Informe de Sostenibilidad
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Informe de Sostenibilidad
d e m Infor d a d i l i b i n e t s e So 9 0 ’ r a l a c Inter Español © FOXY_A/FOTOLIA Acerca de este Informe Acerca de este Informe El presente informe hace referencia a la actividad desarrollada por la empresa Luís Simões (en adelante, LS) durante el año civil de 2009, en las siguientes áreas de negocio: transporte, logística y mantenimiento y comercialización de semirremolques. Este informe provisional actualiza los indicadores de rendimiento de la empresa LS publicados en el 1.er Informe de Sostenibilidad e incluye el contenido correspondiente al Informe y Cuentas (en los capítulos “Garantizar la robustez financiera” y “Cuentas”). Los indicadores empleados, que reflejan la realidad de todas las áreas de negocio, se compilaron para el Grupo. También se tuvieron en cuenta los documentos mencionados por el GRI, en concreto el GHG Protocol, y los datos publicados en la legislación. La persona de contacto para aclaración de dudas es: Cláudia Simões Correo electrónico: [email protected] © FOXY_A/FOTOLIA El informe de Sostenibilidad se publicará con una periodicidad Bianual, en la que los datos y objetivos económicos (Informe y Cuentas) se actualicen anualmente, así como los indicadores de rendimiento de LS. El informe se rige por el protocolo Global Reporting Initiative (GRI) G3 y su contenido se basa en la estrategia de sostenibilidad de LS, cuya elaboración tuvo en cuenta los principios GRI, principalmente el de la materialidad y del desarrollo de grupos de interés. Para más detalles acerca de la forma de aplicación de estos principios consúltese el capítulo “LS en la ruta de la Sustentabilidad”. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3 Universo LS Universo LS PRESENCIA La actividad de la empresa Luís Simões se desarrolla sobre todo en la Península Ibérica, según se indica a continuación: Sede Seguros Plataformas Cross-Docking Centros de Operaciones Logísticas (COL’s) Centros de Operaciones de Transporte (COT’s) Centros de Asistencia Técnica (CAT’s) SECTORES DE ACTIVIDAD Los principales sectores de actividad de LS son: transporte de mercancías, logística, mantenimiento y comercialización de vehículos, y también las áreas de alquiler de vehículos de transporte y seguros, y que por tener menor relevancia no se incluyen en el presente documento. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 5 INDICADORES CLAVE DEL GRUPO Logística y Transportes Año 2008 Año 2009 Área de almacenes (m2) 250.000 250.000 Zonas de Europalés 263.000 268.000 3.146.680 3.176.295 502.000 512.853 2,5 3,5 1.700 1.700 6.150.000 5.800.000 148.000.000 145.000.000 19.000 19.000 2 2 107.000 111.000 Unidades de recogida/mes Unidades de co-packing/mes Edad media de la flota propia (años) Número de rutas diarias Toneladas transportadas por año Kilómetros recorridos por año Mantenimiento Área total de los 3 centros de asistencia (m2) Estaciones de lavado de vehículos pesados Capacidad instalada de mantenimiento (horas) INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA FORMACIÓN A COLABORADORES Con respecto a la formación de los colaboradores, LS cuenta con: • Dos décadas de formación estructurada; • Cerca de 31 mil horas en 2009 a 1.753 colaboradores. 60 Anos de emprendimiento, valores éticos, visión estratégica, tecnología e innovación... para ir más lejos... hasta donde lleve el futuro. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL En cuanto a Innovación y Tecnología, LS tiene: • Sistemas de información integrados con los clientes y con las aplicaciones de negocio, permitiendo rastrear la mercancía desde su origen hasta su destino (dentro y fuera de los almacenes); • Separación de rutas automatizada para túneles de expedición; • Automatización de movimiento de palés; • Trazabilidad de lotes en la cadena de abastecimiento; • Seguimiento de operaciones con estándares de aceptabilidad, permitiendo central el control en las excepciones; • Dominio de aplicaciones de Inteligencia Empresarial o BI (del inglés Business Intelligence) que soportan los diferentes Cuadros de Mando Integrales. 6 Informe de Sostenibilidad © MACEO/FOTOLIA 2009 Índice Mensaje del Presidente 01| Perfil LS Visión Misión Valores Políticas 01.1| Organigrama 01.2| Gobierno 01.3| Negocios Historia LS 02| LS en la Ruta de la Sostenibilidad 02.1| Desarrollo de la Estrategia 02.2| Contextualización Sectorial Y Orientación de La Gestión 02.3| Implicación de Los Grupos de Interés 02.4| Matriz de Materialidad 02.5| Estrategia de Sostenibilidad 03| Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad 03.1| Contextualización 03.2| Seguridad Alimentaria 03.3| Calidad de la Flota Subcontratada 03.4| Auditorías Externas 03.5| Comunicación con los Clientes 04| Garantizar la Robustez Financiera 04.1| Contextualización 04.2| Principales Indicadores Consolidados 04.3| Análisis Macroeconómico 2009 04.4| Análisis del Sector del Transporte 04.5| Análisis del Sector Logístico 04.6| Rendimiento Económico 04.7| Principales Acontecimientos en 2009 04.8| Perspectivas para el Futuro 10 12 12 12 12 13 14 15 17 20 20 22 24 24 26 26 26 27 27 30 30 31 32 32 33 33 34 05| Innovación y Vanguardismo 05.1| Contextualización 05.2| Innovación en los Transportes y en la Logística 06| Captación, Formación y Retención de Colaboradores 06.1| Contextualización 06.2| Colaboradores 06.3| Cualificación y Categorías 06.4| Distribuición por Grupo de Edad y Sexo 06.5| Atracción, Retención y Desarrollo Profesional 07| Salud y Seguridad Laboral 07.1| Contextualización 07.2| Monitorizar y Mitigar los Riesgos Asociados a las Actividades 07.3| Vigilancia de la Salud 08| Promover la Seguridad en Carretera 08.1| Contextualización 08.2| Formación para la Seguridad 08.3| Reconocimiento 09| Eficacia Energética en el Transporte de Mercancías 09.1| Contextualización 09.2| Inversión en la Flota Propia 09.3| Actuación del Conductor 09.4| Flota Subcontratada LS 10| Rendimiento Ambiental de las Instalaciones 10.1| Contextualización 10.2| Eficacia Energética y Emisiones Asociadas 10.3| Gestión de Residuos 10.4| Consumo de Agua 11| Promover la Ciudadanía Interna y Externa 11.1| Contextualización 11.2| Principales Acciones en 2009 - Público Interno 11.3| Principales Acciones 2009 - Público Externo 36 36 39 39 40 40 41 43 43 44 46 46 46 49 49 50 50 53 53 54 55 57 57 58 Informe de Sostenibilidad © MACEO/FOTOLIA 2009 12| Comunicación Interna y Externa 12.1| Contextualización 12.2| Canales de Comunicación Interna 12.3| Canales de Comunicación Externa 12.4| Formas de Implicación con los Grupos de Interés 13| Cuentas 13.1| Informe de Gestión 13.2| Balance Consolidado 13.3| Estado Consolidado de los Resultados por Natureza 13.4| Anexo al Balance y al Estado de los Resultados Consolidados 13.5| Estado Consolidado de los Resultados por Funciones 13.6| Estado Consolidado de los Flujos de Caja Informe y Dictamen del Auditor Único Certificación Legal de las Cuentas Transportes Luís Simões, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas Luís Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedade Unipessoal) Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo Memoria Informe de Gestión Transportes Reunidos, Lda Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Dictamen del Auditor Único Distribuição Luís Simões, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas 60 60 61 62 65 68 71 73 88 89 92 93 94 97 110 113 115 116 118 142 145 147 156 157 159 171 LS - Luís Simões SGPS, S.A. Informe de Gestión Demostraciones Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas RETA - Locação e Gestão de Frotas, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas SOCAR - Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda Informe de Gestión Estados Financieras LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda Informe de Gestión Estados Financieras Patrimundus - Investimentos Imobiliários, S.A. Informe de Gestión Estados Financieras Informe y Valoración del Fiscal Único y Certificación Legal de Cuentas Glosario Tabla GRI 174 175 182 184 186 197 200 202 215 218 220 227 229 242 245 247 253 254 262 266 268 Administradores LS Mensaje del Presidente Con la preparación y publicación de nuestro primer informe de sostenibilidad, relativo a 2008, entramos en una nueva era de comunicación. En esta nueva era de comunicación asumimos compromisos para el futuro y uno de ellos es el de mantener nuestro entorno informado de la evolución de nuestra sostenibilidad. Se trata de una evolución en continuidad, ya que la preocupación por el desarrollo sostenible ha sido una constante a lo largo de nuestras seis décadas de existencia, a pesar de haberlo asegurado en muchas ocasiones de una forma más empírica informal. Se siguieron desarrollando los compromisos identificados en 2008 y aquí se publican los progresos relativos a 2009. Quiero hacer hincapié en el hecho de que sólo seremos sostenibles si creamos prosperidad. Y nos fue posible, en este año de muchas (y profundas) crisis, mejorar índices relevantes tales como el número de puestos de trabajo, los resultados y las ventas, entre otros, destacando la reducción del consumo de combustible por su relevante impacto positivo a nivel económico y ambiental. A ello contribuyó nuestro firme empeño en superar todas las dificultades y encontrar soluciones para estar en consonancia con nuestros clientes en la creación de un futuro sostenible para las personas y los negocios. Somos conscientes y estamos preparados para gestionar la sostenibilidad en período de crisis, aunque ésta última se prevea larga. Sentimos que nuestra misión es crear valor en la cadena de abastecimiento para aumentar la capacidad competitiva de nuestros clientes. Sólo garantizando la prosperidad de los negocios de nuestros clientes seremos capaces de fidelizarlos, de garantizar nuestra sostenibilidad económica, social y ambiental, y de ir más lejos... ¡hasta donde lleve el futuro! José Luís Simões Presidente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 10 © STUART MONK/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 01 Perfil LS 01| Perfil LS VISIÓN LS tiene por visión: “Ser el referente Ibérico en términos de calidad de servicio en el sector del Transporte y la Logística.” MISIÓN Con respecto a su misión, LS pretende: “Garantizar soluciones eficientes y competitivas de Transporte, Logística y servicios auxiliares, promoviendo la satisfacción de clientes y sociedad en general bajo los puntos de vista económico, social y ambiental.” VALORES Para realizar con éxito esta misión, es esencial divulgar y compartir los siguientes valores fundamentales: • Orientación hacia el cliente: Cumplir las expectativas de los clientes, prestando servicios de valor incrementado, apoyados en soluciones flexibles, innovadoras y tecnológicamente avanzadas; • Respeto hacia las personas: Garantizar la cualificación continua de todos los colaboradores, desarrollando competencias para la realización de diferentes y desafiantes actividades con calidad y seguridad; • Sostenibilidad: Favorecer el desarrollo sostenido de la organización a través de una conducta transparente, social y éticamente responsable; • Confianza: Pautar la actuación del grupo y de sus colaboradores según el respeto por colegas, clientes y proveedores, con fe en las capacidades de trabajo de cada uno y en la defensa de los valores de LS; • Lealtad: Basar la práctica cotidiana en la profesionalidad, en el rigor de operaciones y en la transparencia de las relaciones, situando los intereses de LS por encima de los intereses personales, para salvaguardar la credibilidad y la buena imagen institucional; • Innovación: Centrar la gestión en procesos estructurados y apoyados por modernos sistemas tecnológicos, contribuyendo al desarrollo de ventajas competitivas de cara al mercado; • Medio ambiente: Llevar a cabo buenas prácticas ambientales, reduciendo los efectos adversos resultantes de la actividad y protegiendo el entorno; • Preocupación por la seguridad: Garantizar las mejores condiciones de trabajo con acciones preventivas, para eliminar los riesgos inherentes a la actividad y preservando el bienestar de los colaboradores; Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL • Patrimonio: Mantener la calidad de las instalaciones, equipamientos y marcas, garantizando la valorización y el respeto de todos, especialmente de los colaboradores, y dignificando su puesto de trabajo. POLÍTICAS Para llevar a cabo su misión y su visión, la gestión de la empresa se compromete a seguir las siguientes políticas: Calidad • Proporcionar los recursos relevantes para el incremento de la calidad de los negocios y su mejora continua; • Privilegiar las ganancias en eficiencia y eficacia de los procesos, como ventaja competitiva de las empresas y valor añadido para el cliente, teniendo por objetivo su fidelización; • Desarrollar la competencia y la motivación de los colaboradores con respecto a los objetivos del negocio, en materia de calidad, seguridad, higiene y salud en el trabajo, medio ambiente y seguridad alimentaria. Seguridad Alimentaria • Preservar la calidad y la seguridad alimentaria de los productos en las operaciones y servicios prestados, asegurando la comunicación con todas las partes implicadas en la cadena alimentaria: proveedores, colaboradores, clientes y autoridades competentes. Seguridad Y Salud en el Trabajo • Proporcionar los recursos necesarios para prevenir riesgos profesionales, mejorar las condiciones de seguridad en el desempeño de las actividades y la vigilancia de la salud de los colaboradores, desarrollando sus competencias y reforzando la concienciación en materia de seguridad y salud laboral. Meio Ambiente • Llevar a cabo medidas de minimización de los impactos ambientales resultantes de la actividad y de la gestión y control de los residuos producidos y sensibilizando a los colaboradores con respecto a comportamientos y hábitos que promuevan la protección del medio ambiente. Responsabilidad Social • Desarrollar acciones dirigidas a los colaboradores para promover la valorización personal, profesional y familiar, y desarrollar también actividades de información, sensibilización y/o solidaridad dirigidas a entidades externas con las que interactuamos. 12 01.1| ORGANIGRAMA La estructura organizativa de LS está distribuida de la siguiente forma: Consejo de Administración Presidencia Innovación y Procesos Áreas de Suporte Gabinete de Comunicación Áreas de Negocio Transporte Ibérico Diversificación Reta&Socar- Semi-Reboques Servicios Compartidos Sistemas de Información Lusiseg - Seguros Logística Ibérica Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Inmobiliario 13 01.2| GOBIERNO EL Consejo de Administración de Luís Simões SGPS considera que la conducción de los negocios del Grupo se realiza de acuerdo con estándares apropiados al buen gobierno de las sociedades. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN | Composición: • Administradores del Grupo - José Luís Simões, Leonel Simões y Jorge Simões; • Directora Corporativa Financiera; • Tres consultores externos. | Periodicidad: 4 veces al año. | Objectivos: • Aprobación de la estrategia del Grupo, concretamente planes estratégicos del Grupo y planes estratégicos de cada empresa; • Análisis de las grandes prioridades del Grupo: Resultados, inversiones, estructura directiva y asuntos societarios. COMITÉ DIRECTIVO | Composición: • Presidente Ejecutivo; • Directores Generales y Corporativos. | Periodicidad: 4 veces al año. | Objetivos: • Garantizar que se cumplen los objetivos de ventas y resultados de LS; • Aprobar planes de inversión; • Aprobar políticas de recursos humanos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Las empresas Luís Simões son 100% propiedad de la familia Luís Simões. El Consejo de Administración cuenta con tres miembros de la 2. ª generación y con la mitad de los miembros de la 3. ª generación ya están incorporados en los cuadros de la organización. COMITÉS EJECUTIVOS (por empresa) | Composición: • Director General; • Responsables de la 1ª línea. | Periodicidad: 3 a 4 veces al año. | Objetivos: • Garantizar que se cumplen los objetivos de ventas y resultados de cada empresa; • Garantizar que los planes de acción se han llevado a cabo; • Garantizar la evaluación de la gestión del rendimiento de los equipos; • Garantizar que la comunicación tiene lugar a todos los niveles de gestión. VISITA DEL PRESIDENTE | Realizada por el Presidente Ejecutivo del Grupo en cada site/ empresa/área corporativa de LS. | Periodicidad: cada 2 años. | Objetivos: • Conocer anticipadamente las situaciones importantes para posterior toma de decisiones; • Transmitir criterios; • Fomentar la convivencia entre los colaboradores. 14 01.3| NEGOCIOS Negocio Logística LS Objetivo Desarrollo de actividades de logística integrada, incluyendo el transporte primario, el almacenamiento, la preparación de pedidos, el control de inventarios, la distribución de productos y otros servicios de valor añadido, como la manipulación de productos o la logística de eventos promocionales. Situación Geográfica Península Ibérica. Dimensiones 17 centros operacionales (7 en Portugal y 8 en España), 3 plataformas de entrega directa al punto de venta1 y 13 plataformas de entrega directa al punto de venta subcontratadas (3 en Portugal y 10 en España), cubrindo un área total superior a 250.000 m2. 5 Centros de co-packing (3 en Portugal y 2 en España). 300 equipamientos de traslado implicados en las actividades de almacenamiento. Red de distribución con más de 600 rutas de distribución al día. Más de 700 colaboradores en Portugal y España. Evolución del volumen de ventas Ventas (Millones de Euros) 2009 2008 2007 2006 68 62 62 51 1| Plataformas de Coimbra, Alicante y Granada Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Negocio Logistica LS Catera de Clientes 300 empresas de los más variados sectores: Alimentación y bebidas, higiene y limpieza, PLV, electrodomésticos y electrónica de consumo, sector del automóvil. Los 23 mayores clientes representan el 80% del total de ventas. Tasa de retención de clientes (2009): DLS - 76% del volumen de ventas garantizado por clientes con 3 o más años. LSL - 73% del volumen de ventas garantizado por clientes con 3 o más años. 15 Negocio Transportes LS Objectivo Situación Geográfica Negocio Diversificación LS Transporte de mercancías por carretera y sólo a modo complementario algunos flujos por barco y tren. Consta de tres empresas que actúan en Portugal y España: Transportes Luís Simões S.A., Luís Simões Logística Integrada S.A. y Transportes Reunidos Lda. Objectivo Mantenimiento y reparación de vehículos pesados. Montaje y comercialización de semirremolques. Situación Geográfica Carregado, Gaia y Perafita. Mayor incidencia en los flujos ibéricos, donde es líder de mercado. Área total de 19.000 m2. 9 centros operacionales distribuidos por Portugal (3) y España (6). Dimensiones Dimensiones Gestión de cerca de 1.100 viajes por día. 66 puntos operacionales (propios y en régimen de asociación), con una capacidad instalada de 111.000 horas al año de mantenimiento. 800 Colaboradores (TLS+TR+LST). Catera de Clientes Evolución del volumen de ventas Productos de alimentación y bebidas, papel, gran distribución y componentes del automóvil. 1.290 clientes en 2009. 80 clientes son responsables del 80% de las ventas. Tasa de retención de clientes (2009): 88% del volumen de ventas garantizado por clientes con 3 o más años. Ventas (Millones de Euros) Dos estaciones de lavado de vehículos pesados en los centros de asistencia técnica de Carregado y Gaia. 2009 2008 2007 2006 101 102 101 99 Catera de Clientes Evolución del volumen de ventas Los productos y servicios comercializados por Socar se destinan a empresas del sector de transportes por carretera de mercancías, ya sean privados o públicos. Socar dispone de una cartera de clientes muy atomizada, del sector transportes y logística. Ventas (Millones de Euros) 2009 2008 2007 2006 6,5 11,9 16,3 9,6 16 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Historia LS En la imagen que presentamos a continuación se muestra de qué manera evolucionó LS desde la década de los 30, fecha de su fundación, hasta este momento y lo que sucedió en nuestro país y en el mundo durante el mismo período. Luís Simões En carro, Fernando Luís Simões transporta hortalizas y fruta a los mercados de Lisboa. Compra de la primera camioneta. Aumento de la flota. Aparición de Novobra, empresa de construcción civil, un cliente decisivo en la dinámica comercial de la empresa Luís Simões. Diversificación de los servicios de transporte de productos hortícolas con el transporte de materiales de construcción. Entrada en el mercado del transporte de cereales a granel. Fundación de la empresa Transportes Luís Simões Limitada (1968). Fernando Luís Simões cede la gestión de Transportes Luís Simões Limitada a sus hijos (1973). Primeros pasos hacia la informatización de la empresa. Comienzan los transportes especiales de carga indivisible. Se lleva a cabo la primera experiencia en distribución domiciliaria con cobertura total del territorio portugués. Se lleva a cabo la primera acción de formación para los conductores. Internacionaliza ción hacia España. Apuesta por la diversificación de actividades. Consolidación de la presencia en el mercado español. Comienzo de la actividad logística para anticipar las consecuencias logísticas del mercado Europeo. Segmentación y diversificación de los negocios. TLS: Certificado ISO 9002:1994 – 1.ª empresa de transportes en Portugal en recibir la acreditación. Creación del holding y estructuración de los diferentes negocios. Inauguración del Centro de Operaciones Logísticas de Carregado. Certificado ISO 9002:1994 – Empresas DLS y LSE (Luís Simões España) Década/Año 30 40 Crisis económica. La ONU aprueba la Declaración de los Derechos Humanos. 50 Gran crecimiento del sector de la construcción civil. 60 Boom en el sector de las obras públicas del Estado Nuevo. Desarrollo de la industria de alimentos compuestos para animales. Mundo/Portugal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 70 Recesión en Estados Unidos de América derivada de la crisis petrolífera. Revolución del 25 de abril de 1974. 80 Crisis económica 90 | 1995 1997 | 1998 Avances en la tecnología informática. 1999 Se realizan investigacione s a nivel mundial para viabilizar el uso de etiquetas RFID de bajo coste en todos los productos. 17 Luís Simões Inauguración del Centro de Operaciones Fusión de LOALSA y “Luís RETA: Certificado ISO 9002:1994. Sustitución de todas las aplicaciones informáticas de apoyo a los negocios. Adquisición de LOALSA y posicionamient o como operador logístico integrado a escala Ibérica. Simões España”, dando origen a Luís Simões – Logística Introducción de la informática en vehículos con GPS. Instalación en los almacenes de la radiofrecuencia y de la lectura óptica por código de DLS, TLS, RETA, LSE: Transición hacia el certificado ISO 9001:2000. Auditoria del Grupo LS, SGPS (DLS, LSLI, TLS Integrada, S.A. Creación del Portal LSnet – y RETA): Renovación del Certificado herramienta tecnológica avanzada en la gestión en entorno web y según la Norma ISO 9001:2000. Crecimiento exponencial de Logísticas del Futuro, en Carregado. Presentación del 1.er Informe de Sostenibilidad LS. la logística en España duplica la facturación en comparación con 2005. fuente de información privilegiada de barras. consulta para los clientes. Década/Año 2000 2001 2002 2003 2004 Modificación de la Legislación Comunitaria sobre los tiempos de conducción y reposo. 2005 Ratificación del Protocolo de Kioto. 2006 2007 2008 2009 Utilización del tacógrafo digital en Europa. 18 Mundo/Portugal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL © danimages/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 02 LS en la Ruta de la Sostenibilidad 02| LS en la Ruta de la Sostenibilidad 02.1| Desarrollo de la estrategia El desarrollo de la estrategia de sostenibilidad de Luís Simões se ha basado en el análisis de los resultados de la implicación de los grupos de interés, de la Contextualización sectorial, de las orientaciones de gestión y de las buenas prácticas internas y también del estudio de parámetros de referencia (benchmarking) de las congéneres. Contexto Sectorial y Benchmarking Participación de Stakeholders Matriz de Materialidad vive actualmente. Es de esperar un proceso de selección natural de las empresas en los próximos años, que precipitarán una profunda reestructuración del sector, que las diversas medidas impuestas desde el punto de vista ambiental, legal y fiscal ya dejaban entrever; • Mayor tendencia hacia la concentración de las empresas, como herramienta para reducir estructuras fijas y aumentar la cobertura geográfica y la competitividad en la respuesta al cliente; • Existencia de picos de mercado, pasando la estrategia de LS por tener una combinación de flota propia y ajena, lo cual proporciona flexibilidad para responder a este desafío, dando solidez suficiente para merecer la confianza de los grandes clientes, donde sin duda reside la apuesta estratégica de LS. Identificación de Desafios Análisis de las Orientaciones de Gestión y Buenas Prácticas Internas 02.2| Contextualización sectorial y orientación de la gestión 02.2.1| Transportes Desafíos • Exceso de oferta, tanto en Portugal como en España, dada la demanda existente, hecho agravado por la inestabilidad económica que se Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Posicionamiento y Principios de Sostentabilidad Compromisos Diferenciación LS • Flexibilidad en el servicio, demostrando ser una empresa siempre en busca de la soluciones para el cliente; • Innovación permanente en la forma de llevar a cabo y gestionar el transporte, apostando por la tecnología y la información unidas a la capacidad básica de transportar mercancías con eficacia; • Flota moderna y bien preparada de acuerdo con los estándares más exigentes en Europa; • Conductores con alto nivel de formación y competencia, con el objetivo de cumplir las normas de seguridad y de reducir el impacto ambiental de las actividades de transporte; • Profesionales con experiencia en la gestión de operaciones de transporte. 20 Desafíos • Búsqueda de soluciones globales por parte del mercado; • Exigencia de cada vez mayor valor añadido en los servicios logísticos; • Exigencia de gran dominio, rigor y calidad en los procesos; • Eficiencia energética de las operaciones logísticas; • Cumplimiento de los requisitos ambientales en cuanto a la gestión de residuos; • Garantías sobre la seguridad de los productos, en concreto sobre los productos de alimentación. Operador de Almacén Diferenciación LS • Cobertura de la a Península Ibérica con proximidad con los clientes directos e indirectos (clientes de nuestros clientes); • Soluciones tecnológicas adaptadas al control de los procesos y ajustadas a las necesidades de los clientes; • Innovación orientada hacia la concepción de soluciones de mayor valor añadido para el cliente; • Enfoque centrado en la Calidad del servicio, reconocida por el mercado, en concreto en lo tocante a la Seguridad alimentaria; • Implicación en la reducción del consumo energético de las instalaciones; • Solución de gestión de residuos con reducción significativa de su volumen y consiguiente disminución del impacto ambiental asociado a su transporte. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 02.2.3| Diversificación Desafíos • Fragilidad económica y financiera de la mayoría de las empresas de transportes – sus principales clientes - con particular relevancia de las pequeñas y medianas empresas; • El aumento del precio de los combustibles y la suavización de la situación económica, traducida en mayores dificultades en el sector de los transportes que provocan la reducción acentuada de la actividad con respecto al mantenimiento y a la reparación y a la adquisición de equipamientos nuevos; • Exigencia operacional de funcionamiento 24h al día y necesidad de adecuación de los horarios a las necesidades de los clientes, conciliando la flexibilidad de horarios necesaria para este sector de actividad y la vida personal de los colaboradores; • Exigencias cada vez mayores con respecto al cumplimiento de los requisitos ambientales. Diferenciación LS • Proceso reestructurado, con una nueva disposición de la oficina de Carregado que permite desarrollar la actividad con mayores niveles de productividad; • Todos los colaboradores de las áreas operacionales trabajan los sábados para responder prontamente a las necesidades de los clientes (Equipos al 100%). Como medida compensatoria, se les conceden a estos trabajadores dos días seguidos de descanso semanal (martes y miércoles, por ejemplo), además del domingo. De este modo, LS intenta promover el bienestar familiar de estos colaboradores y, al mismo tiempo, permitir el desarrollo de varias actividades de ocio, así como la posibilidad de tratar asuntos personales en diferentes entidades (Bancos, Seguridad Social, Finanzas, etc.). Centro de Asistencia Técnica en Carregado 02.2.2| Logística 21 02.3| Implicación de los grupos de interés La identificación de las partes interesadas, concretamente de sus preocupaciones y expectativas, tiene una importancia vital en el proceso de definición de una estrategia de sostenibilidad, así como en el contenido de un informe de sostenibilidad. De esta forma, LS realizó un mapa de los grupos de interés basado en el análisis de la importancia que LS tiene para esos grupos de interés y viceversa. En el contexto del 1.er informe de Sostenibilidad relativo al año 2008, se realizaron 12 entrevistas a partes interesadas externas, así como a dos grupos piloto con los grupos de interés internos para inferir la percepción que tienen de la empresa, así como sus expectativas. Clientes Colaboradores Subcontratados Permanentes Autoridades Nacionales /Regionales/Locales Banca Universidades Otros Proveedores Comunicación Social Subcontratados Eventuales ONG’s Sindicatos Asociaciones Mensaje del Presidente de la República Presidente de la República “(…) La responsabilidad social, responsabilidad que, cunando se tiene, se revela a través de la relación con los colaboradores, a través de la preocupación por tener una flota de vehículos amiga del medio ambiente, con las tecnologías más avanzadas para respetar las exigencias, tal y como se dijo en su momento, de un desarrollo sostenible y, además, el apoyo que proporciona desinteresadamente al Banco de Alimentos contra el Hambre. Son por ello estos aspectos los que quiero enfatizar hoy aquí. Primero, la capacidad competitiva de la empresa en el plano internacional. Segundo, el hecho de no reparar en inversiones y prepararse para afrontar los desafios en un tiempo de crisis internacional. Pero, al mismo tiempo, manteniendo este su sentido de la responsabilidad social (…)”. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Fragmento del discurso proferido por el Presidente de la República, el Sr. Aníbal Cavaco Silva, durante la Inauguración del Centro de Operaciones Logísticas del Futuro, en Carregado, el 17 de noviembre de 2008. 22 Conviene resaltar que las entrevistas efectuadas a los grupos de interés permitieron la identificación de los puntos fuertes, de los puntos débiles, de las oportunidades y de las amenazas de LS, descritos en la siguiente tabla: Puntos Fuertes • Comunicación e imagen; • Formación y retención de talentos; • Inversión en alternativas de transporte con menos gases con efecto invernadero (GEE); • Innovación e internacionalización; • Satisfacción del cliente; • Robustez financiera; • Seguridad en carretera; • Gestión ambiental. Oportunidades • Desarrollo de Tecnologías de la Información y de la Comunicación (TIC) para apoyar al negocio; • Ampliación del Sistema de Gestión de Calidad (SGQ) para las áreas de seguridad laboral y medio ambiente; • Intermodalidad, cargas fraccionadas y distribución urbana; • Actuación ambiental y eficiencia como diferenciación en una sociedad con creciente conciencia ambiental; • Desarrollo de tecnologías de energías renovables; • Implementación de los sistemas de apoyo a los conductores; • Uniformización de los convenios en España; • Estrechamiento de relaciones con las universidades. Puntos Débiles • Impactos ambientales de la actividad – consumo de combustibles fósiles; • Impactos en la comunidad – ruido, tránsito y aparcamiento en las carreteras; • Estrés laboral (profesión de conductor); • Comunicación interna; • Variabilidad en el comportamiento de los conductores– flota propia versus ajena; • Poca comunicación estratégica con clientes en España. Amenazas • Exceso de oferta en el mercado; • Crisis actual; • Liquidez financiera de los subcontratados de transportes; • Oscilación de los precio de combustible; • Poca disponibilidad en el mercado de mano de obra cualificada (mecánicos y conductores); • Reglamentación laboral inflexible; • Posición periférica (península ibérica) con respecto a la legislación sobre los tiempos de conducción; • Presión reglamentaria y de sociedad. 23 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 02.4| Matriz de materialidad 02.5| Estrategia de sostenibilidad El análisis de los resultados de la conversación con los grupos de interés, así como so contextualización sectorial, permitió la construcción de la siguiente matriz de materialidad: Los principios de sostenibilidad de LS están en consonancia con sus valores, estando su operacionalización íntimamente relacionada con las políticas ya desarrolladas por el Grupo. LS ha potenciado sus negocios para volverlos rentables y sostenibles, creando, al mismo tiempo, prosperidad en las actividades que desarrolla con cada vez menos adversidad. • Integración en la Comunidad • Internacionalización • Posición Periférica • Responsabilidad ambiental de los proveedores • Rendimiento ambiental de las instalaciones • Flexibilidad • Copetencia feroz • Comunicación Interna • Solidez financiera de los subcontratados de transportes Presentación del 1er Informe de Sostenibilidad LS Figura 1 - Matriz de materialidad para a LS Preocupación de los Stakeholders • Eficiencia Energética del Transporte de Mercancías • Innovación y Vanguardismo • Seguridad Vial • Comunicación e Imagen • Satisfacción del Cliente • Formación, Captación y Retención de Colaboradores Importancia para el Grupo LS Según esta matriz, en los valores y políticas se desarrolló la estrategia de sostenibilidad de LS, consustanciada en principios y en sus respectivos compromisos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La estrategia de sostenibilidad de LS, que se publica en el año de su 60.º aniversario, permite analizar bajo una nueva perspectiva sus acciones (siempre mejorables), abriéndolas más a la intervención de los grupos de interés, que están invitados a participar con LS en la creación de un futuro más sostenible. Se presentan a continuación los principios de sostenibilidad sobre los que se asienta la estrategia de LS: 1. Prestar un servicio de elevada calidad y responsabilidad; 2. Garantizar la robustez financiera del Grupo; 3. Promover la innovación y el vanguardismo; 4. Captar, formar y retener colaboradores; 5. Promover la Salud y la Seguridad en el Trabajo; 6. Promover la Seguridad en Carretera; 7. Promover la Eficiencia Energética en el Transporte de Mercancías; 8. Mejorar el rendimiento ambiental de las instalaciones y operaciones; 9. Promover la ciudadanía interna y externa; 10.Promover la comunicación interna y externa. Estos principios se concretan a través de la definición de metas y objetivos y se monitorizan mediante indicadores evaluados periódicamente. Para operacionalizar los principios y el rendimiento de LS con respecto a sí mismos se describe en los capítulos siguientes. 24 © PEAPOP/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 03 Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad 03| Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad 03.1| Contextualización La Calidad es una de las principales formas de diferenciación de LS, por eso forma parte de su estrategia de sostenibilidad. Esta pasa por situar las expectativas del cliente en el centro de sus valores: Orientación hacia el Cliente Cumplir las expectativas de los clientes, a través de la prestación de servicios de valor añadido, apoyados en soluciones flexibles, innovadoras y tecnológicamente avanzadas. En Valores LS La preocupación por la Calidad en LS estuvo siempre presente desde el principio de su andadura, siendo, sin embargo, a partir de la década de los 90 cuando se desarrollaron y alcanzaron objetivos concretos en este campo. La historia de estos certificados marca el curso de LS (esta puede analizarse en la línea temporal que al principio de este informe). LS se distingue por ser la primera empresa de transportes en obtener el certificado del IPQ, existiendo actualmente el certificado del Grupo. La práctica de la Calidad es responsabilidad de todos los colaboradores del Grupo, de acuerdo con la política definida (véase Perfil LS). LS realiza un seguimiento constante de la operacionalización de esta política, evaluando los niveles de servicio prestados, los niveles de satisfacción del cliente, los resultados de las auditorías internas y externas, las reclamaciones recibidas y los diversos canales de comunicación estrecha establecidos con sus clientes. Al desarrollar un Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad, LS trabaja para: • Responder a las expectativas de los clientes, ofreciendo soluciones innovadoras y flexibles; • Garantizar elevados estándares de calidad para la flota propia y subcontratada, para las operaciones internas de logística y para los Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL servicios de venta y de asistencia técnica a semirremolques; • Garantizar elevados estándares de seguridad de los productos, incluyendo la seguridad alimentaria, en el transcurso de su implicación en la cadena de abastecimiento. 03.2| SEGURIDAD ALIMENTARIA Teniendo en cuenta que la logística y los transportes son áreas integrantes de la cadena de abastecimiento de los productos de alimentación, hace varios años que las empresas LS vienen desarrollando su trabajo prestando especial atención a la calidad y a la seguridad alimentaria. La seguridad alimentaria también está incluida en la Política LS (véase Perfil LS). Por este motivo, el Sistema de Gestión de la Seguridad Alimentaria (norma ISO 22000:2005) es un factor estratégico en términos de calidad del producto y servicio al cliente, encontrándose en fase de implantación en las áreas de Transporte, Logística y Mantenimiento de Vehículos (desinfección). 03.3| Calidad de la flota subcontratada La actividad de transporte se apoya actualmente en un 50% en una flota propia y en un 50% en el recurso a la subcontratación. En 2009, en relación a la flota subcontratada en régimen permanente, 62% son tráileres (40 toneladas de peso bruto) distribuyéndose el restante 38% en camiones de entre 3,5 toneladas y 26 toneladas de peso bruto. 03.3.1| Formación El modelo de formación para los proveedores de transporte en régimen en régimen permanente tiene por principal objetivo dotar a los mismos de los conocimientos prácticos y técnicos correspondientes tanto al sistema de garantía de calidad 26 de LS como al cumplimiento de las normas derivadas de la legislación o de los requisitos específicos de los Clientes. Este proceso de formación consta de dos partes claramente diferenciadas: la Formación de Integración y la Formación Continua. En el ámbito de la formación continua, en 2009, se realizó el evento “Un Viaje por las Operaciones”, que en un ambiente formal y distendido trató de: • Proporcionar a los Transportistas Permanentes formación en materias específicas de su actividad, impartiéndose los siguientes contenidos: Tiempos de Conducción y Reposo, Utilización del tacógrafo Digital y Funcionalidades del Portal LS (módulo proveedores) en lo tocante a Facturación y Pagos; • Proporcionar un espacio en el que pueda haber lugar para la creación/ fortalecimiento de lazos de confianza; • Dar a conocer, de forma lúdica, el otro lado de las operaciones, permitiendo a los socios mejorar el conocimiento que tienen sobre la gestión del transporte en la empresa Luís Simões. Al final de la jornada se eligió el Team TP 2009. Área de negocio Empresas Indicador 2008 2009 DLS 98% 98,6% LSL 96% 97,2% TI 98% 99,5% Logística Transporte On-time Nivel de Servicio On-time Global Tabla 2 - Valor médio del Nivel de Servicio 03.4| AUDITORÍAS EXTERNAS Los clientes de LS realizan regularmente auditorias sobre sus procesos. Durante 2009, trece clientes llevaron a cabo 26 auditorías sobre los procedimientos operacionales seguidos en LS. 03.5| COMUNICACIÓN CON LOS CLIENTES A lo largo de la relación contractual con los clientes se mantienen reuniones para analizar cuestiones técnicas, estructurar el desarrollo de acuerdos de asociación, planificar los compromisos futuros y/o sentar las bases de nuevos negocios. Team TP 2009 03.5.1| Encuesta de satisfacción de clientes (ESC) Desde 1997 se vienen realizando con periodicidad anual las Encuestas de Satisfacción de Clientes, dirigidas a los principales clientes de los diferentes negocios tanto de España como de Portugal. Niveles de Servicio La siguiente tabla muestra los resultados de las encuestas de satisfacción de clientes desde 2006. En 2009 se verifica que el valor de satisfacción global (LS) se mantiene en el 80%. Los indicadores de nivel de servicio se miden diariamente, lo cual permite una reflexión mensual sobre la calidad del servicio prestado y eventuales medidas implantables. En el ESC 2009, la agilidad de la capacidad de análisis de las necesidades y la capacidad de respuesta ante situaciones nuevas o inesperadas fueron de los Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 27 factores más relevantes para la evaluación efectuada del rendimiento de LS por parte de sus clientes. Empresa 2006 2007 2008 2009 DLS 71% 75% 74% 69% LSL 57% 74% 78% 79% R&S 72% 74% 72% 81% TI 83% 87% 88% 90% LS 73% 80% 80% 80% Tabla 3 – Evolución del nivel de satisfacción de los clientes en las ESC 03.5.2| Foros de Calidad Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL II Foro Calidad LS, Madrid IV Foro Calidad LS, Carregado Los Foros de Calidad son eventos privilegiados en los que se comparten conocimientos con los clientes en áreas que afectan a la cadena de abastecimiento y a la competitividad de las empresas que en ella operan. Por eso es importante armonizar los conceptos y las estrategias de calidad entre clientes y proveedores, en la búsqueda de las soluciones más eficientes para el proceso logístico. En el año 2009, tuvo lugar la 4.ª edición del Foro de Calidad en Portugal; y la 2.ª Edición del “Foro de Calidad”, en España. (véase Comunicación Interna y Externa) 28 Informe de Sostenibilidad 2009 04 Garantizar la Robustez Financiera 04| Garantizar la Robustez Financiera 04.1| Contextualización 04.2| Principales indicadores consolidados La evolución del rendimiento económico de LS resulta de una estrategia de negocio sostenida que le ha conferido la posición líder que ocupa en el sector de los transportes por carretera de mercancías en Portugal y que le ha permitido también sentar las bases de su posicionamiento como uno de los más importantes operadores logísticos y de transporte en la Península Ibérica. En la siguiente tabla se presentan los principales indicadores económicos consolidados, asociados a la actividad de LS en los últimos años. Para impulsar el incremento de los ingresos provenientes de su actividad y garantizar la robustez financiera del Grupo, LS muestra un empeño por: COL Gaia • Promover una política de retención de Resultados, con refuerzo de su Capital Propio y consiguiente equilibrio financiero; • Adecuar la estructura temporal de los capitales ajenos a la naturaleza de las inversiones financieras; • Gestionar eficientemente la cartera de clientes, centrándose en la reducción del PMC (Plazo Medio de Cobro), garantizando la financiación del ciclo de exploración. Miles de Euros 2006 2007 2008 2009 158.190 173.225 172.539 175.825 Ingresos Netos 3.348 2.641 -663 1.424 Amortizaciones 9.751 9.624 10.739 12.597 EBITDA 11.790 12.905 10.731 18.428 Inmovilizado 47.264 58.709 71.723 107.900 Clientes 45.757 49.685 43.926 45.969 Total Activo 112.822 130.926 135.668 167.490 Capital Propio 30.351 32.944 32.085 47.739 Total Passivo 82.468 97.980 103.582 118.552 Costes de Personal 31.448 37.419 42.119 45.622 Empleados 1376 1612 1731 1806 Autonomía Financiera 27% 25% 24% 29% Ventas + Prest. Servicios Tabla 4 – Principales indicadores económicos consolidados Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 30 En 2009 fue posible para LS cumplir los compromisos que se había marcado, así pues: La Autonomía financiera se fijó en el 29%, sinónimo de una estructura financiera más sólida La evolución de la actividad operacional de Luís Simões se presentó bastante positiva, contribuyendo a que el EBITDA registrase un crecimiento del 72%. La estrategia seguida por la empresa, con marcada orientación hacia la optimización de procesos, fue fundamental para dotar a Luís Simões de este nivel de indicador. 04.3| ANÁLISIS MACROECONÓMICA 2009 Las perspectivas económicas mundiales siguen presentando señales de mejora, situándose el punto de inflexión hacia una recuperación durante el 2º Trimestre de 2009. Los estímulos agresivos de las políticas monetaria y presupuestaria llevados a cabo en las principales economías, unos intereses históricamente bajos e inyecciones masivas de liquidez estabilizaron el sistema financiero y facilitaron la corrección de los elevados niveles de endeudamiento entre empresas, familias e instituciones financieras. No obstante, a pesar de la tendencia del aumento del desempleo registrada globalmente a lo largo de los últimos meses, los indicadores de consumo privado han exhibido una evolución relativamente favorable en algunas economías, más en Estados Unidos y no tanto en la Zona Euro. El escenario económico para 2010 se encuentra marcado por la continuación de la recuperación en las principales áreas económicas, aunque con ritmos diferenciados, y por la persistencia de algunos factores de riesgo que deberán determinar, por lo menos en las llamadas economías desarrolladas, un crecimiento tendencialmente moderado. Se estima que el crecimiento real del PIB mundial fuera de la Zona Euro descendió un promedio del 0,6% en 2009, y se presupone, sin embargo, que aumentará un 3,5% en 2010 y un 3,9% en 2011. En cuanto a la Zona Euro, se ha hecho evidente la preocupación por los crecientes desequilibrios presupuestarios de algunas economías, principalmente en Grecia, Irlanda y España. En la economía Española, los signos de ligeras mejoras en los principales indicadores económicos no se revelan suficientes para que España salga de Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL la recesión durante el próximo año. Según los analistas, 2010 será un año de estabilización y no de recuperación, con la economía contrayéndose un 0,3%, valor más positivo que la previsión para 2009, que apunta a una contracción del 3,6%. El crecimiento del PIB de la Zona Euro regresó a valores positivos a finales de 2009, varios factores podrían haber impulsado este crecimiento, como por ejemplo los paquetes de estímulo presupuestario, el ciclo de existencias y la aceleración del comercio. Con todo, la expectativa es que esta trayectoria de crecimiento permanecerá más débil que antes de la recesión, debido a la necesidad de corrección de los balances en diversos sectores y al hecho de que el consumo se ha reprimido por perspectivas débiles en cuanto al mercado de trabajo. Se prevé que, tras haberse registrado una tasa del 0,5% en 2008, el crecimiento real del PIB se situará entre un –4,1% y un –3,9% en 2009, recuperando entre un 0,1% y un 1,5% en 2010, y entre un 0,2% y un 2,2% en 2011. Entre los componentes internos del PIB, se espera que la inversión total continúe bajando hasta principios de 2011, si bien a un ritmo progresivo. En este contexto, la tasa de inflación media anual debería haber registrado un valor del 0,3% en 2009, proyectándose un aumento hacia valores de entre el 0,9% y el 1,7% en 2010 y de entre el 0,8% y el 2% en 2011. Esta evolución proyectada para 2010 y 2011 refleja, principalmente, el incremento de los precios de las materias primas. Las perspectivas para la economía portuguesa están marcadas por una recuperación gradual y moderada. Por encontrarse en un registro bastante débil, no cayó como las restantes economías, pero se prevé que tampoco se recuperará tanto como aquellas. El crecimiento medio del PIB en el período 2001-2005 fue substancialmente inferior al observado en el período 1991-1995 (un 0,9%, frente a un 2%) esperándose un valor aún más bajo en el período 2007-2011 (0,2%), lo cual revela la naturaleza sin precedentes de la actual fase recesiva. Destaca, entre tanto, el hecho de que en el contexto de la crisis económica y financiera global, la economía portuguesa presentó algunos factores de robustez, en particular la ausencia de sobrevalorización de los precios en el mercado inmobiliario y el mantenimiento de una situación relativamente favorable de su sistema bancario. Se prevé un crecimiento del PIB del 0,7% en 2010 y del 1,4% en 2011, tras una contracción del 2,7% en 2009. En lo que se refiere a la inflación, esta debería descender un 0,9% en 2009, tras un incremento del 2.7% en 2008. La tasa de inflación volverá a registrar valores positivos del 0,7% en 2010, llegando al 1,6% en 2011. 31 Valores Reais Projecções 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Zona Euro 3,1 2,8 0,7 -4,1 a -3,9 0,1 a 1,5 0,2 a 2,2 España 3,9 3,7 1,2 -3,6 -0,3 1 Portugal 1,4 1,9 0 -2,7 0,7 1,4 Tabla 5 - Crescimento Anual do PIB (%) 04.4| Análisis del Sector del Transporte El Sector del Transporte de mercancías por carretera vivió en 2009 un año muy difícil y que llevó a una fuerte contracción del mercado. Se estima una reducción del valor de mercado de más del 20%, valiendo ahora en toda la península ibérica unos 18 a 19 millones de euros. Esta reducción fue particularmente determinante en el mercado nacional español y en las operaciones entre ambos países. Se asistió de forma evidente a una reducción de la demanda de transporte, fruto de los crecimientos económicos negativos registrados tanto en Portugal como en España y que fue más grave para este sector teniendo en cuenta que los sectores que más se habían visto reducidos eran altamente generadores de transporte, como por ejemplo la construcción civil y la producción de automóviles. Por otro lado, en un año de acentuada crisis económica que afectó un poco a todos los sectores, se registró una tendencia de reducción de precios de la que el precio del transporte no permaneció al margen. La escasez de demanda y la reducción de precios convirtieron el transporte en una actividad insustentable para muchas empresas de transporte que inevitablemente cerraron. Este cierre de empresas, mayoritariamente pequeñas, fue muy significativo y tuvo lugar a un ritmo mucho más elevado, frente a lo sucedido en años anteriores. Naturalmente, este aumento del ritmo de cierre de empresas no alteró la característica del sector, marcada por la elevada atomicidad. Se estima que la cantidad de empresas de transporte operando en el mercado es todavía muy superior a 100.000, la mitad de ellas con sólo un vehículo. Para 2010 se espera que comience un movimiento de inversión del ciclo, aunque éste aún no permitirá registrar incrementos en el volumen de mercado ni en euros ni en toneladas transportadas. La evolución del precio de los combustibles será decisiva para el comportamiento de las empresas que operan en este sector, Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL pues frente a la fragilidad de la demanda, las tendencias de presión para la reducción del precio continuarán estando seguramente a la orden del día. 04.5| Análisis del Sector Logístico El Sector Logístico ha estado siempre caracterizado por un intenso dinamismo: en los últimos 15 años el crecimiento medio anual del mercado logístico en la Península Ibérica fue superior al 15%. Sin embargo, aunque en 2009 este sector no permaneció inmune a la crisis, se estima que el crecimiento fue positivo, aunque un poco por debajo del 1%, confirmándose de esta forma que este fue un año particularmente duro para todos los agentes económicos, y también que este sector mantiene de forma consistente índices de crecimiento superiores a los de la economía en general. En 2009 este mercado representó más de 4.000 millones de euros, correspondientes a cerca de 300 empresas. La dinámica de crecimiento que ha caracterizado este mercado ha estado claramente apoyada en la tendencia continuada de externalización de las operaciones logísticas por parte de los clientes, que han venido optando por transferir a operadores logísticos las actividades de almacenamiento, manipulación y distribución de sus mercancías. En contextos de recesión o crisis económica es esperable que esta tendencia de externalización no ceda y que incluso se acelere. La Península Ibérica venía registrando tasa de crecimiento anual del 9% en el nivel de externalización de las operaciones logísticas, el peso de las operaciones externas con respecto al total del mercado sigue siendo inferior al de muchos otros países desarrollados. El mercado va a seguir creciendo con la entrada de nuevos clientes. El nivel de concentración de este mercado es elevado puesto que los 10 mayores operadores logísticos representan más del 50% de esta facturación, siendo necesario destacar el hecho de que sólo una pequeña parte de estos operadores tiene capacidad para prestar servicios logísticos integrales en todo el territorio de la península ibérica. En 2009 quedó claro que los mayores operadores ibéricos habían sufrido con la crisis y habían registrado reducciones en sus niveles de ventas y en su rentabilidad. Sólo habían registrado aumento de actividad los operadores con capacidad para no mantener sólo su cartera de clientes sino conquistar nuevos clientes de la competencia o en procesos de nuevas externalizaciones de operaciones logísticas. Para 2010 se espera que el ritmo de crecimiento del mercado se mantenga reducido. Los efectos de la crisis todavía se dejan notar, no está claro cuál será 32 el ritmo de la evolución de la economía en este período. En este contexto está claro que surgen nuevas adversidades, pero también habrá oportunidades. Los clientes esperan de los operadores logísticos costes variables competitivos, capacidad para llegar diariamente a sus puntos de venta cumpliendo plazos y requisitos de entrega, permanente innovación tecnológica, para que la variable logística sea un factor diferenciador que puedan incorporar en su cadena de valor y que les permita ser más competitivos. 04.6| Rendimiento Económico En un año en el que el contexto económico mundial se presentó bastante desfavorable, con debilitamiento de las principales economías, el Volumen de Ventas Consolidado del Grupo se fijó en los 176 Millones de Euros, lo cual equivale a un crecimiento del 2%. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 176.338 173.225 172.601 158.190 04.7| Principales acontecimientos en 2009 2006 2007 2008 Volumen Ventas por Área Negocios (Milliones Euros) 2009 Leyenda Transporte Ibérico 7 68 Las actividades del núcleo de negocio de LS aumentaron su actividad en un 3%, reflejando la constante preocupación de Luís Simões por observar las exigencias de sus clientes, por la innovación continua de procesos que garanticen elevados niveles de servicio y que permitan aumentar la competitividad del Grupo en el sector en el que actúa. La Unidad de Negocio, Transportes Ibéricos, registró una variación negativa de un 0,9% en su Volumen de Ventas, aunque bastante inferior a la contracción estimada para este sector en la Península Ibérica -20%, 2009 fue un año marcado por una fortísima retracción de la demanda, por el estancamiento económico en Portugal y sobre todo en España, país que fue un gran motor de este mercado en los últimos años, tuvo efectos decisivos en la desactivación de este escenario. La Unidad de Negocio Logística Ibérica presentó un crecimiento del 9,2%, se verificó un crecimiento de la actividad en actuales y nuevos clientes, así como la ampliación contractual con algunos clientes referenciados como estructurales para el negocio. La Diversificación, Unidad de Negocio complementaria a las restantes actividades del Grupo, presentó una reducción del 11,8% en su volumen de ventas, reflejo de las dificultades financieras de los pequeños transportistas, sus principales clientes. 101 Logística Ibérica Diversificación Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL El rendimiento de las distintas empresas pertenecientes a Luís Simões es reflejo de la consolidación de varios proyectos que han sido desarrollados y que serán determinantes para que Luís Simões se siga confirmando con la solidez y estabilidad que la caracterizan, situándose entre los primeros operadores de logística y transporte en la Península Ibérica. Ejemplo de ello son: • La realización del proyecto “E@sy7” que permitió aumentar el grado de automatización con respecto a proveedores a través de la utilización del portal LSnet y de la autofactura electrónica, reforzando la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de los pagos; • Formateado de una herramienta de Inteligencia Empresarial en el negocio del transporte, con el apoyo de un equipo mixto y participación de una consultoría externa que permitirá un seguimiento más de cerca de las variables clave del negocio; • Apuesta por la a Subcontratación de servicios de transporte a través de la segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de la flota y la duración de los contratos, asociada a programas 33 • • • • específicos de fidelización, permitiendo apostar por estos recursos cada vez más estratégicos para el crecimiento de Luís Simões; El funcionamiento en todo su potencial del nuevo Centro de Operaciones Logísticas del Futuro, inaugurado en noviembre de 2008 en el departamento logístico de Luís Simões en Carregado. Este nuevo almacén, semi automático, permitió soportar la captación de nuevos clientes, llegando a alcanzar ocupaciones superiores al 80% durante el primer año de actividad y cumpliendo los objetivos previstos para el proyecto; Refuerzo del equipo de gestión, para responder al aumento de actividad y a la entrada de nuevos clientes, garantizando un gran dominio de los procesos logísticos y evidenciando una capacidad para mantener la apuesta por la calidad del servicio prestado a los clientes actuales, asegurando al mismo tiempo la conquista de nuevos clientes en nuevos segmentos; Aumento de la competencia de los servicios que no constituyen el Núcleo de Negocios de Luís Simões, garantizando el aumento de la productividad y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios o empresas; Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de actividades en el Norte de Portugal, habiendo visitado varias decenas de terrenos y habiendo mantenido contactos con las entidades territoriales locales y con varios inversores. 04.8| Perspectivas para el futuro 2010 se ve como un año de comienzo de la recuperación económica, esperándose impactos positivos en el Grupo. Por un lado se espera que las reducciones de las ventas de los últimos años, en particular en el mercado entre Portugal y España, den lugar a una recuperación de la actividad, si bien leve. Entre tanto, el mercado seguirá moviéndose privilegiando la competencia de los operadores y no se lo pondrá fácil a las empresas que no se adapten a los nuevos tiempos. En este sentido, la empresa Luís Simões, habiéndose situado como Líder en los segmentos en los que actúa, se concentrará durante el año 2010 en áreas definidas como prioritarias y fundamentales, concretamente: • Atención a los clientes y al mercado, dando prioridad al crecimiento del negocio mediante la conquista de nuevos clientes, bien en los segmentos actuales, bien en nuevos segmentos de mercado, la coyuntura económica podrá favorecer los procesos de externalización logística por parte de los clientes; Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL • Mantenimiento de la inversión en el desarrollo de tecnologías de la información que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos y de transporte y permitan tener más y mejor información de gestión. En este contexto debe mencionarse: • La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para gestionar la actividad de Co-packing; • El mantenimiento de la apuesta por la puesta en marcha de la Radio Frecuencia en todas las operaciones; • Introducción de nuevos módulos de información de gestión en la herramienta de Inteligencia Empresarial (Productividad Individual, Gestión Flota, Indicadores RH); • Puesta en marcha del Portal del Proveedor, con el objetivo de garantizar mayor rapidez en el acceso a la información, tanto a nivel interno como en la relación con los proveedores. • En 2009 era intención de la empresa proceder a la puesta en marcha del proyecto de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin embargo, dada la enorme reducción de actividad registrada en toda la Península Ibérica no se reunían condiciones para llevarlo a la práctica. Esta reducción de actividad fue por lo demás evidente, no permitiendo que tuviésemos garantías de de masa crítica (en términos de volúmenes de transporte) que consiguiesen hacer frente a las abultadas inversiones asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de intermodalidad, continuaremos estando atentos a las oportunidades que se revelen ventajosas para la empresa. • La perspectiva para 2010 de la Actividad Inmobiliaria se centrará en los siguientes puntos: • En la gestión corriente del patrimonio existente; • Continuar promoviendo las iniciativas tendentes a la concretización de las nuevas inversiones en Gaia; • Concretización de una solución de referencia para las actividades de Luís Simões en Madrid; • Realización de las obras relativas a la Terminal de Transportes de Azambuja. Esta terminal, que se espera sea la primera de muchas dentro de la empresa, marcará claramente el cambio del paradigma en materia de gestión de operaciones de transporte. Las Demostraciones Financieras y el Anexo al Balance y a la Demostración de Resultados Consolidados se encuentran en el Capítulo 13 (Cuentas). 34 Informe de Sostenibilidad 2009 05 Innovación y Vanguardismo 05| Innovación y Vanguardismo 05.1| Contextualización Para LS, la Innovación es un factor estratégico para ganar competitividad, constituyendo uno de sus valores fundamentales: Innovación Centrar la gestión en procesos estructurados y apoyados en modernos sistemas tecnológicos, Contribuyendo al desarrollo de ventajas competitivas de cara al mercado. En Valores LS LS inició su informatización en los años 80, habiendo sustentado a lo largo de una década su actividad empleando herramientas tecnológicas que le permiten no sólo gestionar eficazmente su negocio sino también ofrecer a sus clientes soluciones innovadoras de servicios. Organizativamente, LS dispone de una estructura que podremos considerar como la incubadora de proyectos innovadores y de mejoras de procesos: • Dirección de Sistemas de Información; • Áreas de Proceso en cada empresa del Grupo, que establecen el lazo de unión entre las necesidades de los negocios y los clientes y la Dirección de Sistemas de Información, asegurando la innovación o la optimización en los procesos y servicios. LS promueve la Innovación y el Vanguardismo del siguiente modo: • Poniendo en marcha una cultura de innovación en los ámbitos de servicio, proceso y organización, aumentando la eficiencia y creando valor para los clientes y para el Grupo; • Adoptando las mejores soluciones disponibles para el ejercicio de la actividad y anticipando, siempre que es posible, las necesidades de los clientes y el cumplimiento de las exigencias reglamentarias. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 05.2| Innovación en los Transportes y en la Logística Las soluciones tecnologías adoptadas por LS incluyen interfaces electrónicas para intercambios de mensajes entre socios, conocimiento de posición de la flota en tiempo real, radiofrecuencia para el control del funcionamiento de los almacenes, reconocimiento de voz, portal B2B y, más recientemente, un almacén automático. En 2009 destacan los proyectos de Inteligencia Empresarial (BI) de indicadores, siendo uno de ellos el “HyTI”, y de Autofacturación en el área de transportes, el “E@sy7”. La empresa Luís Simões procedió a la puesta en marcha del proyecto “HyTI”, basado en el Software Hyperion y que tiene aplicación en el área de los transportes ibéricos de Luís Simões. Con este proyecto se concibió una página personal que permite el acceso de los distintos colaboradores de la empresa a sus indicadores de gestión, así como a otra información relevante para sus funciones. El proyecto tuvo una contextualización global que permitió definir los procesos macro de la empresa y los puntos más relevantes que es necesario controlar en cada momento para dominar el nivel de servicio al cliente y la rentabilidad de las operaciones. Esta aplicación se sigue de la utilización de este software en otras áreas de la empresa Luís Simões y constituye una herramienta clave para armonizar toda la estructura de gestión y la estrategia de empresa, además de contribuir de forma decisiva a un mayor dominio de las variables clave. Se cree que los beneficios de productividad y eficacia de gestión de las variables compensarán con mucho los costes de esta inversión. Este proyecto promovió el estudio de nuevos métodos y herramientas informáticas con ventajas competitivas o factores diferenciadores para el negocio, adoptando las mejores soluciones para el ejercicio de la actividad y anticipando siempre que sea posible las necesidades de los clientes y el cumplimiento de las exigencias reglamentarias; 36 E@sy7 El área de transporte de Luís Simões procedió a la puesta en marcha del E@ sy7, una plataforma personalizada de facturación electrónica que permite a los transportistas subcontratados: transportar, entregar la mercancía y recibir los respectivos pagos en 7 días. Este proyecto es una clara prueba de la postura adoptada por Luís Simões ante la Sostenibilidad, garantizando la innovación y la simplificación procesos, junto con las plusvalías en la cadena de transporte, en la robustez financiera de nuestros subcontratados que son fundamentales para nuestra actividad. La Innovación y el Desarrollo se garantizaron en 2009 con una inversión de LS de un 1,1% con respecto al volumen de ventas. Presencia LS en Las 4 as Jornadas de Innovación Con el E@sy7 las empresas subcontratadas obtienen ganancias reales en términos de liquidez de tesorería, permitiendo a Luís Simões garantizar que toda la cadena de transporte y servicio al cliente queda asegurada, factor que gana más relevancia en el contexto de la coyuntura desfavorable que se está viviendo. Los transportistas se benefician así de un sistema que proporciona gran facilidad de relación con la empresa contratante, con total dominio del proceso. Garantizan que todo el proceso de facturación se rige por los requisitos legales, recurriendo a tecnologías sencillas y de bajo coste, tales como los sms o el correo electrónico. De esta forma, se eliminan los costes del envío por correo ordinario de facturas y todas las facturas se pueden consultar en un archivo digital. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 37 Informe de Sostenibilidad 2009 06 Captación, Formación y Retención de Colaboradores 06| Captación, Formación y Retención de Colaboradores 06.1| Contextualización Portugal Total LS DLS 441 441 567 567 LSG 78 78 75 75 LUSISEG 14 14 9 9 RETA 10 10 9 9 SOCAR 60 60 49 49 SOLMONINHOS 1 1 TLS 684 684 628 628 TR 4 4 4 4 España Los colaboradores de LS se encuentran en el centro de sus valores: Respeto hacia las Personas España Total LS 2009 Portugal 2008 Garantizar la cualificación continua de todos los colaboradores, desarrollando competencias para desempeñar diferentes y desafiantes actividades con calidad y seguridad. En Valores LS A lo largo de sus 60 años de existencia, LS ha contribuido a crear empleo en las 22 localidades (sitios) en los que está presente, así como en las zonas más interiores de la Península Ibérica. La responsabilidad de la evaluación y el cumplimiento de las políticas de recursos humanos y formación recae en la Dirección Corporativa de Servicios Compartidos. LS pretende seguir: • Dinamizando la captación y retención de colaboradores con potencial; • Asegurando la continuidad de la gestión mediante la cualificación y la motivación de las personas; • Potenciando el desarrollo profesional y la realización personal; • Transmitiendo una visión de empresa comprometida con sus profesionales y con su desarrollo; • Contribuyendo a crear empleo en zonas socialmente desertificadas, a través de la contratación de conductores. 06.2| COLABORADORES Empresa LSL 304 304 288 288 LST 157 157 180 180 Total LS 461 1292 1753 468 1341 1809 Cuadro Permanente 766 294 1060 99 489 588 Contrato a termo 526 167 693 369 852 1221 Total LS 1292 461 1753 468 1341 1809 Masculino 1030 345 1375 341 1043 1384 Femenino 262 116 378 127 298 425 Total LS 1292 461 1753 468 1341 1809 Tipo de Contrato Género La población de LS se componen de un cuadro de personal de cerca de 1.809 colaboradores, repartidos entre Portugal (1.341) y España (468). Todos los colaboradores de LS trabajan a tiempo completo y la gran mayoría forma parte del cuadro de personal permanente de la empresa. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Tabla 6 - Número de colaboradores por género y por tipo de vínculo 39 LS no incurre en discriminación alguna en el reclutamiento. En 2009, el origen de sus colaboradores se revela disperso según el gráfico (que corresponde a 28 países), lo cual evidencia el carácter multicultural de la organización de LS. Distribución de los colaboradores por nacionalidad 2% 1% % Número % Enseñanza Básica/Obligatoria 1027 59% 1054 58% Enseñanza Secundaria/Profesional 564 32% 598 33% Enseñanza Superior 148 8% 138 8% Post-graduados/Másters 14 1% 18 1% Tabla 7 - Distribución de colaboradores por cualificación académica África 88% Europa de Leste Gráfico 1 América Latina Otros 2009 Número Títulos Portugal y España 4% 5% Leyenda 2008 Los sectores de actividad en los que interviene LS se caracterizan por la necesidad de colaboradores con especialización en Logística y Transporte. Así pues, la gran mayoría de sus activos posee formación profesional cualificada en estos sectores. En la Diversificación, LS tiene profesionales cualificados en diversas áreas, desde trabajadores del metal o mecánicos a técnicos operacionales de seguros. Las funciones de operador de almacén (482) y conductor (593) se revelan así como las más representativas de la población de LS (cerca del 60% de este universo). 2008 Número % Número % Operadores Armazém 391 22% 482 27% Motoristas 638 36% 593 33% Funções mais Representativas 2008 Portugal y España 2009 1530 87,28% 1590 88% África 47 3% 88 5% Europa de Leste 88 5% 45 2% América Latina 77 4% 73 4% Otros 11 0,63% 13 1% 06.4| Distribución por grupo de edad y sexo LS presenta una media de edad de 36 años, teniendo casi la mitad de los colaboradores entre 30 y 40 años y el 24% menos de 30 años. A pesar de contar con un equipo joven, cerca del 46% de los colaboradores trabajan en LS desde hace más de tres años. Escalões Etários 06.3| Cualificación y categorías Desde siempre, uno de los factores esenciales de la estrategia LS fue la apuesta por la profesionalización de sus colaboradores. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 2008 2009 Menos de 30 años 24% 24% Entre 30 y 40 años 49% 48% Entre 41 y 50 años 22% 22% Más de 50 años 5% 6% Idade Média 36 36 Tabla 8 - Distribución por Edad 40 La política salarial de LS es clara y uniforme, no permitiendo ningún tipo de discriminación salarial por sexo, origen, religión, etc. La población femenina representa el 23% del total de colaboradores. Operarias en el Almacén 2008 2009 Portugal 22% 21% España 18% 19% Tabla 9 - Porcentaje de mujeres en las operaciones En los equipos que garantizan la operacionalidad de las actividades logísticas 24 horas sobre 24, más del 20% de los colaboradores son mujeres. través de la Formación Interna. En 2009, LS impartió más de diez mil horas de formación para conductores. Entre los contenidos formativos destacan temas como la conducción defensiva y los tiempos de conducción. Empresa 2008 Horas Horas por Formación Colaborador 2009 Horas Horas por Formación Colaborador TLS 7.272 11 5.261 8 DLS 9.454 21 13.358 24 DIVER 2.377 28 1.307 20 LSG 3.983 50 1.989 27 LSL 6.749 22 4.628 16 LST 4.487 29 4.991 28 Total de Horas 34.321 27 31.533 20 Tabla 10 - Número de horas de formación por empresa La inversión de LS en captación, desarrollo y retención de sus colaboradores ha permitido dar respuesta a las necesidades crecientes de su negocio. El momento de la admisión de nuevos colaboradores es crucial para el éxito de su integración en LS. Por eso, la mayoría de las nuevas admisiones se apoyan en Planes de Acogida e Integración específicos para las funciones a desempeñar. En cuanto a la formación, LS da gran importancia a la cualificación y al desarrollo de sus funciones operacionales – Formación Operacional. La bolsa de formadores internos refleja la fuerte apuesta de LS por la cualificación de sus operativos a Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Acción de Formación 06.5| Atracción, retención y desarrollo profesional También la Formación de Cuadros es una apuesta constante, a través de la promoción anual de la participación de colaboradores de elevado potencial en programas de dirección de empresas en instituciones como la AESE (Asociación de Estudios Superiores de Empresa - Associação de Estudos Superiores de Empresa) o el Instituto San Telmo. Como compromiso para 2009 asumimos la puesta en marcha del proyecto de Gestión de Talentos con la implicación de 80 colaboradores con elevado potencial. Se cumplió el objetivo, comenzando el proyecto con más de 180 colaboradores. Este proyecto prevé resultados a medio plazo y va dirigido a capacitar a los colaboradores de elevado potencial para los desafíos de los negocios LS. 41 Informe de Sostenibilidad 2009 07 07| Salud y Seguridad Laboral 07.1| Contextualización Se impartieron un total de 2.061 horas, cumpliendo con creces el objetivo de 190 horas en prevención de Seguridad Laboral. La preocupación por la seguridad está expresada en los valores de LS: Garantizar las mejores condiciones de trabajo con acciones preventivas, para eliminar los riesgos inherentes a su actividad y preservando el bienestar de los colaboradores. En Valores LS LS trata de promover y mantener, en los lugares de trabajo, las condiciones que garantizan la integridad física de los colaboradores, ayudándoles a velar por su salud. La práctica de Seguridad y Salud Laboral es responsabilidad de todos los colaboradores, de acuerdo con la política definida (véase Perfil LS), y su seguimiento lo garantiza el Gabinete de Seguridad y Salud Laboral, que investiga los accidentes laborales, garantiza el cumplimiento de los exámenes médicos y evalúa las prácticas operacionales desde el punto de vista de su ergonomía. La Salud y la Seguridad Laboral es una condición necesaria para un futuro sostenible. Por este motivo, LS ha realizado esfuerzos para: • Monitorizar y mitigar los riesgos asociados a las actividades; • Garantizar los medios adecuados para la promoción de la seguridad y la salud en el desempeño de las funciones profesionales; • Mejorar las condiciones ergonómicas y el ambiente en los lugares de trabajo; 07.2.2| Monitorización de los accidentes laborales y sus causas En 2009 tuvieron lugar 170 accidentes laborales (124 en Portugal y 46 en España), cuyo índice de gravedad2 fue de 9,46. Se verificó una reducción del 1% en el número de accidentes laborales frente a 2008. A esos accidentes laborales corresponden los siguientes Índices de Frecuencia3: AT: Índice de Frecuencia das Empresas LS Leyenda 2008 0,24 0,25 2009 0,16 0,20 0,12 0,15 0,10 0,09 0,08 0,13 0,10 0,10 0,04 0,05 0,00 0,02 TLS DLS LSLI Socar LSG Gráfico 2 - Índice de Frecuencia de accidentes laborales en LS 07.2| Monitorizar y mitigar los riesgos asociados a las actividades 07.2.1| Prevención de Riesgos Se realizaron acciones de formación de 914 horas en Portugal y 1.147 horas en España, sobre la prevención de Riesgos, alertando sobre los principales peligros y riesgos inherentes a las actividades desarrolladas en la organización. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 43 El absentismo asociado a los accidentes laborales en 2009 fue el siguiente: Leyenda AT: Absentismo en Dias y Horas Laborales Total Horas 12000 10000 5080h 5040h 6000 TLS DLS 200h 240h 25 d 30 d SOCAR LSG 630 d 4000 Horas 8000 6288h 635 d 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 786 d Dias Dias 14000 Además de la normal vigilancia de la salud de sus colaboradores, LS promueve todos los años otras acciones de prevención y protección de la salud, abiertas a todos los colaboradores en Portugal, siendo las más destacadas: • Chequeos: PSA y mamografía • Chequeo de glucemia • Vacunación contra la gripe • Prueba aleatoria de detección de alcohol 2000 0 LSLI Gráfico 3 - Absentismo asociado a accidentes laborales en LS Las principales causas de los accidentes de trabajo son los actos inseguros de algunos trabajadores y las condiciones inseguras, internas y externas, en las que se desarrollan algunas actividades. 07.3| Vigilancia de la salud LS ha venido realizando exámenes médicos periódicos a sus colaboradores durante los últimos dos años. En 2009 se realizaron 1.167 exámenes médicos a los colaboradores de LS en Portugal y 311 en España – en España no es obligatoria la realización de exámenes médicos periódicos. 44 2| Índice de Gravedad = N.º días de ausencia acumulados/N.º total de días laborables 3| Índice de Frecuencia = N.º Accidentes de Trabajo/N.º total de colaboradores Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Informe de Sostenibilidad 2009 08 Promover la Seguridad en Carretera 08| Promover la Seguridad en Carretera 08.1| Contextualización 08.2| Formación para la seguridad La naturaleza de la actividad de LS implica que, todos los años, cientos de personas recorren más de 120 millones de kilómetros a su servicio. La seguridad de estos colaboradores y proveedores, así como la de los demás usuarios de la red viaria, es, naturalmente, una de las preocupaciones principales para LS. En 2009, en el programa de formación continua que engloba a todos los conductores, se impartieron 4.060 horas, incluyendo, entre otros, los módulos: Estilo de Conducción, Seguridad y Salud en el Trabajo. Este compromiso con la seguridad llevó a LS a ser una de las primeras organizaciones de transporte de mercancías y logística en la Península Ibérica en suscribir en 2008 y en Portugal la Carta Europea de Seguridad Vial (CESS). El indicador de Seguridad Vial asumido por LS fue el “Porcentaje de conductores con 500 o más días, sin ningún tipo de siniestralidad”. El objetivo del compromiso fue del 60% hacia el final de 2009. % Condutores com 500 dias ou + sem acidentes 2009 2008 2007 59% 53% 52% No se alcanzó el objetivo del 60% de conductores, pero sí el 59%, lo cual demostró la mejora obtenida en los últimos 3 años. La seguridad vial es una prioridad en la que LS pretende continuar invirtiendo: • Promoviendo buenas prácticas de conducción, a través de formación y monitorización de rendimiento y premiando los buenos comportamientos; • Garantizando adecuadas condiciones de trabajo a los conductores, desde el punto de vista de la ergonomía y de los tiempos de conducción y reposo; • Asegurando el mantenimiento preventivo de los vehículos; • Creando canales de comunicación sobre seguridad vial, monitorizando la siniestralidad y asumiendo compromisos con vistas a su reducción. 08.3| Reconocimiento En 2009 la IRU (Internacional Road Transport Union) concedió Diplomas de Honor a tres colaboradores de LS, la ceremonia de entrega se programó para 2010: José Marques Conductor de LS desde hace 25 años António Isidro Conductor de LS desde hace 23 años 46 Rui Justino Conductor de LS desde hace 19 años Logo IRU Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Ceremonia de Honores Diplomas IRU En total, estos três colaboradores recorrieron más de 8.000.000 kilómetros sin siniestros hasta la fecha, lo cual equivale a 200 vueltas al planeta Tierra. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Esta distinción la otorga anualmente la Presidencia de la IRU. Entre todos los criterios que la IRU tiene en cuenta destacan: a)El mínimo de 20 años de ejercicio de la profesión de forma ininterrumpida, habiendo efectuado, como conductor profesional, por lo menos un millón de kilómetros en transporte nacional o internacional; b)Que el conductor, en los últimos 20 años, no haya causado, por responsabilidad propia, un accidente grave de circulación en carretera; c)Que no haya infringido gravemente las prescripciones viarias, aduaneras o administrativas de su país o de otros, en los últimos cinco años. 47 © PEFKOS/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 09 Eficiencia Energética en el Transporte de Mercancías 09| Eficiencia Energética en el Transporte de Mercancías 09.1| Contextualización El sector de los transportes se caracteriza por su consumo de derivados del petróleo y por las consiguientes emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI). Esta preocupación se manifiesta en los valores de LS: septiembre de 2009, es un reflejo de la constante preocupación de la empresa tanto en el plano ambiental (reducción de las emisiones de GEE) como en el plano de la eficiencia energética. Poner en marcha buenas prácticas ambientales, reduciendo los efectos adversos Ordenador a bordo del Camión resultantes de la actividad (...). En Valores LS Comparado con el año anterior, en términos evolutivos, el peso de la flota de tracción equipada con motores Euro V pasó del 14,7% a finales de 2007 al 38,2% a finales de 2009. Esta serie de vehículos más amigos del medio ambiente está equipada con caja automática y motor estándar Euro V con tecnología SCR (Reducción Catalítica Selectiva). Evolución de la distribución de la flota LS por tipo de norma Euro Leyenda 81,8% 90,0% 80,0% 70,0% 09.2| Inversión en la flota propia LS reforzó la inversión en vehículos equipados con motores que cumplen los límites Euro V de la Directiva Comunitaria sobre emisiones de gases contaminantes. La anticipación, a partir de 2007, de la entrada en la flota de vehículos que cumplen la referida norma, que pasó a ser obligatoria en Europa a partir del 1 de Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 2008 62,3% 57,3% 2007 60,0% 50,0% 40,0% 38,2% 33,0% 30,0% 14,7% 20,0% 4,6% 4,5% 3,1% 10,0% 0,0% Euro V Euro IV 0,0% 0,2%0,2% Euro III Euro II 0,0% 0,0% 0,2% Euro I Gráfico 4 LS considera la gestión de estos impactos un desafío y un factor de diferenciación frente a la competencia, habiendo anticipado la aplicación de la legislación ambiental en esta materia, apostando por vehículos más eco-eficientes en la renovación de la flota. LS concretiza la eficiencia energética en la actividad de transporte del siguiente modo: • Promoviendo vehículos eficientes, combustibles alternativos y soluciones de inter y co-modalidad; • Optimizando las rutas, reduciendo los kilómetros de vacío y aumentando las tasa de ocupación de vehículos; • Invirtiendo en formación sobre conducción ecológica; • Monitorizando los consumos de combustibles, las emisiones de gases con efecto invernadero y de partículas; • Invirtiendo en la relación con subcontratados de transportes y otros proveedores, apoyándolos en una adopción creciente de criterios de sostenibilidad. 49 Los motores Euro V, comparados con los vehículos que cumplen la norma Euro III, permiten la reducción de las emisiones de NOx (Óxido de Nitrógeno) en casi el 60% y de las emisiones de partículas en casi el 80%, a través de una mayor eficacia en el sistema de combustión, junto con el sistema de reducción catalítica selectiva (tratamiento de los gases de escape con el aditivo Adblue). Además de un equipamiento adecuado, la actuación del conductor es otro de los pilares clave para la reducción de los consumos energéticos y de los impactos ambientales asociados. Consciente de este hecho, en febrero de 2008, LS lanzó el proyecto de Conducción ecológica con el objetivo de obtener una reducción del consumo de combustible de 500.000 litros. Las actividades desarrolladas en el ámbito de este proyecto fueron apoyadas por un fuerte proceso de formación y desarrollo de aplicaciones, informes para el análisis del seguimiento de datos y un equipo de control de resultados y corrección de desvíos. La realización de este proyecto tuvo un impacto significativo en el consumo de combustible de la flota, evidenciado en la tabla siguiente que en 2009 presenta una reducción de la media de combustible de un 3,4% frente al año de referencia (2007), y una reducción de un 1,1% frente al año anterior. 2007 2008 2009 Variación 09/07 Variación 09/08 Camión 3,5 ton 17,3 16,6 16,1 -7,2% -3,2% Camión 12 ton 29,3 27,5 27,5 -6,2% -0,1% Camión 19 ton 32,6 32,6 32,7 0,3% 0,5% Camión 26 ton 32,6 28,8 0,0 Tractor Mega 38,4 37,8 37,1 -3,5% -2,0% Tractor Normal 37,7 36,9 36,8 -2,4% -0,3% Flota TI 37,4 36,5 36,09 -3,4% -1,1% Tipo Vehículo * Consumo medio – Litros cada 100 km Tabla 11 - Consumo medio de la flota (l/100km) Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Conductora LS 09.3| Actuación del conductor 2009 2008 2007 Emisiones GEI (ton CO2eq/l)/1000 km 1.003 1.015 1.0 Variación frente al año de referencia (2007) -3,4% -2,3% Tabla 12 - Emisiones de GEI asociadas a la flota Nota: El indicador fue alterado, estaba siendo calculado según el consumo total y no permitía el análisis de reducción de GEI asociado a la gestión del consumo de combustible, evidenciando el esfuerzo de la organización en la reducción de GEI. El análisis de las emisiones de GEI de la flota propia a través de la comparación con el año de referencia (2007) antes del proyecto de Conducción Ecológica permite identificar la reducción de la media de consumo de combustible como factor determinante en esta reducción. 09.4| Flota subcontratada LS La edad media de la flota subcontratada es de 7 años, habiéndose verificado una reducción de un año en comparación a 2008. 50 Distribución de la flota por edad media Leyenda 25 DLS LSL Años 15 Gráfico 5 TI 20 10 5 0 -5 Analizando la distribución de los vehículos por norma Euro, se constata que el grupo con más peso es el de los vehículos Euro III, pero hay que destacar el peso de los vehículos EURO IV y V que, en conjunto, ya representan el 30% de la flota subcontratada, correspondiendo a un aumento del 12% frente a 2008. Distribución de la flota subcontratada por tipo de norma Euro Leyenda Euro I 23% 4% 6% Euro II 19% Euro III Euro IV Euro V S/ Euro Gráfico 6 7% 41% 51 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL © RUTA SAULYTE/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 10 Rendimiento Ambiental de las Instalaciones 10| Rendimiento Ambiental de las Instalaciones El rendimiento ambiental de las instalaciones, en concreto, su eficiencia energética, consumo de agua y gestión de los residuos, forma parte de las preocupaciones de LS y se refleja en su gestión del negocio. Logística son responsables de la mayor parte del consumo de energía, se incluye el análisis de las emisiones indirectas multiplicado por el número de palés almacenados al año. Esta información permite comprender que aunque haya un aumento del consumo de energía, este no es muy significativo. Llevar a cabo medidas de minimización de los impactos ambientales resultantes de la actividad, así Consumos de energía en las instalaciones de LS como medidas de gestión y control de los residuos producidos, sensibilizando a los colaboradores Leyenda con respecto a comportamientos y hábitos que promuevan la protección del medio ambiente. 2009 En Política de Ambiente LS La puesta en marcha de esta política es responsabilidad de todos los colaboradores, y la coordina el Gabinete de Medio Ambiente y Desarrollo Sostenible desde 2007. 10000,00 8000,00 MWh La concretización de la política ambiental está garantizada del siguiente modo: • Promoviendo la eficiencia energética en los almacenes, centros de asistencia técnica, vehículos pesados y oficinas; • Promoviendo la correcta gestión y valorización de los residuos; • Monitorizando el consumo de agua y promoviendo su reutilización. 2008 12000,00 Gráfico 7 10.1| Contextualización 6000,00 4000,00 2000,00 0,00 LS TOTAL Lusiseg LSLI SOCAR DLS LSG 10.2| Eficiencia energética y emisiones asociadas El consumo de energía eléctrica presentado desde 2008 tiene en cuenta los centros de operaciones logísticas, los centros de asistencia técnica y las áreas administrativas de Portugal y España. Hay que destacar el hecho de que las unidades del sector de la logística son las que presentan mayores consumos de energía (DLS y LSLI), representando la mayor parte de las instalaciones. De los consumos energéticos presentados resultan emisiones de gases nocivos a la atmósfera, en concreto GEI. En la tabla que aparece a continuación se presentan las emisiones de GEI asociadas a las instalaciones de LS, las emisiones indirectas resultantes de la utilización de energía eléctrica. Dado que las unidades de Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 2008 Emisiones directas de GEE (ton CO2eq) 4.731 4.219 Emisiones indirectas de GEE (ton CO2eq) por palete 0,169 0,162 Tabla 13 - Emisiones directas e indirectas de GEI asociadas a las instalaciones de LS 53 La gestión de residuos en LS garantiza la recogida y el destino final de residuos peligrosos y no peligrosos en las diversas instalaciones. Existe una preocupación por gestionar adecuadamente su destino y trabajar con operadores de residuos que ayuden a encontrar soluciones para nuevos residuos. Se produjeron en 2009 cerca de 87 toneladas de residuos peligrosos, producidas en los centros de asistencia técnica. Los equipamientos eléctricos y electrónicos fuera de uso, que corresponden al parque informático obsoleto de la empresa, representaron 1,19 toneladas de residuos que fueron dirigidos al reciclaje. Se produjeron en 2009 cerca de 2.075 toneladas de residuos no peligrosos (30% de aumento frente a 2008), distribuidos de la siguiente forma: • Centros de operaciones logísticas y áreas administrativas (90%); • Centros de asistencia técnica (10%). Residuos no peligrosos producidos Leyenda 2009 2008 1200,00 Gráfico 9 10.3| Gestión de residuos 1000,00 En 2009 se recogieron 40 tipos de residuos diferentes en las distintas empresas de LS: 16 del tipo peligrosos y 24 no peligrosos, se verificó una reducción de 4 tipos de residuos peligrosos y 2 tipos de residuos no peligrosos. Su distribución por empresa LS es la siguiente: ton 800,00 10.3.1| Residuos por Tipología 600,00 400,00 200,00 0,00 Residuos producidos por LS TLS LSG DLS SOCAR LSLI Leyenda 100% Residuos no peligrosos 80% 60% Gráfico 8 Residuos Peligrosos 40% 20% 0% TLS LSG DLS SOCAR LSLI LS TOTAL Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 10.3.2| Residuos por Vertido Los residuos producidos los manipulan operadores de residuos con licencia, privilegiándose como destino el reciclaje (51%). Como se puede verificar según un análisis del siguiente gráfico, los tratamientos descontaminantes están asociados a las empresas que producen residuos peligrosos (12%), siendo el vertido en terraplén el aplicado a los residuos no diferenciados categorizados como Residuos Industriales Urbanos, producidos en las diferentes instalaciones. 54 Destino dado a los residuos producidos por las empresas LS en 2009 Leyenda Reciclagem Tratamento/ Descontaminação TLS LSG DLS SOCAR LSLI Gráfico 10 Aterro Sanitário 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Lusiseg LS TOTAL 10.4| CONSUMO DE AGUA El agua consumida en las instalaciones de LS proviene de la red, salvo la utilizada para regar en cuatro instalaciones y que proviene de pozos con las debidas licencias a tal efecto. El consumo de agua es más representativo en las unidades de logística, donde están incluidas las zonas administrativas. DLS es responsable del mayor consumo de agua, dado que representa a muchas unidades con áreas administrativas. Leyenda 14000 2009 12000 2008 Gráfico 11 Consumo de agua en las empresas LS (m3/ano) 10000 8000 6000 4000 55 2000 0 LS TOTAL Lusiseg LSLI SOCAR DLS LSG Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Informe de Sostenibilidad 2009 11 Promover la Ciudadanía Interna y Externa 11| Promover la Ciudadanía Interna y Externa 11.1| Contextualización 11.2.1| Donar Sangre La implicación con los colaboradores y con las restantes partes interesadas está integrada en las políticas y prácticas LS: LS, en colaboración con el Instituto Portugués de Sangre (IPS), ha promovido la donación de sangre en sus instalaciones de Carregado y Gaia. En la campaña de 2009, LS contó con 31 inscripciones y 17 donantes. Desarrollar acciones dirigidas a los colaboradores, para promover la valorización personal, profesional y familiar y actividades de información, sensibilización y/ o solidaridad dirigidas a entidades externas con las que interactuamos. En Política de Responsabilidade Social 11.2.2| Inscripción para donantes de médula ósea En 2009 se llevó a cabo una campaña de recogida de sangre para inscripción como donantes de médula ósea de la que salieron 38 nuevos donantes potenciales. Todas las empresas participan en la puesta en marcha de esta política, que coordina el Gabinete de Comunicación. Donación de sangre La promoción de la ciudadanía interna y externa se concretiza del siguiente modo: • Promoviendo una aproximación creciente a la comunidad, a través de una estrategia de mecenazgo y apoyo a iniciativas de cariz social; • Apoyando a instituciones, organizaciones y proyectos de interés público, proporcionando capacidades técnicas, recursos humanos y financieros; • Incentivando la ciudadanía de sus colaboradores, promoviendo su salud e invirtiendo en asociaciones que los beneficien. 11.2| Principales acciones en 2009 - Público interno 11.2.3| Mini-maratones LS estimula a sus colaboradores a practicar deporte. Promueve la participación en el Mini-maratón del Puente 25 de Abril, una competición-lugar de 7.200 metros, coordinando las inscripciones y costeando el 50% del valor de las inscripciones de los colaboradores. Mini-Maratone 11.2.5| Entrega de Regalos de Navidad Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL En Navidad, LS incentiva a sus colaboradores a ser solidarios con los niños que sufren carencias recogiendo regalos en los principales centros, para entregarlos posteriormente a las instituciones locales. 57 Este año por primera vez podemos contar con la participación de los centros de España, de Madrid y Azuqueca de Henares. 11.3| Principales acciones 2009 - Público externo 11.3.1| Servicios de transporte en régimen de mecenazgo LS lleva a cabo transportes al servicio de varias instituciones, en régimen de mecenazgo, de las cuales destaca la colaboración con el Banco de Alimentos contra el Hambre. Fiesta del periodico Noticias LS LS asumió el compromiso de mantener en 2009 su disponibilidad y prestar servicios de transporte al Banco de Alimentos contra el Hambre y otras instituciones de cariz social entre las que destacan: • Asociación Nacional contra la Pobreza • Asociación Humanitaria Manos Abiertas • Fundación Rotaria Portuguesa (Club Rotary de Sintra) • Entrajuda • Asociación Dianova Portugal • ANAP • Prosalis • Asociación Mano Amiga • Banco de Alimentos Contra el Hambre Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 11.3.2| Participación en instituciones y asociaciones Consciente de su papel en el medio empresarial en el que está inmersa, LS ejerce su deber de ciudadanía participando en diversas instituciones entre las que destacan: • • • • • • • • • • • • • • • • • • AEP – Asociación Empresarial de Portugal; CCILE – Cámara de Comercio e Industria Luso-Española; COTEC – Asociación Empresarial para la Innovación; APEF – Asociación Portuguesa para las Empresas Familiares; ACICA – Asociación Comercial e Industrial del Ayuntamiento de Alenquer; Casa de Reposo de los Conductores de Portugal y Profesiones Afines; ACEGE – Asociación Cristiana de Empresarios y Gestores; Amigaia – Agencia Municipal de Inversión; BCSD Portugal – Consejo Empresarial para el Desarrollo Sostenible; APLOG – Asociación Portuguesa de Logística; ANTRAM – Asociación Nacional de Transportistas; AESE – Asociación de Estudios Superiores de Empresa; ICIL – Instituto Catalán de Logística; Lógica – Organización Empresarial de Operadores Logísticos; ASTIC –Asociación de Transportes Internacionales por Carretera AECOC – Asociación Española de Codificación Comercial; CHP – Cámara Hispano Portuguesa; AEC – Asociación Española para la calidad Además de estas participaciones, LS es miembro del Consejo General de la Escuela Secundaria José Afonso, de Loures, como representante de la comunidad local en ese órgano de gestión. LS Logística Integrada suscribió el código de buenas prácticas de Operadores Logísticos de la Lógica. 58 © MACEO/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 12 Comunicación Interna y Externa 12| Comunicación Interna y Externa 12.1| Contextualización Una eficiente comunicación interna y externa promueve la diseminación de la cultura de la empresa por sus partes interesadas, sean éstas clientes, colaboradores, proveedores o instituciones, fortaleciendo la relación de asociación establecida. En el caso concreto de los colaboradores, la comunicación es fundamental para congregar los esfuerzos de todos en torno a los mismos objetivos, estimulando su participación y potenciando su motivación. Otros Canales de Comunicación Interna • Carteles con Misión, Visión, Valores y Políticas LS en las paredes de todas las delegaciones; A través de una estrategia de comunicación, la gestión de alto nivel asegura la divulgación de toda la información necesaria (…) para garantizar su eficacia a los más diversos destinatarios. En Plano de Comunicação LS La puesta en marcha del plan de comunicación es responsabilidad de todos los responsables y la coordina el Gabinete de Comunicación. Siendo conscientes de que la comunicación con sus grupos de interés es una herramienta esencial para la implicación de estos últimos en su actividad, LS promueve la comunicación interna y externa de la siguiente manera: • Estructurando canales de comunicación internos y dinamizando actividades presenciales para conductores y para el resto de los colaboradores; • Promoviendo la comunicación estratégica y plataformas web de comunicación operacional con proveedores y clientes; • Comunicándose de forma transparente con los medios de comunicación, las autoridades locales y nacionales; • Promoviendo visitas de las instituciones de enseñanza, familias de colaboradores y/u otras partes interesadas a las localidades (sitios) LS. 12.2| Canales de comunicación interna En cuanto a los canales de comunicación interna, LS posee un periódico interno, llamado Notícias LS. Este periódico cuenta con la participación de los colaboradores y de sus familiares y se distribuye entre todos los colaboradores de LS. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL • Bases de Datos de buenas prácticas, que constituyen herramientas de divulgación de los diversos acontecimientos y acciones entre los colaboradores (responsabilidad social y desarrollo sostenible, seguridad y sistemas de información, recursos humanos). 12.2.1| Eventos para los colaboradores en 2009 • Fiesta aniversario de NLS (Mayo 2009) El periódico Notícias LS promueve anualmente una fiesta de aniversario cuyo objetivo es la convivencia entre los colaboradores del mismo. • Encuentro de Gestores (enero) Es un foro anual de presentación de la estrategia para el año, dirigido al equipo de gestión intermedia y de alto nivel. Este año se incluyó la mención de honor de Gestor del año. • Puertas abiertas – en las delegaciones de Portugal y España En 2008 se creó una herramienta de comunicación interna e informal para los colaboradores de LS y para los subcontratados – Puertas abiertas 60 12.3| Canales de comunicación externa Para promover la comunicación con sus grupos de interés externos, LS desarrolló varias herramientas de comunicación, entre las que destacan: • Página web LS (www.luis-simoes.com) - Portal de LS dirigido al público en general; • Portal LSnet (www.luis-simoes.net) – Portal B2B dirigido a clientes y proveedores de transporte; • Gaceta digital para clientes – Envió de información actualizada sobre LS; • Informe y Cuentas - Publicado y proporcionado al público en general como herramienta de comunicación desde 1997. LS promueve también innumerables eventos para sus grupos de interés externos que a continuación se enumeran. 12.3.1| Eventos para los grupos de interés externos en 2009 • Visitas a los centros de operaciones En 2009, LS recibió en los centros de operaciones logísticas las siguientes visitas: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ▪ COL Gaia – siete visitas institucionales: tres escuelas secundarias y una escuela de formación profesional, una asociación, con un total de 126 visitantes; ▪ COL Carregado - 34 visitas institucionales, entre las que destacan: seis de clientes, tres escuelas de negocios, dos escuelas de formación profesional, cinco escuelas secundarias y cuatro universidades, con un total de 418 visitantes; ▪ COL Azambuja – una visita institucional de un cliente que contó con 2 visitantes; ▪ CAT Carregado – una visita institucional de una asociación que contó con 12 participantes. En la comunicación con los clientes existen momentos privilegiados de conocimiento, promovidos por LS, y que forman parte integrante de la misma. • Presentación del 1.er Informe de Sostenibilidad – Octubre 2009. En el centro de operaciones Logísticas del futuro, para clientes, prensa y colaboradores • II Foro Calidad – Madrid, octubre 2009 • IV Foro Calidad Portugal – Carregado, noviembre 2009 • Presencia comercial e institucional ▪ Jornadas de Innovación - LS estuvo presente en la feria, con la presentación del proyecto Easy7 ▪ FILDA – Feria de la Industria y la Logística de Alentejo – Mayo 2009 ▪ El stand con la presencia comercial de Reta&Socar fue un medio de contacto con los transportistas, uno de sus grupos de interés. ▪ Expotransporte Presentación del 1.er Informe de Sostenibilidad - que permite la integración de la familia de los colaboradores con LS, a través de visitas guiadas a las instalaciones (almacenes y zonas administrativas), con el objetivo de dar a conocer el interior de la organización. En 2009 se llevó a cabo la jornada de Puertas Abiertas en una delegación de Portugal y en tres de España: - Zaragoza (Mayo) contó con 100 asistentes - Madrid (junio) delegaciones de Alovera, Seseña, Azuqueca y Madrid, que contó con 383 asistentes. - Gaia (septiembre) delegaciones de Gaia, Canelas y Perafita, que contó con 799 asistentes - Valencia (octubre) que contó con 80 asistentes • Homenajes por antigüedad En la jornada de Puertas Abiertas se otorga una distinción a todos los colaboradores que el año anterior cumplieron 15, 20 y 30 años de colaboración ininterrumpida con LS. En 2009 se homenajeó a 19 colaboradores, 18 en Portugal y 1 en España. 61 12.4| Formas de implicación con los grupos de interés Teniendo en cuenta la influencia, la dependencia y el poder que algunos grupos de interés tienen con respecto a LS, y para promover la comunicación transparente con todas sus partes interesadas, se presentan en la tabla que sigue las formas de implicación del Grupo con sus grupos de interés. ExpoTransporte 2009 Cabe señalar que la consulta de grupos de interés llevada a cabo y descrita en la subsunción 2.3, en el ámbito de la definición de la estrategia de sostenibilidad del Grupo, también fue un importante momento de implicación de LS y sus partes interesadas (2008). Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 62 • Captar y retener • Responder a las expectativas • Prestar un servicio de valor añadido Colaboradores • Captar y retener • Promover la cualificación continua • Desarrollar competencias Subcontratados Permanentes Subcontratados Eventuales Banca Comunicar de forma transparente y eficiente Clientes • Desarrollar competencias • Desarrollar competencias • Cumplir las orientaciones Formas de implicación • Encuesta de satisfacción de clientes • Portal LSnet • Gaceta digital • Presentaciones • Foros de calidad • Reuniones • Notícias LS • Encuesta de satisfacción de los colaboradores • Acciones de formación • Encuentro de Gestores • Carteles • Eventos • Puertas abiertas • Portal LSnet • Intranet • Acciones de formación • Puertas abiertas • Portal Lsnet • Puertas abiertas • Portal LSnet • Reuniones periódicas Asociaciones • Asociación • Mecenazgo Comunicación Social • Divulgación Universidades • Asociación ONG´s • Asociación • Mecenazgo • Carteles • Puertas abiertas • Comunicación regular • Portal LSnet • E@sy7 • Negociaciones de convenios de trabajo • Reuniones eventuales • Desarrollo de protocolos • Participación en asociaciones • Eventos • Comunicación eventual • Presencia comercial e institucional • Visitas a los centros de operaciones • Asociación • Comunicación eventual • Desarrollo de protocolos • Eventos Autoridades Nacionales/Regionales y Locales • Asociación • Comunicación eventual Otros Proveedores Sindicatos • Cumplir plazos de pagos • Simplificación de los procesos • Futura plataforma de comunicación web • Diálogo constructivo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Herramientas de comunicación • Sitio • Informe y Cuentas • Informe de Sostenibilidad Tabla 14 - Cuestiones clave e implicación con los grupos de interés Objetivos 63 © JEFF METZGER/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad Y Cuentas 2009 13 Cuentas 13| Cuentas 13.1| INFORME DE GESTIÓN EL GRUPO LUÍS SIMÕES PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS EN 2009 El rendimiento puesto de manifiesto por las diversas empresas del Grupo Luís Simões es el reflejo de la conjunción de varios esfuerzos. Se consolidaron muchos de los proyectos que se estaban desarrollando y se diseñaron estrategias que serán determinantes para que el Grupo siga afirmándose con la solidez y la estabilidad que le caracteriza, situándose entre los primeros operadores de logística y de transporte en la Península Ibérica. Son ejemplo de eso: ▪ Implementación del proyecto E@sy7 que por medio del uso del portal Lsnet y de la autofactura electrónica ha permitido aumentar el grado de automatización en la relación con los proveedores, reforzando además la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de los pagos a éstos; ▪ En el negocio de los transportes se dieron los primeros pasos en el formateo de una herramienta de Business Inteligence con recurso a un equipo mixto con la participación de una consultoría externa que permitirá un seguimiento más próximo de las variables clave para el negocio; ▪ A nivel de Outsourcing de transporte se realizó una segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de las flotas asociadas y la duración de los contratos. Esta nueva ordenación asociada con programas específicos de fidelización, permite apostar de forma más sostenible por este recurso cada vez más estratégico garantizando el crecimiento del Grupo; ▪ Se garantizó el funcionamiento, en todo su potencial, del nuevo Centro de Operaciones Logísticas del Futuro, en el polo logístico de Luís Simões en Carregado, inaugurado en noviembre del año anterior. Este nuevo almacén, semi-automático, suportó la captación de nuevos clientes, y logró ocupaciones superiores al 80% después del primer año de actividad, estando dentro de los objetivos previstos para el proyecto; ▪ Refuerzo del equipo de gestión, con el fin de responder al aumento de la actividad y a la entrada de nuevos clientes, asegurando un gran dominio de los procesos logísticos, y poniendo de manifiesto la capacidad para mantener la apuesta por la calidad del servicio prestado a los clientes actuales, asegurando al mismo tiempo la conquista de nuevos clientes, en nuevos sectores; Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ▪ Aumento de la competencia de los servicios que no constituyen el Core Business del Grupo Luís Simões, garantizando el aumento de la productividad y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios o empresas; ▪ Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de las actividades al Norte del país, visitando algunas decenas de terrenos y manteniendo contactos con las autoridades y diversos inversores. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO En un año en el que el contexto económico mundial se presentó bastante desfavorable, con el debilitamiento de las principales economías, el Volumen de Ventas Consolidado del Grupo, se fijó en los 176 Millones de Euros, el equivalente a un crecimiento del 2%. Las actividades de core business de LS, aumentaron su actividad en un 3%, reflejando la constante preocupación de Luís Simões, por seguir las exigencias de sus clientes, por la innovación continua de procesos que garanticen altos niveles de servicio, y que permitan aumentar la competitividad del Grupo en el sector donde actúa. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 173.225 176.338 172.601 158.190 2006 2007 2008 2009 La Unidad de Negocio, Transportes Ibéricos, registró una variación negativa en su Volumen de Ventas, del 0,9%, bastante inferior, sin embargo, a la contracción estimada para este sector en la Península Ibérica -20%, 2009 fue un año marcado por una fortísima retracción de la demanda, el estancamiento económico en Portugal y sobretodo en España, país que ha sido el gran motor de este mercado en los últimos años, tuvo efectos decisivos en este escenario. 65 La Unidad de Negocio Logística Ibérica, presentó un crecimiento del 9,2%, se verificó un crecimiento de la actividad en clientes actuales y nuevos, así como la prolongación contractual con algunos clientes referenciados como estructurales para el negocio. La Diversificación, Unidad de Negocio complementaria para las restantes actividades del Grupo, presentó una disminución del 11,8% en su volumen de ventas, reflejo de las dificultades financieras de los transportistas de pequeña dimensión, sus principales clientes. Evolución do EBITDA (Miles de Euros) 18.428 20.000 15.000 11.790 12.905 10.731 10.000 Volume de Ventas por área Negocios (Miles de Euros) Leyenda Logística Ibérica 7 68 5.000 Transporte Ibérico Diversificación 0 2006 2007 2008 2009 101 Este comportamiento del mercado, dio origen a un costo financiero de 3.129.000 Euros, concurriendo negativamente al Resultado Líquido con Intereses Minoritarios, a pesar de ese constreñimiento este se fijó en 1.471.000 Euros. Los Resultados Extraordinarios por un valor de 1.158.000 Euros, se refieren esencialmente a la alienación del Inmovilizado Material, principalmente las plusvalías obtenidas con la venta de vehículos. La evolución de la actividad operacional del Grupo, se presentó de forma bastante positiva, contribuyendo a que el EBITDA, registrase un crecimiento del 72%, fijándose en los 18.428.000 Euros. La estrategia seguida por Luís Simões, con gran orientación de cara a la optimización de los procesos, culminó en el control de algunas partidas de costes, fundamental para dotar a Luís Simões de este nivel de Resultados. El Resultado Líquido, refleja además, y a semejanza del año anterior, el efecto negativo del producto financiero de cobertura del Brent. Se trató de una operación financiera efectuada en 2008, bajo una óptica de prudencia y con una perspectiva de seguro, en un momento en el que la escalada de los precios del Brent era vertiginosa, tendencia que se invirtió a continuación, culminado en una quiebra acentuada de los precios. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La Política Financiera del Grupo Luís Simões se asienta en tres vectores principales: la Autofinanciación como forma de financiación de la Inversión, la adecuación de la estructura temporal de los Capitales Ajenos a la naturaleza de las aplicaciones y el mantenimiento de una estructura financiera equilibrada. La preferencia dada a la autofinanciación, a lo cual ha contribuido el buen nivel de Cash Flow, por un valor de 15.329.000 Euros, constituye el factor decisivo en la materialización de los objetivos buscados. En cuanto al valor de Inversión, éste se presenta más bajo que en los últimos 3 años, y se refiere en su mayoría a la adquisición de vehículos. El Activo totalizó los 170.318.000 Euros, registrándose un incremento del 26% en comparación con el año pasado, influido en su mayoría por las Reservas de Reevaluación Libres efectuadas para los inmuebles del Grupo, por un valor de 18.160.000 Euros. 66 Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones (Miles de Euros) Leyenda Flujo de Caja 27.646 23.455 13.820 15.018 2006 13.229 2007 Inversiones 15.329 10.910 2008 13.799 2009 Al final del año 2009, la empresa matriz adquirió el 51% del capital de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., pasando a tener la totalidad del capital de esa empresa. Esta operación sólo fue posible porque las 3 ramas de los Holdings Familiares, efectuaron un incremento de capital de aproximadamente 13 Millones de Euros. La operación antes indicada permitió al Grupo Luís Simões, una estructura Financiera más sólida, culminando con un índice de Autonomía Financiera del 28% y un Coeficiente de Solvencia del 39%. PERSPECTIVAS PARA EL FUTURO El año 2010 se encara como el año de inicio de la recuperación económica con impactos positivos esperados en Grupo. Por un lado se espera que las reducciones de las ventas principalmente en el mercado entre Portugal y España, den lugar a una recuperación aunque sea pequeña. Mientras tanto el mercado continuará en acción y no se lo pondrá fácil a las empresas que no se adapten a los nuevos tiempos, donde primará la competencia. En este sentido, el Grupo Luís Simões una vez posicionado como Líder en los sectores donde actúa, se concentrará durante 2010 en las siguientes áreas, definidas como prioritarias y fundamentales: ▪ Gran enfoque en los clientes y en el mercado, se le dará prioridad al crecimiento de negocio con la conquista de nuevos clientes, ya sea en los sectores actuales o en nuevos sectores de mercado, la coyuntura económica podrá favorecer los procesos de externalización logística por parte de los clientes; ▪ Mantener la inversión en el desarrollo de las tecnologías de la información que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos y Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL y de transportes, y permitan tener más y mejor información de gestión. En este contexto se debe indicar: ▪ La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para gestionar la actividad de CoPacking; ▪ La apuesta continua por la implementación de la Radio Frecuencia en todas las operaciones; ▪ La introducción de nuevos módulos de información de gestión en la herramienta de Business Inteligence (Productividad Individual, Gestión de la Flota, Indicadores RH); ▪ El Portal del Proveedor, mayor rapidez en el acceso a la información, ya sea a nivel interno, o en relación con los proveedores. ▪ En 2009 era intención de la empresa, proceder a la implementación del proyecto de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin embargo, y por causa de la enorme disminución de la actividad registrada en toda la Península Ibérica, no se dieron las condiciones para ponerlo en práctica. Esta reducción de la actividad fue muy evidente no permitiendo que tuviésemos garantías de masa crítica (en términos de volúmenes de transporte) que consiguiesen hacer frente a las grandes inversiones asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de intermodalidad, seguiremos estando atentos a las oportunidades que se revelen como ventajosas para la empresa. ▪ En cuanto a la actividad Inmobiliaria, la perspectiva para 2010 se centra: ▪ En la gestión corriente del patrimonio existente; ▪ En la continuación de las iniciativas tendentes a la concretización de las nuevas inversiones en Gaia; ▪ En la concretización de una solución de referencia para las actividades de Luís Simões en Madrid; ▪ En el inicio/conclusión de las obras referentes a la Terminal de Transportes de Azambuja. Esta terminal, que se espera que sea la primera de muchas dentro de la empresa, marcará claramente la alteración del paradigma en materia de gestión de operaciones de transporte. Moninhos, 28 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 67 13.2| BALANCE CONSOLIDADO Valores en Euros 2009 Activo Notas Activo bruto 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Líquido Activo Líquido Inmovilizado Inmovilizados inmateriales: Gastos de instalación 27 618.993 597.739 21.254 52.420 Gastos de investig. y desarrollo 27 3.000 3.000 0 833 Propiedad industrial y otros derechos 27 38.000 17.100 20.900 28.500 Diferencias de consolidación 27 8.037.116 5.625.981 2.411.135 2.812.990 8.697.109 6.243.820 2.453.289 2.894.743 12.168.069 2.323.482 Inmovilizados materiales: Terrenos y recursos naturales 27 12.168.069 Edificios y otras construcciones 27 63.127.731 20.128.781 42.998.950 7.203.109 Equipamiento básico 27 78.735.534 32.652.419 46.083.115 40.916.527 Equipamiento de transporte 27 1.345.650 808.090 537.560 99.574 Herramientas y utensilios 27 102.567 95.652 6.915 413.062 Equipamiento administrativo 27 11.296.628 8.626.510 2.670.118 1.306.804 Otros inmovilizados materiales 27 1.763.939 1.036.689 727.250 575.761 Inmovilizados en curso 27 254.436 254.436 15.900.670 105.446.413 68.738.989 425.914 425.914 88.970 425.914 425.914 88.970 1.291.552 1.291.552 1.138.356 Productos y trabajos en curso 115.304 115.304 628.130 Productos acabados e intermedios 382.300 382.300 187.082 2.069.480 2.069.480 3.750 3.858.636 3.858.636 1.957.318 168.794.554 63.348.141 Inversiones financieras: Títulos y otras aplicaciones financieras 27 Circulante Existencias: Materias primas, subsidiarias y de consumo Mercancías Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 68 Deudas de terceros – Medio y largo plazo: Clientes de cobro dudoso 32 3.250.824 3.247.692 3.132 Empresas del grupo 3.132 6.375.000 Empresas participadas y participantes 1.500.000 Otros Deudores 471.054 3.721.878 471.054 3.247.692 474.186 7.878.132 48.797.163 43.925.780 Deudas de terceros – Corto plazo: Clientes, c/c 48.797.163 Empresas del grupo 570.785 Empresas participadas y participantes 263.224 Adelantos a proveedores Estado y otros entes públicos 53 Otros deudores 51 2.520 2.520 0 750.274 750.274 619.581 2.903.424 2.903.424 5.021.068 52.453.381 52.453.381 50.400.438 299.236 299.236 122.810 Depósitos bancarios y caja: Depósitos bancarios Caja 22.445 22.445 21.296 321.681 321.681 144.106 Incrementos y aplazamientos Incrementos de beneficios 52 1.126.328 1.126.328 945.688 Costes diferidos 52 647.437 647.437 245.149 Activos por impuestos diferidos 38 3.110.371 3.110.371 2.374.910 4.884.136 3.565.747 170.317.636 135.668.443 4.884.136 Total de amortizaciones 69.591.961 Total de ajustes 3.247.692 Total del Activo 243.157.289 72.839.653 69 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Capital Propio y Pasivo Notas 2009 2008 Capital proprio Capital 50 29.578.950 16.650.000 Diferencias de consolidación 50 -1.307.348 118.794 Acciones (cuotas) propias – valor nominal 50 -1.365.300 Acciones (cuotas) propias – descuentos y primas 50 -2.475.054 50 7.374.229 113.248 Reservas legales 50 1.924.783 1.778.993 Otras reservas 50 13.920.253 13.959.881 Reservas de reevaluación Reservas: Resultados de ejercicios anteriores 50 Subtotal Resultado líquido del ejercicio Total del capital proprio Intereses minoritarios -956.269 126.852 46.694.244 32.747.768 1.015.569 -662.863 47.709.813 32.084.905 1.228.042 1.616 514.311 365.375 514.311 365.375 8.637.009 5.060.943 Pasivo Provisiones: Otras provisiones 46 Deudas a terceros - Medio y largo plazo Préstamos por obligaciones: Deudas a instituciones de crédito 55 Otros Accionistas (socios) 1.593.000 Proveedores de inmovilizado, c/c 31.045.585 27.779.916 41.275.594 32.840.859 24.816.157 26.338.196 21.907.640 21.868.767 342.393 190.705 12.402.049 12.076.946 Deudas a terceros - Corto plazo Préstamos por obligaciones: Deudas a instituciones de crédito 55 Proveedores, c/c Proveedores – Fact. en recibidas y pendientes de aprobación Proveedores de inmovilizado, c/c Estado y otros entes públicos 53 4.480.608 2.503.539 Otros acreedores 51 2.702.115 227.054 67.650.962 63.205.207 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 70 Incrementos y aplazamientos Incrementos de costes 52 6.971.222 6.315.587 Ingresos no vencidos 52 354.584 188.125 Pasivos por impuestos diferidos 38 4.613.108 666.769 11.938.914 7.170.481 Total del pasivo 121.379.781 103.581.922 Total del Capital Propio, de los Intereses Minoritarios y del Pasivo 170.317.636 135.668.443 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vitor José Caetano Sousa José Luís Soares Simões - Presidente |Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 13.3| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZA Valores en Euros Costes y pérdidas 2009 2008 Coste de las mercancías vendidas y de las materias consumidas: Mercancías 210.129 Materias 12.210.043 Suministros y servicios externos 83.316 12.420.172 17.389.110 107.368.322 17.472.426 112.004.383 Costes del personal Remuneraciones 36.302.817 Otros 9.319.679 Amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial 33.719.924 45.622.496 8.398.925 12.597.074 10.739.227 Ajustes 990.356 517.866 Provisiones 270.288 Impuestos 484.216 Otros costes y pérdidas operacionales 89.053 (A) Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 13.857.718 316.024 42.118.849 11.573.117 437.420 573.269 179.841.977 97.069 534.489 183.703.264 71 Intereses y costes similares: Otros 5.409.189 (C) Costes y pérdidas extraordinarias (E) Impuestos sobre el rendimiento del ejercicio (G) Intereses Minoritarios 5.409.189 4.913.869 4.913.869 185.251.166 188.617.133 1.070.838 926.418 186.322.004 189.543.551 -480.755 -1.332.062 185.841.249 188.211.489 455.680 Resultado consolidado líquido del ejercicio 1.015.569 -662.863 187.312.498 187.548.626 Beneficios y ganancias Ventas Mercancías 338.370 Productos 608.700 311.816 Prestaciones de servicios 175.687.495 Variación de la producción 1.649.611 176.337.681 170.342.831 -512.827 Trabajos para la propia empresa -62.554 294.272 Beneficios complementarios 288.047 7.568.802 8.898.350 Subsidios a la explotación 145.284 218.838 Otros beneficios y ganancias operacionales 207.382 Reversiones de amortizaciones y ajustes 371.548 (B) 172.601.142 393.921 8.293.016 523.654 184.412.142 Rendimientos de participación de capital 10.034.763 182.861.398 278.590 Otros impuestos y beneficios similares Relativos a empresas del grupo 498.840 Otros 671.256 (D) Beneficios y ganancias extraordinarias (F) 671.256 185.083.398 2.229.100 187.312.498 701.329 1.478.759 184.340.157 3.208.469 187.548.626 Resumen: Resultados operacionales: (B)-(A) Resultados financieros: (D-B)-(C-A) Resultados corrientes: (D)-(C) Resultado antes de impuestos: (F)-(E) Resultado consolidado líquido del ejercicio: (F)-(G) 4.570.164 -4.737.932 -167.768 990.494 1.471.249 -841.866 -3.435.110 -4.276.976 -1.994.925 -662.863 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vitor José Caetano Sousa José Luís Soares Simões -Presidente| Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 72 13.4| ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS 0 - NOTA INTRODUCTORIA El Grupo Luis Simões (“Grupo”), está constituido por LS – Luis Simões, SGPS, S.A., y subsidiarias. LS – Luis Simões, SGPS, S.A., sociedad anónima, con sede en Moninhos, Loures, fue constituida el 5 de agosto de 1996 y tiene por objeto social la gestión de participaciones sociales de otras sociedades, como forma indirecta de ejercicio de actividades económicas. El Grupo opera en las siguientes áreas de negocio: 1- La actividad del transporte vial de mercancías que representa cerca del 56% del volumen de negocios del Grupo, lidera el mercado del transporte nacional y el mercado de los flujos viales en la Península Ibérica. 2- La actividad logística que representa cerca del 40% del volumen de negocios del Grupo, lidera en la Logística y Distribución de productos de gran consumo, en Portugal, prestando servicios integrados de transporte, almacenamiento, preparación de pedidos, control de inventarios y distribución, además de otros servicios de valor añadido. En España, esta actividad está también especializada en la Logística y Distribución de productos de gran consumo. 3- Las otras actividades que representan cerca del 4% de la facturación global del Grupo, cumplen dos objetivos fundamentales: apoyar a las actividades principales del Grupo y desarrollar negocios autónomos en sus mercados específicos. Los estados financieros se prepararon de acuerdo con los principios de contabilidad definidos en el Plan Oficial de Contabilidad, con las alteraciones introducidas por el decreto ley nº. 238/91, de 2 de julio y el decreto ley nº. 35/2005, de 17 de febrero, según la convención de los costes históricos, sobre la base de la continuidad de las operaciones, de conformidad con los principios de prudencia, especialización de los ejercicios, consistencia, sustancia sobre la forma y materialidad. Los estados financieros preparados respetan las características de relevancia, fiabilidad fiabilidad y comparabilidad y les proporcionan a los usuarios una Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL información útil acerca de la posición financiera, de las alteraciones de ésta y de los resultados de las operaciones. Las notas que se siguen respetan la numeración secuencial definida en el Plan Oficial de Contabilidad para la presentación de estados financieros consolidados. Las notas cuya numeración se encuentra ausente de este anexo no son aplicables al Grupo o su presentación no es relevante para la lectura de los estados financieros consolidados anexos. Los valores indicados se encuentran expresados en euros. I - INFORMACIÓN RELATIVA A LAS EMPRESAS INCLUIDA EN LA CONSOLIDACIÓN Y A OTRAS 1. INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN Sede Participantes Firma % Método Integral LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Moninhos – Loures Transportes Luís Simões, S.A. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% DLS – Distribuição Luís Simões, S.A. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% Transportes Reunidos, Lda. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% Guadalajara– España LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% RETA – Gestão e Locação de Frotas, S.A. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% SOCAR - Equip. Transp. Serv. Técnicos, S.A. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% LUSISEG – Mediadores de Seguros, Lda. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. Moninhos – Loures LS - Luis Simões SGPS, S.A 100% F.L. Simões, SGPS, S.A. Moninhos – Loures LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 100% Patrimundus - Investimentos Imobiliários, S.A. Carregado – Alenquer LS - Luís Simões, SGPS, S.A. 11,76% SOLMONINHOS - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária , Lda. Moninhos – Loures LS - Luis Simões SGPS, S.A 11,51% Luís Simões Logística Integrada, S.A. 73 En relación al ejercicio anterior, se alteró el método de consolidación, pasando a ser utilizada la consolidación integral, en detrimento del método de consolidación proporcional. Además, se produjeron las siguientes alteraciones en relación al perímetro de consolidación: - La participada LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, de la que se tenía un 49% en 2008, fue adquirida por la empresa matriz en el 51% restante de su capital; - Adquisición del 100% del capital de F.L. Simões, SGPS, SA, que posee el 4,62% del capital de la empresa matriz; - Consolidación por primera vez de Patrimundus – Investimentos Imobiliários, SA, debido al control que el grupo ejerce sobre la misma; - Alteración de la participación directa en Solmoninhos, Lda, del 99% al 11,39% por incremento del capital social de la empresa, sin seguimiento del mismo por parte de LS-Luis Simões, SGPS, SA, y alteración de la participación de LS-Gestão Empresarial e Imobiliária, SA en Solmoninhos, Lda del 1% al 0,12%, por el mismo motivo. De este modo, la Participación indirecta de LS-Luis Simões, SGPS, SA en Solmoninhos, Lda es del 11,51%. Continúa en el perímetro de consolidación debido al control que el grupo ejerce sobre la misma. Las alteraciones referidas no son materialmente relevantes, por lo que no se presentan sus efectos sobre las principales partidas de los estados financieros. 7. NÚMERO MEDIO DE TRABAJADORES AL SERVICIO, DURANTE EL EJERCICIO El número medio de empleados al servicio de las empresas incluidas en la consolidación, durante el ejercicio, fue de 1.313 distribuido como sigue: 2009 Órganos sociales Personal de producción Personal de otros sectores y la respectiva parte proporcional en la situación líquida inicial de la participada en el primer año de consolidación. Las diferencias de consolidación positivas registradas en inmovilizados inmateriales, en la partida “Diferencias de consolidación”, son como sigue: Año de adquisición Activo bruto Amortizaciones acumuladas Transportes Luís Simões, S.A. 1996 5.760.826 4.032.578 1.728.248 DLS - Distribuição Luís Simões, S.A. 1996 1.407.149 985.004 422.145 Luís Simões Logística Integrada, S.A. 1996 348.026 243.618 104.408 RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A. 1996 352.999 247.099 105.900 SOCAR - Carroçarias de Carga, S.A. 1996 2.469 1.728 741 LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. 1996 165.646 115.952 49.694 8.037.115 5.625.981 2.411.134 Las diferencias de consolidación registradas en el capital propio presentan la siguiente composición: Año de adquisición 2008 3 3 1.220 1.202 555 526 1.778 1.731 III - INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PROCEDIMIENTOS DE CONSOLIDACIÓN 10. DISCRIMINACIÓN DE LA PARTIDA “DIFERENCIAS DE CONSOLIDACIÓN” Las diferencias de consolidación, expresas en los mapas siguientes, se corresponden a la diferencia entre los valores de adquisición de las participaciones Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Activo líquido Activo bruto Diferencias de consolidación negativas Transportes Reunidos, Lda. 1996 -112.818 Luisiseg – Mediadores de Seguros, Lda. 1996 -5.976 -118.794 Diferencias de consolidación positivas LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. (51%) 2009 1.412.061 PATRIMUNDUS - Investimentos Imobiliários, S.A. 2009 14.081 1.426.142 1.307.348 74 Las diferencias de consolidación existentes en 2009 resultan de la adquisición de empresas del grupo, en las que la empresa-matriz poseía ya el control. Las adquisiciones se realizaron con el objetivo de la reestructuración del grupo y no con la obtención de cash flows futuros, por lo que el método seguido para el registro de las diferencias de consolidación generadas, y reconocidas en el capital propio, fue el de la distribución de intereses. 12. OPERACIONES DE CONSOLIDACIÓN Los márgenes incluidos en existencias, así como las plusvalías en las transacciones de inmovilizado realizadas entre empresas del grupo, se eliminaron cuando fueron materialmente relevantes. 13. FECHAS DE REFERENCIA DE LA CONSOLIDACIÓN Todos los estados financieros de las empresas incluidas en la consolidación se elaboraron con relación al 31 de diciembre de 2009. 14. COMPARABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros consolidados el 31 de diciembre de 2009 no son directamente comparables con las del ejercicio anterior, en virtud de las alteraciones al método y al perímetro de consolidación referidas en la Nota 1. Sin embargo, las alteraciones al perímetro de consolidación no son materialmente relevantes, por lo que no se presentan sus efectos sobre las principales partidas de los estados financieros. 15. CRITERIOS VALORIMÉTRICOS DIFERENTES DE LOS ADOPTADOS EN LA CONSOLIDACIÓN Los principales criterios valorimétricos utilizados por las empresas del Grupo se aplicaron de forma consistente entre sí y son los que constan de la nota 23 de este anexo. 17 - AMORTIZACIÓN DEL VALOR DE LA PARTIDA “DIFERENCIAS DE CONSOLIDACIÓN” MÁS ALLÁ DEL PERÍODO DE 5 AÑOS El valor registrado en el Activo en Diferencias de Consolidación “Goodwill”, se está amortizando con una tasa anual del 5%, por el hecho de prever que la inversión será recuperable, en un plazo de 20 años. 18. CRITERIOS DE CONTABILIDAD DE LAS PARTICIPACIONES EN ASOCIADAS Las inversiones financieras en empresas del Grupo y asociadas se encuentran registradas al coste de adquisición en los estados financieros de las empresas poseedoras. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL IV - INFORMACIÓN RELATIVA A COMPROMISOS 22 - RESPONSABILIDADES POR LAS GARANTÍAS PRESTADAS La responsabilidad de las empresas incluidas en la consolidación por garantías prestadas es de 1.615.523€ y se refiere exclusivamente a garantías bancarias. Adicionalmente las empresas presentaron pagarés a terceros como garantía de pago de deudas que, a 31 de diciembre de 2009, ascienden a 59.942.392€. V - INFORMACIÓN RELATIVA A POLITICAS DE CONTABILIDAD 23 – BASES DE PRESENTACIÓN Y PRINCIPALES CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS Bases de presentación Los estados financieros consolidados anexos se presentaron preparados en el presupuesto de continuidad de las operaciones, a partir de los libros y registros de contabilidad de las empresas incluidas en la consolidación (Nota 1), mantenidos de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Portugal. Principales criterios valorimétricos Los principales criterios valorimétricos utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados fueron los siguientes: 23.1 Inmovilizados inmateriales Los inmovilizados inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan por el método de las cuotas constantes conforme a los títulos legales en vigor. Las diferencias de consolidación activas (“Goodwill”)) y las respectivas amortizaciones acumuladas son otro componente de los inmovilizados inmateriales, cuya explicación remite a la Nota 17. 23.2 Inmovilizados materiales Los inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance al coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin, o de reevaluaciones libres. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes, a partir de la fecha de entrada en funcionamiento de los bienes, conforme a los títulos legales vigentes. Los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero están incluidos 75 en los inmovilizados materiales por los valores de los contratos, siendo depreciados en la misma base de las restantes inmovilizaciones, los gastos con reparaciones y mantenimiento de inmovilizados se consideran como coste en el año en el que se producen. Todas las adquisiciones y beneficios de montante significativo se capitalizadas y amortizan de acuerdo con la vida útil de los bienes correspondientes. 23.3 Inversiones financieras 23.3.1 Participaciones financieras en empresas del Grupo Las empresas del Grupo son las empresas controladas por el Grupo Luís Simões. Existe control cuando el Grupo Luís Simões tiene el poder, directo o indirecto, de dirigir las políticas financieras y operacionales de la empresa, con el objetivo de influir en los beneficios resultantes de su actividad. Las empresas del Grupo se incluyen en la consolidación por el método de la consolidación integral, desde la fecha en la que se adquiere el control hasta la fecha en la que efectivamente termina. La contabilización a través del coste de adquisición es el método utilizado para contabilizar la adquisición de las subsidiarias del Grupo. El coste de una adquisición se mide por el justo valor de los bienes, instrumentos de capital utilizados y riesgos incurridos o asumidos en la fecha de adquisición, más los costes directamente atribuibles a la adquisición. Los bienes identificables adquiridos y los riesgos y contingencias asumidos en una combinación de negocio se miden inicialmente por el justo valor en la fecha de adquisición, independientemente de la extensión de algún interés minoritario. El exceso del coste de la adquisición en relación al justo valor de la parcela del Grupo de los bienes identificables adquiridos se registra como Goodwill. Si el coste de adquisición fuera inferior al justo valor del valor líquido de los bienes de la subsidiaria adquirida, la diferencia se registra directamente en el estado de los resultados. Los saldos y las transacciones intergrupo, y las ganancias no realizadas en transacciones entre empresas del Grupo se eliminan. Las pérdidas no realizadas también se eliminan excepto si la transacción pone de manifiesto la evidencia de imparidad de un bien transferido. Las políticas de contabilidad de las subsidiarias se alteran siempre que es necesario, con el fin de garantizar la consistencia con las políticas adoptadas por el Grupo. 23.3.2 Otras participaciones Las demás participaciones (títulos y otras aplicaciones financieras) se encuentran sustituidos en el balance por el coste de adquisición. 23.3.3 Inversiones en Inmuebles Se encuentran valorados al coste de adquisición o de producción, incrementado por todos los gastos incurridos en la adquisición de los mismos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 23.4 Existencias Las existencias están valoradas al coste de adquisición o de producción. El coste se calcula como sigue: 23.4.1 Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 23.4.2 Productos y Trabajos en Curso Se encuentran valorados al coste de producción. 23.4.3. Productos Acabados e Intermedios Se encuentran valorados al coste de producción. 23.4.4. Mercancías Se encuentran valoradas al coste de adquisición o de producción, adoptándose como método de coste de las salidas el coste específico. 23.5 Especialización de beneficios y costes Los beneficios inherentes a las ventas se reconocen en el estado de los resultados cuando los riesgos y ventajas inherentes a la posesión de los bienes vendidos se transfieren al comprador. Los beneficios relacionados con la prestación de servicios se reconocen al presentarlos. Todos los beneficios y costes, relativos a ingresos y gastos, se registran de acuerdo con el principio del incremento o de la especialización del ejercicio, por el que, se reconocen a medida que se generan, independientemente del momento en el que se reciben o pagan. Las diferencias entre los dos momentos dan origen a un registro en las partidas de Incrementos y Aplazamientos. Las vacaciones y el subsidio por vacaciones se registran como coste del año en el que los empleados adquieren el derecho a recibirlo. Como consecuencia, el valor de las vacaciones y el subsidio de vacaciones vencido y el pago a la fecha del balance, se estimó e incluyó en la partida de incrementos de costes. 23.6 Deudas a recibir Las cuentas a recibir se sustituyen por los valores de las facturas correspondientes, disminuidas de los ajustes efectuados para créditos de cobro dudoso, efectuados en base a las estimaciones de riesgo de cobro basado en una perspectiva comercial. Las deudas consideradas como incobrables se eliminan de las cuentas a recibir en el período en el que se identificaran. 23.7 Provisiones Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene un compromiso legal o derivado de una decisión formal de la gestión, , relacionada con eventos 76 passados, es probable que resulte en un gasto de recursos para cumplir con ese compromiso, y la estimativa se pueda calculan con una fiabilidad razonable. 23.8 Subsidios Los subsidios sólo se reconocen cuando se reciben o cuando la Empresa tenga la garantía de su atribución y que cumplirá las condiciones contractuales asociadas. Los subsidios a la explotación se reconocen en el estado de los resultados durante los períodos en los que se reconocen los costes a compensar. Los subsidios relativos a las inversiones se registran en “ingresos no vencidos”, siendo transferidos a los resultados (beneficios extraordinarios del ejercicio) a lo largo de la vida útil de los bienes en la proporción de las amortizaciones de los respectivos bienes subsidiados. 23.9 Deudas de y a terceros en moneda extranjera Los saldos expresados en moneda extranjera para los que no se ha fijado el cambio se actualizan a los cambios practicados en la fecha del balance. Las diferencias de cambio emergentes positivas y negativas se contabilizan en los resultados (salvo las diferencias de cambio positivas relacionadas con las operaciones a medio y largo plazo que están diferidas por considerarse reversibles). 23.10 Presentación a medio y largo plazo Los activos realizables y los pasivos exigibles a más de un año de la fecha del balance se clasifican a medio y largo plazo en el balance. 23.11 Impuestos sobre el rendimiento 23.11.1 Impuesto corriente El impuesto sobre el rendimiento del ejercicio se determina basado en el resultado ajustado de acuerdo con la legislación fiscal. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de la Administración Fiscal durante un período de cuatro años (seis en caso de perjuicio fiscal) y de 5 a 10 años para la Seguridad Social. De este modo, los estados fiscales de las empresas del Grupo de los años de 2006 a 2009, podrán estar aún sujetas a revisión, a pesar de que los respectivos Consejos de Administración consideren que las posibles correcciones resultantes de las revisiones fiscales de dichas declaraciones de impuestos no podrán tener un efecto significativo en los Estados Financieros de 31 de diciembre de 2009. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 23.11.2 Impuesto diferido Se reconocen los impuestos diferidos resultantes de las diferencias temporales significativas surgidas entre los activos y los pasivos a efectos de informe de contabilidad y su base tributable, así como de perjuicios y créditos fiscales reportables para los años siguientes (cuando sea aplicable). Los perjuicios y los créditos fiscales susceptibles de ser utilizados en el futuro se reevalúan al final de cada ejercicio, reconociéndose únicamente los activos por impuestos diferidos con posibilidad de recuperación. 23.12 Instrumentos financieros Con el fin de cubrir el riesgo de variación de los precios de los combustibles, el Grupo llevó a cabo contratos de cobertura (swaps) de combustibles. Los resultados de estas operaciones se reconocieron en costes o beneficios financieros en el momento de la liquidación de la operación correspondiente. 24 - COTIZACIONES UTILIZADAS PARA LA CONVERSIÓN EN MONEDA PORTUGUESA DE LAS CUENTAS INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN EL ESTADO DE LOS RESULTADOS, ORIGINARIAMENTE EXPRESADAS EN MONEDA EXTRANJERA MAD Valores a pagar 11.422 Valores a recibir 11.223 VI - INFORMACIÓN RELATIVA A DETERMINADAS PARTIDAS 25 - COMENTARIOS DE LAS PARTIDAS “GASTOS DE INSTALACIÓN” Los Gastos de Instalación corresponden esencialmente a los gastos con el proyecto de informática a bordo, estudio internacional para franchising, proyecto de Norma de calidad ISO 9001:2000, proyecto clienting. 77 27 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO QUE CONSTAN EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y AJUSTES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Variación de perímetro (a) Reevaluación Ajuste Incrementos Transf. y Descuentos Alienaciones Saldo Final INMOVIL.INMATERIALES Gastos de instalación Gastos investig. Desarrollo Prop. ind otros derechos 1.185.945 -566.952 618.993 3.000 3.000 38.000 38.000 8.037.115 8.037.115 Inmovilizado en curso Diferen. consolidación 9.264.060 -566.952 8.697.108 321.726 1.255.440 12.168.069 221.138 284.440 12.878.585 63.127.731 INMOVIL. MATERIALES Terrenos rec. naturales 2.323.482 4.429.084 4.481.789 Edif otras construcciones 12.744.941 15.485.479 22.082.027 Equipamiento básico 66.120.222 667.164 15.598.995 8.862.980 9.212.134 78.735.535 Equip. transporte 864.762 159.120 22.721 18.081 317.129 1.345.651 Herram. y utensilios 641.815 30.928 3.143 384 -572.935 102.567 Equip. administrativo 8.381.970 1.618.278 1.650.343 16.581 -337.382 11.296.628 Ot. inmoviliz. materiales 1.136.447 408.469 54.380 8.709 173.352 1.763.939 15.900.670 7.240.930 247.889 0 -23.135.054 254.436 108.114.309 30.039.453 13.798.610 9.512.902 -208.731 168.794.555 88.970 1.278 333.660 -5.119 -3.113 425.914 88.970 1.278 333.660 -5.119 -3.113 425.914 117.467.339 30.040.731 14.132.270 9.507.783 -778.796 177.917.577 Inmovilizado en curso 26.563.817 INVERS. FINANCIERAS Tit. ot. aplic financ. Total Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 26.563.817 78 (a) Las variaciones de perímetro se refieren a la adquisición del 51% restante del capital de LS– Gestão Empresarial e Imobiliária, SA y a la inclusión de Patrimundus – Investimentos Imobiliários, SA en el perímetro de consolidación. En 2009 se transfirió al inmovilizado firme los valores relativos al nuevo centro de operaciones logísticas del futuro (almacén automático en Carregado). Cabe mencionar aún la reevaluación libre efectuada a los siguientes inmuebles propiedad de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, que tuvo lugar en el presente ejercicio: AMORTIZACIONES Y AJUSTES Partidas Saldo Inicial Variación de perímetro Reevaluación Ajuste Anulación/ Reversión Refuerzo Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de instalación 1.133.524 31.166 Gastos de investig. y desarrollo 2.168 833 3.000 Prop. industrial y otros derechos 9.500 7.600 17.100 5.224.125 401.856 5.625.981 Diferencias de consolidación 566.952 597.739 6.369.317 0 0 441.455 566.952 6.243.820 5.541.832 5.596.876 7.619.520 1.510.896 140.344 20.128.781 25.203.695 392.825 9.663.870 2.607.971 36.652.419 Equipamiento de transporte 765.188 56.355 116.209 129.661 808.091 Herramientas y utensilios 228.753 30.783 2.294 166.178 95.652 7.075.166 1.312.861 736.795 498.313 8.626.510 560.686 341.574 125.554 -8.875 1.036.689 39.375.320 7.731.274 7.619.520 12.155.619 3.533.592 63.348.142 45.744.637 7.731.274 7.619.520 12.597.074 4.100.544 69.591.961 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y otras construcciones Equipamiento básico Equipamiento administrativo Otros inmovilizados materiales Total Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 79 32 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL ACTIVO CIRCULANTE 2009 AJUSTES Impuesto Corriente Saldo Inicial Partidas Variación de perímetro Refuerzo Saldo Final Reversión Clientes de cobro dudoso Resultado antes del impuesto 2.312.114 62.936 Diferencias temporales 1.001.232 539.577 -3.861.151 -5.316.164 -547.805 -4.713.651 3.568.115 4.952.201 -1.566.512 -73.173 1.453.798 165.377 IRC 25% 25% IRC 12.5% Diferencias permanentes Deudas de terceros: 2.614.806 169 990.356 357.639 3.247.692 2.614.806 169 990.356 357.639 3.247.692 33 – DEUDAS A TERCEROS QUE VENCEN EN MÁS DE 5 AÑOS Las deudas a terceros que vencen en más de 5 años se corresponden, exclusivamente, a leasings, conforme a lo indicado en la nota 47. 36 – REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO CONSOLIDADO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS POR MERCADOS GEOGRÁFICOS Y POR ACTIVIDADES Resultado tributable Perjuicios fiscales (diferencia temporal) Deducción de perjuicios fiscales (diferencia temporal) Tasa de Impuesto - Empresas con sede en Portugal Derrama 1.5% 1.5% 195.976 9.227 30% 30% 25.391 49.613 Valor total del Impuesto 221.367 58.840 Utilización beneficio fiscal -174.557 -15.027 Valor del impuesto Mercados Mercado Interno Mercado Externo - Empresa con sede en España Total IRC Ventas - Transportes - Logística - Otros 71.000 0 71.000 0 0 0 536.944 42.242 579.187 607.944 42.242 650.187 Prestaciones de Servicios Valor del impuesto Deducción Dupla Tributación Internacional -728 Tributaciones autónomas - Transportes 64.051.658 34.668.744 98.720.402 - Logística 67.174.266 2.893.285 70.067.551 6.652.761 246.781 6.899.541 137.878.685 37.808.809 175.687.494 - Otros 2008 60.313 56.952 106.395 100.765 Utilización en el ejercicio -349.079 -1.413.878 Utilización en el ejercicio-RETGS -254.453 Impuesto corriente Impuesto Diferido Beneficio fiscal-SIFIDE 16.380 -18.950 (II) -587.151 -1.432.828 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -480.756 -1.332.063 Impuesto diferido 38 – IMPUESTOS DIFERIDOS La armonización entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL (I) 80 Los movimientos que tuvieron lugar durante el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Descripción Variación de perímetro Saldo Inicial Efecto del ejercicio Saldo Final Activos por impuestos diferidos: Perjuicios fiscales 2.054.127 77.715 405.125 2.536.967 Beneficios fiscales SIFIDE (I+D) 77.523 0 226.904 304.426 Ajustes de Deudas de terceros 193.623 0 -21.481 172.142 49.638 0 -24.819 24.819 0 0 72.016 72.016 2.374.911 77.715 657.745 3.110.371 Plusvalías no tributadas por reinversión 41.902 0 -19.749 22.153 40% de las reservas de reevaluación no realizadas 17.478 17.374 -18.666 16.187 0 0 25.664 25.664 0 0 3.758.143 3.758.143 97.629 101.614 44.336 243.578 509.760 0 37.623 547.383 666.769 118.988 3.827.351 4.613.108 Conversión Plan contable de España Restablecimiento Financiero – Plusvalías no tributadas Pasivos por impuestos diferidos: Amortizaciones no deducibles Reserva Reevaluación – Amortizaciones no deducibles Restablecimiento financiero – Amortizaciones no deducibles Resultados no realizados en operaciones intragrupo 39 – REMUNERACIONES ATRIBUIDAS A LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS SOCIALES QUE ESTÉN RELACIONADAS CON EL EJERCICIO DE LAS RESPECTIVAS FUNCIONES Órganos Sociales Administración 42 - CUADRO DISCRIMINATIVO DE LAS REEVALUACIONES Remuneraciones Atribuidas a los Miembros Actuales 301.736.16 41 - INDICACIÓN DE LOS TÍTULOS LEGALES EN LOS QUE SE HA BASADO LA REEVALUACIÓN DE INMOVILIZADOS MATERIALES O DE INVERSIONES FINANCIERAS a) El Inmovilizado Material se reevaluó teniendo en cuenta lo dispuesto en el DL N.º 31/98 de 11/02; b) Los edificios de la empresa fueron objeto de una reevaluación libre, de acuerdo con la evaluación efectuada al final de marzo de 2009 por una entidad independiente. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Partidas Costes Históricos (a) Reevaluaciones (a) (b) Val. Contab. Reevaluados (a) 5.541.026 4.586.373 10.127.399 27.345.506 14.181.856 41.527.362 32.886.532 18.768.229 51.654.762 INMOVILIZADOS MATERIALES Terrenos Edificios y otras construcciones 81 (a) Valor líquido de amortizaciones (b) Engloban las sucesivas reevaluaciones 44 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Ejercicio Costes y Pérdidas 2009 Impuestos soportados 2008 2.156.508 2.754.584 Dif. de cambio desfavorables 109 29 Desc. pronto pag. concedidos 2 Otros costes y pérdidas financieras Resultados financieros Ejercicio Costes y Pérdidas 2009 Donativos 50.730 81.510 262.557 307.334 18.613 76.446 Multas y penalizaciones 158.667 50.314 Correcciones relativas a ejercicios anteriores 130.231 3.129 Otros costes y pérdidas extraordinarias 450.069 407.685 1.158.233 2.282.051 2.229.100 3.208.469 Deudas incobrables Pérdidas en inmovilizados 3.252.569 2.159.256 -4.737.932 -3.435.110 671.256 1.478.759 Resultados extraordinarios Ejercicio Beneficios y Ganancias 2009 Impuestos obtenidos 2008 194.405 Rendimientos de inmuebles 500.303 2.546 Rend de Particip Capital 278.590 Diferencias de cambio favorables 287 Descuentos de pronto pag. obtenidos 596 Reversiones y ot. beneficios y ganancias financieras 2008 Ejercicio Beneficios y Ganancias 2009 Recuperación de deudas Ganancias en existencias Ganancias en inmovilizados 476.255 697.034 671.256 1.478.759 La partida “Reversiones y ot. beneficios y ganancias financieras” se refiere a la ganancia obtenida con la anticipación del pago a proveedores. Beneficios penalizaciones contractuales 2008 16.551 10.006 509 2.147 1.203.501 2.730.987 495.967 9.404 Reducción de amortizaciones y provisiones 36.130 Otros beneficios y ganancias extraordinarias 117.073 14.558 Otros beneficios y ganancias extraordinarias 395.499 405.237 2.229.100 3.208.469 46 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DE PROVISIONES ACUMULADAS Y EXPLICITACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO Partidas Otras provisiones Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Saldo Inicial Incremento 365.375 270.288 Reducción 121.352 Saldo Final 514.311 82 47 – INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES CONTABLES Valor Líquido Terrenos Valor de la deuda Corto plazo Medio y largo plazo 2.147.460 2.158.262 198.397 1.959.866 Edificios y otras construcciones 12.175.634 12.236.878 1.124.866 11.112.013 Equipamiento básico 25.955.215 23.671.760 8.719.541 14.952.219 967.372 905.977 314.440 591.538 41.245.681 38.972.878 10.357.243 28.615.635 Equipamiento administrativo Total La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal: Años Portugal España Total 2011 7.641.968 0 7.641.968 2012 5.529.238 0 5.529.238 2013 4.683.193 0 4.683.193 2014 3.147.661 0 3.147.661 2015 y siguientes 7.613.574 0 7.613.574 28.615.635 0 28.615.635 Total VII – OTRA INFORMACIÓN 50 – CAPITAL PROPIO El 31 de diciembre de 2009 el capital de LS – Luis Simões, SGPS, S.A., totalmente suscrito y realizado, estaba compuesto por 5.915.790 acciones con el valor nominal de 5 Euros cada una, destacando como principales accionistas las siguientes personas jurídicas: Acciones Suscritas Accionista Número % Participación en el capital % Derechos de voto % Leonel Simões & Filhas SGPS. S.A. 1.646.910 27.8 27.8 27.8 Varanda do Vale SGPS. S.A. 1.646.910 27.8 27.8 27.8 Mira Serra SGPS. S.A. 1.646.910 27.8 27.8 27.8 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 83 La variación del capital propio se explica de la siguiente forma: Partidas del Capital Propio Capital social Cap.Propio 31-12-08 Resultado 2008 Distribución de Dividendos Gratificaciones al Personal Resultado 2009 Reclasificaciones Otros Movimientos 12.928.950 29.578.950 Acciones propias (valor nominal) -1.365.300 -1.365.300 Acciones propias (desc. y primas) -2.475.054 -2.475.054 7.404.749 7.374.229 -886 1.924.783 -527.548 13.920.253 -1.426.142 -1.307.348 117.867 -956.269 Res. Reevaluación 16.650.000 Cap.Propio 31-12-09 113.248 146.676 1.778.993 361.483 13.959.881 0 Dif consolidación 118.794 - Result.de ejercicios anteriores 126.852 1.171.023 Resultado líquido del ejercicio -662.863 662.863 32.084.905 0 Res. Legales Otras reservas -143.768 -10.000 -37.295 173.733 -29.965 1.015.569 -10.000 Reserva legal: La legislación comercial establece que, por lo menos, el 5% del resultado líquido anual tiene que destinarse a reforzar la reserva legal hasta que represente por lo menos el 20% del capital. Esta reserva no se puede distribuir a no ser en caso de liquidación de la empresa, pero se puede utilizar para absorber los perjuicios después de agotar las demás reservas, o incorporada en el capital. Reserva de reevaluación: Esta partida resulta de la reevaluación del inmovilizado material efectuada en términos de la legislación aplicable. De acuerdo con la legislación vigente y las prácticas contables seguidas en Portugal, estas reservas no son distribuibles entre los accionistas pudiendo únicamente, en determinadas circunstancias, ser utilizadas en futuros incrementos del capital de la Empresa o en otras situaciones especificadas en la legislación. Acciones Propias: Por la adquisición de la totalidad del capital de F.L.Simões, SGPS, SA, empresa que posee el 4,62% de la participación en LS - Luís Simões, SGPS, el grupo pasó a poseer de forma indirecta el 4,62% de las acciones propias. Reserva de Reevaluación: Por la reevaluación libre de los inmuebles efectuada por la participada LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, mientras era propiedad en un 49% del grupo. Diferencias de Consolidación: De acuerdo con lo mencionado en la nota 10. -37.295 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 0 14.656.635 47.709.812 Empresarial e Imobiliária, S.A., pasando a tener la totalidad del capital de esa empresa. Esta operación sólo fue posible porque las tres ramas de los Holdings Familiares, efectuaron un incremento de capital de aproximadamente 13 Millones de Euros. 51 – OTROS DEUDORES Y ACREEDORES Otros deudores Saldos deudores de proveedores Otros Otros acreedores 2009 2008 134.016 136.157 2.769.408 4.884.911 2.903.424 5.021.068 2009 2008 Personal 30.115 467 Saldos acreedores de clientes 12.794 29.068 2.659.207 197.529 2.702.115 227.064 Otros Al final del año 2009, LS, SGPS, SA adquirió el 51% del capital de LS – Gestão 1.015.569 1.015.569 84 52 – INCREMENTOS Y APLAZAMIENTOS Incrementos y aplazamientos 53 – ESTADO 2009 2009 2008 Saldos Deudores Incrementos de beneficios Prestaciones de servicios 895.697 819.309 Otros 230.630 126.378 1.126.328 945.687 Impuestos Seguros Contratos de asistencia técnica Otros 7.955 3.090 305.002 139.979 813 404 333.667 101.676 647.437 245.149 3.978.928 3.556.132 113.620 899.355 Empresas 2.190.061 268.155 63.741 0 624.872 1.591.945 6.971.222 6.315.587 Transportes Luís Simões, S.A. DLS - Distribuição Luís Simões, S.A. Reta - Gestão e Locação de Frotas S.A. Incrementos de costes Remuneraciones a liquidar Subcontratos Impuestos a liquidar Contratos de asistencia a vehículos Otros Ingresos no vencidos Subsidios para inversión, aún no amortizables Otros 121.523 303.427 0 51.157 66.602 354.584 188.125 Impuestos diferidos (ver nota 38) Impostos diferidos activos Impostos diferidos pasivos 3.110.371 2.374.910 4.613.108 666.769 -1.502.737 1.708.141 471.545 104.936 Saldos Deudores 278.730 817.766 Contribuciones a la Seguridad Social 750.274 Saldos Acreedores 287.502 417.617 Impuesto de Sello 40.518 356.073 332.079 536.709 265 240 3.140.024 1.569.998 4.480.608 619.591 2.503.538 54 – EMPRESAS DEL GRUPO PARTICIPADAS Y PARTICIPANTES Los saldos entre empresas de GLS, eliminados en el proceso de consolidación, son como se indica a continuación: Transportes Reunidos, Lda. Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda. Socar - Equip. Transp. e Serv. Técnicos S.A. LS - Gestão Empresarial e Imobiliária S.A. Solmoninhos, Lda. Luís Simões Logística Integrada S.A. Patrimundus - Invest. Imobiliários, S.A. TOTAL Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Saldos Acreedores Retenciones en el origen efectuadas por terceros Impuesto sobre el Valor Añadido Costes diferidos Plusvalía Leaseback de vehículos Impuesto sobre el Rendimiento 2008 Clientes 2009 Proveedores 2008 2009 2008 289.817 755.620 649.831 421.837 279.495 421.482 830.708 707.736 189.169 134.028 113.609 70.461 2.080 13.647 7.738 1.895 0 0 12.988 6.445 293.563 299.048 132.790 166.425 987.002 429.355 16.192 7.281 0 0 96.020 525 133.227 -29.574 366.527 641.001 52.209 0 159 0 2.226.562 2.023.606 2.226.562 2.023.606 85 Empresas Incrementos y Aplazamientos - Activo 2009 Transportes Luís Simões, S.A. DLS - Distribuição Luís Simões, S.A. Transportes Reunidos, Lda. Luís Simões Logística Integrada S.A. TOTAL Incrementos y Aplazamientos - Pasivo 2008 2009 Empresas 2008 2.889.276 1.304.900 266.333 92.897 2.842 77.522 0 23.014 0 159.343 0 15.576 199.528 69.882 2.743.492 1.289.325 3.169.168 1.397.797 3.169.168 1.397.797 Las transacciones entre empresas de GLS, eliminados en el proceso de consolidación, son como se indica a continuación: Empresas Suministros y servicios externos 2009 VVentas y Prestaciones de servicios 2008 2009 2008 Transportes Luís Simões, S.A. 46.971 -12.397 535.555 298.028 Reta - Gestão e Locação de Frotas S.A. 156.523 548.654 118.844 3.704 Transportes Reunidos, Lda. 0 15 81.388 54.995 Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda. 4 1.231 13.101 13.048 Socar - Equip. Transp. e Serv. Técnicos S.A. 810.758 3.846.667 -2.910 225.206 LS - Gestão Empresarial e Imobiliária S.A. 441.315 390.598 76.814 0 8.556 7.714 0 0 60.582 45.374 208.923 35.273 53.352 0 0 0 256.758 244.324 1.255.855 2.054.586 1.696.471 5.312.584 3.914.024 3.797.597 DLS - Distribuição Luís Simões, S.A. Solmoninhos, Lda. 5.823.009 3.223.242 2.778.048 2.468.809 Reta - Gestão e Locação de Frotas S.A. 1.812.101 1.766.303 1.793.479 4.623.505 Patrimundus - Invest. Imobiliários, S.A. Transportes Reunidos, Lda. 733.633 443.673 396.688 267.573 82.506 0 0 Socar - Equip. Transp. e Serv. Técnicos S.A. 1.068.328 282.388 3.981.616 4.632.171 83.466 43.135 8.132.482 3.471.000 5.465 5.110 0 0 Luís Simões Logística Integrada S.A. 24.156.373 27.388.447 939.613 598.890 Patrimundus - Invest. Imobiliários, S.A. 1.588 0 522.091 0 0 0 0 0 40.589.391 38.172.079 39.389.887 41.737.857 LS - Gestão Empresarial e Imobiliária S.A. Solmoninhos, Lda. LS - Luís Simões, SGPS, S.A. TOTAL LS - Luís Simões, SGPS, S.A. TOTAL 126.904 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2008 1.112.756 Luís Simões Logística Integrada S.A. Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda. 2009 1.626.455 DLS - Distribuição Luís Simões, S.A. 25.675.909 2008 240.406 6.778.525 20.845.871 2009 Otros Beneficios -138.348 Transportes Luís Simões, S.A. 4.937.275 Otros Costes 86 55 – PRÉSTAMOS BANCARIOS 2009 57 – EVENTOS SUBSECUENTES No se conocen eventos posteriores al 31.12.2009 que puedan influir en la presentación y la interpretación de los estados financieros reportados en aquella fecha. 2008 Corto Plazo Préstamos bancarios Descubiertos bancarios 409.809 9.791.823 21.406.348 17.781.822 24.816.157 27.573.645 Medio y Largo Plazo Préstamos bancarios 58 – OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Discriminación de los productos derivados suscritos por el grupo, principalmente cobertura del precio del Brent: Cantidad Fecha de inicio Fecha Final Resultado en 2009 Swap 6 meses 317 Toneladas 01-08-2008 31-01-2009 -179.765 3 way ampliable 317 Toneladas 01-06-2008 31-12-2009 -1.130.671 Swap 24 meses 317 Toneladas 01-06-2008 31-05-2010 -1.818.578 Produto Banco Português de Investimento 490.112 Banco Popular 37.180 BES 5.000.000 BES-España 2.207.080 2.643.171 Banco Caixa Geral 1.429.929 1.890.480 8.637.009 5.060.943 Plazos de reembolso de Medio y Largo Plazo 2010 1.390.067 2011 1.666.830 878.519 2012 2.541.865 895.983 2013 y siguientes 4.428.315 1.896.374 8.637.009 5.060.943 -3.129.014 B) Factoring: El grupo celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un total de 8.000.000 euros, que detalla los límites para su utilización para cada cliente, habiéndose cedido el 31-12-2009 el valor de 3.683.593 euros, en su totalidad sin recurso. El Censor Jurado de Cuentas Vitor José Caetano Sousa La Administración José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 56 – EVENTOS SUBSQUENTES Movimentos Existencias Iniciales Compras Regularización de Existencias Existencias Finales Costes en el Ejercicio Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Mercancías 3.750 1.138.356 2.275.858 12.362.731 0 509 2.069.480 1.291.552 210.129 12.210.044 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 87 13.5| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES EJERCICIO PARTIDAS 2009 Ventas y Prestaciones de Servicios 2008 176.337.680 172.601.142 -163.913.623 -166.989.494 Resultados brutos 12.424.057 5.611.648 Otros Beneficios y Ganancias Operacionales 11.487.644 15.010.040 -14.933.035 -15.539.409 -6.387.778 -5.278.363 2.590.888 -196.084 -1.600.395 -1.798.841 Resultados Corrientes 990.493 -1.994.925 Impuestos Sobre los Resultados Corrientes 480.756 1.332.062 Resultados Corrientes Después de Impuestos 1.471.249 -662.863 Resultado Consolidado Líquido del Ejercicio 1.471.249 -662.863 0.44 -0.20 Costo de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios Costes Administrativos Otros Costes y Pérdidas Operacionales Resultados Operacionales Costo Líquido de Financiación Resultados líquidos por acción El Censor Jurado de Cuentas Vitor José Caetano Sousa La Administración José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 88 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 13.6| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Valores en Euros MÉTODO DIRECTO ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes 214.575.698 214.575.698 225.957.458 225.957.458 -145.566.236 -145.566.236 -170.392.884 -170.392.884 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones -32.130.576 Adelantos al Personal -29.731.211 -57.723 Otros Pagos al Personal -141.810 Flujo generado por las operaciones -74.787 -32.330.109 -140.342 36.679.353 -29.946.340 25.618.234 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC Pago por Cuenta y Especial por Cuenta Restitución del IRC -65.679 -41.687 -190.026 -178.261 101.173 -154.533 97.889 -122.059 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Recaudaciones de Otros Deudores 7.797.413 Recaudaciones de Otros Acreedores 18.911.322 364.483 Recaudaciones de Otros Impuestos 8.169 443.405 8.170.064 10.948 19.365.675 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores -640.747 -6.226.274 Pagos a Otros Acreedores -9.462.093 -10.682.471 Liquidación del IVA -9.864.011 -9.001.336 Liquidación de las Retenciones en el Origen -3.199.413 -2.878.826 Pagos de TSU -8.546.797 -8.444.233 Pagos de Otros Impuestos -476.308 Flujo Generado Antes de las Partidas Extraordinarias -32.189.369 -443.328 12.505.516 -37.676.468 7.185.382 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Recaudaciones de Deudas Incobrables Indemnizaciones de Siniestros 16.551 3.979 486.142 581.899 Recaudaciones de Penalizaciones Contractuales 5.190 Otras Recaudaciones Extraordinarias 8.947 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 516.831 6.136 89 592.014 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Donativos Pagos de Multas y Penalizaciones Otros Pagos Extraordinarios -610 -40.867 -56.378 -136.684 -269.360 Flujo Generado de la Actividad Extraordinaria (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES -326.348 -22.988 -200.539 190.483 391.475 12.695.998 7.576.857 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Inversiones Financieras 3.113 Inmovilizado Material Subsidios de Inversión Intereses y Beneficios Similares Dividendos 5.084.081 7.322.843 0 38.826 1.924 898 0 Rendimientos de Inmuebles 0 278.600 5.089.117 3.243 7.644.410 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Inversiones Financieras -14.867.975 Inmovilizado Material Inmovilizados inmateriales Devolución de Subsidios (2) -8.518.284 -11.098.802 0 -15.200 -121.523 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -14.989.498 -11.114.002 -18.418.665 -3.469.592 ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos 48.797.183 Incrementos de Capital, prest complementarias y primas de emisión 13.743.950 Subsidios y Donaciones 61.166.950 103.117 Impuestos de Préstamos Concedidos 35 162.427 62.644.286 419.182 61.748.559 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos Obtenidos -41.809.530 -60.969.254 Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero -12.694.334 -9.106.261 -2.319.573 -3.039.349 -7.500 -13.000 Intereses y Costes Similares Dividendos Impuestos de Préstamos Obtenidos -56.831.849 -73.127.864 5.812.437 -11.379.305 89.770 -7.272.040 -1.212.186 0 Caja y sus Equivalentes al Inicio del Período -22.048.969 -14.776.929 Caja y sus Equivalentes al Final del Período -23.171.385 -22.048.969 (3) -911 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variaciones de Caja y sus Equivalentes (1)+(2)+(3) Variaciones debidas a alteraciones de perímetro Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 90 ANEXO AL ESTADO CONSOLIDADO DE LOS FLUJOS DE CAJA DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, ARMONIZANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE Valores en Euros Descripción 2009 Efectivo Depósitos bancarios inmediatamente movilizables 2008 22.445 21.296 229.236 122.810 -23.493.065 -22.193.075 -23.171.385 -22.048.969 Equivalentes a caja: Caja y sus equivalentes (descubierto bancario - “Overdrafts”) El Censor Jurado de Cuentas Vitor José Caetano Sousa La Administración José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 91 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO (cuentas consolidadas) Dictamen del auditor único Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que se apruebe el Informe de gestión consolidado y las Cuentas consolidadas referentes al ejercicio de 2009. Señores accionistas, En cumplimiento con las disposiciones legales y aplicables, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de las cuentas consolidadas de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009, las cuales, junto con el informe consolidado de gestión, nos presentó para su examen el Consejo de Administración, en virtud de lo dispuesto en el n. º 1 del artículo 508-D del Código das Sociedades Mercantiles portugués. Comprobamos que LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A. definió el perímetro de consolidación, como empresa consolidante, de conformidad con lo establecido en el Decreto-Ley n.º 238/91, de 2 de julio, y que, en sus aspectos básicos, se aplicaron de forma apropiada las normas de consolidación de cuentas publicadas en el Anexo I a dicha disposición legal. En cuanto a las empresas integradas en el perímetro de consolidación, evaluamos los respectivos informes, dictámenes y certificaciones legales de cuentas emitidos por sus órganos de fiscalización según las disposiciones legales y estatutarias aplicables. En virtud del Código de Sociedades Mercantiles portugués, emitimos sobre la auditoría de las cuentas consolidadas, en el ámbito de nuestras funciones como censores jurados de cuentas, la certificación legal de las cuentas consolidadas y el informe anual sobre la fiscalización realizada que pasa a formar parte integrante de nuestro informe. Lisboa, 26 de mayo de 2010 El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) El informe consolidado de gestión satisface de modo general los requisitos exigidos por el Código de Sociedades Mercantiles portugués, y comprobamos que su contenido concuerda con las cuentas consolidadas. Teniendo en cuenta lo expuesto y dado que no ha surgido ningún aspecto que afecte materialmente a la imagen verdadera y apropiada de la situación financiera y de los resultados del conjunto de las empresas comprendidas en la consolidación, decidimos formular sobre el informe consolidado de gestión y sobre las cuentas consolidadas el siguiente dictamen: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 92 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS – Luís Simões, S.G.P.S., S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 170.317.636 euros y un total de fondos propios de 47.709.813 euros, incluido un resultado neto de 1.015.569 euros), la cuenta consolidada de pérdidas y ganancias por naturalezas e por funciones y la cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo correspondiente Anexo. Responsabilidades 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros consolidados, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de las empresa incluidas en la consolidación, el resultado consolidado de sus operaciones y los flujos de caja consolidados, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de las operaciones de consolidación; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros consolidados. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión consolidado con los estados financieros consolidados. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera consolidada de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado consolidado de sus operaciones y los flujos de caja consolidados en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 26 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Ámbito 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros consolidados no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación de que los estados financieros de las empresas incluidas en la consolidación han sido examinados adecuadamente y, para los casos significativos en los que no lo hayan sido, la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que en ellas constan, y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 93 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Transportes Luís Simões, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO Transportes Luís Simões, opera en el mercado de los transportes desde hace más de 60 años, situándose entre las mayores compañías portuguesas en este sector. El core business de la empresa es el transporte vial de mercancías, operando en una lógica de gestión integrada de abordaje al mercado ibérico del transporte junto con la empresa Luís Simões Logística Integrada S.A., con sede en Madrid y la empresa Transportes Reunidos dedicada al sector de los expedidores en los flujos de importación y exportación de los mercados más allá de la península ibérica. Estas empresas son líderes del mercado en los servicios entre Portugal y España con más del 12% de cuota de mercado en ese sector específico, medido en toneladas transportadas. 2009 fue naturalmente un año difícil marcado por una fortísima retracción de la demanda dirigida a la empresa que en algunos momentos bajó más del 30% en comparación con 2008. El estancamiento económico en Portugal y sobretodo en España, país que ha sido el gran motor de este mercado en los últimos años, tuvo, naturalmente, efectos decisivos en esta reducción. 2009 fue un año en el que la tendencia del incremento de las ventas se verificó en los sectores de la alimentación y gran distribución, en detrimento de sectores como el Automóvil o las industrias de apoyo para las actividades de construcción civil. En un año de reducción de la actividad la empresa dirigió sus fuerzas al mantenimiento de los clientes y a garantizar el nivel de servicio para los mismos, llevando a cabo un conjunto de proyectos que permitieron aumentar el grado de competitividad de la misma. Cabe destacar: ▪ La consolidación del proyecto Ecodriving, que hizo posible las reducciones de consumo de combustible de una forma sostenible. Transportes Luís Simões, S.A. Pessoa colectiva n.º 500 289 050 | Capital social: 7,000,000.00 Euros | Mat. n.º 500 289 050 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ▪ La implementación del proyecto E@sy7 que por medio del uso del portal LSnet y de la autofactura electrónica ha permitido aumentar el grado de automatización en la relación con los proveedores, reforzando además la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de los pagos a proveedores. ▪ La gestión del servicio interregional de una forma progresivamente centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos de dominio de la operación de transporte. ▪ Se dieron además los primeros pasos en el formateo de una herramienta de Business Inteligence con recurso a un equipo mixto con la participación de una consultoría externa que permitirá un seguimiento más próximo de las variables clave para el negocio. ▪ A nivel de Outsourcing de transporte se realizó una segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de las flotas asociadas y la duración de los contratos. Esta nueva ordenación asociada con programas específicos de fidelización, permite apostar de forma más sostenible por este recurso cada vez más estratégico para garantizar el crecimiento de la empresa. ▪ Naturalmente seguimos apostando por flotas evolucionadas tecnológicamente con motores Euro V y otros componentes como los Semi-remolques de carga automática, entre otras novedades. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO Transportes Luís Simões, fijó su Volumen de Ventas en 72.948.000 Euros. La disminución verificada con respecto a 2008, es el reflejo del debilitamiento de la economía mundial, con la reducción de la actividad de algunos clientes estructurales de la empresa. El impacto causado por la coyuntura de los mercados, no tuvo el mismo efecto en los Resultados Operacionales, habiendo registrado éstos una recuperación considerable, volviéndose positivos con 660.000 Euros. La estrategia seguida por Transportes Luís Simões, con la fuerte orientación de cara a la optimización de los procesos, fue fundamental para dotar a la empresa de este nivel de Resultados. La gestión del servicio interregional de una forma progresivamente centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos de dominio de la operación de transporte. Fue sin embargo en el mercado nacional, y de cara al contexto francamente desfavorable, que la empresa 94 encontró refugio para su actividad, medidas que en conjunto culminaron, con un impacto positivo en los costes operacionales de la empresa, contribuyendo al incremento del EBITDA en un 33%. Evolución de Ventas (Miles de Euros) para asegurar la reducida edad media de la flota. En 2009, el Cash Flow de la empresa fue de 4.981.000 Euros. La Inversión se situó en 3.500.000 Euros, relacionado en su mayoría con la adquisición de vehículos. Los índices de Autonomía Financiera y Solvencia, cerraron el año, con el 22% y el 29% respectivamente. 82.476 81.683 81.199 72.948 Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones (Miles de Euros) Flujo de Caja 10.035 8.908 2006 2007 2008 2009 7.118 Inversiones 7.233 5.597 El Resultado Líquido, refleja además, y a semejanza del año anterior, el efecto negativo del producto financiero de cobertura del Brent. Se trató de una operación financiera efectuada en 2008, bajo una óptica de prudencia y con una perspectiva de seguro, en un momento en el que la escalada de los precios del Brent era vertiginosa, tendencia que se invirtió a continuación, culminado en una quiebra acentuada de los precios. Evolución do EBITDA (Miles de Euros) 8.000 6.816 6.931 6.000 5.720 5.196 4.000 2.000 0 2006 2007 2008 2009 Este comportamiento del mercado, dio origen a un coste financiero de 3.129.000 Euros, contribuyendo negativamente al Resultado Líquido, que en 2009 se fijó en – 1.290.000 Euros, excluyendo ese efecto habría sido positivo con un valor de 1.839.000 Euros. El Resultado Extraordinario presentó un valor de 555.000 Euros, refiriéndose en gran parte a las plusvalías generadas con la alienación de los vehículos, utilizadas Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Leyenda 2006 2007 6.969 2008 4.981 3.500 2009 PERPECTIVAS PARA 2010 El año 2010 se encara como el año de inicio de la recuperación económica con impactos positivos esperados en la empresa. Por un lado se espera que las fuertes reducciones de las ventas principalmente en el mercado entre Portugal y España, den lugar a una recuperación aunque pequeña y que los proyectos comerciales emprendidos a lo largo de 2009 funcionen completamente en 2010. Vivimos como siempre pendientes de la evolución de los precios de los combustibles que han reflejado un claro aumento a finales de 2009, pero que no se espera que aumenten a nivel internacional con valores por encima de los 80 dólares por Barril. En términos de proyectos nuevos cabe destacar claramente la construcción de una Terminal de Gestión de Transporte en la zona centro de Portugal. Esta terminal, que se espera que sea la primera de muchas dentro de la empresa, marcará claramente la alteración del paradigma en materia de gestión de operaciones de transporte. El recurso a diversas tecnologías que aumentan el control de las diversas unidades gestionadas en el ámbito del transporte y la gestión de forma consolidada en una terminal, deberán conseguir aumentar los niveles de productividad. Por otro lado, se consolidará en 2010 la herramienta de gestión de la información, construida a lo largo de 2009 y la implementación de la misma con los usuarios finales deberá permitir un mayor dominio de las variables clave del negocio. 95 Comercialmente contamos además con un conjunto de objetivos bien definidos que en caso de que se adjudiquen, deberán permitirle a la empresa tener crecimientos de ventas interesantes. En 2009 era intención de la empresa, proceder a la implementación del proyecto de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin embargo, y por causa de la enorme disminución de la actividad registrada en toda la Península Ibérica, no se dieron las condiciones para ponerlo en práctica. Esta reducción de la actividad fue muy evidente no permitiendo que tuviésemos garantías de masa crítica (en términos de volúmenes de transporte) que consiguiesen hacer frente a las grandes inversiones asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de intermodalidad, seguiremos estando atentos a las oportunidades que se revelen como ventajosas para la empresa. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Presidente / Admin. Delegado Vocal Vocal Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Transportes Luís Simões, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos negativos por un valor de 1.289.716,17 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Resultados de ejercicios anteriores -1.289.716,17 Moninhos, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 96 B| ESTADOS FINANCIERAS BALANCE Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE C POC I 1 1 431 432 1 2 2 3 3 3 4 422 423 424 425 426 429 441/6 II III 5 D 4113+414+415 I 1 36 II 1 2 218 252 II 1 2 4 4 IV 211 252 24 262+266+267+ 267+221 12+13+14 E 271 272 276 Activo Bruto ACTIVO Inmovilizado Inmovilizados Inmateriales: Gastos de Instalación Gastos de Investigación y Desarrollo Inmovilizado material: Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales Inmovilizados en Curso Inversiones Financieras: Títulos y Otras Aplicaciones Financieras Circulante Existencias: Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Deudas de Terceros - Medio y Largo Plazo: Clientes de Cobro Dudoso Empresas del grupo Deudas de Terceros - Corto Plazo: Clientes, c/c Empresas del Grupo Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores Depósitos Bancarios y Caja: Depósitos Bancarios Incrementos y Aplazamientos Incrementos de Beneficios Costes Diferidos Activos por Impuestos Diferidos Total de Amortizaciones Total de Ajustes Total del Activo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 Amortizaciones y Ajustes 2008 Activo Líquido Activo Líquido 525.502,62 3.000,00 528.502,62 525.502,62 3.000,00 528.502,62 0,00 0,00 0,00 0,00 833,42 833.42 371.964,74 34.899.928,36 45.223,72 19.523,55 2.445.621,43 22.438,26 189.644,47 37.994.344,53 34.758,59 20.581.635,37 45.223,72 17.596,29 2.282.548,97 22.438,26 22.984.201,20 337.206,15 14.318.292,99 0,00 1.927,26 163.072,46 0,00 189.644,47 15.010.143,33 368.600,07 20.586.184,72 0,00 2.250,30 29.802,21 0,00 396.059,26 21.382.896,56 2.298,46 2.298,46 0,00 2.298,46 2.298,46 2.298,46 2.298,46 200.351,51 200.351,51 0,00 200.351,51 200.351,51 119.025,64 119.025,64 3.133,23 1.400.000,00 1.403.133,23 3.133,23 3.133,23 13.963.050,38 984.289,45 14.393.137,54 1.576.995,47 1.255.235,10 16.202.574,93 2.984.786,08 18.954.919,09 964.571,44 964.571,44 964.571,44 964.571,44 524.356,21 524.356,21 3.326.937,62 39.013,12 1.631.190,46 4.997.141,20 3.326.937,62 39.013,12 1.631.190,46 4.997.141,20 1.574.669,72 3.688,82 921.982,01 2.500.340,55 38.780.214,07 43.487.803,16 1.189.956,10 1.400.000,00 2.589.956,19 1.186.822,87 1.186.822,87 13.963.050,38 984.289,45 1.255.235,10 16.202.574,93 63.479.740,76 0,00 23.512.703,82 1.186.822,87 24.699.526,69 97 BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 CAPITAL PROPIO Y PASIVO A Capital Propio I 51 Capital IV 7.000.000,00 7.000.000,00 481.858,22 481.858,22 3.731.194,55 3.731.194,55 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V Reservas Legales Otras Reservas 59 Resultados de ejercicios anteriores Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio -1.262.235,69 24.508,65 9.950.817,08 11.237.561,42 -1.289.716.17 -1.286.744,34 8.661.100,91 9.950.817,08 74.189.96 62.108,80 74.189.96 62.108,80 Pasivo B Provisiones para riesgos y cargos: 3 293/8 Otra provisiones para riesgos y cargos C Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo 2 231+12 Deudas a Instituciones de Crédito 160.407,97 6 252 Empresas del Grupo 700.000,00 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c C 8.945.260,36 12.268.677,75 8.945.260,36 13.129.085,72 762.342,65 809.257,76 10.037.043,65 9.504.210,46 26.170,79 3.796,01 Deudas a Terceros - Corto Plazo 2 231+12 Deudas a Instituciones de Crédito 4 221 Proveedores, c/c 4 228 Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia 6 252 Empresas del grupo 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c 8 24 8 262+263+264+265 700.000,00 5.465.692,12 Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 267+268+211 D 5.961.344,28 471.416,53 565.567,97 162.111,67 359.271,47 17.624.777,41 17.203.447,95 3.078.354,18 2.966.984,23 303.426,94 133.457,21 93.104,31 41.902,17 Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes 274 Ingresos no Vencidos 276 Pasivos por Impuestos Diferidos 3.474.885,43 3.142.343,61 Total del Pasivo 30.119.113,16 33.536.986,08 Total del Capital Propio y del Pasivo 38.780.214,07 43.487.803,16 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 98 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 COSTES Y PÉRDIDAS A 2.a) 61 Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias Consumidas: Mercancías 61.235,11 Materias 2.b) 62 3 3.a) 9.352.847,52 Suministros y Servicios Externos 641+642 Remuneraciones 13.235.470,57 11.938.632,43 56.127.140,97 14.742.704,92 Cargos Sociales: 645/8 Otros 2.402.351,11 662+663 Amortizaciones del Inmovilizado Material e Inmaterial 4.b) 666+667 Ajustes 5 67 Provisiones 12.081,16 5 63 Impuestos 190.627,41 5 65 Otros Costes y Pérdidas Operacionales 7 681+685+686+ 687+688 556.406,94 159.791,31 69 86 56.223,60 3.654.279,69 17.501.710,86 6.883.336,84 247.325,75 229.372,61 23.229,05 81.120.562,34 270.554,80 92.721.375,90 50.065,28 3.676.414,15 3.009.833,24 3.059.898,52 (C) 84.796.976,49 465.881,71 550.988,83 (E) 85.262.858,20 96.332.263,25 -832.777,56 -1.064.153,43 84.430.080,64 95.268.109,82 -1.289.716,17 -1.286.744,34 83.140.364,47 93.981.365,48 Costes y Pérdidas Extraordinarias Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio (G) 88 6.271.208,38 22.134,46 Otros 2.759.005,94 6.667.321,93 38.745,20 Intereses y Costes Similares: Relativos a Empresas del Grupo 15.637.821,68 5.702.720,28 (A) 13 11.934.732,43 49.568.077,04 4.a) 8+11 9.414.082,63 Costes del Personal 3.b) 10 3.900,00 Resultado Líquido del Ejercicio 95.781.274,42 BENEFICIOS Y GANANCIAS B 1 71 Ventas: Mercancías 1 72 Prestaciones de Servicios Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 71.000,00 72.876.822,13 99 2.688,00 72.947.822,13 81.675.307,66 81.198.643,98 3 75 Trabajos para la propia empresa 4 73 Beneficios Complementarios 4 74 Subsidios a la Explotación 4 76 Otros Beneficios y Ganancias Operacionales 4 77 Reversiones de Amortizaciones y Ajustes 0,00 49.499,60 8.598.922,26 9.114.447,20 40.913,61 112.788,16 22.546,30 170.564,85 (B) 7 356.550,70 8.832.947,02 201.887,62 81.780.769,15 9.785.673,68 91.033.817,26 Otros Impuestos y Beneficios Similares 7811+7813+7814+ 7818+785+786+ 787+788 Relativos a Empresas del Grupo 43.648,19 Otros 295.510,92 (D) 50.777,23 339.159,11 344.234,72 395.011,95 82.119.928,26 91.428.829,21 1.020.436,21 2.552.536,27 83.140.364,47 93.981.365,48 660.206,81 -1.687.558,64 Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) -3.337.255,04 -2.664.886,57 Resultados Corrientes: (D)-(C) -2.677.048,23 -4.352.445,21 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) -2.122.493,73 -2.350.897,77 Resultado Líquido do Exercício: (F)-(G) -1.289.716,17 -1.286.744,34 9 79 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: CIF: 0.2. Los Estados Financieros se realizaron según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. Transportes Luís Simões, S.A. Moninhos – Loures 14 de noviembre de 1968 Transporte Público Ocasional de Mercancías 500 289 050 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 100 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Existencias 3.1.1. Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 3.2. Inmovilizados 3.2.1. Inmovilizados inmateriales Los Inmovilizados Inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan por el método de las cuotas incluidas conforme a los títulos legales en vigor. 3.2.2. Inmovilizado Material Los Inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance por el coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas incluidas conforme a los títulos legales en vigor. 3.2.3. Inversiones Financieras Las Inversiones Financieras se encuentran sustituidas en el balance por el coste de adquisición. 3.3. Deudas de y a Terceros en Moneda Extranjera Los Débitos y los Créditos de esta naturaleza relativos a monedas de países no pertenecientes a la Zona Euro, se ajustaron en función de las tasas de cambio en vigor el 31 de diciembre de 2009. 3.4. Ajustes de deudas a recibir El valor de los ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas deudas. 3.5. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 3.6. Instrumentos Financieros de Cobertura Con el fin de cubrir el riesgo de variación de los precios de los combustibles, la empresa llevó a cabo contratos de cobertura (swaps) de combustibles. Los resultados de estas operaciones se reconocieron en costes o beneficios financieros en el momento de la liquidación de la operación correspondiente. 4 - COTIZACIONES UTILIZADAS PARA LA CONVERSIÓN EN MONEDA PORTUGUESA DE LAS CUENTAS INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN EL ESTADO DE LOS RESULTADOS, ORIGINARIAMENTE EXPRESADAS EN MONEDA EXTRANJERA Descripción MAD Valores a pagar 11,422 Valores a recibir 11,223 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3.5., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, 101 o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: 2009 Descripción 2008 Saldo Inicial Efecto del ejercicio Saldo Final 894.864,95 655.920,71 1.550.758,66 Activos por impuestos diferidos: Impuesto Corriente Resultado antes del impuesto Perjuicios fiscales -2.122.493,73 -2.350.897,77 -66.654,77 267.886,80 Ajustes de Deudas de Terceros 27.117,06 -18.728,73 8.388,33 Diferencias permanentes -1.215.528,06 -1.941.079,43 0,00 72.016,47 72.016,47 Resultado tributable -3.404.676,56 -4.024.090,40 Restablecimiento Financiero Plusvalías no tributadas 2.667.747,41 3.579.459,81 921.982,01 709.208,45 1.631.190,46 736.929,15 444.630,59 0,00 0,00 41.902,17 -19.749,10 22.153,07 0,00 70.951,24 70.951,24 41.902,17 51.202,14 93.104,31 Diferencias temporales Perjuicios fiscales (diferencia temporal) Perjuicios fiscales (diferencia temporal) – RETGS Tasa de Impuesto IRC 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 0,00 0,00 0,00 0,00 20.477,18 19.528,63 20.477,18 19.528,63 Efecto en el Ejercicio -669.022,45 -965.854,95 Efecto en el Ejercicio - RETGS -184.232,29 -117.827,11 (II) -853.254,74 -1.083.682,06 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -832.777,56 -1.064.153,43 Derrama Utilización Beneficio Fiscal Tributaciones Autónomas Impuesto Corriente (I) Pasivos por impuestos diferidos: Plusvalías no tributadas por reinversión Restablecimiento Financiero – Amortizaciones no aceptadas 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados .............................................................................. 638 8 - COMENTARIO A LAS CUENTAS 431 “GASTOS DE INSTALACIÓN” 8.1. Gastos de Instalación El saldo de la partida Gastos de Instalación incluye esencialmente gastos relativos al Proyecto de Informática A bordo, Estudio Internacional para Franchising, Proyecto de la Norma de Calidad ISO 9001-2000 y Proyecto Clienting. Impuesto Diferido Impuesto Diferido Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 102 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Reevaluación/Ajuste Incrementos Transfer. y descuentos Alienaciones Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de instalación 525.502,62 Gastos de investigación desarr. 525.502,62 3.000,00 3.000,00 528.502,62 0,00 0,00 0,00 3.131.771,51 7.158.275,11 0,00 528.502,62 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones 371.964,74 Equipamiento Básico 38.538.685,45 Equipamiento de Transporte 50.510,98 Herramientas y Utensilios 19.907,62 Equipamiento Administrativo 371.964,74 -5.287,26 34.899.928,36 45.223,72 2.267.535,20 Otros Inmovilizados materiales 387.746,51 178.432,99 384,07 19.523,55 346,76 2.445.621,43 22.438,26 Inmovilizados en Curso 22.438,26 396.059,26 189.644,47 41.667.101,51 3.499.848,97 7.159.005,94 -396.059,26 189.644,47 -13.600,01 37.994.344,53 INVERSIONES FINANCIERAS Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 2.298,46 2.298,46 2.298,46 0,00 0,00 0,00 0,00 2.298,46 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Refuerzo Anulación/ Reversión Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de instalación Gastos de investigación y desarrollo 525.502,62 525.502,62 2.166,58 833,42 527.669,20 833,42 3.000,00 0,00 528.502,62 2.995.872,52 20.581.635,37 5.287,26 45.223,72 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales 3.364,67 31.393,92 17.952.500,73 5.625.007,16 50.510,98 34.758,59 17.657,32 323,04 384,07 17.596,29 2.237.732,99 45.162,74 346,76 2.282.548,97 5.701.886,86 3.001.890,61 22.984.201,20 22.438,26 20.284.204,95 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 22.438,26 103 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. 23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE APARECEN EN EL BALANCE Clientes de Cobro Dudoso...................................................1.189.956,10 15 - INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD Inmovilizado Líquido Descripción Equipamiento Básico Valor de la Deuda Corto Plazo Medio y Largo Plazo 12.995.390,99 14.198.439,32 5.253.178,63 8.945.260,36 12.995.390,99 14.198.439,32 5.253.178,63 8.945.260,36 25 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS ACTIVAS Y PASIVAS RESPECTIVAS AL PERSONAL DE LA EMPRESA Deudas Activas (Cuentas 2624/2627)..........................................7.110,39 Deudas Pasivas (Cuentas 2622/2629)..........................................2.378,86 29- VALOR DE LAS DEUDAS A TERCEROS A MÁS DE CINCO AÑOS Deudas de 1 a 5 años (Médio Plazo) Partidas del Balance La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal: Años Proveedores de Inmovilizado (Arrendadoras) Valor de la Deuda 2011 4.262.916,55 2012 2.637.005,01 2013 2.020.037,86 2014 25.300,94 8.945.260,36 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 21 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES Partidas 8.945.260,36 0,00 Total 8.945.260,36 32 - GARANTÍAS PRESTADAS Avalista Montante Entidad Beneficiaria Tipo de Garantía Banco Espírito Santo 30.050,61 Servisa Targetas, S.A. Bancaria Banco Espírito Santo 230.124,00 API Bancaria CGD 13.412,50 CTT Bancaria BBVA 65.064,85 AICEP Bancaria Banco Espírito Santo 71.344,38 AICEP Bancaria Adicionalmente la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 13.970.420,21 euros. 34 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DE PROVISIONES Saldo Inicial Refuerzo Reversión Saldo Final 800.980,78 556.406,94 170.564,85 1.186.822,87 Deudas de terceros: Clientes de cobro dudoso Deudas a más de 5 años (Largo Plazo) Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Cuentas 293-Provisiones para procesos judiciales en curso Saldo Inicial 62.108,80 Incremento 12.081,16 Reducción Saldo Final 74.189,96 104 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 1.400.000 acciones, con un valor nominal de 5,00 Euros por acción. 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% Acciones Suscritas Accionista Número LS – Luís Simões, SGPS, S.A. % 1.400.000 100 Participación en el Capital % 100 Derechos de Voto % 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Descripción Valor Mercado Interno 50.173.530,61 Mercado Externo 22.774.291,52 Total 72.947.822,13 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Ejercicios Costes y Pérdidas 100 2009 681 Impuestos Soportados 685 Diferencias de Cambio Desfavorables 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDOS EN EL BALANCE Cuentas 51 Capital Saldo Inicial Incremento Disminuciones 7.000.000,00 Saldo Final 59 3.703.692,07 3.703.692,07 575 Subsidios 27.502,48 27.502,48 Resultados de ejercicios anteriores 24.508,65 1.286.744,34 -1.286.744,34 -1.289.716,17 -1.286.744,34 -1.262.235,69 -1.289.716,17 41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS CONSUMIDAS Movimientos Mercancías Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Existencias Iniciales Compras Regularización de Existencias Existencias Finales Costes en el ejercicio 3.152.614,44 2.073.605,98 -3.337.255,04 -2.664.886,57 339.159,11 395.011,95 Ejercicios Beneficios y Ganancias 481.858,22 88 Resultados Líquidos 16,89 7.000.000,00 481.858,22 574 Reservas Libres 109,20 2,40 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras 57 Reservas 571 Reservas Legales 986.275,65 686 Descuentos de Pronto Pago Concedidos Resultados financieros 0,00 119.025,64 61.235,11 9.434.173,39 0,00 200.351,51 61.235,11 9.352.847,52 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2008 523.688,11 2009 781 Impuestos Obtenidos 2008 43.648,19 50.777,23 785 Diferencias de Cambio Favorables 286,80 786 Descuentos de pronto pag. obtenidos 555,74 788 Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias Financieras 294.955,18 343.947,92 339.159,11 395.011,95 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Costes y Pérdidas 691 Donativos Ejercicios 2009 2008 34.360,00 62.098,78 123.310,50 166.379,99 695 Multas y Penalizaciones 45.067,87 17.310,52 697 Correcciones Relativas Ejercicios Anteriores 70.674,42 1.400,00 192.468,92 299.299,54 554.554,50 2.001.547,44 1.020.436,21 2.552.536,27 692 Deuda Incobrables 694 Pérdidas en Inmovilizados 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados Extraordinarios 4.500,00 105 Beneficios y Ganancias 792 Recuperación Deudas 794 Ganancias en Inmovilizados 795 Beneficios Penalizaciones Contractuales Ejercicios 2009 2008 16.550,84 7.596,19 807.528,23 2.432.586,68 1.915,12 3.306,50 796 Reducciones de Amortizaciones y Provisiones 36.129,80 797 Correcciones Relativas Ejercicios Anteriores 30.836,00 14,34 798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias 163.606,02 72.902,76 1.020.436,21 2.552.536,27 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas B) Discriminación de los productos derivados suscritos por la empresa, principalmente cobertura del precio del Brent: Cantidad Fecha de inicio Fecha Final Swap 6 meses 317 Toneladas 01-08-2008 31-01-2009 -179.765 3 way ampliable 317 Toneladas 01-06-2008 31-12-2009 -1.130.671 Swap 24 meses 317 Toneladas 01-06-2008 31-05-2010 -1.818.578 Producto -3.129.014 C) Factoring: La empresa celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un total de 6.000.000 euros, que detalla los límites para su utilización para cada cliente, habiéndose cedido el 31-12-2009 el valor de 2.279.495 euros, en su totalidad sin recurso. D) Valores globales de esfuerzo de I+D Resumen de Inversión de I+D Valores Deudas a Recibir: Rubricas Clientes, c/c Empresas del Grupo – Corto Plazo Empresas del Grupo – Medio y Largo Plazo Custos c/ Pessoal 202.472,34 238.935,63 Custos Gerais 81.397,66 96.056,58 Imobilizado 69.835,00 0,00 1.400.000,00 Participação Capital 700.000,00 Compra de Bienes del Activo Inmovilizado Material Costes Financieros Costes Extraordinarios Beneficios Operacionales Beneficios Financieros Beneficios Extraordinarios 15.000,00 0,00 368.705,00 334.992,21 Volume Vendas 72.947.822,13 81.198.643,98 Custos c/ Pessoal 15.637.821,68 17.501.710,86 Total Investimento I&D 11.605,36 Empresas del Grupo Costes Operacionales 2008 984.289,45 637.754,00 Proveedores de inmovilizado, c/c 2009 289.817,12 Deudas a Pagar: Proveedores, c/c Resultado en 2009 81.207,36 6.732.251,78 22.134,46 128.232,50 22.109.349,79 43.648,19 988.299,48 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Los valores presentados se refieren a los gastos de Investigación y Desarrollo relacionados con: - proyecto de reducción de costes de combustible consumido y de aumento de eficiencia operacional; - implementación del proyecto E@sy 7 (sistema de autofacturación electrónica); - inicio del proyecto de Business Inteligence para el seguimiento de las variables clave del negocio. El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 106 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES Epígrafes Ventas y Prestaciones de Servicios Ejercicio 2009 2008 72.947.822,13 81.198.643,98 -74.286.162,17 -86.427.994,02 Resultados Brutos -1.338.340,04 -5.229.350,04 Otros beneficios y ganancias Operacionales 10.192.542,34 12.782.721,50 Costes Administrativos -6.102.395,42 -5.946.013,95 Otros Costes y Pérdidas Operativas -4.350.610,10 -2.971.979,63 Resultados Operativos -1.598.803,22 -1.364.622,12 -523.690,51 -986.275,65 -2.122.493,73 -2.350.897,77 832.777,56 1.064.153,43 Resultados Corrientes Después de los Impuestos -1.289.716,17 -1.286.744,34 Resultados netos -1.289.716,17 -1.286.744,34 -0,92 -0,92 Coste de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios Coste Neto de Financiamiento Resultados Corrientes Impuestos Sobre los Resultados Corrientes Beneficio por acción El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vogal | Jorge Manuel Soares Simões - Vogal 107 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 Valores en euros 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes del Grupo 24.085.132,13 Recaudaciones de Clientes Otros 72.467.316,05 31.141.970,70 96.552.448,18 79.703.473,96 110.845.444,66 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores del Grupo -9.750.077,98 Pagos a Proveedores Otros -66.665.832,60 -11.353.827,87 -76.415.910,58 -79.935.403,45 -91.289.231,32 PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones Adelantos al Personal Otros Pagos al Personal -12.169.212,90 -13.438.223,60 -42.036,77 -46.471,83 -31.154,52 Flujo Generado por las Operaciones -12.242.404,19 -70.846,95 7.894.133,41 -13.555.542,38 6.000.670,96 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC Restitución del IRC 102.645,14 102.645,14 22.027,22 22.027,22 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Recaudaciones de Otros Deudores 2.594.141,75 Recaudaciones de Otros Acreedores 8.503.204,15 222.520,43 Recaudaciones de Otros Impuestos 4.356,90 106.945,32 2.821.019,08 1.774,82 8.611.924,29 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores Pagos a Otros Acreedores -80.640,85 -636.018,40 -3.092.135,77 -4.469.179,31 Liquidación del IVA -894.236,57 -335.893,34 Liquidación de las Retenciones en el Origen -545.613,53 -553.927,30 Pagos de TSU -2.811.628,57 Pagos de Otros Impuestos -215.582,08 Flujo Generado Antes de las Partidas Extraordinarias -2.893.360,52 -7.639.837,37 -266.869,22 3.177.960,26 -9.155.248,09 5.479.374,38 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Recaudaciones de Deudas Incobrables Indemnizaciones de Siniestros 16.550,84 2.921,15 317.058,20 Otras Recaudaciones Extraordinarias 2,43 411.944,35 333.611,47 1.409,50 416.275,00 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Donativos -14.189,60 Pagos de Multas y Penalizaciones -1.314,65 Otros Pagos Extraordinarios -89.700,78 Flujo Generado de la Actividad EXTRAORDINARIA Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 108 -1.682,87 -91.015,43 242.596,04 -48.274,33 -64.146,80 352.128,20 (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES 3.420.556,30 5.831.502,58 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo 1.524.719,43 1.539.337,50 Inmovilizados Materiales - Ot. Empresas 2.099.573,63 3.252.483,97 Intereses y Beneficios Similares 3.624.293,06 286,80 4.792.108,27 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo Inmovilizados Materiales - Ot. Empresas Total Inmovilizados Materiales Devolución de subsidios (2) -91.943,00 -662.232,53 -756.383,33 -2.864.001,71 -848.326,33 -848.326,33 -121.523,21 -121.523,21 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3.526.234,24 2.654.443,52 -3.526.234,24 1.265.874,03 ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo Préstamos Obtenidos de Otros 45.921.544,32 53.509.779,94 6.822.066,64 52.743.610,96 Total Préstamos Obtenidos Subsidios y Donaciones 40.913,61 Impuestos de préstamos concedidos 50.777,23 52.743.610,96 53.509.779,94 53.509.779,94 91.126,32 91.690,84 64.336,55 155.462,87 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo Préstamos Obtenidos de Otros Total Préstamos Obtenidos Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero Intereses y Costes Similares -46.642.580,95 -54.670.873,72 -3.858.306,88 -510.407,96 -50.500.887,83 -55.181.281,68 -7.842.417,09 -4.967.402,89 -576.104,75 -859.648,92 Dividendos -538.652,39 Impuestos de Préstamos Obtenidos (3) -50.065,28 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variaciones de Caja y Sus Equivalentes -58.969.474,95 -52.792,38 -6.134.173,15 (1)+(2)+(3) -59.173,33 -61.599.778,26 -7.934.535,45 (1)+(2)+(3) -837.158,84 Caja y Sus Equivalentes al Inicio del Período 385.914,37 1.223.073,21 Caja y Sus Equivalentes al Final del Período 326.741,04 385.914,37 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 109 ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2-DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Valores en Euros Descripción 2009 Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 2008 964.571,41 524.356,21 -637.830,37 -138.441,84 | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Equivalentes a Caja: Caja y sus Equivalentes (Descubierto Bancario - “overdrafts”) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Señores accionistas, En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Transportes Luís Simões, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias y a la demonstración de Flujos de caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 110 de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Dictamen del auditor único Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de Transportes Luís Simões, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. Lisboa, 25 de mayo de 2010 | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Transportes Luís Simões, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un activo neto total de 38.780.214 euros y un total de fondos propios de 8.661.101 euros, incluido un resultado neto negativo de 1.289.716 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo correspondiente Anexo. Responsabilidades El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y 111 - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de Transportes Luís Simões, S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 112 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Luís Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedade Unipessoal) A| CUENTA de PÉrdIDAS Y GanANCIAS BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009 PATRIMONIO NETO Y PASIVO BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009 A) PATRIMONIO NETO NOTAS de la MEMORIA ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado intangible 6 Aplicaciones informáticas Inmovilizado material 5 Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos Inversiones financieras a largo plazo 8 Otros activos financieros Activos por impuesto diferido 13 B) ACTIVO CORRIENTE Existencias 9 Materias primas y otros aprovisionamientos Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8 Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes, empresas del grupo y asociadas 15 Deudores varios Personal Otros créditos con las Administraciones Públicas 13 Periodificaciones a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería TOTAL ACTIVO (A + B) 10 2009 2008 9.106.508 9.493.805 0 100 0 100 8.160.120 8.123.106 8.160.120 6.493.718 0 1.629.388 464.743 483.408 464.743 483.408 481.645 887.191 21.772.260 19.448.349 0 63.513 0 63.513 21.579.851 19.337.204 20.749.028 18.743.115 131.791 246.303 658.785 347.786 4.419 0 35.828 0 122.452 22.863 69.957 24.769 69.957 24.769 30.878.768 28.942.154 2008 6.490.216 5.571.850 6.490.216 5.571.850 Capital 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 1.491.886 1.365.817 11 Capital escriturado Reservas Legal y estatutarias Otras reservas Resultados de ejercicios anteriores (Resultados negativos de ejercicios anteriores) Otras aportaciones de socios Resultado del ejercicio B) PASIVO NO CORRIENTE 8 Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito C) PASIVO CORRIENTE Provisiones a corto plazo 12 Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito Otros pasivos financieros Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores, empresas del grupo y asociadas 1.130.942 (4.220.036) (4.220.036) (4.220.036) (4.220.036) 2.300.000 2.300.000 918.366 126.069 3.637.009 4.570.831 3.637.009 4.570.831 3.637.009 4.570.831 20.751.543 18.799.473 139.801 259.801 7.737.090 6.245.571 5.308.776 8 46.787 2.428.314 8 e 15 10.551 872.135 14.159.995 9.930.447 7.332.632 5.736.069 402.395 448.366 3.185.319 2.136.614 393.836 352.197 13 15.776 34.585 13 2.830.037 1.222.616 8 15 Personal (remuneraciones pendientes de pago) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 234.875 1.244.405 6.292.358 Acreedores varios Periodificaciones a corto plazo 247.481 8 Proveedores Otras deudas con las Administraciones Públicas Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 Fondos propios Pasivos por impuesto corriente Luis Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedad Unipersonal) CIF: A79502357 | Capital: 6,000,000.00 Euros | Inscrita en el Registro Mercantil de Guadalajara, en el Tomo 403, Libro 0, Folio 52, Hoja GU-4744, Inscripción 2 | Av. de la Industria n.º 5, 19200 Azuqueca de Henares (Guadalajara) NOTAS de la MEMORIA 148.838 0 30.878.768 28.942.154 113 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE DE 2009 Nota (Debe) Haber (Debe) Haber 2009 2008 OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 14 Prestaciones de servicios Aprovisionamientos 14 Consumo de materias primas y otras materias consumibles Trabajos realizados por otras empresas Otros ingresos de explotación Ingresos accesorios y otros de gestión corriente Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Gastos de personal 14 Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Otros gastos de explotación Servicios exteriores 14 Tributos Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 8 Otros gastos de gestión corriente Amortización del inmovilizado 5e6 Excesos de provisiones Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Resultados por enajenaciones y otras RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) Ingresos financieros 14 De valores negociables y otros instrumentos financieros De empresas del grupo y asociadas De terceros Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 76.188.939 72.738.573 76.188.939 72.738.573 (46.136.882) (48.212.828) (230.296) (419.114) (45.906.586) (47.793.713) 574.814 179.254 504.614 179.254 70.200 0 (14.878.845) (12.999.924) (11.545.190) (10.071.533) (3.333.655) (2.928.392) (12.942.487) (10.634.384) (12.216.423) (10.004.763) (63.686) (41.566) (197.914) (250.018) (464.464) (338.036) (1.277.456) (729.465) 0 1.352 (297) 26.783 (297) 26.783 1.527.786 369.362 193.914 170.892 193.914 170.892 4.851 0 189.063 170.892 114 Gastos financieros (382.532) (368.812) (17.264) (17.091) (365.268) (351.721) 520 0 520 0 RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16) (188.098) (197.919) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A1+A2) 1.339.688 171.442 (421.322) (45.373) 918.366 126.069 918.366 126.069 14 Por deudas con empresas del grupo y asociadas Por deudas con terceros Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Deterioros y pérdidas Impuestos sobre beneficios 13 RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A3+17) RESULTADO DEL EJERCICIO (A4+18) 3 B| ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 2009 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 2008 918.366 126.069 918.366 126.069 Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Total ingresos y gastos reconocidos 115 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL SALDO, FINAL DEL AÑO 2007 6.000.000 0 0 I. Ajustes por cambios de criterio 2007. SALDO AJUSTADO, INICIO AÑO 2008 1.431.733 (4.220.036) 2.300.000 107.817 0 0 1.258.000 (4.220.036) 2.300.000 I. Total Ingresos y Gastos reconocidos III. Otras variaciones del patrimonio neto. 107.817 6.000.000 0 0 1.365.817 (4.220.036) 2.300.000 I. Total Ingresos y Gastos reconocidos III. Otras variaciones del patrimonio neto. SALDO, FINAL DEL AÑO 2009 126.069 6.000.000 0 0 1.491.886 5.619.514 (173.733) (173.733) 6.000.000 SALDO, FINAL DEL AÑO 2008 TOTAL Resultado del ejercicio Otras aportaciones de socios 11.d) Resultados de ejercicios anteriores (Nota Prima de emisión No exigido (Nota 11.a) Escriturado Capital Reservas (Nota 11.b) B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (4.220.036) 2.300.000 107.817 5.545.781 126.069 126.069 (107.817) - 126.069 5.571.850 918.366 918.366 (126.069) - 918.366 6.490.216 C| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE DE 2009 Notas 2009 2008 A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 5e6 1.339.688 171.442 1.628.665 1.149.267 1.277.456 729.465 197.914 (9.782) 0 259.801 (35.100) 0 297 (26.783) 116 g) Ingresos financieros (-) 14 (193.914) (170.892) h) Gastos financieros (+) 14 382.532 368.812 k) Otros ingresos y gastos (-/+) 3. Cambios en el capital corriente (520) (1.352) 2.281.643 (2.093.157) a) Existencias (+/-) 9 63.513 (7.434) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) 8 (2.242.647) 313.090 (99.589) 2.867 4.107.318 (2.699.411) 28.838 331.936 c) Otros activos corrientess (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) 8 e) Otros pasivos corrientes (+/-) f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) 8 e 13 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses (-) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) 13 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) 424.210 (34.205) (412.988) (349.287) (383.279) (299.877) 4.878 15 (34.587) (49.425) 4.837.008 (1.121.735) (4.182.157) (3.817.782) (4.182.157) (3.817.782) 559.094 309.696 559.094 309.696 (3.623.063) (3.508.086) (1.168.757) 4.646.611 5.317.213 9.611.422 0 800.000 (5.624.386) (5.764.811) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) c) Inmovilizado material 5 7. Cobros por desinversiones (+) c) Inmovilizado material 5 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisión 2. Deudas con entidades de crédito (+) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades de crédito (-) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-) 15 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11) D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 10 (861.584) 0 (1.168.757) 4.646.611 0 0 45.188 16.790 24.769 7.979 69.957 24.769 117 D| MEMORIA MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 1 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Luis Simoes Logística Integrada, S.A. (Sociedad unipersonal) Avenida de la Industria, n. º 5 Azuqueca de Henares (Guadalajara) Esta empresa desarrolla sus actividades en los siguientes locales: ▪ 6 Centros de Operaciones de Transportes: Barcelona, Fuenlabrada, Madrid, Sevilha, Valladolid y Saragoça. ▪ 11 Centros de Operaciones Logísticas: Alovera, Azuqueca de Henares, Barcelona, Bilbao, Cabanillas, Daganzo, Valencia, Alicante,Granada, Seseña y Sevilla. El objeto social consiste en el almacenaje y distribución, manipulación y logística de mercancías, inclusola actividad de operador de transportes, operador logístico, gestión aduanera, el transporte de mercancías por carretera, tanto nacional como internacional, así como la intermediación en los transportes por carretera y cualesquiera otros modos de transporte, y demás actividades de comisionista y auxiliares y complementarias del transporte de mercancías, incluidas las de agencia de transportes, tanto de carga completa como de carga fraccionada, tránsito, subcontratación de transportes y arrendamiento de vehículos (excluido expresamente el leasing), publicidad de productos o servicios propios o ajenos en sus vehículos o instalaciones, la construcción, explotación y compraventa de toda clase de bienes inmuebles, muebles y vehículos de todas clases, el comercio, tanto nacional como de exportación y de importación, de productos de cualquier género, tanto propios como de otras empresas, y demás actividades lícitas relacionadas, que acuerde el Órgano de Administración. La duración de la Sociedad es por tiempo indefinido. La sociedad está integrada en el grupo de empresas Luis Simoes, con domicilio social en Portugal, a través de su accionista único Luis Simoes SGPS, S.A. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Las Cuentas Anuales, de las que forma parte esta Memoria, han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas (Real Decreto Legislativo 1514/2007, de 16 de noviembre). Estas Cuentas Anuales se someterán a la aprobación por el accionista único. a)Imagen Fiel Las Cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad, cerrados a 31 de Diciembre de 2009, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el fin de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones y así como de la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. b) Principios contables obligatorios No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo su efecto significativo para la elaboración de las Cuentas Anuales, se haya dejado de aplicar. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la elaboración de las cuentas anuales se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a: • La vida útil de los activos materiales e intangibles (véase Nota 4) • El cálculo de provisiones (véase Nota 12) d) Agrupación de partidas Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria. 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS La propuesta de distribución de resultados formulada por los Administradores pendiente de aprobación por el accionista único es la siguiente, expresada en euros: 118 Base de reparto 2009 Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias (beneficio) Total base de reparto Aplicación 918.366 918.366 El inmovilizado material se amortiza distribuyendo linealmente el coste de los diferentes elementos que lo componen entre los años de vida útil estimada que constituyen el período en que la sociedad espera utilizarlos. A continuación se presentan los períodos de vida útil utilizados para la amortización de los activos: 2009 A reserva legal 91.837 A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores Total aplicación 826.529 918.366 4. NORMAS DE REGISTO Y VALORACION Las principales normas de valoración utilizadas en la elaboración de las Cuentas Anuales del ejercicio2009, de acuerdo con las establecidas en el Plan General de Contabilidad han sido las siguientes: a) Inmovilizado intangible Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y,posteriormente, se valoran al coste neto de su correspondiente amortización acumulada y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan experimentado. Los activos intangibles se amortizan en su vida útil, que, en la mayor parte de los casos, se estima en 3 años. b) Inmovilizado material Los activos materiales se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y, posteriormente, se valoran al coste neto de su correspondiente amortización acumulada y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan experimentado. Tasas Años Camiones y Tractoras 10 % 10 Semi-Remolques 10 % 10 10 % 10 Equipos de Oficina 12,5 %-14,5 % 7-8 Instalaciones 4 % - 12, 5 % 8 - 25 Maquinaria 5,5 % 18 Equipo Informático 25 % 4 Elementos de Transporte: Mobiliario c) Arrendamientos operativos Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará como un pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se reciban los beneficios del activo arrendado. d)Instrumentos financieros i) Activos financieros. La Sociedad clasifica sus activos financieros, ya sean a largo o corto plazo, en las siguientes categorías: • Préstamos y partidas a cobrar: son activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo. 119 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Valoración inicial: Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles. Valoración posterior: Los préstamos, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento se valoran por su coste amortizado. En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera, tiene en cuenta los vencimientos de dichas deudas y la situación patrimonial específica de dichos deudores. La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como ventas en firme de activos. ii) Pasivos financieros. Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados. Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Los instrumentos financieros derivados de pasivo se valoran a su valor razonable registrándose en la cuenta de pérdidas y ganancias el resultado de las variaciones en dicho valor razonable. La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado. e)Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes En el balance de situación adjunto la clasificación de los saldos, tanto a cobrar como a pagar, se efectúa en función del período comprendido entre la fecha Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL de vencimiento de los respectivos saldos y la de cierre de las cuentas anuales. Como corriente se clasifican aquellas cuentas para las que el período anterior no excede de doce meses, así como aquellas deudas vinculadas a promociones que, aunque su vencimiento sea a largo plazo, esté prevista su subrogación en un plazo inferior a 12 meses. En caso contrario, se clasifican como no corrientes. f) Existencias Las adquisiciones de existencias se valoran a su precio de adquisición o coste de producción, siendo que a la valoración de las salidas es adoptado el método del precio medio o coste medio ponderado. g)Impuesto sobre beneficios El gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio se determina como la suma del impuesto corriente de la Sociedad que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, una vez aplicadas las deducciones fiscalmente admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base fiscal generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las tasas fiscales que se espera que estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen. Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales se reconocen únicamente cuando se considera probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos fiscales. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos en las que la Sociedad puede controlar el momento de la reversión y es probable que no reviertan en un futuro previsible. Las deducciones de la cuota originadas por hechos económicos acontecidos en el ejercicio minoran el gasto devengado por impuesto sobre sociedades, salvo que existan dudas sobre su realización, en cuyo caso no se reconocen hasta su materialización efectiva. 120 En cada cierre del ejercicio contable se revisan los impuestos diferidos, tanto activos como pasivos registrados, con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con el resultado del citado análisis. h)Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, independientemente de la fecha de cobro o pago. El ingreso ordinario se reconoce cuando se produce la entrada bruta de beneficios económicos originados en el curso de las actividades ordinarias de la Sociedad durante el ejercicio, siempre que dicha entrada de beneficios provoque un incremento en el patrimonio neto que no esté relacionado con las aportaciones de propietarios de ese patrimonio y estos beneficios puedan ser valorados con fiabilidad. Los ingresos ordinarios se valoran por el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir, derivada de los mismos. Sólo se reconocen ingresos ordinarios de la prestación de servicios cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación de servicio a la fecha del Balance. Los ingresos por intereses se contabilizan considerando la tasa de interés efectivo aplicable al principal pendiente de amortizar durante el periodo de devengo correspondiente. i) Subvenciones Las subvenciones se califican como no reintegrables cuando se han cumplido las condiciones establecidas para su concesión, registrándose en ese momento directamente en el patrimonio neto, una vez deducido el efecto impositivo correspondiente. Las subvenciones reintegrables se registran como pasivos de la Sociedad hasta que adquieren la condición de no reintegrables, no registrándose ningún ingreso hasta dicho momento. Las subvenciones recibidas para financiar gastos específicos se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando. Las subvenciones recibidas para adquirir activos materiales se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a su amortización. j) Provisiones y contingencias Las obligaciones existentes a la fecha del Balance de Situación surgidas como Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son inciertos, se registran en el Balance de Situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la formulación de cuentas sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son estimadas de nuevo con ocasión de cada cierre contable. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos. k) Transacciones con empresas vinculadas La Sociedad realiza sus operaciones con entidades vinculadas de acuerdo con los siguientes métodos: • Prestación de servicios entre empresas del grupo: precio de coste de las operaciones añadidos de un margen; • Servicios de Transporte, almacenaje y distribución: precios de mercado. l) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Bajo este epígrafe del balance de situación se registra el efectivo en caja, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. m) Deterioro de valor de activos financieros Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad. La sociedad sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas por deterioro de préstamos y partidas a cobrar e instrumentos de deuda, cuando se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, motivados por la insolvencia del deudor. 121 n) Deterioro del valor de los activos no financieros Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa si existen indicios de que algún activo no corriente o, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo pueda estar deteriorado. Si existen indicios y, en cualquier caso, para los fondos de comercio y los activos intangibles con vida útil indefinida se estiman sus importes recuperables. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. Cuando el valor contable es mayor que el importe recuperable se produce una pérdida por deterioro. El valor en uso es el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados, utilizando tipos de interés de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos específicos asociados al activo. Para aquellos activos que no generan flujos de efectivo, en buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos, el importe recuperable se determina para las unidades generadoras de efectivo a las que pertenecen dichos activos. Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las correcciones valorativas por deterioro se revierten cuando las circunstancias que las motivaron dejan de existir, excepto las correspondientes a los fondos de comercio. La reversión del deterioro tiene como límite el valor contable del activo que figuraría si no se hubiera reconocido previamente el correspondiente deterioro del valor. o) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Los gastos relativos a las actividades de descontaminación y restauración de lugares contaminados, eliminación de residuos y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental se registran como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de elementos que se incorporen al patrimonio de la Sociedad con el objeto de ser utilizados de forma duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe “Inmovilizado material”, siendo amortizados con los mismos criterios. 122 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 5.INMOVILIZADO MATERIAL La composición y movimientos del inmovilizado material en el ejercicio 2009 ha sido la siguiente: Ejercicio 2009 En Euros Saldo al 31/12/08 Altas Bajas Saldo al 31/12/2009 Traspasos Coste Maquinaria 573.588 Otras instalaciones 573.588 2.184.440 167.777 Mobiliario y equipo de oficina 233.730 19.108 252.838 Equipos y procesos información 372.116 25.509 397.625 4.962.469 1.624.288 1.214.644 468.482 3.049 7.804 Elementos de transporte Otro inmovilizado Elementos transporte en montaje 12.618 1.629.388 Total 1.235.066 2.339.599 1.629.388 7.001.501 463.727 (1.629.388) - - 11.028.878 10.424.213 1.839.731 Maquinaria 165.794 51.155 Otras instalaciones 748.518 305.842 Mobiliario y equipo de oficina 120.945 21.964 Equipos y procesos información 300.822 32.546 Elementos de transporte 882.391 799.080 699.507 82.637 66.769 303 (9.960) 139.143 Total 2.301.107 1.277.356 709.705 - 2.868.758 Valor neto contable 8.123.106 562.375 525.361 Amortización acumulada Otro inmovilizado 216.949 9.895 1.044.465 9.960 152.869 333.368 981.964 8.160.120 123 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La composición y movimientos del inmovilizado material en el ejercicio 2008 es la siguiente: En Euros Saldo al 01/01/08 Ejercicio 2008 Altas Bajas Traspasos Saldo al 31/12/2008 Coste Maquinaria 243.566 330.022 1.383.494 850.115 49.169 2.184.440 Mobiliario y equipo de oficina 211.627 27.580 5.477 233.730 Equipos y procesos información 338.491 31.829 1.277 3.073 372.116 Otras instalaciones Elementos de transporte 573.588 2.545.799 2.917.462 801.752 300.960 4.962.469 Otro inmovilizado 108.022 140.804 2.368 222.024 468.482 Ins. Tecnicas en montaje 225.097 - - (225.097) - Elementos transporte en montaje 300.960 1.629.388 - (300.960) 1.629.388 5.357.056 5.927.200 860.043 - 10.424.213 Maquinaria 138.092 27.702 - - 165.794 Otras instalaciones 524.827 243.932 20.241 - 748.518 Total Amortización acumulada Mobiliario y equipo de oficina 96.175 30.247 5.477 - 120.945 270.625 31.474 1.277 - 300.822 1.065.182 385.736 568.527 - 882.391 77.422 7.583 2.368 - 82.637 2.172.323 726.674 597.890 - 2.301.107 3.184.733 5.200.526 262.153 Equipos y procesos información Elementos de transporte Otro inmovilizado Total Valor neto contable Principales adquisiciones del inmovilizado material: Descripción Tractoras y semirremolques (incluyendo los elementos en montaje) Estanterías y otras instalaciones Principales traspasos en el inmovilizado material: 2009 2008 1.624.288 4.533.132 137.249 650.055 Equipo de descarga automática Total 8.123.106 321.732 1.761.537 5.504.919 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Descripción Tractoras y semirremolques 2009 1.629.388 Sistema rádio-frecuencia 300.960 127.418 Sistema de asiduidad y accesos Total 2008 92.493 1.629.388 520.871 124 Principales bajas en el inmovilizado material: Importe adquisición Descrição Tractoras y semiremolques Estanteria Otro inmovilizado Total Amortización acumulada Importe Neto 1.214.644 685.454 529.190 12.618 9.895 2.723 6.564 234 6.330 1.233.826 695.583 538.243 La Sociedad tiene contratadas pólizas de seguros que cubren los daños propios que puedan sufrir los diversos elementos del inmovilizado material de la empresa con límites y coberturas adecuados a los tipos de riesgo. Asimismo, se cubren las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad. Detalle de los Activos adquiridos a empresas del Grupo: 2009 Descripción 2008 Amortización acumulada Coste Coste Amortización acumulada Elementos de transporte 965.819 69.038 986.000 33.253 Total 965.819 69.038 986.000 33.253 Elementos del inmovilizado Material totalmente amortizados: Descripción 2009 2008 Maquinaria 13.084 Mobiliario y equipo de ofici 32.359 31.247 Otras instalaciones 176.577 73.730 Equipos y procesos información 267.994 277.927 67.494 3.931 557.508 386.835 Otro inmovilizado Total Durante el ejercicio 2009 se han enajenado elementos de inmovilizado material por un valor neto contable de 538.243 euros (262.153 euros en 2008) generándose una pérdida neta de 297 euros (27.297 euros de beneficio en 2008). Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 125 6. INMOVILIZADO INTANGIBLE Las aplicaciones informáticas se registran a su coste de adquisición y se amortizan por el método lineal en un periodo de 3 años. La composición y movimientos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Ejercicio 2009 Saldo al 31/12/08 Altas por combinaciones de negocios Altas Bajas Traspasos Saldo al 31/12/09 Coste Aplicaciones informáticas Total 5.789 5.789 5.789 0 0 0 0 5.789 5.689 (100) Total 5.689 (100) 0 0 0 5.789 Valor neto contable 100 (100) 0 0 0 0 Amortización acumulada Aplicaciones informáticas 5.789 La composición y movimientos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2008 es la siguiente: Ejercicio 2008 Saldo al 01/01/08 Altas por combinaciones de negocios Altas Bajas Traspasos Saldo al 31/12/08 Coste Aplicaciones informáticas Total 5.789 5.789 5.789 0 0 0 0 5.789 5.305 (384) Total 5.305 (384) 0 0 0 5.689 Valor neto contable 484 (384) 0 0 0 100 Amortización acumulada Aplicaciones informáticas 5.689 Elementos del inmovilizado intangible totalmente amortizados: Descripción 2009 2008 126 Aplicaciones informáticas 5.789 5.489 Total 5.789 5.489 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATUREZA SIMILAR a)Arrendamientos operativos El detalle de los pagos futuros mínimos por arrendamientos operativos no cancelables al cierre del ejercicio 2009 es el siguiente: Pagos futuros mínimos por arrendamientos no cancelables, de los cuales: Hasta 1 año 1 - 5 años mas 5 años Ningún contrato tiene opción de compra. 72.168 48.101 - Alquiler de carretillas 709.958 642.313 697.562 Total 3.662.959 3.193.032 4.626.423 Las cláusulas de actualización de precios tienen como referencia el IPC, añadiendo en algunos casos algún punto al índice de referencia. No hay restricciones impuestas a la Sociedad en virtud de los contratos de arrendamiento. Al cierre del ejercicio 2008, el detalle de los pagos futuros mínimos por arrendamientos operativos no cancelables es el siguiente: Arrendamientos operativos: información del arrendatario - Inmuebles Pagos futuros mínimos por arrendamientos no cancelables, de los cuales: Hasta 1 año 1 - 5 años 2.725.510 171.434 8.291.186 77.270 63.771 50.595 - Alquiler de carretillas 770.554 1.159.796 381.718 Total 3.573.334 1.395.001 8.723.499 - Renting vehículos 8. INSTRUMIENTOS FINANCIEROS a) Activos Financieros El detalle de los instrumentos financieros de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Instrumentos financieros no corrientes mas 5 años b)Descripción general de los acuerdos significativos de arrendamientos operativos: Los acuerdos de arrendamiento de inmuebles se refieren principalmente a Almacenes y oficinas, donde la Sociedad desarrolla sus actividades. Los contratos firmados por la Sociedad tienen definidos plazos entre uno y ocho años. Si existe por parte de la Sociedad la intención de no renovar algún Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Préstamos y partidas a cobrar Total Instrumentos financieros corrientes 464.743 0 0 464.743 0 0 Total 112.365 Créditos Derivados Otros - Renting vehículos Valores represent. de deuda 3.880.760 Instrum. de Patrimonio 2.478.551 Créditos Derivados Otros 2.800.636 Pagos reconocidos como gastos del ejercicio Los acuerdos de arrendamiento operacional de carretillas tienen definidos plazos con duración máxima de 5 años. Valores represent. de deuda - Inmuebles Pagos reconocidos como gastos del ejercicio Los acuerdos de arrendamiento operacional de vehículos “renting” tienen definidos plazos de 3 años. Instrum. de Patrimonio Arrendamientos operativos: información del arrendatario contrato, es necesario comunicarlo con una antelación mínima de 1 mes, 3 meses, 6 meses, o 12 meses la intención de no continuar. 21.579.851 22.044.594 21.579.851 22.044.594 127 El detalle de los instrumentos financieros de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: 19.820.612 Préstamos y partidas a cobrar Total 0 0 483.408 0 0 0 0 Total 19.337.204 Categorias Créditos Derivados Otros 19.820.612 Valores represent. de deuda 19.337.204 Instrum. de Patrimonio Valores represent. de deuda Clases Total Total 483.408 Instrumentos financieros no corrientes Créditos Derivados Otros Préstamos y partidas a cobrar Instrumentos financieros corrientes Instrum. de Patrimonio Categorias Créditos Derivados Otros Instrum. de Patrimonio Clases Valores represent. de deuda Instrumentos financieros no corrientes El detalle de los activos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: 483.408 483.408 483.408 483.408 ii) Activos Financeiros Correntes El detalle de los activos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: i) Activos financieros no corrientes El detalle de los activos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Categorias Préstamos y partidas a cobrar Total 0 0 Instrum. de Patrimonio Categorias Préstamos y partidas a cobrar Total Instrum. de Patrimonio Valores represent. de deuda Clases Créditos Derivados Otros Instrumentos financieros no corrientes 464.743 464.743 464.743 464.743 Este epígrafe se refiere a Fianzas constituidas a largo plazo. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Total Total Valores represent. de deuda Clases Créditos Derivados Otros Instrumentos financieros corrientes 21.579.851 21.579.851 0 0 21.579.851 21.579.851 128 El detalle de los activos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: Instrumentos Financeiros Correntes Empréstimos e Parcelas a Cobrar Descripción Clientes dudoso cobro Saldo 01/01/2008 Aumentos Excessos Saldo 31/12/2008 457.846 138.319 170.394 425.770 457.846 138.319 170.394 425.770 Total Categorias Créditos Derivados Outros Instrumentos de Património Valores Represent. de Dívida Clases Movimientos en la cuenta de clientes de dudoso cobro durante el ejercicio 2008: 19.337.204 19.337.204 Total 0 0 19.337.204 19.337.204 1) Créditos por operaciones comerciales Descripción 2009 2008 Clientes: Clientes por ventas y prestaciones de servicios 20.112.786 18.317.345 Clientes de dudoso cobro 636.242 425.770 Clientes, empresas del grupo y asociadas 131.791 246.303 20.880.819 18.989.418 IVA a recuperar países comunitarios 120.005 142.231 Otros deudores 579.027 205.555 699.032 347.786 21.579.851 19.337.204 Deudores varios: Total Movimientos en la cuenta de clientes de dudoso cobro durante el ejercicio 2009: Descripción Clientes dudoso cobro Saldo 31/12/2008 Aumentos Excesos Aplicaciones y pagos Saldo 31/12/2009 425.770 210.458 (12.544) 12.558 636.242 425.770 210.458 (12.544) 12.558 636.242 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 129 b) Pasivos Financieros El detalle de los pasivos financieros de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Instrumentos financieros no corrientes Clases Categorias Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados Otros Instrumentos financieros corrientes Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados Otros Total Débitos y partidas a pagar: Débitos por operaciones comerciales 14.170.546 Deudas con entidades de crédito 3.637.009 6.245.571 14.170.548 9.882.580 Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - Otros Total 3.637.009 6.245.571 46.787 46.787 14.217.333 24.099.913 El detalle de los pasivos financieros de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: Instrumentos financieros no corrientes Clases Categorias Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados Otros Instrumentos financieros corrientes Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados Otros Total Débitos y partidas a pagar: Débitos por operaciones comerciales 10.802.582 Deudas con entidades de crédito 4.570.831 5.308.776 10.802.582 9.879.607 Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - Otros Total 4.570.831 5.308.776 2.428.314 2.428.314 13.230.896 23.110.503 130 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL i) Pasivos financieros no corrientes El detalle de los pasivos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: El desglose por vencimientos de los préstamos es el siguiente: Deudas Largo Plazo 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL 874.181 908.715 944.925 450.084 459.104 3.637.009 Instrumentos financieros no corrientes Clases Categorias Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Total Derivados Otros Débitos y partidas a pagar: Deudas con entidades de crédito Total 3.637.009 3.637.009 3.637.009 0 0 Categorias Obligaciones y otros valores negociables Total Derivados Otros Total 4.570.831 4.570.831 4.570.831 0 Categorias Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Débitos por operaciones comerciales Deudas con entidades de crédito Débitos y partidas a pagar: Deudas con entidades de crédito Instrumentos financieros a corto plazo Clases Derivados Otros Total Débitos y partidas a pagar: Instrumentos financieros no corrientes Deudas con entidades de crédito ii) Pasivos financieros corrientes El detalle de los pasivos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: 3.637.009 El detalle de los pasivos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: Clases Los tipos de interés pagados por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008 por los préstamos y pólizas de crédito suscritas con entidades de crédito se encuentran principalmente referenciados al Euribor. 0 4.570.831 14.170.546 6.245.571 14.170.546 6.245.571 Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - Mantenidos para negociar - Otros Total 6.245.571 0 46.787 46.787 14.217.333 20.462.904 1) Deudas con entidades de Crédito a Largo Plazo El detalle de los saldos mantenidos con entidades de crédito al 31 de diciembre del ejercicio 2009 y 2008 es el siguiente: Descripción Pólizas de préstamo 2009 2008 3.637.009 4.570.831 3.637.009 4.570.831 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 131 El detalle de los pasivos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio 2008 es el siguiente: Instrumentos financieros a corto plazo Clases Categorias Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados Otros El detalle de los saldos mantenidos con entidades de crédito al 31 de diciembre del ejercicio 2008 es el siguiente: Total Pólizas de préstamo Descubiertos bancarios Débitos y partidas a pagar: Débitos por operaciones comerciales Deudas con entidades de crédito 10.802.582 5.308.776 10.802.582 Intereses Devengados Pendientes de Pago 5.308.776 Total Corto plazo 0 882.117 13.401.518 4.411.422 13.401.518 5.293.539 15.237 5.308.776 (1) Pólizas de Crédito en cuenta corriente a interés variable. Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias El importe de los intereses devengados y no vencidos que han sido provisionados en el ejercicio 2009 es de 22.480 euros (45.503 euros en 2008). - Mantenidos para negociar - Otros Total Parte dispuesta Importe Concedido (1) Descripción 5.308.776 0 2.428.314 2.428.314 13.230.896 18.539.672 Los tipos de interés pagados por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008 por los préstamos y pólizas de crédito suscritas con entidades de crédito se encuentran principalmente referenciados al Euribor. 2) Débitos por operaciones comerciales 1) Deudas con entidades de Crédito a Corto plazo: Descripción El detalle de los saldos mantenidos con entidades de crédito al 31 de diciembre del ejercicio 2009 es el siguiente: Deudas con empresas del grupo y asociadass (Nota 15) 2009 2008 10.551 872.135 7.332.632 5.736.069 402.395 448.366 3.185.319 2.136.614 393.836 352.197 15.776 34.585 2.830.037 1.222.616 Sub-total 14.159.995 9.930.447 Total 14.170.546 10.802.582 Acreedores comerciales y otras deudas: Descripción Parte dispuesta Importe Concedido (1) Pólizas de préstamo Descubiertos bancarios Corto plazo Proveedores Proveedores, empresas grupo y asociadas 0 913.284 13.401.518 5.317.213 Remuneraciones pendientes de pago 13.401.518 6.230.497 Pasivos por impuesto corriente Acreedores varios Otras deudas con las administraciones públicas Intereses Devengados Pendientes de Pago 15.074 Total 6.245.571 (1) Pólizas de Crédito en cuenta corriente a interés variable. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 132 3) Otros pasivos financieros Descripción 2009 Proveedores de inmovilizado a corto plazo Total 2008 46.787 2.428.314 46.787 2.428.314 9. EXISTENCIAS El detalle de las existencias al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente: Descripción 2009 2008 Materiales diversos: Materiales diversos de utilización en los almacenes Saldo de existencias 0 63.513 0 63.513 Las existencias del ejercicio 2008 correspondían a artículos comprados para el acondicionamiento de las mercancías transportadas. 10. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES Descripción 2009 Caja Cuentas corrientes Total tesorería 2008 6.895 7.432 63.062 17.337 69.957 24.769 No hay restricciones a la disponibilidad de estos saldos. 11. PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS a)Capital Social El Capital Social de la sociedad a 31 de diciembre de 2009 es de 6.000.000 de euros y está representado por 60.000 acciones de 100 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. La totalidad de las acciones son propiedad de la sociedad portuguesa LS-Luís Simões, SGPS, S.A. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL b)Reserva Legal Esta reserva se constituye de conformidad con lo establecido por la ley de sociedades anónimas, con, al menos, el 10% del beneficio que se obtiene en cada año, hasta alcanzar el 20% del capital social, que es su límite mínimo exigido. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y, en caso de disolución y liquidación de la sociedad, sería distribuible a los accionistas. c)Otras Reservas El saldo de este epígrafe del Balance del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009, de 1.244.405 euros (1.130.942 euros en 2008) se refiere a reservas voluntarias. d)Resultado de ejercicios anteriores El saldo de esta cuenta, de 4.220.036 euros, se origina como consecuencia de la operación de fusión realizada en el año 2004, al absorber a la sociedad participada Logística Alimentaria Loal, S.A., sociedad que presentaba un patrimonio negativo. 12. PROVISÕES E OUTROS PASSIVOS CONTINGENTES Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre: ▪ Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación. ▪ Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Soci. Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos as anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos. 133 Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Sociedad no esté obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión. impuestos a que está sometida por los últimos cuatro años. Los Administradores de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección, surjan Pasivos adicionales de importancia. a) Saldos con las administraciones públicas El detalle de los saldos mantenidos con administraciones públicas al 31 de diciembre del ejercicio 2009 es el siguiente: Euros 2009 Corrientes: Administraciones públicas deudoras Pasivos por impuestos sobre las ganancias corrientes Dotaciones a Provisiones para riesgos y gastos contabilizadas durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009: Saldo 31/12/2008 Provisiones Riesgos y Gastos Aumentos Disminuciones Saldo 31/12/2009 259.801 - 120.000 139.801 259.801 - 120.000 139.801 La disminución de la provisión para riesgos y gastos se debe al importe recuperado de un aval bancario por importe de 120.000 euros. 2008 35.828 2 (15.776) (34.587) Administraciones públicas acreedoras: IVA (389.356) (305.125) Retenciones practicadas (175.385) (144.065) (2.265.297) (773.426) 481.645 887.191 (2.328.341) (370.010) Seguridad social No Corrientes: Activos por impuestos diferidos Saldo Los movimientos de la provisión durante el ejercicio 2008 son los siguientes: Saldo 01/01/2008 Provisiones Riesgos y Gastos Aumentos Disminuciones Saldo 31/12/2008 - 259.801 - 259.801 - 259.801 - 259.801 13. SITUACIÓN FISCAL Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de 4 años. Al 31 de Diciembre de 2009, la Sociedad tiene pendientes de inspección todos los Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 134 En conformidad con la resolución de 26 de junio de 2008, de la Tesorería General de la Seguridad Social, en la cual se autoriza el diferimiento del pago de las cuotas empresariales de la Seguridad Social el sector del transporte por carretera, la Sociedad ha aplazado por 24 meses el pago de las cuotas correspondientes al período que abarca desde octubre 2008 hasta mayo 2009. De esta manera, la cuota correspondiente a octubre vence en noviembre de 2010 y así sucesivamente con el resto de las cuotas. Euros Cuotas b)Impuesto sobre beneficios La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: 2009 Vencimiento Cuotas de la seguridad social aplazadas: Saldo de ingresos y gastos del ejercicio octubre 2008 234.858 Novembro de 2010 noviembre 2008 232.343 Dezembro de 2010 Impuesto sobre Sociedades diciembre 2008 216.698 Janeiro de 2011 Diferencias permanentes enero 2009 238.418 Fevereiro de 2011 Diferencias temporarias: febrero 2009 252.236 Março de 2011 - con origen en el ejercicio marzo 2009 257.421 Abril de 2011 abril 2009 250.101 Maio de 2011 - con origen en ejercicios anteriores mayo 2009 258.760 Junho de 2011 1.940.835 Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 2008 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto Cuenta de Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto Aumentos / (Disminuciones) Aumentos / (Disminuciones) Aumentos / (Disminuciones) Aumentos / (Disminuciones) 1.339.688 171.442 (248.190) 421.322 45.373 96.766 29.888 29.491 261.633 (121.832) (82.730) (1.176.746) 165.460 (141.682) (73.173) Base imponible (resultado fiscal) 167.367 (82.730) 248.107 (82.730) Cuota integra (1) 50.210 (24.819) 74.432 (24.819) Deducciones por doble imposición (728) Cuota integra ajustada positiva 49.482 Deducciones (8.887) Cuota liquida 40.596 (24.819) (15.026) (24.819) 59.406 (24.819) (1) El tipo impositivo para el ejercicio terminado el 31/12/09 y 31/12/2008 es el 30% 135 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La conciliación entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el resultado del multiplicar los tipos de ngresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias es el siguiente: 2009 Cuenta de Pérdidas y Ganancias RESULTADO CONTABLE 2008 Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto Cuenta de Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto 1.339.688 0 171.442 (248.190) Tipo impositivo aplicable 30% 30% 30% 30% Carga impositiva teórica 401.906 0 51.433 (74.457) Gastos no deducibles 39.876 (48.162) 8.966 (82.730) (15.026) 74.457 Deducciones y otros Gasto impositivo efectivo 2009 2008 918.366 126.069 (82.730) (82.730) 4.426 119.950 421.322 45.373 Correcciones al resultado contable: Ajustes aplicación NPGC Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente Impuesto sobre sociedades Otros gastos no deducibles fiscalmente Resultado antes impuestos por operaciones continuadas Efecto de: c) Calculo del impuesto de sociedades Determinación de la Base imponible del Impuesto de Sociedades en el ejercicio de 2009: 393.619 (24.819) 45.373 0 15.777 (24.819) (21.952) (24.819) Bases imponibles negativas períodos anteriores BASE IMPONIBLE Tipo impositivo 29.888 (1.176.746) (73.173) 84.637 165.377 30% 30% CUOTA INTEGRA POSITIVA 25.391 49.613 Otras deducciones (9.615) (15.026) CUOTA LÍQUIDA POSITIVA 15.777 34.587 Detalle: Corriente Diferido Gasto impositivo efectivo 405.545 421.322 35.985 (24.819) 59.406 (24.819) d)Impuestos diferidos Los impuestos diferidos al 31 de diciembre del ejercicio 2009 y 2008 son los siguientes: Euros Activos por Impuestos Diferidos Las diferencias permanentes son principalmente debidas a gastos no deducibles fiscalmente correspondientes a sanciones y multas. Las diferencias temporarias son principalmente debidas a las generadas por dotaciones a pérdidas y deterioro de deudas de clientes y dotaciones a provisiones para otras operaciones comerciales. 2009 2008 Diferencias temporarias: Conversión a Nuevo Plan General Contable Créditos por Pérdidas a Compensar Dotaciones provisiones contables no deducibles fiscalmente 24.819 49.638 406.039 759.063 50.787 78.490 481.645 887.191 136 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL El movimiento de los activos por impuestos diferidos y de los pasivos por impuestos diferidos para el ejercicio 2009 se muestra a continuación: 31/12/2008 Altas Bajas Los activos por impuestos diferidos referentes a créditos por pérdidas a compensar y plazos de compensación a 31 de Diciembre de 2008 son los siguientes: 31/12/2009 Año de Origen Activos por impuestos diferidos: Créditos por Pérdidas a Compensar 759.063 Dotaciones y provisiones contabilizadas no deduc. fiscalmente 78.490 Conversión a Nuevo Plan General Contable 49.638 353.024 406.039 8.847 36.550 8.847 50.787 24.819 24.819 414.393 481.645 El movimiento de los activos por impuestos diferidos y de los pasivos por impuestos diferidos para el ejercicio 2008 se muestra a continuación: 31/12/2008 Altas Bajas 31/12/2009 Activos por impuestos diferidos: Créditos por Pérdidas a Compensar 780.941 74 21.952 759.063 Dotaciones y provisiones contabilizadas no deduc. fiscalmente 42.505 78.490 42.505 78.490 Conversión a Nuevo Plan General Contable 74.457 24.819 49.638 89.276 887.191 897.903 78.564 Los activos por impuestos diferidos referentes a créditos por pérdidas a compensar y plazos de compensación a 31 de Diciembre de 2009 son los siguientes: 2003 Tasa Impuesto Sociedades Ajustes impuesto s/ beneficios Bases imponibles negativas 1.342.780 Hasta el Año 2018 30% 406.019 2.214.006 2018 2002 317.513 2017 Ajustes impuesto s/ beneficios 30% 759.063 14. INGRESOS Y GASTOS a)Importe neto de la cifra de negocios La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la Sociedad correspondiente a sus actividades ordinarias, por categorías de actividades, así como por mercados geográficos es la siguiente: Euros 2009 2008 Segmentación por categorías de actividades: Transporte 45.287.849 44.651.759 Logística 30.901.090 28.086.814 76.188.939 72.738.573 Mercado Interno 42.217.145 45.945.824 Mercado Comunitário 33.971.794 26.742.281 Total Segmentación por mercados geográficos: Mercado Extra-comunitário Total 0 50.468 76.188.939 72.738.573 b) Compras El desglose de compras es el siguiente: 2009 Compras y otros aprovisionamientos 2008 230.296 419.114 44.797.442 46.463.055 Trabajos realizados por otras empresas: Subcontratación de transporte Otras subcontrataciones Total Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Hasta el Año 2003 Tasa Impuesto Sociedades 887.191 Año de Origen Bases imponibles negativas 137 1.109.144 1.330.658 46.136.882 48.212.828 c) Gastos de personal El detalle de los gastos con personal de la Sociedad es el siguiente: 2009 Sueldos y salarios Indemnizaciones f) Gastos financieros 2009 Juros de Dívidas: 2008 11.367.634 9.923.039 177.556 148.494 Empresas do Grupo 17.264 17.091 Instituições de Crédito 351.031 351.721 Outras Despesas Financeiras Cargas sociales: Seguridad social Otras cargas sociales Gastos de personal 3.168.489 2.758.121 165.166 170.271 14.878.845 12.999.924 d) Servicios exteriores El detalle de los Servicios exteriores de la Sociedad para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009 es el siguiente: Arrendamientos y cánones Servicios subcontratados Combustibles 2008 14.237 Total de Rendimentos Financeiros 382.532 368.812 15. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS a)Sociedades vinculadas Las partes vinculadas con las que la Sociedad ha mantenido transacciones durante el ejercicio 2009 y 2008, así como la naturaleza de dicha vinculación es la siguiente: Nombre Naturaleza de la vinculación 2009 2008 Luís Simões, SGPS, SA 3.741.521 3.591.784 Transportes Luís Simões, SA Empresa del grupo 686.008 1.544.349 Distribuição Luís Simões, SA Empresa del grupo 2.137.846 1.412.658 Socar, SA Empresa del grupo Empresa del grupo Accionista único 2.507.828 780.737 Transportes Reunidos, Lda. Reparaciones y conservación 744.584 664.196 Lusiseg, Lda. Empresa del grupo Comunicaciones 359.808 328.574 LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA Empresa del grupo Primas de seguros 344.772 256.852 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 123.215 137.095 Limpieza, higiene y seguridad 453.000 392.163 Trabajos especializados Otros suministros y servicios 1.117.841 896.356 Total de Servicios exteriores 12.216.423 10.004.763 2009 Ingresos financieros correspondientes a pagos anticipados Total de ingresos financieros Nombre Clientes, empresas del grupo y asociadas Proveedores empresas del grupo y asociadas Luís Simões, SGPS, SA e) Ingresos financieros Otros ingresos financieros b)Saldos entre sociedades vinculadas Los saldos mantenidos con las partes vinculadas detalladas en el cuadro anterior al 31 de diciembre de 2009 son los siguientes: 189.036 2008 170.877 4.878 15 193.914 170.892 (10.551) Transportes Luís Simões, SA 75.178 (18.076) Distribuição Luís Simões, SA 45.612 (231.554) Socar, SA 10.943 (8.746) Desafia, SA 138 Transportes Reunidos, Lda. (3.515) Lusiseg, Lda. LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Créditos a empresas del grupo (34.433) 58 (106.071) 131.791 (402.395) (10.551) Los créditos concedidos a empresas del grupo son de 10.551 euros y se refieren a intereses. Las transacciones mantenidas con las partes vinculadas detalladas anteriormente para el ejercicio 2008 fueron las siguientes: Los saldos mantenidos con las partes vinculadas al 31 de diciembre de 2008 son los siguientes: Clientes, empresas del grupo y asociadas Nombre Proveedores empresas del grupo y asociadas Créditos a empresas del grupo Luís Simões, SGPS, SA (817.092) Transportes Luís Simões, SA 219.211 Distribuição Luís Simões, SA 26.190 Socar, SA (53.884) (380.598) (11.346) Desafia, SA (850) Transportes Reunidos, Lda. (2.581) Lusiseg, Lda. (1.160) (6.500) LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA 902 (46.492) 246.303 (448.266) (872.135) c) Operaciones realizadas entre Sociedades vinculadas Las transacciones mantenidas con las partes vinculadas detalladas anteriormente para el ejercicio 2009 son las siguientes: Compras y Servicios Exteriores Nombre Ventas Transportes Luís Simões, SA 18.934.537 826.491 Distribuição Luís Simões, SA 2.459.903 104.983 Socar, SA 169.093 Transportes Reunidos, Lda. 26.200 LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA 8.139 1.172.868 Durante el ejercicio 2009 la Sociedad adquirió inmovilizado material por un importe de 965.819 euros a la sociedad del grupoTransportes Luís Simões, S.A. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Nombre Compras y Servicios Exteriores Ventas Transportes Luís Simões, SA 22.629.143 514.642 Distribuição Luís Simões, SA 2.643.153 14.081 Socar, SA 33.981 Transportes Reunidos, Lda. 14.928 LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA 9.105 504.795 d)Administradores y alta dirección Retribuciones y otras prestaciones: i) Remuneración de los miembros del Consejero de Administración durante el ejercicio 2009: Los miembros del Consejo de Administración, durante el Ejercicio 2009 y 2008, no han recibido retribución alguna. No existen anticipos, ni créditos concedidos al conjunto de los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad, así como tampoco operaciones garantizadas ni obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida. ii) Remuneración total de los miembros de alta di: La empresa no tiene en su plantilla miembros de alta dirección. Otra información referente al Consejo de Adm: Al 31 de Diciembre de 2009 los Administradores no ostentan participaciones en el capital de otras sociedades distintas a las Empresas de Grupo con el mismo análogo o complementario género de actividad que el objeto social Luís Simões Logística Integrada. S.A. Adicionalmente, los administradores han confirmado lo siguiente en relación con el ejercicio de cargos o funciones en sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad ni la realización por cuenta propia o ajena, del mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad. 139 Administrador Cargo/Función Sociedad José Luís Soares Simões Administrador-Presidente Transportes Luís Simões, SA José Luís Soares Simões Administrador-Presidente Distribuição Luís Simões, SA Jorge Manuel Soares Simões Administrador Transportes Luís Simões, SA Jorge Manuel Soares Simões Administrador Distribuição Luís Simões, SA Leonel Fernando Soares Simões Administrador Transportes Luís Simões, SA Leonel Fernando Soares Simões Administrador Distribuição Luís Simões, SA 16. OTRA INFORMACIÓN a)Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio: Estructura del personal a 31 de Diciembre de 2009: Al final del ejercicio Hombres Mujeres Total Promedio del ejercicio Directivos, ingenieros y técnicos 37 9 46 46 Administrativos 46 85 131 132 Personal de producción 255 32 287 285 2 - 2 2 340 126 466 465 Personal de distribución y venta Total b)Importe de los honorarios de auditoría de cuentas: En cumplimiento de lo establecido en la Disposición Adicional Decimocuarta de la Ley 44/2002 de 22 de Noviembre de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, se informa que el total de honorarios recibidos por los auditores de cuentas de la sociedad en el ejercicio 2009 ha sido de 20.000 euros (15.067 euros en 2008). c) Información sobre medio ambiente: Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respeto a la información de cuestiones medioambientales. Estructura del personal a 31 de Diciembre de 2008: Al final del ejercicio Hombres Mujeres Total Promedio del ejercicio Directivos, ingenieros y técnicos 33 17 50 59 Administrativos 55 62 117 122 Personal de producción 206 30 236 252 1 - 1 1 295 109 404 434 Personal de distribución y venta Total 17. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección Corporativa Financiera, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad: 140 Riesgo de crédito Con carácter general la Sociedad mantiene su tesorería y activos líquidos Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL equivalentes en entidades financieras de elevado nivel crediticio. No existe una concentración significativa del riesgo de crédito con terceros. La exposición más relevante al riesgo de crédito es en relación a los saldos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. La política de gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles impactos de impagos por parte de sus clientes. Además se implementó una política de ventas a clientes con límite de crédito, lo que ayudó al control de la incobrabilidad. ▪ Riesgo de liquidez La Sociedad mantiene una política de liquidez consistente en la contratación de líneas de crédito e inversiones financieras temporales por importe suficiente para soportar las necesidades de financiación en base a las expectativas de evolución de los negocios. Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad dispone de la tesorería que muestra su balance, así como de las líneas crediticias y de financiación que se detallan en la Nota 8. 18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No se han producido acontecimientos de importancia posteriores al cierre del Ejercicio a 31 de diciembre de 2009 que puedan afectar de forma significativa los estados financieros que aquí se presentan. Azuqueca de Henares, 15 de febrero de 2010. José Luís Soares Simões - Presidente / Consejero Delegado Leonel Fernando Soares Simões Vocal / Consejero Delegado Jorge Manuel Soares Simões Secretario / Consejero Delegado ▪ Riesgo de mercado La Sociedad, debido a su sector de actividad, es sujeta al riesgo de mercado por la fluctuación del precio del petróleo, y consecuentemente del precio del gasoil. Este riesgo es disminuido debido a la política de subcontratación de flota ajena que representa mas de un 70 por cien de toda la flota gestionada. 141 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL E| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO La Logística y Transporte se definen cada vez más como un proceso estratégico que agrega valor, ón y crea ventaja competitiva. Son, cada vez menos, un negocio basado en activos físicos y cada vez más, servicios basados en conocimientos avanzados y sofisticados sistemas de información, destinado a los más altos niveles de servicio y satisfacción del cliente. Luís Simões Logística Integrada desarrolla su actividad en 2 áreas diferentes pero complementarias: El Área de negocio de transportes, basado en el transporte de mercancías desde España y que tiene su negocio principal en el tráfico Ibérico. Presta servicios de carga completa, desde y para toda la Península Ibérica. Desarrolla su actividad en exigentes segmentos de mercado, tales como productos de gran consumo, embalajes y el sector de automoción. A lo largo de 2009 se consolidaron algunos proyectos que se han desarrollado en el sentido de aumentar la competitividad de la empresa: ▪ La consolidación del proyecto Ecodriving, lo que permitió reducir el consumo de combustible de una manera sostenible. ▪ La implementación del proyecto E@sy7, que a través del uso del portal Lsnet y de la auto factura electrónica, permitió aumentar el grado de automatización en la relación con los proveedores, reforzando aún más la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de pagos a proveedores. ▪ Se desarrollaron los primeros pasos en el formato de una herramienta de Bussiness Intelligence utilizando un equipo mixto y la participación de una consultora externa que permitió un control más estricto de las variables clave para este negocio. ▪ A nivel de subcontratación de transporte, se llevó a cabo una segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de las flotas implicadas y la duración de los contratos. Estos nuevos acuerdos, asociados a programas específicos de fidelización, permiten apostar de forma sostenida por este recurso cada vez más estratégico para garantizar el crecimiento de la empresa. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL El Área de negocio de Logística desarrolla su actividad en el territorio español, se identifica como un operador especializado en el mercado de logística y distribución de productos de gran consumo, también desarrolla su actividad en el sector de componentes de automóviles. Durante el año 2009 se desarrollaron una serie de estrategias basadas en las siguientes líneas de actuación: ▪ Crecimiento relevante de la actividad en nuevos clientes y nuevos negocios, garantizando el crecimiento de la actividad global, compensando una clara reducción de la actividad en los clientes actuales, por la reducción de las ventas, consecuencia del clima de desaceleración económica. ▪ Aumento de la dimensión de negocio en Madrid, con la apertura de un nuevo almacén. La superficie total gestionada en esta región asciende a 90.000 m2. ▪ Mejora de las condiciones de las instalaciones en Barcelona, lo que permite un desarrollo estructurado de la actividad logística en Cataluña. ▪ Mayor estabilidad en la gestión operativa de la red de almacenes y plataformas propias, lo que garantizó la calidad de los procesos, y el aumento estructurado de los niveles de servicio ofrecidos a nuestros clientes. ▪ La estabilidad y madurez del equipo de gestión, permitió asegurar transferencias y promoción de los gestores, e integrar a nuevos clientes, manteniendo la gestión de los clientes existentes con la garantía de altos niveles de satisfacción. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO El volumen de ventas de Luis Simoes Logística Integrada, presentó en 2009 un crecimiento del 5%, fijó sus ventas en 76 189 Mil euros. Dicho logro se obtuvo en un año marcado por una desaceleración muy fuerte de la demanda. El estancamiento económico vivido mundialmente, con un fuerte impacto en la Península Ibérica, se reflejó en determinados sectores de la economía, tales como electrodomésticos y automóviles, este último con una tendencia negativa que se inició en 2008 y se agravó a principios de 2009. En este sentido, Luis Simoes Logística Integrada, dirigió sus esfuerzos a mantener su actual cartera de clientes así como el aumento de clientes estructurales, acercándose a sus necesidades y ofreciendo soluciones cada vez más innovadoras que aseguren altos niveles de servicio. 142 Evolución de Ventas (Miles de Euros) Legenda 5.927 76.189 72.739 72.133 Evolución de Cash-Flow y Inversión Cash Flow 55.867 Investimento 2.394 1.840 1.336 2006 2007 2008 2009 291 2006 La evolución de las actividades operacionales de la empresa, fue altamente positiva, contribuyendo para que el EBITDA, registrara un aumento de 155%, situándose en 2 805 Mil Euros. La elevada orientación de la empresa para una optimización de los procesos, permitieron que su estructura de costes creciese a un ritmo más lento que el crecimiento de las ventas, lo que permitió un beneficio neto de 918 Mil euros. El Cash Flow generado en el año fue de 2.196 Mil Euros. En cuanto a la inversión, esta ascendió a 1 840 Mil Euros, y se refiere principalmente a la inversión en vehículos. Evolución de Resultados Leyenda 2.000 1.528 1.500 1.000 921 918 650 369 500 0 Resultado Neto Operacionales 256 2006 108 2007 126 2008 2009 Luis Simoes Logística Integrada, cerró el año 2009 con una situación financiera estable, aumentó su autonomía financiera del 19% en 2008 a 21% en 2009, así como su ratio de solvencia del 24% al 27%, indicadores que proporcionan la solidez financiera necesaria, para que la empresa continúe su afianzamiento como un referente en toda la Península Ibérica. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 754 1.321 2007 1.107 2008 2009 PERSPECTIVAS PARA 2010 El año 2010 se considera como un año de inicio de la recuperación económica, que se espera que tenga impactos positivos dentro del mundo empresarial. Por un lado, se espera que las reducciones de ventas, sobre todo en el mercado entre Portugal y España, den lugar a una recuperación tenue, y que los proyectos comerciales iniciados a lo largo de 2.009 operen en su plenitud en 2010. Área de Negocio de Transporte Ibérico: ▪ Vivimos como siempre a la sombra de la evolución de los precios del combustible que registraron un claro aumento a finales de 2009, pero no se espera que aumente en términos internacionales por valores por encima de 80 dólares por barril; ▪ Consolidación de una herramienta de gestión de información, diseñada a lo largo de 2009 cuya implementación junto a los usuarios finales, deberá permitir un mayor dominio de las variables clave del negocio. ▪ Comercialmente también contamos con un conjunto de objetivos bien definidos, que en caso de verse adjudicados, permitirán a la empresa tener un crecimiento de ventas interesante. Área de Negocio Logística Ibérica: ▪ Mayor atención en nuestros clientes y nuestro mercado, se debe dar prioridad al crecimiento del negocio al ganar nuevos clientes, ya sea en segmentos actuales o en nuevos nichos de mercado, la situación económica puede favorecer los procesos de externalización logística por parte de los clientes; ▪ Gran orientación en el mantenimiento del elevado dominio y calidad en 143 nuestros procesos logísticos, para garantizar el elevado nivel de servicio a nuestros clientes actuales y capacidad de seguir integrando nuevas empresas y actividades; APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Luís Simoes Logística Integrada, S.A., terminó el Ejercicio de 2009 con unos resultados netos de 918.366 Euros. ▪ Mantener la inversión en el desarrollo de tecnologías de la información que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos y permitan tener una mejor gestión de la información. En este contexto hay que señalar: ▪ Finalización del proyecto para desarrollar una aplicación para gestionar el negocio de CoPacking. ▪ Apuesta continua en la implementación de Radio Frecuencia en todas las operaciones. ▪ Implementación de un modelo estructurado de seguimiento de la productividad individual de nuestras operaciones logísticas. De acuerdo con las disposiciones legales y estatuarias aplicables, es propuesta la siguiente aplicación de resultados: ACTIVIDADES EN MATERIA DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLO Durante el ejercicio 2009 la Sociedad no ha incurrido en gastos en actividades de investigación y desarrollo. ADQUISICIÓN DE PARTICIPACIONES PROPIAS No se han producido en nuestra sociedad adquisiciones de participaciones propias durante el ejercicio 2009. Reserva Legal Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 91.837 Euros 826.529 Euros Madrid, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões - Presidente / Consejero Delegado Leonel Fernando Soares Simões Vocal / Consejero Delegado Jorge Manuel Soares Simões Secretario / Consejero Delegado INFORMACIÓN SOBRE RIESGOS Hemos incluido en la nota 17 de la memoria la información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de los instrumentos financieros. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Presidente / Consejero Delegado Vocal / Consejero Delegado Secretario / Consejero Delegado 144 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Transportes Reunidos, Lda A| INFORME DE GESTIÓN de los canales de subcontratación ajena y eventual. ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO Transportes Reunidos mantiene su actividad de transporte vial internacional en un sector específico: el canal intermedio de los agentes y expedidores, colaborando también con las empresas del Grupo. Del centro del país a Europa, presentan una oferta flexible y eficaz de servicios de transporte. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 4.015 3.407 Fue un año en el que la empresa dirigió sus fuerzas al mantenimiento de los clientes y a garantizar el nivel de servicio para los mismos, llevando a cabo un conjunto de proyectos que permitieron aumentar el grado de competitividad de la misma. Cabe destacar; ▪ Implementación de acciones concretas orientadas a clientes objetivo en Mercados Estratégicos, centrada en la mejora de la calidad de la estructura de clientes; ▪ La gestión del servicio interregional de una forma progresivamente centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos de dominio de la operación de transporte; ▪ Se dieron los primeros pasos en la creación de una herramienta de Business Inteligence que permitirá un seguimiento más próximo de las variables clave para este negocio. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO El Volumen de Ventas de Transportes Reunidos sumó en 2009, un valor de 2.633.000 Euros. La evolución económica y financiera que tuvo lugar durante el año, se mostró desfavorable para este tipo de actividad, originando la desestabilización de los flujos de transporte, con la consecuente reducción 2006 2007 2.761 2.633 2008 2009 En cuanto al Resultado Líquido de la empresa, se mantuvo el mismo nivel del año anterior, negativo en 16.000 Euros, cabe destacar, sin embargo, la evolución favorable de los Resultados Operacionales que reflejan el control de algunas partidas de costes. La estructura financiera de la empresa es sinónimo de equilibrio y solidez, con una Autonomía Financiera del 71% y un Coeficiente de Solvencia del 246%. Evolución de los Resultados Netos (Miles de Euros) Resultado Neto 235 Operacionales 32 70 59 18 2008 2006 Transportes Reunidos, Lda NIPC: 500 289 433 | Capital social: 1.496.394,00 Euros | Mat. n.º 500 289 433 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Leyenda 2007 -16 -16 -85 2009 145 PERSPECTIVAS PARA 2010 Independientemente de la retracción económica existente, y de las dificultades por las que el sector atraviesa, la empresa estima para 2010 una recuperación aunque tenue y que los proyectos comerciales emprendidos a lo largo del año pasado funcionen completamente en 2010. Se consolidará la herramienta de gestión de la información, construida a lo largo de 2009 y la implementación de la misma con los usuarios finales, permitiendo un mayor dominio de las variables clave del negocio. Comercialmente contamos además con un conjunto de objetivos bien definidos que en caso de que se adjudiquen, deberán permitirle a la empresa tener crecimientos de ventas interesantes. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración Gerente Gerente Gerente José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Transportes Reunidos, Lda., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos negativos por un valor de 16.066,23 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Resultados de ejercicios anteriores -16.066,23 Moninhos, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Jorge Manuel Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 146 B| ESTADOS FINANCIERAS Valores en Euros BALANCE 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC Activo Bruto 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO III Inversiones Financieras: 5 4113+414+415 D Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 498,80 0,00 498,80 498,80 498,80 0,00 498,80 498,80 Circulante II Deudas de Terceros - Medio y Largo Plazo: 1 218 Clientes de cobro dudoso 2 252 Empresas del grupo II 80.262,91 80.262,91 0,00 0,00 890.000,00 0,00 890.000,00 900.000,00 970.262,91 80.262,91 890.000,00 900.000,00 703.278,54 0,00 703.278,54 642.806,59 32.911,80 0,00 32.911,80 54.994,76 169.122,87 0,00 169.122,87 163.832,19 Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 Clientes, c/c 2 252 Empresas del Grupo 4 24 4 262+266+267 +221 IV Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores 2.157,17 0,00 2.157,17 1.161,07 907.470,38 0,00 907.470,38 862.794,61 4.540,81 4.540,81 61.899,25 4.540,81 4.540,81 61.899,25 79.022,35 79.022,35 28.845,88 Depósitos Bancarios y Caja: 12+13+14 E Depósitos Bancarios Incrementos y Aplazamientos 271 Incrementos de Beneficios 272 Costes Diferidos 276 Activos por impuestos diferidos 795,28 795,28 111,68 9.067,06 9.067,06 4.801,62 88.884,69 33.759,18 1.891.394,68 1.858.951,84 88.884,69 Total de Amortizaciones 0,00 Total de Ajustes Total del Activo 80.262,91 1.971.657,59 80.262,91 147 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 CAPITAL PROPIO Y PASIVO A Capital Propio I 51 Capital IV 1.496.394,00 1.496.394,00 Reservas Legales 19.960,99 19.960,99 Otras Reservas 49.385,33 49.385,33 -204.890,27 -188.583,31 Subtotal 1.360.850,05 1.377.157,01 -16.066,23 -16.306,96 Total del Capital Propio 1.344.783,82 1.360.850,05 35.802,82 35.802,82 35.802,82 35.802,82 292.293,09 410.458,32 0,00 71,56 5.543,85 5.641,34 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V 59 VI Resultados de ejercicios anteriores 88 Resultado Líquido del Ejercicio Pasivo B Provisiones para Riesgos y Cargos: 3 293/8 Otras Provisiones para Riesgos y Cargos C Deudas a Terceros - Corto Plazo 4 221 Proveedores, c/c 6 252 Empresas del Resultados de ejercicios anteriores grupo 8 24 8 262+263+264+265 Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 4.235,12 566,75 302.072,06 416.737,97 208.735,98 45.561,00 208.735,98 45.561,00 Total del Pasivo 546.610,86 498.101,79 Total del Capital Propio y del Pasivo 1.891.394,68 1.858.951,84 267+268+211 D Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 148 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE POC 2009 COSTES Y PÉRDIDAS Suministros y Servicios Externos Costes del Personal Remuneraciones Cargos Sociales: Otros Ajustes Impuestos Otros Costes y Pérdidas Operacionales A 2.b) 3 3.a) 3.b) 4.b) 5 5 62 641+642 645/8 666+667 63 65 2.608.636,14 93.421,46 21.160,87 11.531,17 2.950,77 0,00 (A) 7 681+685+686+ 687+688 Intereses y Costes Similares: Otros 69 Costes y Pérdidas Extraordinarias 8+11 86 Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio 13 88 Resultado Líquido del Ejercicio 1 4 4 72 73 77 BENEFICIOS Y GANANCIAS Prestaciones de Servicios Beneficios Complementarios Reversiones de Amortizaciones y Ajustes Otros Impuestos y Beneficios Similares Relativos a Empresas del Grupo Otros 9 79 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) Resultados Corrientes: (D)-(C) Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) 163.014,82 200,00 1.579,33 2.846.282,56 2.632.919,59 48.541,00 115.374,42 2.632.919,59 2.761.054,88 2.761.054,88 32.847,35 12.510,42 (D) 2.950,77 2.737.700,41 64.640,43 200,00 1.344,59 234,74 12.108,38 2.858.390,94 167,16 2.858.558,10 -4.573,30 2.853.984,80 -16.306,96 2.837.677,84 (B) 7811+7813+7814+ 7818+785+786+ 787+788 114.582,33 11.531,17 12.108,38 (G) 7 98.374,39 12.451,80 2.750.152,21 114.994,53 2.865.146,74 -4.388,67 2.860.758,07 -16.066,23 2.844.691,84 (E) B 2.681.488,41 12.451,80 (C) 10 2008 163.915,42 2.796.835,01 45.357,77 2.842.192,78 2.499,06 2.844.691,84 59.134,60 32.905,97 92.040,57 -20.454,90 -16.066,23 2.761.054,88 54.994,76 20.615,64 75.610,40 2.836.665,28 1.012,56 2.837.677,84 -85.227,68 63.502,02 -21.725,66 -20.880,26 -16.306,96 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 149 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: CIF: Transportes Reunidos, Lda. Moninhos – Loures 11.09.59 Transporte Ocasional de Mercancías. 500 289 433 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Inmovilizados 3.1.1. Inversiones Financieras Las Inversiones Financieras se encuentran sustituidas en el balance por el coste de adquisición. 3.2. Ajustes de deudas a recibir El valor de los Ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas deudas. 3.3. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3,3., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. 150 La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: 2009 Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Saldo Inicial 2008 Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Perjuicios Fiscales 424,78 -101,27 -14.234,55 -21.473,08 11.153,54 19.100,47 3.081,01 2.372,61 0,00 0,00 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 0,00 0,00 705,80 700,30 705,80 700,30 Tasa de Impuesto IRC Derrama Tributaciones Autónomas 1.535,83 1.562,33 4.801,62 4.265,44 9.067,06 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados ................................................................................. 4 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Saldo Final Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS -491,55 26,50 Ajustes de Deudas de Terceros Transfer. y Descuentos Resultado tributable 5.795,57 7.504,73 Alienaciones Diferencias permanentes -20.880,26 2.729,61 Incrementos Diferencias temporales -20.454,90 4.775,12 Saldo Inicial Resultado antes del impuesto Partidas Impuesto Corriente 109.308,21 0,00 109.308,21 0,00 0,00 109.308,21 0,00 109.308,21 0,00 0,00 498,80 0,00 0,00 0,00 498,80 498,80 0,00 0,00 0,00 498,80 INMOVILIZADOS MATERIALES Impuesto Corriente (I) Impuesto Diferido INVERSIONES FINANCIERAS Efecto en el Ejercicio Efecto en el Ejercicio - RETGS Impuesto Diferido Equipamiento Básico (II) -4.324,22 -4.644,86 -770,25 -628,74 -5.094,47 -5.273,60 Títulos Otras Aplicaciones Financieras AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -4.388,67 -4.573,30 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Saldo Inicial Refuerzo Anulación/ Reversión Saldo Final INMOVILIZADOS MATERIALES Equipamiento Básico 109.308,21 0,00 -109.308,21 0,00 109.308,21 0,00 -109.308,21 0,00 151 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 21 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES Partidas Saldo Inicial 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, CONSTANTES DEL BALANCE Cuentas 51 Capital Reversión Saldo Final 184.106,17 11.531,17 115.374,42 80.262,91 184.106,17 11.531,17 115.374,42 80.262,91 Incremento Disminuciones Saldo Final 1.496.394,00 0,00 0,00 1.496.394,00 571 Reservas Legales 19.960,99 0,00 0,00 19.960,99 574 Reservas Libres 49.385,33 0,00 0,00 49.385,33 -188.583,31 -16.306,96 0,00 -204.890,27 -16.306,96 -16.066,23 -16.306,96 -16.066,23 57 Reservas 59 Refuerzo Saldo Inicial Resultados de ejercicios anteriores 88 Resultados Líquidos Deudas de terceros: Clientes de Cobro Dudoso 23 - VVALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS CONSTANTES DEL BALANCE Clientes de Cobro Dudoso.......................................................80.262,91 293 - Provisiones para Procesos Judiciales en Curso Saldo Inicial Incremento Reducción 35.802,82 0,00 0,00 Descripción Mercado Interno 2.501.509,41 Mercado Externo 131.410,18 2.632.919,59 Saldo Final 35.802,82 36 - NÚMERO DE CUOTAS DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 4 cuotas, una de 935.246,25 Euros y las tres restantes de 187.049,25 Euros cada una. 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Costes y Pérdidas 681 Impuestos Soportados 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras Resultados financieros 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% Accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Acciones Suscritas Número % Participación en el Capital % - 100 100 Valor Total 34 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DE PROVISIONES Cuentas 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Derechos de Voto % 100 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Beneficios y Ganancias Ejercicios 2009 2008 11.523,51 11.296,36 928,29 812,02 32.905,97 63.502,02 45.357,77 75.610,40 Ejercicios 2009 2008 781 Impuestos Obtenidos 32.847,35 54.994,76 788 Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias Financieras 12.510,42 20.615,64 45.357,77 75.610,40 152 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 692 Deuda Incobrables 697 Correcciones Relativas a Ejercicios. Anteriores. 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados extraordinarios 114.944,43 0,00 8,36 16,10 41,74 151,06 -112.495,47 845,40 2.499,06 1.012,56 Ejercicios Beneficios y Ganancias 2009 2008 792 Recuperación de deudas 0,00 1.000,00 794 Ganancias en Inmovilizados 4,00 0,00 2.495,06 12,56 2.499,06 1.012,56 798 Otros Benef. y Ganancias Extraordinarias Valores Deudas a Recibir: Clientes c/c 2009 Ventas y prestaciones de servicios 2008 2.632.919,59 2.761.054,88 -2.504.180,81 -2.608.696,12 Resultados Brutos 128.738,78 152.358,76 Otros beneficios y ganancias operacionales 211.772,25 76.622,96 Costes administrativos -221.988,43 -237.151,70 Otros costes y pérdidas operacionales -127.453,99 -1.413,92 -8.931,39 -9.583,90 Costo Líquido de Financiación -11.523,51 -11.296,36 Resultados corrientes -20.454,90 -20.880,26 4.388,67 4.573,30 Resultados corrientes después de impuestos -16.066,23 -16.306,96 Resultados líquidos -16.066,23 -16.306,96 -0,01 -0,01 Costo de las ventas y de las prestaciones de servicios Resultados operacionales Impuestos sobre los resultados corrientes Resultados por acción 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas Ejercicio Partidas 2008 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Jorge Manuel Soares Simões - Gerente 2.080,00 Accionistas 922.911,80 Otros Deudores 1.435,00 Deudas a pagar: Proveedores, c/c 6.565,90 Costes Operacionales 574.289,71 Beneficios Operacionales 367.706,87 Beneficios Financieros 32.847,35 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Jorge Manuel Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 153 ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo Valores en Euros ACTIVIDADES OPERACIONALES RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de clientes del grupo Recaudaciones de clientes otros PAGOS A PROVEEDORES Pagos proveedores del grupo Pagos a proveedores otros PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones Otros pagos al personal Flujo generado por las operaciones PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC Pago por cuenta y especial por cuenta Restitución del IRC OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Recaudaciones de otros deudores Recaudaciones de otros acreedores Recaudaciones de otros impuestos OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a otros deudores Pagos a otros acreedores Liquidación de las retenciones en el origen Pagos de TSU Pagos de otros impuestos Flujo generado antes de las partidas extraordinarias RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Recaudaciones de deudas incobrables Indemnizaciones de siniestros Otras recaudaciones extraordinarias PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Otros pagos extraordinarios Flujo generado de la actividad extraordinaria (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (2) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 2009 2008 574.962,40 2.426.413,98 3.001.376,38 374.587,60 3.221.799,26 3.596.386,86 -710.650,10 -2.131.032,07 -2.841.682,17 -790.130,75 -2.555.246,66 -3.345.377,41 -78.602,79 -283,00 -78.885,79 80.808,42 -48,37 -48,37 -11.714,63 -146.815,34 -12.644,52 -28.137,13 -2.919,92 -202.231,54 -121.471,49 -116.710,85 -85,00 -13.109,76 0,00 0,00 -24.134,08 -156.411,51 -16.205,27 -32.319,13 -1.344,59 -116.795,85 134.213,60 -13.109,76 -230.414,58 -109.310,74 1.000,00 0,04 0,04 0,06 1.000,06 0,19 0,19 0,23 -121.471,26 -2,58 -2,58 997,48 -108.313,26 0,00 0,00 154 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos obtenidos de empresas del grupo Total préstamos obtenidos Impuestos de préstamos concedidos PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos obtenidos de empresas del grupo Total préstamos obtenidos Intereses y costes similares Dividendos (3) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variaciones de caja y sus equivalentes Caja y sus equivalentes al inicio del período Caja y sus equivalentes al final del período 720.000,00 720.000,00 54.994,76 -710.000,00 -710.000,00 -881,94 0,00 (1)+(2)+(3) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 720.000,00 54.994,76 -710.881,94 64.112,82 -57.358,44 61.899,25 4.540,81 765.000,00 765.000,00 35.448,88 -640.000,00 -640.000,00 -3.359,87 -60.742,08 (1)+(2)+(3) 765.000,00 35.448,88 -704.101,95 96.346,93 -11.966,33 73.865,58 61.899,25 ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2-DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE Valores en Euros Descripción 2009 Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 4.540,81 2008 61.899,25 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves José Luís Soares Simões - Presidente Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 155 C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Transportes Reunidos, Lda., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un activo neto total de 1.891.395 euros y un total de fondos propios de 1.344.784 euros, incluido un resultado neto negativo de 16.066 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo correspondiente Anexo. Responsabilidades Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de Transportes Reunidos, Lda., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 156 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Distribuição Luís Simões, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO DLS como Operador Logístico del Grupo Luís Simões en Portugal, presta servicios integrados de transporte, almacenamiento, preparación de pedidos, control de inventarios y distribución, además de otros servicios de valor añadido, tales como, embalaje, etiquetado, confección de paquetes promocionales y “personalización” de productos. Es líder en Portugal en cuanto a la Logística y a la Distribución de Productos de Gran Consumo, operando además en el sector del automóvil, los electrodomésticos y los productos de alta tecnología. El año 2009 estuvo marcado por los siguientes factores: ▪ Refuerzo de la posición de DLS en los segmentos del mercado en los que actúa: aumento del negocio en los sectores de las bebidas, la limpieza/ higiene y la alimentación, que permitió la puesta en funcionamiento del nuevo almacén Carregado II, sin que se cerrasen otras unidades; ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO En el contexto actual, el nivel de exigencia con que el operador logístico se encuentra se ha vuelto cada vez más elevado, no sólo por la búsqueda creciente de los clientes, de servicios más especializados, sino también por la competencia agresiva, a la que quedó sujeto este sector en los últimos tiempos. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 42.049 36.989 36.439 2007 2008 32.744 2006 2009 ▪ Garantizado el funcionamiento, en todo su potencial, del nuevo Centro de Operaciones Logísticas del Futuro, en el polo logístico de Luís Simões en Carregado, que había sido inaugurado en noviembre del año anterior. Este nuevo almacén, semi-automático, suportó la captación de nuevos clientes, y logró ocupaciones superiores al 80% después del primer año de actividad, dentro de los objetivos previstos para el proyecto; Distribuição Luís Simões, registró en 2009, un crecimiento de sus ventas del 15%, fijándolas en 42.049.000 Euros. Esta evolución favorable, se debe no sólo, al crecimiento de la actividad, en los clientes actuales y nuevos, sino también a la prolongación contractual con algunas estructurales a la empresa. Lo que refleja la constante preocupación de Distribuição Luís Simões, por satisfacer las exigencias de sus clientes, a través de la innovación continua de procesos que garanticen no sólo altos niveles de servicio , sino también, la oferta de nuevas soluciones. ▪ Refuerzo del equipo de gestión, con el fin de responder al aumento de la actividad y a la entrada de nuevos clientes, asegurando que DLS puede mantener el gran dominio de los procesos logísticos, y seguir poniendo de manifiesto la capacidad para mantener la apuesta por la calidad del servicio prestado a los clientes actuales, y asegurar también la conquista de nuevos clientes, en nuevos sectores. El Resultado Líquido de la empresa, registró en el año, el valor de 556.000 Euros. A pesar del riguroso control en algunas partidas de costes, principalmente a través de la renegociación de contratos de Suministros y Servicios Externos, la estructura de costes de la empresa, acabó por reflejar, el incremento de la actividad del año, así como, el efecto de la puesta en marcha del almacén Carregado II, principalmente en las partidas; Amortizaciones y Costes con Personal. Distrubuição Luís Simões, S.A. NIPC: 502 375 574 | Capital social: 2.500.000,00 Euros | Mat. n.º 502 375 574 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL En 2009, el Cash Flow de la empresa registró el valor de 1.895.000 Euros. En cuanto al valor de la Inversión, esta fue de 5.428.000 Euros, y refleja, la adquisición de equipamiento logístico, en su mayoría necesario para el nuevo COL de Carregado. 157 Evolución de los Resultados Netos (Miles de Euros) ▪ 1.000 913 800 600 556 628 400 ▪ 415 200 2006 2007 2008 2009 La empresa cierra el año 2009 con una Autonomía Financiera del 14% y un coeficiente de Solvencia del 16%, siendo éstos, indicadores, de las grandes inversiones efectuadas por la empresa en los dos últimos años. Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones (Miles de Euros) 5.428 4.863 1.331 Leyenda Flujo de Caja 1.895 1.295 574 2006 2007 2008 ▪ ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Inversiones 3.473 1.968 ▪ los sectores actuales o en nuevos sectores de mercado, la coyuntura económica podrá favorecer los procesos de externalización logística por parte de los clientes; Mantener la inversión en el desarrollo de las tecnologías de la información que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos, y permitan tener más y mejor información de gestión. En este contexto se debe indicar: La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para gestionar la actividad de CoPacking; La apuesta continua por la implementación de la Radio Frecuencia en todas las operaciones; La introducción de nuevos módulos de información de gestión en la herramienta de Business Inteligence (Productividad Individual, Gestión de la Flota, Indicadores RH). 2009 PERSPECTIVAS PARA 2010 DLS tiene objetivos ambiciosos para 2010 cuyos ejes fundamentales son los siguientes: ▪ Gran orientación al mantenimiento del elevado dominio y calidad en los procesos logísticos, con el fin de asegurar el mantenimiento de los altos niveles de servicio a los clientes actuales, y capacidad para continuar integrando nuevos negocios y actividades; ▪ Implementación de un proyecto de mejora de la gestión de la producción de las operaciones internas, que asegure niveles de excelencia en la calidad y productividad del servicio prestado; ▪ Gran enfoque en los clientes y en el mercado, se debe dar prioridad al crecimiento de negocio con la conquista de nuevos clientes, ya sea en Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Distribuição Luís Simões, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos por un valor de 555.588,20 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Reservas Legales Dividendos Gratificaciones a colaboradores 27.779,41 480.779,79 47.029,00 Moninhos, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Presidente / Admin. Delegado Vocal Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 158 B| ESTADOS FINANCIERAS BALANCE Valores en Euros 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC II 1 2 2 3 3 3 4 422 423 424 425 426 429 441/6 D I 1 36 II 1 218 1 2 4 4 4 211 252 229 24 262+266+267+268+221 II IV 12+13+14 E 271 272 276 Activo Bruto ACTIVO Inmovilizado material: Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales Inmovilizados en Curso 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Líquido 759.143,36 13.566.271,30 984.775,36 20.858,46 4.921.725,87 404.994,86 453.912,29 2.663.968,23 570.715,70 15.670,11 3.285.228,36 146.651,05 305.231,07 10.902.303,07 414.059,66 5.188,35 1.636.497,51 258.343,81 20.657.769,21 7.136.145,74 13.521.623,47 302.213,39 1.246.148,50 838,70 2.881,28 764.388,36 72.542,25 6.800.656,03 9.189.668,51 0,00 0,00 0,00 75.564,00 75.564,00 9.933,56 9.933,56 9.933,56 9.933,56 0,00 0,00 0,00 0,00 13.048.849,85 13.048.849,85 10.475.716,53 38.388,71 2.520,00 0,00 487.468,02 13.538.837,87 2.520,00 0,00 487.468,02 13.538.837,87 116.572,44 768.787,93 11.399.465,61 6.648,12 6.648,12 6.648,12 6.648,12 44.516,85 44.516,85 122.496,12 222.222,77 68.472,15 413.191,04 122.496,12 222.222,77 68.472,15 413.191,04 22.396,49 24.361,98 834,96 47.593,43 Circulante Existencias: Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Deudas de Terceros - Medio y Largo Plazo: Clientes de Cobro Dudoso Deudas de Terceros - Corto Plazo: Clientes, c/c Empresas del Grupo Adelantos a proveedores Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores Depósitos Bancarios y Caja: Depósitos Bancarios Incrementos y Aplazamientos Incrementos de Beneficios Costes Diferidos Activos por Impuestos Diferidos Total de Amortizaciones Total de Ajustes Total del Activo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Activo Líquido 34.626.379,80 0,00 7.136.145,74 9.933,56 7.146.079,30 159 27.480.300,50 20.756.808,40 BALANCE (Continuación) Valores en Euros 2009 Códigos de las cuentas CEE 2008 POC Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital 56 Reservas de Reevaluación IV 2.500.000,00 2.500.000,00 2.699,62 3.539,05 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V 59 Reservas Legales 253.868,11 222.474,66 Otras Reservas 407.120,86 407.120,86 Resultados de ejercicios anteriores Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio 97.428,05 96.588,62 3.261.116,64 3.229.723,19 555.588,20 627.869,09 3.816.704,84 3.857.592,28 Pasivo B Provisiones para riesgos y cargos: 3 293/8 Otras provisiones 258.207,05 258.207,05 C 0,00 Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo 6 252 Empresas del grupo 6 239 Otros Préstamos Obtenidos 8 2611 Proveedores de inmovilizado, c/c C 2.000.000,00 329.704,42 6.152.890,74 4.680.610,60 8.152.890,74 5.010.315,02 Deudas a Terceros - Corto Plazo 2 231+12 4 221 Deudas a Instituciones de Crédito 1.791.717,18 1.069.599,56 Proveedores, c/c 6.144.572,99 5.905.786,02 4 228 Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia 54.467,44 100.770,97 6 252 Empresas del Grupo 964.776,60 484.126,06 8 239 Otros préstamos obtenidos 285.296,93 492.186,72 1.918.929,64 1.603.780,43 612.730,25 345.006,25 8 2611 8 24 8 262+263+264+265+267+268+211 D Proveedores de Inmovilizado, c/c Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 1.917.713,78 7.472,41 13.690.204,81 10.008.728,42 1.561.597,04 1.879.387,68 Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes 276 Pasivos por Impuestos Diferidos 696,02 785,00 1.562.293,06 1.880.172,68 Total del Pasivo 23.663.595,66 16.899.216,12 Total del Capital Propio y del Pasivo 27.480.300,50 20.756.808,40 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 160 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas A CEE POC 2.a) 61 2.b) 3 3.a) 3.b) 62 10 69 8+11 86 13 88 Costes y pérdidas Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias Consumidas: Materias Suministros y Servicios Externos Costes del Personal Remuneraciones Cargos Sociales: Otros Amortizaciones del Inmovilizado material e inmaterial Ajustes Provisiones Impuestos Otros Costes y Pérdidas Operacionales (A) Intereses y Costes Similares: Relativos a Empresas del Grupo Otros (C) Costes y Pérdidas Extraordinarias (E) Impuesto Sobre el Rendimiento del Ejercicio (G) Resultado Líquido del Ejercicio 1 4 4 4 4 72 73 74 76 77 BENEFICIOS Y GANANCIAS Prestaciones de Servicios Beneficios Complementarios Subsidios a la Explotación Otros Beneficios y Ganancias Operacionales Reversiones de Amortizaciones y Ajustes 7 7811+7813+7814+7818 +785+786+ 787+788 4.a) 4.b) 5 5 5 7 B 2009 9 641+642 645/8 662+663 666+667 67 63 65 681+685+686+687+688 79 Otros impuestos y Beneficios Similares Relativos a Empresas del Grupo Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) Resultados Corrientes: (D)-(C) Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) (B) (D) (F) 162.622,78 2008 162.622,78 31.056.070,95 457.712,38 7.821.529,38 1.985.476,01 1.080.909,78 0,00 258.207,05 13.386,36 12.750,00 37.599,42 231.180,28 42.049.491,18 534.797,43 10.225,17 53.447,69 6.205,15 3.478,49 163.709,58 457.712,38 27.138.811,04 6.124.572,37 9.807.005,39 1.637.232,70 658.949,05 8.629,40 0,00 9.211,04 10.885,39 1.339.116,83 26.136,36 42.390.952,31 3.242,44 371.183,37 268.779,70 42.659.732,01 157.433,47 42.817.165,48 -35.891,08 42.781.274,40 555.588,20 43.336.862,60 42.049.491,18 604.675,44 42.654.166,62 36.438.947,91 249.391,94 70.985,72 15.281,67 231.078,52 167.188,07 42.821.354,69 515.507,91 43.336.862,60 263.214,31 -101.591,63 161.622,68 519.697,12 555.588,20 41.631,15 152.490,00 7.761.805,07 667.578,45 20.096,43 36.046.003,37 374.425,81 36.420.429,18 193.044,66 36.613.473,84 172.980,05 36.786.453,89 627.869,09 37.414.322,98 36.438.947,91 566.737,85 37.005.685,76 194.121,15 37.199.806,91 214.516,07 37.414.322,98 959.682,39 -180.304,66 779.377,73 800.849,14 627.869,09 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 161 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: CIF: DLS-Distribuição Luís Simões, S.A. Moninhos – Loures 02 de Marzo de 1990 Almacenamiento, Distribución y Transporte Ocasional de Mercancías. 502 375 574 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Existencias 3.1.1. Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 3.2. Inmovilizados 3.2.1. Inmovilizado Material Los Inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance por el coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3.3. Ajustes para Clientes de Cobro Dudoso El valor de los Ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas deudas. 3.4. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3.4., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, 162 o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: 2009 Saldo Inicial 2008 Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Impuesto Corriente Resultado antes del impuesto 519.697,12 800.849,12 Diferencias temporales 255.570,42 -42.438,03 Diferencias permanentes -16.026,30 -223.988,05 Resultado tributable 759.241,24 534.423,04 Tasa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 199.636,43 141.622,11 Derrama Utilización Beneficio Fiscal Provisiones y Ajustes de Deudas de Terceros 834,96 67.637,19 68.472,15 834,96 67.637,19 68.472,15 785,00 -88,98 696,02 785,00 -88,98 696,02 Pasivos por Impuestos Diferidos: 40% de las Reservas de Reevaluación no Realizadas -188.105,69 Deducción Dupla Tributación Internacional -142,12 Tributaciones Autónomas Impuesto Corriente 20.446,47 20.111,86 31.835,09 161.733,97 -67.726,17 11.246,08 (II) -67.726,17 11.246,08 (I) + (II) -35.891,08 172.980,05 (I) Impuesto Diferido Utilización en el Ejercicio Impuesto Diferido Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 163 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados............................................................................... 522 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDOS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Incrementos Alienaciones Transfer. e Abates Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de Instalación 566.952,16 -566.952,16 0,00 566.952,16 -566.952,16 0,00 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales Inmovilizados en Curso 751.400,06 66.150,99 -58.407,69 759.143,36 3.356.080,22 4.197.500,42 6.012.690,66 13.566.271,30 657.719,46 22.720,88 322.416,40 984.775,36 17.065,09 3.143,37 650,00 20.858,46 3.826.655,50 1.094.974,93 95,44 4.921.725,87 187.269,57 43.473,15 174.252,14 404.994,86 6.800.656,03 0,00 -6.800.656,03 0,00 15.596.845,93 5.427.963,74 -348.959,08 20.657.769,21 18.081,38 18.081,38 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Refuerzo Regul. Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de Instalación 566.952,16 -566.952,16 0,00 566.952,16 -566.952,16 0,00 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales 449.186,67 67.867,13 -63.141,51 453.912,29 2.109.931,72 586.084,42 -32.047,91 2.663.968,23 656.880,76 38.208,54 -124.373,60 570.715,70 14.183,81 1.486,30 3.062.267,14 355.339,66 114.727,32 31.923,73 6.407.177,42 1.080.909,78 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 15.670,11 -132.378,44 3.285.228,36 146.651,05 -351.941,46 7.136.145,74 164 12 - INDICACIÓN DE LOS TÍTULOS LEGALES EN LOS QUE SE HA BASADO LA REEVALUACIÓN DE INMOVILIZADOS MATERIALES O DE INVERSIONES FINANCIERAS A) A) EL Inmovilizado Material se reevaluó en sus diversas fases teniendo como base lo dispuesto en los siguientes títulos: DL N.º 264/92 de 24/11 DL N.º 31/98 de 11/02 La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal: Años Valor de la Deuda 2011 1.593.836,81 2012 1.536.425,96 2013 1.290.193,14 2014 1.732.434,83 6.152.890,74 13 - CUADRO DISCRIMINATIVO DE LAS REEVALUACIONES Costes Históricos (a) Partidas Reevaluaciones (a) (b) Valores de Contabilidad Reevaluados (a) INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones 34.675,08 6.945,34 41.620,42 34.675,08 6.945,34 41.620,42 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 (a) Líquidos de amortizaciones 21 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES (b) Engloban las sucesivas reevaluaciones 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Todos los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. Partidas Descripción Inmovilizado Líquido Valor de la Deuda Corto Plazo Medio y Largo Plazo Equipamiento Básico 9.442.133,17 6.847.415,15 1.286.061,95 5.561.353,20 967.372,16 905.977,34 314.439,80 591.537,54 10.409.505,33 7.753.392,49 1.600.501,75 6.152.890,74 Equipamiento Administrativo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Refuerzo Reversión Saldo Final Deudas de terceros: Clientes de Cobro Dudoso 15 - INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD Saldo Inicial 16.138,71 6.205,15 9.933,56 16.138,71 6.205,15 9.933,56 23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE APARECEN EN EL BALANCE Clientes de Cobro Dudoso.......................................................9.933,56 25 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS ACTIVAS Y PASIVAS RESPECTIVAS AL PERSONAL DE LA EMPRESA Deudas Activas (Cuentas 2624/2629)..........................................3.611,56 Deudas Pasivas (Cuentas 2624/2629)..........................................2.248,05 165 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% 29- VALOR DE LAS DEUDAS A TERCEROS A MÁS DE CINCO AÑOS Deudas de 1 a 5 años (Medio Plazo) Partidas del Balance Proveedores de Inmovilizado (Arrendadoras) Deudas a más de 5 años (Largo Plazo) 6.152.890,74 Total 6.152.890,74 LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 32 - GARANTÍAS PRESTADAS Avalista Montante Entidad Beneficiaria Número % Participación en el Capital % 500,000 100 100 Acciones Suscritas Accionista Derechos de Voto % 100 Tipo de Garantía 39 - VARIACIONES DE LAS RESERVAS DE REEVALUACIÓN OCURRIDAS EN EL EJERCICIO EDP Bancaria Banco Espírito Santo 10.250,00 EDP Bancaria Banco Bilbao Viscaya Argentaria 69.964,00 EDP Bancaria De manera adicional la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 8.691.495,19 euros y carta de reconocimiento por un valor de 905.977,34. 31/98 3.539,05 298 - Otras Provisiones Saldo Inicial Incremento Reducción 258.207,05 Cuentas Saldo Final 258.207,05 35 – CAPITAL SOCIAL El Capital suscrito se encuentra íntegramente realizado. 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 500.000 acciones, con un valor nominal de 5,00 Euros por acción. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL -839,43 2.699,62 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDAS EN EL BALANCE 34 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DE PROVISIONES Contas Saldo Final 5.339,00 Resultados de ejercicios anteriores Reg. Excedentes Banco Espírito Santo Aplicación en el Ejercicio Impuestos Diferidos Bancaria Reservas Libres EDP Aumento de Capital 5.513,00 Cobertura de Prejuicios Banco Espírito Santo Constitución en el Ejercicio Libres Bancaria Legales EDP Saldo Inicial 3.337,00 Decreto-Ley N.º Banco Bilbao Viscaya Argentaria 51 Capital 56 Reservas de reevaluación 57 Reservas Saldo Inicial Incremento Disminuciones 2.500.000,00 Saldo Final 2.500.000,00 3.539,05 839,43 571 Reservas Legales 222.474,66 31.393,45 574 Reservas Libres 407.120,86 59 Resultados de ejercicios anteriores 96.588,62 839,43 88 Resultado Líquido 627.869,07 555.588,20 2.699,62 253.868,11 407.120,86 97.428,05 627.869,07 555.588,20 166 41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS CONSUMIDAS 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Costes y Pérdidas Movimientos Mercancías Materias primas, Subsidiarias y de Consumo 691 Donativos Ejercicios 2009 2008 15.010,00 18.813,00 Existencias Iniciales 75.564,00 692 Deuda Incobrables 6.205,15 105.834,32 Compras 87.058,78 695 Multas y Penalizaciones 3.172,62 173,00 697 Correcciones Relativas a Ejercicios Anteriores 59.547,87 843,60 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias 73.497,83 67.380,74 Existencias Finales 0,00 Costes en el Ejercicio 162.622,78 Resultados Extraordinarios 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Proveitos e Ganhos Descripción Valor Mercado Interno 39.004.705,66 Mercado Externo 3.044.785,52 Total 42.049.491,18 358.074,44 21.471,41 515.507,91 214.516,07 Ejercicios 2009 2008 791 Restitución de Impuestos 794 Ganancias en Inmovilizados 795 Beneficios Penalizaciones Contractuales 6.213,62 488.776,89 4.712,01 797 Correcciones Relativas a Ejercicios Anteriores 8.048,87 798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias 12.468,53 209.804,06 515.507,91 214.516,07 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 681 Impuestos Soportados 2008 261.757,82 688 Otros Costes y Pérdidas Financieros Resultados financieros 369.369,91 7.021,88 5.055,90 -101.591,63 -180.304,66 167.188,07 194.121,15 Partidas Deudas a recibir: Clientes, c/c Proveitos e Ganhos 2009 781 Impuestos Obtenidos 788 Otros Beneficios y Ganancias Financieras 279.495,11 Deudas a pagar: Proveedores, c/c Accionistas Ejercicios Valores Otros acreedores 815.050,01 2.964.777,30 720,00 2008 Compra de Bienes Activo Inmovilizado material 3.478,49 41.631,15 Costes Operacionales 163.709,58 152.490,00 Costes Financieros 37.599,42 167.188,07 194.121,15 Costes Extraordinarios 10.240,68 Beneficios Operacionales Beneficios Financieros Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 6.891,05 5.834.584,68 3.200.676,25 3.478,49 167 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES B) Valores globales de esfuerzo de I+D Resumen de Inversión de I+D Partidas 2009 2008 C. Pessoal 416.960,48 458.886,42 Costes Generales 104.240,12 139.156,84 Ventas y Prestaciones de Servicios 74.299,62 997.986,80 Costo de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios 595.500,22 1.596.030,06 Inmovilizado Total Inversión I+D Volumen de Ventas 42.049.491,18 36.438.947,91 Costes C/Personal 9.807.005,39 7.761.805,07 Partidas La inversión en I+DT disminuye en comparación con 2008 debido al proyecto Almacén del Futuro que tuvo la mayor inversión en 2008. C) SIFIDE En el ámbito de la candidatura al Sistema de Incentivos Fiscales a la Investigación y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de Agosto, DLS habría obtenido en el ejercicio de 2007 un ahorro fiscal de 30.446,87 € y de 188.105,69 € en el ejercicio de 2009. Sin embargo, dado que la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), conforme a lo indicado en la Nota 3, el citado ahorro fiscal no se puede utilizar. 2009 2008 42.049.491,18 36.438.947,91 -36.424.278,98 -30.420.330,68 Resultados Brutos 5.625.212,20 6.018.617,23 Otros Beneficios y Ganancias Operacionales 1.287.371,42 975.375,07 -5.483.529,90 -5.274.034,99 -647.598,78 -550.950,04 781.454,94 1.169.007,27 -261.757,82 -368.158,13 519.697,12 800.849,14 35.891,08 -172.980,05 555.588,20 627.869,09 0,00 0,00 555.588,20 627.869,09 1,11 1,26 Costes Administrativos Otros Costes y Pérdidas Operacionales Los valores presentados en el año 2009 se refieren a los gastos de Investigación y Desarrollo relacionadas con los siguientes proyectos: - Inicio proyecto de gestión automática de la actividad de Co-Packing; - Inicio proyecto de Auto-facturación electrónica; - Inicio proyecto Portal de Proveedores; - Inicio proyecto de Digitalización de facturas de proveedores. Ejercicio Resultados Operacionales Costo Líquido de Financiación Resultados Corrientes Impuestos Sobre los Resultados Corrientes Resultados Corrientes Después de Impuestos Resultados Extraordinarios Resultados Líquidos Resultados por Acción El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal D) Factoring La empresa celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un total de 2.000.000 euros, que detalla los límites para su utilización para cada cliente, habiéndose cedido el 31-12-2009 el valor de 1.404.098 euros, en su totalidad sin recurso. El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 168 ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo Valores en Euros ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes del Grupo Recaudaciones de Clientes Otros 3.447.658,09 48.771.968,10 3.351.224,90 52.219.626,19 45.397.135,44 48.748.360,34 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores del Grupo -10.762.458,24 Pagos a Proveedores Otros -30.159.457,94 -11.255.979,75 -40.921.916,18 -26.806.945,64 -38.062.925,39 PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones -6.394.937,80 -5.185.301,38 Adelantos al Personal -4.486,61 Otros pagos al Personal -23.279,35 -6.418.217,15 -13.345,54 4.879.492,86 Flujo generado por las operaciones -5.203.133,53 5.482.301,42 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC -176.974,85 Restitución del IRC -1.397,71 -176.974,85 144.658,72 143.261,01 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD Recaudaciones de Otros Deudores Recaudaciones de Otros Acreedores 102.877,63 223.040,63 12-185,32 13.638,53 Recaudaciones de Otros Impuestos 115.062,95 9,68 236.688,84 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores Pagos a Otros Acreedores Liquidación del IVA Liquidación de las Retenciones en el Origen Pagos de TSU Pagos de Otros Impuestos -95.613,97 -316.999,33 -1.653,52 -3.978,59 -1.382.840,43 -1.202.423,79 -666.637,32 -595.527,19 -2.306.358,42 -1.878.439,84 -13.055,01 -4.466.158,67 -8.881,38 351.422,29 Flujo generado antes de las partidas extraordinarias -4.006.250,12 1.856.001,15 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS Indemnizaciones de Siniestros 60.452,11 Recaudaciones de Penalizaciones Contractuales Otras Recaudaciones Extraordinarias 767,27 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 22.504,09 39,65 61.259,03 3.222,68 25.726,77 169 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Donativos -250,00 Pagos de Multas y Penalizaciones -2.362,12 Otros Pagos Extraordinarios (1) -1.080,00 -62.329,59 -64.941,71 -6.124,77 -7.204,77 Flujo generado de la actividad extraordinaria -3.682,68 18.522,00 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES 347.739,61 1.874.523,15 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN PAGOS CORRESPONDIENTES A: Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo Inmovilizados Materiales - Ot. Empresas -1.769,50 -1.432.742,48 -1.073.135,95 -1.439.033,42 Total Inmovilizados Corpóreos (2) -6.290,94 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -1.439.033,42 -1.074.905,45 -1.439.033,42 -1.074.905,45 -1.074.905,45 ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo 29.905.016,02 29.905.016,02 Total Préstamos Obtenidos Subsidios y Donaciones 10.225,17 Impuestos de préstamos concedidos 38.388,71 27.543.217,26 29.905.016,02 27.543.217,26 27.543.217,26 71.301,24 48.613,88 23.125,84 94.427,08 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo Préstamos Obtenidos de Otros Total Préstamos Obtenidos Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero -27.328.445,41 -27.315.498,21 -1.047.779,24 -762.544,91 -28.376.224,65 -28.078.043,12 -1.032.726,41 -98.529,65 Intereses y Costes Similares -254.190,74 -348.794,67 Dividendos -559.180,64 -30.222.322,44 -207.579,06 -28.732.946,50 0,00 0,00 -7.162,71 -7.162,71 Impuestos de préstamos obtenidos (3) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variación de caja y sus equivalentes (1)+(2)+(3) Caja y sus equivalentes al inicio del período Caja y sus equivalentes al final del período -268.692,54 -1.102.464,87 -1.359.986,35 -302.847,17 -425.082,71 -122.235,54 -1.785.069,06 -425.082,71 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 170 ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Valores en Euros Descripción 2009 Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 2008 6.648,12 44.516,85 -1.791.717,18 -469.599,56 | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Equivalentes a Caja: Caja y sus Equivalentes (Descubierto Bancario - “overdrafts”) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Señores accionistas, En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Distribuição Luís Simões, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance: de las cuentas de pérdidas y ganancias y Demonstración de Flujos de Caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 171 que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Dictamen del auditor único Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de Distribuição Luís Simões, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. Lisboa, 25 de mayo de 2010 | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Distribuição Luís Simões, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 27.480.301 euros y un total de fondos propios de 3.816.705 euros, incluido un resultado neto de 555.588 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo correspondiente Anexo. Responsabilidades El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación 172 de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de DLS - Distribuição Luís Simões, S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 173 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL LS - Luís Simões SGPS, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD DURANTE EL EJERCICIO La actividad de la empresa LS – Luís Simões, SGPS consiste en la gestión de las participaciones sociales del Grupo Luís Simões y en la negociación centralizada de financiamientos. Éstos son posteriormente canalizados hacia las diversas empresas del grupo bajo forma de préstamos concedidos en régimen de corto o medio y largo plazo, a una tasa que refleja el coste medio del capital ajeno. que permitió a LS – Luís Simões SGPS, S.A. alcanzar una estructura Financiera más sólida, culminando con un índice de Autonomía Financiera del 63% y un Ratio de Solvencia del 169%. El Pasivo alcanzó un total de 25.066.000 Euros, evidenciando el Pasivo Bancario un Incremento del 18% como consecuencia de las fuertes inversiones efectuadas en los últimos dos años por las empresas del Grupo, en concreto aquellos resultantes del nuevo almacén Carregado II. A finales de 2009, la empresa adquirió el 51% del capital de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., pasando a poseer la totalidad del capital de dicha empresa. Esta operación fue posible porque las tres sucursales de los Holdings Familiares amentaron su capital aproximadamente en 13 Millones de Euros. PERSPECTIVAS PARA 2010 En 2010 la empresa pretende mantener el papel de negociadora y recaudador corporativo de financiación para el Grupo Luis Simões, centrándose como hasta ahora en la reducción del coste de la misma. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO Teniendo en cuenta su actividad, la empresa presenta, esencialmente, Costes e Ingresos Financieros. ÓRGANOS SOCIALES En 2009 el Resultado Líquido se fijó en 437.000 Euros. En la quiebra anual verificada se quedó a deber la disminución de los Resultados Financieros resultantes de la reducción de los dividendos obtenidos. Evolución de los Fondos Propios (Miles de Euros) 42.331 24.920 2006 27.237 2007 José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Presidente / Admin. Delegadoo Vocal Vocal Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Miembro Efectivo Suplente APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa LS - Luís Simões, SGPS, S.A. cerró el ejercicio 2009 con Resultados Líquidos por valor de 437.356,50 Euros. En base a las disposiciones legales y estatutarias aplicables se propone la siguiente aplicación de resultados: 28.975 2008 Consejo de Administración 2009 La variación del valor del Capital Propio en la empresa, fijado en 42.331.000 Euros, resultó del Incremento del Capital Social en 12.928.000 Euros, operación LS - Luís Simões SGPS, S.A. NIPC: 503 717 789 | Capital social: 29.578.950,00 Euros | Mat. n.º 503 717 789 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Reservas Legales Reservas Disponibles Dividendos 21.867,83 407.988,67 7.500,00 Moninhos, 15 de febrero de 2010 174 José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal B| DEMOSTRACIONES FINANCIERAS Valores en Euros BALANCE 2009 Códigos de las cuentas CEE POC Activo Bruto Amortizaciones y ajustes 2008 Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO III Inversiones Financieras: 1 4111 5 4113+414+ 415 II Partes de capital en empresas del grupo Títulos y otras aplicaciones financieras 42.380.226,55 42.380.226,55 26.744.971.55 64.995,00 64.995,00 64.995.00 42.445.221,55 42.445.221,55 26.809.966.55 19.262.140,00 19.262.140,00 15.865.000.00 1.779.500,00 1.779.500,00 1.500.000.00 21.041.640,00 21.041.640,00 17.365.000.00 3.111.228,00 3.111.228,00 3.661.260,46 53.351,79 53.351,79 263.224.37 459.018,75 459.018,75 257.484.83 3.623.598,54 3.623.598,54 4.182.055.66 3.359,44 3.359,44 11.918.44 3.359,44 3.359,44 11.918.44 22.291,65 22.291,65 3.090.13 262.034,56 262.034,56 58.572.62 284.326,21 284.326,21 61.662.75 67.398.145,74 67.398.145,74 48.430.603.40 Deudas de terceros - Medio y largo plazo: 2 252 3 253+254 II Empresas del grupo Empresas participadas y participantes Deudas de terceros - Corto plazo: 2 252 3 253+254 4 24 IV Empresas del grupo Empresas participadas y participantes Estado y otros entes públicos Depósitos bancarios y caja: 12+13+14 E Depósitos bancarios Fondos complementarios y diferimientos 272 Costes aplazados 276 Activos por impuestos diferidos Total de amortizaciones Total de ajustes Total del activo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 175 BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 Capital propio y pasivo A Capital propio I 51 Capital IV 29.578.950,00 16.650.000,00 593.100,00 505.566,00 11.722.059,72 10.068.914,41 41.894.109,72 27.224.480,41 437.356,50 1.750.679,31 42.331.466,22 28.975.159,72 Reservas: 1 571 4 574 a 579 Reservas legales Otras Reservas Subtotal VI 88 Resultado líquido del ejercicio Total del capital propio Pasivo C Deudas a terceros - Medio y largo plazo 1 Préstamos por obligaciones: 2 231+12 6 252 C Deudas a instituciones de crédito 5.000.000,00 Empresas del grupo 3.135.000,00 Otros accionistas (socios) 2.848.860,00 900.000,00 10.983.860,00 900.000,00 13.525.514,91 15.632.194,15 475.252,82 2.917.194,22 66.443,75 0,00 1.863,31 2.989,31 14.069.074,79 18.552.377,68 13.744,73 3.066,00 13.744,73 3.066,00 25.066.679,52 19.455.443,68 67.398.145,74 48.430.603,40 Deudas a terceros - Corto plazo 1 Préstamos por obligaciones: 2 231+12 6 252 Deudas a instituciones de crédito 8 24 8 262+263+264+ 265+267+268+211 Empresas del grupo Estado y otros entes públicos D Otros acreedores Fondos complementarios y diferimientos 273 Adición de costes Total del Pasivo Total del capital propio y del pasivo El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vitor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 176 DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR TIPOS Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC A Costes y pérdidas 2.b) 62 Suministros y servicios externos 5 63 Impuestos 5 65 Otros costes y pérdidas operacionales 7 681+685+686+687+ 688 5.708,32 6.601,88 70.446,26 0,00 (A) 65.824,18 70.446,26 25.000,00 76.154,58 90.824,18 97.426,06 JIntereses y costes similares: Relativos a empresas del grupo 114.197,84 Otros 472.129,35 (C) 10 2008 69 (E) 86 Impuestos sobre el rendimiento del ejercicio 13 88 Resultado líquido del ejercicio 586.327,19 720.894,02 662.481,77 Costes y pérdidas extraordinarias 8+11 244.323,81 (G) 965.217,83 1.062.643,89 143.702,95 915,97 806.184,72 1.063.559,86 14.000,52 17.812,05 820.185,24 1.081.371,91 437.356,50 1.750.679,31 1.257.541,74 2.832.051,22 Ingresos y ganancias B (B) 5 7 9 784 Rendimientos de participaciones de capital 559.180,64 1.727.192,05 643.322,36 1.015.099,52 Otros intereses e ingresos similares 7811+7813+7814+ 7818+785+786+ 787+788 Relativos a empresas del grupo Otros 79 55.038,64 1.257.541,64 89.759,65 2.832.051,22 (D) 1.257.541,64 0,10 0,00 (F) 1.257.541,74 2.832.051,22 Beneficios y ganancias extraordinarias 2.832.051,22 Resumen: Resultados operacionales: (B)-(A) -76.154,58 -97.426,06 Resultados financieros: (D-B)-(C-A) 671.214,45 1.866.833,39 Resultados ordinarios: (D)-(C) 595.059,87 1.769.407,33 Resultados antes de impuestos: (F)-(E) 451.357,02 1.768.491,36 Resultado líquido del ejercicio: (F)-(G) 437.356,50 1.750.679,31 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vitor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 177 ANEXO AL BALANCE Y A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS Ejercicio 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: LS – Luis Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures Fecha de Constitución: 05 de agosto de 1996 Actividad: Sociedad Gestora de Participaciones Sociales. CIF: 503 717 789 0.2. Las notas mencionadas hacen referencia a las cuentas individuales de la empresa. 0.3. Las Demostraciones Financieras se prepararon según la convención de costes históricos, modificados por la reevaluación de inmovilizaciones corpóreas y sobre la base de la continuidad de las operaciones y en conformidad con los principios contables fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Así mismo, respetan las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparabilidad. 0.4. Las notas que no se mencionan o bien no se aplican a la Empresa o bien no hacen referencia a hechos de contabilidad materialmente relevantes o bien no tuvieron lugar durante el ejercicio al que se refiere este anexo. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (INGRESOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto de Sociedades (Imposto sobre os Rendimientos das Pessoas Colectivas (IRC)), estando la tasa actual del 25% sujeta a Incremento de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto agregada del 26,5%. En base al artículo 81 del CIRC, la Empresa está sujeta a tributación autónoma sobre un conjunto de gravámenes sobre las tasas ahí previstas. Tal y como se menciona en la Nota 3.3, las empresas del Grupo se encuentran desde el ejercicio 2007 dentro del Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), según se establece en el artículo 63 y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos comprobados individualmente aparecen reflejados en el saldo del accionista incluido bajo la rúbrica “Empresas del Grupo”. Según la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta el año 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando haya habido pérdidas fiscales o haya inspecciones, reclamaciones o impugnaciones en curso, casos estos en los cuales, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongarán o suspenderán. La conciliación entre el resultado contable y el tributable y entre el impuesto ordinario y el impuesto del ejercicio sobre el rendimiento queda como sigue: 2009 3 - PRINCIPIOS CONTABLES Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Las inversiones financieras se presentan según el valor de adquisición. 3.2. En base a las disposiciones legales aplicables la Empresa presenta demostraciones financieras consolidadas en las que evidencia el valor de las diferencias de consolidación y el respectivo tratamiento contable. 3.3. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos hacen referencia a las diferencias provisionales entre los montantes de activos y pasivos a efectos del informe contable y a los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan empleando las tasas de tributación que se espera estén en vigor en el momento en que tenga lugar la inversión de las diferencias provisionales. Desde el ejercicio 2007 la empresa entra en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”). Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2008 Impuesto Ordinario Resultado antes de impuestos Diferencias permanentes Resultado tributable 451.357,02 1.768.491,36 -415.437,69 -1.701.276,08 35.819,33 67.215,28 Taxa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% Derrama Efecto diferencia cálculo RETGS/individuales Impuesto Ordinario 25,00% 1,00% 1,50% 7.750,52 17.812,05 6.250,00 (1) (I) 14.000,52 17.812,05 (II) 0,00 0,00 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) 14.000,52 17.812,05 Impuesto Diferido (1) Diferencia originada debido a la tasa de IRC del 12,5% para los primeros 12.500 euros de Base Imponible. 178 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz Contable N.º 28 sobre contabilización de Impuestos Diferidos. Los movimientos del ejercicio, en términos de impuestos diferidos, quedan como sigue: Saldo Inicial Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Beneficio Fiscal SIFIDE-Empresas asociadas 58.572,62 203.461,94 262.034,56 58.572,62 203.461,94 262.034,56 10 - MOVIMIENTOS EN LAS RÚBRICAS DEL ACTIVO INMOBILIZADO INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Rúbricas Saldo Inicial Reevaluación/ Ajuste Incrementos Enajenaciones Transfer. y reducciones Saldo Final INVESTIMENTOS FINANCEIROS Partes capital en empresas del grupo 26.744.971,55 Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 15.777.815,00 142.560,00 42.380.226,55 15.777.815,00 142.560,00 42.445.221,55 64.995,00 26.809.966,55 64.995,00 Los Incrementos en “Partes capital en empresas del grupo” a fecha 31.12.2009 están relacionados en su mayoría con la adquisición de 51.000 acciones de la empresa LS-Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. (51% del capital de la respectiva empresa) por un valor global de 10.674.810 euros y por la adquisición de 283.500 acciones de la empresa FLS – SGPS (100% del capital de la respectiva empresa) por un valor total de 5.103.000 euros. Las reducciones en “Partes capital en empresas del grupo” a fecha 31.12.2009 están relacionadas en su totalidad con la reducción del capital por incorporación de resultados preliminares negativos de años anteriores de la empresa Solmoninhos, Lda.. 179 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO Rúbricas Capital detentado Capital Propio (excluyendo el Res. Liquido de 2009) Resultado del Ejercicio 2009 Transportes Luis Simões. S.A. Sede: Moninhos – Loures 100% 9.950.817,08 -1.289.716,17 D.L.S.- Distribuição Luis Simões. S.A. Sede: Moninhos – Loures 100% 3.261.116,64 555.588,20 RETA-Gestão e Locação de Frotas. SA. Sede: Moninhos – Loures 100% 2.796.430,06 190.668,81 Transportes Reunidos. Lda Sede: Moninhos – Loures 100% 1.360.850,05 -16.066,23 LUSISEG- Mediadores de Seguros. Lda. Sede: Moninhos – Loures 100% 35.873,55 81.169,87 SOCAR-Equip.de Transp.e Serv.Técnicos SA. Sede: Moninhos – Loures 100% 829.952,23 100.806,44 LS-Gestão Empresarial e Imobiliária. SA. Sede: Moninhos – Loures 100% 17.418.401,35 741.606,08 Solmoninhos. Lda. Sede: Moninhos – Loures 11,395% 912.208,55 -33.081,17 Sede: Guadalajara – Espanha 100% 5.571.849,88 918.365,82 Sede: Moninhos – Loures 100% 1.417.517,01 1.204.150,30 Sede: Carregado - Alenquer 11,76% 390.425,91 86.487,46 Luis Simões Logística Integrada. S.A. F.L. Simões, SGPS, S.A. Patrimundus - Invest. Imobiliários, S.A. 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UMA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS DETENTORAS DEL MISMO EN UN PORCENTAJE DE AL MENOS EL 20% 32 - GARANTÍAS PRESTADAS La empresa presentó libranzas a terceros como garantías de pago de deudas a empresas del grupo que, a 31 de diciembre de 2009, ascienden a 22.945.907,82 euros. Además, la empresa presentó libranzas a terceros como garantías de pago de deudas que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 10.194.091,41 euros. 35 – CAPITAL SOCIAL El capital suscrito se encuentra íntegramente desembolsado. 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL EL capital social está compuesto por 5.915.790 acciones con un valor nominal de 5.00 Euros por acción. Número % Participación en el capital % Derechos de voto % Leonel Simões & Filhas SGPS. S.A. 1.646.910 27,84 27,84 27,84 Varanda do Vale SGPS. S.A. 1.646.910 27,84 27,84 27,84 Mira Serra SGPS. S.A. 1.646.910 27,84 27,84 27,84 40 - EXPLICACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS QUE HAN TENIDO LUGAR DURANTE EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS RÚBRICAS DE CAPITALES PROPIOS INCLUIDAS EN EL BALANCE Cuentas 51 Capital 57 Reservas 571 Reservas Legales 574 Reservas Disponibles 88 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Acciones Suscritas Accionista Resultado Líquido Saldo Inicial Incremento Reducciones 16.650.000,00 12.928.950,00 29.578.950,00 505.566,00 87.534,00 593.100,00 10.068.914,41 1.653.145,31 11.722.059,72 1.750.679,31 437.356,50 1.750.679,31 Saldo Final 437.356,50 180 45 - DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Ejercicios Costes y pérdidas 2009 681 Intereses Soportados 688 Otros costes y pérdidas financieras Resultados financieros 2008 570.744,08 954.370,77 15.583,11 10.847,06 671.214,45 1.866.833,39 1.257.541,64 2.832.051,22 Ejercicios Ingresos y ganancias 2009 2008 781 Intereses obtenidos 698.361,00 1.104.859,17 784 Rendimientos de partes de capital 559.180,64 1.727.192,05 1.257.541,64 2.832.051,22 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) a) Movimientos con empresas del grupo y asociadas: 46 - DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 2009 694 Pérdidas en Inmovilizaciones Accionistas Resultados extraordinarios 1.082,95 915,97 (143.702,85) -915,97 0,10 0,00 Ejercicios Ingresos y ganancias 2009 798 Otros ingresos y ganancias extraordinarias 24.206.219,79 Deudas a pagar: 60,00 Otros costes y pérdidas extraordinarias Valores Deudas a recibir: 2008 142.560,00 695 Multas y Penalizaciones 698 Rúbricas Ejercicios Costes y pérdidas 2008 Accionistas 6.459.112,82 Costes Financieros 114.197,84 Ingresos Financieros 696.674,15 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vitor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 0,10 0,10 0,00 181 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Dictamen del auditor único Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de LS – Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Lisboa, 26 de mayo de 2010 Señores accionistas, En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2009. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias por naturalezas y respectivo Anexo, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias por naturalezas, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 182 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 67.398.146 euros y un total de fondos propios de 42.331.466 euros, incluido un resultado neto de 437.357 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y el correspondiente Anexo. - y la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión consolidado con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., a 31 de diciembre de 2009 y el resultado de sus operaciones en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal Responsabilidades 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. Lisboa, 26 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que en los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas, su aplicación uniforme y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 183 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited RETA - Locação e Gestão de Frotas, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO RETA ejerce la actividad de “Rent-a-Cargo”, esto es, alquiler de vehículos pesados sin conductor. Se especializó en el alquiler de Semirremolques, proporcionando equipamientos diversificados y fórmulas contractuales flexibles en función de las necesidades específicas de los clientes, siendo líder en el mercado nacional. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 2009 estuvo marcado por una difícil coyuntura financiera y económica, con efectos desfavorables sobre el sector del Transporte y la Logística, segmento en el que se mueven los principales clientes de Reta. A pesar de ello, la empresa registró un aumento en sus Ventas de 9%, ocupando un lugar destacado los ingresos por alquileres al mercado con un aumento del 16%, minimizando de esta forma la caída que tuvo lugar en la venta de vehículos usados, provocada por la contracción general de las inversiones. Al tiempo, comercializa la venda de Semirremolques usados, hacia el final del ciclo de explotación del alquiler, tratando de este modo de rentabilizar sus activos. A pesar de las dificultades resultantes de la crisis financiera que sufren los sectores del transporte y logístico, sus principales clientes, se ha comprobado un aumento en las ventas de alquiler, minimizándose así los efectos derivados de las dificultades en las ventas de vehículos. El año pasado estuvo marcado por los siguientes factores: ▪ Reorganización interna y adaptación de la empresa a los nuevos y difíciles desafíos introducidos por la coyuntura desfavorable mencionada más arriba, como forma de recuperar los resultados a corto plazo y de consolidar resultados en 2010; ▪ Desarrollo de competencias de contacto y seguimiento de Clientes Clave basadas en técnicas de negociación y venta a dichos clientes; ▪ Renovación de la Certificación en el Sistema de Gestión de Calidad (norma NP EN ISO 9001: 2008), en el ámbito de la venta de alquiler y obtención de dicha certificación para la venta de semirremolques; ▪ Énfasis en el control del índice de ocupación de los vehículos, junto con políticas de inversión y desinversión, dirigidas a segmentos de mayor valor añadido y en expansión; ▪ Formación y preparación para seguir revalorizando los Recursos Humanos, aumentando por consiguiente la productividad y el nivel de servicio ofrecido; ▪ Control riguroso del crédito concedido. RETA - Locação e Gestão de Frotas, S.A. NIPC: 502 611 308 | Capital social: 750.000,00 Euros | Mat. n.º 502 611 308 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Evolución de Ventas (Miles de Euros) 4.635 4.012 2006 5.572 5.135 2007 2008 2009 El comportamiento de los Resultados de los últimos años refleja el elevado control en el caso de algunas partidas de costes, en concreto, en los costes fijos de flota, que junto con una eficaz política comercial han reflejado un buen rendimiento por parte de la empresa, permitiendo un crecimiento de su EBITDA del 41%. Evolución do EBITDA (Miles de Euros) 3.000 2.978 2.500 2.155 2.000 1.500 2.107 2.000 1.000 184 500 0 2006 2007 2008 2009 El Resultado Liquido se fijó en 191.000 Euros, a lo cual contribuyeron los Resultados Extraordinarios obtenidos, que ascendieron a 984.000 Euros, en su mayor parte relacionados con la recompra de vehículos. Las Inversiones, fundamentalmente en Semirremolques, ascendieron a 3.823.000 Euros, siendo el objetivo principal mantener la reducida edad media de la flota. Reta presenta una situación financiera equilibrada con una Autonomía Financiera del 23% y una Solvencia del 30%. A la estabilidad financiera se suma un Cash Flow de 3.974.000 Euros. Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones (Miles de Euros) 6.273 6.153 3.036 2006 3.777 3.823 3.974 Inversiones Flujo de Caja 2007 Reservas Legales Dividendos 9.533,44 181.135,37 Moninhos, 15 de febrero de 2010 Leyenda 4.810 3.611 APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., cerró el ejercicio 2009 con Resultados Líquidos por un valor de 190.668,81 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: 2009 2008 Jorge Manuel Soares Simões Presidente Leonel Fernando Soares Simões Vocal José Luís Soares Simões Vocal PERSPECTIVAS PARA 2010 En un contexto de contracción económica y de incertidumbre, adverso para las inversiones, el alquiler de vehículos se asume como una ventaja competitiva para los operadores de transporte y logística. Se trata de una opción flexible que permite a las empresas liberar sus recursos financieros y derivarlos hacia otras áreas de inversión. Por otro lado, las estrategias definidas en cuanto a la asociación con Clientes Clave y a la selectividad de la inversión/desinversión, así como en relación a la preocupación constante por desarrollar soluciones adecuadas a las expectativas del mercado de alquiler y venta de semirremolques anticipan un rendimiento positivo para 2010, situando a la empresa en una etapa más cómoda. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración Leonel Fernando Soares Simões José Luís Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Presidente / Admin. Delegado Vocal Vocal Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 185 B| ESTADOS FINANCIERAS Valores en Euros BALANCE 2009 Códigos de las cuentas CEE POC Activo Bruto 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO C Inmovilizado II Inmovilizado material: 2 423 Equipamiento Básico 18.048.253,75 7.268.773,52 10.779.480,23 3 425 Herramientas y Utensilios 1.541,84 1.541,84 0,00 0,00 3 426 Equipamiento Administrativo 6.572,94 3.845,50 2.727,44 4.499,19 4 441/6 Inmovilizados en Curso 5.000,00 0,00 5.000,00 116.517,00 18.061.368,53 7.274.160,86 10.787.207,67 11.683.337,67 997,60 997,60 III 11.562.321,48 Inversiones Financieras: 5 4113+414+415 D Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 997,60 997,60 0,00 997,60 997,60 958.761,24 958.761,24 0,00 0,00 958.761,24 958.761,24 0,00 0,00 1.005.035,20 1.005.035,20 906.664,97 55.183,36 55.183,36 39.792,69 81.568,53 81.568,53 0,00 334.705,82 334.705,82 404.711,52 1.476.492,91 1.351.169,18 50.589,51 50.589,51 118,88 50.589,51 50.589,51 118,88 Circulante II Deudas de Terceros – Medio y Largo Plazo: 1 218 II Clientes de cobro dudoso Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 2 252 4 24 4 262+266+ Clientes, c/c Empresas del grupo Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores 267+221 1.476.492,91 0,00 Depósitos Bancarios y Caja: 12+13+14 Depósitos bancarios E Incrementos y aplazamientos: 271 Incrementos de Beneficios 272 Costes Diferidos 276 Activos por Impuestos Diferidos 1.296,13 1.296,13 125,00 23.692,18 23.692,18 11.462,90 578.924,24 578.924,24 396.281,07 603.912,55 603.912,55 407.868,97 Total de Amortizaciones 7.274.160,86 Total de Ajustes 958.761,24 Total del Activo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 21.152.122,34 8.232.922,10 186 12.919.200,24 13.443.492,30 BALANCE (continuación) Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital IV 750.000,00 750.000,00 163.722,92 148.580,85 1.543.958,58 1.543.958,58 338.748,56 51.049,15 2.796.430,06 2.493.588,58 190.668,81 302.841,48 2.987.098,87 2.796.430,06 4.000.000,00 2.500.000,00 Reservas: 1 571 Reservas Legales 4 574 a 579 Otras Reservas V 59 Resultados de Ejercicios Anteriores VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Subtotal Total del Capital Propio Pasivo C Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo 6 252 Empresas del Grupo 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c C 445.605,19 2.727.613,80 4.445.605,19 5.227.613,80 Deudas a Instituciones de Crédito 469.142,53 1.260.876,64 192.304,71 151.617,69 762,00 574,75 Deudas a Terceros - Corto Plazo 2 231+12 4 221 Proveedores, c/c 4 228 Proveedores - Facturas Recibidas y Pendientes de Aprobación 6 252 Empresas del Grupo 1.564.834,96 1.186.569,52 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c 3.080.559,92 2.615.067,34 8 24 75.149,69 50.152,41 8 262+263+264+265+ Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 267+268+211 D 12.805,31 18.694,23 5.395.559,12 5.283.552,58 Incrementos y aplazamientos 273 Incrementos de costes 41.005,11 81.365,24 274 Ingresos no vencidos 49.931,95 54.530,62 276 Pasivos por Impuestos Diferidos 0,00 0,00 90.937,06 135.895,86 Total del Pasivo 9.932.101,37 10.647.062,24 Total del Capital Propio y del Pasivo 12.919.200,24 13.443.492,30 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vocal | José Luís Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 187 DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 Costes y Pérdidas A 2.a) 61 Coste mercancías vendidas y materiales consumidos: Mercancías 2.b) 62 3 3.a) 107.808,52 Suministros y Servicios Externos 641+642 2.376.862,78 Emolumentos 196.984,14 Otros 93.569,39 4.a) 662+663 Amortizaciones de Inmovilizado Material e Inmaterial 4.b) 666+667 Ajustes 5 63 Impuestos 5 65 Otros Costes y Pérdidas Operacionales 165.866,93 681+685+686+ 687+688 69 20.797,61 204.341,62 3.293.550,04 3.783.234,99 180.138,22 3.473.688,26 3.497,69 29.068,34 21.076,82 24.574,51 6.535.017,41 Intereses y Costes Similares: Relativos a Empresas del Grupo 125.834,96 Otros 110.425,23 Costes y Pérdidas Extraordinarias Impuestos sobre el Rendimiento del Ejercicio (G) 88 58.608,57 6.587.528,16 (E) 86 290.553,53 8.270,73 (C) 13 2.370.961,48 145.733,05 3.617.368,06 (A) 8+11 461.451,54 Cargas sociales: 645/8 10 461.451,54 Costes de Personal 3.b) 7 107.808,52 Resultado Líquido del Ejercicio 133.569,52 236.260,19 328.240,37 461.809,89 6.823.788,35 6.996.827,30 25.884,32 15.522,07 6.849.672,67 7.012.349,37 -241.728,45 -370.086,99 6.607.944,22 6.642.262,38 190.668,81 302.841,48 6.798.613,03 6.945.103,86 Beneficios y Ganancias B 71 Ventas: Mercancías 1 72 Prestaciones de servicios Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 154.970,71 5.416.984,79 188 468.542,75 5.571.955,50 4.665.978,31 5.134.521,06 4 73 Beneficios Complementarios 96.098,13 4 74 Subsidios a la explotación 4 76 Otros beneficios y ganancias operacionales 81.351,50 4 77 Reversiones de amortizaciones y ajustes 29.242,18 3.243,80 (B) 7 17.627,09 341,78 209.935,61 15.722,82 5.781.891,11 33.691,69 5.168.212,75 Otros Intereses y Beneficios Similares 7811+7813+7814+7818 +785+786+787+788 Otros 6.596,48 (D) 6.596,48 2.776,75 2.776,75 5.788.487,59 5.170.989,50 1.010.125,44 1.774.114,36 6.798.613,03 6.945.103,86 Resultados Operacionales: (B)-(A) -805.637,05 -1.366.804,66 Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) -229.663,71 -459.033,14 -1.035.300,76 -1.825.837,80 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) -51.059,64 -67.245,51 Resultado Líquido del Ejercicio: (F)-(G) 190.668,81 302.841,48 9 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Corrientes: (D)-(C) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vocal | José Luís Soares Simões - Vocal 189 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ANEXO AL BALANCE Y A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS Ejercicio 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: NIF: RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A Moninhos – Loures 26 de agosto de 1991 Alquiler de vehículos automóviles con y sin conductor 502 611 308 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, siendo su empresa matriz la compañía LS – Luís Simões SGPS, S.A., así como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados mediante reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y de conformidad con los principios contables fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Estas respetan también las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparabilidad. 0.3. Los informes que no hayan sido mencionados no se aplican a la Empresa, no están relacionadas con hechos contables materialmente relevantes o bien no tuvieron lugar durante el ejercicio al que se refiere el presente anexo. 3 - PRINCÍPIOS CONTABLES Y CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Inmovilizados 3.1.1. Inmovilizados materiales Los Inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance por el coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas incluidas según los títulos legales en vigor. 3.1.2. Inversiones financieras Las inversiones financieras están marcadas en el balance por el coste de adquisición. 3.2. AAjustes para clientes de cobro dudoso El valor de los Ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas deudas. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3.3. Impuestos diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por el accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3.4., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido perjuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. 190 La armonización entre el resultado de contabilidad y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: 2009 Los movimientos que tuvieron lugar durante el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: 2008 Saldo Inicial Impuesto Corriente Resultado antes de impuesto -51.059,64 -67.245,51 Diferencias temporales -93.982,48 50.311,15 -934.400,96 -1.408.401,51 -1.079.443,08 -1.425.335,87 Perjuicios fiscales (Diferencia temporal) 845.801,78 1.267.847,38 Perjuicios fiscales (Diferencia temporal) - RETGS 233.641,30 157.488,49 0,00 0,00 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 0,00 0,00 3.226,97 1.941,76 3.266,97 1.941,76 -186.545,09 -330.294,30 -58.410,33 -41.734,45 (II) -244.955,42 -372.028,75 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -241.728,45 -370.086,99 Diferencias permanentes Resultado tributable Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Perjuicios Fiscales Ajustes y Provisiones 340.636,84 207.548,52 548.185,36 55.644,23 -24.905,35 30.738,88 396.281,07 182.643,17 578.924,24 7 - NÚMERO MÉDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados ................................................................................. 9 Tasa de Impuesto IRC Derrama Tributaciones Autónomas Impuesto Corriente (I) Impuesto Diferido Utilización durante el Ejercicio Utilización durante el Ejercicio. RETGS Impuesto Diferido 191 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOBILIZADO INCLUIDAS Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Incremento Alienaciones Transfer. Y Descuentos Saldo Final IMOBILIZADOS MATERIALES Equipamiento Básico 17.279.505,29 3.817.740,99 3.145.796,53 96.804,00 18.048.253,75 Herramientas y Utensilios 1.541,84 0,00 0,00 0,00 1.541,84 Equipamiento Administrativo 6.572,94 0,00 0,00 0,00 6.572,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 116.517,00 5.000,00 0,00 -116.517,00 5.000,00 17.404.137,07 3.822.740,99 3.145.796,53 -19.713,00 18.061.368,53 997,60 0,00 0,00 0,00 997,60 997,60 0,00 0,00 0,00 997,60 Otras Inmovilizaciones Materiales Inmovilizaciones en Curso INVERSIONES FINANCIERAS Títulos y Otras Ap. Financieras AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Refuerzo Regul. Saldo Final IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS Equipamento Básico 5.717.183,81 3.615.596,32 -2.064.006,61 7.268.773,52 Ferramentas e Utensílios 1.541,84 0,00 0,00 1.541,84 Equipamento Administrativo 2.073,75 1.771,74 0,00 3.845,50 0,00 0,00 0,00 0,00 5.720.799,40 3.617.368,06 -2.064.006,61 7.274.160,86 Outras Imobilizações Corpóreas 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Todos los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. 15 - INDICACIÓN DE LOS BENES UTILIZADOS EN RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD A dívida a mais de um ano tem o seguinte escalonamento temporal: Descripción Equipamiento Básico Inmovilizado Líquido 3.517.690,75 Valor de la Deuda 2.625.905,79 Corto Plazo 2.180.300,79 Medio y Largo Plazo 445.605,19 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Años 2011 Valor de la Deuda 445.605,19 192 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUBSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONA JURÍDICA QUE POSEAN POR LO MENOS EL 20% Número % Participación en el Capital % 150.000 100 100 Acciones Subscritas Accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Derechos de Voto % 100 21 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES Partidas Saldo Inicial Refuerzo 822.136,49 165.866,93 29.242,18 958.761,24 822.136,49 165.866,93 29.242,18 958.761,24 Reversión Saldo Final Deudas de Terceros: Clientes de Cobro Dudoso 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS DURANTE EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS QUE APARECEN EN EL BALANCE Cuentas 51 Capital 57 Reservas 571 Reservas Legales 23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE APARECEN EN EL BALANCE Clientes de cobro dudoso.....................................................958.761,24 32 - GARANTIAS PRESTADAS La empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 784.320,34 euros. 574 Reservas Libres 59 Resultados de Ejercicios Anteriores 88 Resultado Líquido del Ejercicio Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Reducciones Saldo Final 750.000,00 0,00 0,00 750.000,00 148.580,85 15.142,07 0,00 163.722,92 1.543.958,58 0,00 0,00 1.543.958,58 51.049,15 287.699,41 0,00 338.748,56 302.841,48 190.668,81 302.841,48 190.668,81 Valor Mercado Interno 5.536.083,44 Mercado Externo 35.872,06 Total 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORIA EN QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 150.000 acciones, con un valor nominal de 5,00 Euros por acción. Incremento 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Descripción 35 – CAPITAL SOCIAL El capital subscrito se encuentra íntegramente realizado. Saldo Inicial 5.571.955,50 193 45 - DEMONSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con empresas del grupo y asociadas Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 681 Intereses Soportados 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras Resultados Financieros Partidas 2008 234.905,33 458.795,59 1.354,86 3.014,30 -229.663,71 -459.033,14 6.596,48 2.776,75 Valores Deudas a recibir: Clientes, c/c 189.169,09 Empresas del Grupo 55.183,36 Deudas a pagar: Proveedores, c/c 129.813,65 Empresas del Grupo 2009 781 Intereses Obtenidos 788 Otros Acreedores Ejercicios Beneficios y Ganancias Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias Financieras 2008 1.208.148,09 Costes operacionales 1.812.540,79 3.655,40 589,60 2.941,08 2.187,15 Costes Extraordinarios 6.596,48 2.776,75 Beneficios operacionales Costes financieros 125.834,96 Cesaltina Maria Soares Gonçalves 46 - DEMONSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 692 Deudas Incobrables 2008 11.130,18 30.248,20 1.912.323,02 La Administración Jorge Manuel Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal José Luís Soares Simões - Vocal DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES Ejercicios 2009 168,00 Compra de bienes del activo inmovilizado material El Censor Jurado de Cuentas Costes y Pérdidas 5.564.834,96 Partidas 5.549,84 Ventas y prestaciones de servicios Ejercicio 2009 2008 5.571.955,50 5.134.521,06 -5.537.186,31 -5.580.334,95 34.769,19 -445.813,89 694 Pérdidas en Inmovilizados 4.774,02 3.448,42 695 Multas y Penalizaciones 4.410,53 1.150,29 Coste de las ventas y de las prestaciones de servicios 5.569,59 5.373,52 Resultados brutos 984.241,12 1.758.592,29 Otros beneficios y ganancias operacionales 1.226.657,53 1.810.582,80 1.774.114,36 Costes administrativos -848.918,09 -749.459,52 Otros costes y pérdidas operacionales -228.662,94 -223.759,31 183.845,69 391.550,08 -234.905,33 -458.795,59 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados Extraordinarios 1.010.125,44 Resultados operacionales Ejercicios Beneficios y Ganancias 2009 794 Ganancias en inmovilizados 2008 982.734,19 1.755.194,67 797 Correcciones relativas a ejercicios anteriores 5.053,90 5.200,00 798 Otros beneficios y ganancias extraordinarias 22.337,35 13.719,69 1.010.125,44 1.774.114,36 Coste Líquido de Financiación Resultados corrientes -51.059,64 -67.245,51 Impuestos sobre los resultados corrientes 241.728,45 370.086,99 Resultados corrientes después de impuestos 190.668,81 302.841,48 Resultados Líquidos 190.668,81 302.841,48 1,27 2,02 Resultados por acción El Censor Jurado de Cuentas Cesaltina Maria Soares Gonçalves Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La Administración Jorge Manuel Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal José Luís Soares Simões - Vocal 194 DEMOSTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo ACTIVIDADES OPERACIONALES Valores en Euros 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes del Grupo 2.737.923,85 Recaudaciones del Clientes Otros 4.316.371,74 2.367.782,65 7.054.295,59 4.459.077,38 6.826.860,03 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores del Grupo -3.029.758,89 Pagos a Proveedores Otros -571.247,48 -2.968.422,86 -3.601.006,37 -637.339,84 -3.605.762,70 PAGOS AL PERSONAL Emolumentos Adelantos al personal Otros Pagos al Personal -259.953,83 -167.388,80 -407,99 -3.647,47 -4.535,27 Flujo Generado por las Operaciones -264.537,09 -1.206,00 3.188.752,13 -172.242,27 3.048.855,06 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC 0,00 Restitución del IRC 41.332,29 171.965,42 41.332,29 0,00 171.965,42 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL 71.590,03 64.760,64 Recaudaciones de Otros Acreedores Recaudaciones de Otros Deudores 58,27 212,22 Recaudaciones de Otros Impuestos 1,00 71.649,30 3.580,09 68.552,95 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores Pagos a Otros Acreedores Liquidación de IVA -59.743,61 -138.016,62 -468.024,89 -383.798,24 -60.909,22 -229.256,45 Liquidación de las Retenciones en Origen -22.635,12 -26.156,53 Pagos de TSU -56.186,73 -46.528,73 Pagos de Otros Impuestos -5.166,25 Flujo Generado Antes de las Partidas Extraordinarias -672.665,82 -3.050,31 2.629.067,90 -826.806,88 2.462.566,55 RECAUDACIONES RELATIVAS A PARTIDAS EXTRAORDINÁRIAS Indemnizaciones por Siniestros 54.243,70 Otras Recaudaciones Extraordinarias 52,70 95.173,57 54.296,40 3,71 95.177,28 PAGOS RELATIVOS A PARTIDAS EXTRAORDINÁRIAS Pagos de multas y penalizaciones -2.856,00 Otros pagos Extraordinarios -5,00 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 0,00 -2.861,00 -1.088,16 -1.088,16 195 Flujo Generado por la Actividad EXTRAORDINÁRIA (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES 51.435,40 94.089,12 2.680.503,30 2.556.655,67 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Inmovilizados Materiales 2.475.801,65 Intereses y Beneficios Similares 0,00 4.128.053,00 2.148.086,38 42,42 4.128.095,42 PAGOS RELATIVOS A: Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo Inmovilizados Materiales - Otras Empresas -360.211,18 -4.426.126,54 -3.044.912,54 Total Inmovilizado Material (2) -920.277,66 -2.124.634,88 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3.044.912,54 -4.786.337,72 -569.110,89 -4.786.337,72 -658.242,30 ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo Total Préstamos Obtenidos Subsidios y donaciones 3.296.000,00 4.024.000,00 3.296.000,00 3.296.000,00 3.243,80 3.243,80 4.024.000,00 4.024.000,00 PAGOS RELATIVOS A: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo Total Préstamos Obtenidos Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero -1.410.000,00 -2.439.000,00 -1.410.000,00 -2.439.000,00 -2.913.276,21 Intereses y Costes Similares -111.585,74 Intereses de Préstamos Obtenidos -133.569,52 Dividendos (3) 0,00 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -3.813.919,00 -4.434.861,95 -441.029,52 -6.693.948,52 0,00 -133.569,52 -285.945,10 -285.945,10 -1.269.187,67 -2.955.893,62 Variación de Caja y Sus Equivalentes (1)+(2)+(3) 842.204,74 -1.057.480,25 Caja y sus Equivalentes a Comienzos del Período -1.260.277,51 -203.277,51 -418.553,02 -1.260.757,76 Caja y sus Equivalentes a Finales del Período El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vogal | José Luís Soares Simões - Vogal 196 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ANEXO A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA 2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, ARMONIZANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN LA DEMOSTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DE BALANCE C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Valores en Euros Descrição 2009 Depósitos bancarios inmediatamente movilizables 2008 50.589,51 118,88 -469.142,53 -1.260.876,64 | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Equivalentes a Caja: Caja y Sus Equivalentes (Descubierto Bancario - “overdrafts”) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal José Luís Soares Simões - Vocal Señores accionistas, En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias e à Demonstração dos Fluxos de Caixa, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 197 Dictamen del auditor único Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b)se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. Lisboa, 25 de mayo de 2010 | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un activo neto total de 12.919.200 euros y un total de fondos propios de 2.987.099 euros, incluido un resultado neto de 190.669 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los correspondientes Anexos. Responsabilidades El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; 198 - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 199 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL SOCAR - Equipamento de Transporte e Serviços Técnicos, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO SOCAR es una empresa especialista en los Semi-remolques y en equipamientos de transporte. Produce y Comercializa Productos y Servicios Integrados para la Industria del Transporte Vial de Mercancías, contando con un amplia “Cartera” de Productos / Servicios, concentrados en un sólo espacio. En el año 2009, Socar tuvo como principales líneas de orientación: ▪ Reorganización interna y adaptación de la empresa a los nuevos y difíciles desafíos inducidos por la actual coyuntura de retracción del mercado, como forma de recuperar resultados inmediatos y de preparar a la empresa para esa recuperación; ▪ Desarrollo de competencias de abordaje y seguimiento de “Key Clients” basadas en técnicas de negociación y de venta para esos clientes; ▪ Seguir apostando por el servicio de postventa como forma de garantizar una fidelización cada vez mayor de los clientes; ▪ Obtención de la Certificación en el Sistema de Gestión de la Calidad (norma NP EN ISO 9001: 2008), en el ámbito del mantenimiento y la reparación de Semi-remolques del Centro de Asistencia Técnica de Carregado; ▪ Enfoque en la productividad, basada en una mezcla de asociaciones especializadas; ▪ Formación y cualificación como forma de seguir revalorizando los Recursos Humanos, aumentando en consecuencia la productividad y el nivel de servicio ofrecido; ▪ Control del crédito concedido. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO En 2009, el Volumen de Ventas de Socar se fijó en 7.011.000 Euros, la caída verificada a lo largo del año, se debió no sólo a la disminución de la venta de Semi-remolques nuevos, sino también a la registrada en el sector del SOCAR - Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A. NIPC: 502 219 556 | Capital social: 600.000,00 Euros | Mat. n.º 502 219 556 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Mantenimiento y la ReparaciónManutenção e Reparação. La caída verificada en este último sector se debió esencialmente a la disminución de la facturación al Grupo, dado que Extra-Grupo presentó una variación positiva del 4%. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 16.276 11.952 9.661 7.011 2006 2007 2008 2009 A pesar de la buena calidad del producto Lecibérica, las dificultades financieras de los pequeños y medianos transportistas, principales clientes de la empresa, penalizaron una vez más el sector de venta de los Semi-remolques nuevos, agravado por la aparición en el mercado de equipamientos usados a bajo precio. A pesar de la caída de la actividad registrada a lo largo del año, Socar presentó una recuperación de sus resultados. Destaca la actividad operacional, con un Resultado en 151.000 Euros. Este rendimiento es el reflejo de las medidas de reestructuración procesual que han sido implementadas por la empresa, culminando en una estructura de costes más eficaz, principalmente en lo que respecta a los costes administrativos, así como un mayor control de los valores incobrable de sus clientes. Evolución del Resultado Neto y Operacional (Miles de Euros) 110 14 -28 2006 101 151 -49 -214 Resultado Neto Operacionales 2008 -19 2007 Leyenda 2009 200 El Activo supuso un total de 2.439.000 EUROS, registrándose una disminución en comparación con el año 2008, causada por la disminución de la actividad del año. Socar cierra el año 2009 con una situación financiera estable, aumentó su Autonomía Financiera del 29% en 2008, al 38% en 2009, así como su coeficiente de solvencia del 40% al 62%, indicadores que revelan la solidez financiera actual de la empresa. APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa SOCAR – Equipamento de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos por un valor de 100.806,44 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Reservas Legales Resultados de ejercicios anteriores PERSPECTIVAS PARA 2010 Socar en 2010 continuará con la política desarrollada el año anterior, con el objetivo de seguir creciendo en las ventas, en el sector del mantenimiento y la reparación de forma sostenible. Por otro lado, y después del período de adaptación con éxito a la actual realidad económica, el objetivo de la empresa es encontrarse en una posición privilegiada, en el momento de la recuperación económica. Para ello se han realizado y se seguirán realizando acciones, que pasan por: 5.040,32 95.766,12 Moninhos, 15 de Fevereiro de 2010 Jorge Manuel Soares Simões Presidente José Luís Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal ▪ Dar continuidad a la estrategia redefinida en 2009, que busca la apuesta continua por el crecimiento de las ventas en el mercado; ▪ Continuar con el desarrollo de competencias de abordaje y seguimiento de “Key Clients” basadas en técnicas de negociación y de venta para esos clientes; ▪ Mayor control del riesgo de crédito; ▪ Implementación de una nueva aplicación informática, más enfocada al negocio, que culminará en una redefinición de los procesos internos, en un aumento de la productividad y en nuevas formas de abordar el mercado y a los clientes; ▪ Apuesta continua por la formación de los colaboradores. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración Jorge Manuel Soares Simões José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Presidente / Admin. Delegado Vocal Vocal Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretária Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente 201 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL B| ESTADOS FINANCIERAS BALANCE Valores en Euros 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Bruto Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO C Inmovilizado I Inmovilizados inmateriales: 1 431 II Gastos de instalación 93.490,00 72.239,13 21.253,87 52.420,04 93.490,00 72.239,13 21.253,87 52.420,04 Inmovilizado material: 1 422 Edificios y Otras Construcciones 2 423 Equipamiento Básico 2 424 Equipamiento de transporte 58.910,36 47.738,07 11.172,29 5.482,82 311.235,72 241.714,07 69.521,65 40.312,90 3.651,20 3.651,20 0,00 3 426 Equipamiento Administrativo 60.545,27 53.169,32 7.375,95 12.615,81 3 429 Otros inmovilizados materiales 69.194,66 21.215,66 47.979,00 53.101,60 4 441/6 Inmovilizados en Curso 0,00 503.537,21 D 367.488,32 0,00 1.077,50 136.048,89 112.590,63 Circulante I Existencias: 1 36 Materias primas, Subsidiarias y de Consumo 170.324,34 170.324,34 416.507,11 2 35 Productos y Trabajos en Curso 115.303,72 115.303,72 628.130,43 II 285.628,06 0,00 285.628,06 1.044.637,54 375.669,59 0,00 0,00 Deudas de Terceros - Medio y Largo Plazo: 1 218 Clientes de Cobro Dudoso 375.669,59 2 252 Empresas del Grupo 600.000,00 975.669,59 II 600.000,00 375.669,59 600.000,00 0,00 1.180.200,74 1.180.200,74 1.200.044,46 89.772,00 89.772,00 202.872,65 0,00 0,00 48.679,13 63.166,67 63.166,67 22.202,66 1.333.139,41 1.473.798,90 19.514,14 19.514,14 96.444,15 5.100,00 5.100,00 8.048,50 24.614,14 24.614,14 104.492,65 Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 2 252 4 24 4 262+266+267+267+221 Clientes, c/c Empresas del Grupo Estado y otros entes públicos Otros Deudores 1.333.139,41 IV 0,00 Depósitos Bancarios y Caja: 12+13+14 11 Depósitos Bancarios Caja Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 202 E Incrementos y Aplazamientos 271 0,00 0,00 272 Incrementos de Beneficios Costes Diferidos 14.571,44 14.571,44 5.464,93 276 Activos por impuestos diferidos 23.393,42 23.393,42 57.226,22 37.964,86 91.610,36 2.438.649,23 2.879.550,12 37.964,86 Total de Amortizaciones 439.724,45 Total de Ajustes Total del Activo 28.919,21 375.669,59 3.254.043,27 815.394,04 BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE POC 2009 2008 Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital IV 600.000,00 600.000,00 59.492,68 59.492,68 279.684,87 279.684,87 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V Reservas Legales Otras Reservas 59 Resultados de ejercicios anteriores Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio -109.225,32 -59.965,58 829.952,23 879.211,97 100.806,44 -49.259,74 930.758,67 829.952,23 1.090.378,05 1.682.061,46 134.499,71 59.376,66 4.826,35 4.328,56 Pasivo C Deudas a Terceros - Corto Plazo 4 221 Proveedores, c/c 4 228 Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia 6 252 Empresas del grupo 8 2611 8 24 Proveedores del inmovilizado, c/c 8 262+263+264+265 242,40 Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 267+268+211 D 71.810,00 115.653,33 7.103,06 4.367,51 1.308.859,77 1.865.787,52 198.880,79 183.810,37 Incrementos y Aplazamientos 273 274 Incrementos de Costes Beneficios diferidos 150,00 199.030,79 183.810,37 Total del Pasivo 1.507.890,56 2.049.597,89 Total del Capital Propio y del Pasivo 2.438.649,23 2.879.550,12 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | José Luís Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 203 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 Costes y Pérdidas A 2.a) 61 Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias Consumidas: Materias 2.b) 62 3 3.a) 3.163.965,16 Suministros y Servicios Externos 641+642 2.239.671,64 Remuneraciones 946.262,48 Otros 235.498,50 4.a) 662+663 Amortizaciones del Inmovilizado Material e Inmaterial 65.457,11 4.b) 666+667 Ajustes 46.092,57 5 63 Impuestos 5 65 Otros Costes y Pérdidas Operacionales 681+685+686+ 687+688 170.637,43 69 Otros 20.463,81 Costes y Pérdidas Extraordinarias Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio (G) 88 346.870,22 1.518.349,95 67.545,12 111.549,68 139.827,73 207.372,85 2.351,38 175.712,29 336.418,78 338.770,16 12.796.047,99 Intereses y Costes Similares: (E) 86 1.181.760,98 6.872.659,75 (C) 13 2.632.408,35 1.171.479,73 5.074,86 (A) 8+11 8.099.146,68 Cargos Sociales: 645/8 10 8.099.146,68 Costes del Personal 3.b) 7 3.163.965,16 Resultado Líquido del Ejercicio 20.463,81 13.814,75 13.814,75 6.893.123,56 12.809.862,74 10.180,90 38.655,66 6.903.304,46 12.848.518,40 38.575,86 -45.612,56 6.941.880,32 12.802.905,84 100.806,44 -49.259,74 7.042.686,76 12.753.646,10 Beneficios y Ganancias B 1 71 Ventas: Mercancías Productos 1 72 Prestaciones de Servicios Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 182.065,75 246.366,10 1.198.687,30 5.795.929,07 5.629.887,46 7.010.640,51 5.909.944,09 204 11.952.239,26 2 Variación de la Producción 3 75 Trabajos para la propia empresa 4 73 Beneficios Complementarios 4 74 Subsidios a la explotación 4 76 Otros Beneficios y Ganancias Operacionales 4 77 Reversiones de Amortizaciones y Ajustes -512.826,71 299.167,82 289.177,89 20.701,33 35.064,47 169.708,93 334.298,98 35.933,48 (B) 7 7811+7813+ 7814+7818+785 +786+787+788 -62.553,87 525.511,56 33.534,72 7.023.325,36 692.076,06 12.581.761,45 Otros Impuestos y Beneficios Similares Relativos a Empresas del Grupo 16.272,00 Otros 1.603,16 (D) 83.872,65 17.875,16 6.161,51 90.034,16 7.041.200,52 12.671.795,61 1.486,24 81.850,49 7.042.686,76 12.753.646,10 150.665,61 -214.286,54 -2.588,65 76.219,41 Resultados Corrientes: (D)-(C) 148.076,96 -138.067,13 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) 139.382,30 -94.872,30 Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) 100.806,44 -49.259,74 9 79 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | José Luís Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 205 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: CIF: SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A. Moninhos – Loures 14 de julio de 1989 Fabricación, Montaje, Comercialización, Reparación y Asistencia de Vehículos Automóviles, Remolques y Semi-remolques. 502 219 556 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Existencias 3.1.1. Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 3.1.2. Productos y Trabajos en Curso Se encuentran valorados al coste de producción. 3.2. Inmovilizados 3.2.1. Inmovilizados inmateriales Los Inmovilizados Inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan por el método de las cuotas constantes conforme a Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL los títulos legales en vigor. 3.2.2. Inmovilizado Material Los Inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance por el coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor. 3.3. Ajustes de deudas a recibir El valor de los Ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas deudas. 3.4. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3.4., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., 206 por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: 2009 2008 Impuesto Corriente Resultado antes del impuesto 139.382,30 -94.872,30 Diferencias temporales -72.894,23 91.994,70 1.186,91 -27.546,66 67.674,98 -30.424,26 Diferencias permanentes Resultado tributable Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) 27.062,62 Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS 3.361,64 Deducción de Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) -30.424,36 37.250,62 0,00 Tasa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 8.765,28 0,00 Derrama Utilización Beneficio Fiscal -7.750,18 Tributaciones Autónomas 3.811,23 5.372,47 4.826,33 5.372,47 19.316,97 -31.144,25 6.682,38 -890,83 7.750,18 -18.949,95 (II) 33.749,53 -50.985,03 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) 38.575,86 -45.612,56 Impuesto Corriente (I) Impuesto Diferido Efecto en el Ejercicio Efecto en el Ejercicio - RETGS Beneficio Fiscal SIFIDE Impuesto Diferido 207 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Saldo Inicial Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Perjuicios fiscales Beneficio Fiscal SIFIDE Ajustes de Deudas de Terceros 6.765,65 -6.765,65 0,00 18.949,95 -7.750,18 11.199,77 31.510,62 -19.316,97 12.193,65 57.226,22 -33.832,80 23.393,42 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados ................................................................................ 54 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Incrementos Alienaciones Transfer. y Descuentos Saldo Final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de instalación 93.490,00 93.490,00 93.490,00 93.490,00 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico 47.817,82 10.015,04 267.594,19 43.641,53 1.077,50 58.910,36 311.235,72 Equipamiento de Transporte 3.651,20 Equipamiento Administrativo 60.200,02 345,25 60.545,27 Otros inmovilizados Materiales 65.447,26 3.747,40 69.194,66 1.077,50 0,00 -1.077,50 0,00 445.787,99 57.749,22 0,00 503.537,21 Inmovilizados en Curso Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3.651,20 208 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Refuerzo Anulación/ Reversión Saldo final INMOVILIZADOS INMATERIALES Gastos de instalación 41.069,96 31.166,17 72.236,13 41.069,96 31.166,17 72.236,13 42.335,00 5.403,06 47.738,07 227.281,29 14.432,78 241.714,07 INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y otras construcciones Equipamiento Básico Equipamiento de Transporte 3.651,20 3.651,20 Equipamiento Administrativo 47.584,21 5.585,11 53.169,32 Otros inmovilizados Materiales 12.345,66 8.869,99 21.215,66 333.197,36 34.290,94 367.488,32 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Todos los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. 23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE SE ENCUENTRAN EN EL BALANCE Clientes de Cobro Dudoso.....................................................375.669,59 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADASLos Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 25 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS ACTIVAS Y PASIVAS RESPECTIVAS AL PERSONAL DE LA EMPRESA Deudas Activas (Cuentas 2624)....................................................128,35 Deudas Pasivas (Cuentas 2629)....................................................733,49 32 - GARANTÍAS PRESTADAS 21 - MOVIMIENTOS QUE TUVIERON LUGAR EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES Partidas Saldo Inicial Saldo Final Reforço Reversão 365.510,50 46.092,57 35.933,48 375.669,59 365.510,50 46.092,57 35.933,48 375.669,59 Deudas de terceros: Clientes de Cobro Dudoso Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Avalista Banco Espírito Santo Montante Entidad Beneficiaria Tipo de Garantía 5.298,00 EDP – Distribuição Energia Bancaria 35 – CAPITAL SOCIAL El Capital suscrito se encuentra íntegramente realizado. 209 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 120.000 acciones, con un valor nominal de 5,00 Euros por acción. 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% Accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Acciones Suscritas Número % Participación en el Capital % Derechos de Voto % 120.000 100 100 100 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDOS EN EL BALANCE Cuentas 51 Capital 57 Reservas 571 Reservas Legales 574 Reservas Libres 59 88 Saldo Inicial Incremento Disminuciones Saldo Final 600.000,00 600.000,00 59.492,68 59.492,68 279.684,87 279.684,87 42 - ESTADO DE LA VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN Movimientos Productos Acabados e Intermedios Subproductos, Desperdicios, Residuos y Deshechos Existencias Finales 115.303,72 Regularización existencias 0,10 Existencias Iniciales Aumento / Reducción en el Ejercicio 628.130,53 0,00 -59.965,58 Resultado Líquido del Ejercicio -49.259,74 -49.259,74 Descripción 100.806,44 6.713.373,60 297.266,91 Total 7.010.640,51 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras Resultados financieros 41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS CONSUMIDAS Movimientos Mercancías EExistencias Iniciales 416.507,11 Compras 2.917.273,32 Regularización de Existencias 509,07 Existencias Finales Costes en el Ejercicio Materias primas, Subsidiarias y de Consumo 170.324,34 0,00 3.163.965,16 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Valor Mercado Externo -109.225,32 -49.259,74 -512.826,81 Mercado Interno 681 Impuestos Soportados 100.806,44 0,00 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Costes y Pérdidas Resultados de ejercicios anteriores Productos y Trabajos en Curso Beneficios y Ganancias 781 Impuestos Obtenidos 788 Reversiones y otros Beneficios y Ganancias Financieras Ejercicios 2009 2008 18.332,09 10.907,36 2.131,72 2.907,39 -2.588,65 76.219,41 17.875,16 90.034,16 Ejercicios 2009 2008 16.272,00 84.656,97 1.603,16 5.377,19 17.875,16 90.034,16 210 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS B) B) Valores globales de esfuerzo de I+D: Partidas Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 Costes c/Personal 119.370,50 129.624,08 22.737,24 23.812,52 Total Inversión I+D 142.107,74 153.436,59 Volumen de Ventas 7.010.640,51 11.952.239,26 Costes C/Personal 1.181.760,98 1.518.349,95 6.635,60 26.969,70 Costes Generales 695 Multas y Penalizaciones 2.528,85 10.778,64 Inmovilizado 0,00 869,77 1.016,45 37,55 -8.694,66 43.194,83 1.486,24 81.850,49 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados Extraordinarios Ejercicios Beneficios y Ganancias 2009 793 Ganancias en Existencias 2008 509,07 2.147,51 0,00 6.351,53 795 Beneficios y Penalizaciones Contractuales 124,52 1.386,04 797 Correcciones Relativas a Ejercicios Anteriores 560,50 9.000,00 292,15 62.907,91 1.486,24 81.850,49 794 Ganancias en Inmovilizados 798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas Valores Deudas a Recibir: Clientes, c/c 291.432,54 Empresas del Grupo 689.772,00 Deudas a Pagar: Proveedores, c/c Empresas del Grupo Otros acreedores Costes Operacionales Costes Extraordinarios Beneficios Operacionales Beneficios Financieros 2008 2008 692 Deuda Incobrables 697 Correcciones Relativas a Ejercicios Anteriores 2009 132.789,92 4.826,35 2.130,13 1.239.747,52 120,00 4.287.124,97 16.272,00 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Los valores presentados en el año 2009 se refieren a los gastos de Investigación y Desarrollo relacionadas con los siguientes proyectos: - Inicio del proyecto de implementación de una nueva aplicación informática, más enfocada al negocio, que culminará en una redefinición de los procesos internos, en un aumento de la productividad y en nuevas formas de abordar el mercado y a los clientes; - Implementación del módulo de gestión de reclamaciones - Implementación de mejoras en la aplicación de gestión de oficina C) SIFIDE En el ámbito de la candidatura al Sistema de Incentivos Fiscales a la Investigación y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de agosto, Socar obtuvo en los ejercicios de 2007 y 2009 un ahorro fiscal de 22.778,30 € y de 7.750,18 € respectivamente. Sin embargo, dado que la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), conforme a lo indicado en la Nota 3, dicho ahorro no se puede utilizar. El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente José Luís Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 211 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES Ejercicio Partidas 2009 Ventas y Prestaciones de Servicios 2008 7.010.640,51 Costo de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios Resultados Brutos Otros Beneficios y Ganancias Operacionales Costes Administrativos Otros Costes y Pérdidas Operacionales Resultados Operacionales 11.952.239,26 -5.470.873,40 -10.420.118,10 1.539.767,11 1.532.121,16 544.872,96 863.960,71 -1.576.345,96 -1.812.068,57 -350.579,72 -667.978,24 157.714,39 -83.964,94 Costo Líquido de Financiación -18.332,09 -10.907,36 Resultados Corrientes 139.382,30 -94.872,30 Impuestos Sobre los Resultados Corrientes -38.575,86 45.612,56 Resultados Corrientes Después de Impuestos 100.806,44 -49.259,74 Resultados Líquidos 100.806,44 -49.259,74 0,84 -0,41 Resultados por Acción El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente José Luís Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 212 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo Valores en Euros ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de clientes del grupo 6.065.371,23 Recaudaciones de clientes otros 3.724.165,30 6.902.126,58 9.789.536,53 10.926.624,93 17.828.751,51 PAGOS A PROVEEDORES Pagos proveedores del grupo -1.151.969,42 Pagos a proveedores otros -5.694.034,59 -1.869.017,45 -6.846.004,01 -15.868.413,39 -17.737.430,84 PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones -855.936,49 Adelantos al personal -4.885,52 Otros pagos al personal -4.772,05 Flujo generado por las operaciones -1.064.667,27 -4.649,09 -865.594,06 -10.833,24 2.077.938,46 -1.080.149,60 -988.828,93 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago del IRC -4.378,98 Restitución del IRC 83,29 -4.295,69 16.898,45 16.898,45 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Recaudaciones de otros deudores Recaudaciones de otros acreedores Recaudaciones de otros impuestos 2.370,32 9.470,67 10.585,34 8.361,51 7,76 12.963,42 6,36 17.838,54 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a otros deudores -11.366,29 -91.222,13 Pagos a otros acreedores -797.733,15 -901.952,84 Liquidación del IVA -502.383,61 -1.489.583,76 Liquidación de las retenciones en el origen -110.632,89 -153.761,99 Pagos de TSU -280.081,94 -292.358,87 Pagos de otros impuestos -2.002,87 Flujo generado antes de las partidas extraordinarias -1.704.200,75 -1.580,61 382.405,44 -2.930.460,20 -3.884.552,14 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Recaudaciones de deudas incobrables Indemnizaciones de siniestros 57,50 1.571,10 Otras recaudaciones extraordinarias 567,99 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 977,81 2.139,09 1.060,42 2.095,73 213 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Donativos Pagos de multas y penalizaciones -157,40 Otros pagos extraordinarios -63,96 Flujo generado de la actividad extraordinaria (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES -1.348,14 -221,36 -17,53 -1.365,67 1.917,73 730,06 384.323,17 -3.883.822,08 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Inmovilizados materiales - empresas grupo 34.555,74 Subsidios de inversión 38.826,41 Intereses y beneficios similares 526,14 73.908,29 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Inmovilizados materiales - empresas grupo Inmovilizados materiales - ot. empresas Total inmovilizados materiales Inmovilizados inmateriales (2) -206,91 -40.216,56 -25.059,05 -40.216,56 -25.265,96 0,00 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -40.216,56 0,00 -40.216,56 -25.265,96 48.642,33 ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos obtenidos de empresas del grupo 2.295.000,00 8.353.000,00 2.295.000,00 8.353.000,00 Subsidios y donaciones 48.734,82 0,00 Impuestos de préstamos concedidos 83.872,65 Total préstamos obtenidos 2.427.607,47 107.318,47 8.460.318,47 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos obtenidos de empresas del grupo Total préstamos obtenidos Intereses y costes similares -4.617.000,00 -2.849.500,00 -4.617.000,00 -2.092,59 Dividendos (3) -2.849.500,00 -9.717,34 -2.851.592,59 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -423.985,12 -88.018,08 -4.714.735,42 3.745.583,05 Variación de caja y sus equivalentes (1)+(2)+(3) -79.878,51 -89.596,70 Caja y sus equivalentes al inicio del período 104.492,65 194.089,35 24.614,14 104.492,65 Caja y sus equivalentes al final del período El Censor Jurado de Cuentas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | José Luís Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 214 ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Valores em Euros Descripción 2009 Efectivo (Fondos Fijos de Caja) Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 2008 5.100,00 8.048,50 19.514,14 96.444,15 | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Señores accionistas, O Técnico Oficial de Contas La Administración Cesaltina Maria Soares Gonçalves Jorge Manuel Soares Simões - Presidente José Luís Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance: de las cuentas de pérdidas y ganancias y Demonstración de Flujos de Caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 215 de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Dictamen del auditor único Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. | Certificación legal de las cuentas Lisboa, 25 de mayo de 2010 Responsabilidades El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 2.438.649 Euros y un total de fondos propios de 930.759 Euros, incluido un resultado de 100.806 Euros) la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los correspondientes Anexos. 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Âmbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y 216 - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. O nosso exame abrangeu também a verificação da concordância da informação financeira constante do Relatório de Gestão com as demonstrações financeiras. 6. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A. a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 217 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO LUSISEG se creó en 1989 para ejercer la actividad de Intermediación de Seguros, con el objetivo concreto de gestionar toda la cartera de seguros de las empresas del Grupo Luís Simões a la que pertenece, ampliando de forma progresiva su intervención en el mercado en general, centrándose en el sector de mercado de las empresas de transporte. los combustibles, así como a la desestabilización de los flujos de transporte, que este escenario provocó. Evolución de Ventas (Miles de Euros) 671 668 643 En la actividad aseguradora, el impacto de la crisis se dejo notar con gran intensidad, caracterizado por una competencia feroz entre las aseguradoras y los canales de distribución. Las primas de los seguros de las diversas ramas registraron una gran diminución, principalmente en las Ramas Obligatorios, en gran medida como resultado de la presión comercial que se notó y por la disminución de la materia asegurable como consecuencia de la contracción económica. La actividad de Intermediación de Seguros sintió negativamente el impacto de la crisis, como resultado del comportamiento de la economía, por la actitud competitiva de las aseguradoras que hacían muy difícil la relación con el cliente para el que el precio se convirtió en la variable clave. En el sector de mercado objetivo de Lusiseg se dejó notar una competencia nunca vista en que todas las aseguradoras y los respectivos canales de distribución compitieron por el sector de mercado de los transportes en una búsqueda desenfrenada por la cuota de mercado. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA En el año 2009, el Volumen de Ventas de Lusiseg sumó un total de 668.000 Euros. Esta variación positiva, se hace relevante teniendo en cuenta las dificultades financieras que afrontaron los principales clientes de Lusiseg, transportistas de pequeño tamaño, que difícilmente resistieron los incrementos de los precios de Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda NIPC: 502 274 085 | Capital social: 49.880,00 Euros | Mat. n.º 502 274 085 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 621 2006 2007 2008 2009 Esta realidad, afectó negativamente a la actividad de Lusiseg, los que se tradujo en la creciente dificultad para cobrar las primas y, en consecuencia, en la marcha de la empresa. Así, se intentó adaptar la estructura de la organización a la nueva realidad del mercado, en un contexto económico de crisis y de gran incertidumbre. Una de las difíciles medidas tomadas, fue la relativa a las oficinas de Lusiseg en Coimbra y en Gaia, con la consiguiente reducción de los costes inherentes a dichas estructuras. La política adoptada tuvo, sin embargo, una influencia positiva en el Resultado Líquido de la empresa que se fijó en 81.000 Euros. Simultáneamente, se produjo un fuerte enfoque comercial que, a la vista de lo verificado en años anteriores, permitió que Lusiseg registrase un crecimiento del 3,9%, consolidándose el peso de la Cartera en el Mercado, que representa el 57% del total de la cartera de la empresa Lusiseg cierra el año 2009 con un Coeficiente de Autonomía Financiera del 36% y de Solvencia del 59%. 218 PERSPECTIVAS PARA 2010 Se espera que el año 2010 sea de consolidación de la estrategia de desarrollo sostenible iniciada el año anterior, con un impacto positivo directo en los resultados de la empresa, creemos que este año, con la estrategia comercial centrada en el Cliente y con el refuerzo de las sociedades creadas con algunas Aseguradoras principales, sea un año de consolidación de nuestro volumen de negocios, con una expectativa de crecimiento del 6,6% en comisiones. Vamos a mantener las líneas de actuación iniciadas en 2009, y que pasan por: ▪ Consolidación del programa de Gestión Operacional del Negocio, cuyos ejes principales son: ▪ Gestión CRM – visión del cliente en el centro del negocio; ▪ Definición de un plan comercial, basado en criterios uniformizados y en una política común con el fin de rentabilizar la capacidad comercial de la empresa; ▪ Creación de nuevos procesos de producción y cobros. APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa LUSISEG – Mediadores de Seguros, Lda., cerró el ejercicio de 2008 con Resultados Líquidos por un valor de 81.169,87 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Reserva Legal 4.058,49 Gratificaciones a colaboradores 9.801,00 Resultados transitados 25.987,17 Dividendos 41.323,21 Moninhos, 15 de febrero de 2010 Jorge Manuel Soares Simões Gerente Rogério Paulo Farinha Henriques Morato Gerente ▪ Continuación de las acciones de negociación de los seguros GLS, encontrando la mejor solución de mercado en cuanto a la reducción de costes frente al aumento de las coberturas; ▪ Potenciar el análisis de los indicadores de negocio y de calidad, sacados de la herramienta informática VisualSeg, aumentando así la capacidad de gestión del negocio. ÓRGANOS SOCIALES Gerencia Jorge Manuel Soares Simões Rogério Paulo Farinha Henriques Morato Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Gerente Gerente Presidente Secretaria 219 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL B| ESTADOS FINANCIERAS Valores en Euros BALANCE 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC Activo bruto 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo líquido Activo líquido ACTIVO C Inmovilizado I Inmovilizados inmateriales: 2 433 II Propiedad Industrial y Otros Derechos 38.000,00 17.099,91 20.900,09 28.500,05 38.000,00 17.099,91 20.900,09 28.500,05 60.344,46 52.850,35 7.494,11 23.667,94 359,08 359,08 0,00 60.703,54 53.209,43 7.494,11 23.667,94 15.839,98 18.952,60 15.839,98 18.952,60 245.000,00 0,00 245.000,00 0,00 226,93 226,93 872,74 13.096,21 13.096,21 11.817,36 1.302,76 1.302,76 155.751,44 14.625,90 168.441,54 346,50 346,50 303,94 346,50 346,50 303,94 14.413,84 14.413,84 49.327,80 8.041,42 8.041,42 6.705,72 22.455,26 22.455,26 56.033,52 326.661,84 295.899,59 Inmovilizado material: 3 426 Equipamiento Administrativo 3 429 Otros Inmovilizados materiales III Inversiones Financieras: 5 4113+414+415 Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 15.839,98 15.839,98 II 0,00 Deudas de terceros - medio y largo plazo: 2 252 Empresas del grupo 245.000,00 245.000,00 II 0,00 Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 Clientes, c/c 2 252 Empresas del Grupo 4 262+266+267+ 267+221 Otros Devedores 14.625,90 0,00 Depósitos Bancarios y Caja: IV 11 E Caja Incrementos y Aplazamientos 271 272 Incrementos de Beneficios Costes Diferidos Total de Amortizaciones 70.309,34 Total de Ajustes 0,00 Total del Activo Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 396.971,18 70.309,34 220 BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital IV 49.880,00 49.880,00 19.009,76 19.009,76 174,69 174,69 -33.190,90 -24.575,68 35.873,55 44.488,77 81.169,87 -1.062,71 117.043,42 43.426,06 Deudas a Instituciones de Crédito 99.071,61 130.584,72 13.814,14 16.500,13 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V Reservas Legales Otras Reservas 59 Resultados de ejercicios anteriores Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio Pasivo C Deudas a Terceros - Corto Plazo 2 231+12 4 221 Proveedores, c/c 4 228 Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia 6 252 Empresas del grupo 8 24 8 262+263+264+265 30.894,08 42.173,13 13.493,71 16.626,42 3.404,56 87,22 160.678,10 206,085.82 43.401,80 46.387,71 5.538,52 0,00 48.940,32 46.387,71 Total del Pasivo 209.618,42 252.473,53 Total del Capital Propio y del Pasivo 326.661,84 295.899,59 Estado y Otros Entes públicos Otros Credores 267+268+211 D 273 276 114,20 Incrementos y Aplazamientos Incrementos de Costes Pasivos por impuestos diferidos El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 221 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE POC 2.b) 3 3.a) 3.b) 62 2009 10 69 8+11 86 13 88 Costes y pérdidas Suministros y servicios externos Costes del personal Remuneraciones Cargas sociales: Otros Amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial Impuestos Otros costes y pérdidas operacionales (A) Intereses y costes similares: Relativos a empresas del grupo Otros (C) Costes y pérdidas extraordinarias (E) Impuestos sobre el rendimiento del ejercicio (G) Resultado líquido del ejercicio 1 4 72 76 Beneficios y ganancias Prestaciones de servicios Otros beneficios y ganancias operacionales 7 7811+7813+ 7818+785+786+ 787+788 A 641+642 4.a) 5 5 645/8 662+663 63 65 7 681+685+686+687+688 B 221.593,25 239.328,85 71.491,41 23.773,79 16.048,73 400,00 4,48 14.654,50 667.778,44 16.395,49 (B) Otros impuestos y beneficios similares Relativos a empresas del grupo Otros 13.100,69 79,32 (D) 9 79 Beneficios y ganancias extraordinarias (F) Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) Resultados Corrientes: (D)-(C) Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) 2008 250.396,75 280.099,39 310.820,26 23.773,79 16.448,73 572.636,03 14.658,98 587.295,01 11,50 587.306,51 28.880,09 616.186,60 81.169,87 697.356,47 667.778,44 16.395,49 684.173,93 13.180,01 697.353,94 2,53 697.356,47 88.870,21 24.114,19 12.535,28 400,00 1.230,66 12.447,46 642.792,08 19.371,09 13.048,02 421,75 368.969,60 24.114,19 12.935,28 656.415,82 13.678,12 670.093,94 39,56 670.133,50 7.173,13 677.306,63 -1.062,71 676.243,92 642.792,08 19.371,09 662.163,17 13.469,77 675.632,94 610,98 676.243,92 111.537,90 -1.478,97 110.058,93 110.049,96 81.169,87 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 5.747,35 -208,35 5.539,00 6.110,42 -1.062,71 222 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: CIF: LUSISEG – Mediadores de Seguros, Lda. Moninhos – Loures 23 de noviembre de 1989 Intermediadores de Seguros 502 274 085 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Inmovilizados 3.1.1. Inmovilizados inmateriales Los Inmovilizados Inmateriales hablan sobre la adquisición de una cartera de seguros, y están evaluados al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan por el método de las cuotas constantes conforme a los títulos legales en vigor. 3.1.2. Inmovilizado Material Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance, al igual que los años anteriores, al coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes y decrecientes conforme con los títulos legales en vigor. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3.2. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. Tal y como se ha mencionado en la Nota 3,2., las empresas del Grupo, se encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. 223 Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Impuesto Corriente Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal) 7.599,96 0,00 -6.734,00 7.399,96 110.915,92 13.510,38 0,00 0,00 110.915,92 13.510,38 Tasa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 27.830,22 3.580,25 3.063,86 3.592,87 30.894,08 7.173,12 Derrama Tributaciones Autónomas Impuesto Corriente (I) Pasivos por impuestos diferidos: Amortizaciones no deducibles Utilización en el Ejercicio -2.013,99 (II) Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -2.013,99 28.880,09 -2.013,99 -2.013,99 0,00 -2.013,99 -2.013,99 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO 38.000,00 0,00 0,00 0,00 38.000,00 38.000,00 0,00 0,00 0,00 38.000,00 60.344,46 0,00 0,00 0,00 60.344,46 359,08 0,00 0,00 0,00 359,08 60.703,54 0,00 0,00 0,00 60.703,54 18.952,60 0,00 0,00 -3.112,62 15.839,98 18.952,60 0,00 0,00 -3.112,62 15.839,98 INMOVILIZADOS INMATERIALES INMOVILIZADOS MATERIALES Equipamiento Administrativo Impuesto Diferido 0,00 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados................................................................................ 10 Propiedad Industrial y otros derechos Impuesto Diferido Saldo Final Saldo Final Resultado tributable 6.110,42 Efecto del Ejercicio Transfer. y Descuentos Diferencias permanentes 110.049,96 Partidas Resultado antes del impuesto Saldo Inicial Alienaciones 2008 Incrementos 2009 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. Saldo Inicial La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: 0,00 7.173,12 Otros Inmovilizados materiales INVERSIONES FINANCIERAS Títulos y Ot. Aplic. Financieras Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 224 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Saldo Inicial Partidas Refuerzo Saldo Final Regul. INMOVILIZADOS INMATERIALES Propiedad Industrial y otros derechos 9.499,95 7.599,96 0,00 17.099,91 9.499,95 7.599,96 0,00 17.099,91 36.676,52 16.173,83 0,00 52.850,35 359,08 0,00 0,00 359,08 37.035,60 16.173,83 0,00 53.209,43 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, CONSTANTES DEL BALANCE Cuentas 51 Capital 57 Reservas 571 Reservas Legales INMOVILIZADOS MATERIALES Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Todos los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. 32 - GARANTÍAS PRESTADAS La empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 7.359,83 euros. 49.880,00 0,00 0,00 49.880,00 19.009,76 0,00 0,00 19.009,76 174,69 0,00 0,00 174,69 (24.575,68) (8.615,22) 0,00 (33.190,90) (1.062,71) 81.169,87 (1.062,71) 81.169,87 574 Reservas Libres 59 Resultados de ejercicios anteriores 88 Resultado Líquido del Ejercicio Descripción Saldo Final Número % Participación en el Capital % Derechos de Voto % - 100 100 100 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Valor Mercado Interno 667.778,44 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Costes y Pérdidas 681 Impuestos Soportados Resultados financieros 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Disminuciones 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras 35 – CAPITAL SOCIAL El Capital suscrito se encuentra íntegramente realizado. Accionista Incremento 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADASLos Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 Acciones Suscritas Saldo Inicial Beneficios y Ganancias 781 Impuestos Obtenidos 788 Otros Beneficios y Ganancias Financieras Ejercicios 2009 2008 12.643,72 11.378,19 2.015,26 2.299,93 (1.478,97) (208,35) 13.180,01 13.469,77 Ejercicios 2009 2008 13.100,69 13.048,02 79,32 421,75 13.180,01 13.469,77 225 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 692 Deuda Incobrables 2008 0,00 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados Extraordinarios 38,34 11,50 1,22 (8,97) 571,42 2,53 610,98 Ejercicios Beneficios y Ganancias 2009 798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias 2008 2,53 610,98 2,53 610,98 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas Valores Deudas a Recibir: Clientes, c/c 409.212,88 Accionistas 258.096,21 Deudas a Pagar: Proveedores, c/c 8.727,56 Accionistas 30.894,08 Costes Operacionales 126.904,39 Costes Financieros 4,48 Beneficios Operacionales 288.151,34 Beneficios Financieros 13.100,69 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente 226 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO El encuadre actual de las empresas y los negocios del Grupo Luís Simões se caracteriza por la clara diferenciación entre una estructura que congrega todas las operaciones de apoyo a los negocios, centrada en la empresa LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, y las empresas enfocadas, exclusivamente, a la explotación de las diversas áreas de negocio en las que el Grupo se encuentra situado. Esta Organización ha buscado los siguientes objetivos: ▪ Permitir que cada empresa se centre únicamente en el negocio, concentrándose en el seguimiento de los clientes, en la conquista de nuevos y mayores mercados y en la optimización de la gestión operacional del negocio; ▪ Profesionalizar la gestión de todos los servicios de apoyo a los negocios, funcionando como elemento que añade conocimiento y con la capacidad de transferir ese conocimiento entre las empresas LS ; ▪ Aumentar la competencia de los servicios que no constituyen el Core Business del Grupo Luís Simões, garantizando el aumento de la productividad y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios o empresas; ▪ Concentrar, optimizar y flexibilizar el uso de los recursos disponibles, que se encontraban dispersos entre las diversas empresas del Grupo; Terminal de Transportes da Azambuja. De forma adicional se concluyó el proyecto, entregada la licencia e iniciada la consulta para la obra de construcción; ▪ La evaluación de todo el patrimonio inmobiliario industrial del grupo y establecidos los términos para un eventual posicionamiento en el mercado de los actuales activos inmobiliarios de Gaia; ▪ El desarrollo de estudios de cara a la eventual creación del Fondo de Inversión Inmobiliario para apoyo de las necesidades financieras ocasionadas por las nuevas inversiones previstas; ▪ Sigue la gestión de los activos desde el punto de vista del propietario, habiendo sido efectuadas las acciones de gestión de su competencia y responsabilidad principalmente en relación al mantenimiento, las licitaciones y el apoyo en la resolución de situaciones específicas debidas a la explotación de los activos. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO En 2009, el Volumen de Ventas de la empresa registró una evolución positiva, con un crecimiento del 15%, se fijó en 8.136.000 Euros. LSG presta sus servicios exclusivamente a las empresas del Grupo, por lo que sus ventas resultan de proyectos que implican los recursos corporativos. Evolución de Ventas (Miles de Euros) De manera adicional la empresa posee y gestiona el Patrimonio Inmobiliario del Grupo Luís Simões que se encuentra relacionado con las actividades operacionales, así como un conjunto de patrimonio inmobiliario disperso y de tipología diferenciada, adquirido a lo largo de los años. En relación a la actividad desarrollada durante el año 2009, destaca: ▪ Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de las actividades al Norte del país, visitando algunas decenas de terrenos y manteniendo contactos con las autoridades y diversos inversores. ▪ La adquisición del terreno en Machaveiro para la construcción de la LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. NIPC: 502 626 976 | Capital social: 5.000.000,00 Euros | Mat. n.º 502 626 976 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 8.136 7.989 7.633 7.086 2006 2007 2008 2009 La empresa cerró el año con un EBITDA, de 2.928.000 Euros, siendo éste el mejor de los últimos 4 años, a este nivel de rendimiento contribuyó no sólo el comportamiento positivo de las ventas, como también el riguroso control en algunas de las partidas de Costes, principalmente en la partida “Suministros y Servicios Externos”, habiendo registrado una reducción del 26% con respecto al año pasado. 227 Evolución do EBITDA (Miles de Euros) 4.000 2.868 3.000 2.000 2.928 2.287 1.423 1.000 0 2006 2007 2008 2009 El incremento del Capital Propio de LSG a 18.160.000 Euros, se encuentra influenciado por las Reservas de Reevaluación Libres efectuadas a los inmovilizados de la empresa, por un valor de 18.944.000 Euros, deducidos 3.832.000 Euros correspondientes a los Impuestos Diferidos. Esta reevaluación libre fue llevada a cabo por una entidad independiente, CBRE CB Richard Ellis, de acuerdo con los criterios de CMVM. Los índices de Autonomía Financiera y Solvencia, cerraron el año, con el 34% y el 52%, siendo indicadores de la solidez financiera de la empresa. PERSPECTIVAS PARA 2010 En el año 2010, LSG pretende implementar diversos proyectos con el objetivo de aumentar la productividad de las áreas corporativas y, en consecuencia, la de las empresas del GLS al que le presta sus servicios. Los proyectos que más destacan son: ▪ En cuanto a la actividad Inmobiliaria, la perspectiva para 2010 se centra: ▪ En la gestión corriente del patrimonio existente; ▪ En la continuación de las iniciativas tendentes a la concretización de las nuevas inversiones en Gaia; ▪ En la concretización de una solución de referencia para las actividades de Luís Simões en Madrid; ▪ En el inicio/conclusión de las obras referentes a la Terminal de Transportes de Azambuja. ▪ Desarrollo de dos proyectos de gran impacto, no sólo por la simplificación de las tareas administrativas, sino por la rapidez en el acceso a la información, tanto a nivel interno, como en relación con los proveedores: ▪ Digitalización de facturas; ▪ Portal del Proveedor. ▪ Transposición de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) al Sistema Normativo Nacional; ▪ Implementación de indicadores en el área de los Recursos Humanos que permitan potenciar la capacidad de análisis de la Gestión, facilitándole a las distintas áreas la información para que actúen a tiempo. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos de 741.606,08 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Reserva Legal Gratificación a colaboradores Resultados de ejercicios anteriores Dividendos 37.080,30 67.809,00 113.226,43 523.490,35 Moninhos, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Presidente / Admin. Delegado Vocal Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 228 B| ESTADOS FINANCIERAS BALANCE Valores en Euros 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Bruto Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO C Inmovilizado II Inmovilizado material: 1 421 Terrenos y Recursos Naturales 10.157.302,28 1 422 Edificios y Otras Construcciones 58.498.390,53 2 423 Equipamiento Básico 2 424 Equipamiento de transporte 3 425 Herramientas y Utensilios 3 426 Equipamiento Administrativo 3 429 Otros Inmovilizados materiales 4 441/6 Inmovilizados en Curso 10.157.302,28 4.741.799,48 19.076.473,63 39.421.916,90 13.320.025,09 754.032,59 646.703,99 107.328,60 137.574,55 312.000,03 188.500,02 123.500,01 201.500,02 61.297,33 60.844,02 453,31 284,16 3.145.565,43 2.476.763,21 668.802,22 598.856,50 802.571,01 686.960,72 115.610,29 131.167,67 71.397,10 14.197.902,78 50.666.310,71 33.329.110,25 1.065,00 2.505,00 1.065,00 2.505,00 382.300,48 382.300,48 381.800,48 1.088.212,03 1.088.212,03 7.652,86 1.470.512,51 389.453,34 987.430,87 987.430,87 876.707,56 0,00 0,00 48.448,46 14.962,36 14.962,36 523.369,61 1.002.393,23 1.448.525,63 71.397,10 73.802.556,30 III 23.136.245,59 Inversiones Financieras: 5 4113+414+415 Títulos y Otras Aplicaciones Financieras 1.065,00 1.065,00 D 0,00 Circulante I Existencias: 3 33 Productos Acabados e Intermedios 3 32 Mercancías 1.470.512,51 II 0,00 Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 4 24 4 262+266+267+ Clientes, c/c Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores 267+221 1.002.393,23 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 0,00 229 IV Depósitos Bancarios y Caja: Depósitos Bancarios 12+13+14 Caja 11 E 187,05 187,05 231,25 10.103,30 10.103,30 11.249,02 10.290,35 10.290,35 11.480,27 177.921,17 177.921,17 180.281,52 31.192,04 31.192,04 68.037,40 209.113,21 209.113,21 248.318,92 53.359.685,01 35.429.393,41 Incrementos y Aplazamientos 272 Costes Diferidos 276 Activos por Impuestos Diferidos Total de Amortizaciones 23.136.245,59 Total de Ajustes 0,00 Total del Activo 76.495.930,60 23.136.245,59 BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital 56 Reservas de Reevaluación IV 500.000,00 500.000,00 15.043.937,48 223.895,59 Reservas Legales 175.864,03 175.864,03 Otras Reservas 897.536,67 897.536,67 Resultados de ejercicios anteriores 801.036,17 657.447,00 17.418.401,35 2.454.743,29 741.606,08 -113.226,43 18.160.007,43 2.341.516,86 Reservas: 1 571 4 574 a 579 V 59 Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio Pasivo C Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo 6 252 Empresas del Grupo 12.000.000,00 12.500.000,00 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c 13.071.878,49 13.833.773,37 25.071.878,49 26.333.773,37 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 230 C Deudas a Terceros - Corto Plazo 2 231+12 Deudas a Instituciones de Crédito 2.455.659,84 2.406.763,39 4 221 Proveedores, c/c 431.972,92 497.654,44 4 228 Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia 5.638,80 53.208,63 6 252 Empresas del Grupo 526.789,32 1.119.187,16 8 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c 1.438.610,22 1.618.173,21 8 24 314.929,80 286.031,98 8 262+263+264+265 442.668,86 687,65 5.616.269,76 5.981.706,46 544.068,57 538.806,99 1.075,00 280,00 3.966.385,76 233.309,73 4.511.529,33 772.396,72 Total del Pasivo 35.199.677,58 33.087.876,55 Total del Capital Propio y del Pasivo 53.359.685,01 35.429.393,41 Estado y Otros Entes Públicos Otros Acreedores 267+268+211 D Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes 274 Ingresos no Vencidos 276 Pasivos por Impuestos Diferidos El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas 2009 CEE POC 2.a) 61 Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias Consumidas: 2.b) 62 Suministros y Servicios Externos 2008 Costes y Pérdidas A Mercancías 3 3.a) 41.084,93 41.084,93 58.499,39 1.669.980,68 58.499,39 2.262.577,87 Costes del Personal 641+642 3.b) Remuneraciones 2.394.515,15 2.463.850,62 Cargos Sociales: 645/8 Otros 4.a) 662+663 Amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial 4.b) 666+667 Ajustes Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 1.009.644,74 3.404.159,89 1.619.140,14 0,00 782.544,62 3.246.395,24 1.050.253,96 1.619.140,14 331,54 1.050.585,50 231 5 63 Impuestos 5 65 Otros Costes y Pérdidas Operacionales 101.568,52 7 681+685+686+ 0,00 (A) 108.752,59 101.568,52 1.061,50 6.835.934,16 109.814,09 6.727.872,09 Intereses y Costes Similares: 687+688 Relativos a Empresas del Grupo 431.929,32 Otros 10 359.591,43 8+11 13 863.546,14 16.511,76 37.161,27 (E) 7.643.966,67 7.628.579,50 -74.949,35 -58.280,49 (G) 7.569.017,32 7.570.299,01 741.606,08 -113.226,43 8.310.623,40 7.457.072,58 Resultado Líquido del Ejercicio 88 B 61.358,98 7.627.454,91 Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio 86 791.520,75 (C) Costes y Pérdidas Extraordinarias 69 802.187,16 7.591.418,23 Beneficios y Ganancias 1 Ventas: 71 Mercancías 1 Prestaciones de Servicios 4 72 Beneficios Complementarios 4 73 Reversiones de amortizaciones y ajustes 77 7 11.904,68 8.124.025,57 8.135.930,25 8.774,88 331,54 (B) 7811+7813+7814+ 7818+785+786+ 787+788 17.678,18 7.068.499,23 7.086.177,41 9.172,37 9.106,42 5.165,72 8.145.036,67 14.338,09 7.100.515,50 Otros Impuestos y Beneficios Similares Otros 496,78 (D) 496,78 7.553,31 7.553,31 8.145.533,45 7.108.068,81 165.089,95 349.003,77 8.310.623,40 7.457.072,58 1.309.102,51 372.643,41 -791.023,97 -855.992,83 Resultados Corrientes: (D)-(C) 518.078,54 -483.349,42 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) 666.656,73 -171.506,92 Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) 741.606,08 -113.226,43 9 79 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 232 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. Sede: Moninhos – Loures Fecha de Constitución: 17 de septiembre de 1991 Actividad: Compra, Venta, Reventa, Explotación y Administración de Bienes Inmueble y Prestación de Servicios en el Área de la Gestión Empresarial. CIF: 502 626 976 La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo. 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Existencias 3.1.2. Mercancías Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 3.1.3. Productos Acabados Se encuentran valorados al coste de producción. 3.2. Inmovilizados 3.2.2. Inmovilizado Material Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance según el coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL legislación publicada para tal fin, o de reevaluaciones libres. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor. 3.2.3. Inversiones Financieras Las Inversiones Financieras se encuentran sustituidas en el balance por el coste de adquisición. 3.3. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. 233 El Impuesto sobre el rendimiento registrado en este ejercicio corresponde esencialmente a: 2009 2008 Descripción Impuesto Corriente Resultado antes del impuesto 666.656,73 -171.506,92 Diferencias temporales 440.052,27 275.701,88 -165.683,10 -104.194,96 941.025,90 0,00 Diferencias permanentes Resultado tributable Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Saldo Inicial Efecto del ejercicio Saldo Final Activos por impuestos diferidos: Perjuicio Fiscal 2008 68.037,40 -68.037,40 0,00 0,00 31.192,04 31.192,04 68.037,40 -36.845,36 31.192,04 40% de las reservas de reevaluación no realizadas 34.067,40 -18.576,78 15.490,62 Restablecimiento Financiero Inmueble 199.242,33 -26.615,58 172.626,75 Reserva de Reevaluación Libre inmuebles LSG-Edificios 0,00 3.758.142,71 3.758.142,71 0,00 20.125,68 20.125,68 233.309,73 3.733.076,03 3.966.385,76 Beneficios Fiscales SIFIDE Pasivos por impuestos diferidos: Deducción de perjuicios fiscales (diferencia temporal) -272.095,48 668.930,42 0,00 Tasa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 179.785,49 0,00 Derrama Utilización Beneficio Fiscal Amortizaciones no deducibles -165.670,11 Tributaciones Autónomas 8.425,81 10.698,26 22.541,19 10.698,26 Utilización en el Ejercicio -48.589,99 -68.978,75 Regularización Impuestos Diferidos años anteriores alteración tasas IRC -17.722,05 Impuesto Corriente (I) 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados................................................................................ 76 Impuesto Diferido Beneficio Fiscal SIFIDE Impuesto Diferido -31.178,51 (II) -97.490,55 -68.978,75 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -74.949,36 -58.280,49 234 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Reevaluación/Ajuste Incrementos Alienaciones Transfe. y descuentos Saldo Final INMOVILIZADOS MATERIALES Terrenos y Recursos Naturales 4.741.799,48 4.481.789,16 Edificios y Otras Construcciones 23.619.915,16 22.082.027,41 144.972,23 321.726,48 1.255.440,12 10.157.302,28 284.439,61 12.935.915,34 58.498.390,53 Equipamiento Básico 754.032,59 754.032,59 Equipamiento de Transporte 312.000,03 312.000,03 Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales Inmovilizados en Curso 653,81 61.297,33 3.173.094,22 60.643,52 331.972,99 16.234,70 -343.267,08 3.145.565,43 800.920,09 4.449,73 2.145,00 -653,81 802.571,01 14.197.902,78 64.849,78 -14.191.355,46 71.397,10 -343.267,08 73.802.556,30 47.660.307,87 26.563.816,57 546.244,73 624.545,79 INVERSIONES FINANCIERAS Tít. y Otras Aplicaciones Financieras 2.505,00 1.440,00 2.505,00 0,00 0,00 1.440,00 1.065,00 0,00 1.065,00 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Reevaluación Refuerzo Regularizaciones Saldo Final INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones 10.229.890,07 7.619.520,14 1.234.265,98 -77.202,56 19.076.473,63 Equipamiento Básico 616.458,04 30.245,95 646.703,99 Equipamiento de Transporte 110.500,01 78.000,01 188.500,02 60.359,36 484,66 60.844,02 2.574.237,72 258.153,21 Herramientas y Utensilios Equipamiento Administrativo Otros Inmovilizados materiales 669.752,42 14.331.197,62 12 - INDICACIÓN DE LOS TÍTULOS LEGALES EN LOS QUE SE HA BASADO LA REEVALUACIÓN DE INMOVILIZADOS MATERIALES O DE INVERSIONES FINANCIERAS a) a) El Inmovilizado Material se reevaluó teniendo en cuenta lo dispuesto en el DL N.º 31/98 de 11/02; Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 7.619.520,14 -355.627,72 2.476.763,21 17.990,33 -782,03 686.960,72 1.619.140,14 -433.612,31 23.136.245,59 b) Los edificios de la empresa fueron objeto de una reevaluación libre, de acuerdo con la evaluación efectuada al final de marzo de 2009 por una entidad independiente. 235 13 - CUADRO DISCRIMINATIVO DE LAS REEVALUACIONES Partidas Costes Históricos (a) Reevaluaciones (a) (b) Valores de Contabilidad Reevaluados (a) Terrenos y Recursos Naturales 5.541.026,46 4.586.373,49 10.127.399,95 Edificios y Otras Construcciones 27.310.830,85 14.174.910,58 41.485.741,43 32.851.857,31 18.761.284,07 51.613.141,38 INMOVILIZADOS MATERIALES (a) Líquidos de Amortizaciones (b) Engloban las Sucesivas Reevaluaciones 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. 15 - INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD Inmovilizado Líquido Descripción Terrenos y Recursos Naturales Edificios y Otras Construcciones Valor de la Deuda Corto Plazo 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 Medio y Largo Plazo 21 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO CIRCULANTE AJUSTES 2.147.460,20 12.175.634,01 Partidas 14.323.094,21 14.395.140,50 1.323.262,01 13.071.878,49 La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal: Años Valor de la Deuda 2011 1.339.609,48 2012 1.355.806,93 2013 1.372.962,48 2014 1.389.925,47 2015 1.407.101,74 2016 1.424.335,44 2017 1.442.183,26 2018 1.460.070,95 2019 1.879.882,74 13.071.878,49 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Saldo Inicial Refuerzo Reversión Saldo Final Deudas de terceros: Clientes de cobro dudoso 331,54 331,54 0,00 331,54 0,00 331,54 0,00 23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE SE INCLUYEN EN EL BALANCE Clientes de Cobro Dudoso.............................................................0,00 25 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS ACTIVAS Y PASIVAS RESPECTIVAS AL PERSONAL DE LA EMPRESA Deudas Activas (Cuentas 2624/2627).............................................656,10 Deudas Pasivas (Cuentas 2629)....................................................275,28 236 29- VALOR DE LAS DEUDAS A TERCEROS A MÁS DE CINCO AÑOS Deudas de 1 a 5 años (Medio Plazo) Partidas del Balance Proveedores de Inmovilizado (Arrendadoras) Deudas a más de 5 años (Largo Plazo) 37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20% Total 5.458.304,36 7.613.574,13 13.071.878,49 5.458.304,56 7.613.574,13 13.071.878,49 Acciones Suscritas Accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A.(*) Número % Participación en el Capital % Derechos de Voto % 100.000 100 100 100 (*) A LS-SGPS, SA, adquirió el 30/12/2009 el 51% del Capital, pasando a tener el 100% de la participación. Bancaria Adicionalmente la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 16.848.197,79 euros. Dec. Lei nº. 31/98 232.895,59 Saldo Final DUARTE & MARQUES, LDA Resultados Anteriores Reg. Excedentes 512.500,00 Impuestos Diferidos Tipo de Garantía Aumento de Capital Entidad Beneficiaria Aplicación en el ejercicio Cobertura de Perjuicios Banco Espírito Santo Montante Constitución en el Ejercicio Avalista Saldo Inicial 32 - GARANTÍAS PRESTADAS Reserva Reevaluación 39 - VARIACIONES DE LAS RESERVAS DE REEVALUACIÓN OCURRIDAS EN EL EJERCICIO -10.853,43 213.042,16 Livre 18.944.296,43 -3.832.564,43 -280.836,68 14.830.895,32 Total 232.895,59 18.944.296,43 -3.832.564,43 -291.690,11 15.043.937,48 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDAS EN EL BALANCE 35 – CAPITAL SOCIAL El Capital suscrito se encuentra íntegramente realizado. Cuentas 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL Saldo Inicial 51 Capital 500.000,00 Reservas de 56 Reevaluación 223.895,59 Incremento Disminuciones Saldo Final 500.000,00 18.944.296,43 4.124.254,54 15.043.937,48 57 Reservas: Categoría N.º Acciones Valor Nominal A – Nominativas 90.000 5,00 € 450.000,00 B – Al Portador 10.000 5,00 € 50.000,00 100.000 571 Reservas Legales 175.864,03 175.864,03 574 Reservas Libres 873.770,99 873.770,99 575 Subsidios 23.765,68 23.765,68 Resultados 59 de ejercicios anteriores 657.447,00 291.690,11 148.073,94 801,063,17 -113.226,43 741.606,08 -113.226,43 741.606,08 Valor Total 500.000,00 88 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Resultado Líquido del Ejercicio 237 41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS CONSUMIDAS Movimientos Existencias Iniciales Compras Materias primas, Subsidiarias y de Consumo Mercancías 7.652,86 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Costes y Pérdidas 681 Impuestos Soportados 1.121.644,10 Costes en el Ejercicio 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras Resultados financieros 1.088.212,03 41.084,93 Movimientos Existencias Finales Regularización de Existencias Existencias Iniciales Aumento / Reducción en el Ejercicio Beneficios y Ganancias Subproductos, Desperdicios, Residuos y Deshechos 861.676,60 24,64 4.907,36 1.844,90 -791.023,97 -855.992,83 496,78 7.553,31 Ejercicios 2009 2008 783 Rendimientos de Inmuebles Productos y Trabajos en Curso 382.300,48 80,90 785 Diferencias de Cambio Favorables 786 Descuentos de pronto pag. obtenidos 788 Otros Beneficios y Ganancias Financieras 0,00 5.195,14 40,22 456,56 2.277,27 496,78 7.553,31 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 381.800,48 500,00 0,00 0,00 43 - REMUNERACIONES ATRIBUIDAS A LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS SOCIALES QUE ESTÉN RELACIONADAS CON EL EJERCICIO DE LAS RESPECTIVAS FUNCIONES Costes y Pérdidas 691 Donativos 692 Deuda Incobrables 694 Pérdidas en inmovilizados Órganos Sociales Remuneraciones Atribuidas a los Miembros Actuales Administración 301.736,16 698 Beneficios y Ganancias 794 Ganancias en Inmovilizados Mercado Interno 6.944.250,50 Mercado Externo 1.191.679,75 Total 8.135.930,25 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2009 2008 1.360,00 1.220,00 331,54 5.228,09 14.819,34 30.681,53 28,54 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias. 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Valor Ejercicios 695 Multas y Penalizaciones Resultados extraordinarios Descripción 786.613,39 0,00 42 - ESTADO DE LA VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN Productos Acabados e Intermedios 2008 685 Diferencias de cambio Desfavorables Regularización de Existencias Existencias Finales Ejercicios 2009 795 Beneficios Penalizaciones Contractuales 797 Correcciones relativas a ej. anter. 798 Otros Benef. y Ganancias Extraordinarias 0,88 3,11 148.578,19 311.842,50 165.089,95 349.003,77 Ejercicios 2009 86.668,79 2008 348.665,56 5.150,27 238 72.573,40 697,49 338,21 165.089,95 349.003,77 y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de Agosto, Socar obtuvo en los ejercicios de 2006 un ahorro fiscal de 81.083,48 €, en el ejercicio de 2007 de 167.164,76 € y en el ejercicio de 2009 de 165.670,11 €. 48 - Resumen de Inversión de I+D A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas Valores Deudas a Recibir: Clientes, c/c 987.001,63 Deudas a Pagar: Proveedores, c/c El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 22.902,40 Accionistas 12.526,789,32 Costes Operacionales 89.146,68 Costes Financieros 431.929,32 Beneficios Operacionales ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES 8.132.481,62 Beneficios Extraordinarios 607.140,00 Partidas Ventas y Prestaciones de Servicios B) Valores globales de esfuerzo de I+D Partidas C. Pessoal 2008 232.444,24 179.311,57 87.211,61 74.236,42 Inmovilizado 0,00 0,00 Participación Capital 0,00 15.000,00 319.655,85 268.547,99 Costes Generales Total Inversión I+D -5.061.700,47 -4.438.967,25 3.074.229,78 2.647.210,16 174.693,15 370.895,17 -1.674.005,93 -2.167.803,19 -121.646,88 -160.132,46 1.453.270,12 690.169,68 -786.613,39 -861.676,60 666.656,73 -171.506,92 77.194,94 58.280,49 Resultados Corrientes después de Impuestos 743.850,67 -113.226,43 Resultados Líquidos 743.850,67 -113.226,43 7,44 -1,13 Otros Beneficios y Ganancias Operacionales Costes Administrativos Otros Costes y Pérdidas Operacionales Resultados Operacionales Costo Líquido de Financiación Resultados Corrientes Volumen de Ventas Costes C/Personal 8.135.930,25 3.404.159,89 7.086.177,41 3.246.395,24 Impuestos Sobre los Resultados Corrientes Resultados por Acción Los valores presentados en 2009 se refieren a los gastos de Investigación y Desarrollo relacionados con el equipo de la Dirección de Sistemas de Información, en apoyo a los diversos proyectos del grupo. c)SIFIDE En el ámbito de la candidatura al Sistema de Incentivos Fiscales a la Investigación Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 2008 7.086.177,41 Resultados Brutos 2009 2009 8.135.930,25 Costo de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios Resumen de Inversión de I+D Ejercicio El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal 239 Valores en Euros ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes del Grupo Recaudaciones de Clientes Otros 9.844.672,20 14.093,00 8.835.146,14 9.858.765,20 10.970,38 8.846.116,52 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores del Grupo -332.930,49 Pagos a Proveedores Otros -2.579.728,33 -385.124,27 -2.912.658,82 -2.596.717,07 -2.981.841,34 PAGOS AL PERSONAL Remuneraciones -2.416.638,86 Adelantos al Personal -2.158.526,88 0,00 Otros pagos al personal -9.640,66 Flujo generado por las operaciones -730,80 -2.426.279,52 -8.956,48 4.519.826,86 -2.168.214,16 3.696.061,02 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago por Cuenta y Especial por Cuenta Restitución del IRC 0,00 49.020,40 -57.865,08 49.020,40 15.227,90 -42.637,18 OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Recaudaciones de Otros Deudores Recaudaciones de Otros Acreedores 2.617,17 7.669,79 465,30 505,08 Recaudaciones de Otros Impuestos 3.082,47 8.174,87 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores Pagos a Otros Acreedores Liquidación del IVA -90.653,64 -176.713,39 -6.163,22 -24.763,24 -1.025.126,28 -895.516,62 Liquidación de las Retenciones en la Fuente -435.199,45 -451.855,68 Pagos de TSU -728.984,66 -677.078,71 Pagos de Otros Impuestos -102.296,62 Flujo Generado Antes de las Partidas Extraordinarias -2.388.423,87 -158.226,84 2.183.505,86 -2.384.154,48 1.277.444,23 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Indemnizaciones de Siniestros Recaudaciones de Penalizaciones Contractuales Otras Recaudaciones Extraordinarias 5.150,27 80,04 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 5.230,31 244,91 244,91 240 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Donativos -360,00 -1.220,00 Pagos de Multas y Penalizaciones 0,00 -28,54 Otros Pagos Extraordinarios 0,00 (1) -360,00 0,01 -1.248,53 Flujo Generado de la Actividad Extraordinaria 4.870,31 -1.003,62 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES 2.188.376,17 1.276.440,61 RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Inmovilizado Material 1.111.205,50 Intereses y Beneficios Similares 456,56 0,00 1.111.662,06 4.625,14 4.625,14 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo Inmovilizados Materiales - Ot. Empresas -1.948,68 -359.146,89 -1.019.070,67 Total Inmovilizados Corpóreos (2) -88,32 -1.018.982,35 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -1.019.070,67 -361.095,57 92.591,39 -361.095,57 -356.470,43 RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo 10.025.000,00 Préstamos Obtenidos de Otros 5.305.000,00 0,00 10.025.000,00 Total Préstamos Obtenidos 600.000,00 10.025.000,00 5.905.000,00 5.905.000,00 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo -10.747.140,00 -5.845.000,00 -10.747.140,00 -5.845.000,00 Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero -397.384,79 -462.061,57 Intereses y Costes Similares -409.341,98 -718.491,41 Impuestos de préstamos obtenidos -802.187,16 Total Préstamos Obtenidos Dividendos (3) 0,00 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variación de Caja y Sus Equivalentes (1)+(2)+(3) (1)+(2)+(3) -666.134,51 -12.356.053,93 -546.275,34 -8.237.962,83 -2.331.053,93 -2.332.962,83 -50.086,37 -1.412.992,65 Caja y Sus Equivalentes al Inicio del Período -2.395.283,12 -982.290,47 Caja y Sus Equivalentes al Final del Período -2.445.369,49 -2.395.283,12 241 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Valores en Euros Descripción Numerário Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 2009 2008 10.103,30 11.249,02 187,05 231,25 | INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO Señores accionistas, Equivalentes a Caja: Caja y sus Equivalentes (Descubierto Bancario - “overdrafts”) -2.455.659,84 -2.406.763,39 El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Jorge Manuel Soares Simões - Vocal En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias e à Demonstração dos Fluxos de Caixa, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 242 Dictamen del auditor único Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. Lisboa, 25 de mayo de 2010 El auditor único Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 53.359.685 euros y un total de fondos propios de 18.160.007 euros, incluido un resultado neto de 741.606 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los correspondientes Anexos. Responsabilidades 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; 243 - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6.Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n.º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 244 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO La actividad de la empresa, exclusivamente centrada en proyectos de promoción inmobiliaria para el sector de la vivienda se ajustó a la tendencia verificada durante 2009, año este que los analistas consideran el peor, con la mayoría de los sectores de actividad cerrando el año con niveles de rendimiento bajos. La modificación de los hábitos de consumo presente en la tipología y calidad de las empresas, la excesiva oferta en el corredor Norte/Oeste y las dificultades inherentes a un mercado con una demanda limitada, implicaron la adopción de una estrategia conservadora, llevándose a cabo exclusivamente lo necesario para la resolución de las cuestiones de licitación pública y en la búsqueda de soluciones más adecuadas al perfil de la demanda. Así, en el ámbito de las atribuciones de la empresa y con relación a los proyectos que se han venido desarrollando se hace hincapié en lo siguiente: ▪ La obtención de la aprobación del Proyecto de Roussada en la Câmara Municipal de Mafra. Además se llevaron a cabo estudios para transformar el proyecto de construcción en una urbanización y establecidas las condiciones para la adecuación del proyecto existente al nuevo perfil de la demanda. A principios de 2010 se contrató la modificación del proyecto y se entregó el mismo a la empresa de mediación inmobiliaria para su comercialización; ▪ La petición de prórroga del plazo para el comienzo de la construcción relativa al proyecto K1/k17 (Covas / Covão Pequeno) habiéndose consultado también a proyectistas para una eventual adecuación del proyecto existente. Las condiciones actuales del mercado y la dimensión de las infraestructuras y su conexión al proyecto K16 (Eira Velha) hicieron necesario prorrogar este plazo; ▪ En cuanto al proyecto K16, se llevaron a cabo esfuerzos para obtener la licitación de la urbanización habiéndose verificado la necesidad de proceder a realizar modificaciones profundas en dicho proyecto. Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda NIPC: 504 862 332 | Capital social: 250.000,00 Euros | Mat. n.º 504 862 332 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL La contratación de un nuevo proyectista se encuentra en curso, constituyendo la resolución de la licitación de este proyecto una de las actividades principales de la empresa para 2010; ▪ Obtenida la licitación de la urbanización y de las Viviendas de los edificios 18, 23 y 40 de Quinta da Peça. Además de las actividades corrientes, 2009 estuvo marcado por una profunda modificación en la estructura patrimonial de Luís Simões, habiendo asumido Solmoninhos, de forma más firme, el papel de empresa de promoción inmobiliaria y la rentabilización de activos no estratégicos del grupo. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO Durante 2009 la empresa adquirió un conjunto de activos relevantes constituidos por inmuebles residenciales construidos y en explotación, inmuebles de Servicios en explotación dentro y fuera del grupo y por un conjunto de propiedades Agrícolas y Urbanizables centradas esencialmente en Moninhos. Todos estos inmuebles los poseían anteriormente entidades relacionadas, a excepción del terreno de Machaveiro, en Azambuja, el cual correspondía a una oportunidad de negocio a Medio-Largo Plazo, constituyendo una reserva de valor para eventuales necesidades futuras dentro o fuera del Grupo. Total del Activo (Miles de Euros) 480 484 2007 2008 2.319 369 2006 2009 El paquete financiero de esta operación estructural tuvo un montante superior a 1.800.000 Euros, habiendo sido dotada la empresa de los medios financieros necesarios, permitiendo así el desarrollo futuro de sus actividades con una 245 estructura de capitales sólida, adecuada a la tipología de los activos en su poder y potenciadora de los objetivos trazados. En cuanto a los indicadores financieros de la empresa, éstos confieren una estructura financiera equilibrada, con una Autonomía Financiera del 38% y una Solvencia del 61%. PERSPECTIVAS PARA 2010 2010 será un año de referencia para la empresa en este nuevo ciclo que ahora comienza. La envoltura externa seguirá demandando mayor cuidado en el volumen y en la tipología de las inversiones a efectuar, exigiéndose mayor creatividad en la búsqueda de soluciones, adecuándose a las nuevas circunstancias. La cantidad y calidad relativa de los activos que figuran en posesión de la empresa y el momento particularmente difícil del mercado desaconsejan un desarrollo de inversiones cuyo riesgo de mercado y rentabilidad asociados no se enmarquen en el perfil de Solmoninhos. De esta forma, con relación a la globalidad de los activos poseídos, se pretende mantener un ritmo de trabajo estable, en consonancia con los objetivos y con la estrategia diseñada, sin plantear inversiones significativas durante 2010. De las actividades previstas para 2010, con implicaciones patrimoniales significativas, cabe destacar: ▪ En cuanto al proyecto Roussada, se llevó a cabo la adaptación del proyecto a la nueva realidad del mercado y se comercializó en la entidad mediadora de referencia en la zona. Se espera conseguir hasta finales de año vender este terreno y el proyecto asociado, dependiendo la fecha de la respectiva escritura de la tipología del negocio que se vaya a concretar; ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración Jorge Manuel Soares Simões José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Gerente Gerente Gerente Presidente Secretaria APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Solmoninhos – Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda., cerró el ejercicio 2009 con Resultados Líquidos negativos por un valor de 33.081,17 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Resultados de Ejercicios Anteriores -33.081,17 Moninhos, 15 de febrero de 2010 Jorge Manuel Soares Simões - Gerente José Luís Soares Simões - Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente ▪ Desarrollo de estudios para la puesta en marcha/adecuación de nuevos proyectos y de los existentes. 246 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL B| ESTADOS FINANCIERAS BALANCE 2009 Códigos de las Cuentas CEE POC 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Bruto Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO III Inversiones financieras: 5 4113 + 414 + 415 D Títulos y otras aplicaciones financieras 393.655,16 393.655,16 0,00 393.655,16 393.655,16 0,00 Circulante I Existencias: 1 36 Materias primas, Subsidiarias y de Consumo 920.876,13 920.876,13 463.745,65 3 32 Mercancías 990.866,41 990.866,41 0,00 1.911.742,54 463.745,65 1.911.742,54 II 0,00 Deudas de Terceros - Corto Plazo: 1 211 Clientes, c/c 0,00 0,00 0,00 2 252 Empresas del Grupo 0,00 0,00 1.472,81 4 24 2.995,17 2.995,17 3.338,62 4 262+266+267+267+221 75,06 75,06 Estado y Otros Entes Públicos Otros Deudores 3.070,23 E 0,00 3.070,23 4.811,43 10.852,99 10.852,99 14.682,69 10.852,99 10.852,99 14.682,69 2.319.320,92 483.239,77 Incrementos y Aplazamientos 276 Activos por Impuestos Diferidos Total de Amortizaciones 0,00 Total de Ajustes 0,00 Total del Activo 2.319.320,92 0,00 247 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL BALANCE (Continuación) Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 Capital Propio y Pasivo A Capital Propio I 51 Capital 1 571 4 574 a 579 IV 921.000,00 250.000,00 Reservas Legales 1.001,79 1.001,79 Otras Reservas 4.894,26 4.894,26 -14.687,50 -94.318,30 912.208,55 161.577,75 -33.081,17 -49.867,26 879.127,38 111.710,49 1.262.140,00 165.000,00 1.262.140,00 165.000,00 18.000,99 104.536,71 148.420,88 87.961,06 8.555,89 7.713,65 1.212,67 1.600,48 Reservas: V 59 Resultados de ejercicios anteriores Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio Pasivo C Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo: 6 252 Empresas del Grupo C Deudas a Terceros - Corto Plazo: 2 231+12 Deudas a Instituciones de Crédito 4 221 6 252 8 24 8 262+263+264+265 Proveedores, c/c Empresas del grupo Estado y Otros Entes Públicos Otros Credores 350,00 267+268+211 D 176.540,43 201.811,90 1.513,11 4.717,38 1.513,11 4.717,38 Total del Pasivo 1.440.193,54 371.989,74 Total del Capital Propio y del Pasivo 2.319.320,92 483.239,77 Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes 248 O Técnico Oficial de Contas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS Valores en Euros Códigos de las Cuentas CEE 2009 POC 2008 Costes y Pérdidas A 2.b) 62 Suministros y Servicios Externos 3 3.a) 641+642 Retribuciones 7.670,93 10 26.633,82 Cargas Sociales: 645/8 Otros 63 Impuestos 11.670,94 1.733,83 (A) 7 20.663,70 Costes de Personal 3.b) 5 12.229,18 681+685+686+687+688 19.341,87 6.977,47 1.733,82 475,23 33.304,88 33.611,29 475,23 54.750,22 Intereses y Costes Similares: 69 Relativos a Empresas del Grupo 8.555,89 Otros 1.465,30 86 Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio 13 88 Resultado Líquido del Ejercicio 3.905,72 11.619,29 (C) 43.326,07 425,88 0,04 (E) 43.778,95 66.369,55 -10.697,75 -16.155,50 Costes y Pérdidas Extraordinarias 8+11 7.713,57 10.021,19 (G) 66.369,51 33.081,20 50.214,05 -33.081,17 -49.867,26 0,03 346,79 Beneficios y Ganancias B 1 71 Ventas: Productos 1 0,00 0,00 0,00 (B) 0,00 0,00 0,00 (D) 0,00 0,00 0,03 346,79 0,03 346,79 Resultados Operacionales: (B)-(A) -33.304,88 -54.750,22 Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) -10.021,19 -11.619,29 9 72 0,00 Prestaciones de Servicios 79 0,00 Beneficios y Ganancias Extraordinarias (F) Resumen: Resultados Corrientes: (D)-(C) -43.326,07 -66.369,51 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) -43.778,92 -66.022,76 Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) -33.081,17 -49.867,26 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente 249 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTÓRIA 0.1. Empresa: Solmoninhos – Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda. Sede: Moninhos – Loures Fecha de Constitución: 23 de febrero de 2000 Actividad: Compra, Venta, Reventa de Bienes Inmuebles; Elaboración de Estudios y Proyectos de Arquitectura e Ingeniería; Consulta Técnica y Emisión de Parecer; Proyecto, Ejecución y Gestión de Urbanizaciones y de Iniciativas Inmobiliarias Turísticas, Industriales y Comerciales; Construcción Civil y Obras Públicas; Edificación, Adquisición, Administración, Explotación y Alienación de dichas Urbanizaciones e Iniciativas, de Solares y Fracciones Autónomas; Adquisición y Alienación de unidades de participación en fondos de Inversión en Bienes Muebles e Inmuebles. CIF: 504 862 332 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Existencias 3.1.1. Materias Primas, Subsidiarias y de Consumo Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 3.1.2. Mercancías Se encuentran valoradas al precio de adquisición o de producción, adoptándose como método de coste de las salidas el coste medio ponderado. 3.2. Inversiones Financieras 3.2.1. Inversiones en Bienes Inmuebles Se encuentran valorados al precio de adquisición o de producción, más todos los gastos incurridos en la adquisición de los mismos. 3.3. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Desde el ejercicio 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por el accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A. A finales de 2009 la empresa dejó de cumplir los requisitos necesarios para estar sujeta a este régimen debido a modificaciones en la estructura accionista, por lo cual, en 2009 pasó a tributar individualmente. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, 250 o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. La armonización entre el resultado de contabilidad y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Saldo Inicial 2009 2008 -43.778,92 -66.022,76 366,96 -3,34 -43.411,96 -66.026,10 43.411,96 58.730,73 0,00 7.295,37 0,00 0,00 Perjuicios Fiscales Derrama Tributaciones Autónomas Impuesto Corriente (I) 25,00% 25,00% 1,50% 1,50% 0,00 0,00 155,24 460,46 155,24 460,46 Impuesto Diferido Efecto en el Ejercicio -10.852,99 -14.682,69 0,00 -1.933,27 (II) -10.852,99 -16.615,96 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) -10.697,75 -16.155,50 Efecto en el Ejercicio - RETGS Impuesto Diferido Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 14.682,69 -14.682,69 10.852,99 10.852,99 7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA Empleados.................................................................................. 0 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Saldo Final IRC 10.852,99 Transfer. y Descuentos Tasa de Impuesto 10.852,99 Alienaciones Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS -14.682,69 Incrementos Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal) Saldo Final 14.682,69 Saldo Inicial Resultado tributable Partidas Diferencias permanentes Efecto del Ejercicio Activos por Impuestos Diferidos: Impuesto Corriente Resultado antes de impuesto Regularización en el ejercicio INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones en Bienes Inmuebles 0,00 393.655,16 0,00 393.655,16 393.655,16 0,00 0,00 393.655,16 16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados de la siguiente empresa: Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A. Sede: Moninhos – Loures CIF: 503 717 789 251 32 - GARANTIAS PRESTADAS La empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 18.000,99 euros. 35 – MODIFICACIONES EN EL CAPITAL SOCIAL Al finalizar el presente ejercicio se realizó una operación “armonio”, reduciéndose el Capital Social en 144.000,00 Euros para cobertura de resultados de ejercicios anteriores, con reducción del valor nominal de las cuotas, y a continuación aumentó el Capital Social en 815.000,00 Euros, íntegramente realizado, pasando la sociedad a poseer un Capital Social de 921.000,00 Euros. 36 - NÚMERO DE CUOTAS DE CADA CATEGORIA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El Capital Social está formado por 5 cuotas, una de 104.945 Euros, otra de 1.060 Euros y las tres restantes de 271.665 Euros cada una. 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS 51 57 Capital Saldo Inicial 250.00,00 2009 681 Intereses Soportados Resultados Financieros 153,64 -10.021,19 -11.619,29 0,00 0,00 Ejercicios Costes y Pérdidas 2009 698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias Resultados Extraordinarios 2008 452,88 0,04 -452,85 346,75 0,03 346,79 Ejercicios Beneficios y Ganancias 2009 2008 Incremento Disminuciones Saldo Final 797 Correcciones relativas a Ejercicios Anteriores 0,00 815.000,00 798 0,03 3,34 0,03 346,79 144.000,00 921.000,00 571 Reservas Legales 1.001,79 1.001,79 574 Reservas Libres 4.894,26 4.894,26 59 Resultados de ejercicios anteriores -94.318,30 -64.369,20 -144.000,20 -14.687,50 88 Resultado Líquido del Ejercicio -49.867,26 -33.081,17 -49.867,26 -33.081,17 41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS CONSUMIDAS Materias Primas, Subsidiarias y de Consumo Mercancías Existencias Iniciales 463.745,65 Compras 990.866,41 457.130,48 Existencias Finales 990.866,41 920.876,13 0,00 0,00 Costes en el Ejercicio 11.465,65 390,90 46 - DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias Reservas: Movimientos 2008 9.630,29 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS DURANTE EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS QUE APARECEN EN EL BALANCE Cuentas Ejercicios Costes y Pérdidas Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 343,45 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas Partidas Valores Dívidas a pagar: Fornecedores, c/c 95.798,65 Accionistas 1.270.695,89 Compra de Bens Activo Invest. Financeiro 21.060,00 Compra de Bens Existências 586.080,00 Custos Operacionais 5.465,33 Custos Financeiros 8.555,89 El Censor Jurado de Cuentas La Gerencia Vítor José Caetano de Sousa Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente Leonel Fernando Soares Simões - Gerente 252 Patrimundus - Investimentos Imobiliários, S.A. A| INFORME DE GESTIÓN ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO En 2009 el patrimonio propiedad de Patrimundus formado por el Centro de Asistencia Técnica localizado en Carregado, entró en el año de encrucijada de su explotación cumpliéndose así uno de los objetivos para el que se constituyó. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO La explotación del inmueble efectuada por la cesionaria tuvo el desarrollo esperado, verificándose que el valor de los ingresos obtenidos por Patrimundus durante el año fue suficiente para cubrir los costes incurridos, habiéndose liberado el margen suficiente para la cobertura de la parte significativa de los resultados negativos de ejercicios anteriores. El Resultado Operacional se fijó en 287.000 Euros, mientras que el Resultado Líquido se fijó en los 87.000 Euros. Los coeficientes de Autonomía Financiera y Solvencia registraron el 9% y el 10% respectivamente. PERSPECTIVAS PARA 2010 Durante el año 2010, Patrimundus seguirá desarrollando su actividad en la gestión del activo que posee, siendo esperable mantener un nivel de resultados en línea con los verificados en 2009, permitiendo de esta forma la cobertura total de los prejuicios verificados en años anteriores. ÓRGANOS SOCIALES Consejo de Administración José Luís Soares Simões Leonel Fernando Soares Simões Jorge Manuel Soares Simões Presidente Vocal Vocal Mesa de la Asamblea General Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro Isabel Maria Blazquez Pereira Silva Presidente Secretaria Fiscal Único Ernst & Young Audit & Associados Rui Abel Serra Martins Efectivo Suplente APLICACIÓN DE RESULTADOS La empresa Patrimundos – Investimentos Imobiliários, S.A, cerró el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos por un valor de 86.487,46 Euros. Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la siguiente aplicación de resultados: Reserva Legal Resultados de ejercicios anteriores 4.324,37 Euros 82.163,09 Euros Moninhos, 15 de febrero de 2010 José Luís Soares Simões - Presidente Leonel Fernando Soares Simões - Vogal Jorge Manuel Soares Simões - Vogal 253 Patrimundus - Investimentos Imobiliários, S.A. NIPC: 506 861 341 | Capital social: 510.000,00 Euros | Mat. n.º 506 861 341 CRC Loures | Moninhos 2671-951 Loures Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL B| ESTADOS FINANCIERAS Valores en Euros BALANCE 2009 Códigos de las cuentas CEE POC Activo Bruto 2008 Amortizaciones y Ajustes Activo Líquido Activo Líquido ACTIVO C Inmovilizado II Inmovilizados materiales: 1 421 Terrenos y recursos naturales 2.010.766,70 1 422 Edificios y otras construcciones 3.439.322,40 2 423 II Equipamiento básico 2.010.766,70 2.010.766,70 515.898,36 2.923.424,04 3.095.390,16 282.606,94 118.830,09 163.776,85 204.175,73 5.732.696,04 634.728,45 5.097.967,59 5.310.332,59 52.209,14 52.209,14 52.209,14 28.777,07 28.777,07 28.407,37 80.986,21 80.616,51 6.730,67 6.730,67 507,83 6.730,67 6.730,67 507,83 Deudas de terceros - Corto plazo: 1 211 4 24 Clientes, c/c Estado y otros entes públicos 80.986,21 IV 0,00 Depósitos bancarios y caja: 12+13+14 E Depósitos bancarios Incrementos y aplazamientos 272 Costes diferidos 16.435,42 16.435,42 40.538,48 276 Activos por impuestos diferidos 13.598,56 13.598,56 43.016,07 30.033,98 30.033,98 83.554,55 5.215.718,45 5.475.011,48 Total de amortizaciones 634.728,45 Total de provisiones 0,00 Total del Activo 5.850.446,90 634.728,45 254 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL BALANCE (Continuación) Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 CAPITAL PROPIO Y PASIVO A Capital Próprio I 51 Capital 571 Reservas Legales 59 Resultados de ejercicios anteriores IV 510.000,00 510.000,00 665,86 665,86 -120.239,95 -107.105,25 390.425,91 403.560,61 86.487,46 -13.134,70 476.913,37 390.425,91 1.779.500,00 1.500.000,00 Reservas: 1 V Subtotal VI 88 Resultado Líquido del Ejercicio Total del Capital Propio Pasivo C Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo: 6 252 Empresas del Grupo 2.429.950,65 2.909.453,68 2611 Proveedores de Inmovilizado, c/c 4.209.450,65 4.409.453,68 96,39 557,32 158,78 668,42 53.351,79 254.224,37 451.227,55 395.499,42 504.834,51 650.949,53 24.519,92 24.182,36 24.519,92 24.182,36 Total del Pasivo 4.738.805,08 5.084.585,57 Total del Capital Propio y del Pasivo 5.215.718,45 5.475.011,48 C Deudas a terceros - Corto plazo: 2 231+12 4 221 Proveedores, c/c 6 252 Empresas del grupo 8 2611 Proveedores de inmovilizado, c/c D Deudas a instituciones de crédito Incrementos y Aplazamientos 273 Incrementos de Costes El Censor Jurado de Cuentas A Gerência Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 255 ESTADO DE LOS RESULTADOS Valores en Euros Códigos de las cuentas CEE 2009 POC 2008 Costes y pérdidas A 2.b) 62 Suministros y servicios externos 4.a) 662+663 5 63 11.851,12 Amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial Impuestos 212.365,00 212.365,00 212.365,00 212.365,00 10.422,26 10.422,26 10.476,98 10.476,98 (A) 7 681+685+686+687+688 234.638,38 53.351,79 Otros 116.431,27 (C) 8+11 13 235.675,45 Intereses y costes similares: Relativos a empresas del grupo 10 12.833,47 69 89.724,37 169.783,06 214.189,36 404.421,44 539.589,18 Costes y pérdidas extraordinarias 86 15,46 (E) 404.421,44 31.182,56 -4.378,23 (G) 435.604,00 535.226,41 86.487,46 -13.134,70 522.091,46 522.091,71 Impuestos sobre el rendimiento del ejercicio 88 303.913,73 Resultado líquido del ejercicio 539.604,64 Beneficios y ganancias B 1 72 Prestaciones de servicios 522.091,44 (B) 7 7811+7813+7814+7818 522.091,44 522.091,44 522.091,44 522.091,44 Otros impuestos y beneficios similares 785+786+788 9 522.091,44 Otros 79 0,02 0,02 (D) 522.091,46 522.091,44 (F) 522.091,46 522.091,71 287.453,06 286.415,99 Beneficios y ganancias extraordinarias 0,27 Resumen: Resultados Operacionales: (B)-(A) Resultados Financieros: (D-B)-(C-A) -169.783,04 -303.913,73 Resultados Corrientes: (D)-(C) 117.670,02 -17.497,74 Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E) 117.670,02 -17.512,93 86.487,46 -13.134,70 Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G) El Censor Jurado de Cuentas A Gerência Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 256 ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS Ejercicio de 2009 (Información en Euros) 0 - NOTA INTRODUCTORIA 0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución: Actividad: Patrimundos - Investimentos Imobiliários, S A Carregado – Alenquer 20 de abril de 2004 Compra y venta de inmuebles y reventa de inmuebles adquiridos para dicho fin; gestión, administración y explotación de propiedades para fines habitacionales, comerciales, industriales o turísticos; construcción civil. CIF: 506 861 341 0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación. 0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo. 6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS) DE IMPUESTOS La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto añadido del 26,5%. En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas. De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales, o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden. La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue: 2009 2008 Impuesto Corriente Resultado antes del impuesto 117.670,02 Diferencias temporales 17.512,93 Diferencias permanentes Resultado tributable 117.670,02 Deducción de perjuicios fiscales 3.1.2. Impuestos Diferidos Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los respectivos montantes a efectos de tributación. Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de las diferencias temporales. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 0,00 -117.670,02 0,00 3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS 3.1. Inmovilizados 3.1.1. Inmovilizados materiales Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance, al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor. -17.512,93 0,00 Tasa de Impuesto IRC 12,50% IRC 25,00% 25,00% Derrama 1,50% 1,50% 1.765,05 0,00 1.765,05 0,00 29.417,51 -4.378,23 (II) 29.417,51 -4.378,23 Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II) 31.182,56 -4.378,23 Impuesto Corriente (I) Impuesto Diferido Efecto en el Ejercicio Impuesto Diferido 257 La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28, relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos. Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes: Descripción Saldo Inicial Efecto del Ejercicio Saldo Final Activos por Impuestos Diferidos: Perjuicios Fiscales 43.016,07 (29.417,51) 13.598,56 43.016,07 (29.417,51) 13.598,56 10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDOS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ACTIVO BRUTO Partidas Saldo Inicial Reevaluación/ Ajuste Incrementos Alienaciones Transfer. y Descuentos Saldo Final INMOVILIZADOS MATERIALES Terrenos y Recursos Naturales 2.010.766,70 2.010.766,70 Edificios y Otras Construcciones 3.439.322,40 3.439.322,40 Equipamiento Básico 282.606,94 282.606,94 5.732.696,04 5.732.696,04 AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Partidas Saldo Inicial Refuerzo Regul. Saldo Final INMOVILIZADOS MATERIALES Edificios y Otras Construcciones Equipamiento Básico 14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO Los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 343.932,24 171.966,12 515.898,36 78.431,21 40.398,88 118.830,09 422.363,45 212.365,00 634.728,45 258 15 - INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD Inmovilizado Líquido Descripción Terrenos y Recursos Naturales 2.010.766,70 Edificios y Otras Construcciones 2.923.424,04 4.934.190,74 Valor de la Deuda Corto Plazo Medio y Largo Plazo Saldo Inicial 51 Capital 2.881.178,20 Años 451.227,55 2.429.950,65 Valor de la Deuda 2011 457.924,64 2012 464.721,11 2013 471.618,45 2014 478.618,18 2015 485.721,76 2016 71.346,51 2.429.950,65 29- VALOR DE LAS DEUDAS A TERCEROS A MÁS DE CINCO AÑOS Proveedores de Inmovilizado (Arrendadoras) 40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, CONSTANTES DEL BALANCE Cuentas La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal: Partidas del Balance 36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL El capital Social está formado por 102.000 acciones, con un valor nominal de 5,00 Euros por acción. Deudas de 1 a 5 años (Medio Plazo) 1.872.882,38 Deudas a más de 5 años (Largo Plazo) 557.068,27 Incremento Disminuciones Saldo Final 510.000,00 510.000,00 571 Reservas Legales 665,86 665,86 Resultados de 59 ejercicios anteriores -107.105,25 -13.134,70 -13.134,70 86.487,46 57 Reservas: 88 Resultado Líquido del Ejercicio -120.239,95 -13.134,70 86.487,46 44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72 Descripción Valor Mercado Interno 522.091,44 Total 522.091,44 45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Total 2.429.950,65 Costes y Pérdidas 681 Impuestos Soportados 688 Otros Costes y Pérdidas Financieras Resultados financieros 32 - GARANTÍAS PRESTADAS La empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 2.881.274,60 euros. 35 - CAPITAL SOCIAL El capital suscrito se encuentra íntegramente realizado. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Beneficios y Ganancias 781 Impuestos Obtenidos Ejercicios 2009 2008 169.246,88 303.558,78 536,18 354,95 -169.783,04 -303.913,73 0,02 0,00 Ejercicios 2009 2008 259 0,02 0,02 0,00 46 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Ejercicios Costes y Pérdidas 698 ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES 2009 Partidas 2008 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias 15,46 Resultados Extraordinarios -15,19 0,00 0,27 2009 Costo de las ventas y de las prestaciones de servicios Resultados brutos Otros beneficios y ganancias operacionales Ejercicios Beneficios y Ganancias Ventas y prestaciones de servicios Costes administrativos 2008 798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias 0,00 Clientes, c/c -231.565,84 -231.277,17 290.525,60 290.814,27 0,02 286.916,90 285.470,68 -169.246,88 -302.983,61 Resultados corrientes 117.670,02 -17.512,93 Impuestos sobre los resultados corrientes -31.182,56 4.378,23 Resultados corrientes después de impuestos 86.487,46 -13.134,70 Resultados líquidos 86.487,46 -13.134,70 1,73 -0,26 Resultados operacionales 52.209,14 522.091,44 -930,12 0,27 Deudas a recibir: 522.091,44 -536,18 Otros costes y pérdidas operacionales Valores 2008 -4.413,47 Costo Líquido de Financiación Partidas 2009 -3.072,54 0,27 48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE A) Movimiento con empresas del grupo y asociadas Ejercicios Resultados por acción Deudas a pagar: Proveedores, c/c 158,78 Empresas del Grupo 1.832.851,79 Costes Operacionales 1.587,84 Costes Financieros El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 53.351,79 Beneficios Operacionales 522.091,44 O Técnico Oficial de Contas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal 260 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA Método Directo Valores en Euros ACTIVIDADES OPERACIONALES 2009 2008 RECAUDACIONES DE CLIENTES Recaudaciones de Clientes del Grupo 626.509,68 626.509,68 787.699,90 787.699,90 PAGOS A PROVEEDORES Pagos a Proveedores del Grupo -10.972,20 Pagos a Proveedores otros -1.785,18 Flujo generado por las operaciones -42.736,65 -12.757,38 -2.602,95 613.752,30 -45.339,60 742.360,30 PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC Pago por cuenta y especial por cuenta -2.873,18 Restitución del IRC -98,28 -2.873,18 -1.654,00 -1.752,28 OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL Pagos a Otros Deudores -317,05 Pagos de Otros Impuestos -10.419,53 Flujo generado antes de las partidas extraordinarias -10.419,53 -90,36 -13.292,71 -407,41 -2.159,69 RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Otras Recaudaciones Extraordinarias 0,26 0,26 PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (1) FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES 600.459,59 740.200,87 RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Intereses y Beneficios Similares (2) 0,02 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0,02 0,02 0,00 RECAUDACIONES PROVENIENTES DE: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo 730.000,00 Total Préstamos Obtenidos 730.000,00 689.000,00 730.000,00 689.000,00 689.000,00 PAGOS CORRESPONDIENTES A: Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo -615.000,00 -642.000,00 Total Préstamos Obtenidos -615.000,00 -642.000,00 Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero -508.529,88 -437.253,21 Intereses y Costes Similares -110.521,59 Impuestos préstamos (3) -89.724,37 FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Variaciones de caja y sus equivalentes Caja y sus equivalentes al inicio del período Caja y sus equivalentes al final del período -237.760,77 -1.323.775,84 -79.453,26 -593.775,84 (1)+(2)+(3) 6.683,77 -1.396.467,24 -707.467,24 (1)+(2)+(3) 32.733,63 -49,49 -32.783,12 6.634,28 -49,49 El Censor Jurado de Cuentas A Gerência Vítor José Caetano de Sousa José Luis Soares Simões - Presidente | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 261 ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA 2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES, RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE Valores em Euros Descripción 2009 Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables 2008 6.730,67 507,83 -96,39 -557,32 Equivalentes a caja: Caja y sus equivalentes (Descubierto Bancario - “overdrafts”) El Censor Jurado de Cuentas La Administración Vítor José Caetano de Sousa José Luís Soares Simões - Presidente Jorge Manuel Soares Simões - Vocal Leonel Fernando Soares Simões - Vocal C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com | INFORNE Y DICTANEN DEL AUDITOR ÚNICO En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad, emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Patrimundus – Investimentos Imobiliários, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración. Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas, procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios. El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de actuación para el ejercicio de 2010. El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad. Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias e à Demonstração dos Fluxos de Caixa, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social. Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley: Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 262 Dictamen del auditor único Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Avenida da República, 90-6° 1600-206 Lisboa, Portugal Telf: +351 217 912 000 Fax: +351 217 957 586 www.ey.com Señores accionistas, Procedemos a la acción de auditoría de Patrimundus – Investimentos Imobiliários, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que: (a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009; (b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009. Lisboa, 25 de mayo de 2010 El auditor único | CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS Introducción 1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Patrimundus – Investimentos Imobiliários, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 5.215.718 euros y un total de fondos propios de 476.913 euros, incluido un resultado neto de 86.487 euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los correspondientes Anexos. Responsabilidades Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: 2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la posición financiera de la empresa, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado. 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros. Ámbito Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó: - la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación; - la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias; - la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y 263 - la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación de los estados financieros. 5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la información financiera que consta en el informe de gestión con los estados financieros. 6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para la expresión de nuestra opinión. Opinión 7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la posición financiera de Patrimundos – Investimentos Imobiliários, S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en Portugal. Lisboa, 25 de mayo de 2010 Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A. Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178) Representada por: Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334) 264 Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM - CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL © JEFF KINSEY/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 Glosario Glosario • Parámetro de Referencia (BENCHMARK) – Proceso continuo y sistemático, utilizado por las empresas para mejorar su gestión mediante la realización de levantamientos, comparaciones y análisis de políticas, productos, programas y estrategias prestados por auras empresas (normalmente dentro del mismo sector) reconocidas como representantes de las mejores prácticas • CESS – Carta Europea de Seguridad Vial • COL – Centro de Operaciones y Logística • DESARROLLO SOSTENIBLE – Desarrollo que satisface las necesidades presentes sin comprometer las necesidades de las generaciones futuras. (Fuente: The Brundtland Report, UN World Commission on Environment and Development, 1987) • DGERT - Dirección general de empleo y relaciones laborales de Portugal (DirecçãoGeral do Emprego e das Relações de Trabalho) • EBITDA - Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, término inglés que corresponde a los Resultados Antes de Impuestos, Cargas Financieras y Amortizaciones • EPI – Equipamientos de Protección Individual • GEI (Gases de efecto invernadero) – Componentes gaseosos de la atmosfera responsables del fenómeno del calentamiento • Grupo Piloto – Técnica de investigación en la que se evalúa de forma cualitativa la actitud de un grupo de personas con respecto a un producto, servicio, empresa o concepto • GRI – Global Reporting Initiative • I&D – Innovación y Desarrollo • ESC – Encuesta de Satisfacción de clientes • ISO 14001:2004 – Certificado de Sistema de Gestión del Ambiente • ISO 9001:2000 – Certificado de Sistema de Gestión de Calidad • ISO 22000:2005 – Certificado de Sistema de Gestión de Seguridad Alimentaria • ONG – Organizaciones No Gubernamentales • ONRH - Observatório Nacional de Recursos Humanos • POC – Plan Oficial de Contabilidad • GRUPOS DE INTERÉS – Término inglés utilizado para hacer referencia a las partes implicadas asociadas a una actividad de determinada empresa y a todos aquellos sobre quienes la empresa tiene influencia de algún tipo. Este término se emplea bastante en un contexto de responsabilidad social y hace referencia a todos los “actores” de la empresa (colaboradores, clientes, proveedores, accionistas y administradores), los “observadores” (el Estado, los Sindicatos, las instituciones y la comunicación social) y la sociedad civil (asociaciones de la región en la que está implantada la empresa) • S&ST - Salud y Seguridad Laboral Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 266 © RUTA SAULYTE/FOTOLIA Informe de Sostenibilidad 2009 Tabla GRI PERFIL LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN 1 ESTRATEGIA Y ANÁLISIS 1.1 Declaración del Consejo de Administración. Mensaje del presidente 1.2 Descripción de los principales impactos riesgos y oportunidades. 02.3. Tabla 1 2 PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN 2.1 Nombre de la organización. Sobre este informe 2.2 Principales marcas, productos y/o servicios. Universo LS 2.3 Estructura operacional de la organización. 01.1. 2.4 Localización de la sede de la organización. Moninhos, Apartado 41, 2671-951 Loures 2.5 Número y nombre de países en los que opera la organización. Portugal y España 2.6 Tipo y naturaleza jurídica de la propiedad. Sociedad anónima de capitales sociales 2.7 Mercados atendidos (incluyendo discriminación geográfica, sectores atendidos y tipos de clientes/beneficiarios). Universo LS 2.8 Dimensión de la organización. 01. 2.9 Principales cambios durante el periodo cubierto por el informe. n.a. 2.10 Premios recibidos en el periodo cubierto por el informe. n.a. 3 PARÁMETROS DEL INFORME PERFIL DEL INFORME 3.1 Período cubierto por la información contenida en el informe. Sobre este informe 3.2 Fecha del informe anterior más reciente. Mensaje del presidente 3.3 Ciclo de presentación de informes. Sobre este informe 3.4 Punto de contacto para cuestiones relativas al informe o su contenido. Sobre este informe ALCANCE Y COBERTURA DEL INFORME 3.5 Proceso de definición del contenido del informe. 02.5. 3.6 Cobertura del informe. Sobre este informe 3.7 Indicar la existencia de limitaciones del alcance o cobertura del informe. Sobre este informe La base para incluir información en el caso de negocios conjuntos (joint ventures), filiales, instalaciones arrendadas, 3.8 actividades subcontratadas y otras entidades que puedan afectar significativamente a la comparabilidad entre períodos y/u organizaciones. Sobre este informe Técnicas de medición de datos y bases para realizar los cálculos, incluidas las hipótesis y técnicas subyacentes a las estimaciones aplicadas en la recopilación de indicadores y demás información del informe. Indicado a lo largo del informe 3.10 Descripción del efecto que pueda tener volver a expresar la información (la reexpresión de información) perteneciente a informes anteriores, junto con las razones que han motivado dicha reexpresión. Indicado a lo largo del informe 3.11 Cambios significativos relativos a períodos anteriores en el alcance, la cobertura o los métodos de valoración aplicados en el informe. Indicado a lo largo del informe 3.9 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 268 SUMARIO DE CONTENIDO DEL GRI 3.12 Tabla que indica la localización de los Contenidos básicos en la memoria. Presente tabla VERIFICACIÓN 3.13 Política y práctica en relación con la solicitud de verificación externa del informe. En este primer informe no se buscó verificación externa. 4 GOBIERNO, COMPROMISOS Y PARTICIPACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS GOBIERNO 4.1 La estructura de gobierno de la organización. 01.2. 4.2 Ha de indicarse si el presidente del máximo órgano de gobierno ocupa también un cargo ejecutivo. 01.2. 4.3 En aquellas organizaciones que tengan estructura directiva unitaria, se indicará el número de miembros del máximo órgano de gobierno que sean independientes o no ejecutivos. 4.4 Mecanismos de los accionistas y empleados para comunicar recomendaciones o indicaciones al máximo órgano de gobierno. 4.5 Vínculo entre la retribución de los miembros del máximo órgano de gobierno, altos directivos y ejecutivos (incluidos los acuerdos de abandono del cargo) y el desempeño de la organización (incluido su desempeño social y medioambiental). 4.6 Procedimientos implantados para evitar conflictos de interés en el máximo órgano de gobierno. 01.2. 01.2. n.a. n.a. 4.7 Procedimiento de determinación de la capacitación y experiencia exigible a los miembros del máximo órgano de gobierno para poder guiar la estrategia de la organización en los aspectos sociales, medioambientales y económicos. n.e. 4.8 Declaraciones de misión y valores desarrolladas internamente, códigos de conducta y principios relevantes para el desempeño económico, medioambiental y social, y el estado de su implementación. 01. Procedimientos del máximo órgano de gobierno para supervisar la identificación y gestión, por parte de la organización, del 4.9 desempeño económico, medioambiental y social, incluidos riesgos y oportunidades relacionadas, así como la adherencia o cumplimiento. 4.10 Procedimientos para evaluar el desempeño propio del máximo órgano de gobierno, en especial con respecto al desempeño económico, medioambiental y social. R&C Informe de Sostenibilidad Informe de Sostenibilidad COMPROMISOS CON INICIATIVAS EXTERNAS 4.11 Descripción de cómo la organización ha adoptado un planteamiento o principio de precaución. Gestión del riesgo en la seguridad alimentaria y prevención de la seguridad viaria. 4.12 Principios o programas sociales, medioambientales y económicos desarrollados externamente, así como cualquier otra iniciativa que la organización suscriba o apruebe. IRU 4.13 Principales asociaciones a las que pertenezca (tales como asociaciones sectoriales) y/o entes nacionales e internacionales a las que la organización apoya. BCSD Portugal PARTICIPACIÓN DE LOS STAKEHOLDERS 4.14 Relación de stakeholders que la organización ha incluido. 02.3. 4.15 Base para la identificación y selección de stakeholders con los que la organización se compromete. 02.3. 4.16 inclusión de los stakeholders, incluidas la frecuencia de su participación por tipos y categoría de stakeholders. 12.4. 4.17 Principales preocupaciones y aspectos de interés que hayan surgido a través de la participación de los stakeholders y forma en la que ha respondido la organización a los mismos en la elaboración del informe. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 12.2. y 12.3. 269 INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN RENDIMIENTO ECONÓMICO EC1 Valor económico generado y distribuido. E 04.2. Consecuencias financieras y otros riesgos y oportunidades para las actividades de la organización EC2 debido al cambio climático. E n.a. EC3 Cobertura de las obligaciones de la organización debidas a programas de beneficios sociales. E n.e. EC4 Ayudas financieras significativas recibidas de gobiernos. E 13 EC5 Rango de las relaciones entre el salario inicial estándar y el salario mínimo local en lugares donde se desarrollen operaciones significativas. A n.d. EC6 Política, prácticas y proporción de gasto correspondiente a proveedores locales en lugares donde se desarrollen operaciones significativas. E n.d. EC7 Procedimientos para la contratación local y proporción de altos directivos procedentes de la comunidad local en lugares donde se desarrollen operaciones significativas. E n.e. EC8 Desarrollo y impacto de las inversiones en infraestructuras y los servicios prestados principalmente para el beneficio público mediante compromisos comerciales, pro bono, o en especie. E n.e. EC9 Entendimiento y descripción de los impactos económicos indirectos significativos, incluyendo el alcance de dichos impactos. A n.d. INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN RENDIMIENTO MEDIOAMBIENTAL EN1 Materiales utilizados en peso o en volumen. E n.d. EN2 Porcentaje de los materiales utilizados que son materiales valorizados. E n.d. EN3 Consumo directo de energía desglosado por fuentes primarias. E Consumo total de gasóleo de la flota propia 21.611.411litros EN4 Consumo indirecto de energía desglosado por fuentes primarias. E 10.2 – Gráfico 7 EN5 Ahorro total de energía debido a la conservación y a mejoras en la eficiencia. A 09.3 A 09.3. EN6 Iniciativas para proporcionar productos y servicios eficientes en el consumo de energía o basados en energías renovables, y las reducciones en el consumo de energía como resultado de dichas iniciativas. EN7 Iniciativas para reducir el consumo indirecto de energía y reducciones logradas con dichas iniciativas. A 09.3. EN8 Captación total de agua por fuentes. E 10.4 – Gráfico 11 EN9 Fuentes de agua que han sido afectados significativamente por la captación de agua. A n.a. A n.a. E n.d. EN10 Porcentaje y volumen total de agua reciclada y reutilizada. EN11 Descripción de terrenos adyacentes o ubicados dentro de espacios naturales protegidos o de áreas de alta biodiversidad no protegidas. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 270 EN12 Descripción de los impactos más significativos en la biodiversidad en espacios naturales protegidos, derivados de las actividades, productos y servicios. E n.d. EN13 Hábitats protegidos o restaurados. A n.e. EN14 Estrategias y acciones implantadas y planificadas para la gestión de impactos sobre la biodiversidad. A n.e. Número de especies, desglosadas en función de su peligro de extinción, incluidas en la Lista Roja de EN15 la IUCN y en listados nacionales y cuyos hábitats se encuentren en áreas afectadas por las operaciones según el grado de amenaza de la especie. E n.e. EN16 Emisiones totales, directas e indirectas, de gases de efecto invernadero, en peso. E 09.3. – Tabla 12 / 10.2. – Tabla 13 EN17 Otras emisiones indirectas de gases de efecto invernadero, en peso. E n.d. EN18 Iniciativas para reducir las emisiones de efecto invernadero y las reducciones logradas. A 09.3. EN19 Emisiones de sustancias destructoras de la capa de ozono, en peso. E n.d. EN20 NO, SO y otras emisiones significativas al aire por tipo y peso. E n.d. EN21 Vertimiento total de aguas residuales, según su naturaleza y destino. E 8.979,6 m3 EN22 Peso total de residuos gestionados, según tipo y método de tratamiento. E 10.3.1. / 10.3.2. EN23 Número total y volumen de los derrames accidentales más significativos. E n.e. Peso de los residuos transportados, importados, exportados o tratados que se consideran peligrosos EN24 según la clasificación del Convenio de Basilea, anexos I, II, III y VIII y porcentaje de residuos transportados internacionalmente. A n.e. Identificación, tamaño, estado de protección y valor de biodiversidad de recursos hídricos y hábitats EN25 relacionados, afectados significativamente por vertidos de agua y aguas de escorrentía de la organización informante. A n.e. EN26 Iniciativas para mitigar los impactos medioambientales de los productos y servicios y grado de reducción de ese impacto. E 9.3. EN27 Porcentaje de productos vendidos y sus materiales de embalaje, que son recuperados al final de la vida útil, por categorías de productos. E n.d. EN28 Coste de las multas significativas y número de sanciones no monetarias por incumplimiento de la normativa medioambiental. E n.a. EN29 Impactos medioambientales significativos del transporte de productos y otros bienes y materiales utilizados para las actividades de la organización, así como del transporte de personal. A n.d. A n.d. EN30 Desglose por tipo del total de gastos y con inversiones medioambientales. 271 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN RENDIMIENTO SOCIAL- Rendimiento de prácticas laborales y ética del trabajo LA1 Desglose del colectivo de trabajadores por tipo de empleo, por contrato y por región. E 06.2. – Tabla 6 LA2 Número total de empleados y rotación media de empleados, desglosados por grupos de edad, sexo y región. E 06.4. Beneficios sociales para los empleados de jornada completa, que no se ofrecen a los empleados temporales o de LA3 media jornada, desglosado por actividad personal. A n.e. LA4 Porcentaje de empleados cubiertos por un acuerdo colectivo. E 06.9. LA5 Periodo(s) mínimo(s) de preaviso relativo(s) a cambios organizativos, incluyendo si estas notificaciones son especificadas en los convenios colectivos. E 06.9. LA6 Porcentaje del total de trabajadores que está representado en comités de salud y seguridad conjuntos de empresaempleado, para ayudar a controlar y asesoren sobre programas de salud y seguridad en el trabajo. A n.e. LA7 Tasas de absentismo, enfermedades profesionales, días perdidos y número de víctimas mortales relacionadas con el trabajo por región. E 07.2.1. LA8 Programas de educación, formación, asesoramiento, prevención y control de riesgos que se apliquen a los trabajadores, a sus familias o a los miembros de la comunidad en relación con enfermedades graves. E 11.2. A n.e. LA10 Promedio de horas de formación al año por empleado, desglosado por categoría de empleado. E 06.5. – Tabla 10 Programas de gestión de habilidades y de formación continua que fomenten la empleabilidad de los trabajadores y LA11 les apoyen en la gestión del final de sus carreras profesionales. A n.e. LA12 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones regulares del desempeño y de desarrollo profesional. A n.e. Composición de los órganos de gobierno corporativo y plantilla, desglosado por sexo, grupo de edad, pertenencia a LA13 grupo minoritario y otros indicadores de diversidad. E 06.3. e 06.4 LA14 Proporção de salário base entre homens e mulheres, por categoria funcional. E 06.4. LA9 Asuntos de salud y seguridad cubiertos en acuerdos formales con sindicatos. 272 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN HR1 Porcentaje y número total de acuerdos de inversión significativos que incluyan cláusulas de derechos humanos o que hayan sido objeto de análisis en materia de derechos humanos. E n.e. HR2 Porcentaje de los principales distribuidores y contratistas que han sido objeto de análisis en materia de derechos humanos y medidas adoptadas como consecuencia. E n.e. HR3 Total de horas de formación de los empleados sobre políticas y procedimientos relacionados con aquellos aspectos de los derechos humanos relevantes para sus actividades, incluyendo el número de empleados formados. A n.e. E 06.4. RENDIMIENTO SOCIAL- Derechos Humanos HR4 Número total de incidentes de discriminación y medidas adoptadas. HR5 Actividades de la compañía en las que el derecho a libertad de asociación y de acogerse a convenios colectivos pueda correr importantes riesgos, y medidas adoptadas para respaldar estos derechos. E n.e. HR6 Actividades identificadas que conllevan un riesgo potencial de incidentes de explotación infantil, y medidas adoptadas para contribuir a su eliminación. E n.e. HR7 Operaciones identificadas como de riesgo significativo de ser origen de episodios de trabajo forzoso o no consentido y las medidas adoptadas para contribuir a su eliminación. E n.e. HR8 Porcentaje del personal de seguridad que ha sido formado en las políticas o procedimientos de la organización en aspectos de derechos humanos relevantes para las actividades. A n.e. A n.a. HR9 Número total de incidentes relacionados con violaciones de los derechos de los indígenas y medidas adoptadas. INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN RENDIMIENTO SOCIAL- Sociedad Naturaleza, alcance y efectividad de programas y prácticas para evaluar y gestionar los impactos de las operaciones en las comunidades, incluyendo entrada, operación y salida. E n.e. S02 Porcentaje y número total de unidades de negocio analizadas con respecto a riesgos relacionados con la corrupción. E n.e. S01 S03 Porcentaje de empleados formados en las políticas y procedimiento anticorrupción de la organización. E n.e. S04 Medidas tomadas en respuesta a los síntomas de corrupción. E n.a. S05 Posición en las políticas públicas y participación en el desarrollo de las mismas y de actividades de “lobbying”. E n.d. SO6 Valor total de las aportaciones financieras y en especie a partidos políticos o a instituciones relacionadas, por países. A n.e. S07 Numero total de acciones por causas relacionadas con prácticas monopolísticas y contra la libre competencia, y sus resultados. A n.e. S08 Valor monetario de sanciones y multas significativas y número total de sanciones no monetarias derivadas del incumplimiento de las leyes y regulaciones. E n.e. Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL 273 INDICADORES DE RENDIMIENTO ESENCIAL/ACCESORIO LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN RENDIMIENTO SOCIAL – Responsabilidad sobre el Producto Fases del ciclo de vida de los productos y servicios en las que se evalúan, para en su caso ser mejorados, los PR1 impactos de los mismos en la salud y seguridad de los clientes, y porcentaje de categorías de productos y servicios significativos sujetos a tal. E 03.2. Número total de incidentes derivados del incumplimiento de la regulación legal o de los códigos voluntarios relativos PR2 a los impactos de los productos y servicios en la salud y la seguridad durante su ciclo de vida distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes. A n.e. PR3 Tipos de información sobre los productos y servicios que son requeridos por los procedimientos en vigor y la normativa, y porcentaje de productos y servicios sujetos a tales requerimientos informativos. E n.a. PR4 Número total de incumplimientos de la regulación y de los códigos voluntarios relativos a la información y al etiquetado de los productos y servicios, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes. A n.e. PR5 Prácticas con respecto a la satisfacción del cliente, incluyendo los resultados de los estudios de satisfacción. A 03.6.1. E n.a. A n.e. PR6 Programas de cumplimiento con las leyes o adhesión a estándares y códigos voluntarios mencionados en comunicaciones de márketing, incluidos la publicidad, otras actividades promocionales y los patrocinios. Número total de incidentes fruto del incumplimiento de las normativas relativas a las comunicaciones de marketing, PR7 incluyendo publicidad, la promoción y el patrocinio, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes. PR8 Número total de reclamaciones debidamente fundamentadas en relación con el respeto a la privacidad y la fuga de datos personales de clientes. A n.e. PR9 Coste de aquellas multas significativas fruto del incumplimiento de la normativa en relación con el suministro y el uso de productos y servicios de la organización. E n.e. Nota: · n.a. - no aplicable · n.d. - no desarrollado · n.e. - no existente 274 Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL Principios de Sostenibilidad Compromisos Prestar un servicio de calidad y responsabilidad elevadas ▪ Respondiendo a las expectativas de los clientes, ofreciendo soluciones innovadoras y flexibles. ▪ Garantizando elevados estándares de calidad para la flota propia y subcontratada, para las operaciones internas de logística y para los servicios de venta y de asistencia técnica a semirremolques. ▪ Garantizando elevados estándares de seguridad de los productos, incluyendo la seguridad alimentaria, en el transcurso de la participación de LS en la cadena de abastecimiento. 2009 Niveles de servicio On time DLS: 98%; On time LSL: 96%; Global TI: 98% Garantizar la solidez financiera del Grupo ▪ Promoviendo una política de retención de resultados, con refuerzo de su Capital Propio y consecuente equilibrio financiero. ▪ Adecuando la estructura temporal de los capitales ajenos a la naturaleza de las inversiones financieras. ▪ Gestionando, de forma eficiente, la cartera de clientes, con enfoque en la reducción del PMR, garantizando la financiación del ciclo de explotación. 2009 Autonomía financiera – 24%; EBITDA – crecimiento del 10% frente a 2008. Promover la innovación y el vanguardismo ▪ Implementando una cultura de innovación a nivel de servicios, proceso y organizativo, aumentando la eficiencia y creando valor para el cliente y para el Grupo. ▪ Adoptando las mejores soluciones disponibles para el ejercicio de la actividad, anticipando, siempre que sea posible, las necesidades de los clientes y el cumplimiento de las exigencias regulamentarias. 2009 Cuantificar el indicador Inovation Scoring; Tasa de inversión en I&D (sobre el volumen de ventas) LS ≥ 1,7%. Captar, Formar y Retener colaboradores ▪ Dinamizar la captación y retención de colaboradores con potencial. ▪ Asegurar la continuidad de la capacidad de gestión mediante la cualificación y motivación de las personas. ▪ Potenciar el desarrollo profesional y realización personal. ▪ Transmitir una visión de empresa comprometida con sus profesionales y con su desarrollo. ▪ Contribuir a la creación de empleo en zonas socialmente desertificadas, mediante la contratación de conductores. 2009 Implementar la gestión de talento en 80 colaboradores de Elevado Potencial; Potenciar el report de indicadores de gestión de recursos humanos, incluyendo el indicador turnover/rotación. Promover la Salud y Seguridad en el Trabajo ▪ Mejorando las condiciones ergonómicas y el ambiente en los centros de trabajo. ▪ Monitorizando y mitigando los riesgos asociados a la actividad. ▪ Garantizando los medios adecuados para la promoción de la seguridad y la salud en el desempeño de la actividad profesional. 2009 Reducción del 5% del n.º de accidentes de trabajo; 190 Horas de formación en prevención de riesgos laborales. Promover la seguridad viaria ▪ Promoviendo buenas prácticas de conducción, a través de formación y monitorización de desempeños, premiando los buenos comportamientos. ▪ Garantizando buenas condiciones de trabajo a los conductores, desde el punto de vista de la ergonomía y condiciones de descanso. ▪ Asegurando el correcto mantenimiento de los vehículos. ▪ Creando canales de comunicación sobre seguridad viaria, monitorizando la siniestralidad y asumiendo compromisos con el objetivo de reducirlos. 2009 60% conductores sin accidentes de su responsabilidad desde hace más de 500 días; Edad media de la flota Propia: 2 ½ años Subcontratada: Transportes 8 años, Logística 8 años. 2010 Desarrollar el canal de comunicación con los conductores sobre seguridad viaria. Eficiencia energética en el transporte de mercancías ▪ Promoviendo motorizaciones eficientes, combustibles alternativos y soluciones de inter y co-modalidad. ▪ Optimizando las rutas, disminuyendo los kilómetros en vacío y aumentando las tasas de ocupación de los vehículos. ▪ Invirtiendo en formación sobre eco-driving. ▪ Monitorizando el consumo de combustible, emisiones de gases con efecto invernadero y partículas. ▪ Invirtiendo en la relación con subcontratados de transportes y otros proveedores, apoyándolos en una adopción creciente de criterios de sostenibilidad. 2009 Reducción del consumo de combustible (flota propia) – Reducción de 0,5 l/100 kms; Tasa de incremento de vehículos EURO 4 y 5: Flota propia 6%; Reducción km’s en vacío (flota propia y permanentes para transportes) (km en vacío < 8,1% km totales); Tasa de ocupación de vehículos (logística): ≥ 60% (peso) Formación Eco-driving (h) (1000horas/hombre flota propia, 600 horas/hombre para los permanentes, Logística-DLS 800 horas/hombre). Mejora del desempeño ambiental de las instalaciones y operaciones ▪ Promoviendo la eficiencia energética a nivel de almacenes, centros de asistencia técnica a pesados y oficinas. ▪ Promoviendo la correcta gestión y valoración de los residuos. ▪ Monitorizando el consumo de agua y promoviendo su reutilización. 2009 Reducción del consumo de energía mediante buenas prácticas (DLS - 5%); Aumentar un 10% el reciclado de residuos; Definición de requisitos ambientales para proveedores; Monitorización del consumo de agua utilizada en el lavado de camiones. 2010 Implementar la ISO 14001:2004. 2009 Promover la ciudadanía interna y externa ▪ Promoviendo una aproximación creciente a la comunidad, a través de una estrategia de mecenazgo y apoyo a iniciativas de tipo social. ▪ Apoyando a instituciones, organizaciones y proyectos de interés público, ofreciendo capacidades técnicas, recursos humanos y financieros. ▪ Incentivando la ciudadanía de sus colaboradores, promoviendo su salud e invirtiendo en colaboraciones beneficiosas. Promoviendo la comunicación interna y externa ▪ Estructurando canales de comunicación internos y dinamizando actividades presenciales para conductores y demás colaboradores. ▪ Promoviendo visitas de centros de enseñanza, familias de colaboradores y/o otras partes interesadas a las localidades (sites) LS. ▪ Comunicándose de forma transparente con los medios de comunicación, las autoridades locales y nacionales. ▪ Promoviendo la comunicación estratégica y plataformas web de comunicación operacional con proveedores y clientes. Prestar servicios de transporte al Banco de Alimentos contra el hambre y a otras asociaciones de tipo social; Efectuar dos campañas de donación de sangre; Efectuar dos campañas de detectación de glucemia; Efectuar una campaña de deshabituación tabáquica; Desarrollar acuerdos con empresas para la obtención de privilegios para los colaboradores, p.ej. seguro sanitario para colaboradores y familiares, en España; Fomento de la práctica deportiva, a través de la participación en Mini-maratones, caminatas, etc.; Mantenimiento de las acciones adicionales de promoción de la salud mencionadas en el capítulo sobre S&ST; Promoción del voluntariado en centros de enseñanza secundaria, en acciones de fomento a emprender. 2009 Nueva plataforma web de comunicación con proveedores. ica Ficha Téce nde Sostenibilidad Intercalar’09 rm Titulo| Info SGPS, S.A. Luís Simões | ad Propried unicación LS Lda. ete de Com in ab G | Marketing, ón Direcci sultoria em on C r ta en plem Diseño| Com
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