS 321101 PRODUTOS 321102 MERCADORIAS 321400 DEVOLUCOES DE VENDAS MERCADO EXTERNO DIVERSOS 321401 PRODUTOS 322000 RECEITA LIQUIDA MERC EXTERNO ASSOCIADAS 322100 RECEITA BRUTA C/VENDAS MERC EXTERNO ASSOCIADAS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 3.1.2 3.1.2.1 3.1.2.1.01 3.1.2.4 3.1.2.4.01 3.1.2.5 3.1.2.5.01 3.1.2.6 3.1.2.6.01 3.1.2.7 3.1.2.7.01 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.1.01 3.2.1.1.02 3.2.1.4 3.2.1.4.01 3.2.2 3.2.2.1 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 29/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 322101 PRODUTOS 322102 MERCADORIAS 322400 DEVOLUCOES DE VENDAS MERC EXTERNO ASSOCIADAS 322401 PRODUTOS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 3.2.2.1.01 3.2.2.1.02 3.2.2.4 3.2.2.4.01 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 30/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 400000 CUSTO DAS VENDAS 410000 CUSTO DAS VENDAS MERC INTERNO 411000 CUSTO DAS VENDAS MERC INTERNO DIVERSOS 411100 CUSTO DAS VENDAS BRUTAS MERC INT DIVERSOS 411101 PRODUTOS 411102 MERCADORIAS 411103 SERVICOS 412000 CUSTOS DAS VENDAS MERC INTERNO ASSOCIADAS 412100 CUSTOS DAS VENDAS BRUTAS MERC INT ASSOCIADAS 412101 PRODUTOS 420000 CUSTO DAS VENDAS MERCADO EXTERNO 421000 CUSTO DAS VENDAS MERC EXT DIVERSOS 421100 CUSTO DAS VENDAS BRUTAS MERC EXT DIVERSOS 421101 PRODUTOS 421102 MERCADORIA 422000 CUSTO DAS VENDAS MERC EXT ASSOCIADAS 422100 CUSTO DAS VENDAS BRUTAS MERC EXT ASSOCIADAS 422101 PRODUTOS 422102 MERCADORIAS ‐136946113 LUCRO BRU APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 4 4.1 4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.1.01 4.1.1.1.02 4.1.1.1.03 4.1.2 4.1.2.1 4.1.2.1.01 4.2 4.2.1 4.2.1.1 4.2.1.1.01 4.2.1.1.02 4.2.2 4.2.2.1 4.2.2.1.01 4.2.2.1.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 31/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 600000 DESPESAS OPERACIONAIS DE VENDAS 610000 FRETES E COMISSOES MERCADO INTERNO 611000 FRETES E COMISSOES MERCADO INTERNO DIVERSOS 611100 FRETES MERCADO INTERNO DIVERSOS 611101 PRODUTOS 611102 MERCADORIAS 611200 COMISSOES MERCADO INTERNO DIVERSOS 611201 PRODUTOS 611202 MERCADORIAS 611203 SERVICOS 620000 FRETES E COMISSOES MERCADO EXTERNO 621000 FRETES E COMISSOES MERCADO EXTERNO DIVERSOS 621100 FRETES MERCADO EXTERNO DIVERSOS 621101 PRODUTOS 621102 MERCADORIAS 621200 COMISSOES MERCADO EXTERNO DIVERSOS 621201 PRODUTOS 621202 MERCADORIAS 622000 FRETES E COMISSOES MERCADO EXTERNO ASSOCIADAS 622100 FRETES MERCADO EXTERNO ASSOCIADAS 622101 PRODUTOS 622102 MERCADORIAS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 6 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.1.01 6.1.1.1.02 6.1.1.2 6.1.1.2.01 6.1.1.2.02 6.1.1.2.03 6.2 6.2.1 6.2.1.1 6.2.1.1.01 6.2.1.1.02 6.2.1.2 6.2.1.2.01 6.2.1.2.02 6.2.2 6.2.2.1 6.2.2.1.01 6.2.2.1.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 32/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 630000 DESPESAS GERAIS DE VENDAS 631000 DESPESAS GERAIS DE VENDAS MERCADO INTERNO 631100 SALARIOS E ENCARGOS DE FUNCIONARIOS, ESTAGIARIOS E 631101 SALARIOS 631102 HORAS EXTRAS 631103 REPOUSO REMUNERADO 631106 13º SALARIO 631107 FERIAS 631108 INSS 631109 FGTS 631110 ESTAGIARIOS 631111 MAO‐DE‐OBRA TEMPORARIA 631200 BENEFICIOS A FUNCIONARIOS 631201 TRANSPORTE DE EMPREGADOS 631202 INCENTIVO A EDUCACAO 631204 ASSISTENCIA MEDICA, HOSPITALAR E ODONTOLOGICA 631205 OUTROS BENEFICIOS 631300 OUTRAS DESPESAS COM FUNCIONARIOS 631301 AVISO PREVIO 631302 MULTA RESCISORIA FGTS ‐ 40% 631308 TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO 631700 PROPAGANDA E PUBLICIDADE 631701 PATROCINIOS 631702 FEIRAS E EVENTOS 631703 CATALOGOS 631704 BRINDES 631705 ANUNCIOS 631706 SITE TAURUS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 6.3 6.3.1 6.3.1.1 6.3.1.1.01 6.3.1.1.02 6.3.1.1.03 6.3.1.1.06 6.3.1.1.07 6.3.1.1.08 6.3.1.1.09 6.3.1.1.10 6.3.1.1.11 6.3.1.2 6.3.1.2.01 6.3.1.2.02 6.3.1.2.04 6.3.1.2.05 6.3.1.3 6.3.1.3.01 6.3.1.3.02 6.3.1.3.08 6.3.1.7 6.3.1.7.01 6.3.1.7.02 6.3.1.7.03 6.3.1.7.04 6.3.1.7.05 6.3.1.7.06 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 33/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 631707 DOACOES E PATROCINIOS CULTURAIS 631708 AMOSTRAS 631709 IMPOSTOS SOBRE REMESSAS A DIVERSOS 631710 PROPAGANDA COOPERATIVADA 631711 OUTROS 631800 DESPESAS GERAIS 631801 MATERIAIS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUST 631802 SERVICOS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUSTR 631803 CONSERVACAO E REPARO DE IMOVEIS E INSTALACOES 631810 AGUA E ENERGIA ELETRICA 631811 DEPRECIACOES E AMORTIZACOES 631812 PROVISAO P/DEVEDORES DUVIDOSOS 631814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 631815 LEGAIS E JUDICIAIS 631816 IMPOSTOS E TAXAS 631818 MULTAS E DESPESAS INDEDUTIVEIS 631819 DOACOES/CONTRIB NÃO COMPULSORIAS 631821 DESPESAS COM COMUNICACAO 631822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 631826 ALUGUEIS DE PREDIOS E INSTALACOES ASSOCIADAS 631827 ALUGUEIS DE IMOVEIS 631828 COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES PARA VEICULOS 631829 SEGUROS 631830 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PF 631831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 631834 JORNAIS, REVISTAS, LIVROS E MATERIAIS DIDATICOS 631844 DESPESAS COM RESTAURANTE REDISTRIBUIDAS 631845 BENS NAO ATIVAVEIS 631846 REFEICOES E LANCHES 631848 FRETES E CARRETOS 631849 INDENIZACOES A REPRESENTANTES 632000 DESPESAS GERAIS DE VENDAS MERCADO EXTERNO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 6.3.1.7.07 6.3.1.7.08 6.3.1.7.09 6.3.1.7.10 6.3.1.7.11 6.3.1.8 6.3.1.8.01 6.3.1.8.02 6.3.1.8.03 6.3.1.8.10 6.3.1.8.11 6.3.1.8.12 6.3.1.8.14 6.3.1.8.15 6.3.1.8.16 6.3.1.8.18 6.3.1.8.19 6.3.1.8.21 6.3.1.8.22 6.3.1.8.26 6.3.1.8.27 6.3.1.8.28 6.3.1.8.29 6.3.1.8.30 6.3.1.8.31 6.3.1.8.34 6.3.1.8.44 6.3.1.8.45 6.3.1.8.46 6.3.1.8.48 6.3.1.8.49 6.3.2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 34/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 632700 PROPAGANDA E PUBLICIDADE 632702 FEIRAS E EVENTOS 632703 CATALOGOS 632706 SITE TAURUS 632800 DESPESAS GERAIS 632801 MATERIAIS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUST 632810 AGUA E ENERGIA ELETRICA 632811 DEPRECIACOES E AMORTIZACOES 632812 PROVISÃO P/DEVEDORES DUVIDOSOS 632814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 632815 LEGAIS E JUDICIAIS 632816 IMPOSTOS E TAXAS 632821 DESPESAS COM COMUNICACAO 632822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 632826 ALUGUEIS DE PREDIOS E INSTALACOES ASSOCIADAS 632827 ALUGUEIS DE IMOVEIS 632829 SEGUROS 632831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 632832 SERVICOS PROFISSIONAIS PARA TERCEIROS ‐ ASSOCIADOS 632846 REFEICOES E LANCHES 632848 FRETES E CARRETOS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 6.3.2.7 6.3.2.7.02 6.3.2.7.03 6.3.2.7.06 6.3.2.8 6.3.2.8.01 6.3.2.8.10 6.3.2.8.11 6.3.2.8.12 6.3.2.8.14 6.3.2.8.15 6.3.2.8.16 6.3.2.8.21 6.3.2.8.22 6.3.2.8.26 6.3.2.8.27 6.3.2.8.29 6.3.2.8.31 6.3.2.8.32 6.3.2.8.46 6.3.2.8.48 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 35/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 700000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS, FINANCEIRAS E OUTRAS DES 720000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 721000 DIRETORIA 721100 SALARIOS E ENCARGOS DE FUNCIONARIOS, ESTAGIARIOS E 721101 SALARIOS 721103 REPOUSO REMUNERADO 721106 13° SALARIO 721107 FERIAS 721108 INSS 721109 FGTS 721200 BENEFICIOS A FUNCIONARIOS 721201 TRANSPORTE DE EMPREGADOS 721202 INCENTIVO A EDUCACAO 721204 ASSISTENCIA MEDICA, HOSPITALAR E ODONTOLOGICA 721205 OUTROS BENEFICIOS 721300 OUTRAS DESPESAS COM FUNCIONARIOS 721301 AVISO PREVIO 721302 MULTA RESCISORIA FGTS 40% 721304 PROMOCOES SOCIAIS, DESPORTIVAS E CULTURAIS 721308 TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO 721400 HONORARIOS, ENCARGOS E BENEFICIOS DA ADMINSTRACA 721401 PRO‐LABORE 721402 HONORARIOS CONSELHO FISCAL 721404 ASSISTENCIA MEDICA, HOSPITALAR E ODONTOLOGICA 721408 INSS 721409 FGTS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7 7.2 7.2.1 7.2.1.1 7.2.1.1.01 7.2.1.1.03 7.2.1.1.06 7.2.1.1.07 7.2.1.1.08 7.2.1.1.09 7.2.1.2 7.2.1.2.01 7.2.1.2.02 7.2.1.2.04 7.2.1.2.05 7.2.1.3 7.2.1.3.01 7.2.1.3.02 7.2.1.3.04 7.2.1.3.08 7.2.1.4 7.2.1.4.01 7.2.1.4.02 7.2.1.4.04 7.2.1.4.08 7.2.1.4.09 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 36/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 721700 PROPAGANDA E PUBLICIDADE 721711 OUTROS 721800 DESPESAS GERAIS 721801 MATERIAIS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUST 721802 SERVICOS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUSTR 721803 CONSERVACAO E REPARO DE IMOVEIS E INSTALACOES 721810 AGUA E ENERGIA ELETRICA 721811 DEPRECIACOES E AMORTIZACOES 721814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 721815 LEGAIS E JUDICIAIS 721816 IMPOSTOS E TAXAS 721819 DOACOES/CONTRIB NAO COMPULSORIAS 721821 DESPESAS COM COMUNICACAO 721822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 721824 LOCACAO DE BENS 721826 ALUGUEIS DE PREDIOS E INSTALACOES ASSOCIADAS 721827 ALUGUEIS DE IMOVEIS 721828 COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES PARA VEICULOS 721829 SEGUROS 721830 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PF 721831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 721833 DESPESAS COM MERCADO DE CAPITAIS 721834 JORNAIS, REVISTAS, LIVROS E MATERIAIS DIDATICOS 721844 DESPESAS COM RESTAURANTE REDISTRIBUIDAS 721845 BENS NAO ATIVAVEIS 721846 REFEICOES E LANCHES 721847 LIMPEZA E HIGIENE 721848 FRETES E CARRETOS 721892 TRANSFERENCIA PARA OUTROS CENTROS 722000 OUTRAS DEPESAS ADMINISTRATIVAS 722100 SALARIOS E ENCARGOS DE FUNCIONARIOS, ESTAGIARIOS E APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.2.1.7 7.2.1.7.11 7.2.1.8 7.2.1.8.01 7.2.1.8.02 7.2.1.8.03 7.2.1.8.10 7.2.1.8.11 7.2.1.8.14 7.2.1.8.15 7.2.1.8.16 7.2.1.8.19 7.2.1.8.21 7.2.1.8.22 7.2.1.8.24 7.2.1.8.26 7.2.1.8.27 7.2.1.8.28 7.2.1.8.29 7.2.1.8.30 7.2.1.8.31 7.2.1.8.33 7.2.1.8.34 7.2.1.8.44 7.2.1.8.45 7.2.1.8.46 7.2.1.8.47 7.2.1.8.48 7.2.1.8.92 7.2.2 7.2.2.1 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 37/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 722101 SALARIOS 722102 HORAS EXTRAS 722103 REPOUSO REMUNERADO 722104 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE 722106 13° SALARIO 722107 FERIAS 722108 INSS 722109 FGTS 722110 ESTAGIARIOS 722111 MAO‐DE‐OBRA TEMPORARIA 722200 BENEFICIOS A FUNCIONARIOS 722201 TRANSPORTE DE EMPREGADOS 722202 INCENTIVO A EDUCACAO 722203 PREVIDENCIA PRIVADA E PECULIO 722204 ASSISTENCIA MEDICA, HOSPITALAR E ODONTOLOGICA 722205 OUTROS BENEFICIOS 722300 OUTRAS DESPESAS COM FUNCIONARIOS 722301 AVISO PREVIO 722302 MULTA RESCISORIA FGTS 40% 722303 ACORDOS E INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 722304 PROMOÇÕES SOCIAIS, DESPORTIVAS E CULTURAIS (SÓ DES 722308 TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO 722400 HONORÁRIOS, ENCARGOS E BENEFÍCIOS DA ADMINISTRAÇ 722401 PRO‐LABORE 722404 ASSISTÊNCIA MÉDICA,HOSPITALAR E ODONTOLÓGICA 722408 INSS 722409 FGTS 722800 DESPESAS GERAIS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.2.2.1.01 7.2.2.1.02 7.2.2.1.03 7.2.2.1.04 7.2.2.1.06 7.2.2.1.07 7.2.2.1.08 7.2.2.1.09 7.2.2.1.10 7.2.2.1.11 7.2.2.2 7.2.2.2.01 7.2.2.2.02 7.2.2.2.03 7.2.2.2.04 7.2.2.2.05 7.2.2.3 7.2.2.3.01 7.2.2.3.02 7.2.2.3.03 7.2.2.3.04 7.2.2.3.08 7.2.2.4 7.2.2.4.01 7.2.2.4.04 7.2.2.4.08 7.2.2.4.09 7.2.2.8 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 38/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 722801 MATERIAIS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUST 722802 SERVICOS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQUIP INDUSTR 722803 CONSERVACAO E REPARO DE IMOVEIS E INSTALACOES 722810 AGUA E ENERGIA ELETRICA 722811 DEPRECIACOES E AMORTIZACOES 722814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 722815 LEGAIS E JUDICIAIS 722816 IMPOSTOS E TAXAS 722818 MULTAS E DESPESAS INDEDUTIVEIS 722821 DESPESAS COM COMUNICACAO 722822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 722826 LOCACAO DE PREDIOS E INSTALACOES ASSOCIADAS 722827 ALUGUEIS DE IMOVEIS 722828 COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES PARA VEICULOS 722829 SEGUROS 722830 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PF 722831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 722832 SERVICOS PROFISSIONAIS PARA TERCEIROS ‐ ASSOCIADOS 722834 JORNAIS, REVISTAS, LIVROS E MATERIAIS DIDATICOS 722844 DESPESAS COM RESTAURANTE REDISTRIBUIDAS 722845 BENS NAO ATIVAVEIS 722846 REFEICOES E LANCHES 722847 LIMPEZA E HIGIENE 722848 FRETES E CARRETOS 722891 TRANSFERENCIA DE OUTROS CENTROS 722892 TRANSFERENCIA PARA OUTROS CENTROS 730000 ENCARGOS FINANCEIRO LIQUIDOS 731000 VARIACOES MONETARIAS PASSIVAS E DEPESAS FINANCEIRA 731100 CORRECOES MONETARIAS 731101 CORRECAO MONETARIA S/EMPRESTIMOS E FINANCIAMEN 731109 CORRECAO MONETARIA S/OUTRAS EXIGIBILIDADES APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.2.2.8.01 7.2.2.8.02 7.2.2.8.03 7.2.2.8.10 7.2.2.8.11 7.2.2.8.14 7.2.2.8.15 7.2.2.8.16 7.2.2.8.18 7.2.2.8.21 7.2.2.8.22 7.2.2.8.26 7.2.2.8.27 7.2.2.8.28 7.2.2.8.29 7.2.2.8.30 7.2.2.8.31 7.2.2.8.32 7.2.2.8.34 7.2.2.8.44 7.2.2.8.45 7.2.2.8.46 7.2.2.8.47 7.2.2.8.48 7.2.2.8.91 7.2.2.8.92 7.3 7.3.1 7.3.1.1 7.3.1.1.01 7.3.1.1.09 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 39/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 731200 VARIACOES CAMBIAIS PASSIVAS 731201 VARIACAO CAMBIAL S/EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 731202 VARIACAO CAMBIAL S/EXPORTACOES ‐ DIVERSOS 731203 VARIACAO CAMBIAL S/EXPORTACOES ‐ASSOCIADAS 731204 VARIACAO CAMBIAL S/IMPORTACOES ‐ DIVERSOS 731205 VARIACAO CAMBIAL S/IMPORTACOES ‐ ASSOCIADAS 731207 VARIACAO CAMBIAL S/ EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 731209 VARIACAO CAMBIAL S/OUTRAS EXIGIBILIDADES 731220 VARIACAO CAMBIAL S/OPERAÇÕES COBERTURA CAMBIAL‐ 731222 VARIACAO CAMBIAL S/OPERACOES DE COBERTURA CAMBI 731300 DESPESAS FINANCEIRAS 731301 DESPESAS E COMISSOES C/COBR E DESCONTO DUPLICATAS 731302 DESCONTOS CONCEDIDOS A CLIENTES 731303 JUROS PAGOS A FORNECEDORES 731304 JUROS S/EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 731308 JUROS E DESPESAS COM ADIANTAMENTO S/EXPORTACOES 731309 DESPESAS C/EXPORTACOES 731310 DESPESAS C/IMPORTACOES 731311 JUROS S/CAPITAL PROPRIO 731312 REVERSAO DE JUROS S/CAPITAL PROPRIO 731315 DESPESAS TRIBUTÁRIAS‐IOF 731316 AJUSTE A VALOR PRESENTE 731319 OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS 732000 VARIACOES MONETARIAS ATIVAS E RECEITAS FINANCEIRAS 732100 CORRECAO MONETARIAS POS E PRE‐FIXADAS 732109 CORRECAO MONETARIA S/OUTROS REALIZAVEIS 732200 VARIACOES CAMBIAIS ATIVAS 732201 VARIACAO CAMBIAL S/EXPORTACOES 732202 VARIACAO CAMBIAL S/EXPORTACOES ‐ ASSOCIADAS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.3.1.2 7.3.1.2.01 7.3.1.2.02 7.3.1.2.03 7.3.1.2.04 7.3.1.2.05 7.3.1.2.07 7.3.1.2.09 7.3.1.2.20 7.3.1.2.22 7.3.1.3 7.3.1.3.01 7.3.1.3.02 7.3.1.3.03 7.3.1.3.04 7.3.1.3.08 7.3.1.3.09 7.3.1.3.10 7.3.1.3.11 7.3.1.3.12 7.3.1.3.15 7.3.1.3.16 7.3.1.3.19 7.3.2 7.3.2.1 7.3.2.1.09 7.3.2.2 7.3.2.2.01 7.3.2.2.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 40/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 732203 VARIACAO CAMBIAL S/IMPORTACOES 732204 VARIACAO CAMBIAL S/IMPORTACOES ‐ ASSOCIADAS 732205 VARIACAO CAMBIAL S/ EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 732209 VARIACAO CAMBIAL S/OUTROS REALIZAVEIS E EXIGIVEIS 732220 VARIACAO CAMBIAL S/OPERAÇÕES COBERTURA CAMBIAL‐ 732221 VARIACAO CAMBIAL S/OPERAÇÕES COBERTURA CAMBIAL‐ 732222 VARIACAO CAMBIAL S/OPERAÇÕES COBERTURA CAMBIAL‐ 732300 RECEITAS FINANCEIRAS 732301 JUROS RECEBIDOS DE CLIENTES 732302 JUROS S/EMPRESTIMOS 732303 JUROS S/APLICACOES FINANCEIRAS 732304 DESCONTOS OBTIDOS 732306 JUROS S/EMPRESTIMOS A ASSOCIADAS 732307 JUROS RECEBIDOS DE CLIENTES EXTERIOR 732308 JUROS RECEBIDOS DE CLIENTES EXTERIOR ‐ ASSOCIADAS 732309 OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS 732312 JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO 732316 AJUSTE A VALOR PRESENTE 732319 REVERSAO JUROS S/CAPITAL PROPRIO 740000 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS 741000 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 741100 RESULTADO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL 741101 RESULTADO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL 741200 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 741206 ALUGUEIS DE PREDIOS E INSTALACOES ‐ ASSOCIADAS 741208 OUTROS CREDITOS RECUPERADOS 741209 OUTRAS RECEITAS 741300 RECUPERAÇÃO DE DESPESAS APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.3.2.2.03 7.3.2.2.04 7.3.2.2.05 7.3.2.2.09 7.3.2.2.20 7.3.2.2.21 7.3.2.2.22 7.3.2.3 7.3.2.3.01 7.3.2.3.02 7.3.2.3.03 7.3.2.3.04 7.3.2.3.06 7.3.2.3.07 7.3.2.3.08 7.3.2.3.09 7.3.2.3.12 7.3.2.3.16 7.3.2.3.19 7.4 7.4.1 7.4.1.1 7.4.1.1.01 7.4.1.2 7.4.1.2.06 7.4.1.2.08 7.4.1.2.09 7.4.1.3 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 41/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 741309 DESPESAS RECUPERADAS 742000 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 742100 IMPOSTOS E CONTRIBUICOES 742101 CPMF 742102 PIS S/OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 742103 COFINS S/OUTRAS RECEITAS 742104 DESPESAS TRIBUTARIAS 742200 PESQUISAS CIENTIFICAS E TECNOLOGICAS 742201 PESQUISA E DESENV DE PRODUTOS 742202 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PROC INDUTRIAIS 742203 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE SISTEMAS ADMS/VEN 742204 AMORTIZACAO GASTOS PESQ DESENV PROD PROC SISTEM 742205 PDI‐PROGRAMA DE DESENVOLVIMENTO E INOVAÇÃO 742900 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 742909 OUTRAS DESPESAS 43214532 DESPESAS E ‐93731581 RESULTADO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 7.4.1.3.09 7.4.2 7.4.2.1 7.4.2.1.01 7.4.2.1.02 7.4.2.1.03 7.4.2.1.04 7.4.2.2 7.4.2.2.01 7.4.2.2.02 7.4.2.2.03 7.4.2.2.04 7.4.2.2.05 7.4.2.9 7.4.2.9.09 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 42/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 ‐93751410 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição 800000 RESULTADO NAO OPERACIONAL 810000 RECEITAS E DESPESAS NAO OPERACIONAIS 811000 RECEITAS NAO OPERACIONAIS 811100 RECEITAS NAO OPERACIONAIS 811102 RECEITAS C/ALIENACAO DE IMOBILIZADO 812000 DESPESAS NAO OPERACIONAIS 812100 DESPESAS NAO OPERACIONAIS 812102 CUSTO DE IMOBILIZADOS BAIXADOS APURAÇÃO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Saldo Atual 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 8 8.1 8.1.1 8.1.1.1 8.1.1.1.02 8.1.2 8.1.2.1 8.1.2.1.02 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 43/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 Balancete Mensal 1 FORJAS TAURUS S.A. Período: 12/2010 CNPJ: 92.781.335/0001‐02 Consolidado Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 900000 APURACAO E DESTINACAO DE RESULTADOS 910000 APURACAO E DESTINACAO DE RESULTADOS 919000 APURACAO E DESTINACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO 919100 APURACAO E DESTINACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO 919102 IMPOSTO DE RENDA 919103 CONTRIBUICAO SOCIAL 919104 PARTICIPACAO DOS TRABALHADORES NOS LUCROS 919105 PARTICIPACAO DOS ADMINISTRADORES ‐71433885 RESULTADO CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/04/2011 ‐ 11:31 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ANEXO - ANALÍTICO-TAURUS Classificação 9 9.1 9.1.9 9.1.9.1 9.1.9.1.02 9.1.9.1.03 9.1.9.1.04 9.1.9.1.05 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 44/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 100000 ATIVO 172.241.313,47 110000 ATIVO CIRCULANTE 5.338.297,56 111000 DISPONIVEL 68.862,02 111100 BENS NUMERARIOS 20.523,17 150,00 111101 FUNDO FIXO TESOURARIA 111109 VALORES EM MOEDA ESTRANGEIRA 20.373,17 111200 DEPOSITOS BANCARIOS A VISTA 48.338,85 111201 BANCO BRADESCO S.A. 653,37 25.203,85 111205 BANCO DO BRASIL S.A. ‐ PASSO D'AREIA 5.403,12 111206 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A. 111209 BANCO ITAU S.A. 432,79 111213 BANCO SANTANDER 500,47 111214 HSBC BANK BRASIL S.A. 1.711,21 111230 BANCO ITAU BBA S.A. 5.615,16 111231 BANCO INDUSTRIAL E COMERCIAL S.A. 3.700,12 111232 BANCO SAFRA S/A 5.118,76 112000 CLIENTES 213.369,22 112100 CLIENTES NACIONAIS 213.369,22 112107 FORJAS TAURUS S.A. 213.369,22 113000 OUTROS CREDITOS 5.056.066,32 113100 CREDITOS DE FUNCIONARIOS 10.169,36 113101 ADIANTAMENTOS DE SALARIOS 0,00 113102 ADIANTAMENTOS DE FERIAS 10.019,36 113103 ADIANTAMENTOS DE 13° SALARIO 0,00 113106 IRRF S/FERIAS 0,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.01 1.1.1.1.09 1.1.1.2 1.1.1.2.01 1.1.1.2.05 1.1.1.2.06 1.1.1.2.09 1.1.1.2.13 1.1.1.2.14 1.1.1.2.30 1.1.1.2.31 1.1.1.2.32 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.07 1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.1.01 1.1.3.1.02 1.1.3.1.03 1.1.3.1.06 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 45/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 113110 ADIANTAMENTO P/DESPESAS DE VIAGEM 150,00 113112 OUTROS CREDITOS DE FUNCIONARIOS 0,00 113118 CONVENIO MEDICO 0,00 113119 ADIANTAMENTOS DE VALES‐TRANSPORTE 0,00 113200 IMPOSTOS A RECUPERAR 2.320.376,39 113208 PIS (S/INSUMOS E UTILIDADES) 13.025,76 113209 IRRF COMPENSAVEL NA DECL. RENDIMENTOS PJ 427,42 113210 IRRF S/JRS S/CAP PROPRIO ‐ RECEBIDOS 155.774,21 113212 CSLL ‐ PAGA A MAIOR 117.606,64 113213 IRPJ ‐ PAGO A MAIOR 2.025.244,03 113215 CS RETIDA S/FATURAMENTO 0,00 6.820,54 113216 COFINS RETIDO S/FATURAMENTO 113217 PIS RETIDO S/FATURAMENTO 1.477,79 113218 COFINS (S/INSUMOS E UTILIDADES) 0,00 113400 OUTROS CREDITOS E VALORES A REALIZAR 2.725.520,57 113402 ADIANTAMENTOS DIVERSOS A TERCEIROS 251,57 113408 JUROS S/CAPITAL PRÓPRIO/DIVIDENDOS 2.724.037,61 113429 OUTROS CREDITOS A REALIZAR 1.231,39 120000 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 519.664,79 122000 OUTROS CREDITOS 519.527,79 122300 OUTROS CREDITOS E VALORES A REALIZAR 519.527,79 122316 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO 382.005,73 137.522,06 122317 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDA 123000 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 137,00 123100 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 137,00 123103 PARTICIPAÇÃO EM EMPRESAS 137,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 1.1.3.1.10 1.1.3.1.12 1.1.3.1.18 1.1.3.1.19 1.1.3.2 1.1.3.2.08 1.1.3.2.09 1.1.3.2.10 1.1.3.2.12 1.1.3.2.13 1.1.3.2.15 1.1.3.2.16 1.1.3.2.17 1.1.3.2.18 1.1.3.4 1.1.3.4.02 1.1.3.4.08 1.1.3.4.29 1.2 1.2.2 1.2.2.3 1.2.2.3.16 1.2.2.3.17 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.1.03 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 46/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 130000 ATIVO PERMANENTE 166.383.351,12 131000 INVESTIMENTOS 133.237.462,71 131100 PARTICIPACOES PERMANENTES 133.235.120,04 131102 FORJAS TAURUS S.A. 133.084.385,13 131103 TAURUS BLINDAGENS LTDA 150.725,69 131113 TAURUS MÁQUINAS‐FERRAMENTA LTDA 9,22 131200 INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS 2.342,67 131203 PARTICIPACAO EM EMPRESAS 1.230,11 1.112,56 131233 PARTICIPACAO EM EMPRESAS CM ESP LEI 8200/9 132000 IMOBILIZADO 1.629,44 132100 BENS EM OPERACAO 55.893,49 132105 MOVEIS E UTENSILIOS 17.411,51 132108 MARCAS DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS 415,54 132115 MOVEIS E UTENSILIOS 14.116,85 132171 COMPUTADORES E PERIFERICOS (1996) 23.949,59 132200 DEPRECIACAO ACUMULADA CORRIGIDA ‐54.264,05 132205 MOVEIS E UTENSILIOS ‐17.411,51 132215 MOVEIS E UTENSILIOS ‐12.902,95 132271 COMPUTADORES E PERIFERICOS (1996) ‐23.949,59 134000 INTANGÍVEL 33.144.258,97 134100 INTANGÍVEL 600,00 134102 MARCAS E PATENTES 600,00 134800 AGIO S/INVESTIMENTOS 33.143.658,97 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 1.3 1.3.1 1.3.1.1 1.3.1.1.02 1.3.1.1.03 1.3.1.1.13 1.3.1.2 1.3.1.2.03 1.3.1.2.33 1.3.2 1.3.2.1 1.3.2.1.05 1.3.2.1.08 1.3.2.1.15 1.3.2.1.71 1.3.2.2 1.3.2.2.05 1.3.2.2.15 1.3.2.2.71 1.3.4 1.3.4.1 1.3.4.1.02 1.3.4.8 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 47/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 134801 AGIO S/INCORPORAÇÃO DA POLIPAR INVESTIME 33.143.658,97 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 200000 PASSIVO ‐170.740.819,79 210000 PASSIVO CIRCULANTE ‐140.804.987,19 212000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS ‐139.482.449,93 212100 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS ‐36.738.462,86 ‐3.466.791,97 212106 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL 212109 BANCO ITAU S.A. ‐22.257.849,33 212114 HSBC BANK BRASIL S.A. ‐11.060.329,47 212150 ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER 46.507,91 212200 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ‐73.676.127,46 212230 BANCO ITAU BBA S/A‐NOTA PROMISSÓRIA ‐73.781.479,14 212250 CUSTAS E DESPESAS DE COLOCAÇÃO DA NP 105.351,68 212300 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM MOEDA ‐29.067.859,61 212313 BANCO SANTANDER S.A. ‐11.349.596,89 212318 UNIBANCO/ITAU BBA S/A ‐3.332.400,00 212330 BANCO ITAU BBA S.A. ‐15.236.038,66 212350 ENCARGOS FINACEIROS A TRANSCORRER 850.175,94 ‐31.500,22 214000 IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUICOES A RECOLHER ‐31.500,22 214100 IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUICOES A RECOLHER 214103 ISSQN ‐11.367,60 214104 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE ‐9.870,11 214105 PIS 0,00 214106 COFINS ‐10.262,51 215000 OBRIGACOES E ENCARGOS TRABALHISTAS ‐282.782,49 215100 REMUNERACOES A PAGAR ‐150.590,00 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 1.3.4.8.01 Classificação 2 2.1 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.1.06 2.1.2.1.09 2.1.2.1.14 2.1.2.1.50 2.1.2.2 2.1.2.2.30 2.1.2.2.50 2.1.2.3 2.1.2.3.13 2.1.2.3.18 2.1.2.3.30 2.1.2.3.50 2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.1.03 2.1.4.1.04 2.1.4.1.05 2.1.4.1.06 2.1.5 2.1.5.1 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 48/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 215102 SALARIOS 0,00 ‐150.590,00 215103 PARTICIPACAO DOS TRABALHADORES NO RESULT ‐24.368,14 215200 ENCARGOS SOCIAIS E CONTRIBUICOES A RECOLH 215201 INSS ‐18.020,00 215203 FGTS ‐6.277,67 ‐70,47 215204 CONTRIBUICAO SINDICAL E CONTRIB S/DISSIDIO 215300 PROVISOES ‐107.824,35 215301 13° SALARIO 0,00 215302 FERIAS ‐107.824,35 216000 OUTRAS CONTAS A PAGAR E PROVISOES ‐1.008.254,55 ‐2.043,89 216300 RETENCOES E CONVENIOS DE ASSISTENCIA E FOR 216301 COOPERATIVA DE CONSUMO ‐106,83 216302 COOPERATIVA DE CREDITO 0,00 216305 SINDICATO ‐38,41 216307 EMPRESTIMOS BANCÁRIOS A FUNCIONÁRIOS ‐517,83 216311 SEGUROS DE VIDA EM GRUPO ‐409,67 216312 TAURUS PREV ‐971,15 216500 OUTRAS CONTAS A PAGAR ‐1.005.067,09 ‐324,00 216518 CONVENIOS P/FORNECIMENTOS A FUNCIONARIO 216529 DIVERSOS ‐1.004.743,09 216600 EMPRESAS CONTROLADAS/CONTROLADORA ‐1.143,57 216601 FORJAS TAURUS S.A. ‐1.143,57 216617 TAURUS MÁQUINAS FERRAMENTAS LTDA 0,00 220000 EXIGIVEL A LONGO PRAZO ‐25.554.471,36 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 2.1.5.1.02 2.1.5.1.03 2.1.5.2 2.1.5.2.01 2.1.5.2.03 2.1.5.2.04 2.1.5.3 2.1.5.3.01 2.1.5.3.02 2.1.6 2.1.6.3 2.1.6.3.01 2.1.6.3.02 2.1.6.3.05 2.1.6.3.07 2.1.6.3.11 2.1.6.3.12 2.1.6.5 2.1.6.5.18 2.1.6.5.29 2.1.6.6 2.1.6.6.01 2.1.6.6.17 2.2 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 49/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 221000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS ‐15.000.000,00 221100 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS ‐15.000.000,00 ‐15.000.000,00 221106 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL 222000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM MOEDA ‐8.496.204,39 222300 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM MOEDA ‐8.496.204,39 222330 BANCO ITAU BBA S/A ‐8.861.305,17 222350 ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER 365.100,78 223000 OUTRAS CONTAS A PAGAR ‐2.058.266,97 223100 OUTRAS CONTAS A PAGAR ‐2.058.266,97 223101 OUTROS IMPOSTOS A PAGAR ‐2.058.266,97 223109 OUTRAS CONTAS A PAGAR 0,00 240000 PATRIMONIO LIQUIDO ‐4.381.361,24 241000 CAPITAL SOCIAL ‐5.901.767,00 241100 CAPITAL SOCIAL REALIZADO ‐5.901.767,00 241101 CAPITAL SUBSCRITO ‐5.901.767,00 242000 RESERVAS 7.792.735,25 8.616.463,47 242100 RESERVAS DE CAPITAL 242101 CORRECAO MONETARIA DO CAPITAL REALIZADO ‐3.225,77 ‐599,16 242107 RESULTADO CORRECAO MONETARIA ESPECIAL LE 242109 TRANSAÇÕES DE CAPITAL 8.620.288,40 242200 RESERVAS DE LUCROS ‐823.728,22 242201 RESERVA LEGAL ‐816.077,96 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.1.06 2.2.2 2.2.2.3 2.2.2.3.30 2.2.2.3.50 2.2.3 2.2.3.1 2.2.3.1.01 2.2.3.1.09 2.4 2.4.1 2.4.1.1 2.4.1.1.01 2.4.2 2.4.2.1 2.4.2.1.01 2.4.2.1.07 2.4.2.1.09 2.4.2.2 2.4.2.2.01 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 50/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 242204 RESERVAS P/INVESTIMENTOS ‐7.650,26 242300 RESERVAS DE REAVALIACAO 0,00 0,00 242302 RESERVA DE REAVALIACAO CONTROLADA FTSA T 243000 RESULTADOS ACUMULADOS 5.791.130,39 5.791.130,39 243100 RESULTADOS ACUMULADOS EXERCICIO ANTERIO 5.791.130,39 243101 LUCROS / PREJUIZOS ACUMULADOS 245000 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL ‐12.063.459,88 245100 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL ‐12.063.459,88 245101 S/PARTICIPAÇÕES PERMANENTES ‐14.207.138,91 245104 AJUSTES ACUMULADOS DE CONVERSÃO 2.143.679,03 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 2.4.2.2.04 2.4.2.3 2.4.2.3.02 2.4.3 2.4.3.1 2.4.3.1.01 2.4.5 2.4.5.1 2.4.5.1.01 2.4.5.1.04 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 51/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 300000 RECEITA LIQUIDA ‐4.432.672,88 310000 RECEITA LIQUIDA MERCADO INTERNO ‐4.432.672,88 312000 RECEITA LIQUIDA MERC INTERNO ASSOCIADAS ‐4.432.672,88 ‐5.169.297,81 312100 RECEITA BRUTA C/VENDAS MERC INTERNO ASSO 312103 SERVICOS ‐5.169.297,81 312600 PIS S/VENDAS MERCADO INTERNO ASSOCIADAS 85.293,42 312603 SERVICOS 85.293,42 392.866,63 312700 COFINS S/VENDAS MERCADO INTERNO ASSOCIAD 312703 SERVICOS 392.866,63 258.464,88 312800 ISSQN S/VENDAS MERADO INTERNO ASSOCIADA 312803 SERVICOS 258.464,88 ‐4237718,81 LUCRO BRU APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 3 3.1 3.1.2 3.1.2.1 3.1.2.1.03 3.1.2.6 3.1.2.6.03 3.1.2.7 3.1.2.7.03 3.1.2.8 3.1.2.8.03 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 52/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 600000 DESPESAS OPERACIONAIS DE VENDAS 1.064.745,67 630000 DESPESAS GERAIS DE VENDAS 1.064.745,67 631000 MERCADO INTERNO 1.064.745,67 785.252,08 631100 SALARIOS E ENCARGOS DE FUNCIONARIOS, ESTA 631101 SALARIOS 459.620,74 631102 HORAS EXTRAS 257,88 631103 REPOUSO REMUNERADO 61,90 631106 13º SALARIO 44.694,01 631107 FERIAS 74.409,03 631108 INSS 159.869,59 631109 FGTS 46.338,93 631200 BENEFICIOS A FUNCIONARIOS 79.901,31 631201 TRANSPORTE DE EMPREGADOS 344,25 631202 INCENTIVO A EDUCACAO 16.291,38 631203 PREVIDENCIA PRIVADA E PECULIO 22.317,69 17.639,51 631204 ASSISTENCIA MEDICA, HOSPITALAR E ODONTOLO 631205 OUTROS BENEFICIOS 23.308,48 631300 OUTRAS DESPESAS COM FUNCIONARIOS 634,45 631308 TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO 634,45 631800 DESPESAS GERAIS 198.957,83 100,00 631801 MATERIAIS P/CONSERV E MANUT DE MAQ E EQU 631811 DEPRECIACOES E AMORTIZACOES 1.798,00 456,04 631814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 631815 LEGAIS E JUDICIAIS 46,20 631816 IMPOSTOS E TAXAS 6.708,13 631821 DESPESAS COM COMUNICACAO 87,22 631822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 162.214,18 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 6 6.3 6.3.1 6.3.1.1 6.3.1.1.01 6.3.1.1.02 6.3.1.1.03 6.3.1.1.06 6.3.1.1.07 6.3.1.1.08 6.3.1.1.09 6.3.1.2 6.3.1.2.01 6.3.1.2.02 6.3.1.2.03 6.3.1.2.04 6.3.1.2.05 6.3.1.3 6.3.1.3.08 6.3.1.8 6.3.1.8.01 6.3.1.8.11 6.3.1.8.14 6.3.1.8.15 6.3.1.8.16 6.3.1.8.21 6.3.1.8.22 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 53/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 631826 ALUGUEIS DE PREDIOS E INSTALACOES ASSOCIAD 631831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 631834 JORNAIS, REVISTAS, LIVROS E MATERIAIS DIDATIC 631844 DESPESAS COM RESTAURANTE REDISTRIBUÍDAS 631846 REFEICOES E LANCHES APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 6.567,00 4.346,50 193,37 0,00 16.441,19 Classificação 6.3.1.8.26 6.3.1.8.31 6.3.1.8.34 6.3.1.8.44 6.3.1.8.46 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 54/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 2.148.677,64 700000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS, FINANCEIRAS E OU 720000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 446.181,36 721000 DESPESA DE ADMINISTRACAO GERAL 446.181,36 19.795,65 7214 HONORÁRIOS, ENCARGOS E BENEFÍCIOS DA ADM 19.795,65 721404 ASSISTENCIA MÉDICA, HOSPITALAR E ODONTOLÓ 721800 DESPESAS GERAIS 426.385,71 1,50 721814 IMPRESSOS, MATERIAL DE EXPEDIENTE E COPIAS 721815 LEGAIS E JUDICIAIS 40,23 721816 IMPOSTOS E TAXAS 470,23 721822 VIAGENS, ESTADIAS E CONDUCOES 137,10 721831 SERVICOS PROFISSIONAIS POR TERCEIROS ‐ PJ 338.999,19 721833 DESPESAS COM MERCADO DE CAPITAIS 86.737,46 730000 ENCARGOS FINANCEIRO LIQUIDOS 19.985.480,01 731000 VARIACOES MONETARIAS PASSIVAS E DEPESAS F 26.369.446,67 731200 VARIACOES CAMBIAIS PASSIVAS 6.928.836,70 99.496,42 731201 VARIACAO CAMBIAL S/EMPREST.E FINANC.REGIM 4.401.824,76 731202 VARIACAO CAMBIAL S/EMPREST E FINANC REGIM 731203 VARIAÇÃO CAMBIAL S/OPERAÇÕES DE COBERTU ‐253.699,00 731204 VARIAÇÃO CAMBIAL S/OPERAÇÕES DE COBERTU 1.528.022,91 731205 VARIAÇÃO CAMBIAL S/OPERAÇÕES DE COBERTU 1.149.719,03 731209 VARIAÇÃO CAMBIAL S/OUTRAS EXIGIBILIDADES 3.472,58 731300 DESPESAS FINANCEIRAS 19.440.609,97 16.416.241,80 731304 JUROS S/EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS REG 731306 JUROS S/EMPRESTIMOS DE ASSOCIADAS 1.790.293,64 731315 DESPESAS TRIBUTÁRIAS‐IOF 437.072,75 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 7 7.2 7.2.1 7.2.1.4 7.2.1.4.04 7.2.1.8 7.2.1.8.14 7.2.1.8.15 7.2.1.8.16 7.2.1.8.22 7.2.1.8.31 7.2.1.8.33 7.3 7.3.1 7.3.1.2 7.3.1.2.01 7.3.1.2.02 7.3.1.2.03 7.3.1.2.04 7.3.1.2.05 7.3.1.2.09 7.3.1.3 7.3.1.3.04 7.3.1.3.06 7.3.1.3.15 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 55/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual 731319 OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS 797.001,78 ‐6.383.966,66 732000 VARIACOES MONETARIAS ATIVAS E RECEITAS FIN 732100 CORRECAO MONETARIAS POS E PRE‐FIXADAS ‐6.496,58 732109 CORREÇÃO MONETÁRIA S/OUTROS REALIZÁVEIS ‐6.496,58 732200 VARIACOES CAMBIAIS ATIVAS ‐6.354.562,59 ‐80.908,19 732201 VARIACAO CAMBIAL S/EMPREST E FINANC.REGIM ‐6.272.341,13 732202 VARIAÇÃO CAMBIAL S/EMPRÉST.E FINANC REGIM 732209 VARIAÇÃO CAMBIAL S/OUTROS REALIZÁVEIS ‐1.313,27 732300 RECEITAS FINANCEIRAS ‐22.907,49 732304 JUROS S/APLICACOES FINANCEIRAS ‐337,94 732309 OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS ‐22.569,55 732312 JUROS S/CAPITAL PROPRIO ‐6.299.770,58 732319 REVERSAO JUROS S/CAPITAL PROPRIO 6.299.770,58 740000 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS ‐18.282.983,73 741000 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS ‐20.344.316,28 741100 RESULTADO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL ‐20.344.312,13 741101 RESULTADO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL ‐20.344.312,13 741200 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS ‐4,15 741209 OUTRAS RECEITAS ‐4,15 742000 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 2.061.332,55 2.061.332,55 742100 IMPOSTOS E CONTRIBUICOES 742102 PIS S/OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 367.150,40 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. Classificação 7.3.1.3.19 7.3.2 7.3.2.1 7.3.2.1.09 7.3.2.2 7.3.2.2.01 7.3.2.2.02 7.3.2.2.09 7.3.2.3 7.3.2.3.04 7.3.2.3.09 7.3.2.3.12 7.3.2.3.19 7.4 7.4.1 7.4.1.1 7.4.1.1.01 7.4.1.2 7.4.1.2.09 7.4.2 7.4.2.1 7.4.2.1.02 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 56/58 LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 57/58 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real 1,00 Cód. Conta Descrição Saldo Atual Classificação 742103 COFINS S/OUTRAS RECEITAS 1.691.116,96 7.4.2.1.03 742109 OUTRAS DESPESAS 3.065,19 7.4.2.1.09 ‐1504097,26 DESPESAS E ‐5741816,07 RESULTADO ‐5741816,07 APURAÇÃO APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 Balancete Mensal 8 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. 8 POLIMETAL Período: 12/2010 CNPJ: 89.545.511/0001‐00 Moeda: Real Cód. Conta Descrição Saldo Atual 900000 APURACAO E DESTINACAO DE RESULTADOS 910000 APURACAO E DESTINACAO DE RESULTADOS 919000 APURACAO E DESTINACAO DO RESULTADO DO EX 919100 APURACAO E DESTINACAO DO RESULTADO DO EX 919102 IMPOSTO DE RENDA 919103 CONTRIBUICAO SOCIAL 919104 PARTICIPACAO DOS TRABALHADORES NO RESULT ‐5654122,39 RESULTADO CCCC102.GER ‐ Contabilidade/Contábeis ‐ 04/05/2011 ‐ 16:33 APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. 1,00 ‐281.244,11 ‐281.244,11 ‐281.244,11 ‐281.244,11 ‐317.525,08 ‐114.309,03 150.590,00 Classificação 9 9.1 9.1.9 9.1.9.1 9.1.9.1.02 9.1.9.1.03 9.1.9.1.04 ANEXO - analítico-Polimetal-KPMG-2 RJ_0146_11_04 - Anexo 1- Documentação Suporte 58/58 ANEXO 2 ANEXO - BP-LAUDO-TAURUS LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 FORJAS TAURUS S.A. BALANÇO PATRIMONIAL (REAIS MIL) ATIVO CIRCULANTE Estoques Despesas de Exercícios Seguintes ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO PERMANENTE Investimentos: Imobilizado Intangível TOTAL DO ATIVO PASSIVO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outras Contas a Pagar PATRIMÔNIO LÍQUIDO Ajustes a Mercado TOTAL DO PASSIVO DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PRO FORMA SALDOS EM 31/12/2010 AUMENTO DE CAPITAL (*) SALDOS PRO FORMA RESGATE DE AÇÕES (**) 366.696 77.697 1.098 399.959 35.916 364.043 247.079 110.874 6.090 - 366.696 77.697 1.098 399.959 35.916 364.043 247.079 110.874 6.090 (138.370) (26.630) (26.630) - 766.655 - 766.655 177.267 128.862 128.862 7.389 3.782 460.526 - - 177.267 128.862 128.862 7.389 3.782 460.526 - 766.655 - 766.655 SALDO APÓS O REGATE DAS AÇÕES AJUSTES A MERCADO SALDOS AJUSTADOS A MERCADO 228.326 77.697 1.098 373.329 9.286 364.043 247.079 110.874 6.090 12.866 12.993 (128) - 241.192 90.690 970 373.329 9.286 364.043 247.079 110.874 6.090 (165.000) 601.655 12.866 614.521 (165.000) 177.267 128.862 128.862 7.389 3.782 295.526 - 7.674 7.674 2.674 5.000 5.191 5.191 177.267 136.536 136.536 10.063 8.782 300.717 5.191 (165.000) 601.655 12.866 614.521 (*) Aumento de capital conforme deliberação da AGO/AGE de 29 de abril de 2011. (**) Resgate de 50.538.848(16.846.283 ON e 33.692.565 PN), ações de emissão de Forjas Taurus S.A. ao valor patrimonial de R$3,26 por ação. APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. RJ_0146_11_04 - Anexo 2-RELAÇÃO DE TROCA INCORPORAÇÃO REVERSA 1/2 ANEXO - BP-LAUDO-POLIMETAL LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0146/11-04 POLIMETAL PARTICIPAÇÕES S.A. BALANÇO PATRIMONIAL (REAIS MIL) ATIVO CIRCULANTE ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PRO FORMA SALDOS AUMENTO SALDOS EM DE CAPITAL PRO FORMA 31/12/201 (*) 0 5.340 5.340 166.902 - 166.902 520 - 520 INCORPORAÇÃO SALDOS APÓS DE AÇÕES INCORPORAÇÃO (**) DE AÇÕES 327.443 - 5.340 494.344 520 SALDOS APÓS REGATE DAS AÇÕES 165.000 170.340 - 170.340 (165.000) 329.344 24.722 354.066 520 52.674 53.194 11.269 - AJUSTES A MERCADO Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos - Ajustes a Mercado - - - - - - - 11.269 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos - Créditos Fiscais 520 - 520 - 520 - 520 41.405 166.382 - 166.382 PERMANENTE Investimentos: - Participações em Controladas e Coligadas: - Ágio - Incorporação de Polipar Investimentos e Participações 133.237 327.443 460.680 (165.000) 295.680 5.191 300.871 327.443 460.678 (165.000) 295.678 5.191 300.869 1 - 1 - 1 - 1 33.144 - 33.144 - 33.144 - 33.144 (33.144) (33.144) - 33.144 172.242 PASSIVO CIRCULANTE 140.805 - 140.805 - 25.554 (1.000) 24.554 - 25.554 (1.000) 24.554 - 5.882 1.000 6.882 TOTAL DO PASSIVO 41.925 300.872 133.235 - Ajustes a Mercado (27.952) - 33.144 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 328.825 - 172.242 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO (165.000) 133.235 TOTAL DO ATIVO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 493.825 133.237 Imobilizado Intangível 327.443 SALDOS AJUSTADOS A MERCADO RESGATE DE AÇÕES (***) 172.241 - 172.241 327.443 327.443 327.443 33.144 - 33.144 499.684 - 499.684 140.805 - 24.554 - 24.554 334.324 499.684 - 1 - 24.722 524.406 140.805 - 140.805 24.554 - 24.554 - 24.554 - 24.554 - 334.324 24.722 359.046 - 499.684 24.722 24.722 24.722 524.406 (*) Aumento de capital conforme deliberação da AGE de 26 de abril de 2011. (**) Incorporação de 100% das ações de Forjas Taurus S.A. (***) Resgate de 50.538.848(16.846.283 ON e 33.692.565 PN), ações de emissão de Forjas Taurus S.A. ao valor patrimonial de R$3,26 por ação. APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. RJ_0146_11_04 - Anexo 2-RELAÇÃO DE TROCA INCORPORAÇÃO REVERSA 2/2 ANEXO 3 ABL – área bruta locável. ABNT – Associação Brasileira de Normas Técnicas Abordagem da renda - método de avaliação pela conversão a valor presente de benefícios econômicos esperados. Abordagem de ativos - método de avaliação de empresas onde todos os ativos e passivos (incluindo os não contabilizados) têm seus valores ajustados aos de mercado. Também conhecido como patrimônio líquido a mercado. Abordagem de mercado - método de avaliação no qual são adotados múltiplos comparativos derivados de preço de vendas de ativos similares. Ágio por expectativa de rentabilidade futura (fundo de comércio ou goodwill) benefícios econômicos futuros decorrentes de ativos não passíveis de serem individualmente identificados nem separadamente reconhecidos. Amortização - alocação sistemática do valor amortizável de ativo ao longo de sua vida útil. Amostra – conjunto de dados de mercado representativos de uma população. Aproveitamento eficiente – aquele recomendável e tecnicamente possível para o local, em uma data de referência, observada a tendência mercadológica nas circunvizinhanças, entre os diversos usos permitidos pela legislação pertinente. Área equivalente de construção - área construída sobre a qual é aplicada a equivalência de custo unitário de construção correspondente, de acordo com os postulados da ABNT. Área homogeneizada - área útil, privativa ou construída com tratamentos matemáticos, para fins de avaliação, segundo critérios baseados no mercado imobiliário. Área privativa - área útil acrescida de elementos construtivos (tais como paredes, pilares etc.) e hall de elevadores (em casos particulares). Área total de construção – resultante do somatório da área real privativa e da área comum atribuídas a uma unidade autônoma, definidas conforme a ABNT. Área útil – área real privativa subtraída a área ocupada pelas paredes e outros elementos construtivos que impeçam ou dificultem sua utilização. Arrendamento mercantil financeiro - o que transfere substancialmente todos os riscos e benefícios vinculados à posse do ativo, o qual pode ou não ser futuramente transferido. O arrendamento que não for financeiro é operacional. Arrendamento mercantil operacional - o que não transfere substancialmente todos os riscos e benefícios inerentes à posse do ativo. O arrendamento que não for operacional é financeiro. Ativo - recurso controlado pela entidade como resultado de eventos passados dos quais se esperam benefícios econômicos futuros para a entidade. Ativo imobilizado - ativos tangíveis disponibilizados para uso na produção ou fornecimento de bens ou serviços, na locação por outros, investimento, ou fins administrativos, esperando-se que sejam usados por mais de um período contábil. Ativo intangível - ativo identificável não monetário sem substância física. Tal ativo é identificável quando: for separável, isto é, capaz de ser separado ou dividido da entidade e vendido, transferido, licenciado, alugado ou trocado, tanto individualmente quanto junto com contrato, ativo ou passivo relacionados; ou origina direitos contratuais ou outros direitos legais, independente desses serem transferidos, separáveis da entidade ou de outros direitos e obrigações. Ativos não operacionais - aqueles não ligados diretamente às atividades de operação da empresa (podem ou não gerar receitas) e que podem ser alienados sem prejuízo do seu funcionamento. Ativos operacionais - bens fundamentais ao funcionamento da empresa. Ativo tangível - ativo de existência física como terreno, construção, máquina, equipamento, móvel e utensílio. Avaliação - ato ou processo de determinar o valor de um ativo. 1 BDI – percentual que indica os benefícios e despesas indiretas incidentes sobre o custo direto da construção. Controlada - entidade, incluindo aquela sem personalidade jurídica, tal como uma associação, controlada por outra entidade (conhecida como controladora). Bem – coisa que tem valor, suscetível de utilização ou que pode ser objeto de direito, que integra um patrimônio. Controladora - entidade que possui uma ou mais controladas. Benefícios econômicos - benefícios tais como receitas, lucro líquido, fluxo de caixa líquido etc. Beta - medida de risco sistemático de uma ação; tendência do preço de determinada ação a estar correlacionado com mudanças em determinado índice. Beta alavancado – valor de beta refletindo o endividamento na estrutura de capital. Campo de arbítrio – intervalo de variação no entorno do estimador pontual adotado na avaliação, dentro do qual se pode arbitrar o valor do bem desde que justificado pela existência de características próprias não contempladas no modelo. CAPEX (Capital Expenditure) – investimento em ativo permanente. CAPM (Capital Asset Pricing Model) - modelo no qual o custo de capital para qualquer ação ou lote de ações equivale à taxa livre de risco acrescida de prêmio de risco proporcionado pelo risco sistemático da ação ou lote de ações em estudo. Geralmente utilizado para calcular o Custo de Capital Próprio ou Custo de Capital do Acionista. Capital investido – somatório de capital próprio e de terceiros investidos em uma empresa. O capital de terceiros geralmente está relacionado a dívidas com juros (curto e longo prazo) devendo ser especificadas dentro do contexto da avaliação. Capitalização - conversão de um período simples de benefícios econômicos em valor. Códigos alocados – ordenação numeral (notas ou pesos) para diferenciar as características qualitativas dos imóveis. Combinação de negócios - união de entidades ou negócios separados produzindo demonstrações contábeis de uma única entidade que reporta. Operação ou outro evento por meio do qual um adquirente obtém o controle de um ou mais negócios, independente da forma jurídica da operação. Controle - poder de direcionar a gestão estratégica política e administrativa de uma empresa. CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis Custo – total dos gastos diretos e indiretos necessários à produção, manutenção ou aquisição de um bem em uma determinada data e situação. Custo de capital - taxa de retorno esperado requerida pelo mercado como atrativa de fundos para determinado investimento. Custo de reedição – custo de reprodução, descontada a depreciação do bem, tendo em vista o estado em que se encontra. Custo de reprodução – gasto necessário para reproduzir um bem, sem considerar eventual depreciação. Custo de substituição – custo de reedição de um bem, com a mesma função e características assemelhadas ao avaliando. Custo direto de produção – gastos com insumos, inclusive mão de obra, na produção de um bem. Custo indireto de produção – despesas administrativas e financeiras, benefícios e demais ônus e encargos necessários à produção de um bem. CVM – Comissão de Valores Mobiliários. Dado de mercado – conjunto de informações coletadas no mercado relacionadas a um determinado bem. Dano – prejuízo causado a outrem pela ocorrência de vícios, defeitos, sinistros e delitos, entre outros. 2 Data base – data específica (dia, mês e ano) de aplicação do valor da avaliação. Data de emissão – data de encerramento do laudo de avaliação, quando as conclusões da avaliação são transmitidas ao cliente. Empresa - entidade comercial, industrial, prestadora de serviços ou de investimento detentora de atividade econômica. Enterprise value – valor econômico da empresa. DCF (Discounted Cash Flow) - fluxo de caixa descontado. Equity value – valor econômico do patrimônio líquido. D&A – Depreciação e Amortização. Estado de conservação – situação física de um bem em decorrência de sua manutenção. Depreciação - alocação sistemática do valor depreciável de ativo durante a sua vida útil. Desconto por falta de controle - valor ou percentual deduzido do valor pró-rata de 100% do valor de uma empresa, que reflete a ausência de parte ou da totalidade de controle. Estrutura de capital - composição do capital investido de uma empresa entre capital próprio (patrimônio) e capital de terceiros (endividamento). Fator de comercialização – razão entre o valor de mercado de um bem e seu custo de reedição ou substituição, que pode ser maior ou menor que 1 (um). Desconto por falta de liquidez - valor ou percentual deduzido do valor pró-rata de 100% do valor de uma empresa, que reflete a ausência de liquidez. FCFF (Free Cash Flow to Firm) - fluxo de caixa livre para a firma, ou fluxo de caixa livre desalavancado. Dívida líquida – caixa e equivalentes, posição líquida em derivativos, dívidas financeiras de curto e longo prazo, dividendos a receber e a pagar, recebíveis e contas a pagar relacionadas a debêntures, déficits de curto e longo prazo com fundos de pensão, provisões, outros créditos e obrigações com pessoas vinculadas, incluindo bônus de subscrição. Fluxo de caixa - caixa gerado por um ativo, grupo de ativos ou empresa durante determinado período de tempo. Geralmente o termo é complementado por uma qualificação referente ao contexto (operacional, não operacional etc.). Documentação de suporte – documentação levantada e fornecida pelo cliente na qual estão baseadas as premissas do laudo. Drivers – direcionadores de valor ou variáveis-chave. EBIT (Earnings Before Interests and Taxes) - lucro antes de juros e impostos. EBTIDA (Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização. Empreendimento – conjunto de bens capaz de produzir receitas por meio de comercialização ou exploração econômica. Pode ser: imobiliário (ex.: loteamento, prédios comerciais/residenciais), de base imobiliária (ex.: hotel, shopping center, parques temáticos), industrial ou rural. Fluxo de caixa do capital investido – fluxo gerado pela empresa a ser revertido aos financiadores (juros e amortizações) e acionistas (dividendos) depois de considerados custo e despesas operacionais e investimentos de capital. Fração ideal – percentual pertencente a cada um dos compradores (condôminos) no terreno e nas coisas comuns da edificação. Free float – percentual de ações em circulação sobre o capital total da empresa. Frente real – projeção horizontal da linha divisória do imóvel com a via de acesso. Gleba urbanizável – terreno passível de receber obras de infraestrutura urbana, visando o seu aproveitamento eficiente, por meio de loteamento, desmembramento ou implantação de empreendimento. Goodwill – ver Ágio por expectativa de rentabilidade futura (fundo de comércio ou goodwill) 3 Hipótese nula em um modelo de regressão – hipótese em que uma ou um conjunto de variáveis independentes envolvidas no modelo de regressão não é importante para explicar a variação do fenômeno em relação a um nível de significância préestabelecido. Homogeneização – tratamento dos preços observados, mediante a aplicação de transformações matemáticas que expressem, em termos relativos, as diferenças entre os atributos dos dados de mercado e os do bem avaliando. IAS (International Accounting Standard) – Normas Internacionais de Contabilidade. IASB (International Accounting Standards Board) – Junta Internacional de Normas Contábeis. Idade aparente - idade estimada de um bem em função de suas características e estado de conservação no momento da vistoria. IFRS (International Financial Reporting Standard) – Normas Internacionais de Relatórios Financeiros, conjunto de pronunciamentos de contabilidade internacionais publicados e revisados pelo IASB. Imóvel – bem constituído de terreno e eventuais benfeitorias a ele incorporadas. Pode ser classificado como urbano ou rural, em função da sua localização, uso ou vocação. Imóvel de referência – dado de mercado com características comparáveis às do imóvel avaliando. Impairment – ver Perdas por desvalorização Inferência estatística – parte da ciência estatística que permite extrair conclusões sobre a população a partir de amostra. Infraestrutura básica – equipamentos urbanos de escoamento das águas pluviais, iluminação pública, redes de esgoto sanitário, abastecimento de água potável, energia elétrica pública e domiciliar e vias de acesso. Instalações - conjunto de materiais, sistemas, redes, equipamentos e serviços para apoio operacional a uma máquina isolada, linha de produção ou unidade industrial, conforme grau de agregação. Liquidação forçada – condição relativa à hipótese de uma venda compulsória ou em prazo menor que a média de absorção pelo mercado. Liquidez – capacidade de rápida conversão de determinado ativo em dinheiro ou em pagamento de determinada dívida. Loteamento – subdivisão de gleba em lotes destinados a edificações, com abertura de novas vias de circulação de logradouros públicos ou prolongamento, modificação ou ampliação das já existentes. Luvas – quantia paga pelo futuro inquilino para assinatura ou transferência do contrato de locação, a título de remuneração do ponto comercial. Metodologia de avaliação – uma ou mais abordagens utilizadas na elaboração de cálculos avaliatórios para a indicação de valor de um ativo. Modelo de regressão – modelo utilizado para representar determinado fenômeno, com base em uma amostra, considerando-se as diversas características influenciantes. Múltiplo – valor de mercado de uma empresa, ação ou capital investido, dividido por uma medida da empresa (EBITDA, receita, volume de clientes etc.). Normas Internacionais de Contabilidade - normas e interpretações adotadas pela IASB. Elas englobam: Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS); Normas Internacionais de Contabilidade (IAS); e interpretações desenvolvidas pelo Comitê de Interpretações das Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRIC) ou pelo antigo Comitê Permanente de Interpretações (SIC). Padrão construtivo – qualidade das benfeitorias em função das especificações dos projetos, de materiais, execução e mão de obra efetivamente utilizados na construção. Parecer técnico – relatório circunstanciado ou esclarecimento técnico, emitido por um profissional capacitado e legalmente habilitado, sobre assunto de sua especificidade. 4 Passivo - obrigação presente que resulta de acontecimentos passados, em que se espera que a liquidação desta resulte em afluxo de recursos da entidade que incorporam benefícios econômicos. Patrimônio líquido a mercado - ver Abordagem de ativos. Perdas por desvalorização (impairment) - valor contábil do ativo que excede, no caso de estoques, seu preço de venda menos o custo para completá-lo e despesa de vendê-lo; ou, no caso de outros ativos, seu valor justo menos a despesa para a venda. Perícia – atividade técnica realizada por profissional com qualificação específica para averiguar e esclarecer fatos, verificar o estado de um bem, apurar as causas que motivaram determinado evento, avaliar bens, seus custos, frutos ou direitos. Propriedade para investimento - imóvel (terreno, construção ou parte de construção, ou ambos) mantido pelo proprietário ou arrendatário sob arrendamento, tanto para receber pagamento de aluguel quanto para valorização de capital, ou ambos, que não seja para: uso na produção ou fornecimento de bens ou serviços, como também para fins administrativos. Rd (Custo da Dívida) – medida do valor pago pelo capital provindo de terceiros, sob a forma de empréstimos, financiamentos, captações no mercado, entre outros. Re (Custo de Capital Próprio) – retorno requerido pelo acionista pelo capital investido. Risco do negócio - grau de incerteza de realização de retornos futuros esperados do negocio, resultantes de fatores que não alavancagem financeira. Pesquisa de mercado – conjunto de atividades de identificação, investigação, coleta, seleção, processamento, análise e interpretação de resultados sobre dados de mercado. Seguro - transferência de risco garantida por contrato, pelo qual uma das partes se obriga, mediante cobrança de prêmio, a indenizar a outra pela ocorrência de sinistro coberto pela apólice. Planta de valores – representação gráfica ou listagem dos valores genéricos de metro quadrado de terreno ou do imóvel em uma mesma data. Sinistro - evento que causa perda financeira. Ponto comercial – bem intangível que agrega valor ao imóvel comercial, decorrente de sua localização e expectativa de exploração comercial. Ponto influenciante – ponto atípico que, quando retirado da amostra, altera significativamente os parâmetros estimados ou a estrutura linear do modelo. População – totalidade de dados de mercado do segmento que se pretende analisar. Preço – quantia pela qual se efetua uma transação envolvendo um bem, um fruto ou um direito sobre ele. Prêmio de controle - valor ou percentual de um valor pró-rata de lote de ações controladoras sobre o valor pró-rata de ações sem controle, que refletem o poder do controle. Profundidade equivalente – resultado numérico da divisão da área de um lote pela sua frente projetada principal. Taxa de capitalização - qualquer divisor usado para a conversão de benefícios econômicos em valor em um período simples. Taxa de desconto - qualquer divisor usado para a conversão de um fluxo de benefícios econômicos futuros em valor presente. Taxa interna de retorno – taxa de desconto onde o valor presente do fluxo de caixa futuro é equivalente ao custo do investimento. Testada - medida da frente de um imóvel. Tratamento de dados – aplicação de operações que expressem, em termos relativos, as diferenças de atributos entre os dados de mercado e os do bem avaliando. Unidade geradora de caixa - menor grupo de ativos identificáveis gerador de entradas de caixa que são, em grande parte, independentes de entradas geradas por outros ativos ou grupos de ativos. 5 Valor atual - valor de reposição por novo depreciado em função do estado físico em que se encontra o bem. Valor em risco - valor representativo da parcela do bem que se deseja segurar e que pode corresponder ao valor máximo segurável. Valor contábil - valor em que um ativo ou passivo é reconhecido no balanço patrimonial. Valor em uso - valor de um bem em condições de operação no estado atual, como uma parte integrante útil de uma indústria, incluídas, quando pertinentes, as despesas de projeto, embalagem, impostos, fretes e montagem. Valor da perpetuidade - valor ao final do período projetivo a ser adicionado no fluxo de caixa. Valor de dano elétrico - estimativa do custo do reparo ou reposição de peças, quando ocorre um dano elétrico no bem. Os valores são tabelados em percentuais do Valor de Reposição e foram calculados através de estudos dos manuais dos equipamentos e da experiência em manutenção corretiva dos técnicos da Apsis. Valor de investimento - valor para um investidor em particular, baseado em interesses particulares no bem em análise. No caso de avaliação de negócios, este valor pode ser analisado por diferentes situações tais como sinergia com demais empresas de um investidor, percepções de risco, desempenhos futuros e planejamentos tributários. Valor de liquidação - valor de um bem colocado à venda no mercado fora do processo normal, ou seja, aquele que se apuraria caso o bem fosse colocado à venda separadamente, levando-se em consideração os custos envolvidos e o desconto necessário para uma venda em um prazo reduzido. Valor de reposição por novo – valor baseado no que o bem custaria (geralmente em relação a preços correntes de mercado) para ser reposto ou substituído por outro novo, igual ou similar. Valor de seguro - valor pelo qual uma companhia de seguros assume os riscos e não se aplica ao terreno e fundações, exceto em casos especiais. Valor de sucata - valor de mercado dos materiais reaproveitáveis de um bem, na condição de desativação, sem que estes sejam utilizados para fins produtivos. Valor depreciável - custo do ativo, ou outra quantia substituta do custo (nas demonstrações contábeis), menos o seu valor residual. Valor (justo) de mercado - valor pelo qual um ativo pode ser trocado de propriedade entre um potencial vendedor e um potencial comprador, quando ambas as partes têm conhecimento razoável dos fatos relevantes e nenhuma está sob pressão de fazê-lo. Valor justo menos despesa para vender - valor que pode ser obtido com a venda de ativo ou unidade geradora de caixa menos as despesas da venda, em uma transação entre partes conhecedoras, dispostas a tal e isentas de interesse. Valor máximo de seguro - valor máximo do bem pelo qual é recomendável que seja segurado. Este critério estabelece que o bem com depreciação maior que 50% deverá ter o Valor Máximo de Seguro igual a duas vezes o Valor Atual; e aquele com depreciação menor que 50% deverá ter o Valor Máximo de Seguro igual ao Valor de Reposição. Valor presente - estimativa do valor presente descontado de fluxos de caixa líquidos no curso normal dos negócios. Valor recuperável - valor justo mais alto de ativo (ou unidade geradora de caixa) menos as despesas de venda comparado com seu valor em uso. Valor residual - valor do bem novo ou usado projetado para uma data, limitada àquela em que o mesmo se torna sucata, considerando estar em operação durante o período. Valor residual de ativo - valor estimado que a entidade obteria no presente com a alienação do ativo, após deduzir as despesas estimadas desta, se o ativo já estivesse com a idade e condição esperadas no fim de sua vida útil. Variáveis independentes – variáveis que dão conteúdo lógico à formação do valor do imóvel objeto da avaliação. 6 Variáveis qualitativas – variáveis que não podem ser medidas ou contadas, apenas ordenadas ou hierarquizadas, de acordo com atributos inerentes ao bem (por exemplo, padrão construtivo, estado de conservação e qualidade do solo). Variáveis quantitativas – variáveis que podem ser medidas ou contadas (por exemplo, área privativa, número de quartos e vagas de garagem). Variáveis-chave – variáveis que, a priori e tradicionalmente, são importantes para a formação do valor do imóvel. Variável dependente – variável que se pretende explicar pelas independentes. Variável dicotômica – variável que assume apenas dois valores. Vício – anomalia que afeta o desempenho de produtos e serviços, ou os torna inadequados aos fins a que se destinam, causando transtorno ou prejuízo material ao consumidor. Vida remanescente – vida útil que resta a um bem. Vida útil econômica - período no qual se espera que um ativo esteja disponível para uso, ou o número de unidades de produção ou similares que se espera obter do ativo pela entidade. Vistoria – constatação local de fatos, mediante observações criteriosas em um bem e nos elementos e condições que o constituem ou o influenciam. Vocação do imóvel – uso economicamente mais adequado de determinado imóvel em função das características próprias e do entorno, respeitadas as limitações legais. WACC (Weighted Average Cost of Capital) - modelo no qual o custo de capital é determinado pela média ponderada do valor de mercado dos componentes da estrutura de capital (próprio e de terceiros). 7 negócios imobiliários ativo imobilizado www.apsis.com.br São Paulo - SP Av. Angélica, 2503 - Conj. 42 Consolação - CEP 01227-200 Tel.: +55 (11) 3666-8448 [email protected]