Splendid GB 2005.qxp
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Halbjahresbericht >2 0 0 6 < > > Godzilla < > Godzilla < > The Final Cut < > The Final Cut < > The Final Cut < > You’re fired < > You’re fired < > You’re fired < > Verliebt in Berlin < > Verliebt in Berlin < > Verliebt >> You’re fired (Matt Dillon) << SPLENDID AUF EINEN BLICK Kennzahlen nach IAS in Mio. EUR Gesamtumsatz per 30.06.2006 per 30.06.2005 11,2 10,0 Lizenzerlöse 1,0 1,6 Home Entertainment 8,4 7,1 Postproduktion 1,8 1,3 EBITDA* 2,7 3,5 (2,4) EBIT* 0,5 1,6 (0,5) Jahresüberschuss* 0,1 0,7 (-0,4) Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -0,3 2,7 Bilanzsumme** 30,5 25,5 Eigenkapital** 12,4 12,3 40,6 % 48,1 % 9,2 7,7 11,0 8,1 Eigenkapitalquote** Kassenbestände und Bankguthaben zum Bilanzstichtag** Filmvermögen (inkl. gel. Anzahlungen)** Investitionen ins Filmvermögen Investitionsquote (von Bilanzsumme) Abschreibungen auf das Filmvermögen Abschreibungsquote (vom Umsatz) Ergebnis je Aktie in Euro*** Anzahl der Mitarbeiter am Bilanzstichtag *in Klammern: Kennzahl bereinigt um Sondereffekt **Vergleichszeitraum der Bilanzkennziffern: 31.12.2005 ***Gesamtzahl Aktien in 2006: 9,8 Mio., in 2005: 9,2 Mio. 5,0 0,9 16,4 % 3,6 % 2,1 1,7 18,8 % 17,0 % 0,01 0,07 61 61 >1< INHALT Die Splendid Medien AG auf einen Blick 02 Vorwort des Vorstands 03 Geschäftsverlauf 04 Vermögens- und Finanzlage 05 Ertragslage 06 Investitionen 06 Ereignisse nach Abschluss des ersten Halbjahres 2006 06 Voraussichtliche Entwicklung 07 Die Aktie 06 Mitarbeiter 09 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS) 10 Konzern-Bilanz (IFRS) 12 Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS) 13 Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals 14 Segmentberichterstattung 15 Anhang >2< VORWORT DES VORSTANDS Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre, liebe Mitarbeiter und Partner der Splendid Medien AG, auch im ersten Halbjahr 2006 setzten wir die positive Entwicklung des Vorjahres fort: Wir steigerten den Halbjahresumsatz gegenüber dem Vorjahr um 12 % auf 11,2 Mio. Euro und erwirtschafteten im sechsten Quartal in Folge einen deutlich positiven Ergebnisbeitrag. Auf unbereinigter Basis lag der Halbjahresüberschuss mit 0,1 Mio. Euro unter dem des Vorjahreszeitraums. Im vergangenen Geschäftsjahr jedoch hatten Sondereffekte (Auflösung Verbindlichkeiten Gold Circle Films und LHO in Höhe von 1,1 Mio. Euro) das Ergebnis positiv beeinflusst. Unter Berücksichtigung des Vorjahres-Sondereffektes lag das diesjährige Ergebnis der Gesellschaft in allen relevanten Kennzahlen (EBITDA, EBIT und Halbjahresüberschuss) über den Vorjahreszahlen. Im ersten Halbjahr 2006 haben wir mehr als fünfmal soviel in unsere Filmbibliothek investiert wie im Vorjahr. Dabei haben wir auch Mittel aus der im zweiten Quartal 2006 abgeschlossenen Finanzierungsvereinbarung mit der HSBC Trinkaus & Burckhardt KG, Düsseldorf, eingesetzt. Die eingekauften Filme werden im Home Entertainment-Bereich sowie im LizenzhandelsBereich ausgewertet werden und damit auch zu einer Belebung des Geschäfts im Bereich Lizenzhandel führen. Aufgrund der teilweise langen Vorlaufzeiten zwischen Vertragsabschluss und Materialauswertung ist mit einer entsprechenden Auswirkung auf Umsatz und Ertrag ab dem kommenden Geschäftsjahr 2007 zu rechnen. Für das gesamte Geschäftsjahr 2006 erwarten wir einen gegenüber dem Vorjahr steigenden Umsatz sowie eine weitere Verbesserung der operativen Marge. Köln, im August 2006 Andreas R. Klein Vorstandsvorsitzender Alexander Welzhofer Vorstand Marketing/Sales Michael Gawenda Vorstand Finanzen und Investor Relations >3< >> You’re Fired (Matt Dillon) << Geschäftsverlauf Die Splendid Medien AG erzielte im ersten Halbjahr 2006 einen Umsatz in Höhe von 11,2 (Vorjahr 10,0) Mio. Euro. Wichtigster Geschäftsbereich war der Bereich Home Entertainment mit einem Anteil von 75,0 % am Umsatz. An zweiter Stelle lag der Bereich Postproduktion mit 15,8 % Umsatzanteil vor dem Bereich Lizenzhandel, der 9,2 % zum Umsatz beisteuerte. Home Entertainment Das Segment Home Entertainment umfasst die Bereiche Kauf-DVD/Kaufkassette sowie Vermietkassette/DVD. Im ersten Halbjahr 2006 wurde ein Umsatz in Höhe von 8,4 Mio. Euro erwirtschaftet und somit gegenüber dem Umsatz im Vergleichszeitraum des Vorjahres in Höhe von 7,1 Mio. Euro eine deutliche Steigerungsrate (18,3 %) erzielt. Der größte Umsatzanteil wurde durch den Vertrieb von Kauf-DVDs erwirtschaftet. Postproduktion In diesem Segment sind die Audio-Postproduktion wie Synchronisation und tontechnische Nachbearbeitung sowie DVD- und Video-Postproduktion zusammengefasst. Das Segment Postproduktion steigerte seinen Umsatz deutlich (38,5 %) auf 1,8 (Vorjahr 1,3) Mio. Euro. Die Enteractive GmbH, die digitale Mehrwertdienste wie Animation, Trailer, Spiele für DVD und Internet konzipiert und entwickelt, erzielte einen Außenumsatz von 1,2 (Vorjahr 0,6) Mio. Euro. Die Splendid Synchron GmbH konnte mit Aufträgen aus der Audio-Postproduktion Außenumsätze in Höhe von 0,6 (Vorjahr 0,7) Mio. Euro umsetzen. Lizenzhandel Der Geschäftsbereich Lizenzhandel erzielte im ersten Halbjahr 2006 einen Umsatz von 1,0 (Vorjahr 1,6) Mio. Euro. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr steht noch im Zeichen der zurückhaltenden Einkaufspolitik der vergangenen Jahre, in denen nur zu einem geringen Teil Titel für die Auswertung im Lizenzhandel eingekauft wurden. Die aktuellen Umsätze wurden in erster Linie aus Titel-Zweitverwertungen an die TVSender ARD, ZDF und Vox erzielt. >4< >> Verliebt in Berlin (Mathis Künzler, Bianca Hein, Alexandra Neldel) << HALBJAHRESBERICHT 2006 Vermögens- und Finanzlage Die Konzernbilanzsumme der Splendid Medien AG erhöhte sich zum 30.06.2006 gegenüber dem 31.12.2005 von 25,5 Mio. Euro auf 30,5 Mio. Euro. Die „kurzfristigen Vermögenswerte“ erhöhten sich gegenüber dem Bilanzstichtag 31.12.2005 von 14,5 auf 16,7 Mio. Euro. Die liquiden Mittel betrugen zum 30.06.2006 9,2 (31.12.2005: 7,7) Mio. Euro. Die Erhöhung dieser Position ist vor allem auf den Zufluss von liquiden Mitteln aus einer Finanzierungsvereinbarung mit der HSBC Trinkaus & Burckhardt KG, Düsseldorf, zurückzuführen, die im April 2006 realisiert wurde. Aus dieser Summe wurden im zweiten Quartal 2006 bereits Investitionen in die Filmbibliothek durchgeführt. Die gesamten Investitionen in die Filmbibliothek betrugen im ersten Halbjahr 5,0 Mio. Euro. Die „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ betrugen 5,3 (31.12.2005: 5,2) Mio. Euro und beinhalteten im Wesentlichen Forderungen aus dem Vertrieb der Home Entertainment-Produkte. Die „mittel- und langfristigen Vermögensgegenstände“ des Konzerns erhöhten sich im ersten Halbjahr des Jahres 2006 gegenüber dem 31.12.2005 von 11,0 auf 13,8 Mio. Euro. Die Erhöhung ist auf den Anstieg der Positionen „Filmrechte“ und „geleistete Anzahlungen auf Filmrechte“ zurückzuführen, die mit 11,0 (31.12.2005: 8,1) Mio. Euro die größte Position darstellte. Die „kurzfristigen Verbindlichkeiten“ gingen gegenüber dem Bilanzstichtag 31.12.2005 von 13,1 auf 10,7 Mio. Euro zurück. Maßgeblichen Anteil daran hatte die Verringerung der Rückstellungen von 6,2 auf 5,6 Mio. Euro, die u.a. aus einer teilweisen Inanspruchnahme der Rückstellungen für Haftungsrisiken aus einem Vergleich mit der Fireman’s Fund Insurance Company („Fireman’s Fund) im Zusammenhang mit dem von einer ehemaligen Tochtergesellschaft der Splendid Medien AG produzierten Film „U-Boat“ resultierte. Die Summe der „kurzfristigen Darlehen und kurzfristiger Anteil an langfristigen Darlehen“ wurde planmäßig von 0,6 Mio. Euro (31.12.2005) auf 0,3 Mio. Euro weiter reduziert. Die „Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“ verringerten sich auf 3,1 (31.12.2005: 3,4) Mio. Euro. Die Position „Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten“ wurde von 2,1 (31.12.2005) auf 0,7 Mio. Euro reduziert. Die Rückführung gegenüber dem 31.12.2005 resultiert vor allem aus einem Abfluss kurzfristiger Verbindlichkeiten gegenüber einem Dienstleister in Höhe von 1,0 Mio. Euro. Die „mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten“ erhöhten sich auf 7,3 (31.12.2005: 0,1) Mio. Euro. Der Grund für die Veränderung liegt in der o.g. langfristigen Finanzierungsvereinbarung über 7,5 Mio. Euro, die im April 2006 realisiert wurde. Der Betrag wurde, unter Berücksichtigung eines Disagiobetrages in der Position „langfristige Darlehen“ bilanziert. Die Laufzeit für das langfristige Darlehen liegt bei sieben Jahren. >5< >> Verliebt in Berlin (Alexandra Neldel) << Das Eigenkapital des Konzerns erhöhte sich gegenüber dem Bilanzstichtag 31.12.2005 leicht von 12,3 auf 12,4 Mio. Euro. Die Eigenkapitalquote veränderte sich von 48,1 % auf 40,6 %. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit des Konzerns lag im ersten Halbjahr 2006 bei -0,3 (Vorjahresperiode 2,7) Mio. Euro. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit veränderte sich deutlich von -1,0 (30.06.2005) auf nunmehr -5,1 Mio. Euro. Der Anstieg liegt in erhöhten Investitionen in das Filmvermögen begründet: Diese verfünffachten sich im Vergleich zum Vorjahreszeitraum von 0,9 Mio. Euro auf 5,0 Mio. Euro. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit liegt bei 6,9 (Vorjahr: 0,003) Mio. Euro. Die Veränderung ist vor allem auf die o.g. Finanzierungsvereinbarung zurückzuführen, die im April 2006 zu einer Einzahlung in Höhe von 7,2 Mio. Euro geführt hatte. Ertragslage Im ersten Halbjahr 2006 konnte die Splendid Medien AG die positive Entwicklung des Vorjahres fortführen. Der Konzernüberschuss in Höhe von 0,1 lag zwar unter dem Niveau des Vorjahreszeitraums von 0,7 Mio. Euro. Das um die Sondereinflüsse (Auflösung Verbindlichkeiten Gold Circle Films und LHO in Höhe von 1,1 Mio. Euro) bereinigte Vorjahresergebnis lag allerdings bei - 0,4 Mio. Euro und konnte somit durch das aktuelle Ergebnis übertroffen werden. Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibung (EBITDA) liegt bei 2,7 (Vorjahr 3,5) Mio. Euro. Bereinigt um die o.g. Sondereinflüsse des Vorjahres lag das EBIDTA des Vorjahreszeitraums bei 2,4 Mio. Euro. Es wurde ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) in Höhe von 0,5 (Vorjahresperiode: 1,6) Mio. Euro erzielt. Unter Berücksichtigung der o.g. Sondereffekte des Vorjahres lag das EBIT dieses Jahres mit dem des Vorjahres (0,5 Mio. Euro) gleichauf. Die „Herstellungskosten“ betrugen 6,9 (Vorjahresperiode 6,0) Mio. Euro. Sie enthalten Abschreibungen auf Filmrechte in Höhe von 2,1 (Vorjahr: 1,7) Mio. Euro sowie Lizenzen/Royalty-Zahlungen in Höhe von 0,8 (Vorjahr: 0,9) Mio. Euro. >6< >> The Final Cut (Mira Sorvino, Robin Williams) << HALBJAHRESBERICHT 2006 Die „Vertriebskosten“ summierten sich auf 2,0 (Vorjahr: 1,9) Mio. Euro. Der leichte Anstieg ist auf die im Vergleichszeitraum des Vorjahres erhöhte Anzahl von Titelauswertungen im Bereich Home Entertainment zurückzuführen. Mitarbeiter Die „Verwaltungskosten“ verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 0,1 Mio. Euro auf 1,9 (Vorjahr: 2,0) Mio. Euro. Darin waren Personalkosten, Kosten für Wirtschafts- und Rechtsberatung sowie Investor Relations und Public Relations enthalten. Ereignisse nach Abschluss des ersten Halbjahres 2006 Investitionen Splendid hat im ersten Halbjahr 2006 die Investitionen in das Filmvermögen deutlich auf 5,0 (Vorjahr: 0,9) Mio. Euro gesteigert. Damit hat die Gesellschaft allein in der ersten Hälfte des Jahres 2006 die Investitionen des gesamten Vorjahres 2005 (3,3 Mio. Euro) um mehr als 50% übertroffen. Die Investitionen wurden aus eigenen Mitteln sowie aus den Mitteln der langfristigen Finanzierungsvereinbarung mit HSBC Trinkaus & Burckhardt KG, Düsseldorf, bestritten. Der Personalstand des Splendid - Konzerns betrug zum 30.06.2006 61 (Vorjahr: 61) Mitarbeiter. Der Aufsichtsrat der Splendid Medien AG hat zum 1.7.2006 Herrn Michael Gawenda zum neuen Vorstand Finanzen und Investor Relations bestellt. Michael Gawenda folgt auf Frank Preuss, der bis Ende Juni in gleicher Funktion bei Splendid Medien AG beschäftigt war und eine wissenschaftliche Tätigkeit beginnt. Voraussichtliche Entwicklung Der Vorstand geht im laufenden Geschäftsjahr 2006 weiterhin von einem gegenüber dem Vorjahr steigenden Umsatz aus und erwartet eine weitere Verbesserung der operativen Marge. >7< >> The Final Cut (Robin Williams) << Die Aktie Nach einem zurückhaltenden Start ins neue Jahr erfuhr die Splendid-Aktie im Verlaufe des ersten Quartals eine Aufwärtsbewegung, die bis zum Beginn des zweiten Quartals anhielt und durch die Bekanntgabe der Finanzierungsvereinbarung über 7,5 Mio. Euro zusätzlich genährt wurde. Im weiteren Verlaufe des ersten Halbjahres folgte die Splendid-Aktie dem allgemeinen Markttrend nach unten. Der Indexvergleich mit dem Prime Movies und Entertainment-Segment zeigt jedoch, dass sich die Splendid-Aktie gegenüber dem Markt nach wie vor besser entwickelt. Das Grundkapital der Splendid Medien AG war zum 30.06.2006 auf 9.789.999 Inhaberaktien verteilt. Die Aktionärsstruktur stellte sich wie folgt dar: Anzahl am Gesamtkapital Andreas R. Klein 54,23 % Familie Klein GbR 6,30 % Streubesitz 39,47 % Die zum Zeitpunkt des Börsengangs aufsichtsrechtlich und freiwillig eingegangenen Marktschutzvereinbarungen (lock-up-periods) sind bereits abgelaufen. Darüber hinaus gehende Vereinbarungen bestehen nicht. Den meldepflichtigen Wertpapierbestand entnehmen Sie bitte dem Anhang. >8< 09 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (IFRS) 10 Konzern-Bilanz (IFRS) 12 Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS) 13 Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals 14 Segmentberichterstattung 15 Anhang >9< Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung nach IFRS für das Halbjahr 1. Januar bis 30. Juni 2006 in TEUR Umsatzerlöse Herstellungskosten Bruttoergebnis vom Umsatz Vertriebskosten Verwaltungskosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen Abschreibungen auf den Firmenwert Betriebsergebnis Zinserträge Zinsaufwendungen Erträge / Aufwendungen aus assoziierten Unternehmen Währungsgewinne / -verluste Ergebnis vor Steuern (und Minderheitenanteilen) Steuern vom Einkommen und Ertrag Konzernjahresüberschuss / -fehlbetrag Minderheitenanteile Gewinn- / Verlustvortrag Bilanzgewinn / -verlust Ergebnis je Aktie (unverwässert) Ergebnis je Aktie (verwässert) Durchschnittliche im Umlauf befindliche Aktien (unverwässert) Durchschnittliche im Umlauf befindliche Aktien (verwässert) 01.01.2006 – 30.06.2006 01.01.2005 – 30.06.2005 01.04.2006 – 30.06.2006 01.04.2005 – 30.06.2005 11.153 -6.931 4.222 -1.988 -1.869 274 -55 0 584 76 -168 9.979 -5.950 4.029 -1.874 -1.958 1.563 -296 0 1.464 48 -81 5.575 -3.598 1.977 -974 -886 236 -22 0 331 52 -153 5.159 -3.256 1.903 -1.005 -976 867 -169 0 620 17 -36 0 -62 0 89 0 -27 0 245 430 -289 141 -45 -64.463 -64.367 1.520 -826 694 -10 -66.532 -65.848 203 -190 13 -29 846 -320 526 -9 0,01 0,01 0,07 0,07 0,00 0,00 0,05 0,05 9.789.999 9.196.666 9.789.999 9.493.333 9.789.999 9.196.666 9.789.999 9.493.333 > 10 < >> Godzilla << HALBJAHRESBERICHT 2006 Konzern-Bilanz nach IFRS zum 30. Juni 2006 Aktiva in TEUR 01.01.2006 – 30.06.2006 01.01.2005 – 31.12.2005 Kurzfristige Vermögenswerte: Liquide Mittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vorräte Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte Kurzfristige Vermögenswerte, gesamt 9.221 5.283 1.501 7.693 5.160 952 669 16.674 737 14.542 Mittel- und langfristige Vermögenswerte: Sachanlagevermögen Immaterielle Vermögenswerte Finanzanlagen Filmrechte Geleistete Anzahlungen auf Filmrechte Geschäfts- oder Firmenwert Latente Steuern Mittel- und langfristige Vermögenswerte, gesamt Aktiva, gesamt 420 71 0 6.656 4.310 329 1.990 13.776 30.450 397 129 0 5.702 2.372 326 2.039 10.965 25.507 > 11 < Passiva in TEUR Kurzfristige Verbindlichkeiten: Kurzfristiger Anteil der Finanzleasingverbindlichkeiten Kurzfristige Darlehen und kurzfristiger Anteil an langfristigen Darlehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Erhaltene Anzahlungen Rückstellungen Verbindlichkeiten aus Ertragsteuern Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten, gesamt Mittel- und langfristige Verbindlichkeiten: Langfristige Darlehen Langfristige Finanzleasingverpflichtungen Latente Steuern Minderheitenanteile Mittel- und langfristige Verbindlichkeiten, gesamt Eigenkapital: Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Bilanzgewinn / Bilanzverlust Währungsdifferenzen Eigenkapital, gesamt Passiva, gesamt 01.01.2006 – 30.06.2006 01.01.2005 – 31.12.2005 47 296 3.090 633 5.594 373 701 10.734 66 577 3.448 440 6.158 373 2.065 13.127 7.209 16 0 117 7.342 0 30 1 71 102 9.790 66.951 -64.367 0 12.374 30.450 9.790 66.951 -64.463 0 12.278 25.507 > 12 < >> Godzilla << HALBJAHRESBERICHT 2006 Konzern-Kapitalflussrechnung nach IFRS für das Halbjahr 1. Januar bis 30. Juni 2006 in TEUR +/-/+ -/+ +/- Konzernjahresüberschuss vor Anteilen Fremder Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens Zu- / Abschreibungen auf Filmrechte Abschreibungen auf Firmenwert Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen Gewinn/Verlust aus Anlagenabgängen Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen Auszahlungen für Investitionen in das Filmvermögen Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten Kapitalerhöhung Sonstige Wertänderungen im Kapital Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes Währungsdifferenzen Veränderung Konsolidierungskreis Finanzmittelbestand am Anfang der Periode Finanzmittelbestand am Ende der Periode 01.01.2006 – 30.06.2006 01.01.2005 – 30.06.2005 141 135 2.071 0 -564 0 694 185 1.743 0 40 0 -554 1.221 -1.563 -334 -1.168 2.715 0 3 -103 -72 -4.963 -5.066 7.209 -281 0 0 6.928 1.528 0 0 7.693 9.221 -930 -999 0 -896 836 63 3 1.719 0 -21 5.129 6.827 > 13 < Entwicklung des Eigenkapitals nach IFRS in TEUR Stand 01.01.2000 Währungsdifferenz Kosten Börsengang/Akquisitionen Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2000 Währungsdifferenz Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2001 Währungsdifferenz Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2002 Anpassung für Vorjahre Währungsdifferenz Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2003 Währungsdifferenz Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2004 Währungsdifferenz Kapitalerhöhung Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 31.12.2005 Währungsdifferenz Ergebnis nach Minderheitenanteilen Stand 30.06.2006 Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Bilanzgewinn/ Bilanzverlust Währungsdifferenz (CTA) 8.900 67.106 497 0 -12 -114 8.900 66.992 3.442 3.939 8.900 66.992 -8.707 -4.768 8.900 66.992 -59.568 -64.336 -35 -12 14 2 -48 -46 -26 8.900 66.992 -1.447 -65.818 8.900 66.992 -714 -66.532 890 -41 9.790 66.951 2.069 -64.463 0 9.790 66.951 96 -64.367 0 -72 9 -63 63 Gesamt 76.503 -12 -114 3.442 79.819 14 -8.707 71.126 -48 -59.568 11.510 -35 -26 -1.447 10.002 9 -714 9.297 63 849 2.069 12.278 0 96 12.374 > 14 < >> Godzilla << HALBJAHRESBERICHT 2006 Segmentberichterstattung nach IFRS für das Halbjahr 1. Januar bis 30. Juni 2006 in TEUR Außenumsätze Konzerninterne Umsätze Umsätze Gesamt EBITDA AfA Filmrechte Home Entertainment Postproduktion 1.022 8.369 0 1.091 1.022 Lizenzhandel Summe 1.762 0 11.153 807 387 2.285 2.285 9.460 2.569 387 13.438 13.438 620 2.274 667 -633 2.928 -200 2.728 75 -2.071 -655 -1.491 0 0 -2.146 AfA Imm. + Sachanlagen -1 -18 -73 -43 -135 AfA Firmenwert 0 0 0 0 0 -36 765 594 -676 647 EBIT Konsolidierung Holding Finanzergebnis Ertragsteuern 11.153 -135 0 -125 Filmrechte 522 -92 -92 -289 -289 Konzernjahresüberschuss Segmentanlagevermögen Gesamt 141 4 408 304 104 820 7.739 3.552 0 0 11.291 820 -325 10.966 Sonstiges Vermögen 1.814 6.983 1.443 8.285 18.525 139 18.664 Gesamt Vermögen 9.557 10.943 1.747 8.389 30.636 -186 30.450 Gesamt Verbindlichkeiten 4.438 4.925 1.033 7.709 18.105 -29 18.076 Investitionen Filmrechte 3.578 1.564 0 0 5.142 -179 4.963 Investitionen Imm. + Sachanlagen 2 14 82 5 103 Beschäftigte 2 23 30 6 61 61 511 372 59 0 184 184 Umsatz je Beschäftigtem in TEUR 103 > 15 < ANHANG DER SPLENDID MEDIEN AG ZUM HALBJAHRESBERICHT 2006 A. Allgemeines Die Splendid Medien AG, Alsdorfer Str. 3, 50933 Köln, ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht, hat ihren Sitz in Köln und ist hier im Handelsregister unter der Nummer HRB 31022 eingetragen. Die Splendid Medien AG stellt als Mutterunternehmen eines einstufigen Konzerns nach § 315aHGB einen Konzernabschluss nach IFRS auf. B. Grundlagen und Methoden Der Konzernabschluss der Splendid Medien AG für den Zeitraum vom 01. Januar bis zum 30. Juni 2006 ist nach den IFRS aufgestellt, sämtliche zum Bilanzstichtag verpflichtend anzuwendende IFRS wurden beachtet. Die Kosten des Börsengangs und der Kapitalerhöhung wurden nach IAS 32 netto (Kosten abzüglich Ertragsteuern) mit dem Eigenkapital (Kapitalrücklage) verrechnet. Die Einzelabschlüsse werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt, wobei die vom Mutterunternehmen angewandten Ansatz- und Bewertungsregeln auch von den Tochtergesellschaften beachtet wurden. Die Währungsangabe erfolgt in Tausend Euro (TEUR). Die Bilanz ist nach Fälligkeiten gegliedert, die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Vermögenswerte haben eine Fälligkeit bis zu einem Jahr. Im Übrigen entsprechen die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Berechnungsmethoden denen, die auf den Konzernabschluss des Gesamtvorjahres angewendet wurden. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechung erfolgt nach dem Umsatzkostenverfahren, die Aufstellung der Kapitalflussrechnung nach der indirekten Methode. Die Erstellung von Jahresabschlüssen in Übereinstimmung mit den Regelungen der IFRS erfordert, dass Schätzungen und Annahmen getroffen werden, die Einfluss auf die Werte der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag sowie auf die ausgewiesenen Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres haben. Die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Schätzungen und Annahmen abweichen. > 16 < >> Godzilla << HALBJAHRESBERICHT 2006 C. Konsolidierungsgrundsätze In den Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen die folgenden Tochterunternehmen einbezogen: Verbundene Unternehmen Sitz Anteil in % Splendid Film GmbH Köln 100 Splendid Synchron GmbH Köln 100 Hamburg 100 Kids for Kids GmbH Polyband Medien GmbH Dornach 100 eNterActive GmbH Hamburg 85 WVG Medien GmbH Hamburg 90 Die Splendid Film GmbH (100%), Köln, erwirbt Filme auf dem Weltmarkt und vermarktet die Filme vornehmlich im deutschsprachigen Raum. Die Polyband Medien GmbH (100 %), Dornach, erwirbt und produziert Kaufvideos und Kauf-DVDs im deutschsprachigen Raum. Über die WVG Medien GmbH (90 %) in Hamburg, vertreiben Splendid Film und Polyband ihre Video-Kaufkassetten und DVDs. Die WVG Medien GmbH vertreibt auch ein eigenes Programm und übernimmt darüber hinaus auch den Vertrieb von Videos und DVDs für weitere Unternehmen. Die Kids for Kids GmbH (100 %), Hamburg, erwirbt, produziert und vermarktet Entertainment- und Edutainment Programme im Familien-Umfeld. Die eNterActive GmbH (85 %) in Hamburg konzipiert und entwickelt digitale Mehrwertdienste wie Animation, Trailer, Spiele für DVD und Internet. Sie komplettiert den Bereich Internet/Neue Medien der Splendid Medien AG und bildet zusammen mit der Splendid Synchron GmbH (100%) den Bereich Postproduktion. Die Splendid Synchron GmbH mit Sitz in Köln synchronisiert fremdsprachige Filme und TV-Serien und überarbeitet diese tontechnisch. > 17 < Die verbundenen Unternehmen stehen unter der einheitlichen Leitung der Splendid Medien AG und werden durch Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen. D. Konsolidierungsmethoden Die Kapitalkonsolidierung erfolgte vor dem 31.03.2004 gemäß IAS 22 (1998) nach der Buchwertmethode. Dabei werden die Anschaffungskosten der erworbenen Anteile mit dem Buchwert des anteiligen Eigenkapitals des Tochterunternehmens zum Erwerbszeitpunkt verrechnet. Für Unternehmenszusammenschlüsse nach dem 31.03.2004 erfolgte die Konsolidierung gemäß IFRS 3 nach der Erwerbsmethode. Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden aufgerechnet. Umsatzerlöse und sonstige konzerninterne Erträge werden mit den entsprechenden Aufwendungen der Tochtergesellschaft verrechnet. Zwischengewinne wurden eliminiert. Die Kosten des Börsengangs sowie der im Geschäftsjahr 2005 durchgeführten Kapitalerhöhung wurden entsprechend IAS 32 mit dem Eigenkapital verrechnet. E. Finanzinstrumente Die bilanzierten Finanzinstrumente umfassen Kassenbestände und Bankguthaben, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten. Die kurzfristigen sonstigen Vermögenswerte umfassen im Wesentlichen Steuerforderungen. Derivative Finanzinstrumente bestehen nicht. Gemäß IAS 32 sind sämtliche bilanzierten Finanzinstrumente in die Kategorie „trading“ einzustufen, wobei die Laufzeit der kurzfristigen sonstigen Vermögenswerte jeweils weniger als ein Jahr beträgt. Die Laufzeit des langfristigen endfälligen Darlehens, welches der Kategorie held to maturity zugeordnet ist, beträgt sieben Jahre. Es handelt sich um eine langfristige Finanzierungsvereinbarung mit HSBC Trinkaus & Burckhardt KG, Düsseldorf, über 7,5 Mio. Euro, die mit 7,933% p.a. verzinst wird. Das Darlehen wurde abzüglich Disagio unter der Position „langfristige Darlehen“ bilanziert. Die Verteilung des Disagios erfolgte nach der Effektivzinsmethode, der Effektivzinssatz beträgt 8,7%. Die Laufzeit der langfristigen Finanzleasingverpflichtung beträgt bis zu fünf Jahre. Ein Zinsrisiko besteht für diese Kategorie nicht. Wesentliche Abweichungen zwischen Bilanzwerten und Zeitwerten ergeben sich für die bilanzierten Finanzinstrumente nicht. Bei der Berücksichtigung der aus den Finanzinstrumenten resultierenden Erträge wurde IAS 18 beachtet. > 18 < >> Godzilla << HALBJAHRESBERICHT 2006 F. Kosten für Altersfürsorge Zahlungen für beitragsorientierte Versorgungspläne werden bei Fälligkeit als Aufwand erfasst, Zahlungen für staatliche Versorgungspläne werden wie beitragsorientierte Versorgungspläne behandelt. G. Grundsätze der Währungsumrechnung Fremdwährungstransaktionen werden mit dem zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls geltenden Wechselkurses erfasst. Für monetäre Vermögensgegenstände und Schulden, deren Wert in einer Fremdwährung angegeben wird, erfolgt die Währungsumrechnung zum Stichtagskurs. Kursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam erfasst. Vorstand Mitglieder des Vorstands sind: • Andreas R. Klein, Köln, Vorstand Lizenzhandel und Strategische Planung, Vorsitzender; Aufsichtsratsmandat: Bauer Martinez Entertainment Inc., Los Angeles • Alexander Welzhofer, Vorstand Marketing und Vertrieb; weiteres Vorstandsmandat: Bundesverband Audiovisuelle Medien (BVV), Hamburg • Frank Preuss, Vorstand Finanzen und Investor Relations (bis 30.06.2006) • Michael Gawenda, Vorstand Finanzen und Investor Relations (ab 01.07.2006) Aufsichtsrat Mitglieder des Aufsichtsrats sind: • Dr. Ralph Drouven, Rechtsanwalt, Köln, Vorsitzender; weitere Aufsichtsratsmandate: Easyway AG, Gesellschaft für Biotechnologie, Monheim, TX Logistik AG, Bad Honnef • Bernd Kucera, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Bonn, stellvertretender Vorsitzender; weitere Aufsichtsratsmandate: AssFINET AG, Grafschaft bei Bonn (Vorsitzender), pact Finanz, Düsseldorf • Dipl.-Kfm. Michael Baur, Unternehmensberater, München > 19 < Aktienbesitz der Organmitglieder Am 29. August 2001 erfolgte eine Ausgabe von insgesamt 222.494 Aktienoptionen an leitende Mitarbeiter und Angestellte des Splendid-Konzerns. Bis zum 30. Juni 2006 wurde keine Option ausgeübt. Der frühest mögliche Ausübungstermin war der 29. August 2003. Das Grundkapital der Splendid Medien AG beträgt zum 30. Juni 2006 EUR 9.789.999,00 und ist auf 9.789.999 Inhaber-Stammaktien verteilt. Der Aktienbesitz der Organmitglieder umfasste zum 30. Juni 2006 2006 Anzahl Anteile in % Optionen 5.308.984 54,2286 0 23.621 0,2413 33.375 3.060 0,0313 0 10.000 0,1021 0 Vorstand Andreas R. Klein Alexander Welzhofer Aufsichtsrat Dr. Ralph Drouven Michael Baur > 20 < >> Godzilla << Impressum/Kontakt Herausgeber: Investor Relations: Splendid Medien AG Splendid Medien AG Alsdorfer Straße 3 Karin Opgenoorth 50933 Köln Alsdorfer Straße 3 Tel.: +49 (0) 2 21-95 42 32-32 Fax: +49 (0) 2 21-95 42 32-8 E-Mail: [email protected] Web: www.splendidmedien.com Redaktion und Inhalt: Splendid Medien AG Konzept und Gestaltung: IR-One AG & Co. KG, Hamburg 50933 Köln Tel.: +49 (0) 2 21-95 42 32-99 Fax: +49 (0) 2 21-95 42 32-613 E-Mail: [email protected] Finanzkalender 2006 30.11.2006 Neunmonatsbericht 2006 Pressemitteilung zu den Geschäftszahlen der ersten neun Monate 2006. Veröffentlichung des Neunmonatsberichtes 2006. Unternehmens-Chronik 1974 Gründung des Unternehmens „Splendid Film“ durch Albert E. Klein: Schwerpunkt liegt zunächst im Filmlizenzhandel 1980 Andreas R. Klein leitet den Bereich „Vertrieb & Marketing“ 1986 Die „Pacific Video GmbH“ wird gegründet, die spätere „Ascot Medien GmbH“ 1997 Am neuen Unternehmensstandort entsteht ein eigener Synchronstudio-Komplex 1998 Eine Vertriebsgemeinschaft mit Polyband und Warner Music für Kaufkassetten und DVD entsteht Beginnende Internationalisierung durch die Beteiligung an der „IEG“: Einstieg in das Produktionsgeschäft 1999 Börsengang, Notierung am Neuen Markt 2000 Erwerb von „Polyband“, Gründung von „Enteractive“ und „Splendid Television“; Kooperationsvertrag mit der 20th Century Fox International, L.A., zur Distribution von Splendid-Filmen. 2001 Veräußerung des Minderheitenanteils an der Filmproduktionsfirma Initial Entertainment Group, Inc, Santa Monica 2002 Gründung der Filmproduktionsfirma Splendid Pictures Holdings, Los Angeles mit einer Mehrheitsbeteiligung 2003 Trennung von der Splendid Pictures Holdings, Inc. 2004 Mehrheitserwerb an der Vertriebsgesellschaft WVG Medien GmbH, Hamburg 2005 Erhöhung des Grundkapitals durch Ausgabe von 889.999 neue, auf den Inhaber lautende Stammaktien 2006 Abschluss einer langfristigen Finanzierungsvereinbarung über 7,5 Mio. Euro www.splendidmedien.com