Volksbank Tecklenburger Land eG - VR

Volksbank Tecklenburger
Land eG
Offenlegungsbericht nach § 26a KWG i. V. m.
§§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung
per 31.12.2012
Risikomanagement
Inhaltsverzeichnis
1
Risikomanagement ............................................................................................................................ 3
2
Eigenmittel ......................................................................................................................................... 4
3
Adressenausfallrisiko ......................................................................................................................... 5
4
Marktrisiko .......................................................................................................................................... 8
5
Operationelles Risiko ......................................................................................................................... 8
6
Beteiligungen im Anlagebuch ............................................................................................................ 9
7
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch .................................................................................................. 9
8
Verbriefungen .................................................................................................................................. 10
9
Kreditrisikominderungstechniken ..................................................................................................... 10
Abkürzungsverzeichnis ............................................................................................................................. 10
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung
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2
Risikomanagement
1 Risikomanagement
Geschäfts- und
Risikostrategie
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist
der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in
der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge
zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst.
Risikosteuerung Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern
eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
Risikotragfähigkeit
•
Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind
•
Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen
und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen
•
Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen
•
Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle
•
Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken
•
Verwendung rechtlich geprüfter Verträge
Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit
unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben,
wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt
sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter
Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir
insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge
gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte
Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass
wesentliche operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie
werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter
aufsichtsrechtlichen Aspekten eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen
aufgrund ihrer Eigenart nicht sinnvoll durch Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft.
Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liqiuditätsanforderungen als strenge
Nebenbedingung einzuhalten.
Risikodeckungs- Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den gemasse
schäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines
Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
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3
Eigenmittel
Risikoabsicherung
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der
Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen
mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden.
Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der
getroffenen Maßnahmen sicher.
Risikoberichterstattung
Zum Zweck der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden
vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet.
Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen
Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung.
2 Eigenmittel
Eingezahltes
Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 150,00 EUR, die PflichteinzahKapital und Haft- lung darauf beläuft sich auf 15,00 EUR. Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt
summe
200,00 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile ist je Mitglied begrenzt auf zwei Anteile.
Angemessenheit Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich
der Eigenmittel eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen
werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten.
Modifiziertes
verfügbares Eigenkapital
Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am
31.12.2012 wie folgt zusammen (in TEUR):
Kapitalstruktur
Kernkapital
davon eingezahltes Kapital
davon sonstige anrechenbare Rücklagen
darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz
davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB
davon andere und landesspezifische Kernkapitalbestandteile
darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz
davon bereits abgezogen Sonstige Abzugspositionen vom Kernkapital
nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG
darunter Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
+ Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG
= Modifiziertes verfügbares Eigenkapital
Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG
TEUR
89.213
16.043
62.043
0
17.000
0
0
5.873
5.833
22.541
111.754
0
nachrichtlich:
Summe der Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG
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11.667
5.833
4
Adressenausfallrisiko
Kapitalanforde- Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
rungen nach
dem Kreditrisikostandardansatz
Risikopositionen
Eigenkapitalanforderung
TEUR
Kreditrisiko
Sonstige öffentliche Stellen
Institute
Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen
182
72
169
Unternehmen
13.543
Mengengeschäft
28.427
Durch Immobilien besicherte Positionen
5.303
Investmentanteile
3.415
Beteiligungen
Sonstige Positionen
Überfällige Positionen
990
1.401
747
Marktrisiken
Marktrisiken gemäß Standardansatz
426
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz
Eigenkapitalanforderung insgesamt
Eigenkapitalquote
5.685
60.360
Unsere Gesamtkennziffer betrug 14,81 %, unsere Kernkapitalquote 11,82 %.
3 Adressenausfallrisiko
Definition von
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein
„notleidend“
Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig
und „in Verzug“ nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet.
Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht.
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5
Adressenausfallrisiko
Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteiligungen) nach
Maßgabe des § 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden:
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u.
andere nicht-derivative
außerbilanzielle Aktiva
Wertpapiere
Gesamtbetrag ohne
Kreditrisikominderungstechniken
1.168.036
260.019
Deutschland
1.166.014
249.719
0
1.680
10.300
0
342
0
0
Derivative
Instrumente
0
Verteilung nach bedeutenden Regionen
EU
Nicht-EU
Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen
Privatkunden
582.186
0
0
Firmenkunden
585.850
260.019
0
• Land- und Forstwirtschaft, Fischerei
und Fischzucht
107.712
0
0
• Verarbeitendes Gewerbe
76.205
0
0
• Groß- und Einzelhandel, Reparaturen
82.972
0
0
• Kreditinstitute
77.262
106.113
0
0
30.428
0
123.478
0
• Öffentliche Verwaltung
• Dienstleistungen (einschl. freie Berufe)
• Sonstige
59.025
182.674
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapier oder derivative Instrumente).
Verteilung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr
461.382
127.140
0
1 bis 5 Jahre
288.737
104.762
0
> 5 Jahre
417.917
28.117
0
Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem
strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/Rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem
besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/Rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor,
wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
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6
Adressenausfallrisiko
Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR):
Gesamtinanspruchnahme
aus notleidenden
Krediten
Hauptbranchen
Privatkunden
Nettozuführg./
Bestand Bestand
Auflösung von
EWB RückEWB/Rückstellungen stellungen
Direktabschrei- Eingänge auf
bungen
abgeschriebene
Forderungen
5.112
2.342
0
179
39
94
13.572
4.078
740
-1.188
0
241
• Verarbeitendes Gewerbe
2.584
1.077
0
250
0
0
• Baugewerbe
3.154
290
686
-161
0
0
• Groß- und Einzelhandel,
Reparaturen
2.389
213
20
-521
0
211
• Grundstücks- und Wohnungswesen
1.755
365
0
-694
0
0
• Dienstleistungen /einschl.
freier Berufe)
1.538
591
21
61
0
0
• Sonstige
2.152
1.542
13
-123
0
30
Firmenkunden
Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen beträgt 793 TEUR.
Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen (in TEUR):
Bedeutende
Regionen
Gesamtinanspruchnahme
aus notleidenden
Krediten
Deutschland
EU
Nicht-EU
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
18.450
6.279
740
236
141
0
0
0
0
Summe
793
Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR):
wechselkursbedingte
Endbestand der
und sonstige
Periode
Veränderungen
Anfangsbestand
der Periode
Fortschreibung
in der Periode
Auflösung
Verbrauch
EWB
6.994
2.138
2.269
443
0
6.420
Rückstellungen
1.175
24
459
0
0
740
904
0
111
0
0
793
PWB
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7
Marktrisiko
Anerkannte Ratingagenturen
sowie Forderungen je Risikoklasse
Gegenüber der Bankenaufsicht wurden die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie
Standard & Poor’s nominiert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Forderungsbeträge ergibt sich für jede Risikoklasse ohne Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken wie folgt:
Risikogewicht
in %
Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge
(Standardansatz ; in TEUR)
0
231.352
10
21.120
20
3
35
199.195
50
2.711
70
0
75
640.787
100
237.162
150
5.506
200
0
Sonstiges
109.095
Abzug von den
Eigenmitteln
11.667
Derivative
Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.
Adressenausfallrisikopositionen
4 Marktrisiko
Marktpreisrisiken Für die Risikoart Währung stellt sich nach § 4 Abs. 3 SolvV die Eigenmittelanforderung in Höhe von TEUR 426 dar. Weitere Marktpreisrisiken bestehen nicht. Für die
Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden.
5 Operationelles Risiko
Verwendeter
Ansatz
Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt.
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8
Beteiligungen im Anlagebuch
6 Beteiligungen im Anlagebuch
Verbundbeteiligungen
Wir halten überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die
dem genossenschaftlichen FinanzVerbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen
dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Verbundbeteiligungen
Buchwert
TEUR
Börsengehandelte
Positionen
beizulegender
Zeitwert TEUR
0
0
Nicht börsengehandelte
Positionen
2.287
2.287
Andere
Beteiligungspositionen
20.658
20.658
Beteiligungen außerhalb
Geno-Verbund
Andere Beteiligungspositionen
Buchwert
TEUR
73
beizulegender
Zeitwert TEUR
73
Börsenwert
TEUR
0
0
Börsenwert
TEUR
0
7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Fristentransformation
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos
resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem deutlichen Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen
Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit
gegenübergestellt.
Periodische
GuV-Messung
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz
gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen
zu Grunde:
•
Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der
institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt.
•
Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
•
Bei einer unveränderten Geschäftsstruktur planen wir ein Wachstum im
Kundenkreditgeschäft von 3,8 % und im Einlagengeschäft von 2,9 %.
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9
Verbriefungen
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 200 Basispunkten bzw. ./.200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos
sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des
Zinsbuchbarwerts TEUR
Erhöhung des
Zinsbuchbarwertes TEUR
23.075
21.699
Summe
Zeitpunkt und
Bewertung
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird
eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
8 Verbriefungen
Anwendungsbereich der
Verbriefungsregelungen
Verbriefungen bestehen nicht.
9 Kreditrisikominderungstechniken
Verwendung
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet.
Abkürzungsverzeichnis
Abkürzung
Beschreibung
EG
Europäische Gemeinschaft
EU
Europäische Union
EWB
Einzelwertberichtigung
HGB
Handelsgesetzbuch
KSA
Kreditrisiko-Standardansatz
KWG
Kreditwesengesetz
PWB
Pauschalwertberichtigung
SolvV Solvabilitätsverordnung
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10