Informe de Sostenibilidad

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Español
© FOXY_A/FOTOLIA
Acerca de este Informe
Acerca de este Informe
El presente informe hace referencia a la actividad desarrollada por la empresa
Luís Simões (en adelante, LS) durante el año civil de 2009, en las siguientes
áreas de negocio: transporte, logística y mantenimiento y comercialización de
semirremolques.
Este informe provisional actualiza los indicadores de rendimiento de la empresa
LS publicados en el 1.er Informe de Sostenibilidad e incluye el contenido
correspondiente al Informe y Cuentas (en los capítulos “Garantizar la robustez
financiera” y “Cuentas”).
Los indicadores empleados, que reflejan la realidad de todas las áreas de negocio,
se compilaron para el Grupo. También se tuvieron en cuenta los documentos
mencionados por el GRI, en concreto el GHG Protocol, y los datos publicados en
la legislación.
La persona de contacto para aclaración de dudas es:
Cláudia Simões
Correo electrónico: [email protected]
© FOXY_A/FOTOLIA
El informe de Sostenibilidad se publicará con una periodicidad Bianual, en la que
los datos y objetivos económicos (Informe y Cuentas) se actualicen anualmente,
así como los indicadores de rendimiento de LS.
El informe se rige por el protocolo Global Reporting Initiative (GRI) G3 y su
contenido se basa en la estrategia de sostenibilidad de LS, cuya elaboración tuvo
en cuenta los principios GRI, principalmente el de la materialidad y del desarrollo
de grupos de interés. Para más detalles acerca de la forma de aplicación de
estos principios consúltese el capítulo “LS en la ruta de la Sustentabilidad”.
Informe de Sostenibilidad 2009 | ESPAÑOL
3
Universo LS
Universo LS
PRESENCIA
La actividad de la empresa Luís Simões se desarrolla sobre todo en la Península
Ibérica, según se indica a continuación:
Sede
Seguros
Plataformas
Cross-Docking
Centros de
Operaciones
Logísticas (COL’s)
Centros de
Operaciones de
Transporte (COT’s)
Centros de
Asistencia
Técnica (CAT’s)
SECTORES DE ACTIVIDAD
Los principales sectores de actividad de LS son: transporte de mercancías,
logística, mantenimiento y comercialización de vehículos, y también las áreas de
alquiler de vehículos de transporte y seguros, y que por tener menor relevancia
no se incluyen en el presente documento.
5
INDICADORES CLAVE DEL GRUPO
Logística y Transportes
Año 2008
Año 2009
Área de almacenes (m2)
250.000
250.000
Zonas de Europalés
263.000
268.000
3.146.680
3.176.295
502.000
512.853
2,5
3,5
1.700
1.700
6.150.000
5.800.000
148.000.000
145.000.000
19.000
19.000
2
2
107.000
111.000
Unidades de recogida/mes
Unidades de co-packing/mes
Edad media de la flota propia (años)
Número de rutas diarias
Toneladas transportadas por año
Kilómetros recorridos por año
Mantenimiento
Área total de los 3 centros de asistencia (m2)
Estaciones de lavado de vehículos pesados
Capacidad instalada de mantenimiento (horas)
INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA
FORMACIÓN A COLABORADORES
Con respecto a la formación de los colaboradores, LS cuenta con:
• Dos décadas de formación estructurada;
• Cerca de 31 mil horas en 2009 a 1.753 colaboradores.
60 Anos de emprendimiento, valores éticos, visión estratégica, tecnología e
innovación... para ir más lejos... hasta donde lleve el futuro.
En cuanto a Innovación y Tecnología, LS tiene:
• Sistemas de información integrados con los clientes y con las aplicaciones
de negocio, permitiendo rastrear la mercancía desde su origen hasta su
destino (dentro y fuera de los almacenes);
• Separación de rutas automatizada para túneles de expedición;
• Automatización de movimiento de palés;
• Trazabilidad de lotes en la cadena de abastecimiento;
• Seguimiento de operaciones con estándares de aceptabilidad,
permitiendo central el control en las excepciones;
• Dominio de aplicaciones de Inteligencia Empresarial o BI (del inglés
Business Intelligence) que soportan los diferentes Cuadros de Mando
Integrales.
6
Informe de
Sostenibilidad
© MACEO/FOTOLIA
2009
Índice
Mensaje del Presidente
01| Perfil LS
Visión
Misión
Valores
Políticas
01.1| Organigrama
01.2| Gobierno
01.3| Negocios
Historia LS
02| LS en la Ruta de la Sostenibilidad
02.1| Desarrollo de la Estrategia
02.2| Contextualización Sectorial Y Orientación de
La Gestión
02.3| Implicación de Los Grupos de Interés
02.4| Matriz de Materialidad
02.5| Estrategia de Sostenibilidad
03| Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad
03.1| Contextualización
03.2| Seguridad Alimentaria
03.3| Calidad de la Flota Subcontratada
03.4| Auditorías Externas
03.5| Comunicación con los Clientes
04| Garantizar la Robustez Financiera
04.2| Principales Indicadores Consolidados
04.3| Análisis Macroeconómico 2009
04.4| Análisis del Sector del Transporte
04.5| Análisis del Sector Logístico
04.6| Rendimiento Económico
04.7| Principales Acontecimientos en 2009
04.8| Perspectivas para el Futuro
10
12
12
12
12
13
14
15
17
20
20
22
24
24
26
26
26
27
27
30
30
31
32
32
33
33
34
05| Innovación y Vanguardismo
05.2| Innovación en los Transportes y en la Logística
06| Captación, Formación y Retención de Colaboradores
06.2| Colaboradores
06.3| Cualificación y Categorías
06.4| Distribuición por Grupo de Edad y Sexo
06.5| Atracción, Retención y Desarrollo Profesional
07| Salud y Seguridad Laboral
07.2| Monitorizar y Mitigar los Riesgos Asociados a
las Actividades
07.3| Vigilancia de la Salud
08| Promover la Seguridad en Carretera
08.2| Formación para la Seguridad
08.3| Reconocimiento
09| Eficacia Energética en el Transporte de Mercancías
09.2| Inversión en la Flota Propia
09.3| Actuación del Conductor
09.4| Flota Subcontratada LS
10| Rendimiento Ambiental de las Instalaciones
10.2| Eficacia Energética y Emisiones Asociadas
10.3| Gestión de Residuos
10.4| Consumo de Agua
11| Promover la Ciudadanía Interna y Externa
11.2| Principales Acciones en 2009 - Público Interno
11.3| Principales Acciones 2009 - Público Externo
36
36
39
39
40
40
41
43
43
44
46
46
46
49
49
50
50
53
53
54
55
57
57
58
Informe de
Sostenibilidad
© MACEO/FOTOLIA
2009
12| Comunicación Interna y Externa
12.2| Canales de Comunicación Interna
12.3| Canales de Comunicación Externa
12.4| Formas de Implicación con los Grupos de
Interés
13| Cuentas
13.1| Informe de Gestión
13.2| Balance Consolidado
13.3| Estado Consolidado de los Resultados por
Natureza
13.4| Anexo al Balance y al Estado de los Resultados
Consolidados
13.5| Estado Consolidado de los Resultados por
Funciones
13.6| Estado Consolidado de los Flujos de Caja
Informe y Dictamen del Auditor Único
Certificación Legal de las Cuentas
Transportes Luís Simões, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
Informe y Valoración del Fiscal Único y
Certificación Legal de Cuentas
Luís Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedade
Unipessoal)
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Memoria
Informe de Gestión
Transportes Reunidos, Lda
Informe de Gestión
Estados Financieras
Informe y Dictamen del Auditor Único
Distribuição Luís Simões, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
60
60
61
62
65
68
71
73
88
89
92
93
94
97
110
113
115
116
118
142
145
147
156
157
159
171
LS - Luís Simões SGPS, S.A.
Informe de Gestión
Demostraciones Financieras
RETA - Locação e Gestão de Frotas, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
SOCAR - Equipamentos de Transporte e Serviços
Técnicos, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
Lusiseg - Mediadores de Seguros, Lda
Informe de Gestión
Estados Financieras
LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução
Imobiliária, Lda
Informe de Gestión
Estados Financieras
Patrimundus - Investimentos Imobiliários, S.A.
Informe de Gestión
Estados Financieras
Glosario
Tabla GRI
174
175
182
184
186
197
200
202
215
218
220
227
229
242
245
247
253
254
262
266
268
Administradores LS
Mensaje del Presidente
Con la preparación y publicación de nuestro primer informe de sostenibilidad,
relativo a 2008, entramos en una nueva era de comunicación. En esta nueva era
de comunicación asumimos compromisos para el futuro y uno de ellos es el de
mantener nuestro entorno informado de la evolución de nuestra sostenibilidad.
Se trata de una evolución en continuidad, ya que la preocupación por el
desarrollo sostenible ha sido una constante a lo largo de nuestras seis décadas
de existencia, a pesar de haberlo asegurado en muchas ocasiones de una forma
más empírica informal.
Se siguieron desarrollando los compromisos identificados en 2008 y aquí se
publican los progresos relativos a 2009. Quiero hacer hincapié en el hecho de que
sólo seremos sostenibles si creamos prosperidad. Y nos fue posible, en este año
de muchas (y profundas) crisis, mejorar índices relevantes tales como el número
de puestos de trabajo, los resultados y las ventas, entre otros, destacando la
reducción del consumo de combustible por su relevante impacto positivo a nivel
económico y ambiental. A ello contribuyó nuestro firme empeño en superar todas
las dificultades y encontrar soluciones para estar en consonancia con nuestros
clientes en la creación de un futuro sostenible para las personas y los negocios.
Somos conscientes y estamos preparados para gestionar la sostenibilidad en
período de crisis, aunque ésta última se prevea larga. Sentimos que nuestra
misión es crear valor en la cadena de abastecimiento para aumentar la
capacidad competitiva de nuestros clientes. Sólo garantizando la prosperidad de
los negocios de nuestros clientes seremos capaces de fidelizarlos, de garantizar
nuestra sostenibilidad económica, social y ambiental, y de ir más lejos... ¡hasta
donde lleve el futuro!
José Luís Simões
Presidente
10
© STUART MONK/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
01 Perfil LS
01| Perfil LS
VISIÓN
LS tiene por visión:
“Ser el referente Ibérico en términos de calidad de servicio en el sector del
Transporte y la Logística.”
MISIÓN
Con respecto a su misión, LS pretende:
“Garantizar soluciones eficientes y competitivas de Transporte, Logística
y servicios auxiliares, promoviendo la satisfacción de clientes y sociedad en
general bajo los puntos de vista económico, social y ambiental.”
VALORES
Para realizar con éxito esta misión, es esencial divulgar y compartir los siguientes
valores fundamentales:
• Orientación hacia el cliente: Cumplir las expectativas de los clientes,
prestando servicios de valor incrementado, apoyados en soluciones
flexibles, innovadoras y tecnológicamente avanzadas;
• Respeto hacia las personas: Garantizar la cualificación continua de
todos los colaboradores, desarrollando competencias para la realización
de diferentes y desafiantes actividades con calidad y seguridad;
• Sostenibilidad: Favorecer el desarrollo sostenido de la organización a
través de una conducta transparente, social y éticamente responsable;
• Confianza: Pautar la actuación del grupo y de sus colaboradores según
el respeto por colegas, clientes y proveedores, con fe en las capacidades
de trabajo de cada uno y en la defensa de los valores de LS;
• Lealtad: Basar la práctica cotidiana en la profesionalidad, en el rigor
de operaciones y en la transparencia de las relaciones, situando los
intereses de LS por encima de los intereses personales, para salvaguardar
la credibilidad y la buena imagen institucional;
• Innovación: Centrar la gestión en procesos estructurados y apoyados
por modernos sistemas tecnológicos, contribuyendo al desarrollo de
ventajas competitivas de cara al mercado;
• Medio ambiente: Llevar a cabo buenas prácticas ambientales,
reduciendo los efectos adversos resultantes de la actividad y protegiendo
el entorno;
• Preocupación por la seguridad: Garantizar las mejores condiciones de
trabajo con acciones preventivas, para eliminar los riesgos inherentes a
la actividad y preservando el bienestar de los colaboradores;
• Patrimonio: Mantener la calidad de las instalaciones, equipamientos y
marcas, garantizando la valorización y el respeto de todos, especialmente
de los colaboradores, y dignificando su puesto de trabajo.
POLÍTICAS
Para llevar a cabo su misión y su visión, la gestión de la empresa se compromete
a seguir las siguientes políticas:
Calidad
• Proporcionar los recursos relevantes para el incremento de la calidad de
los negocios y su mejora continua;
• Privilegiar las ganancias en eficiencia y eficacia de los procesos, como
ventaja competitiva de las empresas y valor añadido para el cliente,
teniendo por objetivo su fidelización;
• Desarrollar la competencia y la motivación de los colaboradores con
respecto a los objetivos del negocio, en materia de calidad, seguridad,
higiene y salud en el trabajo, medio ambiente y seguridad alimentaria.
Seguridad Alimentaria
• Preservar la calidad y la seguridad alimentaria de los productos en las
operaciones y servicios prestados, asegurando la comunicación con
todas las partes implicadas en la cadena alimentaria: proveedores,
colaboradores, clientes y autoridades competentes.
Seguridad Y Salud en el Trabajo
• Proporcionar los recursos necesarios para prevenir riesgos profesionales,
mejorar las condiciones de seguridad en el desempeño de las actividades
y la vigilancia de la salud de los colaboradores, desarrollando sus
competencias y reforzando la concienciación en materia de seguridad
y salud laboral.
Meio Ambiente
• Llevar a cabo medidas de minimización de los impactos ambientales
resultantes de la actividad y de la gestión y control de los residuos
producidos y sensibilizando a los colaboradores con respecto a
comportamientos y hábitos que promuevan la protección del medio
ambiente.
Responsabilidad Social
• Desarrollar acciones dirigidas a los colaboradores para promover la
valorización personal, profesional y familiar, y desarrollar también
actividades de información, sensibilización y/o solidaridad dirigidas a
entidades externas con las que interactuamos.
12
01.1| ORGANIGRAMA
La estructura organizativa de LS está distribuida de la siguiente forma:
Consejo de
Administración
Presidencia
Innovación y Procesos
Áreas de Suporte
Gabinete de
Comunicación
Áreas de Negocio
Transporte Ibérico
Diversificación
Reta&Socar- Semi-Reboques
Servicios
Compartidos
Sistemas
de Información
Lusiseg - Seguros
Logística Ibérica
Inmobiliario
13
01.2| GOBIERNO
EL Consejo de Administración de Luís Simões SGPS considera que la conducción
de los negocios del Grupo se realiza de acuerdo con estándares apropiados al
buen gobierno de las sociedades.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
| Composición:
• Administradores del Grupo - José Luís Simões, Leonel Simões
y Jorge Simões;
• Directora Corporativa Financiera;
• Tres consultores externos.
| Periodicidad: 4 veces al año.
| Objectivos:
• Aprobación de la estrategia del Grupo, concretamente
planes estratégicos del Grupo y planes estratégicos de cada
empresa;
• Análisis de las grandes prioridades del Grupo: Resultados,
inversiones, estructura directiva y asuntos societarios.
COMITÉ DIRECTIVO
| Composición:
• Presidente Ejecutivo;
• Directores Generales y Corporativos.
| Periodicidad: 4 veces al año.
| Objetivos:
• Garantizar que se cumplen los objetivos de ventas y resultados
de LS;
• Aprobar planes de inversión;
• Aprobar políticas de recursos humanos.
Las empresas Luís Simões son 100% propiedad de la familia Luís Simões. El
Consejo de Administración cuenta con tres miembros de la 2. ª generación y
con la mitad de los miembros de la 3. ª generación ya están incorporados en los
cuadros de la organización.
COMITÉS EJECUTIVOS (por empresa)
| Composición:
• Director General;
• Responsables de la 1ª línea.
| Periodicidad: 3 a 4 veces al año.
| Objetivos:
• Garantizar que se cumplen los objetivos de ventas y resultados
de cada empresa;
• Garantizar que los planes de acción se han llevado a cabo;
• Garantizar la evaluación de la gestión del rendimiento de los
equipos;
• Garantizar que la comunicación tiene lugar a todos los niveles
de gestión.
VISITA DEL PRESIDENTE
| Realizada por el Presidente Ejecutivo del Grupo en cada site/
empresa/área corporativa de LS.
| Periodicidad: cada 2 años.
| Objetivos:
• Conocer anticipadamente las situaciones importantes para
posterior toma de decisiones;
• Transmitir criterios;
• Fomentar la convivencia entre los colaboradores.
14
01.3| NEGOCIOS
Negocio Logística LS
Objetivo
Desarrollo de actividades de logística integrada, incluyendo
el transporte primario, el almacenamiento, la preparación de
pedidos, el control de inventarios, la distribución de productos
y otros servicios de valor añadido, como la manipulación de
productos o la logística de eventos promocionales.
Situación
Geográfica
Península Ibérica.
Dimensiones
17 centros operacionales (7 en Portugal y 8 en España), 3
plataformas de entrega directa al punto de venta1 y 13
plataformas de entrega directa al punto de venta subcontratadas
(3 en Portugal y 10 en España), cubrindo un área total superior a
250.000 m2. 5 Centros de co-packing (3 en Portugal y 2 en España).
300 equipamientos de traslado implicados en las actividades de
almacenamiento.
Red de distribución con más de 600 rutas de distribución al día.
Más de 700 colaboradores en Portugal y España.
Evolución del
volumen de
ventas
Ventas (Millones
de Euros)
2009
2008
2007
2006
68
62
62
51
1| Plataformas de Coimbra, Alicante y Granada
Negocio Logistica LS
Catera de
Clientes
300 empresas de los más variados sectores: Alimentación y
bebidas, higiene y limpieza, PLV, electrodomésticos y electrónica
de consumo, sector del automóvil.
Los 23 mayores clientes representan el 80% del total de ventas.
Tasa de retención de clientes (2009):
DLS - 76% del volumen de ventas garantizado por clientes con 3 o
más años.
LSL - 73% del volumen de ventas garantizado por clientes con 3 o
más años.
15
Negocio Transportes LS
Objectivo
Situación
Geográfica
Negocio Diversificación LS
Transporte de mercancías por carretera y sólo a modo
complementario algunos flujos por barco y tren. Consta de tres
empresas que actúan en Portugal y España: Transportes Luís Simões
S.A., Luís Simões Logística Integrada S.A. y Transportes Reunidos
Lda.
Objectivo
Mantenimiento y reparación de vehículos pesados.
Montaje y comercialización de semirremolques.
Situación
Geográfica
Carregado, Gaia y Perafita.
Mayor incidencia en los flujos ibéricos, donde es líder de mercado.
Área total de 19.000 m2.
9 centros operacionales distribuidos por Portugal (3) y España (6).
Dimensiones
Dimensiones
Gestión de cerca de 1.100 viajes por día.
66 puntos operacionales (propios y en régimen de asociación),
con una capacidad instalada de 111.000 horas al año de mantenimiento.
800 Colaboradores (TLS+TR+LST).
Catera de
Clientes
Evolución del
volumen de
ventas
Productos de alimentación y bebidas, papel, gran distribución y
componentes del automóvil.
1.290 clientes en 2009.
80 clientes son responsables del 80% de las ventas.
Tasa de retención de clientes (2009): 88% del volumen de ventas
garantizado por clientes con 3 o más años.
Ventas (Millones
de Euros)
Dos estaciones de lavado de vehículos pesados en los centros de
asistencia técnica de Carregado y Gaia.
2009
2008
2007
2006
101
102
101
99
Catera de
Clientes
Evolución del
volumen de
ventas
Los productos y servicios comercializados por Socar se destinan a
empresas del sector de transportes por carretera de mercancías,
ya sean privados o públicos.
Socar dispone de una cartera de clientes muy atomizada, del sector transportes y logística.
Ventas (Millones
de Euros)
2009
2008
2007
2006
6,5
11,9
16,3
9,6
16
Historia LS
En la imagen que presentamos a continuación se muestra de qué manera evolucionó LS desde la década de los 30, fecha de su fundación, hasta este momento y lo que
sucedió en nuestro país y en el mundo durante el mismo período.
Luís Simões
En carro,
Fernando Luís
Simões
transporta
hortalizas y
fruta a los
mercados de
Lisboa.
Compra de la
primera
camioneta.
Aumento de la
flota.
Aparición de
Novobra,
empresa de
construcción
civil, un cliente
decisivo en la
dinámica
comercial de la
empresa Luís
Simões.
Diversificación
de los servicios
de transporte
de productos
hortícolas con
el transporte
de materiales
de construcción.
Entrada en el
mercado del
transporte de
cereales a
granel.
Fundación de
la empresa
Transportes
Luís Simões
Limitada
(1968).
Fernando Luís
Simões cede la
gestión de
Transportes Luís
Simões Limitada a
sus hijos (1973).
Primeros pasos hacia
la informatización
de la empresa.
Comienzan los
transportes
especiales de carga
indivisible.
Se lleva a cabo la
primera experiencia
en distribución
domiciliaria con
cobertura total del
territorio portugués.
Se lleva a cabo
la primera
acción de
formación para
los conductores.
Internacionaliza
ción hacia
España.
Apuesta por la
diversificación
de actividades.
Consolidación de la
presencia en el mercado
español.
Comienzo de la actividad
logística para anticipar las
consecuencias logísticas
del mercado Europeo.
Segmentación y
diversificación de los
negocios.
TLS: Certificado ISO
9002:1994 – 1.ª empresa
de transportes en Portugal
en recibir la acreditación.
Creación del holding y
estructuración de los
diferentes negocios.
Inauguración del Centro
de Operaciones Logísticas
de Carregado.
Certificado ISO 9002:1994
– Empresas DLS y LSE (Luís
Simões España)
Década/Año
30
40
Crisis
económica.
La ONU
aprueba la
Declaración de
los Derechos
Humanos.
50
Gran
crecimiento
del sector de
la construcción
civil.
60
Boom en el
sector de las
obras públicas
del Estado
Nuevo.
Desarrollo de la
industria de
alimentos
compuestos
para animales.
Mundo/Portugal
70
Recesión en Estados
Unidos de América
derivada de la crisis
petrolífera.
Revolución del 25 de
abril de 1974.
80
Crisis
económica
90 | 1995
1997 | 1998
Avances en la tecnología
informática.
1999
Se realizan
investigacione
s a nivel
mundial para
viabilizar el
uso de
etiquetas RFID
de bajo coste
en todos los
productos.
17
Luís Simões
Inauguración
del Centro de
Operaciones
Fusión de
LOALSA y “Luís
RETA:
Certificado
ISO
9002:1994.
Sustitución de
todas las
aplicaciones
informáticas
de apoyo a los
negocios.
Adquisición de
LOALSA y
posicionamient
o como
operador
logístico
integrado a
escala Ibérica.
Simões
España”,
dando origen a
Luís Simões –
Logística
Introducción
de la
informática en
vehículos con
GPS.
Instalación en
los almacenes
de la radiofrecuencia y de la
lectura óptica
por código de
DLS, TLS, RETA,
LSE: Transición
hacia el
certificado ISO
9001:2000.
Auditoria del
Grupo LS, SGPS
(DLS, LSLI, TLS
Integrada, S.A.
Creación del
Portal LSnet –
y RETA):
Renovación del
Certificado
herramienta
tecnológica
avanzada en la
gestión en
entorno web y
según la Norma
ISO 9001:2000.
Crecimiento
exponencial de
Logísticas del
Futuro, en
Carregado.
Presentación
del 1.er
Informe de
Sostenibilidad
LS.
la logística en
España duplica la
facturación en
comparación
con 2005.
fuente de
información
privilegiada de
barras.
consulta para
los clientes.
Década/Año
2000
2001
2002
2003
2004
Modificación
de la
Legislación
Comunitaria
sobre los
tiempos de
conducción y
reposo.
2005
Ratificación
del Protocolo
de Kioto.
2006
2007
2008
2009
Utilización del
tacógrafo
digital en
Europa.
18
Mundo/Portugal
© danimages/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
02 LS en la Ruta de la Sostenibilidad
02| LS en la Ruta de la Sostenibilidad
02.1| Desarrollo de la estrategia
El desarrollo de la estrategia de sostenibilidad de Luís Simões se ha basado
en el análisis de los resultados de la implicación de los grupos de interés,
de la Contextualización sectorial, de las orientaciones de gestión y de las
buenas prácticas internas y también del estudio de parámetros de referencia
(benchmarking) de las congéneres.
Contexto Sectorial y
Benchmarking
Participación de
Stakeholders
Matriz de Materialidad
vive actualmente. Es de esperar un proceso de selección natural de
las empresas en los próximos años, que precipitarán una profunda
reestructuración del sector, que las diversas medidas impuestas desde
el punto de vista ambiental, legal y fiscal ya dejaban entrever;
• Mayor tendencia hacia la concentración de las empresas, como
herramienta para reducir estructuras fijas y aumentar la cobertura
geográfica y la competitividad en la respuesta al cliente;
• Existencia de picos de mercado, pasando la estrategia de LS por tener
una combinación de flota propia y ajena, lo cual proporciona flexibilidad
para responder a este desafío, dando solidez suficiente para merecer
la confianza de los grandes clientes, donde sin duda reside la apuesta
estratégica de LS.
Identificación de Desafios
Análisis de las
Orientaciones de Gestión y
Buenas Prácticas Internas
02.2| Contextualización sectorial y orientación
de la gestión
02.2.1| Transportes
Desafíos
• Exceso de oferta, tanto en Portugal como en España, dada la demanda
existente, hecho agravado por la inestabilidad económica que se
Posicionamiento y Principios
de Sostentabilidad
Compromisos
Diferenciación LS
• Flexibilidad en el servicio, demostrando ser una empresa siempre en
busca de la soluciones para el cliente;
• Innovación permanente en la forma de llevar a cabo y gestionar el
transporte, apostando por la tecnología y la información unidas a la
capacidad básica de transportar mercancías con eficacia;
• Flota moderna y bien preparada de acuerdo con los estándares más
exigentes en Europa;
• Conductores con alto nivel de formación y competencia, con el
objetivo de cumplir las normas de seguridad y de reducir el impacto
ambiental de las actividades de transporte;
• Profesionales con experiencia en la gestión de operaciones de
transporte.
20
Desafíos
• Búsqueda de soluciones globales por parte del mercado;
• Exigencia de cada vez mayor valor añadido en los servicios logísticos;
• Exigencia de gran dominio, rigor y calidad en los procesos;
• Eficiencia energética de las operaciones logísticas;
• Cumplimiento de los requisitos ambientales en cuanto a la gestión de
residuos;
• Garantías sobre la seguridad de los productos, en concreto sobre los
productos de alimentación.
Operador de Almacén
Diferenciación LS
• Cobertura de la a Península Ibérica con proximidad con los clientes
directos e indirectos (clientes de nuestros clientes);
• Soluciones tecnológicas adaptadas al control de los procesos y
ajustadas a las necesidades de los clientes;
• Innovación orientada hacia la concepción de soluciones de mayor
valor añadido para el cliente;
• Enfoque centrado en la Calidad del servicio, reconocida por el
mercado, en concreto en lo tocante a la Seguridad alimentaria;
• Implicación en la reducción del consumo energético de las
instalaciones;
• Solución de gestión de residuos con reducción significativa de su
volumen y consiguiente disminución del impacto ambiental asociado
a su transporte.
02.2.3| Diversificación
Desafíos
• Fragilidad económica y financiera de la mayoría de las empresas de
transportes – sus principales clientes - con particular relevancia de las
pequeñas y medianas empresas;
• El aumento del precio de los combustibles y la suavización de la
situación económica, traducida en mayores dificultades en el sector de
los transportes que provocan la reducción acentuada de la actividad
con respecto al mantenimiento y a la reparación y a la adquisición de
equipamientos nuevos;
• Exigencia operacional de funcionamiento 24h al día y necesidad de
adecuación de los horarios a las necesidades de los clientes, conciliando
la flexibilidad de horarios necesaria para este sector de actividad y la
vida personal de los colaboradores;
• Exigencias cada vez mayores con respecto al cumplimiento de los
requisitos ambientales.
Diferenciación LS
• Proceso reestructurado, con una nueva disposición de la oficina de
Carregado que permite desarrollar la actividad con mayores niveles
de productividad;
• Todos los colaboradores de las áreas operacionales trabajan los
sábados para responder prontamente a las necesidades de los clientes
(Equipos al 100%). Como medida compensatoria, se les conceden a
estos trabajadores dos días seguidos de descanso semanal (martes
y miércoles, por ejemplo), además del domingo. De este modo, LS
intenta promover el bienestar familiar de estos colaboradores y, al
mismo tiempo, permitir el desarrollo de varias actividades de ocio,
así como la posibilidad de tratar asuntos personales en diferentes
entidades (Bancos, Seguridad Social, Finanzas, etc.).
Centro de Asistencia Técnica en Carregado
02.2.2| Logística
21
02.3| Implicación de los grupos de interés
La identificación de las partes interesadas, concretamente de sus preocupaciones
y expectativas, tiene una importancia vital en el proceso de definición de
una estrategia de sostenibilidad, así como en el contenido de un informe de
sostenibilidad.
De esta forma, LS realizó un mapa de los grupos de interés basado en el análisis
de la importancia que LS tiene para esos grupos de interés y viceversa.
En el contexto del 1.er informe de Sostenibilidad relativo al año 2008, se
realizaron 12 entrevistas a partes interesadas externas, así como a dos grupos
piloto con los grupos de interés internos para inferir la percepción que tienen
de la empresa, así como sus expectativas.
Clientes
Colaboradores
Subcontratados
Permanentes
Autoridades Nacionales
/Regionales/Locales
Banca
Universidades
Otros Proveedores
Comunicación
Social
Subcontratados
Eventuales
ONG’s
Sindicatos
Asociaciones
Mensaje del Presidente de la República
Presidente de la República
“(…) La responsabilidad social, responsabilidad que, cunando se tiene,
se revela a través de la relación con los colaboradores, a través de la
preocupación por tener una flota de vehículos amiga del medio ambiente,
con las tecnologías más avanzadas para respetar las exigencias, tal y como
se dijo en su momento, de un desarrollo sostenible y, además, el apoyo que
proporciona desinteresadamente al Banco de Alimentos contra el Hambre.
Son por ello estos aspectos los que quiero enfatizar hoy aquí. Primero, la
capacidad competitiva de la empresa en el plano internacional. Segundo, el
hecho de no reparar en inversiones y prepararse para afrontar los desafios
en un tiempo de crisis internacional. Pero, al mismo tiempo, manteniendo
este su sentido de la responsabilidad social (…)”.
Fragmento del discurso proferido por el Presidente de la República, el Sr. Aníbal Cavaco Silva, durante
la Inauguración del Centro de Operaciones Logísticas del Futuro, en Carregado, el 17 de noviembre
de 2008.
22
Conviene resaltar que las entrevistas efectuadas a los grupos de interés
permitieron la identificación de los puntos fuertes, de los puntos débiles, de las
oportunidades y de las amenazas de LS, descritos en la siguiente tabla:
Puntos Fuertes
• Comunicación e imagen;
• Formación y retención de talentos;
• Inversión en alternativas de transporte con menos gases con efecto invernadero
(GEE);
• Innovación e internacionalización;
• Satisfacción del cliente;
• Robustez financiera;
• Seguridad en carretera;
• Gestión ambiental.
Oportunidades
• Desarrollo de Tecnologías de la Información y de la Comunicación (TIC) para
apoyar al negocio;
• Ampliación del Sistema de Gestión de Calidad (SGQ) para las áreas de seguridad
laboral y medio ambiente;
• Intermodalidad, cargas fraccionadas y distribución urbana;
• Actuación ambiental y eficiencia como diferenciación en una sociedad con
creciente conciencia ambiental;
• Desarrollo de tecnologías de energías renovables;
• Implementación de los sistemas de apoyo a los conductores;
• Uniformización de los convenios en España;
• Estrechamiento de relaciones con las universidades.
Puntos Débiles
• Impactos ambientales de la actividad – consumo de combustibles fósiles;
• Impactos en la comunidad – ruido, tránsito y aparcamiento en las carreteras;
• Estrés laboral (profesión de conductor);
• Comunicación interna;
• Variabilidad en el comportamiento de los conductores– flota propia versus ajena;
• Poca comunicación estratégica con clientes en España.
Amenazas
• Exceso de oferta en el mercado;
• Crisis actual;
• Liquidez financiera de los subcontratados de transportes;
• Oscilación de los precio de combustible;
• Poca disponibilidad en el mercado de mano de obra cualificada (mecánicos y conductores);
• Reglamentación laboral inflexible;
• Posición periférica (península ibérica) con respecto a la legislación sobre los tiempos de
conducción;
• Presión reglamentaria y de sociedad.
23
02.4| Matriz de materialidad
02.5| Estrategia de sostenibilidad
El análisis de los resultados de la conversación con los grupos de interés, así
como so contextualización sectorial, permitió la construcción de la siguiente
matriz de materialidad:
Los principios de sostenibilidad de LS están en consonancia con sus valores,
estando su operacionalización íntimamente relacionada con las políticas ya
desarrolladas por el Grupo. LS ha potenciado sus negocios para volverlos rentables
y sostenibles, creando, al mismo tiempo, prosperidad en las actividades que
desarrolla con cada vez menos adversidad.
• Integración en la
Comunidad
• Internacionalización
• Posición Periférica
• Responsabilidad
ambiental de los
proveedores
• Rendimiento ambiental
de las instalaciones
• Flexibilidad
• Copetencia feroz
• Comunicación
Interna
• Solidez financiera de
los subcontratados de
transportes
Presentación del 1er Informe de
Sostenibilidad LS
Figura 1 - Matriz de materialidad para a LS
Preocupación de los Stakeholders
• Eficiencia Energética
del Transporte de
Mercancías
• Innovación y
Vanguardismo
• Seguridad Vial
• Comunicación e
Imagen
• Satisfacción del
Cliente
• Formación,
Captación y Retención
de Colaboradores
Importancia para el Grupo LS
Según esta matriz, en los valores y políticas se desarrolló la estrategia
de sostenibilidad de LS, consustanciada en principios y en sus respectivos
compromisos.
La estrategia de sostenibilidad de LS, que se publica en el año de su 60.º
aniversario, permite analizar bajo una nueva perspectiva sus acciones (siempre
mejorables), abriéndolas más a la intervención de los grupos de interés, que
están invitados a participar con LS en la creación de un futuro más sostenible.
Se presentan a continuación los principios de sostenibilidad sobre los que se
asienta la estrategia de LS:
1. Prestar un servicio de elevada calidad y responsabilidad;
2. Garantizar la robustez financiera del Grupo;
3. Promover la innovación y el vanguardismo;
4. Captar, formar y retener colaboradores;
5. Promover la Salud y la Seguridad en el Trabajo;
6. Promover la Seguridad en Carretera;
7. Promover la Eficiencia Energética en el Transporte de Mercancías;
8. Mejorar el rendimiento ambiental de las instalaciones y
operaciones;
9. Promover la ciudadanía interna y externa;
10.Promover la comunicación interna y externa.
Estos principios se concretan a través de la definición de metas y objetivos
y se monitorizan mediante indicadores evaluados periódicamente. Para
operacionalizar los principios y el rendimiento de LS con respecto a sí mismos se
describe en los capítulos siguientes.
24
© PEAPOP/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
03
Servicio de Elevada Calidad
y Responsabilidad
03| Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad
La Calidad es una de las principales formas de diferenciación de LS, por eso forma
parte de su estrategia de sostenibilidad. Esta pasa por situar las expectativas del
cliente en el centro de sus valores:
Orientación hacia el Cliente
Cumplir las expectativas de los clientes, a través de la prestación de servicios de valor añadido,
apoyados en soluciones flexibles, innovadoras y tecnológicamente avanzadas.
En Valores LS
La preocupación por la Calidad en LS estuvo siempre presente desde el principio
de su andadura, siendo, sin embargo, a partir de la década de los 90 cuando
se desarrollaron y alcanzaron objetivos concretos en este campo. La historia
de estos certificados marca el curso de LS (esta puede analizarse en la línea
temporal que al principio de este informe). LS se distingue por ser la primera
empresa de transportes en obtener el certificado del IPQ, existiendo actualmente
el certificado del Grupo.
La práctica de la Calidad es responsabilidad de todos los colaboradores del
Grupo, de acuerdo con la política definida (véase Perfil LS).
LS realiza un seguimiento constante de la operacionalización de esta política,
evaluando los niveles de servicio prestados, los niveles de satisfacción del
cliente, los resultados de las auditorías internas y externas, las reclamaciones
recibidas y los diversos canales de comunicación estrecha establecidos con sus
clientes.
Al desarrollar un Servicio de Elevada Calidad y Responsabilidad, LS trabaja
para:
• Responder a las expectativas de los clientes, ofreciendo soluciones
innovadoras y flexibles;
• Garantizar elevados estándares de calidad para la flota propia y
subcontratada, para las operaciones internas de logística y para los
servicios de venta y de asistencia técnica a semirremolques;
• Garantizar elevados estándares de seguridad de los productos, incluyendo
la seguridad alimentaria, en el transcurso de su implicación en la cadena
de abastecimiento.
03.2| SEGURIDAD ALIMENTARIA
Teniendo en cuenta que la logística y los transportes son áreas integrantes de la
cadena de abastecimiento de los productos de alimentación, hace varios años
que las empresas LS vienen desarrollando su trabajo prestando especial atención
a la calidad y a la seguridad alimentaria.
La seguridad alimentaria también está incluida en la Política LS (véase Perfil
LS).
Por este motivo, el Sistema de Gestión de la Seguridad Alimentaria (norma
ISO 22000:2005) es un factor estratégico en términos de calidad del producto
y servicio al cliente, encontrándose en fase de implantación en las áreas de
Transporte, Logística y Mantenimiento de Vehículos (desinfección).
03.3| Calidad de la flota subcontratada
La actividad de transporte se apoya actualmente en un 50% en una flota propia
y en un 50% en el recurso a la subcontratación. En 2009, en relación a la flota
subcontratada en régimen permanente, 62% son tráileres (40 toneladas de peso
bruto) distribuyéndose el restante 38% en camiones de entre 3,5 toneladas y 26
toneladas de peso bruto.
03.3.1| Formación
El modelo de formación para los proveedores de transporte en régimen en régimen
permanente tiene por principal objetivo dotar a los mismos de los conocimientos
prácticos y técnicos correspondientes tanto al sistema de garantía de calidad
26
de LS como al cumplimiento de las normas derivadas de la legislación o de los
requisitos específicos de los Clientes.
Este proceso de formación consta de dos partes claramente diferenciadas: la
Formación de Integración y la Formación Continua.
En el ámbito de la formación continua, en 2009, se realizó el evento “Un Viaje
por las Operaciones”, que en un ambiente formal y distendido trató de:
• Proporcionar a los Transportistas Permanentes formación en materias
específicas de su actividad, impartiéndose los siguientes contenidos:
Tiempos de Conducción y Reposo, Utilización del tacógrafo Digital y
Funcionalidades del Portal LS (módulo proveedores) en lo tocante a
Facturación y Pagos;
• Proporcionar un espacio en el que pueda haber lugar para la creación/
fortalecimiento de lazos de confianza;
• Dar a conocer, de forma lúdica, el otro lado de las operaciones,
permitiendo a los socios mejorar el conocimiento que tienen sobre la
gestión del transporte en la empresa Luís Simões.
Al final de la jornada se eligió el Team TP 2009.
Área de negocio
Empresas
Indicador
2008
2009
DLS
98%
98,6%
LSL
96%
97,2%
TI
98%
99,5%
Logística
Transporte
On-time
Nivel de
Servicio
On-time
Global
Tabla 2 - Valor médio del Nivel de Servicio
03.4| AUDITORÍAS EXTERNAS
Los clientes de LS realizan regularmente auditorias sobre sus procesos. Durante
2009, trece clientes llevaron a cabo 26 auditorías sobre los procedimientos
operacionales seguidos en LS.
03.5| COMUNICACIÓN CON LOS CLIENTES
A lo largo de la relación contractual con los clientes se mantienen reuniones
para analizar cuestiones técnicas, estructurar el desarrollo de acuerdos de
asociación, planificar los compromisos futuros y/o sentar las bases de nuevos
negocios.
Team TP 2009
03.5.1| Encuesta de satisfacción de clientes (ESC)
Desde 1997 se vienen realizando con periodicidad anual las Encuestas de
Satisfacción de Clientes, dirigidas a los principales clientes de los diferentes
negocios tanto de España como de Portugal.
Niveles de Servicio
La siguiente tabla muestra los resultados de las encuestas de satisfacción de
clientes desde 2006. En 2009 se verifica que el valor de satisfacción global (LS)
se mantiene en el 80%.
Los indicadores de nivel de servicio se miden diariamente, lo cual permite una
reflexión mensual sobre la calidad del servicio prestado y eventuales medidas
implantables.
En el ESC 2009, la agilidad de la capacidad de análisis de las necesidades y la
capacidad de respuesta ante situaciones nuevas o inesperadas fueron de los
27
factores más relevantes para la evaluación efectuada del rendimiento de LS por
parte de sus clientes.
Empresa
2006
2007
2008
2009
DLS
71%
75%
74%
69%
LSL
57%
74%
78%
79%
R&S
72%
74%
72%
81%
TI
83%
87%
88%
90%
LS
73%
80%
80%
80%
Tabla 3 – Evolución del nivel de satisfacción de los clientes en las ESC
03.5.2| Foros de Calidad
II Foro Calidad LS, Madrid
IV Foro Calidad LS, Carregado
Los Foros de Calidad son eventos privilegiados en los que se comparten
conocimientos con los clientes en áreas que afectan a la cadena de abastecimiento
y a la competitividad de las empresas que en ella operan. Por eso es importante
armonizar los conceptos y las estrategias de calidad entre clientes y proveedores,
en la búsqueda de las soluciones más eficientes para el proceso logístico.
En el año 2009, tuvo lugar la 4.ª edición del Foro de Calidad en Portugal; y la
2.ª Edición del “Foro de Calidad”, en España. (véase Comunicación Interna y
Externa)
28
Informe de
Sostenibilidad
2009
04
Garantizar la Robustez
Financiera
04| Garantizar la Robustez Financiera
04.2| Principales indicadores consolidados
La evolución del rendimiento económico de LS resulta de una estrategia de
negocio sostenida que le ha conferido la posición líder que ocupa en el sector de
los transportes por carretera de mercancías en Portugal y que le ha permitido
también sentar las bases de su posicionamiento como uno de los más importantes
operadores logísticos y de transporte en la Península Ibérica.
En la siguiente tabla se presentan los principales indicadores económicos consolidados,
asociados a la actividad de LS en los últimos años.
Para impulsar el incremento de los ingresos provenientes de su actividad y
garantizar la robustez financiera del Grupo, LS muestra un empeño por:
COL Gaia
• Promover una política de retención de Resultados, con refuerzo de su
Capital Propio y consiguiente equilibrio financiero;
• Adecuar la estructura temporal de los capitales ajenos a la naturaleza
de las inversiones financieras;
• Gestionar eficientemente la cartera de clientes, centrándose en la
reducción del PMC (Plazo Medio de Cobro), garantizando la financiación
del ciclo de exploración.
Miles de Euros
2006
2007
2008
2009
158.190
173.225
172.539
175.825
Ingresos Netos
3.348
2.641
-663
1.424
Amortizaciones
9.751
9.624
10.739
12.597
EBITDA
11.790
12.905
10.731
18.428
Inmovilizado
47.264
58.709
71.723
107.900
Clientes
45.757
49.685
43.926
45.969
Total Activo
112.822
130.926
135.668
167.490
Capital Propio
30.351
32.944
32.085
47.739
Total Passivo
82.468
97.980
103.582
118.552
Costes de Personal
31.448
37.419
42.119
45.622
Empleados
1376
1612
1731
1806
Autonomía Financiera
27%
25%
24%
29%
Ventas + Prest. Servicios
Tabla 4 – Principales indicadores económicos consolidados
30
En 2009 fue posible para LS cumplir los compromisos que se había marcado, así
pues:
La Autonomía financiera se fijó en el 29%, sinónimo de una estructura financiera
más sólida
La evolución de la actividad operacional de Luís Simões se presentó bastante
positiva, contribuyendo a que el EBITDA registrase un crecimiento del 72%.
La estrategia seguida por la empresa, con marcada orientación hacia la
optimización de procesos, fue fundamental para dotar a Luís Simões de este
nivel de indicador.
04.3| ANÁLISIS MACROECONÓMICA 2009
Las perspectivas económicas mundiales siguen presentando señales de mejora,
situándose el punto de inflexión hacia una recuperación durante el 2º Trimestre
de 2009.
Los estímulos agresivos de las políticas monetaria y presupuestaria llevados
a cabo en las principales economías, unos intereses históricamente bajos e
inyecciones masivas de liquidez estabilizaron el sistema financiero y facilitaron
la corrección de los elevados niveles de endeudamiento entre empresas, familias
e instituciones financieras.
No obstante, a pesar de la tendencia del aumento del desempleo registrada
globalmente a lo largo de los últimos meses, los indicadores de consumo privado
han exhibido una evolución relativamente favorable en algunas economías, más
en Estados Unidos y no tanto en la Zona Euro.
El escenario económico para 2010 se encuentra marcado por la continuación
de la recuperación en las principales áreas económicas, aunque con ritmos
diferenciados, y por la persistencia de algunos factores de riesgo que deberán
determinar, por lo menos en las llamadas economías desarrolladas, un crecimiento
tendencialmente moderado.
Se estima que el crecimiento real del PIB mundial fuera de la Zona Euro descendió
un promedio del 0,6% en 2009, y se presupone, sin embargo, que aumentará un
3,5% en 2010 y un 3,9% en 2011.
En cuanto a la Zona Euro, se ha hecho evidente la preocupación por los crecientes
desequilibrios presupuestarios de algunas economías, principalmente en Grecia,
Irlanda y España.
En la economía Española, los signos de ligeras mejoras en los principales
indicadores económicos no se revelan suficientes para que España salga de
la recesión durante el próximo año. Según los analistas, 2010 será un año de
estabilización y no de recuperación, con la economía contrayéndose un 0,3%,
valor más positivo que la previsión para 2009, que apunta a una contracción del
3,6%.
El crecimiento del PIB de la Zona Euro regresó a valores positivos a finales
de 2009, varios factores podrían haber impulsado este crecimiento, como por
ejemplo los paquetes de estímulo presupuestario, el ciclo de existencias y la
aceleración del comercio.
Con todo, la expectativa es que esta trayectoria de crecimiento permanecerá
más débil que antes de la recesión, debido a la necesidad de corrección de los
balances en diversos sectores y al hecho de que el consumo se ha reprimido por
perspectivas débiles en cuanto al mercado de trabajo.
Se prevé que, tras haberse registrado una tasa del 0,5% en 2008, el crecimiento
real del PIB se situará entre un –4,1% y un –3,9% en 2009, recuperando entre un
0,1% y un 1,5% en 2010, y entre un 0,2% y un 2,2% en 2011.
Entre los componentes internos del PIB, se espera que la inversión total continúe
bajando hasta principios de 2011, si bien a un ritmo progresivo.
En este contexto, la tasa de inflación media anual debería haber registrado un
valor del 0,3% en 2009, proyectándose un aumento hacia valores de entre el 0,9%
y el 1,7% en 2010 y de entre el 0,8% y el 2% en 2011. Esta evolución proyectada
para 2010 y 2011 refleja, principalmente, el incremento de los precios de las
materias primas.
Las perspectivas para la economía portuguesa están marcadas por una
recuperación gradual y moderada. Por encontrarse en un registro bastante débil,
no cayó como las restantes economías, pero se prevé que tampoco se recuperará
tanto como aquellas.
El crecimiento medio del PIB en el período 2001-2005 fue substancialmente inferior
al observado en el período 1991-1995 (un 0,9%, frente a un 2%) esperándose un
valor aún más bajo en el período 2007-2011 (0,2%), lo cual revela la naturaleza
sin precedentes de la actual fase recesiva.
Destaca, entre tanto, el hecho de que en el contexto de la crisis económica y
financiera global, la economía portuguesa presentó algunos factores de robustez,
en particular la ausencia de sobrevalorización de los precios en el mercado
inmobiliario y el mantenimiento de una situación relativamente favorable de su
sistema bancario.
Se prevé un crecimiento del PIB del 0,7% en 2010 y del 1,4% en 2011, tras una
contracción del 2,7% en 2009.
En lo que se refiere a la inflación, esta debería descender un 0,9% en 2009, tras
un incremento del 2.7% en 2008. La tasa de inflación volverá a registrar valores
positivos del 0,7% en 2010, llegando al 1,6% en 2011.
31
Valores Reais
Projecções
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Zona Euro
3,1
2,8
0,7
-4,1 a -3,9
0,1 a 1,5
0,2 a 2,2
España
3,9
3,7
1,2
-3,6
-0,3
1
Portugal
1,4
1,9
0
-2,7
0,7
1,4
Tabla 5 - Crescimento Anual do PIB (%)
04.4| Análisis del Sector del Transporte
El Sector del Transporte de mercancías por carretera vivió en 2009 un año muy
difícil y que llevó a una fuerte contracción del mercado. Se estima una reducción
del valor de mercado de más del 20%, valiendo ahora en toda la península ibérica
unos 18 a 19 millones de euros. Esta reducción fue particularmente determinante
en el mercado nacional español y en las operaciones entre ambos países.
Se asistió de forma evidente a una reducción de la demanda de transporte, fruto
de los crecimientos económicos negativos registrados tanto en Portugal como en
España y que fue más grave para este sector teniendo en cuenta que los sectores
que más se habían visto reducidos eran altamente generadores de transporte,
como por ejemplo la construcción civil y la producción de automóviles.
Por otro lado, en un año de acentuada crisis económica que afectó un poco a
todos los sectores, se registró una tendencia de reducción de precios de la que
el precio del transporte no permaneció al margen. La escasez de demanda y la
reducción de precios convirtieron el transporte en una actividad insustentable
para muchas empresas de transporte que inevitablemente cerraron.
Este cierre de empresas, mayoritariamente pequeñas, fue muy significativo
y tuvo lugar a un ritmo mucho más elevado, frente a lo sucedido en años
anteriores. Naturalmente, este aumento del ritmo de cierre de empresas no
alteró la característica del sector, marcada por la elevada atomicidad. Se estima
que la cantidad de empresas de transporte operando en el mercado es todavía
muy superior a 100.000, la mitad de ellas con sólo un vehículo.
Para 2010 se espera que comience un movimiento de inversión del ciclo, aunque
éste aún no permitirá registrar incrementos en el volumen de mercado ni en
euros ni en toneladas transportadas. La evolución del precio de los combustibles
será decisiva para el comportamiento de las empresas que operan en este sector,
pues frente a la fragilidad de la demanda, las tendencias de presión para la
reducción del precio continuarán estando seguramente a la orden del día.
04.5| Análisis del Sector Logístico
El Sector Logístico ha estado siempre caracterizado por un intenso dinamismo:
en los últimos 15 años el crecimiento medio anual del mercado logístico en la
Península Ibérica fue superior al 15%. Sin embargo, aunque en 2009 este sector
no permaneció inmune a la crisis, se estima que el crecimiento fue positivo,
aunque un poco por debajo del 1%, confirmándose de esta forma que este fue
un año particularmente duro para todos los agentes económicos, y también que
este sector mantiene de forma consistente índices de crecimiento superiores a
los de la economía en general. En 2009 este mercado representó más de 4.000
millones de euros, correspondientes a cerca de 300 empresas.
La dinámica de crecimiento que ha caracterizado este mercado ha estado
claramente apoyada en la tendencia continuada de externalización de las
operaciones logísticas por parte de los clientes, que han venido optando
por transferir a operadores logísticos las actividades de almacenamiento,
manipulación y distribución de sus mercancías.
En contextos de recesión o crisis económica es esperable que esta tendencia
de externalización no ceda y que incluso se acelere. La Península Ibérica venía
registrando tasa de crecimiento anual del 9% en el nivel de externalización de
las operaciones logísticas, el peso de las operaciones externas con respecto al
total del mercado sigue siendo inferior al de muchos otros países desarrollados.
El mercado va a seguir creciendo con la entrada de nuevos clientes.
El nivel de concentración de este mercado es elevado puesto que los 10 mayores
operadores logísticos representan más del 50% de esta facturación, siendo
necesario destacar el hecho de que sólo una pequeña parte de estos operadores
tiene capacidad para prestar servicios logísticos integrales en todo el territorio
de la península ibérica.
En 2009 quedó claro que los mayores operadores ibéricos habían sufrido con
la crisis y habían registrado reducciones en sus niveles de ventas y en su
rentabilidad. Sólo habían registrado aumento de actividad los operadores
con capacidad para no mantener sólo su cartera de clientes sino conquistar
nuevos clientes de la competencia o en procesos de nuevas externalizaciones de
operaciones logísticas.
Para 2010 se espera que el ritmo de crecimiento del mercado se mantenga
reducido. Los efectos de la crisis todavía se dejan notar, no está claro cuál será
32
el ritmo de la evolución de la economía en este período.
En este contexto está claro que surgen nuevas adversidades, pero también
habrá oportunidades. Los clientes esperan de los operadores logísticos costes
variables competitivos, capacidad para llegar diariamente a sus puntos de venta
cumpliendo plazos y requisitos de entrega, permanente innovación tecnológica,
para que la variable logística sea un factor diferenciador que puedan incorporar
en su cadena de valor y que les permita ser más competitivos.
04.6| Rendimiento Económico
En un año en el que el contexto económico mundial se presentó bastante
desfavorable, con debilitamiento de las principales economías, el Volumen
de Ventas Consolidado del Grupo se fijó en los 176 Millones de Euros, lo cual
equivale a un crecimiento del 2%.
Evolución de Ventas (Miles de Euros)
176.338
173.225
172.601
158.190
04.7| Principales acontecimientos en 2009
2006
2007
2008
Volumen Ventas por Área Negocios (Milliones Euros)
2009
Leyenda
Transporte Ibérico
7
68
Las actividades del núcleo de negocio de LS aumentaron su actividad en un 3%,
reflejando la constante preocupación de Luís Simões por observar las exigencias
de sus clientes, por la innovación continua de procesos que garanticen elevados
niveles de servicio y que permitan aumentar la competitividad del Grupo en el
sector en el que actúa.
La Unidad de Negocio, Transportes Ibéricos, registró una variación negativa de
un 0,9% en su Volumen de Ventas, aunque bastante inferior a la contracción
estimada para este sector en la Península Ibérica -20%, 2009 fue un año marcado
por una fortísima retracción de la demanda, por el estancamiento económico en
Portugal y sobre todo en España, país que fue un gran motor de este mercado en
los últimos años, tuvo efectos decisivos en la desactivación de este escenario.
La Unidad de Negocio Logística Ibérica presentó un crecimiento del 9,2%, se
verificó un crecimiento de la actividad en actuales y nuevos clientes, así como
la ampliación contractual con algunos clientes referenciados como estructurales
para el negocio.
La Diversificación, Unidad de Negocio complementaria a las restantes actividades
del Grupo, presentó una reducción del 11,8% en su volumen de ventas, reflejo
de las dificultades financieras de los pequeños transportistas, sus principales
clientes.
101
Logística Ibérica
Diversificación
El rendimiento de las distintas empresas pertenecientes a Luís Simões es
reflejo de la consolidación de varios proyectos que han sido desarrollados y que
serán determinantes para que Luís Simões se siga confirmando con la solidez y
estabilidad que la caracterizan, situándose entre los primeros operadores de
logística y transporte en la Península Ibérica. Ejemplo de ello son:
• La realización del proyecto “E@sy7” que permitió aumentar el grado de
automatización con respecto a proveedores a través de la utilización del
portal LSnet y de la autofactura electrónica, reforzando la credibilidad
de la empresa en el cumplimiento de los pagos;
• Formateado de una herramienta de Inteligencia Empresarial en el
negocio del transporte, con el apoyo de un equipo mixto y participación
de una consultoría externa que permitirá un seguimiento más de cerca
de las variables clave del negocio;
• Apuesta por la a Subcontratación de servicios de transporte a través de
la segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la
calidad de la flota y la duración de los contratos, asociada a programas
33
•
•
•
•
específicos de fidelización, permitiendo apostar por estos recursos cada
vez más estratégicos para el crecimiento de Luís Simões;
El funcionamiento en todo su potencial del nuevo Centro de
Operaciones Logísticas del Futuro, inaugurado en noviembre de 2008
en el departamento logístico de Luís Simões en Carregado. Este nuevo
almacén, semi automático, permitió soportar la captación de nuevos
clientes, llegando a alcanzar ocupaciones superiores al 80% durante el
primer año de actividad y cumpliendo los objetivos previstos para el
proyecto;
Refuerzo del equipo de gestión, para responder al aumento de actividad
y a la entrada de nuevos clientes, garantizando un gran dominio de
los procesos logísticos y evidenciando una capacidad para mantener
la apuesta por la calidad del servicio prestado a los clientes actuales,
asegurando al mismo tiempo la conquista de nuevos clientes en nuevos
segmentos;
Aumento de la competencia de los servicios que no constituyen el Núcleo
de Negocios de Luís Simões, garantizando el aumento de la productividad
y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios o empresas;
Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de actividades en
el Norte de Portugal, habiendo visitado varias decenas de terrenos y
habiendo mantenido contactos con las entidades territoriales locales y
con varios inversores.
04.8| Perspectivas para el futuro
2010 se ve como un año de comienzo de la recuperación económica, esperándose
impactos positivos en el Grupo. Por un lado se espera que las reducciones de
las ventas de los últimos años, en particular en el mercado entre Portugal y
España, den lugar a una recuperación de la actividad, si bien leve. Entre tanto,
el mercado seguirá moviéndose privilegiando la competencia de los operadores y
no se lo pondrá fácil a las empresas que no se adapten a los nuevos tiempos.
En este sentido, la empresa Luís Simões, habiéndose situado como Líder en
los segmentos en los que actúa, se concentrará durante el año 2010 en áreas
definidas como prioritarias y fundamentales, concretamente:
• Atención a los clientes y al mercado, dando prioridad al crecimiento del
negocio mediante la conquista de nuevos clientes, bien en los segmentos
actuales, bien en nuevos segmentos de mercado, la coyuntura económica
podrá favorecer los procesos de externalización logística por parte de
los clientes;
• Mantenimiento de la inversión en el desarrollo de tecnologías de la
información que soporten un dominio estructurado de todos los procesos
logísticos y de transporte y permitan tener más y mejor información de
gestión. En este contexto debe mencionarse:
• La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para
gestionar la actividad de Co-packing;
• El mantenimiento de la apuesta por la puesta en marcha de la
Radio Frecuencia en todas las operaciones;
• Introducción de nuevos módulos de información de gestión
en la herramienta de Inteligencia Empresarial (Productividad
Individual, Gestión Flota, Indicadores RH);
• Puesta en marcha del Portal del Proveedor, con el objetivo de
garantizar mayor rapidez en el acceso a la información, tanto a
nivel interno como en la relación con los proveedores.
• En 2009 era intención de la empresa proceder a la puesta en marcha
del proyecto de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin
embargo, dada la enorme reducción de actividad registrada en toda la
Península Ibérica no se reunían condiciones para llevarlo a la práctica.
Esta reducción de actividad fue por lo demás evidente, no permitiendo
que tuviésemos garantías de de masa crítica (en términos de volúmenes
de transporte) que consiguiesen hacer frente a las abultadas inversiones
asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de intermodalidad,
continuaremos estando atentos a las oportunidades que se revelen
ventajosas para la empresa.
• La perspectiva para 2010 de la Actividad Inmobiliaria se centrará en los
siguientes puntos:
• En la gestión corriente del patrimonio existente;
• Continuar promoviendo las iniciativas tendentes a la
concretización de las nuevas inversiones en Gaia;
• Concretización de una solución de referencia para las actividades
de Luís Simões en Madrid;
• Realización de las obras relativas a la Terminal de Transportes
de Azambuja. Esta terminal, que se espera sea la primera de
muchas dentro de la empresa, marcará claramente el cambio del
paradigma en materia de gestión de operaciones de transporte.
Las Demostraciones Financieras y el Anexo al Balance y a la Demostración de
Resultados Consolidados se encuentran en el Capítulo 13 (Cuentas).
34
Informe de
Sostenibilidad
2009
05
Innovación y Vanguardismo
05| Innovación y Vanguardismo
Para LS, la Innovación es un factor estratégico para ganar competitividad,
constituyendo uno de sus valores fundamentales:
Innovación
Centrar la gestión en procesos estructurados y apoyados en modernos sistemas tecnológicos,
Contribuyendo al desarrollo de ventajas competitivas de cara al mercado.
En Valores LS
LS inició su informatización en los años 80, habiendo sustentado a lo largo de
una década su actividad empleando herramientas tecnológicas que le permiten
no sólo gestionar eficazmente su negocio sino también ofrecer a sus clientes
soluciones innovadoras de servicios.
Organizativamente, LS dispone de una estructura que podremos considerar como
la incubadora de proyectos innovadores y de mejoras de procesos:
• Dirección de Sistemas de Información;
• Áreas de Proceso en cada empresa del Grupo, que establecen el lazo de
unión entre las necesidades de los negocios y los clientes y la Dirección
de Sistemas de Información, asegurando la innovación o la optimización
en los procesos y servicios.
LS promueve la Innovación y el Vanguardismo del siguiente modo:
• Poniendo en marcha una cultura de innovación en los ámbitos de servicio,
proceso y organización, aumentando la eficiencia y creando valor para
los clientes y para el Grupo;
• Adoptando las mejores soluciones disponibles para el ejercicio de la
actividad y anticipando, siempre que es posible, las necesidades de los
clientes y el cumplimiento de las exigencias reglamentarias.
05.2| Innovación en los Transportes y
en la Logística
Las soluciones tecnologías adoptadas por LS incluyen interfaces electrónicas
para intercambios de mensajes entre socios, conocimiento de posición de la
flota en tiempo real, radiofrecuencia para el control del funcionamiento de
los almacenes, reconocimiento de voz, portal B2B y, más recientemente, un
almacén automático.
En 2009 destacan los proyectos de Inteligencia Empresarial (BI) de indicadores,
siendo uno de ellos el “HyTI”, y de Autofacturación en el área de transportes,
el “E@sy7”.
La empresa Luís Simões procedió a la puesta en marcha del proyecto “HyTI”,
basado en el Software Hyperion y que tiene aplicación en el área de los
transportes ibéricos de Luís Simões.
Con este proyecto se concibió una página personal que permite el acceso de los
distintos colaboradores de la empresa a sus indicadores de gestión, así como a
otra información relevante para sus funciones.
El proyecto tuvo una contextualización global que permitió definir los procesos
macro de la empresa y los puntos más relevantes que es necesario controlar en
cada momento para dominar el nivel de servicio al cliente y la rentabilidad de
las operaciones.
Esta aplicación se sigue de la utilización de este software en otras áreas de la
empresa Luís Simões y constituye una herramienta clave para armonizar toda la
estructura de gestión y la estrategia de empresa, además de contribuir de forma
decisiva a un mayor dominio de las variables clave. Se cree que los beneficios de
productividad y eficacia de gestión de las variables compensarán con mucho los
costes de esta inversión.
Este proyecto promovió el estudio de nuevos métodos y herramientas informáticas
con ventajas competitivas o factores diferenciadores para el negocio, adoptando
las mejores soluciones para el ejercicio de la actividad y anticipando siempre que
sea posible las necesidades de los clientes y el cumplimiento de las exigencias
reglamentarias;
36
E@sy7
El área de transporte de Luís Simões procedió a la puesta en marcha del E@
sy7, una plataforma personalizada de facturación electrónica que permite a los
transportistas subcontratados: transportar, entregar la mercancía y recibir los
respectivos pagos en 7 días.
Este proyecto es una clara prueba de la postura adoptada por Luís Simões ante la
Sostenibilidad, garantizando la innovación y la simplificación procesos, junto con
las plusvalías en la cadena de transporte, en la robustez financiera de nuestros
subcontratados que son fundamentales para nuestra actividad.
La Innovación y el Desarrollo se garantizaron en 2009 con una inversión de LS de
un 1,1% con respecto al volumen de ventas.
Presencia LS en Las 4 as Jornadas de Innovación
Con el E@sy7 las empresas subcontratadas obtienen ganancias reales en términos
de liquidez de tesorería, permitiendo a Luís Simões garantizar que toda la
cadena de transporte y servicio al cliente queda asegurada, factor que gana más
relevancia en el contexto de la coyuntura desfavorable que se está viviendo.
Los transportistas se benefician así de un sistema que proporciona gran facilidad
de relación con la empresa contratante, con total dominio del proceso.
Garantizan que todo el proceso de facturación se rige por los requisitos legales,
recurriendo a tecnologías sencillas y de bajo coste, tales como los sms o el correo
electrónico. De esta forma, se eliminan los costes del envío por correo ordinario
de facturas y todas las facturas se pueden consultar en un archivo digital.
37
Informe de
Sostenibilidad
2009
06
Captación, Formación y
Retención de Colaboradores
06| Captación, Formación y Retención de Colaboradores
Portugal
Total LS
DLS
441
441
567
567
LSG
78
78
75
75
LUSISEG
14
14
9
9
RETA
10
10
9
9
SOCAR
60
60
49
49
SOLMONINHOS
1
1
TLS
684
684
628
628
TR
4
4
4
4
España
Los colaboradores de LS se encuentran en el centro de sus valores:
Respeto hacia las Personas
España
Total LS
2009
Portugal
2008
Garantizar la cualificación continua de todos los colaboradores, desarrollando competencias para
desempeñar diferentes y desafiantes actividades con calidad y seguridad.
En Valores LS
A lo largo de sus 60 años de existencia, LS ha contribuido a crear empleo en
las 22 localidades (sitios) en los que está presente, así como en las zonas más
interiores de la Península Ibérica.
La responsabilidad de la evaluación y el cumplimiento de las políticas de
recursos humanos y formación recae en la Dirección Corporativa de Servicios
Compartidos.
LS pretende seguir:
• Dinamizando la captación y retención de colaboradores con potencial;
• Asegurando la continuidad de la gestión mediante la cualificación y la
motivación de las personas;
• Potenciando el desarrollo profesional y la realización personal;
• Transmitiendo una visión de empresa comprometida con sus profesionales
y con su desarrollo;
• Contribuyendo a crear empleo en zonas socialmente desertificadas, a
través de la contratación de conductores.
06.2| COLABORADORES
Empresa
LSL
304
304
288
288
LST
157
157
180
180
Total LS
461
1292
1753
468
1341
1809
Cuadro Permanente
766
294
1060
99
489
588
Contrato a termo
526
167
693
369
852
1221
Total LS
1292
461
1753
468
1341
1809
Masculino
1030
345
1375
341
1043
1384
Femenino
262
116
378
127
298
425
Total LS
1292
461
1753
468
1341
1809
Tipo de Contrato
Género
La población de LS se componen de un cuadro de personal de cerca de 1.809
colaboradores, repartidos entre Portugal (1.341) y España (468). Todos los
colaboradores de LS trabajan a tiempo completo y la gran mayoría forma parte
del cuadro de personal permanente de la empresa.
Tabla 6 - Número de colaboradores por género y por tipo de vínculo
39
LS no incurre en discriminación alguna en el reclutamiento. En 2009, el origen
de sus colaboradores se revela disperso según el gráfico (que corresponde a 28
países), lo cual evidencia el carácter multicultural de la organización de LS.
Distribución de los colaboradores por nacionalidad
2%
1%
%
Número
%
Enseñanza Básica/Obligatoria
1027
59%
1054
58%
Enseñanza Secundaria/Profesional
564
32%
598
33%
Enseñanza Superior
148
8%
138
8%
Post-graduados/Másters
14
1%
18
1%
Tabla 7 - Distribución de colaboradores por cualificación académica
África
88%
Europa de Leste
Gráfico 1
América Latina
Otros
2009
Número
Títulos
Portugal y España
4%
5%
Leyenda
2008
Los sectores de actividad en los que interviene LS se caracterizan por la necesidad
de colaboradores con especialización en Logística y Transporte. Así pues, la gran
mayoría de sus activos posee formación profesional cualificada en estos sectores.
En la Diversificación, LS tiene profesionales cualificados en diversas áreas, desde
trabajadores del metal o mecánicos a técnicos operacionales de seguros.
Las funciones de operador de almacén (482) y conductor (593) se revelan así
como las más representativas de la población de LS (cerca del 60% de este
universo).
2008
Número
%
Número
%
Operadores Armazém
391
22%
482
27%
Motoristas
638
36%
593
33%
Funções mais Representativas
2008
Portugal y España
2009
1530
87,28%
1590
88%
África
47
3%
88
5%
Europa de Leste
88
5%
45
2%
América Latina
77
4%
73
4%
Otros
11
0,63%
13
1%
06.4| Distribución por grupo de edad y sexo
LS presenta una media de edad de 36 años, teniendo casi la mitad de los
colaboradores entre 30 y 40 años y el 24% menos de 30 años.
A pesar de contar con un equipo joven, cerca del 46% de los colaboradores
trabajan en LS desde hace más de tres años.
Escalões Etários
06.3| Cualificación y categorías
Desde siempre, uno de los factores esenciales de la estrategia LS fue la apuesta
por la profesionalización de sus colaboradores.
2009
2008
2009
Menos de 30 años
24%
24%
Entre 30 y 40 años
49%
48%
Entre 41 y 50 años
22%
22%
Más de 50 años
5%
6%
Idade Média
36
36
Tabla 8 - Distribución por Edad
40
La política salarial de LS es clara y uniforme, no permitiendo ningún tipo de
discriminación salarial por sexo, origen, religión, etc.
La población femenina representa el 23% del total de colaboradores.
Operarias en el
Almacén
2008
2009
Portugal
22%
21%
España
18%
19%
Tabla 9 - Porcentaje de mujeres en las operaciones
En los equipos que garantizan la operacionalidad de las actividades logísticas 24
horas sobre 24, más del 20% de los colaboradores son mujeres.
través de la Formación Interna.
En 2009, LS impartió más de diez mil horas de formación para conductores.
Entre los contenidos formativos destacan temas como la conducción defensiva y
los tiempos de conducción.
Empresa
2008
Horas
Horas por
Formación Colaborador
2009
Horas
Horas por
Formación Colaborador
TLS
7.272
11
5.261
8
DLS
9.454
21
13.358
24
DIVER
2.377
28
1.307
20
LSG
3.983
50
1.989
27
LSL
6.749
22
4.628
16
LST
4.487
29
4.991
28
Total de Horas
34.321
27
31.533
20
Tabla 10 - Número de horas de formación por empresa
La inversión de LS en captación, desarrollo y retención de sus colaboradores ha
permitido dar respuesta a las necesidades crecientes de su negocio.
El momento de la admisión de nuevos colaboradores es crucial para el éxito de
su integración en LS. Por eso, la mayoría de las nuevas admisiones se apoyan en
Planes de Acogida e Integración específicos para las funciones a desempeñar.
En cuanto a la formación, LS da gran importancia a la cualificación y al desarrollo
de sus funciones operacionales – Formación Operacional. La bolsa de formadores
internos refleja la fuerte apuesta de LS por la cualificación de sus operativos a
Acción de Formación
06.5| Atracción, retención y desarrollo
profesional
También la Formación de Cuadros es una apuesta constante, a través de la
promoción anual de la participación de colaboradores de elevado potencial en
programas de dirección de empresas en instituciones como la AESE (Asociación de
Estudios Superiores de Empresa - Associação de Estudos Superiores de Empresa)
o el Instituto San Telmo.
Como compromiso para 2009 asumimos la puesta en marcha del proyecto
de Gestión de Talentos con la implicación de 80 colaboradores con elevado
potencial. Se cumplió el objetivo, comenzando el proyecto con más de 180
colaboradores.
Este proyecto prevé resultados a medio plazo y va dirigido a capacitar a los
colaboradores de elevado potencial para los desafíos de los negocios LS.
41
Informe de
Sostenibilidad
2009
07
07| Salud y Seguridad Laboral
Se impartieron un total de 2.061 horas, cumpliendo con creces el objetivo de
190 horas en prevención de Seguridad Laboral.
La preocupación por la seguridad está expresada en los valores de LS:
Garantizar las mejores condiciones de trabajo con acciones preventivas,
para eliminar los riesgos inherentes a su actividad y preservando el bienestar de los colaboradores.
En Valores LS
LS trata de promover y mantener, en los lugares de trabajo, las condiciones que
garantizan la integridad física de los colaboradores, ayudándoles a velar por su
salud.
La práctica de Seguridad y Salud Laboral es responsabilidad de todos los
colaboradores, de acuerdo con la política definida (véase Perfil LS), y su
seguimiento lo garantiza el Gabinete de Seguridad y Salud Laboral, que investiga
los accidentes laborales, garantiza el cumplimiento de los exámenes médicos y
evalúa las prácticas operacionales desde el punto de vista de su ergonomía.
La Salud y la Seguridad Laboral es una condición necesaria para un futuro
sostenible. Por este motivo, LS ha realizado esfuerzos para:
• Monitorizar y mitigar los riesgos asociados a las actividades;
• Garantizar los medios adecuados para la promoción de la seguridad y la
salud en el desempeño de las funciones profesionales;
• Mejorar las condiciones ergonómicas y el ambiente en los lugares de
trabajo;
07.2.2| Monitorización de los accidentes laborales y sus causas
En 2009 tuvieron lugar 170 accidentes laborales (124 en Portugal y 46 en
España), cuyo índice de gravedad2 fue de 9,46. Se verificó una reducción del 1%
en el número de accidentes laborales frente a 2008.
A esos accidentes laborales corresponden los siguientes Índices de Frecuencia3:
AT: Índice de Frecuencia das Empresas LS
Leyenda
2008
0,24
0,25
2009
0,16
0,20
0,12
0,15
0,10
0,09 0,08
0,13
0,10
0,10
0,04
0,05
0,00
0,02
TLS
DLS
LSLI
Socar
LSG
Gráfico 2 - Índice de Frecuencia de accidentes laborales en LS
07.2| Monitorizar y mitigar los riesgos asociados
a las actividades
07.2.1| Prevención de Riesgos
Se realizaron acciones de formación de 914 horas en Portugal y 1.147 horas en
España, sobre la prevención de Riesgos, alertando sobre los principales peligros
y riesgos inherentes a las actividades desarrolladas en la organización.
43
El absentismo asociado a los accidentes laborales en 2009 fue el siguiente:
Leyenda
AT: Absentismo en Dias y Horas Laborales
Total
Horas
12000
10000
5080h
5040h
6000
TLS
DLS
200h
240h
25 d
30 d
SOCAR
LSG
630 d
4000
Horas
8000
6288h
635 d
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
786 d
Dias
Dias
14000
Además de la normal vigilancia de la salud de sus colaboradores, LS promueve
todos los años otras acciones de prevención y protección de la salud, abiertas a
todos los colaboradores en Portugal, siendo las más destacadas:
• Chequeos: PSA y mamografía
• Chequeo de glucemia
• Vacunación contra la gripe
• Prueba aleatoria de detección de alcohol
2000
0
LSLI
Gráfico 3 - Absentismo asociado a accidentes laborales en LS
Las principales causas de los accidentes de trabajo son los actos inseguros de
algunos trabajadores y las condiciones inseguras, internas y externas, en las que
se desarrollan algunas actividades.
07.3| Vigilancia de la salud
LS ha venido realizando exámenes médicos periódicos a sus colaboradores
durante los últimos dos años.
En 2009 se realizaron 1.167 exámenes médicos a los colaboradores de LS en
Portugal y 311 en España – en España no es obligatoria la realización de exámenes
médicos periódicos.
44
2| Índice de Gravedad = N.º días de ausencia acumulados/N.º total de días laborables
3| Índice de Frecuencia = N.º Accidentes de Trabajo/N.º total de colaboradores
Informe de
Sostenibilidad
2009
08
Promover la Seguridad
en Carretera
08| Promover la Seguridad en Carretera
08.2| Formación para la seguridad
La naturaleza de la actividad de LS implica que, todos los años, cientos de
personas recorren más de 120 millones de kilómetros a su servicio. La seguridad
de estos colaboradores y proveedores, así como la de los demás usuarios de la
red viaria, es, naturalmente, una de las preocupaciones principales para LS.
En 2009, en el programa de formación continua que engloba a todos los
conductores, se impartieron 4.060 horas, incluyendo, entre otros, los módulos:
Estilo de Conducción, Seguridad y Salud en el Trabajo.
Este compromiso con la seguridad llevó a LS a ser una de las primeras
organizaciones de transporte de mercancías y logística en la Península Ibérica
en suscribir en 2008 y en Portugal la Carta Europea de Seguridad Vial (CESS).
El indicador de Seguridad Vial asumido por LS fue el “Porcentaje de conductores
con 500 o más días, sin ningún tipo de siniestralidad”. El objetivo del compromiso
fue del 60% hacia el final de 2009.
% Condutores com 500 dias ou + sem acidentes
2009
2008
2007
59%
53%
52%
No se alcanzó el objetivo del 60% de conductores, pero sí el 59%, lo cual demostró
la mejora obtenida en los últimos 3 años.
La seguridad vial es una prioridad en la que LS pretende continuar invirtiendo:
• Promoviendo buenas prácticas de conducción, a través de
formación y monitorización de rendimiento y premiando los buenos
comportamientos;
• Garantizando adecuadas condiciones de trabajo a los conductores,
desde el punto de vista de la ergonomía y de los tiempos de conducción
y reposo;
• Asegurando el mantenimiento preventivo de los vehículos;
• Creando canales de comunicación sobre seguridad vial, monitorizando la
siniestralidad y asumiendo compromisos con vistas a su reducción.
08.3| Reconocimiento
En 2009 la IRU (Internacional Road Transport Union) concedió Diplomas de Honor
a tres colaboradores de LS, la ceremonia de entrega se programó para 2010:
José Marques
Conductor de LS desde hace 25 años
António Isidro
46
Rui Justino
Logo IRU
Ceremonia de Honores Diplomas IRU
En total, estos três colaboradores recorrieron más de 8.000.000
kilómetros sin siniestros hasta la fecha, lo cual equivale a 200
vueltas al planeta Tierra.
Esta distinción la otorga anualmente la Presidencia de la IRU. Entre todos los
criterios que la IRU tiene en cuenta destacan:
a)El mínimo de 20 años de ejercicio de la profesión de forma ininterrumpida,
habiendo efectuado, como conductor profesional, por lo menos un
millón de kilómetros en transporte nacional o internacional;
b)Que el conductor, en los últimos 20 años, no haya causado, por
responsabilidad propia, un accidente grave de circulación en
carretera;
c)Que no haya infringido gravemente las prescripciones viarias, aduaneras
o administrativas de su país o de otros, en los últimos cinco años.
47
© PEFKOS/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
09
Eficiencia Energética en
el Transporte de Mercancías
09| Eficiencia Energética en el Transporte de Mercancías
El sector de los transportes se caracteriza por su consumo de derivados del
petróleo y por las consiguientes emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI).
Esta preocupación se manifiesta en los valores de LS:
septiembre de 2009, es un reflejo de la constante preocupación de la empresa
tanto en el plano ambiental (reducción de las emisiones de GEE) como en el
plano de la eficiencia energética.
Poner en marcha buenas prácticas ambientales, reduciendo los efectos adversos
Ordenador a bordo del Camión
resultantes de la actividad (...).
En Valores LS
Comparado con el año anterior, en términos evolutivos, el peso de la flota de
tracción equipada con motores Euro V pasó del 14,7% a finales de 2007 al 38,2%
a finales de 2009. Esta serie de vehículos más amigos del medio ambiente está
equipada con caja automática y motor estándar Euro V con tecnología SCR
(Reducción Catalítica Selectiva).
Evolución de la distribución de la flota LS por tipo de norma Euro
Leyenda
81,8%
90,0%
80,0%
70,0%
09.2| Inversión en la flota propia
LS reforzó la inversión en vehículos equipados con motores que cumplen los límites
Euro V de la Directiva Comunitaria sobre emisiones de gases contaminantes.
La anticipación, a partir de 2007, de la entrada en la flota de vehículos que
cumplen la referida norma, que pasó a ser obligatoria en Europa a partir del 1 de
2009
2008
62,3%
57,3%
2007
60,0%
50,0%
40,0%
38,2%
33,0%
30,0%
14,7%
20,0%
4,6% 4,5% 3,1%
10,0%
0,0%
Euro V
Euro IV
0,0% 0,2%0,2%
Euro III
Euro II
0,0% 0,0% 0,2%
Euro I
Gráfico 4
LS considera la gestión de estos impactos un desafío y un factor de diferenciación
frente a la competencia, habiendo anticipado la aplicación de la legislación
ambiental en esta materia, apostando por vehículos más eco-eficientes en la
renovación de la flota.
LS concretiza la eficiencia energética en la actividad de transporte del siguiente
modo:
• Promoviendo vehículos eficientes, combustibles alternativos y soluciones
de inter y co-modalidad;
• Optimizando las rutas, reduciendo los kilómetros de vacío y aumentando
las tasa de ocupación de vehículos;
• Invirtiendo en formación sobre conducción ecológica;
• Monitorizando los consumos de combustibles, las emisiones de gases con
efecto invernadero y de partículas;
• Invirtiendo en la relación con subcontratados de transportes y otros
proveedores, apoyándolos en una adopción creciente de criterios de
sostenibilidad.
49
Los motores Euro V, comparados con los vehículos que cumplen la norma Euro
III, permiten la reducción de las emisiones de NOx (Óxido de Nitrógeno) en casi
el 60% y de las emisiones de partículas en casi el 80%, a través de una mayor
eficacia en el sistema de combustión, junto con el sistema de reducción catalítica
selectiva (tratamiento de los gases de escape con el aditivo Adblue).
Además de un equipamiento adecuado, la actuación del conductor es otro de los
pilares clave para la reducción de los consumos energéticos y de los impactos
ambientales asociados.
Consciente de este hecho, en febrero de 2008, LS lanzó el proyecto de Conducción
ecológica con el objetivo de obtener una reducción del consumo de combustible
de 500.000 litros.
Las actividades desarrolladas en el ámbito de este proyecto fueron apoyadas
por un fuerte proceso de formación y desarrollo de aplicaciones, informes para
el análisis del seguimiento de datos y un equipo de control de resultados y
corrección de desvíos.
La realización de este proyecto tuvo un impacto significativo en el consumo de
combustible de la flota, evidenciado en la tabla siguiente que en 2009 presenta
una reducción de la media de combustible de un 3,4% frente al año de referencia
(2007), y una reducción de un 1,1% frente al año anterior.
2007
2008
2009
Variación
09/07
Variación
09/08
Camión 3,5 ton
17,3
16,6
16,1
-7,2%
-3,2%
Camión 12 ton
29,3
27,5
27,5
-6,2%
-0,1%
Camión 19 ton
32,6
32,6
32,7
0,3%
0,5%
Camión 26 ton
32,6
28,8
0,0
Tractor Mega
38,4
37,8
37,1
-3,5%
-2,0%
Tractor Normal
37,7
36,9
36,8
-2,4%
-0,3%
Flota TI
37,4
36,5
36,09
-3,4%
-1,1%
Tipo Vehículo
* Consumo medio – Litros cada 100 km
Tabla 11 - Consumo medio de la flota (l/100km)
Conductora LS
09.3| Actuación del conductor
2009
2008
2007
Emisiones GEI (ton
CO2eq/l)/1000 km
1.003
1.015
1.0
Variación frente al año de
referencia (2007)
-3,4%
-2,3%
Tabla 12 - Emisiones de GEI asociadas a la flota
Nota: El indicador fue alterado, estaba siendo calculado según el consumo total y no permitía el
análisis de reducción de GEI asociado a la gestión del consumo de combustible, evidenciando el
esfuerzo de la organización en la reducción de GEI.
El análisis de las emisiones de GEI de la flota propia a través de la comparación
con el año de referencia (2007) antes del proyecto de Conducción Ecológica
permite identificar la reducción de la media de consumo de combustible como
factor determinante en esta reducción.
09.4| Flota subcontratada LS
La edad media de la flota subcontratada es de 7 años, habiéndose verificado una
reducción de un año en comparación a 2008.
50
Distribución de la flota por edad media
Leyenda
25
DLS
LSL
Años
15
Gráfico 5
TI
20
10
5
0
-5
Analizando la distribución de los vehículos por norma Euro, se constata que el
grupo con más peso es el de los vehículos Euro III, pero hay que destacar el peso
de los vehículos EURO IV y V que, en conjunto, ya representan el 30% de la flota
subcontratada, correspondiendo a un aumento del 12% frente a 2008.
Distribución de la flota subcontratada por tipo de norma Euro
Leyenda
Euro I
23%
4%
6%
Euro II
19%
Euro III
Euro IV
Euro V
S/ Euro
Gráfico 6
7%
41%
51
© RUTA SAULYTE/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
10
Rendimiento Ambiental de
las Instalaciones
10| Rendimiento Ambiental de las Instalaciones
El rendimiento ambiental de las instalaciones, en concreto, su eficiencia
energética, consumo de agua y gestión de los residuos, forma parte de las
preocupaciones de LS y se refleja en su gestión del negocio.
Logística son responsables de la mayor parte del consumo de energía, se incluye
el análisis de las emisiones indirectas multiplicado por el número de palés
almacenados al año. Esta información permite comprender que aunque haya un
aumento del consumo de energía, este no es muy significativo.
Llevar a cabo medidas de minimización de los impactos ambientales resultantes de la actividad, así
Consumos de energía en las instalaciones de LS
como medidas de gestión y control de los residuos producidos, sensibilizando a los colaboradores
Leyenda
con respecto a comportamientos y hábitos que promuevan la protección del medio ambiente.
2009
En Política de Ambiente LS
La puesta en marcha de esta política es responsabilidad de todos los colaboradores,
y la coordina el Gabinete de Medio Ambiente y Desarrollo Sostenible desde
2007.
10000,00
8000,00
MWh
La concretización de la política ambiental está garantizada del siguiente modo:
• Promoviendo la eficiencia energética en los almacenes, centros de
asistencia técnica, vehículos pesados y oficinas;
• Promoviendo la correcta gestión y valorización de los residuos;
• Monitorizando el consumo de agua y promoviendo su reutilización.
2008
12000,00
Gráfico 7
6000,00
4000,00
2000,00
0,00
LS TOTAL
Lusiseg
LSLI
SOCAR
DLS
LSG
10.2| Eficiencia energética y emisiones asociadas
El consumo de energía eléctrica presentado desde 2008 tiene en cuenta los
centros de operaciones logísticas, los centros de asistencia técnica y las áreas
administrativas de Portugal y España. Hay que destacar el hecho de que las
unidades del sector de la logística son las que presentan mayores consumos de
energía (DLS y LSLI), representando la mayor parte de las instalaciones.
De los consumos energéticos presentados resultan emisiones de gases nocivos a la
atmósfera, en concreto GEI. En la tabla que aparece a continuación se presentan
las emisiones de GEI asociadas a las instalaciones de LS, las emisiones indirectas
resultantes de la utilización de energía eléctrica. Dado que las unidades de
2009
2008
Emisiones directas de GEE (ton CO2eq)
4.731
4.219
Emisiones indirectas de GEE (ton CO2eq)
por palete
0,169
0,162
Tabla 13 - Emisiones directas e indirectas de GEI asociadas a las instalaciones de LS
53
La gestión de residuos en LS garantiza la recogida y el destino final de residuos
peligrosos y no peligrosos en las diversas instalaciones.
Existe una preocupación por gestionar adecuadamente su destino y trabajar
con operadores de residuos que ayuden a encontrar soluciones para nuevos
residuos.
Se produjeron en 2009 cerca de 87 toneladas de residuos peligrosos, producidas
en los centros de asistencia técnica.
Los equipamientos eléctricos y electrónicos fuera de uso, que corresponden al
parque informático obsoleto de la empresa, representaron 1,19 toneladas de
residuos que fueron dirigidos al reciclaje.
Se produjeron en 2009 cerca de 2.075 toneladas de residuos no peligrosos (30%
de aumento frente a 2008), distribuidos de la siguiente forma:
• Centros de operaciones logísticas y áreas administrativas (90%);
• Centros de asistencia técnica (10%).
Residuos no peligrosos producidos
Leyenda
2009
2008
1200,00
Gráfico 9
10.3| Gestión de residuos
1000,00
En 2009 se recogieron 40 tipos de residuos diferentes en las distintas empresas
de LS: 16 del tipo peligrosos y 24 no peligrosos, se verificó una reducción de 4
tipos de residuos peligrosos y 2 tipos de residuos no peligrosos. Su distribución
por empresa LS es la siguiente:
ton
800,00
10.3.1| Residuos por Tipología
600,00
400,00
200,00
0,00
Residuos producidos por LS
TLS
LSG
DLS
SOCAR
LSLI
Leyenda
100%
Residuos
no peligrosos
80%
60%
Gráfico 8
Residuos Peligrosos
40%
20%
0%
TLS
LSG
DLS
SOCAR
LSLI
LS TOTAL
10.3.2| Residuos por Vertido
Los residuos producidos los manipulan operadores de residuos con licencia,
privilegiándose como destino el reciclaje (51%).
Como se puede verificar según un análisis del siguiente gráfico, los tratamientos
descontaminantes están asociados a las empresas que producen residuos
peligrosos (12%), siendo el vertido en terraplén el aplicado a los residuos no
diferenciados categorizados como Residuos Industriales Urbanos, producidos en
las diferentes instalaciones.
54
Destino dado a los residuos producidos por las empresas LS
en 2009
Leyenda
Reciclagem
Tratamento/
Descontaminação
TLS
LSG
DLS
SOCAR
LSLI
Gráfico 10
Aterro Sanitário
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Lusiseg LS TOTAL
10.4| CONSUMO DE AGUA
El agua consumida en las instalaciones de LS proviene de la red, salvo la utilizada
para regar en cuatro instalaciones y que proviene de pozos con las debidas
licencias a tal efecto.
El consumo de agua es más representativo en las unidades de logística, donde
están incluidas las zonas administrativas. DLS es responsable del mayor consumo
de agua, dado que representa a muchas unidades con áreas administrativas.
Leyenda
14000
2009
12000
2008
Gráfico 11
Consumo de agua en las empresas LS
(m3/ano)
10000
8000
6000
4000
55
2000
0
LS TOTAL
Lusiseg
LSLI
SOCAR
DLS
LSG
Informe de
Sostenibilidad
2009
11
Promover la Ciudadanía
Interna y Externa
11| Promover la Ciudadanía Interna y Externa
11.2.1| Donar Sangre
La implicación con los colaboradores y con las restantes partes interesadas está
integrada en las políticas y prácticas LS:
LS, en colaboración con el Instituto Portugués de Sangre (IPS), ha promovido la
donación de sangre en sus instalaciones de Carregado y Gaia.
En la campaña de 2009, LS contó con 31 inscripciones y 17 donantes.
Desarrollar acciones dirigidas a los colaboradores, para promover la valorización personal,
profesional y familiar y actividades de información, sensibilización y/ o solidaridad dirigidas a
entidades externas con las que interactuamos.
En Política de Responsabilidade Social
11.2.2| Inscripción para donantes de médula ósea
En 2009 se llevó a cabo una campaña de recogida de sangre para inscripción como
donantes de médula ósea de la que salieron 38 nuevos donantes potenciales.
Todas las empresas participan en la puesta en marcha de esta política, que
coordina el Gabinete de Comunicación.
Donación de sangre
La promoción de la ciudadanía interna y externa se concretiza del siguiente
modo:
• Promoviendo una aproximación creciente a la comunidad, a través de
una estrategia de mecenazgo y apoyo a iniciativas de cariz social;
• Apoyando a instituciones, organizaciones y proyectos de interés público,
proporcionando capacidades técnicas, recursos humanos y financieros;
• Incentivando la ciudadanía de sus colaboradores, promoviendo su salud
e invirtiendo en asociaciones que los beneficien.
11.2| Principales acciones en 2009 - Público
interno
11.2.3| Mini-maratones
LS estimula a sus colaboradores a practicar deporte. Promueve la participación en
el Mini-maratón del Puente 25 de Abril, una competición-lugar de 7.200 metros,
coordinando las inscripciones y costeando el 50% del valor de las inscripciones
de los colaboradores.
Mini-Maratone
11.2.5| Entrega de Regalos de Navidad
En Navidad, LS incentiva a sus colaboradores a ser solidarios con los niños que
sufren carencias recogiendo regalos en los principales centros, para entregarlos
posteriormente a las instituciones locales.
57
Este año por primera vez podemos contar con la participación de los centros de
España, de Madrid y Azuqueca de Henares.
11.3| Principales acciones 2009 - Público externo
11.3.1| Servicios de transporte en régimen de mecenazgo
LS lleva a cabo transportes al servicio de varias instituciones, en régimen de
mecenazgo, de las cuales destaca la colaboración con el Banco de Alimentos
contra el Hambre.
Fiesta del periodico Noticias LS
LS asumió el compromiso de mantener en 2009 su disponibilidad y prestar servicios
de transporte al Banco de Alimentos contra el Hambre y otras instituciones de
cariz social entre las que destacan:
• Asociación Nacional contra la Pobreza
• Asociación Humanitaria Manos Abiertas
• Fundación Rotaria Portuguesa (Club Rotary de Sintra)
• Entrajuda
• Asociación Dianova Portugal
• ANAP
• Prosalis
• Asociación Mano Amiga
• Banco de Alimentos Contra el Hambre
11.3.2| Participación en instituciones y asociaciones
Consciente de su papel en el medio empresarial en el que está inmersa, LS
ejerce su deber de ciudadanía participando en diversas instituciones entre las
que destacan:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
AEP – Asociación Empresarial de Portugal;
CCILE – Cámara de Comercio e Industria Luso-Española;
COTEC – Asociación Empresarial para la Innovación;
APEF – Asociación Portuguesa para las Empresas Familiares;
ACICA – Asociación Comercial e Industrial del Ayuntamiento de
Alenquer;
Casa de Reposo de los Conductores de Portugal y Profesiones Afines;
ACEGE – Asociación Cristiana de Empresarios y Gestores;
Amigaia – Agencia Municipal de Inversión;
BCSD Portugal – Consejo Empresarial para el Desarrollo Sostenible;
APLOG – Asociación Portuguesa de Logística;
ANTRAM – Asociación Nacional de Transportistas;
AESE – Asociación de Estudios Superiores de Empresa;
ICIL – Instituto Catalán de Logística;
Lógica – Organización Empresarial de Operadores Logísticos;
ASTIC –Asociación de Transportes Internacionales por Carretera
AECOC – Asociación Española de Codificación Comercial;
CHP – Cámara Hispano Portuguesa;
AEC – Asociación Española para la calidad
Además de estas participaciones, LS es miembro del Consejo General de la
Escuela Secundaria José Afonso, de Loures, como representante de la comunidad
local en ese órgano de gestión.
LS Logística Integrada suscribió el código de buenas prácticas de Operadores
Logísticos de la Lógica.
58
© MACEO/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
12
Comunicación Interna y
Externa
12| Comunicación Interna y Externa
Una eficiente comunicación interna y externa promueve la diseminación
de la cultura de la empresa por sus partes interesadas, sean éstas clientes,
colaboradores, proveedores o instituciones, fortaleciendo la relación de
asociación establecida. En el caso concreto de los colaboradores, la comunicación
es fundamental para congregar los esfuerzos de todos en torno a los mismos
objetivos, estimulando su participación y potenciando su motivación.
Otros Canales de Comunicación Interna
• Carteles con Misión, Visión, Valores y Políticas LS en las paredes de todas
las delegaciones;
A través de una estrategia de comunicación, la gestión de alto nivel asegura la divulgación de toda
la información necesaria (…) para garantizar su eficacia a los más diversos destinatarios.
En Plano de Comunicação LS
La puesta en marcha del plan de comunicación es responsabilidad de todos los
responsables y la coordina el Gabinete de Comunicación.
Siendo conscientes de que la comunicación con sus grupos de interés es una
herramienta esencial para la implicación de estos últimos en su actividad, LS
promueve la comunicación interna y externa de la siguiente manera:
• Estructurando canales de comunicación internos y dinamizando
actividades presenciales para conductores y para el resto de los
colaboradores;
• Promoviendo la comunicación estratégica y plataformas web de
comunicación operacional con proveedores y clientes;
• Comunicándose de forma transparente con los medios de comunicación,
las autoridades locales y nacionales;
• Promoviendo visitas de las instituciones de enseñanza, familias de
colaboradores y/u otras partes interesadas a las localidades (sitios) LS.
12.2| Canales de comunicación interna
En cuanto a los canales de comunicación interna, LS posee un periódico
interno, llamado Notícias LS. Este periódico cuenta con la participación de los
colaboradores y de sus familiares y se distribuye entre todos los colaboradores
de LS.
• Bases de Datos de buenas prácticas, que constituyen herramientas
de divulgación de los diversos acontecimientos y acciones entre los
colaboradores (responsabilidad social y desarrollo sostenible, seguridad
y sistemas de información, recursos humanos).
12.2.1| Eventos para los colaboradores en 2009
• Fiesta aniversario de NLS (Mayo 2009)
El periódico Notícias LS promueve anualmente una fiesta de aniversario
cuyo objetivo es la convivencia entre los colaboradores del mismo.
• Encuentro de Gestores (enero)
Es un foro anual de presentación de la estrategia para el año, dirigido al
equipo de gestión intermedia y de alto nivel.
Este año se incluyó la mención de honor de Gestor del año.
• Puertas abiertas – en las delegaciones de Portugal y España
En 2008 se creó una herramienta de comunicación interna e informal
para los colaboradores de LS y para los subcontratados – Puertas abiertas
60
12.3| Canales de comunicación externa
Para promover la comunicación con sus grupos de interés externos, LS desarrolló
varias herramientas de comunicación, entre las que destacan:
• Página web LS (www.luis-simoes.com) - Portal de LS dirigido al público
en general;
• Portal LSnet (www.luis-simoes.net) – Portal B2B dirigido a clientes y
proveedores de transporte;
• Gaceta digital para clientes – Envió de información actualizada sobre
LS;
• Informe y Cuentas - Publicado y proporcionado al público en general
como herramienta de comunicación desde 1997.
LS promueve también innumerables eventos para sus grupos de interés externos
que a continuación se enumeran.
12.3.1| Eventos para los grupos de interés externos en 2009
• Visitas a los centros de operaciones
En 2009, LS recibió en los centros de operaciones logísticas las siguientes
visitas:
▪ COL Gaia – siete visitas institucionales: tres escuelas secundarias y
una escuela de formación profesional, una asociación, con un total
de 126 visitantes;
▪ COL Carregado - 34 visitas institucionales, entre las que destacan:
seis de clientes, tres escuelas de negocios, dos escuelas de formación
profesional, cinco escuelas secundarias y cuatro universidades, con
un total de 418 visitantes;
▪ COL Azambuja – una visita institucional de un cliente que contó
con 2 visitantes;
▪ CAT Carregado – una visita institucional de una asociación que
contó con 12 participantes.
En la comunicación con los clientes existen momentos privilegiados de
conocimiento, promovidos por LS, y que forman parte integrante de la
misma.
• Presentación del 1.er Informe de Sostenibilidad – Octubre
2009. En el centro de operaciones Logísticas del futuro, para
clientes, prensa y colaboradores
• II Foro Calidad – Madrid, octubre 2009
• IV Foro Calidad Portugal – Carregado, noviembre 2009
• Presencia comercial e institucional
▪ Jornadas de Innovación - LS estuvo presente en la feria, con la
presentación del proyecto Easy7
▪ FILDA – Feria de la Industria y la Logística de Alentejo – Mayo
2009
▪ El stand con la presencia comercial de Reta&Socar fue un medio de
contacto con los transportistas, uno de sus grupos de interés.
▪ Expotransporte
Presentación del 1.er Informe de Sostenibilidad
- que permite la integración de la familia de los colaboradores con
LS, a través de visitas guiadas a las instalaciones (almacenes y zonas
administrativas), con el objetivo de dar a conocer el interior de la
organización.
En 2009 se llevó a cabo la jornada de Puertas Abiertas en una delegación
de Portugal y en tres de España:
- Zaragoza (Mayo) contó con 100 asistentes
- Madrid (junio) delegaciones de Alovera, Seseña, Azuqueca y
Madrid, que contó con 383 asistentes.
- Gaia (septiembre) delegaciones de Gaia, Canelas y Perafita,
que contó con 799 asistentes
- Valencia (octubre) que contó con 80 asistentes
• Homenajes por antigüedad
En la jornada de Puertas Abiertas se otorga una distinción a todos
los colaboradores que el año anterior cumplieron 15, 20 y 30 años
de colaboración ininterrumpida con LS. En 2009 se homenajeó a 19
colaboradores, 18 en Portugal y 1 en España.
61
12.4| Formas de implicación con los
grupos de interés
Teniendo en cuenta la influencia, la dependencia y el poder que algunos grupos de
interés tienen con respecto a LS, y para promover la comunicación transparente
con todas sus partes interesadas, se presentan en la tabla que sigue las formas
de implicación del Grupo con sus grupos de interés.
ExpoTransporte 2009
Cabe señalar que la consulta de grupos de interés llevada a cabo y descrita en la
subsunción 2.3, en el ámbito de la definición de la estrategia de sostenibilidad
del Grupo, también fue un importante momento de implicación de LS y sus
partes interesadas (2008).
62
• Captar y retener
• Responder a las expectativas
• Prestar un servicio de valor añadido
Colaboradores
• Captar y retener
• Promover la cualificación continua
• Desarrollar competencias
Subcontratados Permanentes
Subcontratados Eventuales
Banca
Comunicar de forma transparente y eficiente
Clientes
• Cumplir las orientaciones
Formas de implicación
• Encuesta de satisfacción de clientes
• Portal LSnet
• Gaceta digital
• Presentaciones
• Foros de calidad
• Reuniones
• Notícias LS
• Encuesta de satisfacción de los colaboradores
• Acciones de formación
• Encuentro de Gestores
• Carteles
• Eventos
• Puertas abiertas
• Portal LSnet
• Intranet
• Acciones de formación
• Portal Lsnet
• Portal LSnet
• Reuniones periódicas
Asociaciones
• Asociación
• Mecenazgo
Comunicación Social
• Divulgación
Universidades
• Asociación
ONG´s
• Asociación
• Mecenazgo
• Carteles
• Comunicación regular
• Portal LSnet
• E@sy7
• Negociaciones de convenios de trabajo
• Reuniones eventuales
• Desarrollo de protocolos
• Participación en asociaciones
• Eventos
• Comunicación eventual
• Presencia comercial e institucional
• Visitas a los centros de operaciones
• Asociación
• Desarrollo de protocolos
• Eventos
Autoridades Nacionales/Regionales
y Locales
• Asociación
Otros Proveedores
Sindicatos
• Cumplir plazos de pagos
• Simplificación de los procesos
• Futura plataforma de comunicación web
• Diálogo constructivo
Herramientas de comunicación
• Sitio
• Informe y Cuentas
• Informe de Sostenibilidad
Tabla 14 - Cuestiones clave e implicación con los grupos de interés
Objetivos
63
© JEFF METZGER/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
Y Cuentas
2009
13 Cuentas
13| Cuentas
13.1| INFORME DE GESTIÓN
EL GRUPO LUÍS SIMÕES
PRINCIPALES ACONTECIMIENTOS EN 2009
El rendimiento puesto de manifiesto por las diversas empresas del Grupo Luís
Simões es el reflejo de la conjunción de varios esfuerzos. Se consolidaron
muchos de los proyectos que se estaban desarrollando y se diseñaron estrategias
que serán determinantes para que el Grupo siga afirmándose con la solidez y
la estabilidad que le caracteriza, situándose entre los primeros operadores de
logística y de transporte en la Península Ibérica. Son ejemplo de eso:
▪ Implementación del proyecto E@sy7 que por medio del uso del portal
Lsnet y de la autofactura electrónica ha permitido aumentar el grado de
automatización en la relación con los proveedores, reforzando además
la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de los pagos a éstos;
▪ En el negocio de los transportes se dieron los primeros pasos en el formateo
de una herramienta de Business Inteligence con recurso a un equipo
mixto con la participación de una consultoría externa que permitirá un
seguimiento más próximo de las variables clave para el negocio;
▪ A nivel de Outsourcing de transporte se realizó una segmentación de
los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de las flotas
asociadas y la duración de los contratos. Esta nueva ordenación asociada
con programas específicos de fidelización, permite apostar de forma
más sostenible por este recurso cada vez más estratégico garantizando
el crecimiento del Grupo;
▪ Se garantizó el funcionamiento, en todo su potencial, del nuevo Centro
de Operaciones Logísticas del Futuro, en el polo logístico de Luís Simões
en Carregado, inaugurado en noviembre del año anterior. Este nuevo
almacén, semi-automático, suportó la captación de nuevos clientes, y
logró ocupaciones superiores al 80% después del primer año de actividad,
estando dentro de los objetivos previstos para el proyecto;
▪ Refuerzo del equipo de gestión, con el fin de responder al aumento de la
actividad y a la entrada de nuevos clientes, asegurando un gran dominio de los
procesos logísticos, y poniendo de manifiesto la capacidad para mantener la
apuesta por la calidad del servicio prestado a los clientes actuales, asegurando
al mismo tiempo la conquista de nuevos clientes, en nuevos sectores;
▪ Aumento de la competencia de los servicios que no constituyen el
Core Business del Grupo Luís Simões, garantizando el aumento de la
productividad y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios o
empresas;
▪ Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de las actividades al
Norte del país, visitando algunas decenas de terrenos y manteniendo
contactos con las autoridades y diversos inversores.
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
En un año en el que el contexto económico mundial se presentó bastante
desfavorable, con el debilitamiento de las principales economías, el Volumen
de Ventas Consolidado del Grupo, se fijó en los 176 Millones de Euros, el
equivalente a un crecimiento del 2%.
Las actividades de core business de LS, aumentaron su actividad en un 3%,
reflejando la constante preocupación de Luís Simões, por seguir las exigencias
de sus clientes, por la innovación continua de procesos que garanticen altos
niveles de servicio, y que permitan aumentar la competitividad del Grupo en el
sector donde actúa.
173.225
176.338
172.601
158.190
2006
2007
2008
2009
La Unidad de Negocio, Transportes Ibéricos, registró una variación negativa en
su Volumen de Ventas, del 0,9%, bastante inferior, sin embargo, a la contracción
estimada para este sector en la Península Ibérica -20%, 2009 fue un año marcado
por una fortísima retracción de la demanda, el estancamiento económico en
Portugal y sobretodo en España, país que ha sido el gran motor de este mercado
en los últimos años, tuvo efectos decisivos en este escenario.
65
La Unidad de Negocio Logística Ibérica, presentó un crecimiento del 9,2%, se
verificó un crecimiento de la actividad en clientes actuales y nuevos, así como la
prolongación contractual con algunos clientes referenciados como estructurales
para el negocio.
La Diversificación, Unidad de Negocio complementaria para las restantes
actividades del Grupo, presentó una disminución del 11,8% en su volumen de
ventas, reflejo de las dificultades financieras de los transportistas de pequeña
dimensión, sus principales clientes.
Evolución do EBITDA (Miles de Euros)
18.428
20.000
15.000
11.790
12.905
10.731
10.000
Volume de Ventas por área Negocios (Miles de Euros)
Leyenda
Logística Ibérica
7
68
5.000
Transporte Ibérico
Diversificación
0
2006
2007
2008
2009
101
Este comportamiento del mercado, dio origen a un costo financiero de
3.129.000 Euros, concurriendo negativamente al Resultado Líquido con Intereses
Minoritarios, a pesar de ese constreñimiento este se fijó en 1.471.000 Euros.
Los Resultados Extraordinarios por un valor de 1.158.000 Euros, se refieren
esencialmente a la alienación del Inmovilizado Material, principalmente las
plusvalías obtenidas con la venta de vehículos.
La evolución de la actividad operacional del Grupo, se presentó de forma
bastante positiva, contribuyendo a que el EBITDA, registrase un crecimiento del
72%, fijándose en los 18.428.000 Euros. La estrategia seguida por Luís Simões,
con gran orientación de cara a la optimización de los procesos, culminó en el
control de algunas partidas de costes, fundamental para dotar a Luís Simões de
este nivel de Resultados.
El Resultado Líquido, refleja además, y a semejanza del año anterior, el efecto
negativo del producto financiero de cobertura del Brent. Se trató de una
operación financiera efectuada en 2008, bajo una óptica de prudencia y con una
perspectiva de seguro, en un momento en el que la escalada de los precios del
Brent era vertiginosa, tendencia que se invirtió a continuación, culminado en
una quiebra acentuada de los precios.
La Política Financiera del Grupo Luís Simões se asienta en tres vectores
principales: la Autofinanciación como forma de financiación de la Inversión, la
adecuación de la estructura temporal de los Capitales Ajenos a la naturaleza de
las aplicaciones y el mantenimiento de una estructura financiera equilibrada.
La preferencia dada a la autofinanciación, a lo cual ha contribuido el buen nivel
de Cash Flow, por un valor de 15.329.000 Euros, constituye el factor decisivo
en la materialización de los objetivos buscados. En cuanto al valor de Inversión,
éste se presenta más bajo que en los últimos 3 años, y se refiere en su mayoría
a la adquisición de vehículos.
El Activo totalizó los 170.318.000 Euros, registrándose un incremento del 26%
en comparación con el año pasado, influido en su mayoría por las Reservas de
Reevaluación Libres efectuadas para los inmuebles del Grupo, por un valor de
18.160.000 Euros.
66
Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones
(Miles de Euros)
Leyenda
Flujo de Caja
27.646
23.455
13.820
15.018
2006
13.229
2007
Inversiones
15.329
10.910
2008
13.799
2009
Al final del año 2009, la empresa matriz adquirió el 51% del capital de LS –
Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., pasando a tener la totalidad del capital
de esa empresa. Esta operación sólo fue posible porque las 3 ramas de los
Holdings Familiares, efectuaron un incremento de capital de aproximadamente
13 Millones de Euros.
La operación antes indicada permitió al Grupo Luís Simões, una estructura
Financiera más sólida, culminando con un índice de Autonomía Financiera del
28% y un Coeficiente de Solvencia del 39%.
PERSPECTIVAS PARA EL FUTURO
El año 2010 se encara como el año de inicio de la recuperación económica con
impactos positivos esperados en Grupo. Por un lado se espera que las reducciones
de las ventas principalmente en el mercado entre Portugal y España, den lugar
a una recuperación aunque sea pequeña. Mientras tanto el mercado continuará
en acción y no se lo pondrá fácil a las empresas que no se adapten a los nuevos
tiempos, donde primará la competencia.
En este sentido, el Grupo Luís Simões una vez posicionado como Líder en los
sectores donde actúa, se concentrará durante 2010 en las siguientes áreas,
definidas como prioritarias y fundamentales:
▪ Gran enfoque en los clientes y en el mercado, se le dará prioridad al
crecimiento de negocio con la conquista de nuevos clientes, ya sea en
los sectores actuales o en nuevos sectores de mercado, la coyuntura
económica podrá favorecer los procesos de externalización logística por
parte de los clientes;
▪ Mantener la inversión en el desarrollo de las tecnologías de la información
que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos y
y de transportes, y permitan tener más y mejor información de gestión.
En este contexto se debe indicar:
▪ La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para
gestionar la actividad de CoPacking;
▪ La apuesta continua por la implementación de la Radio Frecuencia
en todas las operaciones;
▪ La introducción de nuevos módulos de información de gestión en
la herramienta de Business Inteligence (Productividad Individual,
Gestión de la Flota, Indicadores RH);
▪ El Portal del Proveedor, mayor rapidez en el acceso a la información,
ya sea a nivel interno, o en relación con los proveedores.
▪ En 2009 era intención de la empresa, proceder a la implementación del
proyecto de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin embargo,
y por causa de la enorme disminución de la actividad registrada en
toda la Península Ibérica, no se dieron las condiciones para ponerlo en
práctica. Esta reducción de la actividad fue muy evidente no permitiendo
que tuviésemos garantías de masa crítica (en términos de volúmenes
de transporte) que consiguiesen hacer frente a las grandes inversiones
asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de intermodalidad,
seguiremos estando atentos a las oportunidades que se revelen como
ventajosas para la empresa.
▪ En cuanto a la actividad Inmobiliaria, la perspectiva para 2010 se centra:
▪ En la gestión corriente del patrimonio existente;
▪ En la continuación de las iniciativas tendentes a la concretización
de las nuevas inversiones en Gaia;
▪ En la concretización de una solución de referencia para las
actividades de Luís Simões en Madrid;
▪ En el inicio/conclusión de las obras referentes a la Terminal de
Transportes de Azambuja. Esta terminal, que se espera que sea la
primera de muchas dentro de la empresa, marcará claramente la
alteración del paradigma en materia de gestión de operaciones de
transporte.
Moninhos, 28 de febrero de 2010
José Luís Soares Simões - Presidente
Leonel Fernando Soares Simões - Vocal
Jorge Manuel Soares Simões - Vocal
67
13.2| BALANCE CONSOLIDADO
Valores en Euros
2009
Activo
Notas
Activo bruto
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Líquido
Activo Líquido
Inmovilizado
Inmovilizados inmateriales:
Gastos de instalación
27
618.993
597.739
21.254
52.420
Gastos de investig. y desarrollo
27
3.000
3.000
0
833
Propiedad industrial y otros derechos
27
38.000
17.100
20.900
28.500
Diferencias de consolidación
27
8.037.116
5.625.981
2.411.135
2.812.990
8.697.109
6.243.820
2.453.289
2.894.743
12.168.069
2.323.482
Inmovilizados materiales:
Terrenos y recursos naturales
27
12.168.069
Edificios y otras construcciones
27
63.127.731
20.128.781
42.998.950
7.203.109
Equipamiento básico
27
78.735.534
32.652.419
46.083.115
40.916.527
Equipamiento de transporte
27
1.345.650
808.090
537.560
99.574
Herramientas y utensilios
27
102.567
95.652
6.915
413.062
Equipamiento administrativo
27
11.296.628
8.626.510
2.670.118
1.306.804
Otros inmovilizados materiales
27
1.763.939
1.036.689
727.250
575.761
Inmovilizados en curso
27
254.436
254.436
15.900.670
105.446.413
68.738.989
425.914
425.914
88.970
425.914
425.914
88.970
1.291.552
1.291.552
1.138.356
Productos y trabajos en curso
115.304
115.304
628.130
Productos acabados e intermedios
382.300
382.300
187.082
2.069.480
2.069.480
3.750
3.858.636
3.858.636
1.957.318
168.794.554
63.348.141
Inversiones financieras:
Títulos y otras aplicaciones financieras
27
Circulante
Existencias:
Materias primas, subsidiarias y de consumo
Mercancías
68
Deudas de terceros – Medio y largo plazo:
Clientes de cobro dudoso
32
3.250.824
3.247.692
3.132
Empresas del grupo
3.132
6.375.000
Empresas participadas y participantes
1.500.000
Otros Deudores
471.054
3.721.878
471.054
3.247.692
474.186
7.878.132
48.797.163
43.925.780
Deudas de terceros – Corto plazo:
Clientes, c/c
48.797.163
Empresas del grupo
570.785
263.224
Adelantos a proveedores
Estado y otros entes públicos
53
Otros deudores
51
2.520
2.520
0
750.274
750.274
619.581
2.903.424
2.903.424
5.021.068
52.453.381
52.453.381
50.400.438
299.236
299.236
122.810
Depósitos bancarios y caja:
Depósitos bancarios
Caja
22.445
22.445
21.296
321.681
321.681
144.106
Incrementos y aplazamientos
Incrementos de beneficios
52
1.126.328
1.126.328
945.688
Costes diferidos
52
647.437
647.437
245.149
Activos por impuestos diferidos
38
3.110.371
3.110.371
2.374.910
4.884.136
3.565.747
170.317.636
135.668.443
4.884.136
Total de amortizaciones
69.591.961
Total de ajustes
3.247.692
Total del Activo
243.157.289
72.839.653
69
Capital Propio y Pasivo
Notas
2009
2008
Capital proprio
Capital
50
29.578.950
16.650.000
50
-1.307.348
118.794
Acciones (cuotas) propias – valor nominal
50
-1.365.300
Acciones (cuotas) propias – descuentos y primas
50
-2.475.054
50
7.374.229
113.248
Reservas legales
50
1.924.783
1.778.993
Otras reservas
50
13.920.253
13.959.881
Reservas de reevaluación
Reservas:
Resultados de ejercicios anteriores
50
Subtotal
Resultado líquido del ejercicio
Total del capital proprio
Intereses minoritarios
-956.269
126.852
46.694.244
32.747.768
1.015.569
-662.863
47.709.813
32.084.905
1.228.042
1.616
514.311
365.375
514.311
365.375
8.637.009
5.060.943
Pasivo
Provisiones:
Otras provisiones
46
Deudas a terceros - Medio y largo plazo
Préstamos por obligaciones:
Deudas a instituciones de crédito
55
Otros Accionistas (socios)
1.593.000
Proveedores de inmovilizado, c/c
31.045.585
27.779.916
41.275.594
32.840.859
24.816.157
26.338.196
21.907.640
21.868.767
342.393
190.705
12.402.049
12.076.946
Deudas a terceros - Corto plazo
55
Proveedores, c/c
Proveedores – Fact. en recibidas y pendientes de aprobación
53
4.480.608
2.503.539
Otros acreedores
51
2.702.115
227.054
67.650.962
63.205.207
70
Incrementos de costes
52
6.971.222
6.315.587
Ingresos no vencidos
52
354.584
188.125
Pasivos por impuestos diferidos
38
4.613.108
666.769
11.938.914
7.170.481
Total del pasivo
121.379.781
103.581.922
Total del Capital Propio, de los Intereses Minoritarios y del Pasivo
170.317.636
135.668.443
El Censor Jurado de Cuentas
La Administración
Vitor José Caetano Sousa
José Luís Soares Simões - Presidente |Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal
13.3| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS RESULTADOS POR
NATURALEZA
Valores en Euros
Costes y pérdidas
2009
2008
Coste de las mercancías vendidas y de las materias consumidas:
Mercancías
210.129
Materias
12.210.043
Suministros y servicios externos
83.316
12.420.172
17.389.110
107.368.322
17.472.426
112.004.383
Costes del personal
Remuneraciones
36.302.817
Otros
9.319.679
Amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial
33.719.924
45.622.496
8.398.925
12.597.074
10.739.227
Ajustes
990.356
517.866
Provisiones
270.288
Impuestos
484.216
Otros costes y pérdidas operacionales
89.053
(A)
13.857.718
316.024
42.118.849
11.573.117
437.420
573.269
179.841.977
97.069
534.489
183.703.264
71
Intereses y costes similares:
Otros
5.409.189
(C)
Costes y pérdidas extraordinarias
(E)
Impuestos sobre el rendimiento del ejercicio
(G)
Intereses Minoritarios
5.409.189
4.913.869
4.913.869
185.251.166
188.617.133
1.070.838
926.418
186.322.004
189.543.551
-480.755
-1.332.062
185.841.249
188.211.489
455.680
Resultado consolidado líquido del ejercicio
1.015.569
-662.863
187.312.498
187.548.626
Beneficios y ganancias
Ventas
Mercancías
338.370
Productos
608.700
311.816
Prestaciones de servicios
175.687.495
Variación de la producción
1.649.611
176.337.681
170.342.831
-512.827
Trabajos para la propia empresa
-62.554
294.272
Beneficios complementarios
288.047
7.568.802
8.898.350
Subsidios a la explotación
145.284
218.838
Otros beneficios y ganancias operacionales
207.382
Reversiones de amortizaciones y ajustes
371.548
(B)
172.601.142
393.921
8.293.016
523.654
184.412.142
Rendimientos de participación de capital
10.034.763
182.861.398
278.590
Otros impuestos y beneficios similares
Relativos a empresas del grupo
498.840
Otros
671.256
(D)
Beneficios y ganancias extraordinarias
(F)
671.256
185.083.398
2.229.100
187.312.498
701.329
1.478.759
184.340.157
3.208.469
187.548.626
Resumen:
Resultados operacionales: (B)-(A)
Resultados financieros: (D-B)-(C-A)
Resultados corrientes: (D)-(C)
Resultado antes de impuestos: (F)-(E)
Resultado consolidado líquido del ejercicio: (F)-(G)
4.570.164
-4.737.932
-167.768
990.494
1.471.249
-841.866
-3.435.110
-4.276.976
-1.994.925
-662.863
La Administración
José Luís Soares Simões -Presidente| Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal
72
13.4| ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS
RESULTADOS CONSOLIDADOS
0 - NOTA INTRODUCTORIA
El Grupo Luis Simões (“Grupo”), está constituido por LS – Luis Simões, SGPS,
S.A., y subsidiarias.
LS – Luis Simões, SGPS, S.A., sociedad anónima, con sede en Moninhos, Loures,
fue constituida el 5 de agosto de 1996 y tiene por objeto social la gestión de
participaciones sociales de otras sociedades, como forma indirecta de ejercicio
de actividades económicas.
El Grupo opera en las siguientes áreas de negocio:
1- La actividad del transporte vial de mercancías que representa cerca del 56%
del volumen de negocios del Grupo, lidera el mercado del transporte nacional y
el mercado de los flujos viales en la Península Ibérica.
2- La actividad logística que representa cerca del 40% del volumen de negocios
del Grupo, lidera en la Logística y Distribución de productos de gran consumo,
en Portugal, prestando servicios integrados de transporte, almacenamiento,
preparación de pedidos, control de inventarios y distribución, además de otros
servicios de valor añadido. En España, esta actividad está también especializada
en la Logística y Distribución de productos de gran consumo.
3- Las otras actividades que representan cerca del 4% de la facturación global del
Grupo, cumplen dos objetivos fundamentales: apoyar a las actividades principales
del Grupo y desarrollar negocios autónomos en sus mercados específicos.
Los estados financieros se prepararon de acuerdo con los principios de
contabilidad definidos en el Plan Oficial de Contabilidad, con las alteraciones
introducidas por el decreto ley nº. 238/91, de 2 de julio y el decreto ley nº.
35/2005, de 17 de febrero, según la convención de los costes históricos, sobre
la base de la continuidad de las operaciones, de conformidad con los principios
de prudencia, especialización de los ejercicios, consistencia, sustancia sobre la
forma y materialidad.
Los estados financieros preparados respetan las características de relevancia,
fiabilidad fiabilidad y comparabilidad y les proporcionan a los usuarios una
información útil acerca de la posición financiera, de las alteraciones de ésta y
de los resultados de las operaciones.
Las notas que se siguen respetan la numeración secuencial definida en el Plan
Oficial de Contabilidad para la presentación de estados financieros consolidados.
Las notas cuya numeración se encuentra ausente de este anexo no son aplicables
al Grupo o su presentación no es relevante para la lectura de los estados
financieros consolidados anexos.
Los valores indicados se encuentran expresados en euros.
I - INFORMACIÓN RELATIVA A LAS EMPRESAS INCLUIDA EN LA
CONSOLIDACIÓN Y A OTRAS
1. INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN
Sede
Participantes
Firma
%
Método Integral
LS – Luís Simões, SGPS, S.A.
Moninhos – Loures
Moninhos – Loures
LS - Luís Simões, SGPS, S.A.
100%
DLS – Distribuição Luís
Simões, S.A.
Moninhos – Loures
100%
Transportes Reunidos, Lda.
Moninhos – Loures
100%
Guadalajara– España
100%
RETA – Gestão e Locação de
Frotas, S.A.
Moninhos – Loures
100%
SOCAR - Equip. Transp. Serv.
Técnicos, S.A.
Moninhos – Loures
100%
LUSISEG – Mediadores de
Seguros, Lda.
Moninhos – Loures
100%
LS - Gestão Empresarial e
Imobiliária, S.A.
Moninhos – Loures
LS - Luis Simões SGPS, S.A
100%
F.L. Simões, SGPS, S.A.
Moninhos – Loures
100%
Patrimundus - Investimentos
Imobiliários, S.A.
Carregado – Alenquer
11,76%
SOLMONINHOS - Consultoria,
Gestão e Execução
Imobiliária , Lda.
Moninhos – Loures
LS - Luis Simões SGPS, S.A
11,51%
Luís Simões Logística
Integrada, S.A.
73
En relación al ejercicio anterior, se alteró el método de consolidación, pasando a
ser utilizada la consolidación integral, en detrimento del método de consolidación
proporcional.
Además, se produjeron las siguientes alteraciones en relación al perímetro de
consolidación:
- La participada LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, de la que se
tenía un 49% en 2008, fue adquirida por la empresa matriz en el 51% restante de
su capital;
- Adquisición del 100% del capital de F.L. Simões, SGPS, SA, que posee el
4,62% del capital de la empresa matriz;
- Consolidación por primera vez de Patrimundus – Investimentos
Imobiliários, SA, debido al control que el grupo ejerce sobre la misma;
- Alteración de la participación directa en Solmoninhos, Lda, del 99%
al 11,39% por incremento del capital social de la empresa, sin seguimiento del
mismo por parte de LS-Luis Simões, SGPS, SA, y alteración de la participación
de LS-Gestão Empresarial e Imobiliária, SA en Solmoninhos, Lda del 1% al 0,12%,
por el mismo motivo. De este modo, la Participación indirecta de LS-Luis Simões,
SGPS, SA en Solmoninhos, Lda es del 11,51%. Continúa en el perímetro de
consolidación debido al control que el grupo ejerce sobre la misma.
Las alteraciones referidas no son materialmente relevantes, por lo que no se
presentan sus efectos sobre las principales partidas de los estados financieros.
7. NÚMERO MEDIO DE TRABAJADORES AL SERVICIO, DURANTE EL EJERCICIO
El número medio de empleados al servicio de las empresas incluidas en la
consolidación, durante el ejercicio, fue de 1.313 distribuido como sigue:
2009
Órganos sociales
Personal de producción
Personal de otros sectores
y la respectiva parte proporcional en la situación líquida inicial de la participada
en el primer año de consolidación.
Las diferencias de consolidación positivas registradas en inmovilizados
inmateriales, en la partida “Diferencias de consolidación”, son como sigue:
Año de
adquisición
Activo
bruto
Amortizaciones
acumuladas
Transportes Luís Simões,
S.A.
1996
5.760.826
4.032.578
1.728.248
DLS - Distribuição Luís
Simões, S.A.
1996
1.407.149
985.004
422.145
Integrada, S.A.
1996
348.026
243.618
104.408
RETA – Locação e Gestão
de Frotas, S.A.
1996
352.999
247.099
105.900
SOCAR - Carroçarias de
Carga, S.A.
1996
2.469
1.728
741
LS – Gestão Empresarial e
Imobiliária, S.A.
1996
165.646
115.952
49.694
8.037.115
5.625.981
2.411.134
Las diferencias de consolidación registradas en el capital propio presentan la
siguiente composición:
Año de adquisición
2008
3
3
1.220
1.202
555
526
1.778
1.731
III - INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PROCEDIMIENTOS DE
CONSOLIDACIÓN
10. DISCRIMINACIÓN DE LA PARTIDA “DIFERENCIAS DE CONSOLIDACIÓN”
Las diferencias de consolidación, expresas en los mapas siguientes, se
corresponden a la diferencia entre los valores de adquisición de las participaciones
Activo
líquido
Activo bruto
Diferencias de consolidación negativas
1996
-112.818
Luisiseg – Mediadores de Seguros, Lda.
1996
-5.976
-118.794
Diferencias de consolidación positivas
LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. (51%)
2009
1.412.061
PATRIMUNDUS - Investimentos Imobiliários, S.A.
2009
14.081
1.426.142
1.307.348
74
Las diferencias de consolidación existentes en 2009 resultan de la adquisición
de empresas del grupo, en las que la empresa-matriz poseía ya el control. Las
adquisiciones se realizaron con el objetivo de la reestructuración del grupo y no con
la obtención de cash flows futuros, por lo que el método seguido para el registro de
las diferencias de consolidación generadas, y reconocidas en el capital propio, fue el
de la distribución de intereses.
12. OPERACIONES DE CONSOLIDACIÓN
Los márgenes incluidos en existencias, así como las plusvalías en las transacciones
de inmovilizado realizadas entre empresas del grupo, se eliminaron cuando
fueron materialmente relevantes.
13. FECHAS DE REFERENCIA DE LA CONSOLIDACIÓN
Todos los estados financieros de las empresas incluidas en la consolidación se
elaboraron con relación al 31 de diciembre de 2009.
14. COMPARABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros consolidados el 31 de diciembre de 2009 no son
directamente comparables con las del ejercicio anterior, en virtud de las
alteraciones al método y al perímetro de consolidación referidas en la Nota 1.
Sin embargo, las alteraciones al perímetro de consolidación no son materialmente
relevantes, por lo que no se presentan sus efectos sobre las principales partidas
de los estados financieros.
15. CRITERIOS VALORIMÉTRICOS DIFERENTES DE LOS ADOPTADOS EN LA
CONSOLIDACIÓN
Los principales criterios valorimétricos utilizados por las empresas del Grupo se aplicaron
de forma consistente entre sí y son los que constan de la nota 23 de este anexo.
17 - AMORTIZACIÓN DEL VALOR DE LA PARTIDA “DIFERENCIAS DE
CONSOLIDACIÓN” MÁS ALLÁ DEL PERÍODO DE 5 AÑOS
El valor registrado en el Activo en Diferencias de Consolidación “Goodwill”, se
está amortizando con una tasa anual del 5%, por el hecho de prever que la
inversión será recuperable, en un plazo de 20 años.
18. CRITERIOS DE CONTABILIDAD DE LAS PARTICIPACIONES EN ASOCIADAS
Las inversiones financieras en empresas del Grupo y asociadas se encuentran
registradas al coste de adquisición en los estados financieros de las empresas
poseedoras.
IV - INFORMACIÓN RELATIVA A COMPROMISOS
22 - RESPONSABILIDADES POR LAS GARANTÍAS PRESTADAS
La responsabilidad de las empresas incluidas en la consolidación por garantías
prestadas es de 1.615.523€ y se refiere exclusivamente a garantías bancarias.
Adicionalmente las empresas presentaron pagarés a terceros como garantía de
pago de deudas que, a 31 de diciembre de 2009, ascienden a 59.942.392€.
V - INFORMACIÓN RELATIVA A POLITICAS DE CONTABILIDAD
23 – BASES DE PRESENTACIÓN Y PRINCIPALES CRITERIOS VALORIMÉTRICOS
UTILIZADOS
Bases de presentación
Los estados financieros consolidados anexos se presentaron preparados en el
presupuesto de continuidad de las operaciones, a partir de los libros y registros de
contabilidad de las empresas incluidas en la consolidación (Nota 1), mantenidos
de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Portugal.
Principales criterios valorimétricos
Los principales criterios valorimétricos utilizados en la preparación de los estados
financieros consolidados fueron los siguientes:
23.1 Inmovilizados inmateriales
Los inmovilizados inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las
amortizaciones se calculan por el método de las cuotas constantes conforme a
los títulos legales en vigor.
Las diferencias de consolidación activas (“Goodwill”)) y las respectivas
amortizaciones acumuladas son otro componente de los inmovilizados
inmateriales, cuya explicación remite a la Nota 17.
23.2 Inmovilizados materiales
Los inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance al coste de
adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la legislación
publicada para tal fin, o de reevaluaciones libres. Las amortizaciones se calculan
según el método de las cuotas constantes, a partir de la fecha de entrada en
funcionamiento de los bienes, conforme a los títulos legales vigentes.
Los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero están incluidos
75
en los inmovilizados materiales por los valores de los contratos, siendo
depreciados en la misma base de las restantes inmovilizaciones, los gastos con
reparaciones y mantenimiento de inmovilizados se consideran como coste en
el año en el que se producen. Todas las adquisiciones y beneficios de montante
significativo se capitalizadas y amortizan de acuerdo con la vida útil de los bienes
correspondientes.
23.3 Inversiones financieras
23.3.1 Participaciones financieras en empresas del Grupo
Las empresas del Grupo son las empresas controladas por el Grupo Luís Simões.
Existe control cuando el Grupo Luís Simões tiene el poder, directo o indirecto,
de dirigir las políticas financieras y operacionales de la empresa, con el objetivo
de influir en los beneficios resultantes de su actividad. Las empresas del Grupo
se incluyen en la consolidación por el método de la consolidación integral, desde
la fecha en la que se adquiere el control hasta la fecha en la que efectivamente
termina.
La contabilización a través del coste de adquisición es el método utilizado para
contabilizar la adquisición de las subsidiarias del Grupo. El coste de una adquisición
se mide por el justo valor de los bienes, instrumentos de capital utilizados y riesgos
incurridos o asumidos en la fecha de adquisición, más los costes directamente
atribuibles a la adquisición. Los bienes identificables adquiridos y los riesgos y
contingencias asumidos en una combinación de negocio se miden inicialmente por
el justo valor en la fecha de adquisición, independientemente de la extensión de
algún interés minoritario. El exceso del coste de la adquisición en relación al justo
valor de la parcela del Grupo de los bienes identificables adquiridos se registra como
Goodwill. Si el coste de adquisición fuera inferior al justo valor del valor líquido de
los bienes de la subsidiaria adquirida, la diferencia se registra directamente en el
estado de los resultados.
Los saldos y las transacciones intergrupo, y las ganancias no realizadas en
transacciones entre empresas del Grupo se eliminan. Las pérdidas no realizadas
también se eliminan excepto si la transacción pone de manifiesto la evidencia de
imparidad de un bien transferido. Las políticas de contabilidad de las subsidiarias
se alteran siempre que es necesario, con el fin de garantizar la consistencia con las
políticas adoptadas por el Grupo.
23.3.2 Otras participaciones
Las demás participaciones (títulos y otras aplicaciones financieras) se encuentran
sustituidos en el balance por el coste de adquisición.
23.3.3 Inversiones en Inmuebles
Se encuentran valorados al coste de adquisición o de producción, incrementado
por todos los gastos incurridos en la adquisición de los mismos.
23.4 Existencias
Las existencias están valoradas al coste de adquisición o de producción.
El coste se calcula como sigue:
23.4.1 Materias primas, Subsidiarias y de Consumo
Se encuentran valoradas al precio de adquisición, adoptándose como método de
coste de las salidas el coste medio ponderado.
23.4.2 Productos y Trabajos en Curso
Se encuentran valorados al coste de producción.
23.4.3. Productos Acabados e Intermedios
23.4.4. Mercancías
Se encuentran valoradas al coste de adquisición o de producción, adoptándose
como método de coste de las salidas el coste específico.
23.5 Especialización de beneficios y costes
Los beneficios inherentes a las ventas se reconocen en el estado de los resultados
cuando los riesgos y ventajas inherentes a la posesión de los bienes vendidos
se transfieren al comprador. Los beneficios relacionados con la prestación de
servicios se reconocen al presentarlos. Todos los beneficios y costes, relativos a
ingresos y gastos, se registran de acuerdo con el principio del incremento o de la
especialización del ejercicio, por el que, se reconocen a medida que se generan,
independientemente del momento en el que se reciben o pagan. Las diferencias
entre los dos momentos dan origen a un registro en las partidas de Incrementos
y Aplazamientos.
Las vacaciones y el subsidio por vacaciones se registran como coste del año en
el que los empleados adquieren el derecho a recibirlo. Como consecuencia, el
valor de las vacaciones y el subsidio de vacaciones vencido y el pago a la fecha
del balance, se estimó e incluyó en la partida de incrementos de costes.
23.6 Deudas a recibir
Las cuentas a recibir se sustituyen por los valores de las facturas correspondientes,
disminuidas de los ajustes efectuados para créditos de cobro dudoso, efectuados
en base a las estimaciones de riesgo de cobro basado en una perspectiva
comercial. Las deudas consideradas como incobrables se eliminan de las cuentas
a recibir en el período en el que se identificaran.
23.7 Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene un compromiso legal
o derivado de una decisión formal de la gestión, , relacionada con eventos
76
passados, es probable que resulte en un gasto de recursos para cumplir
con ese compromiso, y la estimativa se pueda calculan con una fiabilidad
razonable.
23.8 Subsidios
Los subsidios sólo se reconocen cuando se reciben o cuando la Empresa tenga
la garantía de su atribución y que cumplirá las condiciones contractuales
asociadas.
Los subsidios a la explotación se reconocen en el estado de los resultados durante
los períodos en los que se reconocen los costes a compensar.
Los subsidios relativos a las inversiones se registran en “ingresos no vencidos”,
siendo transferidos a los resultados (beneficios extraordinarios del ejercicio) a lo
largo de la vida útil de los bienes en la proporción de las amortizaciones de los
respectivos bienes subsidiados.
23.9 Deudas de y a terceros en moneda extranjera
Los saldos expresados en moneda extranjera para los que no se ha fijado
el cambio se actualizan a los cambios practicados en la fecha del balance.
Las diferencias de cambio emergentes positivas y negativas se contabilizan
en los resultados (salvo las diferencias de cambio positivas relacionadas con
las operaciones a medio y largo plazo que están diferidas por considerarse
reversibles).
23.10 Presentación a medio y largo plazo
Los activos realizables y los pasivos exigibles a más de un año de la fecha del
balance se clasifican a medio y largo plazo en el balance.
23.11 Impuestos sobre el rendimiento
23.11.1 Impuesto corriente
El impuesto sobre el rendimiento del ejercicio se determina basado en el resultado
ajustado de acuerdo con la legislación fiscal. De acuerdo con la legislación en
vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión y corrección por parte
de la Administración Fiscal durante un período de cuatro años (seis en caso
de perjuicio fiscal) y de 5 a 10 años para la Seguridad Social. De este modo,
los estados fiscales de las empresas del Grupo de los años de 2006 a 2009,
podrán estar aún sujetas a revisión, a pesar de que los respectivos Consejos
de Administración consideren que las posibles correcciones resultantes de las
revisiones fiscales de dichas declaraciones de impuestos no podrán tener un
efecto significativo en los Estados Financieros de 31 de diciembre de 2009.
23.11.2 Impuesto diferido
Se reconocen los impuestos diferidos resultantes de las diferencias temporales
significativas surgidas entre los activos y los pasivos a efectos de informe de
contabilidad y su base tributable, así como de perjuicios y créditos fiscales
reportables para los años siguientes (cuando sea aplicable). Los perjuicios y
los créditos fiscales susceptibles de ser utilizados en el futuro se reevalúan al
final de cada ejercicio, reconociéndose únicamente los activos por impuestos
diferidos con posibilidad de recuperación.
23.12 Instrumentos financieros
Con el fin de cubrir el riesgo de variación de los precios de los combustibles, el
Grupo llevó a cabo contratos de cobertura (swaps) de combustibles. Los resultados
de estas operaciones se reconocieron en costes o beneficios financieros en el
momento de la liquidación de la operación correspondiente.
24 - COTIZACIONES UTILIZADAS PARA LA CONVERSIÓN EN MONEDA
PORTUGUESA DE LAS CUENTAS INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN EL ESTADO DE
LOS RESULTADOS, ORIGINARIAMENTE EXPRESADAS EN MONEDA EXTRANJERA
MAD
Valores a pagar
11.422
Valores a recibir
11.223
VI - INFORMACIÓN RELATIVA A DETERMINADAS PARTIDAS
25 - COMENTARIOS DE LAS PARTIDAS “GASTOS DE INSTALACIÓN”
Los Gastos de Instalación corresponden esencialmente a los gastos con el proyecto
de informática a bordo, estudio internacional para franchising, proyecto de
Norma de calidad ISO 9001:2000, proyecto clienting.
77
27 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOVILIZADO
QUE CONSTAN EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y
AJUSTES
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo
Inicial
Variación de
perímetro (a)
Reevaluación
Ajuste
Incrementos
Transf. y
Descuentos
Alienaciones
Saldo
Final
INMOVIL.INMATERIALES
Gastos investig. Desarrollo
Prop. ind otros derechos
1.185.945
-566.952
618.993
3.000
3.000
38.000
38.000
8.037.115
8.037.115
Inmovilizado en curso
Diferen. consolidación
9.264.060
-566.952
8.697.108
321.726
1.255.440
12.168.069
221.138
284.440
12.878.585
63.127.731
INMOVIL. MATERIALES
Terrenos rec. naturales
2.323.482
4.429.084
4.481.789
Edif otras construcciones
12.744.941
15.485.479
22.082.027
66.120.222
667.164
15.598.995
8.862.980
9.212.134
78.735.535
Equip. transporte
864.762
159.120
22.721
18.081
317.129
1.345.651
Herram. y utensilios
641.815
30.928
3.143
384
-572.935
102.567
Equip. administrativo
8.381.970
1.618.278
1.650.343
16.581
-337.382
11.296.628
Ot. inmoviliz. materiales
1.136.447
408.469
54.380
8.709
173.352
1.763.939
15.900.670
7.240.930
247.889
0
-23.135.054
254.436
108.114.309
30.039.453
13.798.610
9.512.902
-208.731
168.794.555
88.970
1.278
333.660
-5.119
-3.113
425.914
88.970
1.278
333.660
-5.119
-3.113
425.914
117.467.339
30.040.731
14.132.270
9.507.783
-778.796
177.917.577
Inmovilizado en curso
26.563.817
INVERS. FINANCIERAS
Tit. ot. aplic financ.
Total
26.563.817
78
(a) Las variaciones de perímetro se refieren a la adquisición del 51% restante del capital de
LS– Gestão Empresarial e Imobiliária, SA y a la inclusión de Patrimundus – Investimentos
Imobiliários, SA en el perímetro de consolidación.
En 2009 se transfirió al inmovilizado firme los valores relativos al nuevo centro de
operaciones logísticas del futuro (almacén automático en Carregado).
Cabe mencionar aún la reevaluación libre efectuada a los siguientes inmuebles propiedad
de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, que tuvo lugar en el presente ejercicio:
AMORTIZACIONES Y AJUSTES
Partidas
Saldo Inicial
Variación de
perímetro
Reevaluación
Ajuste
Anulación/
Reversión
Refuerzo
Saldo Final
INMOVILIZADOS INMATERIALES
1.133.524
31.166
Gastos de investig. y desarrollo
2.168
833
3.000
Prop. industrial y otros derechos
9.500
7.600
17.100
5.224.125
401.856
5.625.981
566.952
597.739
6.369.317
0
0
441.455
566.952
6.243.820
5.541.832
5.596.876
7.619.520
1.510.896
140.344
20.128.781
25.203.695
392.825
9.663.870
2.607.971
36.652.419
765.188
56.355
116.209
129.661
808.091
Herramientas y utensilios
228.753
30.783
2.294
166.178
95.652
7.075.166
1.312.861
736.795
498.313
8.626.510
560.686
341.574
125.554
-8.875
1.036.689
39.375.320
7.731.274
7.619.520
12.155.619
3.533.592
63.348.142
45.744.637
7.731.274
7.619.520
12.597.074
4.100.544
69.591.961
INMOVILIZADOS MATERIALES
Total
79
32 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL ACTIVO CIRCULANTE
2009
AJUSTES
Impuesto Corriente
Saldo
Inicial
Partidas
Variación de
perímetro
Refuerzo
Saldo
Final
Reversión
Clientes de cobro
dudoso
Resultado antes del impuesto
2.312.114
62.936
Diferencias temporales
1.001.232
539.577
-3.861.151
-5.316.164
-547.805
-4.713.651
3.568.115
4.952.201
-1.566.512
-73.173
1.453.798
165.377
IRC
25%
25%
IRC
12.5%
Diferencias permanentes
Deudas de terceros:
2.614.806
169
990.356
357.639
3.247.692
2.614.806
169
990.356
357.639
3.247.692
33 – DEUDAS A TERCEROS QUE VENCEN EN MÁS DE 5 AÑOS
Las deudas a terceros que vencen en más de 5 años se corresponden,
exclusivamente, a leasings, conforme a lo indicado en la nota 47.
36 – REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO CONSOLIDADO DE LAS VENTAS Y DE LAS
PRESTACIONES DE SERVICIOS POR MERCADOS GEOGRÁFICOS Y POR ACTIVIDADES
Resultado tributable
Perjuicios fiscales (diferencia temporal)
Deducción de perjuicios fiscales (diferencia temporal)
Tasa de Impuesto
- Empresas con sede en Portugal
Derrama
1.5%
1.5%
195.976
9.227
30%
30%
25.391
49.613
Valor total del Impuesto
221.367
58.840
Utilización beneficio fiscal
-174.557
-15.027
Valor del impuesto
Mercados
Mercado
Interno
Mercado
Externo
- Empresa con sede en España
Total
IRC
Ventas
- Transportes
- Logística
- Otros
71.000
0
71.000
0
0
0
536.944
42.242
579.187
607.944
42.242
650.187
Prestaciones de Servicios
Valor del impuesto
Deducción Dupla Tributación Internacional
-728
Tributaciones autónomas
- Transportes
64.051.658
34.668.744
98.720.402
- Logística
67.174.266
2.893.285
70.067.551
6.652.761
246.781
6.899.541
137.878.685
37.808.809
175.687.494
- Otros
2008
60.313
56.952
106.395
100.765
Utilización en el ejercicio
-349.079
-1.413.878
Utilización en el ejercicio-RETGS
-254.453
Impuesto corriente
Impuesto Diferido
Beneficio fiscal-SIFIDE
16.380
-18.950
(II)
-587.151
-1.432.828
Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio (I) + (II)
-480.756
-1.332.063
Impuesto diferido
38 – IMPUESTOS DIFERIDOS
La armonización entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el
impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como sigue:
(I)
80
Los movimientos que tuvieron lugar durante el ejercicio, como resultado de la
adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes:
Descripción
Variación de
perímetro
Saldo Inicial
Efecto del ejercicio
Saldo Final
Activos por impuestos diferidos:
Perjuicios fiscales
2.054.127
77.715
405.125
2.536.967
Beneficios fiscales SIFIDE (I+D)
77.523
0
226.904
304.426
Ajustes de Deudas de terceros
193.623
0
-21.481
172.142
49.638
0
-24.819
24.819
0
0
72.016
72.016
2.374.911
77.715
657.745
3.110.371
Plusvalías no tributadas por reinversión
41.902
0
-19.749
22.153
40% de las reservas de reevaluación no realizadas
17.478
17.374
-18.666
16.187
0
0
25.664
25.664
0
0
3.758.143
3.758.143
97.629
101.614
44.336
243.578
509.760
0
37.623
547.383
666.769
118.988
3.827.351
4.613.108
Conversión Plan contable de España
Restablecimiento Financiero – Plusvalías no tributadas
Pasivos por impuestos diferidos:
Amortizaciones no deducibles
Reserva Reevaluación – Amortizaciones no deducibles
Restablecimiento financiero – Amortizaciones no deducibles
Resultados no realizados en operaciones intragrupo
39 – REMUNERACIONES ATRIBUIDAS A LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS SOCIALES
QUE ESTÉN RELACIONADAS CON EL EJERCICIO DE LAS RESPECTIVAS FUNCIONES
Órganos Sociales
Administración
42 - CUADRO DISCRIMINATIVO DE LAS REEVALUACIONES
Remuneraciones Atribuidas a los
Miembros Actuales
301.736.16
41 - INDICACIÓN DE LOS TÍTULOS LEGALES EN LOS QUE SE HA BASADO LA
REEVALUACIÓN DE INMOVILIZADOS MATERIALES O DE INVERSIONES FINANCIERAS
a) El Inmovilizado Material se reevaluó teniendo en cuenta lo dispuesto en el
DL N.º 31/98 de 11/02;
b) Los edificios de la empresa fueron objeto de una reevaluación libre, de acuerdo con
la evaluación efectuada al final de marzo de 2009 por una entidad independiente.
Partidas
Costes
Históricos (a)
Reevaluaciones
(a) (b)
Val. Contab.
Reevaluados
(a)
5.541.026
4.586.373
10.127.399
27.345.506
14.181.856
41.527.362
32.886.532
18.768.229
51.654.762
Terrenos
81
(a) Valor líquido de amortizaciones
(b) Engloban las sucesivas reevaluaciones
44 - ESTADO DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS
45 - ESTADO DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Ejercicio
Costes y Pérdidas
2009
Impuestos soportados
2008
2.156.508
2.754.584
Dif. de cambio desfavorables
109
29
Desc. pronto pag. concedidos
2
Otros costes y pérdidas financieras
Resultados financieros
Ejercicio
Costes y Pérdidas
2009
Donativos
50.730
81.510
262.557
307.334
18.613
76.446
Multas y penalizaciones
158.667
50.314
Correcciones relativas a ejercicios anteriores
130.231
3.129
Otros costes y pérdidas extraordinarias
450.069
407.685
1.158.233
2.282.051
2.229.100
3.208.469
Deudas incobrables
Pérdidas en inmovilizados
3.252.569
2.159.256
-4.737.932
-3.435.110
671.256
1.478.759
Resultados extraordinarios
Ejercicio
Beneficios y Ganancias
2009
Impuestos obtenidos
2008
194.405
Rendimientos de inmuebles
500.303
2.546
Rend de Particip Capital
278.590
Diferencias de cambio favorables
287
Descuentos de pronto pag. obtenidos
596
Reversiones y ot. beneficios y ganancias financieras
2008
Ejercicio
2009
Recuperación de deudas
Ganancias en existencias
Ganancias en inmovilizados
476.255
697.034
671.256
1.478.759
La partida “Reversiones y ot. beneficios y ganancias financieras” se refiere a la
ganancia obtenida con la anticipación del pago a proveedores.
Beneficios penalizaciones contractuales
2008
16.551
10.006
509
2.147
1.203.501
2.730.987
495.967
9.404
Reducción de amortizaciones y provisiones
36.130
Otros beneficios y ganancias extraordinarias
117.073
14.558
Otros beneficios y ganancias extraordinarias
395.499
405.237
2.229.100
3.208.469
46 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DE PROVISIONES ACUMULADAS Y
EXPLICITACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO
Partidas
Otras provisiones
Saldo Inicial
Incremento
365.375
270.288
Reducción
121.352
Saldo Final
514.311
82
47 – INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER
FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES CONTABLES
Valor
Líquido
Terrenos
Valor de la
deuda
Corto plazo
Medio y
largo plazo
2.147.460
2.158.262
198.397
1.959.866
Edificios y otras
construcciones
12.175.634
12.236.878
1.124.866
11.112.013
25.955.215
23.671.760
8.719.541
14.952.219
967.372
905.977
314.440
591.538
41.245.681
38.972.878
10.357.243
28.615.635
Total
La deuda a más de un año tiene el siguiente escalonamiento temporal:
Años
Portugal
España
Total
2011
7.641.968
0
7.641.968
2012
5.529.238
0
5.529.238
2013
4.683.193
0
4.683.193
2014
3.147.661
0
3.147.661
2015 y siguientes
7.613.574
0
7.613.574
28.615.635
0
28.615.635
Total
VII – OTRA INFORMACIÓN
50 – CAPITAL PROPIO
El 31 de diciembre de 2009 el capital de LS – Luis Simões, SGPS, S.A., totalmente
suscrito y realizado, estaba compuesto por 5.915.790 acciones con el valor
nominal de 5 Euros cada una, destacando como principales accionistas las
siguientes personas jurídicas:
Acciones Suscritas
Accionista
Número
%
Participación
en el capital
%
Derechos
de voto %
Leonel Simões & Filhas
SGPS. S.A.
1.646.910
27.8
27.8
27.8
Varanda do Vale SGPS. S.A.
1.646.910
27.8
27.8
27.8
Mira Serra SGPS. S.A.
1.646.910
27.8
27.8
27.8
83
La variación del capital propio se explica de la siguiente forma:
Partidas del
Capital Propio
Capital social
Cap.Propio
31-12-08
Resultado 2008
Distribución de
Dividendos
Gratificaciones
al Personal
Resultado 2009
Reclasificaciones
Otros Movimientos
12.928.950
29.578.950
Acciones propias (valor nominal)
-1.365.300
-1.365.300
Acciones propias (desc. y primas)
-2.475.054
-2.475.054
7.404.749
7.374.229
-886
1.924.783
-527.548
13.920.253
-1.426.142
-1.307.348
117.867
-956.269
Res. Reevaluación
16.650.000
Cap.Propio
31-12-09
113.248
146.676
1.778.993
361.483
13.959.881
0
Dif consolidación
118.794
-
Result.de ejercicios anteriores
126.852
1.171.023
-662.863
662.863
32.084.905
0
Res. Legales
Otras reservas
-143.768
-10.000
-37.295
173.733
-29.965
1.015.569
-10.000
Reserva legal: La legislación comercial establece que, por lo menos, el 5% del
resultado líquido anual tiene que destinarse a reforzar la reserva legal hasta que
represente por lo menos el 20% del capital. Esta reserva no se puede distribuir a
no ser en caso de liquidación de la empresa, pero se puede utilizar para absorber
los perjuicios después de agotar las demás reservas, o incorporada en el capital.
Reserva de reevaluación: Esta partida resulta de la reevaluación del inmovilizado
material efectuada en términos de la legislación aplicable. De acuerdo con la
legislación vigente y las prácticas contables seguidas en Portugal, estas reservas
no son distribuibles entre los accionistas pudiendo únicamente, en determinadas
circunstancias, ser utilizadas en futuros incrementos del capital de la Empresa o
en otras situaciones especificadas en la legislación.
Acciones Propias: Por la adquisición de la totalidad del capital de F.L.Simões,
SGPS, SA, empresa que posee el 4,62% de la participación en LS - Luís Simões,
SGPS, el grupo pasó a poseer de forma indirecta el 4,62% de las acciones propias.
Reserva de Reevaluación: Por la reevaluación libre de los inmuebles efectuada
por la participada LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA, mientras era
propiedad en un 49% del grupo.
Diferencias de Consolidación: De acuerdo con lo mencionado en la nota 10.
-37.295
0
14.656.635
47.709.812
Empresarial e Imobiliária, S.A., pasando a tener la totalidad del capital de esa
empresa. Esta operación sólo fue posible porque las tres ramas de los Holdings
Familiares, efectuaron un incremento de capital de aproximadamente 13 Millones
de Euros.
51 – OTROS DEUDORES Y ACREEDORES
Otros deudores
Saldos deudores de proveedores
Otros
Otros acreedores
2009
2008
134.016
136.157
2.769.408
4.884.911
2.903.424
5.021.068
2009
2008
Personal
30.115
467
Saldos acreedores de clientes
12.794
29.068
2.659.207
197.529
2.702.115
227.064
Otros
Al final del año 2009, LS, SGPS, SA adquirió el 51% del capital de LS – Gestão
1.015.569
1.015.569
84
52 – INCREMENTOS Y APLAZAMIENTOS
53 – ESTADO
2009
2009
2008
Saldos
Deudores
Incrementos de beneficios
895.697
819.309
Otros
230.630
126.378
1.126.328
945.687
Impuestos
Seguros
Contratos de asistencia técnica
Otros
7.955
3.090
305.002
139.979
813
404
333.667
101.676
647.437
245.149
3.978.928
3.556.132
113.620
899.355
Empresas
2.190.061
268.155
63.741
0
624.872
1.591.945
6.971.222
6.315.587
S.A.
Simões, S.A.
Reta - Gestão e Locação de
Frotas S.A.
Remuneraciones a liquidar
Subcontratos
Impuestos a liquidar
Contratos de asistencia a vehículos
Otros
Subsidios para inversión, aún no amortizables
Otros
121.523
303.427
0
51.157
66.602
354.584
188.125
Impuestos diferidos (ver nota 38)
Impostos diferidos activos
Impostos diferidos pasivos
3.110.371
2.374.910
4.613.108
666.769
-1.502.737
1.708.141
471.545
104.936
Saldos
Deudores
278.730
817.766
Contribuciones a la
Seguridad Social
750.274
Saldos
Acreedores
287.502
417.617
Impuesto de Sello
40.518
356.073
332.079
536.709
265
240
3.140.024
1.569.998
4.480.608
619.591
2.503.538
54 – EMPRESAS DEL GRUPO PARTICIPADAS Y PARTICIPANTES
Los saldos entre empresas de GLS, eliminados en el proceso de consolidación,
son como se indica a continuación:
Lusiseg - Mediadores de
Seguros, Lda.
Socar - Equip. Transp. e
Serv. Técnicos S.A.
Imobiliária S.A.
Solmoninhos, Lda.
Integrada S.A.
Patrimundus - Invest.
Imobiliários, S.A.
TOTAL
Saldos
Acreedores
Retenciones en el origen
efectuadas por terceros
Impuesto sobre el Valor
Añadido
Costes diferidos
Plusvalía Leaseback de vehículos
Impuesto sobre el
Rendimiento
2008
Clientes
2009
Proveedores
2008
2009
2008
289.817
755.620
649.831
421.837
279.495
421.482
830.708
707.736
189.169
134.028
113.609
70.461
2.080
13.647
7.738
1.895
0
0
12.988
6.445
293.563
299.048
132.790
166.425
987.002
429.355
16.192
7.281
0
0
96.020
525
133.227
-29.574
366.527
641.001
52.209
0
159
0
2.226.562
2.023.606
2.226.562
2.023.606
85
Empresas
Incrementos y
Aplazamientos - Activo
2009
S.A.
Simões, S.A.
Integrada S.A.
TOTAL
Incrementos y
Aplazamientos - Pasivo
2008
2009
Empresas
2008
2.889.276
1.304.900
266.333
92.897
2.842
77.522
0
23.014
0
159.343
0
15.576
199.528
69.882
2.743.492
1.289.325
3.169.168
1.397.797
3.169.168
1.397.797
Las transacciones entre empresas de GLS, eliminados en el proceso de
consolidación, son como se indica a continuación:
Empresas
Suministros y servicios
externos
2009
VVentas y Prestaciones de
servicios
2008
2009
2008
S.A.
46.971
-12.397
535.555
298.028
Frotas S.A.
156.523
548.654
118.844
3.704
0
15
81.388
54.995
Seguros, Lda.
4
1.231
13.101
13.048
810.758
3.846.667
-2.910
225.206
Imobiliária S.A.
441.315
390.598
76.814
0
8.556
7.714
0
0
60.582
45.374
208.923
35.273
53.352
0
0
0
256.758
244.324
1.255.855
2.054.586
1.696.471
5.312.584
3.914.024
3.797.597
Simões, S.A.
Solmoninhos, Lda.
5.823.009
3.223.242
2.778.048
2.468.809
Frotas S.A.
1.812.101
1.766.303
1.793.479
4.623.505
Imobiliários, S.A.
733.633
443.673
396.688
267.573
82.506
0
0
1.068.328
282.388
3.981.616
4.632.171
83.466
43.135
8.132.482
3.471.000
5.465
5.110
0
0
Integrada S.A.
24.156.373
27.388.447
939.613
598.890
Imobiliários, S.A.
1.588
0
522.091
0
0
0
0
0
40.589.391
38.172.079
39.389.887
41.737.857
Imobiliária S.A.
Solmoninhos, Lda.
TOTAL
TOTAL
126.904
2008
1.112.756
Integrada S.A.
Seguros, Lda.
2009
1.626.455
Simões, S.A.
25.675.909
2008
240.406
6.778.525
20.845.871
2009
Otros Beneficios
-138.348
S.A.
4.937.275
Otros Costes
86
55 – PRÉSTAMOS BANCARIOS
2009
57 – EVENTOS SUBSECUENTES
No se conocen eventos posteriores al 31.12.2009 que puedan influir en la
presentación y la interpretación de los estados financieros reportados en
aquella fecha.
2008
Corto Plazo
Préstamos bancarios
Descubiertos bancarios
409.809
9.791.823
21.406.348
17.781.822
24.816.157
27.573.645
Medio y Largo Plazo
Préstamos bancarios
58 – OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE
A) Discriminación de los productos derivados suscritos por el grupo,
principalmente cobertura del precio del Brent:
Cantidad
Fecha de
inicio
Fecha Final
Resultado en
2009
Swap 6 meses
317 Toneladas
01-08-2008
31-01-2009
-179.765
3 way ampliable
317 Toneladas
01-06-2008
31-12-2009
-1.130.671
Swap 24 meses
317 Toneladas
01-06-2008
31-05-2010
-1.818.578
Produto
Banco Português de Investimento
490.112
Banco Popular
37.180
BES
5.000.000
BES-España
2.207.080
2.643.171
Banco Caixa Geral
1.429.929
1.890.480
8.637.009
5.060.943
Plazos de reembolso de Medio y Largo Plazo
2010
1.390.067
2011
1.666.830
878.519
2012
2.541.865
895.983
2013 y siguientes
4.428.315
1.896.374
8.637.009
5.060.943
-3.129.014
B) Factoring:
El grupo celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un
total de 8.000.000 euros, que detalla los límites para su utilización para cada
cliente, habiéndose cedido el 31-12-2009 el valor de 3.683.593 euros, en su
totalidad sin recurso.
La Administración
56 – EVENTOS SUBSQUENTES
Movimentos
Existencias Iniciales
Compras
Regularización de Existencias
Existencias Finales
Costes en el Ejercicio
Materias primas,
Subsidiarias y de
Consumo
Mercancías
3.750
1.138.356
2.275.858
12.362.731
0
509
2.069.480
1.291.552
210.129
12.210.044
87
13.5| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS RESULTADOS POR
FUNCIONES
EJERCICIO
PARTIDAS
2009
Ventas y Prestaciones de Servicios
2008
176.337.680
172.601.142
-163.913.623
-166.989.494
Resultados brutos
12.424.057
5.611.648
Otros Beneficios y Ganancias Operacionales
11.487.644
15.010.040
-14.933.035
-15.539.409
-6.387.778
-5.278.363
2.590.888
-196.084
-1.600.395
-1.798.841
Resultados Corrientes
990.493
-1.994.925
Impuestos Sobre los Resultados Corrientes
480.756
1.332.062
Resultados Corrientes Después de Impuestos
1.471.249
-662.863
Resultado Consolidado Líquido del Ejercicio
1.471.249
-662.863
0.44
-0.20
Costo de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios
Costes Administrativos
Otros Costes y Pérdidas Operacionales
Resultados Operacionales
Costo Líquido de Financiación
Resultados líquidos por acción
La Administración
88
13.6| ESTADO CONSOLIDADO DE LOS FLUJOS DE CAJA
Valores en Euros
MÉTODO DIRECTO
ACTIVIDADES OPERACIONALES
2009
2008
RECAUDACIONES DE CLIENTES
Recaudaciones de Clientes
214.575.698
214.575.698
225.957.458
225.957.458
-145.566.236
-145.566.236
-170.392.884
-170.392.884
PAGOS A PROVEEDORES
Pagos a Proveedores
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
-32.130.576
Adelantos al Personal
-29.731.211
-57.723
Otros Pagos al Personal
-141.810
Flujo generado por las operaciones
-74.787
-32.330.109
-140.342
36.679.353
-29.946.340
25.618.234
PAGO / RECAUDACIÓN DEL IRC
Pago del IRC
Pago por Cuenta y Especial por Cuenta
Restitución del IRC
-65.679
-41.687
-190.026
-178.261
101.173
-154.533
97.889
-122.059
OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL
Recaudaciones de Otros Deudores
7.797.413
Recaudaciones de Otros Acreedores
18.911.322
364.483
Recaudaciones de Otros Impuestos
8.169
443.405
8.170.064
10.948
19.365.675
OTROS PAGOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD OPERACIONAL
Pagos a Otros Deudores
-640.747
-6.226.274
Pagos a Otros Acreedores
-9.462.093
-10.682.471
Liquidación del IVA
-9.864.011
-9.001.336
Liquidación de las Retenciones en el Origen
-3.199.413
-2.878.826
Pagos de TSU
-8.546.797
-8.444.233
Pagos de Otros Impuestos
-476.308
Flujo Generado Antes de las Partidas Extraordinarias
-32.189.369
-443.328
12.505.516
-37.676.468
7.185.382
RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Recaudaciones de Deudas Incobrables
Indemnizaciones de Siniestros
16.551
3.979
486.142
581.899
Recaudaciones de Penalizaciones Contractuales
5.190
Otras Recaudaciones Extraordinarias
8.947
516.831
6.136
89
592.014
PAGOS RELACIONADOS CON LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Donativos
Pagos de Multas y Penalizaciones
Otros Pagos Extraordinarios
-610
-40.867
-56.378
-136.684
-269.360
Flujo Generado de la Actividad Extraordinaria
(1)
FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES
-326.348
-22.988
-200.539
190.483
391.475
12.695.998
7.576.857
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
RECAUDACIONES PROVENIENTES DE:
Inversiones Financieras
3.113
Inmovilizado Material
Subsidios de Inversión
Intereses y Beneficios Similares
Dividendos
5.084.081
7.322.843
0
38.826
1.924
898
0
Rendimientos de Inmuebles
0
278.600
5.089.117
3.243
7.644.410
PAGOS CORRESPONDIENTES A:
Inversiones Financieras
-14.867.975
Inmovilizados inmateriales
Devolución de Subsidios
(2)
-8.518.284
-11.098.802
0
-15.200
-121.523
FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-14.989.498
-11.114.002
-18.418.665
-3.469.592
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Préstamos Obtenidos
48.797.183
Incrementos de Capital, prest complementarias y primas de emisión
13.743.950
Subsidios y Donaciones
61.166.950
103.117
Impuestos de Préstamos Concedidos
35
162.427
62.644.286
419.182
61.748.559
Préstamos Obtenidos
-41.809.530
-60.969.254
Amortizaciones de Contratos de Arrendamiento Financiero
-12.694.334
-9.106.261
-2.319.573
-3.039.349
-7.500
-13.000
Intereses y Costes Similares
Dividendos
Impuestos de Préstamos Obtenidos
-56.831.849
-73.127.864
5.812.437
-11.379.305
89.770
-7.272.040
-1.212.186
0
Caja y sus Equivalentes al Inicio del Período
-22.048.969
-14.776.929
Caja y sus Equivalentes al Final del Período
-23.171.385
-22.048.969
(3)
-911
FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Variaciones de Caja y sus Equivalentes (1)+(2)+(3)
Variaciones debidas a alteraciones de perímetro
90
ANEXO AL ESTADO CONSOLIDADO DE LOS FLUJOS DE CAJA
DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES,
ARMONIZANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE
LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE
Valores en Euros
Descripción
2009
Efectivo
Depósitos bancarios inmediatamente movilizables
2008
22.445
21.296
229.236
122.810
-23.493.065
-22.193.075
-23.171.385
-22.048.969
Equivalentes a caja:
Caja y sus equivalentes
(descubierto bancario - “Overdrafts”)
La Administración
91
Ernst & Young
Audit & Associados - SROC, S.A.
Avenida da República, 90-6°
1600-206 Lisboa, Portugal
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
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| INFORME Y DICTAMEN DEL AUDITOR ÚNICO
(cuentas consolidadas)
Dictamen del auditor único
Señores accionistas,
Procedemos a la acción de auditoría de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en virtud del
artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los estatutos de la
sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que se apruebe el Informe de gestión
consolidado y las Cuentas consolidadas referentes al ejercicio de 2009.
En cumplimiento con las disposiciones legales y aplicables, emitimos nuestro informe
anual sobre la acción de auditoría de las cuentas consolidadas de LS - Luís Simões,
S.G.P.S., S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009, las
cuales, junto con el informe consolidado de gestión, nos presentó para su examen el
Consejo de Administración, en virtud de lo dispuesto en el n. º 1 del artículo 508-D
del Código das Sociedades Mercantiles portugués.
Comprobamos que LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A. definió el perímetro de consolidación,
como empresa consolidante, de conformidad con lo establecido en el Decreto-Ley
n.º 238/91, de 2 de julio, y que, en sus aspectos básicos, se aplicaron de forma
apropiada las normas de consolidación de cuentas publicadas en el Anexo I a dicha
disposición legal.
En cuanto a las empresas integradas en el perímetro de consolidación, evaluamos los
respectivos informes, dictámenes y certificaciones legales de cuentas emitidos por
sus órganos de fiscalización según las disposiciones legales y estatutarias aplicables.
En virtud del Código de Sociedades Mercantiles portugués, emitimos sobre la
auditoría de las cuentas consolidadas, en el ámbito de nuestras funciones como
censores jurados de cuentas, la certificación legal de las cuentas consolidadas y el
informe anual sobre la fiscalización realizada que pasa a formar parte integrante de
nuestro informe.
Lisboa, 26 de mayo de 2010
El auditor único
Ernst & Young Audit & Associados - Sroc, S.A.
Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n. º 178)
Representada por:
Paulo Jorge Luís da Silva (Censor jurado n. º 1334)
El informe consolidado de gestión satisface de modo general los requisitos exigidos
por el Código de Sociedades Mercantiles portugués, y comprobamos que su contenido
concuerda con las cuentas consolidadas.
Teniendo en cuenta lo expuesto y dado que no ha surgido ningún aspecto que afecte
materialmente a la imagen verdadera y apropiada de la situación financiera y de los
resultados del conjunto de las empresas comprendidas en la consolidación, decidimos
formular sobre el informe consolidado de gestión y sobre las cuentas consolidadas el
siguiente dictamen:
92
Sociedad Anónima - Capital social 1.105.000 euros - Inscripción n. º 178 en el Colegio de Censores Jurados de Cuentas - Inscripción n. º 9011 en la CMVM
- CIF 505.988.283 - Inscrita en el Registro Mercantil de Lisboa con el mismo número – Sociedad miembro de Ernst & Young Global Limited
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
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| CERTIFICACIÓN LEGAL DE LAS CUENTAS
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS – Luís Simões,
S.G.P.S., S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre
de 2009, (con un total de 170.317.636 euros y un total de fondos propios de
47.709.813 euros, incluido un resultado neto de 1.015.569 euros), la cuenta
consolidada de pérdidas y ganancias por naturalezas e por funciones y la
cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha
y lo correspondiente Anexo.
Responsabilidades
2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los
estados financieros consolidados, los cuales deberán presentar de forma
verdadera y apropiada la posición financiera de las empresa incluidas en la
consolidación, el resultado consolidado de sus operaciones y los flujos de
caja consolidados, así como la adopción de políticas y criterios contables
adecuados y el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado.
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión profesional e
independiente, basada en nuestro examen de dichos estados financieros.
- la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas y su
divulgación, teniendo en cuenta las circunstancias;
- la comprobación de las operaciones de consolidación;
- la comprobación de la aplicabilidad del principio de continuidad; y
- la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación
de los estados financieros consolidados.
5. Nuestro examen también incluyó la comprobación de la concordancia de la
información financiera que consta en el informe de gestión consolidado con
los estados financieros consolidados.
6. Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para
la expresión de nuestra opinión.
Opinión
7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados
presentan de forma verdadera y apropiada, en todos los aspectos
materialmente relevantes, la posición financiera consolidada de LS - Luís
Simões, S.G.P.S., S.A., a 31 de diciembre de 2009, el resultado consolidado
de sus operaciones y los flujos de caja consolidados en el ejercicio finalizado
en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados
en Portugal.
Ernst & Young Audit & Associados - SROC, S.A.
Representada por:
Ámbito
4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las normas técnicas
y las directrices de revisión/auditoría del Colegio de Censores Jurados de
Cuentas, las cuales requieren que éste sea planeado y ejecutado con el
objetivo de obtener un nivel de seguridad aceptable sobre el hecho de que
los estados financieros consolidados no contienen distorsiones materialmente
relevantes. Para esto, dicho examen incluyó:
- la comprobación de que los estados financieros de las empresas incluidas
en la consolidación han sido examinados adecuadamente y, para los casos
significativos en los que no lo hayan sido, la comprobación, por muestreo,
del respaldo de las cantidades y divulgaciones que en ellas constan, y la
evaluación de las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por
lo Consejo de Administración, utilizadas en su preparación;
93
A| INFORME DE GESTIÓN
ACTIVIDAD EN EL EJERCICIO
Transportes Luís Simões, opera en el mercado de los transportes desde hace
más de 60 años, situándose entre las mayores compañías portuguesas en este
sector.
El core business de la empresa es el transporte vial de mercancías, operando en
una lógica de gestión integrada de abordaje al mercado ibérico del transporte
junto con la empresa Luís Simões Logística Integrada S.A., con sede en Madrid
y la empresa Transportes Reunidos dedicada al sector de los expedidores en los
flujos de importación y exportación de los mercados más allá de la península
ibérica.
Estas empresas son líderes del mercado en los servicios entre Portugal y España
con más del 12% de cuota de mercado en ese sector específico, medido en
toneladas transportadas.
2009 fue naturalmente un año difícil marcado por una fortísima retracción de
la demanda dirigida a la empresa que en algunos momentos bajó más del 30%
en comparación con 2008. El estancamiento económico en Portugal y sobretodo
en España, país que ha sido el gran motor de este mercado en los últimos años,
tuvo, naturalmente, efectos decisivos en esta reducción.
2009 fue un año en el que la tendencia del incremento de las ventas se verificó
en los sectores de la alimentación y gran distribución, en detrimento de sectores
como el Automóvil o las industrias de apoyo para las actividades de construcción
civil.
En un año de reducción de la actividad la empresa dirigió sus fuerzas al
mantenimiento de los clientes y a garantizar el nivel de servicio para los mismos,
llevando a cabo un conjunto de proyectos que permitieron aumentar el grado de
competitividad de la misma. Cabe destacar:
▪ La consolidación del proyecto Ecodriving, que hizo posible las reducciones
de consumo de combustible de una forma sostenible.
Pessoa colectiva n.º 500 289 050 | Capital social: 7,000,000.00 Euros | Mat. n.º 500 289 050 CRC Loures |
Moninhos 2671-951 Loures
▪ La implementación del proyecto E@sy7 que por medio del uso del
portal LSnet y de la autofactura electrónica ha permitido aumentar el
grado de automatización en la relación con los proveedores, reforzando
además la credibilidad de la empresa en el cumplimiento de los pagos a
proveedores.
▪ La gestión del servicio interregional de una forma progresivamente
centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos de
dominio de la operación de transporte.
▪ Se dieron además los primeros pasos en el formateo de una herramienta
de Business Inteligence con recurso a un equipo mixto con la participación
de una consultoría externa que permitirá un seguimiento más próximo
de las variables clave para el negocio.
▪ A nivel de Outsourcing de transporte se realizó una segmentación de
los transportistas en tres grupos de acuerdo con la calidad de las flotas
asociadas y la duración de los contratos. Esta nueva ordenación asociada
con programas específicos de fidelización, permite apostar de forma más
sostenible por este recurso cada vez más estratégico para garantizar el
crecimiento de la empresa.
▪ Naturalmente seguimos apostando por flotas evolucionadas
tecnológicamente con motores Euro V y otros componentes como los
Semi-remolques de carga automática, entre otras novedades.
Transportes Luís Simões, fijó su Volumen de Ventas en 72.948.000 Euros. La
disminución verificada con respecto a 2008, es el reflejo del debilitamiento
de la economía mundial, con la reducción de la actividad de algunos clientes
estructurales de la empresa.
El impacto causado por la coyuntura de los mercados, no tuvo el mismo efecto
en los Resultados Operacionales, habiendo registrado éstos una recuperación
considerable, volviéndose positivos con 660.000 Euros.
La estrategia seguida por Transportes Luís Simões, con la fuerte orientación de
cara a la optimización de los procesos, fue fundamental para dotar a la empresa
de este nivel de Resultados. La gestión del servicio interregional de una forma
progresivamente centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos
de dominio de la operación de transporte. Fue sin embargo en el mercado
nacional, y de cara al contexto francamente desfavorable, que la empresa
94
encontró refugio para su actividad, medidas que en conjunto culminaron, con
un impacto positivo en los costes operacionales de la empresa, contribuyendo al
incremento del EBITDA en un 33%.
para asegurar la reducida edad media de la flota.
En 2009, el Cash Flow de la empresa fue de 4.981.000 Euros. La Inversión
se situó en 3.500.000 Euros, relacionado en su mayoría con la adquisición de
vehículos.
Los índices de Autonomía Financiera y Solvencia, cerraron el año, con el 22% y
el 29% respectivamente.
82.476
81.683
81.199
72.948
(Miles de Euros)
Flujo de Caja
10.035
8.908
2006
2007
2008
2009
7.118
Inversiones
7.233
5.597
El Resultado Líquido, refleja además, y a semejanza del año anterior, el efecto
negativo del producto financiero de cobertura del Brent. Se trató de una
operación financiera efectuada en 2008, bajo una óptica de prudencia y con una
perspectiva de seguro, en un momento en el que la escalada de los precios del
Brent era vertiginosa, tendencia que se invirtió a continuación, culminado en
una quiebra acentuada de los precios.
8.000
6.816
6.931
6.000
5.720
5.196
4.000
2.000
0
2006
2007
2008
2009
Este comportamiento del mercado, dio origen a un coste financiero de 3.129.000
Euros, contribuyendo negativamente al Resultado Líquido, que en 2009 se fijó
en – 1.290.000 Euros, excluyendo ese efecto habría sido positivo con un valor de
1.839.000 Euros.
El Resultado Extraordinario presentó un valor de 555.000 Euros, refiriéndose en
gran parte a las plusvalías generadas con la alienación de los vehículos, utilizadas
Leyenda
2006
2007
6.969
2008
4.981
3.500
2009
PERPECTIVAS PARA 2010
El año 2010 se encara como el año de inicio de la recuperación económica con
impactos positivos esperados en la empresa. Por un lado se espera que las fuertes
reducciones de las ventas principalmente en el mercado entre Portugal y España,
den lugar a una recuperación aunque pequeña y que los proyectos comerciales
emprendidos a lo largo de 2009 funcionen completamente en 2010.
Vivimos como siempre pendientes de la evolución de los precios de los
combustibles que han reflejado un claro aumento a finales de 2009, pero que no
se espera que aumenten a nivel internacional con valores por encima de los 80
dólares por Barril.
En términos de proyectos nuevos cabe destacar claramente la construcción
de una Terminal de Gestión de Transporte en la zona centro de Portugal. Esta
terminal, que se espera que sea la primera de muchas dentro de la empresa,
marcará claramente la alteración del paradigma en materia de gestión de
operaciones de transporte.
El recurso a diversas tecnologías que aumentan el control de las diversas unidades
gestionadas en el ámbito del transporte y la gestión de forma consolidada en una
terminal, deberán conseguir aumentar los niveles de productividad.
Por otro lado, se consolidará en 2010 la herramienta de gestión de la información,
construida a lo largo de 2009 y la implementación de la misma con los usuarios
finales deberá permitir un mayor dominio de las variables clave del negocio.
95
Comercialmente contamos además con un conjunto de objetivos bien definidos
que en caso de que se adjudiquen, deberán permitirle a la empresa tener
crecimientos de ventas interesantes.
En 2009 era intención de la empresa, proceder a la implementación del proyecto
de gestión de transportes en formato Intermodal. Sin embargo, y por causa de
la enorme disminución de la actividad registrada en toda la Península Ibérica,
no se dieron las condiciones para ponerlo en práctica. Esta reducción de la
actividad fue muy evidente no permitiendo que tuviésemos garantías de masa
crítica (en términos de volúmenes de transporte) que consiguiesen hacer frente
a las grandes inversiones asociadas al proyecto. Para 2010 y en materia de
intermodalidad, seguiremos estando atentos a las oportunidades que se revelen
como ventajosas para la empresa.
ÓRGANOS SOCIALES
Consejo de Administración
José Luís Soares Simões
Leonel Fernando Soares Simões
Jorge Manuel Soares Simões
Presidente / Admin. Delegado
Vocal
Vocal
Mesa de la Asamblea General
Clara Maria Campos Monteiro Ribeiro
Isabel Maria Blazquez Pereira Silva
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Ernst & Young Audit & Associados
Rui Abel Serra Martins
Efectivo
Suplente
APLICACIÓN DE RESULTADOS
La empresa Transportes Luís Simões, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con
Resultados Líquidos negativos por un valor de 1.289.716,17 Euros.
Atendiendo a las disposiciones legales y estatutarias aplicables, se propone la
siguiente aplicación de resultados:
-1.289.716,17
Presidente
96
B| ESTADOS FINANCIERAS
BALANCE
Valores en Euros
Códigos de las Cuentas
CEE
C
POC
I
1
1
431
432
1
2
2
3
3
3
4
422
423
424
425
426
429
441/6
II
III
5
D
4113+414+415
I
1
36
II
1
2
218
252
II
1
2
4
4
IV
211
252
24
262+266+267+
267+221
12+13+14
E
271
272
276
Activo Bruto
ACTIVO
Inmovilizado
Inmovilizados Inmateriales:
Gastos de Instalación
Gastos de Investigación y Desarrollo
Inmovilizado material:
Edificios y Otras Construcciones
Equipamiento Básico
Equipamiento de Transporte
Herramientas y Utensilios
Equipamiento Administrativo
Otros Inmovilizados materiales
Inmovilizados en Curso
Inversiones Financieras:
Títulos y Otras Aplicaciones Financieras
Circulante
Existencias:
Materias primas, Subsidiarias y de Consumo
Deudas de Terceros - Medio y Largo Plazo:
Clientes de Cobro Dudoso
Empresas del grupo
Deudas de Terceros - Corto Plazo:
Clientes, c/c
Empresas del Grupo
Estado y Otros Entes Públicos
Otros Deudores
Depósitos Bancarios y Caja:
Depósitos Bancarios
Incrementos y Aplazamientos
Incrementos de Beneficios
Costes Diferidos
Activos por Impuestos Diferidos
Total de Amortizaciones
Total de Ajustes
Total del Activo
2009
Amortizaciones y
Ajustes
2008
Activo Líquido
Activo Líquido
525.502,62
3.000,00
528.502,62
525.502,62
3.000,00
528.502,62
0,00
0,00
0,00
0,00
833,42
833.42
371.964,74
34.899.928,36
45.223,72
19.523,55
2.445.621,43
22.438,26
189.644,47
37.994.344,53
34.758,59
20.581.635,37
45.223,72
17.596,29
2.282.548,97
22.438,26
22.984.201,20
337.206,15
14.318.292,99
0,00
1.927,26
163.072,46
0,00
189.644,47
15.010.143,33
368.600,07
20.586.184,72
0,00
2.250,30
29.802,21
0,00
396.059,26
21.382.896,56
2.298,46
2.298,46
0,00
2.298,46
2.298,46
2.298,46
2.298,46
200.351,51
200.351,51
0,00
200.351,51
200.351,51
119.025,64
119.025,64
3.133,23
1.400.000,00
1.403.133,23
3.133,23
3.133,23
13.963.050,38
984.289,45
14.393.137,54
1.576.995,47
1.255.235,10
16.202.574,93
2.984.786,08
18.954.919,09
964.571,44
964.571,44
964.571,44
964.571,44
524.356,21
524.356,21
3.326.937,62
39.013,12
1.631.190,46
4.997.141,20
3.326.937,62
39.013,12
1.631.190,46
4.997.141,20
1.574.669,72
3.688,82
921.982,01
2.500.340,55
38.780.214,07
43.487.803,16
1.189.956,10
1.400.000,00
2.589.956,19
1.186.822,87
1.186.822,87
13.963.050,38
984.289,45
1.255.235,10
16.202.574,93
63.479.740,76
0,00
23.512.703,82
1.186.822,87
24.699.526,69
97
BALANCE (Continuación)
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
CAPITAL PROPIO Y PASIVO
A
Capital Propio
I
51
Capital
IV
7.000.000,00
7.000.000,00
481.858,22
481.858,22
3.731.194,55
3.731.194,55
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
Reservas Legales
Otras Reservas
59
Subtotal
VI
88
Resultado Líquido del Ejercicio
Total del Capital Propio
-1.262.235,69
24.508,65
9.950.817,08
11.237.561,42
-1.289.716.17
-1.286.744,34
8.661.100,91
9.950.817,08
74.189.96
62.108,80
74.189.96
62.108,80
Pasivo
B
Provisiones para riesgos y cargos:
3
293/8
Otra provisiones para riesgos y cargos
C
Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo
2
231+12
Deudas a Instituciones de Crédito
160.407,97
6
252
Empresas del Grupo
700.000,00
8
2611
Proveedores de Inmovilizado, c/c
C
8.945.260,36
12.268.677,75
8.945.260,36
13.129.085,72
762.342,65
809.257,76
10.037.043,65
9.504.210,46
26.170,79
3.796,01
Deudas a Terceros - Corto Plazo
2
231+12
4
221
Proveedores, c/c
4
228
Proveedores - Facturas en Recepción y Conferencia
6
252
Empresas del grupo
8
2611
8
24
8
262+263+264+265
700.000,00
5.465.692,12
Otros Acreedores
267+268+211
D
5.961.344,28
471.416,53
565.567,97
162.111,67
359.271,47
17.624.777,41
17.203.447,95
3.078.354,18
2.966.984,23
303.426,94
133.457,21
93.104,31
41.902,17
273
Incrementos de Costes
274
Ingresos no Vencidos
276
Pasivos por Impuestos Diferidos
3.474.885,43
3.142.343,61
Total del Pasivo
30.119.113,16
33.536.986,08
Total del Capital Propio y del Pasivo
38.780.214,07
43.487.803,16
La Administración
Cesaltina Maria Soares Gonçalves
José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal
98
ESTADO DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS
Valores en Euros
Códigos de las cuentas
CEE
2009
POC
2008
COSTES Y PÉRDIDAS
A
2.a)
61
Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias
Consumidas:
Mercancías
61.235,11
Materias
2.b)
62
3
3.a)
9.352.847,52
Suministros y Servicios Externos
641+642
Remuneraciones
13.235.470,57
11.938.632,43
56.127.140,97
14.742.704,92
Cargos Sociales:
645/8
Otros
2.402.351,11
662+663
Amortizaciones del Inmovilizado Material e Inmaterial
4.b)
666+667
Ajustes
5
67
Provisiones
12.081,16
5
63
Impuestos
190.627,41
5
65
7
681+685+686+
687+688
556.406,94
159.791,31
69
86
56.223,60
3.654.279,69
17.501.710,86
6.883.336,84
247.325,75
229.372,61
23.229,05
81.120.562,34
270.554,80
92.721.375,90
50.065,28
3.676.414,15
3.009.833,24
3.059.898,52
(C)
84.796.976,49
465.881,71
550.988,83
(E)
85.262.858,20
96.332.263,25
-832.777,56
-1.064.153,43
84.430.080,64
95.268.109,82
-1.289.716,17
-1.286.744,34
83.140.364,47
93.981.365,48
Costes y Pérdidas Extraordinarias
Impuestos Sobre el Rendimiento del Ejercicio
(G)
88
6.271.208,38
22.134,46
Otros
2.759.005,94
6.667.321,93
38.745,20
Intereses y Costes Similares:
Relativos a Empresas del Grupo
15.637.821,68
5.702.720,28
(A)
13
11.934.732,43
49.568.077,04
4.a)
8+11
9.414.082,63
Costes del Personal
3.b)
10
3.900,00
95.781.274,42
BENEFICIOS Y GANANCIAS
B
1
71
Ventas:
Mercancías
1
72
71.000,00
72.876.822,13
99
2.688,00
72.947.822,13
81.675.307,66
81.198.643,98
3
75
4
73
Beneficios Complementarios
4
74
Subsidios a la Explotación
4
76
4
77
Reversiones de Amortizaciones y Ajustes
0,00
49.499,60
8.598.922,26
9.114.447,20
40.913,61
112.788,16
22.546,30
170.564,85
(B)
7
356.550,70
8.832.947,02
201.887,62
81.780.769,15
9.785.673,68
91.033.817,26
Otros Impuestos y Beneficios Similares
7811+7813+7814+
7818+785+786+
787+788
43.648,19
Otros
295.510,92
(D)
50.777,23
339.159,11
344.234,72
395.011,95
82.119.928,26
91.428.829,21
1.020.436,21
2.552.536,27
83.140.364,47
93.981.365,48
660.206,81
-1.687.558,64
Resultados Financieros: (D-B)-(C-A)
-3.337.255,04
-2.664.886,57
Resultados Corrientes: (D)-(C)
-2.677.048,23
-4.352.445,21
Resultados Antes de Impuestos: (F)-(E)
-2.122.493,73
-2.350.897,77
Resultado Líquido do Exercício: (F)-(G)
-1.289.716,17
-1.286.744,34
9
79
Beneficios y Ganancias Extraordinarias
(F)
Resumen:
Resultados Operacionales: (B)-(A)
La Administración
ANEXO AL BALANCE Y AL ESTADO DE LOS RESULTADOS
Ejercicio de 2009 (Información en Euros)
La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, teniendo como empresa matriz a
LS – Luís Simões SGPS, SA, tal y como las restantes empresas del grupo.
0.1. Empresa:
Sede:
Fecha de Constitución:
Actividad: CIF:
0.2.
Los Estados Financieros se realizaron según la convención de los costes
históricos, modificados por la reevaluación de las inmovilizaciones materiales
y basados en la continuidad de las operaciones y conforme a los principios
de contabilidad fundamentales de consistencia, prudencia, especialización
de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Respetan además las
características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparación.
Moninhos – Loures
14 de noviembre de 1968
Transporte Público Ocasional de Mercancías 500 289 050
100
0.3. Las notas que no se mencionaran no se aplican a la Empresa o no se
corresponden con los hechos contables materialmente relevantes o no se
produjeron en el ejercicio al que se refiere este anexo.
3 - PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS
3.1. Existencias
3.1.1. Materias primas, Subsidiarias y de Consumo
3.2. Inmovilizados
3.2.1. Inmovilizados inmateriales
Los Inmovilizados Inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las
amortizaciones se calculan por el método de las cuotas incluidas conforme a los
títulos legales en vigor.
3.2.2. Inmovilizado Material
Los Inmovilizados materiales se encuentran registrados en el balance por el
coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de
la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones se calculan según el
método de las cuotas incluidas conforme a los títulos legales en vigor.
3.2.3. Inversiones Financieras
Las Inversiones Financieras se encuentran sustituidas en el balance por el coste
de adquisición.
3.3. Deudas de y a Terceros en Moneda Extranjera
Los Débitos y los Créditos de esta naturaleza relativos a monedas de países no
pertenecientes a la Zona Euro, se ajustaron en función de las tasas de cambio
en vigor el 31 de diciembre de 2009.
3.4. Ajustes de deudas a recibir
El valor de los ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas
deudas.
3.5. Impuestos Diferidos
Los Impuestos Diferidos se refieren a las diferencias temporales entre los
montantes de los activos y pasivos a efectos de informe de contabilidad y los
respectivos montantes a efectos de tributación.
Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan, utilizando
las tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión
de las diferencias temporales.
Desde el ejercicio de 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial de
Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por la accionista LS –
Luís Simões, SGPS, S.A.
3.6.
Instrumentos Financieros de Cobertura
Con el fin de cubrir el riesgo de variación de los precios de los combustibles,
la empresa llevó a cabo contratos de cobertura (swaps) de combustibles. Los
resultados de estas operaciones se reconocieron en costes o beneficios financieros
en el momento de la liquidación de la operación correspondiente.
4 - COTIZACIONES UTILIZADAS PARA LA CONVERSIÓN EN MONEDA PORTUGUESA
DE LAS CUENTAS INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN EL ESTADO DE LOS RESULTADOS,
ORIGINARIAMENTE EXPRESADAS EN MONEDA EXTRANJERA
Descripción
MAD
Valores a pagar
11,422
Valores a recibir
11,223
6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (BENEFICIOS)
DE IMPUESTOS
La Empresa está sujeta al Impuesto sobre los Rendimientos de las Personas
Colectivas (IRC), siendo la tasa actual del 25% aumentada de Derrama a la tasa
máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una tasa de impuesto
añadido del 26,5%.
En los términos del artículo 81.º del CIRC, la Empresa está sujeta a la tributación
autónoma sobre un conjunto de cargas para las tasas ahí previstas.
Tal y como se ha mencionado en la Nota 3.5., las empresas del Grupo, se
encuentran desde el ejercicio de 2007, englobadas en el Régimen Especial de
Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), en los términos del artículo 63º
y siguientes del CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A.,
por lo que los impuestos liquidados individualmente se reflejan en el saldo de la
accionista incluido en la partida de “Empresas del Grupo”.
De acuerdo con la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas
a revisión y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período
de cuatro años (diez años para la Seguridad Social hasta 2000, inclusive, y cinco
años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido prejuicios fiscales,
101
o estén en marcha inspecciones, reclamaciones o impugnaciones, casos en los
que, dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongan o suspenden.
La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz de contabilidad N.º 28,
relativas a la contabilización de Impuestos Diferidos.
La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre el
Los movimientos sucedidos en el ejercicio, como resultado de la adopción de
esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los siguientes:
2009
Descripción
2008
Saldo
Inicial
Efecto del
ejercicio
Saldo
Final
894.864,95
655.920,71
1.550.758,66
Impuesto Corriente
Perjuicios fiscales
-2.122.493,73
-2.350.897,77
-66.654,77
267.886,80
Ajustes de Deudas de Terceros
27.117,06
-18.728,73
8.388,33
-1.215.528,06
-1.941.079,43
0,00
72.016,47
72.016,47
-3.404.676,56
-4.024.090,40
Restablecimiento Financiero Plusvalías no tributadas
2.667.747,41
3.579.459,81
921.982,01
709.208,45
1.631.190,46
736.929,15
444.630,59
0,00
0,00
41.902,17
-19.749,10
22.153,07
0,00
70.951,24
70.951,24
41.902,17
51.202,14
93.104,31
Perjuicios fiscales (diferencia temporal)
Perjuicios fiscales (diferencia temporal) – RETGS
Tasa de Impuesto
IRC
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
0,00
0,00
0,00
0,00
20.477,18
19.528,63
20.477,18
19.528,63
Efecto en el Ejercicio
-669.022,45
-965.854,95
Efecto en el Ejercicio - RETGS
-184.232,29
-117.827,11
(II)
-853.254,74
-1.083.682,06
-832.777,56
-1.064.153,43
Derrama
Utilización Beneficio Fiscal
Tributaciones Autónomas
Impuesto Corriente
(I)
Plusvalías no tributadas por reinversión
Restablecimiento Financiero –
Amortizaciones no aceptadas
7 - NÚMERO MEDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA
Empleados .............................................................................. 638
8 - COMENTARIO A LAS CUENTAS 431 “GASTOS DE INSTALACIÓN”
8.1. Gastos de Instalación
El saldo de la partida Gastos de Instalación incluye esencialmente gastos relativos
al Proyecto de Informática A bordo, Estudio Internacional para Franchising,
Proyecto de la Norma de Calidad ISO 9001-2000 y Proyecto Clienting.
Impuesto Diferido
Impuesto Diferido
102
10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDAS
EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo Inicial
Reevaluación/Ajuste
Incrementos
Transfer. y
descuentos
Alienaciones
Saldo Final
525.502,62
Gastos de investigación desarr.
525.502,62
3.000,00
3.000,00
528.502,62
0,00
0,00
0,00
3.131.771,51
7.158.275,11
0,00
528.502,62
371.964,74
38.538.685,45
50.510,98
19.907,62
371.964,74
-5.287,26
34.899.928,36
45.223,72
2.267.535,20
387.746,51
178.432,99
384,07
19.523,55
346,76
2.445.621,43
22.438,26
22.438,26
396.059,26
189.644,47
41.667.101,51
3.499.848,97
7.159.005,94
-396.059,26
189.644,47
-13.600,01
37.994.344,53
INVERSIONES FINANCIERAS
2.298,46
2.298,46
2.298,46
0,00
0,00
0,00
0,00
2.298,46
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
Partidas
Saldo Inicial
Refuerzo
Anulación/ Reversión
Saldo Final
Gastos de investigación y desarrollo
525.502,62
525.502,62
2.166,58
833,42
527.669,20
833,42
3.000,00
0,00
528.502,62
2.995.872,52
20.581.635,37
5.287,26
45.223,72
3.364,67
31.393,92
17.952.500,73
5.625.007,16
50.510,98
34.758,59
17.657,32
323,04
384,07
17.596,29
2.237.732,99
45.162,74
346,76
2.282.548,97
5.701.886,86
3.001.890,61
22.984.201,20
22.438,26
20.284.204,95
22.438,26
103
14 - OTRA INFORMACIÓN RELATIVA AL ACTIVO INMOVILIZADO
Los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa.
23 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA UNA
DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE APARECEN EN EL BALANCE
Clientes de Cobro Dudoso...................................................1.189.956,10
15 - INDICACIÓN DE LOS BIENES UTILIZADOS EN EL RÉGIMEN DE ALQUILER
FINANCIERO, CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD
Inmovilizado
Líquido
Descripción
Valor de la
Deuda
Corto Plazo
Medio y
Largo Plazo
12.995.390,99 14.198.439,32
5.253.178,63
8.945.260,36
12.995.390,99 14.198.439,32
5.253.178,63
8.945.260,36
25 - VALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS ACTIVAS Y PASIVAS RESPECTIVAS AL PERSONAL
DE LA EMPRESA
Deudas Activas (Cuentas 2624/2627)..........................................7.110,39
Deudas Pasivas (Cuentas 2622/2629)..........................................2.378,86
29- VALOR DE LAS DEUDAS A TERCEROS A MÁS DE CINCO AÑOS
Deudas
de 1 a 5 años
(Médio Plazo)
Partidas del Balance
Años
Proveedores de Inmovilizado
(Arrendadoras)
Valor de la Deuda
2011
4.262.916,55
2012
2.637.005,01
2013
2.020.037,86
2014
25.300,94
8.945.260,36
16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADAS
Los Estados Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros
Consolidados de la siguiente empresa:
Firma: LS – Luís Simões, SGPS, S.A.
Sede: Moninhos – Loures
CIF: 503 717 789
21 - DESDOBLAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO CIRCULANTE
AJUSTES
Partidas
8.945.260,36
0,00
Total
8.945.260,36
32 - GARANTÍAS PRESTADAS
Avalista
Montante
Entidad Beneficiaria
Tipo
de Garantía
Banco Espírito Santo
30.050,61
Servisa Targetas, S.A.
Bancaria
230.124,00
API
Bancaria
CGD
13.412,50
CTT
Bancaria
BBVA
65.064,85
AICEP
Bancaria
71.344,38
AICEP
Bancaria
Adicionalmente la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago
de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 13.970.420,21 euros.
34 – MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DE PROVISIONES
Saldo
Inicial
Refuerzo
Reversión
Saldo
Final
800.980,78
556.406,94
170.564,85 1.186.822,87
Deudas de terceros:
Deudas a más
de 5 años
(Largo Plazo)
Cuentas
293-Provisiones para procesos
judiciales en curso
Saldo
Inicial
62.108,80
Incremento
12.081,16
Reducción
Saldo
Final
74.189,96
104
36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL
DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL
El Capital Social está formado por 1.400.000 acciones, con un valor nominal de
5,00 Euros por acción.
37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS
JURÍDICAS QUE EN ÉL DISPONGAN POR LO MENOS DE UN 20%
Acciones Suscritas
Accionista
Número
%
1.400.000
100
Participación
en el Capital %
100
Derechos
de Voto %
44 - REPARTO DEL VALOR LÍQUIDO DE LAS VENTAS Y DE LAS PRESTACIONES DE
SERVICIOS LIQUIDADO EN LAS CUENTAS 71 Y 72
Descripción
Valor
Mercado Interno
50.173.530,61
Mercado Externo
22.774.291,52
Total
72.947.822,13
Ejercicios
Costes y Pérdidas
100
2009
681 Impuestos Soportados
685 Diferencias de Cambio Desfavorables
40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN EL EJERCICIO
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDOS EN EL BALANCE
Cuentas
51 Capital
Saldo Inicial
Incremento
Disminuciones
7.000.000,00
Saldo Final
59
3.703.692,07
3.703.692,07
575 Subsidios
27.502,48
27.502,48
Resultados de
ejercicios anteriores
24.508,65
1.286.744,34
-1.286.744,34 -1.289.716,17 -1.286.744,34
-1.262.235,69
-1.289.716,17
41 - ESTADO DEL COSTE DE LAS MERCANCÍAS VENDIDAS Y DE LAS MATERIAS
CONSUMIDAS
Movimientos
Mercancías
Materias primas, Subsidiarias y
de Consumo
Compras
Existencias Finales
Costes en el ejercicio
3.152.614,44
2.073.605,98
-3.337.255,04
-2.664.886,57
339.159,11
395.011,95
Ejercicios
481.858,22
88 Resultados Líquidos
16,89
7.000.000,00
481.858,22
574 Reservas Libres
109,20
2,40
688 Otros Costes y Pérdidas Financieras
57 Reservas
571 Reservas Legales
986.275,65
686 Descuentos de Pronto Pago Concedidos
0,00
119.025,64
61.235,11
9.434.173,39
0,00
200.351,51
61.235,11
9.352.847,52
2008
523.688,11
2009
781 Impuestos Obtenidos
2008
43.648,19
50.777,23
785 Diferencias de Cambio Favorables
286,80
786 Descuentos de pronto pag. obtenidos
555,74
788 Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias Financieras
294.955,18
343.947,92
339.159,11
395.011,95
Costes y Pérdidas
691 Donativos
Ejercicios
2009
2008
34.360,00
62.098,78
123.310,50
166.379,99
695 Multas y Penalizaciones
45.067,87
17.310,52
697 Correcciones Relativas Ejercicios Anteriores
70.674,42
1.400,00
192.468,92
299.299,54
554.554,50
2.001.547,44
1.020.436,21
2.552.536,27
692 Deuda Incobrables
694 Pérdidas en Inmovilizados
698 Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias
Resultados Extraordinarios
4.500,00
105
792 Recuperación Deudas
794 Ganancias en Inmovilizados
795 Beneficios Penalizaciones Contractuales
Ejercicios
2009
2008
16.550,84
7.596,19
807.528,23
2.432.586,68
1.915,12
3.306,50
796 Reducciones de Amortizaciones y Provisiones
36.129,80
797 Correcciones Relativas Ejercicios Anteriores
30.836,00
14,34
798 Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias
163.606,02
72.902,76
1.020.436,21
2.552.536,27
48 - OTRA INFORMACIÓN CONSIDERADA RELEVANTE
A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas
Partidas
B) Discriminación de los productos derivados suscritos por la empresa,
principalmente cobertura del precio del Brent:
Cantidad
Fecha de
inicio
Fecha Final
Swap 6 meses
317 Toneladas
01-08-2008
31-01-2009
-179.765
3 way ampliable
317 Toneladas
01-06-2008
31-12-2009
-1.130.671
Swap 24 meses
317 Toneladas
01-06-2008
31-05-2010
-1.818.578
Producto
-3.129.014
C) Factoring:
La empresa celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un
D) Valores globales de esfuerzo de I+D
Resumen de Inversión de I+D
Valores
Deudas a Recibir:
Rubricas
Clientes, c/c
Empresas del Grupo – Corto Plazo
Empresas del Grupo – Medio y Largo Plazo
Custos c/ Pessoal
202.472,34
238.935,63
Custos Gerais
81.397,66
96.056,58
Imobilizado
69.835,00
0,00
1.400.000,00
Participação Capital
700.000,00
Compra de Bienes del Activo Inmovilizado Material
Costes Financieros
Costes Extraordinarios
Beneficios Operacionales
Beneficios Financieros
Beneficios Extraordinarios
15.000,00
0,00
368.705,00
334.992,21
Volume Vendas
72.947.822,13
81.198.643,98
Custos c/ Pessoal
15.637.821,68
17.501.710,86
Total Investimento I&D
11.605,36
Empresas del Grupo
Costes Operacionales
2008
984.289,45
637.754,00
2009
289.817,12
Deudas a Pagar:
Proveedores, c/c
Resultado
en 2009
81.207,36
6.732.251,78
22.134,46
128.232,50
22.109.349,79
43.648,19
988.299,48
Los valores presentados se refieren a los gastos de Investigación y Desarrollo
relacionados con:
- proyecto de reducción de costes de combustible consumido y de aumento de
eficiencia operacional;
- implementación del proyecto E@sy 7 (sistema de autofacturación electrónica);
- inicio del proyecto de Business Inteligence para el seguimiento de las variables
clave del negocio.
La Administración
106
ESTADO DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES
Epígrafes
Ejercicio
2009
2008
72.947.822,13
81.198.643,98
-74.286.162,17
-86.427.994,02
Resultados Brutos
-1.338.340,04
-5.229.350,04
Otros beneficios y ganancias Operacionales
10.192.542,34
12.782.721,50
-6.102.395,42
-5.946.013,95
Otros Costes y Pérdidas Operativas
-4.350.610,10
-2.971.979,63
Resultados Operativos
-1.598.803,22
-1.364.622,12
-523.690,51
-986.275,65
-2.122.493,73
-2.350.897,77
832.777,56
1.064.153,43
Resultados Corrientes Después de los Impuestos
-1.289.716,17
-1.286.744,34
Resultados netos
-1.289.716,17
-1.286.744,34
-0,92
-0,92
Coste de las Ventas y de las Prestaciones de Servicios
Coste Neto de Financiamiento
Beneficio por acción
La Administración
José Luís Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simões - Vogal | Jorge Manuel Soares Simões - Vogal
107
ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA
Método Directo
2009
Valores en euros
2008
Recaudaciones de Clientes del Grupo
24.085.132,13
Recaudaciones de Clientes Otros
72.467.316,05
31.141.970,70
96.552.448,18
79.703.473,96
110.845.444,66
PAGOS A PROVEEDORES
Pagos a Proveedores del Grupo
-9.750.077,98
Pagos a Proveedores Otros
-66.665.832,60
-11.353.827,87
-76.415.910,58
-79.935.403,45
-91.289.231,32
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
-12.169.212,90
-13.438.223,60
-42.036,77
-46.471,83
-31.154,52
Flujo Generado por las Operaciones
-12.242.404,19
-70.846,95
7.894.133,41
-13.555.542,38
6.000.670,96
Pago del IRC
102.645,14
102.645,14
22.027,22
22.027,22
2.594.141,75
8.503.204,15
222.520,43
4.356,90
106.945,32
2.821.019,08
1.774,82
8.611.924,29
-80.640,85
-636.018,40
-3.092.135,77
-4.469.179,31
-894.236,57
-335.893,34
-545.613,53
-553.927,30
Pagos de TSU
-2.811.628,57
-215.582,08
-2.893.360,52
-7.639.837,37
-266.869,22
3.177.960,26
-9.155.248,09
5.479.374,38
Recaudaciones de Deudas Incobrables
16.550,84
2.921,15
317.058,20
2,43
411.944,35
333.611,47
1.409,50
416.275,00
Donativos
-14.189,60
-1.314,65
-89.700,78
Flujo Generado de la Actividad EXTRAORDINARIA
108
-1.682,87
-91.015,43
242.596,04
-48.274,33
-64.146,80
352.128,20
(1)
3.420.556,30
5.831.502,58
Inmovilizados Materiales - Empresas Grupo
1.524.719,43
1.539.337,50
Inmovilizados Materiales - Ot. Empresas
2.099.573,63
3.252.483,97
3.624.293,06
286,80
4.792.108,27
Total Inmovilizados Materiales
Devolución de subsidios
(2)
-91.943,00
-662.232,53
-756.383,33
-2.864.001,71
-848.326,33
-848.326,33
-121.523,21
-121.523,21
-3.526.234,24
2.654.443,52
-3.526.234,24
1.265.874,03
Préstamos Obtenidos de Empresas del Grupo
Préstamos Obtenidos de Otros
45.921.544,32
53.509.779,94
6.822.066,64
52.743.610,96
Total Préstamos Obtenidos
40.913,61
Impuestos de préstamos concedidos
50.777,23
52.743.610,96
53.509.779,94
53.509.779,94
91.126,32
91.690,84
64.336,55
155.462,87
-46.642.580,95
-54.670.873,72
-3.858.306,88
-510.407,96
-50.500.887,83
-55.181.281,68
-7.842.417,09
-4.967.402,89
-576.104,75
-859.648,92
Dividendos
-538.652,39
Impuestos de Préstamos Obtenidos
(3)
-50.065,28
Variaciones de Caja y Sus Equivalentes
-58.969.474,95
-52.792,38
-6.134.173,15
(1)+(2)+(3)
-59.173,33
-61.599.778,26
-7.934.535,45
(1)+(2)+(3)
-837.158,84
Caja y Sus Equivalentes al Inicio del Período
385.914,37
1.223.073,21
Caja y Sus Equivalentes al Final del Período
326.741,04
385.914,37
La Administración
109
ANEXO AL ESTADO DE LOS FLUJOS DE CAJA
2-DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES,
RECONCILIANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN EL ESTADO DE LOS
FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE
C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO Y
CERTIFICACIÓN LEGAL DE CUENTAS
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Valores en Euros
Descripción
2009
Depósitos Bancarios Inmediatamente Movilizables
2008
964.571,41
524.356,21
-637.830,37
-138.441,84
Equivalentes a Caja:
Caja y sus Equivalentes
(Descubierto Bancario - “overdrafts”)
La Administración
En cumplimiento con las disposiciones legales y con los estatutos de la sociedad,
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Transportes
Luís Simões, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y
emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de
resultados presentados por lo Consejo de Administración.
Durante el ejercicio y en el desempeño de las funciones que nos son asignadas,
procedemos, con resultados satisfactorios, y con la frecuencia y extensión
consideradas aconsejables, a una revisión general de los procedimientos contables y
sondeos a los respectivos registros y a otros elementos probatorios.
El informe del Consejo de Administración ofrece información sobre la orientación
de la política seguida por la Sociedad en el ejercicio, así como la propuesta de
actuación para el ejercicio de 2010.
El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja
y sus respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de
los registros contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la
Sociedad.
Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los que
aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias y a la
demonstración de Flujos de caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio
social.
Se han cumplido los requisitos legales y del contrato de sociedad sobre la presentación
110
de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente
Dictamen que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley:
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de Transportes Luís Simões, S.A., en virtud del
sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que:
(a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de 2009;
(b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la
aplicación de los resultados del ejercicio de 2009.
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Transportes Luís Simões,
S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009,
(con un activo neto total de 38.780.214 euros y un total de fondos propios de
8.661.101 euros, incluido un resultado neto negativo de 1.289.716 euros), la
cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta
de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo
correspondiente Anexo.
Responsabilidades
El auditor único
Representada por:
2. El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de preparar los estados
financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada la
posición financiera de la empresa, el resultado de sus operaciones y los flujos
de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables adecuados y
el mantenimiento de un sistema de control interno apropiado.
Ámbito
los estados financieros no contienen distorsiones materialmente relevantes.
Para esto, dicho examen incluyó:
- la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y
divulgaciones que constan de los estados financieros y la evaluación de
las estimaciones, basadas en juicios y criterios definidos por lo Consejo de
Administración, utilizadas en su preparación;
111
información financiera que consta en el informe de gestión con los estados
financieros.
Opinión
7. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan de forma
verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes,
la posición financiera de Transportes Luís Simões, S.A., a 31 de diciembre
de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio
finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables generalmente
aceptados en Portugal.
Representada por:
112
Luís Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedade Unipessoal)
A| CUENTA de PÉrdIDAS Y GanANCIAS
BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009
A) PATRIMONIO NETO
NOTAS de la
MEMORIA
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
6
Aplicaciones informáticas
Inmovilizado material
5
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado
material
Inmovilizado en curso y anticipos
Inversiones financieras a largo plazo
8
Otros activos financieros
Activos por impuesto diferido
13
B) ACTIVO CORRIENTE
Existencias
9
Materias primas y otros aprovisionamientos
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
8
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Clientes, empresas del grupo y asociadas
15
Deudores varios
Personal
Otros créditos con las Administraciones Públicas
13
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Tesorería
TOTAL ACTIVO (A + B)
10
2009
2008
9.106.508
9.493.805
0
100
0
100
8.160.120
8.123.106
8.160.120
6.493.718
0
1.629.388
464.743
483.408
464.743
483.408
481.645
887.191
21.772.260
19.448.349
0
63.513
0
63.513
21.579.851
19.337.204
20.749.028
18.743.115
131.791
246.303
658.785
347.786
4.419
0
35.828
0
122.452
22.863
69.957
24.769
69.957
24.769
30.878.768
28.942.154
2008
6.490.216
5.571.850
6.490.216
5.571.850
Capital
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
1.491.886
1.365.817
11
Capital escriturado
Reservas
Legal y estatutarias
Otras reservas
(Resultados negativos de ejercicios anteriores)
Otras aportaciones de socios
Resultado del ejercicio
B) PASIVO NO CORRIENTE
8
Deudas a largo plazo
Deudas con entidades de crédito
C) PASIVO CORRIENTE
Provisiones a corto plazo
12
Deudas a corto plazo
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y asociadas a
corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores, empresas del grupo y asociadas
1.130.942
(4.220.036)
(4.220.036)
(4.220.036)
(4.220.036)
2.300.000
2.300.000
918.366
126.069
3.637.009
4.570.831
3.637.009
4.570.831
3.637.009
4.570.831
20.751.543
18.799.473
139.801
259.801
7.737.090
6.245.571
5.308.776
8
46.787
2.428.314
8 e 15
10.551
872.135
14.159.995
9.930.447
7.332.632
5.736.069
402.395
448.366
3.185.319
2.136.614
393.836
352.197
13
15.776
34.585
13
2.830.037
1.222.616
8
15
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)
234.875
1.244.405
6.292.358
Acreedores varios
Periodificaciones a corto plazo
247.481
8
Proveedores
Otras deudas con las Administraciones Públicas
2009
Fondos propios
Pasivos por impuesto corriente
Luis Simões Logística Integrada, S.A. (Sociedad Unipersonal)
CIF: A79502357 | Capital: 6,000,000.00 Euros | Inscrita en el Registro Mercantil de Guadalajara, en el Tomo 403, Libro 0,
Folio 52, Hoja GU-4744, Inscripción 2 | Av. de la Industria n.º 5, 19200 Azuqueca de Henares (Guadalajara)
NOTAS de la
MEMORIA
148.838
0
30.878.768
28.942.154
113
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO
EL 31 DICIEMBRE DE 2009
Nota
(Debe) Haber
(Debe) Haber
2009
2008
OPERACIONES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
14
Aprovisionamientos
14
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
Trabajos realizados por otras empresas
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
Gastos de personal
14
Sueldos, salarios y asimilados
Cargas sociales
Otros gastos de explotación
Servicios exteriores
14
Tributos
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
8
Otros gastos de gestión corriente
Amortización del inmovilizado
5e6
Excesos de provisiones
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Resultados por enajenaciones y otras
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11)
Ingresos financieros
14
De valores negociables y otros instrumentos financieros
De empresas del grupo y asociadas
De terceros
76.188.939
72.738.573
76.188.939
72.738.573
(46.136.882)
(48.212.828)
(230.296)
(419.114)
(45.906.586)
(47.793.713)
574.814
179.254
504.614
179.254
70.200
0
(14.878.845)
(12.999.924)
(11.545.190)
(10.071.533)
(3.333.655)
(2.928.392)
(12.942.487)
(10.634.384)
(12.216.423)
(10.004.763)
(63.686)
(41.566)
(197.914)
(250.018)
(464.464)
(338.036)
(1.277.456)
(729.465)
0
1.352
(297)
26.783
(297)
26.783
1.527.786
369.362
193.914
170.892
193.914
170.892
4.851
0
189.063
170.892
114
Gastos financieros
(382.532)
(368.812)
(17.264)
(17.091)
(365.268)
(351.721)
520
0
520
0
RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16)
(188.098)
(197.919)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A1+A2)
1.339.688
171.442
(421.322)
(45.373)
918.366
126.069
918.366
126.069
14
Por deudas con empresas del grupo y asociadas
Por deudas con terceros
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Deterioros y pérdidas
Impuestos sobre beneficios
13
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A3+17)
RESULTADO DEL EJERCICIO (A4+18)
3
B| ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
2009
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
2008
918.366
126.069
918.366
126.069
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Total ingresos y gastos reconocidos
115
SALDO, FINAL DEL AÑO 2007
6.000.000
0
0
I. Ajustes por cambios de criterio 2007.
SALDO AJUSTADO, INICIO AÑO 2008
1.431.733
(4.220.036)
2.300.000
107.817
0
0
1.258.000
(4.220.036)
2.300.000
I. Total Ingresos y Gastos reconocidos
III. Otras variaciones del patrimonio neto.
107.817
6.000.000
0
0
1.365.817
(4.220.036)
2.300.000
I. Total Ingresos y Gastos reconocidos
III. Otras variaciones del patrimonio neto.
126.069
6.000.000
0
0
1.491.886
5.619.514
(173.733)
(173.733)
6.000.000
TOTAL
Resultado
del
ejercicio
Otras
aportaciones
de socios
11.d)
Resultados de
ejercicios
anteriores (Nota
Prima de
emisión
No
exigido
(Nota 11.a)
Escriturado
Capital
Reservas (Nota 11.b)
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(4.220.036)
2.300.000
107.817
5.545.781
126.069
126.069
(107.817)
-
126.069
5.571.850
918.366
918.366
(126.069)
-
918.366
6.490.216
C| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL
31 DICIEMBRE DE 2009
Notas
2009
2008
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
2. Ajustes del resultado
a) Amortización del inmovilizado (+)
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
c) Variación de provisiones (+/-)
d) Imputación de subvenciones (-)
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
5e6
1.339.688
171.442
1.628.665
1.149.267
1.277.456
729.465
197.914
(9.782)
0
259.801
(35.100)
0
297
(26.783)
116
g) Ingresos financieros (-)
14
(193.914)
(170.892)
h) Gastos financieros (+)
14
382.532
368.812
k) Otros ingresos y gastos (-/+)
3. Cambios en el capital corriente
(520)
(1.352)
2.281.643
(2.093.157)
a) Existencias (+/-)
9
63.513
(7.434)
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
8
(2.242.647)
313.090
(99.589)
2.867
4.107.318
(2.699.411)
28.838
331.936
c) Otros activos corrientess (+/-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
8
e) Otros pasivos corrientes (+/-)
f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
8 e 13
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
a) Pagos de intereses (-)
c) Cobros de intereses (+)
d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
13
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4)
424.210
(34.205)
(412.988)
(349.287)
(383.279)
(299.877)
4.878
15
(34.587)
(49.425)
4.837.008
(1.121.735)
(4.182.157)
(3.817.782)
(4.182.157)
(3.817.782)
559.094
309.696
559.094
309.696
(3.623.063)
(3.508.086)
(1.168.757)
4.646.611
5.317.213
9.611.422
0
800.000
(5.624.386)
(5.764.811)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-)
c) Inmovilizado material
5
7. Cobros por desinversiones (+)
c) Inmovilizado material
5
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
a) Emisión
2. Deudas con entidades de crédito (+)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
b) Devolución y amortización de
2. Deudas con entidades de crédito (-)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
15
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11)
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
10
(861.584)
0
(1.168.757)
4.646.611
0
0
45.188
16.790
24.769
7.979
69.957
24.769
117
D| MEMORIA
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
1 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Luis Simoes Logística Integrada, S.A. (Sociedad unipersonal)
Avenida de la Industria, n. º 5
Azuqueca de Henares (Guadalajara)
Esta empresa desarrolla sus actividades en los siguientes locales:
▪ 6 Centros de Operaciones de Transportes:
Barcelona, Fuenlabrada, Madrid, Sevilha, Valladolid y Saragoça.
▪ 11 Centros de Operaciones Logísticas:
Alovera, Azuqueca de Henares, Barcelona, Bilbao, Cabanillas, Daganzo,
Valencia, Alicante,Granada, Seseña y Sevilla.
El objeto social consiste en el almacenaje y distribución, manipulación y logística
de mercancías, inclusola actividad de operador de transportes, operador logístico,
gestión aduanera, el transporte de mercancías por carretera, tanto nacional
como internacional, así como la intermediación en los transportes por carretera
y cualesquiera otros modos de transporte, y demás actividades de comisionista
y auxiliares y complementarias del transporte de mercancías, incluidas las de
agencia de transportes, tanto de carga completa como de carga fraccionada,
tránsito, subcontratación de transportes y arrendamiento de vehículos (excluido
expresamente el leasing), publicidad de productos o servicios propios o ajenos
en sus vehículos o instalaciones, la construcción, explotación y compraventa
de toda clase de bienes inmuebles, muebles y vehículos de todas clases, el
comercio, tanto nacional como de exportación y de importación, de productos
de cualquier género, tanto propios como de otras empresas, y demás actividades
lícitas relacionadas, que acuerde el Órgano de Administración.
La duración de la Sociedad es por tiempo indefinido.
La sociedad está integrada en el grupo de empresas Luis Simoes, con domicilio
social en Portugal, a través de su accionista único Luis Simoes SGPS, S.A.
2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Las Cuentas Anuales, de las que forma parte esta Memoria, han sido obtenidas
de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el Texto
Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas (Real Decreto Legislativo 1514/2007,
de 16 de noviembre). Estas Cuentas Anuales se someterán a la aprobación por
el accionista único.
a)Imagen Fiel
Las Cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros contables de
la Sociedad, cerrados a 31 de Diciembre de 2009, habiéndose aplicado las
disposiciones legales vigentes en materia contable con el fin de mostrar la
imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus
operaciones y así como de la veracidad de los flujos incorporados en el estado
de flujos de efectivo.
b) Principios contables obligatorios
No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo su efecto significativo
para la elaboración de las Cuentas Anuales, se haya dejado de aplicar.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales se han utilizado estimaciones realizadas
por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente
estas estimaciones se refieren a:
• La vida útil de los activos materiales e intangibles (véase Nota 4)
• El cálculo de provisiones (véase Nota 12)
d) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del
estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo
se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la
medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en
las correspondientes notas de la memoria.
3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
La propuesta de distribución de resultados formulada por los Administradores
pendiente de aprobación por el accionista único es la siguiente, expresada en euros:
118
Base de reparto
2009
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias (beneficio)
Total base de reparto
Aplicación
918.366
918.366
El inmovilizado material se amortiza distribuyendo linealmente el coste de los
diferentes elementos que lo componen entre los años de vida útil estimada que
constituyen el período en que la sociedad espera utilizarlos.
A continuación se presentan los períodos de vida útil utilizados para la
amortización de los activos:
2009
A reserva legal
91.837
A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores
Total aplicación
826.529
918.366
4. NORMAS DE REGISTO Y VALORACION
Las principales normas de valoración utilizadas en la elaboración de las Cuentas
Anuales del ejercicio2009, de acuerdo con las establecidas en el Plan General de
Contabilidad han sido las siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición
o producción y,posteriormente, se valoran al coste neto de su correspondiente
amortización acumulada y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan
experimentado. Los activos intangibles se amortizan en su vida útil, que, en la
mayor parte de los casos, se estima en 3 años.
b) Inmovilizado material
Los activos materiales se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o
producción y, posteriormente, se valoran al coste neto de su correspondiente
amortización acumulada y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, hayan
experimentado.
Tasas
Años
Camiones y Tractoras
10 %
10
Semi-Remolques
10 %
10
10 %
10
Equipos de Oficina
12,5 %-14,5 %
7-8
Instalaciones
4 % - 12, 5 %
8 - 25
Maquinaria
5,5 %
18
Equipo Informático
25 %
4
Elementos de Transporte:
Mobiliario
c) Arrendamientos operativos
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la
cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento
operativo se tratará como un pago anticipado que se imputará a resultados a lo
largo del periodo del arrendamiento, a medida que se reciban los beneficios del
activo arrendado.
d)Instrumentos financieros
i) Activos financieros.
La Sociedad clasifica sus activos financieros, ya sean a largo o corto
plazo, en las siguientes categorías:
• Préstamos y partidas a cobrar: son activos financieros originados en
la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de
tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son
instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía
fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.
119
Valoración inicial:
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean
directamente atribuibles.
Valoración posterior:
Los préstamos, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el
vencimiento se valoran por su coste amortizado.
En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los
deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por
la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones valorativas,
si las hubiera, tiene en cuenta los vencimientos de dichas deudas y la
situación patrimonial específica de dichos deudores.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han
cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente
activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y
beneficios inherentes a su propiedad, tales como ventas en firme de
activos.
ii) Pasivos financieros.
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la
Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por
operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener
un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos
financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable
de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción
directamente atribuibles.
Los instrumentos financieros derivados de pasivo se valoran a su valor
razonable registrándose en la cuenta de pérdidas y ganancias el resultado
de las variaciones en dicho valor razonable.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las
obligaciones que los han generado.
e)Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
En el balance de situación adjunto la clasificación de los saldos, tanto a cobrar
como a pagar, se efectúa en función del período comprendido entre la fecha
de vencimiento de los respectivos saldos y la de cierre de las cuentas anuales.
Como corriente se clasifican aquellas cuentas para las que el período anterior no
excede de doce meses, así como aquellas deudas vinculadas a promociones que,
aunque su vencimiento sea a largo plazo, esté prevista su subrogación en un
plazo inferior a 12 meses. En caso contrario, se clasifican como no corrientes.
f) Existencias
Las adquisiciones de existencias se valoran a su precio de adquisición o coste de
producción, siendo que a la valoración de las salidas es adoptado el método del
precio medio o coste medio ponderado.
g)Impuesto sobre beneficios
El gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio se determina como la
suma del impuesto corriente de la Sociedad que resulta de la aplicación del
tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, una vez aplicadas las
deducciones fiscalmente admisibles, más la variación de los activos y pasivos
por impuestos diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas
como por deducciones. Las diferencias entre el valor contable de los activos y
pasivos y su base fiscal generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de
pasivo que se calculan utilizando las tasas fiscales que se espera que estén en
vigor cuando los activos y pasivos se realicen.
Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales se reconocen únicamente
cuando se considera probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias
fiscales futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias
temporarias y hacer efectivos los créditos fiscales.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias
temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial
de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no
afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación
de negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes,
asociadas y negocios conjuntos en las que la Sociedad puede controlar el momento
de la reversión y es probable que no reviertan en un futuro previsible.
Las deducciones de la cuota originadas por hechos económicos acontecidos en
el ejercicio minoran el gasto devengado por impuesto sobre sociedades, salvo
que existan dudas sobre su realización, en cuyo caso no se reconocen hasta su
materialización efectiva.
120
En cada cierre del ejercicio contable se revisan los impuestos diferidos, tanto
activos como pasivos registrados, con objeto de comprobar que se mantienen
vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con
el resultado del citado análisis.
h)Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo,
independientemente de la fecha de cobro o pago. El ingreso ordinario se reconoce
cuando se produce la entrada bruta de beneficios económicos originados en el
curso de las actividades ordinarias de la Sociedad durante el ejercicio, siempre
que dicha entrada de beneficios provoque un incremento en el patrimonio neto
que no esté relacionado con las aportaciones de propietarios de ese patrimonio
y estos beneficios puedan ser valorados con fiabilidad. Los ingresos ordinarios
se valoran por el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir,
derivada de los mismos.
Sólo se reconocen ingresos ordinarios de la prestación de servicios cuando
pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la
prestación de servicio a la fecha del Balance.
Los ingresos por intereses se contabilizan considerando la tasa de interés efectivo
aplicable al principal pendiente de amortizar durante el periodo de devengo
correspondiente.
i) Subvenciones
Las subvenciones se califican como no reintegrables cuando se han cumplido
las condiciones establecidas para su concesión, registrándose en ese momento
directamente en el patrimonio neto, una vez deducido el efecto impositivo
correspondiente.
Las subvenciones reintegrables se registran como pasivos de la Sociedad hasta
que adquieren la condición de no reintegrables, no registrándose ningún ingreso
hasta dicho momento.
Las subvenciones recibidas para financiar gastos específicos se imputan a la cuenta
de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se devenguen los gastos que
están financiando. Las subvenciones recibidas para adquirir activos materiales
se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a su amortización.
j) Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes a la fecha del Balance de Situación surgidas como
consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios
patrimoniales de probable materialización para la Sociedad cuyo importe y
momento de cancelación son inciertos, se registran en el Balance de Situación
como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que
la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones
se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la
fecha de la formulación de cuentas sobre las consecuencias del suceso en el que
traen su causa y son estimadas de nuevo con ocasión de cada cierre contable.
Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se
informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no
sean considerados como remotos.
k) Transacciones con empresas vinculadas
La Sociedad realiza sus operaciones con entidades vinculadas de acuerdo con los
siguientes métodos:
• Prestación de servicios entre empresas del grupo: precio de coste de las
operaciones añadidos de un margen;
• Servicios de Transporte, almacenaje y distribución: precios de mercado.
l) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance de situación se registra el efectivo en caja,
depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son
rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
m) Deterioro de valor de activos financieros
Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se
ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del
deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del
reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida
tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o
grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad.
La sociedad sigue el criterio de registrar las oportunas correcciones valorativas
por deterioro de préstamos y partidas a cobrar e instrumentos de deuda, cuando
se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados
futuros, motivados por la insolvencia del deudor.
121
n) Deterioro del valor de los activos no financieros
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa si existen indicios de que
algún activo no corriente o, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo
pueda estar deteriorado. Si existen indicios y, en cualquier caso, para los fondos
de comercio y los activos intangibles con vida útil indefinida se estiman sus
importes recuperables.
El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable menos los costes
de venta y el valor en uso. Cuando el valor contable es mayor que el importe
recuperable se produce una pérdida por deterioro. El valor en uso es el valor
actual de los flujos de efectivo futuros esperados, utilizando tipos de interés
de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos específicos asociados al activo.
Para aquellos activos que no generan flujos de efectivo, en buena medida,
independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos, el importe
recuperable se determina para las unidades generadoras de efectivo a las que
pertenecen dichos activos.
Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se contabilizan en la
cuenta de pérdidas y ganancias. Las correcciones valorativas por deterioro se
revierten cuando las circunstancias que las motivaron dejan de existir, excepto
las correspondientes a los fondos de comercio. La reversión del deterioro tiene
como límite el valor contable del activo que figuraría si no se hubiera reconocido
previamente el correspondiente deterioro del valor.
o) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los gastos relativos a las actividades de descontaminación y restauración de
lugares contaminados, eliminación de residuos y otros gastos derivados del
cumplimiento de la legislación medioambiental se registran como gastos del
ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de
elementos que se incorporen al patrimonio de la Sociedad con el objeto de ser
utilizados de forma duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes
partidas del epígrafe “Inmovilizado material”, siendo amortizados con los
mismos criterios.
122
5.INMOVILIZADO MATERIAL
La composición y movimientos del inmovilizado material en el ejercicio 2009 ha
sido la siguiente:
Ejercicio 2009
En Euros
Saldo al
31/12/08
Altas
Bajas
Saldo al
31/12/2009
Traspasos
Coste
Maquinaria
573.588
Otras instalaciones
573.588
2.184.440
167.777
Mobiliario y equipo de oficina
233.730
19.108
252.838
Equipos y procesos información
372.116
25.509
397.625
4.962.469
1.624.288
1.214.644
468.482
3.049
7.804
Elementos de transporte
Otro inmovilizado
Elementos transporte en montaje
12.618
1.629.388
Total
1.235.066
2.339.599
1.629.388
7.001.501
463.727
(1.629.388)
-
-
11.028.878
10.424.213
1.839.731
Maquinaria
165.794
51.155
Otras instalaciones
748.518
305.842
120.945
21.964
300.822
32.546
882.391
799.080
699.507
82.637
66.769
303
(9.960)
139.143
Total
2.301.107
1.277.356
709.705
-
2.868.758
Valor neto contable
8.123.106
562.375
525.361
Amortización acumulada
Otro inmovilizado
216.949
9.895
1.044.465
9.960
152.869
333.368
981.964
8.160.120
123
La composición y movimientos del inmovilizado material en el ejercicio 2008 es
la siguiente:
En Euros
Saldo al
01/01/08
Ejercicio 2008
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31/12/2008
Coste
Maquinaria
243.566
330.022
1.383.494
850.115
49.169
2.184.440
211.627
27.580
5.477
233.730
338.491
31.829
1.277
3.073
372.116
Otras instalaciones
573.588
2.545.799
2.917.462
801.752
300.960
4.962.469
Otro inmovilizado
108.022
140.804
2.368
222.024
468.482
Ins. Tecnicas en montaje
225.097
-
-
(225.097)
-
Elementos transporte en montaje
300.960
1.629.388
-
(300.960)
1.629.388
5.357.056
5.927.200
860.043
-
10.424.213
Maquinaria
138.092
27.702
-
-
165.794
Otras instalaciones
524.827
243.932
20.241
-
748.518
Total
96.175
30.247
5.477
-
120.945
270.625
31.474
1.277
-
300.822
1.065.182
385.736
568.527
-
882.391
77.422
7.583
2.368
-
82.637
2.172.323
726.674
597.890
-
2.301.107
3.184.733
5.200.526
262.153
Otro inmovilizado
Total
Valor neto contable
Principales adquisiciones del inmovilizado material:
Descripción
Tractoras y semirremolques (incluyendo los elementos en montaje)
Estanterías y otras instalaciones
Principales traspasos en el inmovilizado material:
2009
2008
1.624.288
4.533.132
137.249
650.055
Equipo de descarga automática
Total
8.123.106
321.732
1.761.537
5.504.919
Descripción
Tractoras y semirremolques
2009
1.629.388
Sistema rádio-frecuencia
300.960
127.418
Sistema de asiduidad y accesos
Total
2008
92.493
1.629.388
520.871
124
Principales bajas en el inmovilizado material:
Importe
adquisición
Descrição
Tractoras y semiremolques
Estanteria
Otro inmovilizado
Total
Amortización
acumulada
Importe Neto
1.214.644
685.454
529.190
12.618
9.895
2.723
6.564
234
6.330
1.233.826
695.583
538.243
La Sociedad tiene contratadas pólizas de seguros que cubren los daños propios
que puedan sufrir los diversos elementos del inmovilizado material de la empresa
con límites y coberturas adecuados a los tipos de riesgo. Asimismo, se cubren
las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su
actividad.
Detalle de los Activos adquiridos a empresas del Grupo:
2009
Descripción
2008
Amortización
acumulada
Coste
Coste
Amortización
acumulada
Elementos de
transporte
965.819
69.038
986.000
33.253
Total
965.819
69.038
986.000
33.253
Elementos del inmovilizado Material totalmente amortizados:
Descripción
2009
2008
Maquinaria
13.084
Mobiliario y equipo de ofici
32.359
31.247
Otras instalaciones
176.577
73.730
267.994
277.927
67.494
3.931
557.508
386.835
Otro inmovilizado
Total
Durante el ejercicio 2009 se han enajenado elementos de inmovilizado material
por un valor neto contable de 538.243 euros (262.153 euros en 2008) generándose
una pérdida neta de 297 euros (27.297 euros de beneficio en 2008).
125
6. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Las aplicaciones informáticas se registran a su coste de adquisición y se amortizan
por el método lineal en un periodo de 3 años.
La composición y movimientos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2009
ha sido el siguiente:
Ejercicio 2009
Saldo al 31/12/08
Altas por combinaciones
de negocios
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31/12/09
Coste
Total
5.789
5.789
5.789
0
0
0
0
5.789
5.689
(100)
Total
5.689
(100)
0
0
0
5.789
Valor neto contable
100
(100)
0
0
0
0
5.789
La composición y movimientos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2008
es la siguiente:
Ejercicio 2008
Saldo al 01/01/08
Altas por combinaciones
de negocios
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31/12/08
Coste
Total
5.789
5.789
5.789
0
0
0
0
5.789
5.305
(384)
Total
5.305
(384)
0
0
0
5.689
Valor neto contable
484
(384)
0
0
0
100
5.689
Elementos del inmovilizado intangible totalmente amortizados:
Descripción
2009
2008
126
5.789
5.489
Total
5.789
5.489
7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATUREZA SIMILAR
a)Arrendamientos operativos
El detalle de los pagos futuros mínimos por arrendamientos operativos no
cancelables al cierre del ejercicio 2009 es el siguiente:
Pagos futuros mínimos por arrendamientos no cancelables, de los cuales:
Hasta 1 año
1 - 5 años
mas 5 años
Ningún contrato tiene opción de compra.
72.168
48.101
- Alquiler de
carretillas
709.958
642.313
697.562
Total
3.662.959
3.193.032
4.626.423
Las cláusulas de actualización de precios tienen como referencia el IPC,
añadiendo en algunos casos algún punto al índice de referencia.
No hay restricciones impuestas a la Sociedad en virtud de los contratos de
arrendamiento.
Al cierre del ejercicio 2008, el detalle de los pagos futuros mínimos por
arrendamientos operativos no cancelables es el siguiente:
Arrendamientos operativos: información
del arrendatario
- Inmuebles
Pagos futuros mínimos por arrendamientos no cancelables, de los cuales:
Hasta 1 año
1 - 5 años
2.725.510
171.434
8.291.186
77.270
63.771
50.595
- Alquiler de
carretillas
770.554
1.159.796
381.718
Total
3.573.334
1.395.001
8.723.499
- Renting vehículos
8. INSTRUMIENTOS FINANCIEROS
a) Activos Financieros
El detalle de los instrumentos financieros de la compañía en el ejercicio 2009 ha
sido el siguiente:
Instrumentos financieros
no corrientes
mas 5 años
b)Descripción general de los acuerdos significativos de arrendamientos
operativos:
Los acuerdos de arrendamiento de inmuebles se refieren principalmente a
Almacenes y oficinas, donde la Sociedad desarrolla sus actividades.
Los contratos firmados por la Sociedad tienen definidos plazos entre uno y
ocho años. Si existe por parte de la Sociedad la intención de no renovar algún
Préstamos y
partidas a cobrar
Total
corrientes
464.743
0
0
464.743
0
0
Total
112.365
Créditos Derivados
Otros
- Renting vehículos
Valores represent.
de deuda
3.880.760
Instrum. de
Patrimonio
2.478.551
Créditos Derivados
Otros
2.800.636
Pagos reconocidos
como gastos
del
ejercicio
Los acuerdos de arrendamiento operacional de carretillas tienen definidos plazos
con duración máxima de 5 años.
Valores represent.
de deuda
- Inmuebles
Pagos reconocidos
como gastos
del
ejercicio
Los acuerdos de arrendamiento operacional de vehículos “renting” tienen
definidos plazos de 3 años.
Instrum. de
Patrimonio
Arrendamientos operativos: información
del arrendatario
contrato, es necesario comunicarlo con una antelación mínima de 1 mes, 3
meses, 6 meses, o 12 meses la intención de no continuar.
21.579.851
22.044.594
21.579.851
22.044.594
127
El detalle de los instrumentos financieros de la compañía en el ejercicio 2008 es
el siguiente:
19.820.612
Préstamos y partidas a cobrar
Total
0
0
483.408
0
0
0
0
Total
19.337.204
Categorias
Créditos Derivados
Otros
19.820.612
Valores represent.
de deuda
19.337.204
Instrum. de
Patrimonio
Valores represent.
de deuda
Clases
Total
Total
483.408
Instrumentos financieros no
corrientes
Créditos Derivados
Otros
Préstamos y
partidas a cobrar
corrientes
Instrum. de
Patrimonio
Categorias
Créditos Derivados
Otros
Instrum. de
Patrimonio
Clases
Valores represent.
de deuda
no corrientes
El detalle de los activos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio
2008 es el siguiente:
483.408
483.408
483.408
483.408
ii) Activos Financeiros Correntes
El detalle de los activos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio
2009 ha sido el siguiente:
i) Activos financieros no corrientes
El detalle de los activos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio
Categorias
Total
0
0
Instrum. de
Patrimonio
Categorias
Total
Instrum. de
Patrimonio
Valores represent.
de deuda
Clases
Créditos Derivados
Otros
Instrumentos financieros no
corrientes
464.743
464.743
464.743
464.743
Este epígrafe se refiere a Fianzas constituidas a largo plazo.
Total
Total
Valores represent.
de deuda
Clases
Créditos Derivados
Otros
corrientes
21.579.851 21.579.851
0
0
21.579.851 21.579.851
128
El detalle de los activos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio
Instrumentos Financeiros
Correntes
Empréstimos e Parcelas a Cobrar
Descripción
Clientes dudoso cobro
Saldo
01/01/2008
Aumentos
Excessos
Saldo
31/12/2008
457.846
138.319
170.394
425.770
457.846
138.319
170.394
425.770
Total
Categorias
Créditos Derivados
Outros
Instrumentos de
Património
Valores Represent.
de Dívida
Clases
Movimientos en la cuenta de clientes de dudoso cobro durante el ejercicio
2008:
19.337.204 19.337.204
Total
0
0
19.337.204 19.337.204
1) Créditos por operaciones comerciales
Descripción
2009
2008
Clientes:
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
20.112.786
18.317.345
Clientes de dudoso cobro
636.242
425.770
Clientes, empresas del grupo y asociadas
131.791
246.303
20.880.819
18.989.418
IVA a recuperar países comunitarios
120.005
142.231
Otros deudores
579.027
205.555
699.032
347.786
21.579.851
19.337.204
Deudores varios:
Total
Movimientos en la cuenta de clientes de dudoso cobro durante el ejercicio
2009:
Descripción
Clientes dudoso
cobro
Saldo
31/12/2008
Aumentos
Excesos
Aplicaciones
y pagos
Saldo
31/12/2009
425.770
210.458
(12.544)
12.558
636.242
425.770
210.458
(12.544)
12.558
636.242
129
b) Pasivos Financieros
El detalle de los pasivos financieros de la compañía en el ejercicio 2009 ha sido
el siguiente:
Instrumentos financieros no corrientes
Clases
Categorias
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Derivados
Otros
Instrumentos financieros corrientes
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Derivados
Otros
Total
Débitos y partidas a pagar:
Débitos por operaciones comerciales
14.170.546
3.637.009
6.245.571
14.170.548
9.882.580
Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
- Otros
Total
3.637.009
6.245.571
46.787
46.787
14.217.333
24.099.913
El detalle de los pasivos financieros de la compañía en el ejercicio 2008 es el
siguiente:
Clases
Categorias
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Derivados
Otros
Instrumentos financieros corrientes
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Derivados
Otros
Total
Débitos y partidas a pagar:
Débitos por operaciones comerciales
10.802.582
4.570.831
5.308.776
10.802.582
9.879.607
Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
- Otros
Total
4.570.831
5.308.776
2.428.314
2.428.314
13.230.896
23.110.503
130
i) Pasivos financieros no corrientes
El detalle de los pasivos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio
El desglose por vencimientos de los préstamos es el siguiente:
Deudas Largo Plazo
2011
2012
2013
2014
2015
TOTAL
874.181
908.715
944.925
450.084
459.104
3.637.009
Clases
Categorias
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Total
Derivados
Otros
Débitos y partidas a
pagar:
Deudas con
entidades de crédito
Total
3.637.009
3.637.009
3.637.009
0
0
Categorias
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Total
Derivados
Otros
Total
4.570.831
4.570.831
4.570.831
0
Categorias
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Débitos por operaciones
comerciales
Deudas con entidades
de crédito
pagar:
Deudas con
entidades de crédito
Instrumentos financieros a corto plazo
Clases
Derivados
Otros
Total
pagar:
Deudas
con
entidades
de crédito
ii) Pasivos financieros corrientes
El detalle de los pasivos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio
3.637.009
El detalle de los pasivos financieros no corrientes de la compañía en el ejercicio
Clases
Los tipos de interés pagados por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008
por los préstamos y pólizas de crédito suscritas con entidades de crédito se
encuentran principalmente referenciados al Euribor.
0
4.570.831
14.170.546
6.245.571
14.170.546
6.245.571
Pasivos a valor razonable
con cambios en pérdidas
y ganancias
- Mantenidos para
negociar
- Otros
Total
6.245.571
0
46.787
46.787
14.217.333
20.462.904
1) Deudas con entidades de Crédito a Largo Plazo
El detalle de los saldos mantenidos con entidades de crédito al 31 de diciembre
del ejercicio 2009 y 2008 es el siguiente:
Descripción
Pólizas de préstamo
2009
2008
3.637.009
4.570.831
3.637.009
4.570.831
131
El detalle de los pasivos financieros corrientes de la compañía en el ejercicio
Instrumentos financieros a corto plazo
Clases
Categorias
Deudas
con
entidades
de crédito
Obligaciones
y otros
valores
negociables
Derivados
Otros
del ejercicio 2008 es el siguiente:
Total
pagar:
Débitos por operaciones
comerciales
Deudas con entidades
de crédito
10.802.582
5.308.776
10.802.582
Intereses Devengados Pendientes de Pago
5.308.776
Total
Corto plazo
0
882.117
13.401.518
4.411.422
13.401.518
5.293.539
15.237
5.308.776
(1) Pólizas de Crédito en cuenta corriente a interés variable.
Pasivos a valor razonable
con cambios en pérdidas
y ganancias
El importe de los intereses devengados y no vencidos que han sido provisionados
en el ejercicio 2009 es de 22.480 euros (45.503 euros en 2008).
- Mantenidos para
negociar
- Otros
Total
Parte dispuesta
Importe Concedido
(1)
Descripción
5.308.776
0
2.428.314
2.428.314
13.230.896
18.539.672
Los tipos de interés pagados por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008
por los préstamos y pólizas de crédito suscritas con entidades de crédito se
encuentran principalmente referenciados al Euribor.
2) Débitos por operaciones comerciales
1) Deudas con entidades de Crédito a Corto plazo:
Descripción
del ejercicio 2009 es el siguiente:
Deudas con empresas del grupo y asociadass
(Nota 15)
2009
2008
10.551
872.135
7.332.632
5.736.069
402.395
448.366
3.185.319
2.136.614
393.836
352.197
15.776
34.585
2.830.037
1.222.616
Sub-total
14.159.995
9.930.447
Total
14.170.546
10.802.582
Acreedores comerciales y otras deudas:
Descripción
Parte dispuesta
Importe Concedido
(1)
Corto plazo
Proveedores
Proveedores, empresas grupo y asociadas
0
913.284
13.401.518
5.317.213
Remuneraciones pendientes de pago
13.401.518
6.230.497
Pasivos por impuesto corriente
Acreedores varios
Otras deudas con las administraciones públicas
Intereses Devengados Pendientes de Pago
15.074
Total
6.245.571
(1) Pólizas de Crédito en cuenta corriente a interés variable.
132
3) Otros pasivos financieros
Descripción
2009
Proveedores de inmovilizado a corto plazo
Total
2008
46.787
2.428.314
46.787
2.428.314
9. EXISTENCIAS
El detalle de las existencias al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente:
Descripción
2009
2008
Materiales diversos:
Materiales diversos de utilización en los almacenes
Saldo de existencias
0
63.513
0
63.513
Las existencias del ejercicio 2008 correspondían a artículos comprados para el
acondicionamiento de las mercancías transportadas.
10. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Descripción
2009
Caja
Cuentas corrientes
Total tesorería
2008
6.895
7.432
63.062
17.337
69.957
24.769
No hay restricciones a la disponibilidad de estos saldos.
11. PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS
a)Capital Social
El Capital Social de la sociedad a 31 de diciembre de 2009 es de 6.000.000 de
euros y está representado por 60.000 acciones de 100 euros de valor nominal
cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.
La totalidad de las acciones son propiedad de la sociedad portuguesa LS-Luís
Simões, SGPS, S.A.
b)Reserva Legal
Esta reserva se constituye de conformidad con lo establecido por la ley de
sociedades anónimas, con, al menos, el 10% del beneficio que se obtiene en
cada año, hasta alcanzar el 20% del capital social, que es su límite mínimo
exigido. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de
su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad
mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social,
esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y, en caso de
disolución y liquidación de la sociedad, sería distribuible a los accionistas.
c)Otras Reservas
El saldo de este epígrafe del Balance del ejercicio terminado al 31 de diciembre
de 2009, de 1.244.405 euros (1.130.942 euros en 2008) se refiere a reservas
voluntarias.
d)Resultado de ejercicios anteriores
El saldo de esta cuenta, de 4.220.036 euros, se origina como consecuencia
de la operación de fusión realizada en el año 2004, al absorber a la sociedad
participada Logística Alimentaria Loal, S.A., sociedad que presentaba un
patrimonio negativo.
12. PROVISÕES E OUTROS PASSIVOS CONTINGENTES
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales
diferencian entre:
▪ Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales
derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine
una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su
importe y/ o momento de cancelación.
▪ Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que
ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad
de la Soci.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se
estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor
que de lo contrario. Los pasivos as anuales, sino que se informa sobre los mismos
en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como
remotos.
133
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del
importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta
la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose
los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto
financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación,
siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra
como activo, excepto en el caso de que exista un vínculo legal por el que se haya
exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Sociedad no esté obligada a
responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar
el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
impuestos a que está sometida por los últimos cuatro años. Los Administradores
de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección, surjan Pasivos adicionales
de importancia.
a) Saldos con las administraciones públicas
El detalle de los saldos mantenidos con administraciones públicas al 31 de
diciembre del ejercicio 2009 es el siguiente:
Euros
2009
Corrientes:
Administraciones públicas deudoras
Pasivos por impuestos sobre las ganancias corrientes
Dotaciones a Provisiones para riesgos y gastos contabilizadas durante el ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2009:
Saldo
31/12/2008
Provisiones Riesgos y
Gastos
Aumentos
Disminuciones
Saldo
31/12/2009
259.801
-
120.000
139.801
259.801
-
120.000
139.801
La disminución de la provisión para riesgos y gastos se debe al importe recuperado
de un aval bancario por importe de 120.000 euros.
2008
35.828
2
(15.776)
(34.587)
Administraciones públicas acreedoras:
IVA
(389.356)
(305.125)
Retenciones practicadas
(175.385)
(144.065)
(2.265.297)
(773.426)
481.645
887.191
(2.328.341)
(370.010)
Seguridad social
No Corrientes:
Saldo
Los movimientos de la provisión durante el ejercicio 2008 son los siguientes:
Saldo
01/01/2008
Provisiones Riesgos y
Gastos
Aumentos
Disminuciones
Saldo
31/12/2008
-
259.801
-
259.801
-
259.801
-
259.801
13. SITUACIÓN FISCAL
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no
pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las
autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de 4 años. Al 31
de Diciembre de 2009, la Sociedad tiene pendientes de inspección todos los
134
En conformidad con la resolución de 26 de junio de 2008, de la Tesorería General
de la Seguridad Social, en la cual se autoriza el diferimiento del pago de las cuotas
empresariales de la Seguridad Social el sector del transporte por carretera, la
Sociedad ha aplazado por 24 meses el pago de las cuotas correspondientes al
período que abarca desde octubre 2008 hasta mayo 2009. De esta manera, la
cuota correspondiente a octubre vence en noviembre de 2010 y así sucesivamente
con el resto de las cuotas.
Euros
Cuotas
b)Impuesto sobre beneficios
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la
base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
2009
Vencimiento
Cuotas de la seguridad social aplazadas:
Saldo de ingresos y
gastos del ejercicio
octubre 2008
234.858 Novembro de 2010
noviembre 2008
232.343 Dezembro de 2010
Impuesto sobre
Sociedades
diciembre 2008
216.698 Janeiro de 2011
enero 2009
238.418 Fevereiro de 2011
Diferencias temporarias:
febrero 2009
252.236 Março de 2011
- con origen en el
ejercicio
marzo 2009
257.421 Abril de 2011
abril 2009
250.101 Maio de 2011
- con origen en
mayo 2009
258.760 Junho de 2011
1.940.835
Compensación de bases
imponibles negativas
de ejercicios anteriores
2008
Cuenta de
Pérdidas y
Ganancias
Ingresos y
gastos
directamente
imputados al
patrimonio
neto
Cuenta de
Pérdidas y
Ganancias
Ingresos y
gastos
directamente
imputados al
patrimonio
neto
Aumentos /
(Disminuciones)
Aumentos /
(Disminuciones)
Aumentos /
(Disminuciones)
Aumentos /
(Disminuciones)
1.339.688
171.442
(248.190)
421.322
45.373
96.766
29.888
29.491
261.633
(121.832)
(82.730)
(1.176.746)
165.460
(141.682)
(73.173)
Base imponible
(resultado fiscal)
167.367
(82.730)
248.107
(82.730)
Cuota integra (1)
50.210
(24.819)
74.432
(24.819)
Deducciones por doble
imposición
(728)
Cuota integra ajustada
positiva
49.482
Deducciones
(8.887)
Cuota liquida
40.596
(24.819)
(15.026)
(24.819)
59.406
(24.819)
(1) El tipo impositivo para el ejercicio terminado el 31/12/09 y 31/12/2008 es el 30%
135
La conciliación entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el resultado del
multiplicar los tipos de ngresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de
la cuenta de pérdidas y ganancias es el siguiente:
2009
Cuenta de
Pérdidas y
Ganancias
RESULTADO CONTABLE
2008
Ingresos y
gastos
directamente
imputados al
patrimonio
neto
Cuenta de
Pérdidas y
Ganancias
Ingresos y
gastos
directamente
imputados al
patrimonio
neto
1.339.688
0
171.442
(248.190)
Tipo impositivo aplicable
30%
30%
30%
30%
Carga impositiva teórica
401.906
0
51.433
(74.457)
Gastos no deducibles
39.876
(48.162)
8.966
(82.730)
(15.026)
74.457
Deducciones y otros
Gasto impositivo
efectivo
2009
2008
918.366
126.069
(82.730)
(82.730)
4.426
119.950
421.322
45.373
Correcciones al resultado contable:
Ajustes aplicación NPGC
Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente
Impuesto sobre sociedades
Otros gastos no deducibles fiscalmente
Resultado antes
impuestos por
operaciones continuadas
Efecto de:
c) Calculo del impuesto de sociedades
Determinación de la Base imponible del Impuesto de Sociedades en el ejercicio
de 2009:
393.619
(24.819)
45.373
0
15.777
(24.819)
(21.952)
(24.819)
Bases imponibles negativas períodos anteriores
BASE IMPONIBLE
Tipo impositivo
29.888
(1.176.746)
(73.173)
84.637
165.377
30%
30%
CUOTA INTEGRA POSITIVA
25.391
49.613
Otras deducciones
(9.615)
(15.026)
CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
15.777
34.587
Detalle:
Corriente
Diferido
Gasto impositivo
efectivo
405.545
421.322
35.985
(24.819)
59.406
(24.819)
d)Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos al 31 de diciembre del ejercicio 2009 y 2008 son los
siguientes:
Euros
Las diferencias permanentes son principalmente debidas a gastos no deducibles
fiscalmente correspondientes a sanciones y multas.
Las diferencias temporarias son principalmente debidas a las generadas por
dotaciones a pérdidas y deterioro de deudas de clientes y dotaciones a provisiones
para otras operaciones comerciales.
2009
2008
Diferencias temporarias:
Conversión a Nuevo Plan General Contable
Créditos por Pérdidas a Compensar
Dotaciones provisiones contables no deducibles
fiscalmente
24.819
49.638
406.039
759.063
50.787
78.490
481.645
887.191
136
El movimiento de los activos por impuestos diferidos y de los pasivos por
impuestos diferidos para el ejercicio 2009 se muestra a continuación:
31/12/2008
Altas
Bajas
Los activos por impuestos diferidos referentes a créditos por pérdidas a compensar
y plazos de compensación a 31 de Diciembre de 2008 son los siguientes:
31/12/2009
Año de Origen
Activos por impuestos
diferidos:
Créditos por Pérdidas a
Compensar
759.063
Dotaciones y provisiones
contabilizadas no deduc.
fiscalmente
78.490
Conversión a Nuevo Plan
General Contable
49.638
353.024
406.039
8.847
36.550
8.847
50.787
24.819
24.819
414.393
481.645
El movimiento de los activos por impuestos diferidos y de los pasivos por
impuestos diferidos para el ejercicio 2008 se muestra a continuación:
31/12/2008
Altas
Bajas
31/12/2009
Activos por impuestos
diferidos:
Créditos por Pérdidas a
Compensar
780.941
74
21.952
759.063
Dotaciones y provisiones
contabilizadas no deduc.
fiscalmente
42.505
78.490
42.505
78.490
Conversión a Nuevo Plan
General Contable
74.457
24.819
49.638
89.276
887.191
897.903
78.564
Los activos por impuestos diferidos referentes a créditos por pérdidas a compensar
y plazos de compensación a 31 de Diciembre de 2009 son los siguientes:
2003
Tasa Impuesto Sociedades
Ajustes impuesto s/ beneficios
Bases imponibles
negativas
1.342.780
Hasta el Año
2018
30%
406.019
2.214.006
2018
2002
317.513
2017
Ajustes impuesto s/ beneficios
30%
759.063
14. INGRESOS Y GASTOS
a)Importe neto de la cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la Sociedad
correspondiente a sus actividades ordinarias, por categorías de actividades, así
como por mercados geográficos es la siguiente:
Euros
2009
2008
Segmentación por categorías de actividades:
Transporte
45.287.849
44.651.759
Logística
30.901.090
28.086.814
76.188.939
72.738.573
Mercado Interno
42.217.145
45.945.824
Mercado Comunitário
33.971.794
26.742.281
Total
Segmentación por mercados geográficos:
Mercado Extra-comunitário
Total
0
50.468
76.188.939
72.738.573
b) Compras
El desglose de compras es el siguiente:
2009
Compras y otros aprovisionamientos
2008
230.296
419.114
44.797.442
46.463.055
Trabajos realizados por otras empresas:
Subcontratación de transporte
Otras subcontrataciones
Total
Hasta el Año
2003
Tasa Impuesto Sociedades
887.191
Año de Origen
Bases imponibles
negativas
137
1.109.144
1.330.658
46.136.882
48.212.828
c) Gastos de personal
El detalle de los gastos con personal de la Sociedad es el siguiente:
2009
Sueldos y salarios
Indemnizaciones
f) Gastos financieros
2009
Juros de Dívidas:
2008
11.367.634
9.923.039
177.556
148.494
Empresas do Grupo
17.264
17.091
Instituições de Crédito
351.031
351.721
Outras Despesas Financeiras
Cargas sociales:
Seguridad social
Otras cargas sociales
Gastos de personal
3.168.489
2.758.121
165.166
170.271
14.878.845
12.999.924
d) Servicios exteriores
El detalle de los Servicios exteriores de la Sociedad para el ejercicio terminado
al 31 de diciembre de 2009 es el siguiente:
Arrendamientos y cánones
Servicios subcontratados
Combustibles
2008
14.237
Total de Rendimentos Financeiros
382.532
368.812
15. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
a)Sociedades vinculadas
Las partes vinculadas con las que la Sociedad ha mantenido transacciones
durante el ejercicio 2009 y 2008, así como la naturaleza de dicha vinculación es
la siguiente:
Nombre
Naturaleza de la vinculación
2009
2008
Luís Simões, SGPS, SA
3.741.521
3.591.784
Transportes Luís Simões, SA
Empresa del grupo
686.008
1.544.349
Distribuição Luís Simões, SA
Empresa del grupo
2.137.846
1.412.658
Socar, SA
Empresa del grupo
Empresa del grupo
Accionista único
2.507.828
780.737
Reparaciones y conservación
744.584
664.196
Lusiseg, Lda.
Empresa del grupo
Comunicaciones
359.808
328.574
LS - Gestão Empresarial e Imobiliária, SA
Empresa del grupo
Primas de seguros
344.772
256.852
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
123.215
137.095
Limpieza, higiene y seguridad
453.000
392.163
Trabajos especializados
Otros suministros y servicios
1.117.841
896.356
Total de Servicios exteriores
12.216.423
10.004.763
2009
Ingresos financieros correspondientes a pagos
anticipados
Total de ingresos financieros
Nombre
Clientes,
empresas
del grupo y
asociadas
Proveedores
empresas del
grupo y
asociadas
e) Ingresos financieros
Otros ingresos financieros
b)Saldos entre sociedades vinculadas
Los saldos mantenidos con las partes vinculadas detalladas en el cuadro anterior
al 31 de diciembre de 2009 son los siguientes:
189.036
2008
170.877
4.878
15
193.914
170.892
(10.551)
75.178
(18.076)
45.612
(231.554)
Socar, SA
10.943
(8.746)
Desafia, SA
138
(3.515)
Lusiseg, Lda.
Créditos a
empresas del
grupo
(34.433)
58
(106.071)
131.791
(402.395)
(10.551)
Los créditos concedidos a empresas del grupo son de 10.551 euros y se refieren
a intereses.
Las transacciones mantenidas con las partes vinculadas detalladas anteriormente
para el ejercicio 2008 fueron las siguientes:
Los saldos mantenidos con las partes vinculadas al 31 de diciembre de 2008 son
los siguientes:
Clientes,
empresas
del grupo y
asociadas
Nombre
Proveedores
empresas del
grupo y
asociadas
Créditos a
empresas del
grupo
(817.092)
219.211
26.190
Socar, SA
(53.884)
(380.598)
(11.346)
Desafia, SA
(850)
(2.581)
Lusiseg, Lda.
(1.160)
(6.500)
902
(46.492)
246.303
(448.266)
(872.135)
c) Operaciones realizadas entre Sociedades vinculadas
Las transacciones mantenidas con las partes vinculadas detalladas anteriormente
para el ejercicio 2009 son las siguientes:
Compras y Servicios
Exteriores
Nombre
Ventas
18.934.537
826.491
2.459.903
104.983
Socar, SA
169.093
26.200
8.139
1.172.868
Durante el ejercicio 2009 la Sociedad adquirió inmovilizado material por un
importe de 965.819 euros a la sociedad del grupoTransportes Luís Simões, S.A.
Nombre
Compras y Servicios
Exteriores
Ventas
22.629.143
514.642
2.643.153
14.081
Socar, SA
33.981
14.928
9.105
504.795
d)Administradores y alta dirección
Retribuciones y otras prestaciones:
i) Remuneración de los miembros del Consejero de Administración
durante el ejercicio 2009:
Los miembros del Consejo de Administración, durante el Ejercicio 2009 y 2008,
no han recibido retribución alguna.
No existen anticipos, ni créditos concedidos al conjunto de los miembros del
Consejo de Administración de la Sociedad, así como tampoco operaciones
garantizadas ni obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de
vida.
ii) Remuneración total de los miembros de alta di:
La empresa no tiene en su plantilla miembros de alta dirección.
Otra información referente al Consejo de Adm:
Al 31 de Diciembre de 2009 los Administradores no ostentan participaciones en
el capital de otras sociedades distintas a las Empresas de Grupo con el mismo
análogo o complementario género de actividad que el objeto social Luís Simões
Logística Integrada. S.A.
Adicionalmente, los administradores han confirmado lo siguiente en relación
con el ejercicio de cargos o funciones en sociedades con el mismo, análogo
o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de
la Sociedad ni la realización por cuenta propia o ajena, del mismo, análogo o
complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la
Sociedad.
139
Administrador
Cargo/Función
Sociedad
Administrador-Presidente
Administrador-Presidente
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
16. OTRA INFORMACIÓN
a)Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio:
Estructura del personal a 31 de Diciembre de 2009:
Al final del ejercicio
Hombres
Mujeres
Total
Promedio
del ejercicio
Directivos, ingenieros y técnicos
37
9
46
46
Administrativos
46
85
131
132
255
32
287
285
2
-
2
2
340
126
466
465
Personal de distribución y venta
Total
b)Importe de los honorarios de auditoría de cuentas:
En cumplimiento de lo establecido en la Disposición Adicional Decimocuarta de la
Ley 44/2002 de 22 de Noviembre de Medidas de Reforma del Sistema Financiero,
se informa que el total de honorarios recibidos por los auditores de cuentas de la
sociedad en el ejercicio 2009 ha sido de 20.000 euros (15.067 euros en 2008).
c) Información sobre medio ambiente:
Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene
responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza
medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la
situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo, no se incluyen
desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respeto a la
información de cuestiones medioambientales.
Estructura del personal a 31 de Diciembre de 2008:
Al final del ejercicio
Hombres
Mujeres
Total
Promedio
del ejercicio
Directivos, ingenieros y técnicos
33
17
50
59
Administrativos
55
62
117
122
206
30
236
252
1
-
1
1
295
109
404
434
Personal de distribución y venta
Total
17. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE
DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la
Dirección Corporativa Financiera, la cual tiene establecidos los mecanismos
necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés,
así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los
principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
140
Riesgo de crédito
Con carácter general la Sociedad mantiene su tesorería y activos líquidos
equivalentes en entidades financieras de elevado nivel crediticio.
No existe una concentración significativa del riesgo de crédito con
terceros. La exposición más relevante al riesgo de crédito es en relación
a los saldos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. La política de
gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles
impactos de impagos por parte de sus clientes. Además se implementó
una política de ventas a clientes con límite de crédito, lo que ayudó al
control de la incobrabilidad.
▪ Riesgo de liquidez
La Sociedad mantiene una política de liquidez consistente en la
contratación de líneas de crédito e inversiones financieras temporales
por importe suficiente para soportar las necesidades de financiación en
base a las expectativas de evolución de los negocios.
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos
de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad dispone de la
tesorería que muestra su balance, así como de las líneas crediticias y de
financiación que se detallan en la Nota 8.
18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No se han producido acontecimientos de importancia posteriores al cierre del
Ejercicio a 31 de diciembre de 2009 que puedan afectar de forma significativa
los estados financieros que aquí se presentan.
Azuqueca de Henares, 15 de febrero de 2010.
José Luís Soares Simões - Presidente / Consejero Delegado
Vocal / Consejero Delegado
Secretario / Consejero Delegado
▪ Riesgo de mercado
La Sociedad, debido a su sector de actividad, es sujeta al riesgo de
mercado por la fluctuación del precio del petróleo, y consecuentemente
del precio del gasoil. Este riesgo es disminuido debido a la política de
subcontratación de flota ajena que representa mas de un 70 por cien de
toda la flota gestionada.
141
E| INFORME DE GESTIÓN
La Logística y Transporte se definen cada vez más como un proceso estratégico
que agrega valor, ón y crea ventaja competitiva. Son, cada vez menos, un negocio
basado en activos físicos y cada vez más, servicios basados en conocimientos
avanzados y sofisticados sistemas de información, destinado a los más altos
niveles de servicio y satisfacción del cliente.
Luís Simões Logística Integrada desarrolla su actividad en 2 áreas diferentes pero
complementarias: El Área de negocio de transportes, basado en el transporte de
mercancías desde España y que tiene su negocio principal en el tráfico Ibérico.
Presta servicios de carga completa, desde y para toda la Península Ibérica.
Desarrolla su actividad en exigentes segmentos de mercado, tales como productos
de gran consumo, embalajes y el sector de automoción.
A lo largo de 2009 se consolidaron algunos proyectos que se han desarrollado en
el sentido de aumentar la competitividad de la empresa:
▪ La consolidación del proyecto Ecodriving, lo que permitió reducir el
consumo de combustible de una manera sostenible.
▪ La implementación del proyecto E@sy7, que a través del uso del portal
Lsnet y de la auto factura electrónica, permitió aumentar el grado de
automatización en la relación con los proveedores, reforzando aún más la
credibilidad de la empresa en el cumplimiento de pagos a proveedores.
▪ Se desarrollaron los primeros pasos en el formato de una herramienta
de Bussiness Intelligence utilizando un equipo mixto y la participación
de una consultora externa que permitió un control más estricto de las
variables clave para este negocio.
▪ A nivel de subcontratación de transporte, se llevó a cabo una
segmentación de los transportistas en tres grupos de acuerdo con la
calidad de las flotas implicadas y la duración de los contratos. Estos
nuevos acuerdos, asociados a programas específicos de fidelización,
permiten apostar de forma sostenida por este recurso cada vez más
estratégico para garantizar el crecimiento de la empresa.
El Área de negocio de Logística desarrolla su actividad en el territorio español,
se identifica como un operador especializado en el mercado de logística y
distribución de productos de gran consumo, también desarrolla su actividad en
el sector de componentes de automóviles.
Durante el año 2009 se desarrollaron una serie de estrategias basadas en las
siguientes líneas de actuación:
▪ Crecimiento relevante de la actividad en nuevos clientes y nuevos negocios,
garantizando el crecimiento de la actividad global, compensando una
clara reducción de la actividad en los clientes actuales, por la reducción
de las ventas, consecuencia del clima de desaceleración económica.
▪ Aumento de la dimensión de negocio en Madrid, con la apertura de un
nuevo almacén. La superficie total gestionada en esta región asciende a
90.000 m2.
▪ Mejora de las condiciones de las instalaciones en Barcelona, lo que permite
un desarrollo estructurado de la actividad logística en Cataluña.
▪ Mayor estabilidad en la gestión operativa de la red de almacenes y
plataformas propias, lo que garantizó la calidad de los procesos, y el
aumento estructurado de los niveles de servicio ofrecidos a nuestros
clientes.
▪ La estabilidad y madurez del equipo de gestión, permitió asegurar
transferencias y promoción de los gestores, e integrar a nuevos clientes,
manteniendo la gestión de los clientes existentes con la garantía de
altos niveles de satisfacción.
ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO
El volumen de ventas de Luis Simoes Logística Integrada, presentó en 2009 un
crecimiento del 5%, fijó sus ventas en 76 189 Mil euros. Dicho logro se obtuvo
en un año marcado por una desaceleración muy fuerte de la demanda. El
estancamiento económico vivido mundialmente, con un fuerte impacto en la
Península Ibérica, se reflejó en determinados sectores de la economía, tales
como electrodomésticos y automóviles, este último con una tendencia negativa
que se inició en 2008 y se agravó a principios de 2009.
En este sentido, Luis Simoes Logística Integrada, dirigió sus esfuerzos a mantener
su actual cartera de clientes así como el aumento de clientes estructurales,
acercándose a sus necesidades y ofreciendo soluciones cada vez más innovadoras
que aseguren altos niveles de servicio.
142
Legenda
5.927
76.189
72.739
72.133
Evolución de Cash-Flow y Inversión
Cash Flow
55.867
Investimento
2.394
1.840
1.336
2006
2007
2008
2009
291
2006
La evolución de las actividades operacionales de la empresa, fue altamente
positiva, contribuyendo para que el EBITDA, registrara un aumento de 155%,
situándose en 2 805 Mil Euros. La elevada orientación de la empresa para una
optimización de los procesos, permitieron que su estructura de costes creciese
a un ritmo más lento que el crecimiento de las ventas, lo que permitió un
beneficio neto de 918 Mil euros.
El Cash Flow generado en el año fue de 2.196 Mil Euros. En cuanto a la inversión,
esta ascendió a 1 840 Mil Euros, y se refiere principalmente a la inversión en
vehículos.
Evolución de Resultados
Leyenda
2.000
1.528
1.500
1.000
921
918
650
369
500
0
Resultado
Neto
Operacionales
256
2006
108
2007
126
2008
2009
Luis Simoes Logística Integrada, cerró el año 2009 con una situación financiera
estable, aumentó su autonomía financiera del 19% en 2008 a 21% en 2009, así
como su ratio de solvencia del 24% al 27%, indicadores que proporcionan la
solidez financiera necesaria, para que la empresa continúe su afianzamiento
como un referente en toda la Península Ibérica.
754
1.321
2007
1.107
2008
2009
PERSPECTIVAS PARA 2010
El año 2010 se considera como un año de inicio de la recuperación económica,
que se espera que tenga impactos positivos dentro del mundo empresarial. Por
un lado, se espera que las reducciones de ventas, sobre todo en el mercado
entre Portugal y España, den lugar a una recuperación tenue, y que los proyectos
comerciales iniciados a lo largo de 2.009 operen en su plenitud en 2010.
Área de Negocio de Transporte Ibérico:
▪ Vivimos como siempre a la sombra de la evolución de los precios del
combustible que registraron un claro aumento a finales de 2009, pero
no se espera que aumente en términos internacionales por valores por
encima de 80 dólares por barril;
▪ Consolidación de una herramienta de gestión de información, diseñada
a lo largo de 2009 cuya implementación junto a los usuarios finales,
deberá permitir un mayor dominio de las variables clave del negocio.
▪ Comercialmente también contamos con un conjunto de objetivos bien
definidos, que en caso de verse adjudicados, permitirán a la empresa
tener un crecimiento de ventas interesante.
Área de Negocio Logística Ibérica:
▪ Mayor atención en nuestros clientes y nuestro mercado, se debe dar
prioridad al crecimiento del negocio al ganar nuevos clientes, ya sea
en segmentos actuales o en nuevos nichos de mercado, la situación
económica puede favorecer los procesos de externalización logística por
▪ Gran orientación en el mantenimiento del elevado dominio y calidad en
143
nuestros procesos logísticos, para garantizar el elevado nivel de servicio
a nuestros clientes actuales y capacidad de seguir integrando nuevas
empresas y actividades;
La empresa Luís Simoes Logística Integrada, S.A., terminó el Ejercicio de 2009
con unos resultados netos de 918.366 Euros.
▪ Mantener la inversión en el desarrollo de tecnologías de la información
que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos y
permitan tener una mejor gestión de la información. En este contexto
hay que señalar:
▪ Finalización del proyecto para desarrollar una aplicación para
gestionar el negocio de CoPacking.
▪ Apuesta continua en la implementación de Radio Frecuencia en
todas las operaciones.
▪ Implementación de un modelo estructurado de seguimiento de
la productividad individual de nuestras operaciones logísticas.
De acuerdo con las disposiciones legales y estatuarias aplicables, es propuesta la
ACTIVIDADES EN MATERIA DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLO
Durante el ejercicio 2009 la Sociedad no ha incurrido en gastos en actividades
de investigación y desarrollo.
ADQUISICIÓN DE PARTICIPACIONES PROPIAS
No se han producido en nuestra sociedad adquisiciones de participaciones propias
durante el ejercicio 2009.
Reserva Legal
Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores
91.837 Euros
826.529 Euros
Madrid, 15 de febrero de 2010
José Luís Soares Simões - Presidente / Consejero Delegado
INFORMACIÓN SOBRE RIESGOS
Hemos incluido en la nota 17 de la memoria la información sobre la naturaleza y
el nivel de riesgo procedente de los instrumentos financieros.
ÓRGANOS SOCIALES
Presidente / Consejero Delegado
144
de los canales de subcontratación ajena y eventual.
Transportes Reunidos mantiene su actividad de transporte vial internacional
en un sector específico: el canal intermedio de los agentes y expedidores,
colaborando también con las empresas del Grupo. Del centro del país a Europa,
presentan una oferta flexible y eficaz de servicios de transporte.
4.015
3.407
Fue un año en el que la empresa dirigió sus fuerzas al mantenimiento de los
clientes y a garantizar el nivel de servicio para los mismos, llevando a cabo un
conjunto de proyectos que permitieron aumentar el grado de competitividad de
la misma. Cabe destacar;
▪ Implementación de acciones concretas orientadas a clientes objetivo
en Mercados Estratégicos, centrada en la mejora de la calidad de la
estructura de clientes;
▪ La gestión del servicio interregional de una forma progresivamente
centralizada se consolidó, con ventajas evidentes en términos de
dominio de la operación de transporte;
▪ Se dieron los primeros pasos en la creación de una herramienta de
Business Inteligence que permitirá un seguimiento más próximo de las
variables clave para este negocio.
El Volumen de Ventas de Transportes Reunidos sumó en 2009, un valor de
2.633.000 Euros. La evolución económica y financiera que tuvo lugar durante
el año, se mostró desfavorable para este tipo de actividad, originando la
desestabilización de los flujos de transporte, con la consecuente reducción
2006
2007
2.761
2.633
2008
2009
En cuanto al Resultado Líquido de la empresa, se mantuvo el mismo nivel del año
anterior, negativo en 16.000 Euros, cabe destacar, sin embargo, la evolución
favorable de los Resultados Operacionales que reflejan el control de algunas
partidas de costes.
La estructura financiera de la empresa es sinónimo de equilibrio y solidez, con
una Autonomía Financiera del 71% y un Coeficiente de Solvencia del 246%.
Evolución de los Resultados Netos (Miles de Euros)
Resultado Neto
235
Operacionales
32
70
59
18
2008
2006
NIPC: 500 289 433 | Capital social: 1.496.394,00 Euros | Mat. n.º 500 289 433 CRC Loures |
Leyenda
2007
-16
-16
-85
2009
145
Independientemente de la retracción económica existente, y de las dificultades
por las que el sector atraviesa, la empresa estima para 2010 una recuperación
aunque tenue y que los proyectos comerciales emprendidos a lo largo del año
pasado funcionen completamente en 2010.
Se consolidará la herramienta de gestión de la información, construida a lo largo
de 2009 y la implementación de la misma con los usuarios finales, permitiendo
un mayor dominio de las variables clave del negocio.
Comercialmente contamos además con un conjunto de objetivos bien definidos
que en caso de que se adjudiquen, deberán permitirle a la empresa tener
crecimientos de ventas interesantes.
ÓRGANOS SOCIALES
Gerente
Gerente
Gerente
Presidente
Secretaria
La empresa Transportes Reunidos, Lda., cerró el ejercicio de 2009 con Resultados
Líquidos negativos por un valor de 16.066,23 Euros.
-16.066,23
Gerente
Leonel Fernando Soares Simões - Gerente
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente
146
Valores en Euros
BALANCE
2009
CEE
POC
Activo Bruto
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
III
5
4113+414+415
D
498,80
0,00
498,80
498,80
498,80
0,00
498,80
498,80
Circulante
II
1
218
2
252
Empresas del grupo
II
80.262,91
80.262,91
0,00
0,00
890.000,00
0,00
890.000,00
900.000,00
970.262,91
80.262,91
890.000,00
900.000,00
703.278,54
0,00
703.278,54
642.806,59
32.911,80
0,00
32.911,80
54.994,76
169.122,87
0,00
169.122,87
163.832,19
1
211
Clientes, c/c
2
252
Empresas del Grupo
4
24
4
262+266+267
+221
IV
Otros Deudores
2.157,17
0,00
2.157,17
1.161,07
907.470,38
0,00
907.470,38
862.794,61
4.540,81
4.540,81
61.899,25
4.540,81
4.540,81
61.899,25
79.022,35
79.022,35
28.845,88
12+13+14
E
271
272
Costes Diferidos
276
795,28
795,28
111,68
9.067,06
9.067,06
4.801,62
88.884,69
33.759,18
1.891.394,68
1.858.951,84
88.884,69
0,00
Total de Ajustes
Total del Activo
80.262,91
1.971.657,59
80.262,91
147
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
IV
1.496.394,00
1.496.394,00
Reservas Legales
19.960,99
19.960,99
Otras Reservas
49.385,33
49.385,33
-204.890,27
-188.583,31
Subtotal
1.360.850,05
1.377.157,01
-16.066,23
-16.306,96
1.344.783,82
1.360.850,05
35.802,82
35.802,82
35.802,82
35.802,82
292.293,09
410.458,32
0,00
71,56
5.543,85
5.641,34
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
59
VI
88
Pasivo
B
Provisiones para Riesgos y Cargos:
3
293/8
Otras Provisiones para Riesgos y Cargos
C
4
221
Proveedores, c/c
6
252
Empresas del Resultados de ejercicios anteriores grupo
8
24
8
262+263+264+265
Otros Acreedores
4.235,12
566,75
302.072,06
416.737,97
208.735,98
45.561,00
208.735,98
45.561,00
Total del Pasivo
546.610,86
498.101,79
1.891.394,68
1.858.951,84
267+268+211
D
273
La Gerencia
José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente
148
Valores en Euros
CEE
POC
2009
COSTES Y PÉRDIDAS
Costes del Personal
Remuneraciones
Cargos Sociales:
Otros
Ajustes
Impuestos
A
2.b)
3
3.a)
3.b)
4.b)
5
5
62
641+642
645/8
666+667
63
65
2.608.636,14
93.421,46
21.160,87
11.531,17
2.950,77
0,00
(A)
7
681+685+686+
687+688
Otros
69
8+11
86
13
88
1
4
4
72
73
77
Otros
9
79
(F)
Resumen:
Resultados Líquido del Ejercicio: (F)-(G)
163.014,82
200,00
1.579,33
2.846.282,56
2.632.919,59
48.541,00
115.374,42
2.632.919,59
2.761.054,88
2.761.054,88
32.847,35
12.510,42
(D)
2.950,77
2.737.700,41
64.640,43
200,00
1.344,59
234,74
12.108,38
2.858.390,94
167,16
2.858.558,10
-4.573,30
2.853.984,80
-16.306,96
2.837.677,84
(B)
7811+7813+7814+
7818+785+786+
787+788
114.582,33
11.531,17
12.108,38
(G)
7
98.374,39
12.451,80
2.750.152,21
114.994,53
2.865.146,74
-4.388,67
2.860.758,07
-16.066,23
2.844.691,84
(E)
B
2.681.488,41
12.451,80
(C)
10
2008
163.915,42
2.796.835,01
45.357,77
2.842.192,78
2.499,06
2.844.691,84
59.134,60
32.905,97
92.040,57
-20.454,90
-16.066,23
2.761.054,88
54.994,76
20.615,64
75.610,40
2.836.665,28
1.012,56
2.837.677,84
-85.227,68
63.502,02
-21.725,66
-20.880,26
-16.306,96
La Gerencia
José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente
149
0.1. Empresa:
Sede: Fecha de Constitución:
Actividad: CIF: Transportes Reunidos, Lda.
Moninhos – Loures
11.09.59
Transporte Ocasional de Mercancías.
500 289 433
0.2. Los Estados Financieros se prepararon según la convención de los costes
3.1. Inmovilizados
de adquisición.
El valor de los Ajustes corresponde al riesgo de cobro de las respectivas
deudas.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
Tal y como se ha mencionado en la Nota 3,3., las empresas del Grupo, se
150
La reconciliación entre el resultado contable y el resultado tributable y entre
el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es como
sigue:
2009
Saldo
Inicial
2008
Efecto del
Ejercicio
Saldo
Final
Activos por Impuestos Diferidos:
Perjuicios Fiscales
424,78
-101,27
-14.234,55
-21.473,08
11.153,54
19.100,47
3.081,01
2.372,61
0,00
0,00
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
0,00
0,00
705,80
700,30
705,80
700,30
Tasa de Impuesto
IRC
Derrama
1.535,83
1.562,33
4.801,62
4.265,44
9.067,06
Empleados ................................................................................. 4
CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES
ACTIVO BRUTO
Saldo
Final
Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal)
Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS
-491,55
26,50
Transfer. y
Descuentos
5.795,57
7.504,73
Alienaciones
-20.880,26
2.729,61
Incrementos
-20.454,90
4.775,12
Saldo
Inicial
Partidas
Impuesto Corriente
109.308,21
0,00
109.308,21
0,00
0,00
109.308,21
0,00
109.308,21
0,00
0,00
498,80
0,00
0,00
0,00
498,80
498,80
0,00
0,00
0,00
498,80
Impuesto Corriente
(I)
Impuesto Diferido
Impuesto Diferido
(II)
-4.324,22
-4.644,86
-770,25
-628,74
-5.094,47
-5.273,60
Títulos Otras Aplicaciones Financieras
Partidas
-4.388,67
-4.573,30
Saldo Inicial
Refuerzo
Anulación/
Reversión
Saldo Final
109.308,21
0,00
-109.308,21
0,00
109.308,21
0,00
-109.308,21
0,00
151
CIF: 503 717 789
AJUSTES
Partidas
Saldo Inicial
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, CONSTANTES DEL BALANCE
Cuentas
51 Capital
Reversión
Saldo Final
184.106,17
11.531,17
115.374,42
80.262,91
184.106,17
11.531,17
115.374,42
80.262,91
Incremento
Disminuciones
Saldo Final
1.496.394,00
0,00
0,00
1.496.394,00
19.960,99
0,00
0,00
19.960,99
574 Reservas Libres
49.385,33
0,00
0,00
49.385,33
-188.583,31
-16.306,96
0,00
-204.890,27
-16.306,96
-16.066,23
-16.306,96
-16.066,23
57 Reservas
59
Refuerzo
Saldo Inicial
Resultados de
88 Resultados Líquidos
Deudas de terceros:
23 - VVALOR GLOBAL DE LAS DEUDAS DE COBRO DUDOSO INCLUIDAS EN CADA
UNA DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS CONSTANTES DEL BALANCE
Clientes de Cobro Dudoso.......................................................80.262,91
293 - Provisiones para
Procesos Judiciales en Curso
Saldo Inicial
Incremento
Reducción
35.802,82
0,00
0,00
Descripción
Mercado Interno
2.501.509,41
Mercado Externo
131.410,18
2.632.919,59
Saldo Final
35.802,82
36 - NÚMERO DE CUOTAS DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL
El Capital Social está formado por 4 cuotas, una de 935.246,25 Euros y las tres
restantes de 187.049,25 Euros cada una.
Costes y Pérdidas
Accionista
Acciones Suscritas
Número
%
Participación
en el Capital %
-
100
100
Valor
Total
Cuentas
Derechos
de Voto %
100
Ejercicios
2009
2008
11.523,51
11.296,36
928,29
812,02
32.905,97
63.502,02
45.357,77
75.610,40
Ejercicios
2009
2008
32.847,35
54.994,76
788 Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias Financieras
12.510,42
20.615,64
45.357,77
75.610,40
152
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
697 Correcciones Relativas a Ejercicios. Anteriores.
114.944,43
0,00
8,36
16,10
41,74
151,06
-112.495,47
845,40
2.499,06
1.012,56
Ejercicios
2009
2008
792 Recuperación de deudas
0,00
1.000,00
4,00
0,00
2.495,06
12,56
2.499,06
1.012,56
798 Otros Benef. y Ganancias Extraordinarias
Valores
Deudas a Recibir:
Clientes c/c
2009
Ventas y prestaciones de servicios
2008
2.632.919,59
2.761.054,88
-2.504.180,81
-2.608.696,12
Resultados Brutos
128.738,78
152.358,76
211.772,25
76.622,96
Costes administrativos
-221.988,43
-237.151,70
-127.453,99
-1.413,92
-8.931,39
-9.583,90
-11.523,51
-11.296,36
Resultados corrientes
-20.454,90
-20.880,26
4.388,67
4.573,30
Resultados corrientes después de impuestos
-16.066,23
-16.306,96
Resultados líquidos
-16.066,23
-16.306,96
-0,01
-0,01
Costo de las ventas y de las prestaciones de servicios
Resultados operacionales
Impuestos sobre los resultados corrientes
Resultados por acción
Partidas
Ejercicio
Partidas
2008
La Gerencia
José Luís Soares Simões - Gerente
2.080,00
Accionistas
922.911,80
Otros Deudores
1.435,00
Deudas a pagar:
Proveedores, c/c
6.565,90
574.289,71
367.706,87
32.847,35
La Gerencia
153
Método Directo
Valores en Euros
Recaudaciones de clientes del grupo
Recaudaciones de clientes otros
PAGOS A PROVEEDORES
Pagos proveedores del grupo
Pagos a proveedores otros
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
Otros pagos al personal
Pago del IRC
Pago por cuenta y especial por cuenta
Recaudaciones de otros deudores
Recaudaciones de otros acreedores
Recaudaciones de otros impuestos
Pagos a otros deudores
Pagos a otros acreedores
Liquidación de las retenciones en el origen
Pagos de TSU
Pagos de otros impuestos
Flujo generado antes de las partidas extraordinarias
Recaudaciones de deudas incobrables
Indemnizaciones de siniestros
Otras recaudaciones extraordinarias
Otros pagos extraordinarios
Flujo generado de la actividad extraordinaria
(1)
(2)
2009
2008
574.962,40
2.426.413,98
3.001.376,38
374.587,60
3.221.799,26
3.596.386,86
-710.650,10
-2.131.032,07
-2.841.682,17
-790.130,75
-2.555.246,66
-3.345.377,41
-78.602,79
-283,00
-78.885,79
80.808,42
-48,37
-48,37
-11.714,63
-146.815,34
-12.644,52
-28.137,13
-2.919,92
-202.231,54
-121.471,49
-116.710,85
-85,00
-13.109,76
0,00
0,00
-24.134,08
-156.411,51
-16.205,27
-32.319,13
-1.344,59
-116.795,85
134.213,60
-13.109,76
-230.414,58
-109.310,74
1.000,00
0,04
0,04
0,06
1.000,06
0,19
0,19
0,23
-121.471,26
-2,58
-2,58
997,48
-108.313,26
0,00
0,00
154
Préstamos obtenidos de empresas del grupo
Total préstamos obtenidos
Intereses y costes similares
Dividendos
(3)
Variaciones de caja y sus equivalentes
Caja y sus equivalentes al inicio del período
Caja y sus equivalentes al final del período
720.000,00
720.000,00
54.994,76
-710.000,00
-710.000,00
-881,94
0,00
(1)+(2)+(3)
La Administración
720.000,00
54.994,76
-710.881,94
64.112,82
-57.358,44
61.899,25
4.540,81
765.000,00
765.000,00
35.448,88
-640.000,00
-640.000,00
-3.359,87
-60.742,08
(1)+(2)+(3)
765.000,00
35.448,88
-704.101,95
96.346,93
-11.966,33
73.865,58
61.899,25
2-DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES,
Valores en Euros
Descripción
2009
4.540,81
2008
61.899,25
La Administración
155
C| INFORME Y VALORACIÓN DEL FISCAL ÚNICO
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
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Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Transportes Reunidos,
Lda., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2009,
(con un activo neto total de 1.891.395 euros y un total de fondos propios de
1.344.784 euros, incluido un resultado neto negativo de 16.066 euros), la
de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo
correspondiente Anexo.
Responsabilidades
financieros.
Opinión
la posición financiera de Transportes Reunidos, Lda., a 31 de diciembre de
2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio
Representada por:
Ámbito
4. El examen que hemos realizado se realizó de acuerdo con las
normas técnicas y las directrices de revisión/auditoría del Colegio
de Censores Jurados de Cuentas, las cuales requieren que éste sea
planeado y ejecutado con el objetivo de obtener un nivel de seguridad
aceptable sobre el hecho de que los estados financieros no contienen
distorsiones materialmente relevantes. Para esto, dicho examen incluyó:
156
Distribuição Luís Simões, S.A.
DLS como Operador Logístico del Grupo Luís Simões en Portugal, presta servicios
integrados de transporte, almacenamiento, preparación de pedidos, control
de inventarios y distribución, además de otros servicios de valor añadido,
tales como, embalaje, etiquetado, confección de paquetes promocionales y
“personalización” de productos.
Es líder en Portugal en cuanto a la Logística y a la Distribución de Productos de Gran
Consumo, operando además en el sector del automóvil, los electrodomésticos y
los productos de alta tecnología.
El año 2009 estuvo marcado por los siguientes factores:
▪ Refuerzo de la posición de DLS en los segmentos del mercado en los que
actúa: aumento del negocio en los sectores de las bebidas, la limpieza/
higiene y la alimentación, que permitió la puesta en funcionamiento del
nuevo almacén Carregado II, sin que se cerrasen otras unidades;
En el contexto actual, el nivel de exigencia con que el operador logístico se
encuentra se ha vuelto cada vez más elevado, no sólo por la búsqueda creciente
de los clientes, de servicios más especializados, sino también por la competencia
agresiva, a la que quedó sujeto este sector en los últimos tiempos.
42.049
36.989
36.439
2007
2008
32.744
2006
2009
▪ Garantizado el funcionamiento, en todo su potencial, del nuevo Centro
de Operaciones Logísticas del Futuro, en el polo logístico de Luís Simões
en Carregado, que había sido inaugurado en noviembre del año anterior.
Este nuevo almacén, semi-automático, suportó la captación de nuevos
clientes, y logró ocupaciones superiores al 80% después del primer año
de actividad, dentro de los objetivos previstos para el proyecto;
Distribuição Luís Simões, registró en 2009, un crecimiento de sus ventas del 15%,
fijándolas en 42.049.000 Euros. Esta evolución favorable, se debe no sólo, al
crecimiento de la actividad, en los clientes actuales y nuevos, sino también a la
prolongación contractual con algunas estructurales a la empresa. Lo que refleja la
constante preocupación de Distribuição Luís Simões, por satisfacer las exigencias
de sus clientes, a través de la innovación continua de procesos que garanticen no
sólo altos niveles de servicio , sino también, la oferta de nuevas soluciones.
▪ Refuerzo del equipo de gestión, con el fin de responder al aumento de la
actividad y a la entrada de nuevos clientes, asegurando que DLS puede
mantener el gran dominio de los procesos logísticos, y seguir poniendo
de manifiesto la capacidad para mantener la apuesta por la calidad del
servicio prestado a los clientes actuales, y asegurar también la conquista
de nuevos clientes, en nuevos sectores.
El Resultado Líquido de la empresa, registró en el año, el valor de 556.000 Euros.
A pesar del riguroso control en algunas partidas de costes, principalmente a través
de la renegociación de contratos de Suministros y Servicios Externos, la estructura
de costes de la empresa, acabó por reflejar, el incremento de la actividad del
año, así como, el efecto de la puesta en marcha del almacén Carregado II,
principalmente en las partidas; Amortizaciones y Costes con Personal.
Distrubuição Luís Simões, S.A.
En 2009, el Cash Flow de la empresa registró el valor de 1.895.000 Euros.
En cuanto al valor de la Inversión, esta fue de 5.428.000 Euros, y refleja, la
adquisición de equipamiento logístico, en su mayoría necesario para el nuevo
COL de Carregado.
157
Evolución de los Resultados Netos (Miles de Euros)
▪
1.000
913
800
600
556
628
400
▪
415
200
2006
2007
2008
2009
La empresa cierra el año 2009 con una Autonomía Financiera del 14% y un
coeficiente de Solvencia del 16%, siendo éstos, indicadores, de las grandes
inversiones efectuadas por la empresa en los dos últimos años.
(Miles de Euros)
5.428
4.863
1.331
Leyenda
Flujo de Caja
1.895
1.295
574
2006
2007
2008
▪
ÓRGANOS SOCIALES
Inversiones
3.473
1.968
▪
los sectores actuales o en nuevos sectores de mercado, la coyuntura
económica podrá favorecer los procesos de externalización logística por
Mantener la inversión en el desarrollo de las tecnologías de la información
que soporten un dominio estructurado de todos los procesos logísticos,
y permitan tener más y mejor información de gestión. En este contexto
se debe indicar:
La conclusión del proyecto de desarrollo de una aplicación para gestionar
la actividad de CoPacking;
La apuesta continua por la implementación de la Radio Frecuencia en
todas las operaciones;
La introducción de nuevos módulos de información de gestión en la
herramienta de Business Inteligence (Productividad Individual, Gestión
de la Flota, Indicadores RH).
2009
DLS tiene objetivos ambiciosos para 2010 cuyos ejes fundamentales son los
siguientes:
▪ Gran orientación al mantenimiento del elevado dominio y calidad en los
procesos logísticos, con el fin de asegurar el mantenimiento de los altos
niveles de servicio a los clientes actuales, y capacidad para continuar
integrando nuevos negocios y actividades;
▪ Implementación de un proyecto de mejora de la gestión de la producción
de las operaciones internas, que asegure niveles de excelencia en la
calidad y productividad del servicio prestado;
▪ Gran enfoque en los clientes y en el mercado, se debe dar prioridad al
crecimiento de negocio con la conquista de nuevos clientes, ya sea en
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Efectivo
Suplente
La empresa Distribuição Luís Simões, S.A., cerró el ejercicio de 2009 con
Resultados Líquidos por un valor de 555.588,20 Euros.
Reservas Legales
Dividendos
Gratificaciones a colaboradores
27.779,41
480.779,79
47.029,00
Vocal
Vocal
158
BALANCE
Valores en Euros
2009
CEE
POC
II
1
2
2
3
3
3
4
422
423
424
425
426
429
441/6
D
I
1
36
II
1
218
1
2
4
4
4
211
252
229
24
262+266+267+268+221
II
IV
12+13+14
E
271
272
276
Activo Bruto
ACTIVO
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Líquido
759.143,36
13.566.271,30
984.775,36
20.858,46
4.921.725,87
404.994,86
453.912,29
2.663.968,23
570.715,70
15.670,11
3.285.228,36
146.651,05
305.231,07
10.902.303,07
414.059,66
5.188,35
1.636.497,51
258.343,81
20.657.769,21
7.136.145,74
13.521.623,47
302.213,39
1.246.148,50
838,70
2.881,28
764.388,36
72.542,25
6.800.656,03
9.189.668,51
0,00
0,00
0,00
75.564,00
75.564,00
9.933,56
9.933,56
9.933,56
9.933,56
0,00
0,00
0,00
0,00
13.048.849,85
13.048.849,85
10.475.716,53
38.388,71
2.520,00
0,00
487.468,02
13.538.837,87
2.520,00
0,00
487.468,02
13.538.837,87
116.572,44
768.787,93
11.399.465,61
6.648,12
6.648,12
6.648,12
6.648,12
44.516,85
44.516,85
122.496,12
222.222,77
68.472,15
413.191,04
122.496,12
222.222,77
68.472,15
413.191,04
22.396,49
24.361,98
834,96
47.593,43
Circulante
Existencias:
Clientes, c/c
Empresas del Grupo
Adelantos a proveedores
Otros Deudores
Costes Diferidos
Total de Ajustes
Total del Activo
Activo Líquido
34.626.379,80
0,00
7.136.145,74
9.933,56
7.146.079,30
159
27.480.300,50
20.756.808,40
Valores en Euros
2009
CEE
2008
POC
A
Capital Propio
I
51
Capital
56
Reservas de Reevaluación
IV
2.500.000,00
2.500.000,00
2.699,62
3.539,05
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
59
Reservas Legales
253.868,11
222.474,66
Otras Reservas
407.120,86
407.120,86
Subtotal
VI
88
97.428,05
96.588,62
3.261.116,64
3.229.723,19
555.588,20
627.869,09
3.816.704,84
3.857.592,28
Pasivo
B
Provisiones para riesgos y cargos:
3
293/8
Otras provisiones
258.207,05
258.207,05
C
0,00
6
252
Empresas del grupo
6
239
Otros Préstamos Obtenidos
8
2611
C
2.000.000,00
329.704,42
6.152.890,74
4.680.610,60
8.152.890,74
5.010.315,02
2
231+12
4
221
1.791.717,18
1.069.599,56
Proveedores, c/c
6.144.572,99
5.905.786,02
4
228
54.467,44
100.770,97
6
252
Empresas del Grupo
964.776,60
484.126,06
8
239
Otros préstamos obtenidos
285.296,93
492.186,72
1.918.929,64
1.603.780,43
612.730,25
345.006,25
8
2611
8
24
8
262+263+264+265+267+268+211
D
Otros Acreedores
1.917.713,78
7.472,41
13.690.204,81
10.008.728,42
1.561.597,04
1.879.387,68
273
276
696,02
785,00
1.562.293,06
1.880.172,68
Total del Pasivo
23.663.595,66
16.899.216,12
27.480.300,50
20.756.808,40
La Administración
Vítor José Caetano de Sousa
160
Valores en Euros
A
CEE
POC
2.a)
61
2.b)
3
3.a)
3.b)
62
10
69
8+11
86
13
88
Costes y pérdidas
Coste de las Mercancías Vendidas y de las Materias Consumidas:
Materias
Costes del Personal
Remuneraciones
Cargos Sociales:
Otros
Amortizaciones del Inmovilizado material e inmaterial
Ajustes
Provisiones
Impuestos
(A)
Otros
(C)
(E)
Impuesto Sobre el Rendimiento del Ejercicio
(G)
1
4
4
4
4
72
73
74
76
77
Subsidios a la Explotación
7
7811+7813+7814+7818
+785+786+ 787+788
4.a)
4.b)
5
5
5
7
B
2009
9
641+642
645/8
662+663
666+667
67
63
65
681+685+686+687+688
79
Otros impuestos y Beneficios Similares
Otros
Resumen:
(B)
(D)
(F)
162.622,78
2008
162.622,78
31.056.070,95
457.712,38
7.821.529,38
1.985.476,01
1.080.909,78
0,00
258.207,05
13.386,36
12.750,00
37.599,42
231.180,28
42.049.491,18
534.797,43
10.225,17
53.447,69
6.205,15
3.478,49
163.709,58
457.712,38
27.138.811,04
6.124.572,37
9.807.005,39
1.637.232,70
658.949,05
8.629,40
0,00
9.211,04
10.885,39
1.339.116,83
26.136,36
42.390.952,31
3.242,44
371.183,37
268.779,70
42.659.732,01
157.433,47
42.817.165,48
-35.891,08
42.781.274,40
555.588,20
43.336.862,60
42.049.491,18
604.675,44
42.654.166,62
36.438.947,91
249.391,94
70.985,72
15.281,67
231.078,52
167.188,07
42.821.354,69
515.507,91
43.336.862,60
263.214,31
-101.591,63
161.622,68
519.697,12
555.588,20
41.631,15
152.490,00
7.761.805,07
667.578,45
20.096,43
36.046.003,37
374.425,81
36.420.429,18
193.044,66
36.613.473,84
172.980,05
36.786.453,89
627.869,09
37.414.322,98
36.438.947,91
566.737,85
37.005.685,76
194.121,15
37.199.806,91
214.516,07
37.414.322,98
959.682,39
-180.304,66
779.377,73
800.849,14
627.869,09
La Administración
161
0.1. Empresa: Sede: Fecha de Constitución:
Actividad: CIF: DLS-Distribuição Luís Simões, S.A.
Moninhos – Loures
02 de Marzo de 1990
Almacenamiento, Distribución y Transporte
Ocasional de Mercancías.
502 375 574
3.1. Existencias
3.2. Inmovilizados
método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor.
3.3. Ajustes para Clientes de Cobro Dudoso
deudas.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
162
sigue:
2009
Saldo
Inicial
2008
Efecto del
Ejercicio
Saldo
Final
Impuesto Corriente
519.697,12
800.849,12
255.570,42
-42.438,03
-16.026,30
-223.988,05
759.241,24
534.423,04
Tasa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
199.636,43
141.622,11
Derrama
Provisiones y Ajustes de Deudas de
Terceros
834,96
67.637,19
68.472,15
834,96
67.637,19
68.472,15
785,00
-88,98
696,02
785,00
-88,98
696,02
Pasivos por Impuestos Diferidos:
40% de las Reservas de Reevaluación
no Realizadas
-188.105,69
Deducción Dupla Tributación Internacional
-142,12
Impuesto Corriente
20.446,47
20.111,86
31.835,09
161.733,97
-67.726,17
11.246,08
(II)
-67.726,17
11.246,08
(I) + (II)
-35.891,08
172.980,05
(I)
Impuesto Diferido
Utilización en el Ejercicio
Impuesto Diferido
Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio
163
Empleados............................................................................... 522
10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDOS
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo Inicial
Incrementos
Alienaciones
Transfer. e Abates
Saldo Final
566.952,16
-566.952,16
0,00
566.952,16
-566.952,16
0,00
751.400,06
66.150,99
-58.407,69
759.143,36
3.356.080,22
4.197.500,42
6.012.690,66
13.566.271,30
657.719,46
22.720,88
322.416,40
984.775,36
17.065,09
3.143,37
650,00
20.858,46
3.826.655,50
1.094.974,93
95,44
4.921.725,87
187.269,57
43.473,15
174.252,14
404.994,86
6.800.656,03
0,00
-6.800.656,03
0,00
15.596.845,93
5.427.963,74
-348.959,08
20.657.769,21
18.081,38
18.081,38
Partidas
Saldo Inicial
Refuerzo
Regul.
Saldo Final
566.952,16
-566.952,16
0,00
566.952,16
-566.952,16
0,00
449.186,67
67.867,13
-63.141,51
453.912,29
2.109.931,72
586.084,42
-32.047,91
2.663.968,23
656.880,76
38.208,54
-124.373,60
570.715,70
14.183,81
1.486,30
3.062.267,14
355.339,66
114.727,32
31.923,73
6.407.177,42
1.080.909,78
15.670,11
-132.378,44
3.285.228,36
146.651,05
-351.941,46
7.136.145,74
164
A) A) EL Inmovilizado Material se reevaluó en sus diversas fases teniendo
como base lo dispuesto en los siguientes títulos:
DL N.º 264/92 de 24/11
DL N.º 31/98 de 11/02
Años
Valor de la Deuda
2011
1.593.836,81
2012
1.536.425,96
2013
1.290.193,14
2014
1.732.434,83
6.152.890,74
Costes
Históricos
(a)
Partidas
Reevaluaciones
(a) (b)
Valores de Contabilidad Reevaluados (a)
34.675,08
6.945,34
41.620,42
34.675,08
6.945,34
41.620,42
CIF: 503 717 789
(a) Líquidos de amortizaciones
AJUSTES
(b) Engloban las sucesivas reevaluaciones
Todos los Inmovilizados hacen referencia a la actividad de la empresa.
Partidas
Descripción
Inmovilizado
Líquido
Valor de la
Deuda
Corto Plazo
Medio y
Largo Plazo
9.442.133,17
6.847.415,15
1.286.061,95
5.561.353,20
967.372,16
905.977,34
314.439,80
591.537,54
10.409.505,33
7.753.392,49
1.600.501,75
6.152.890,74
Equipamiento
Administrativo
Refuerzo
Reversión
Saldo Final
Deudas de terceros:
Saldo
Inicial
16.138,71
6.205,15
9.933,56
16.138,71
6.205,15
9.933,56
Clientes de Cobro Dudoso.......................................................9.933,56
DE LA EMPRESA
Deudas Activas (Cuentas 2624/2629)..........................................3.611,56
Deudas Pasivas (Cuentas 2624/2629)..........................................2.248,05
165
Deudas de 1 a 5
años (Medio Plazo)
Proveedores de Inmovilizado (Arrendadoras)
Deudas a más de 5
años (Largo Plazo)
6.152.890,74
Total
6.152.890,74
Avalista
Montante
Entidad
Beneficiaria
Número
%
Participación
en el Capital
%
500,000
100
100
Acciones Suscritas
Accionista
Derechos
de Voto %
100
Tipo de
Garantía
39 - VARIACIONES DE LAS RESERVAS DE REEVALUACIÓN OCURRIDAS EN EL EJERCICIO
EDP
Bancaria
10.250,00
EDP
Bancaria
Banco Bilbao Viscaya Argentaria
69.964,00
EDP
Bancaria
De manera adicional la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de
pago de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 8.691.495,19 euros
y carta de reconocimiento por un valor de 905.977,34.
31/98
3.539,05
298 - Otras Provisiones
Saldo Inicial
Incremento
Reducción
258.207,05
Cuentas
Saldo Final
258.207,05
35 – CAPITAL SOCIAL
El Capital suscrito se encuentra íntegramente realizado.
El Capital Social está formado por 500.000 acciones, con un valor nominal de
-839,43
2.699,62
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDAS EN EL BALANCE
Contas
Saldo Final
5.339,00
Reg. Excedentes
Aplicación en el Ejercicio
Impuestos
Diferidos
Bancaria
Reservas Libres
EDP
Aumento
de Capital
5.513,00
Cobertura de
Prejuicios
Constitución
en el Ejercicio
Libres
Bancaria
Legales
EDP
Saldo Inicial
3.337,00
Decreto-Ley N.º
Banco Bilbao Viscaya Argentaria
51
Capital
56
Reservas de reevaluación
57
Reservas
Saldo Inicial
Incremento
Disminuciones
2.500.000,00
Saldo Final
2.500.000,00
3.539,05
839,43
222.474,66
31.393,45
574 Reservas Libres
407.120,86
59
Resultados de
96.588,62
839,43
88
Resultado Líquido
627.869,07
555.588,20
2.699,62
253.868,11
407.120,86
97.428,05
627.869,07
555.588,20
166
CONSUMIDAS
Costes y Pérdidas
Movimientos
Mercancías
de Consumo
691 Donativos
Ejercicios
2009
2008
15.010,00
18.813,00
75.564,00
6.205,15
105.834,32
Compras
87.058,78
3.172,62
173,00
697 Correcciones Relativas a Ejercicios Anteriores
59.547,87
843,60
73.497,83
67.380,74
Existencias Finales
0,00
162.622,78
Proveitos e Ganhos
Descripción
Valor
Mercado Interno
39.004.705,66
Mercado Externo
3.044.785,52
Total
42.049.491,18
358.074,44
21.471,41
515.507,91
214.516,07
Ejercicios
2009
2008
791 Restitución de Impuestos
6.213,62
488.776,89
4.712,01
8.048,87
12.468,53
209.804,06
515.507,91
214.516,07
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
2008
261.757,82
688 Otros Costes y Pérdidas Financieros
369.369,91
7.021,88
5.055,90
-101.591,63
-180.304,66
167.188,07
194.121,15
Partidas
Deudas a recibir:
Clientes, c/c
Proveitos e Ganhos
2009
788 Otros Beneficios y Ganancias Financieras
279.495,11
Deudas a pagar:
Proveedores, c/c
Accionistas
Ejercicios
Valores
Otros acreedores
815.050,01
2.964.777,30
720,00
2008
Compra de Bienes Activo Inmovilizado material
3.478,49
41.631,15
163.709,58
152.490,00
Costes Financieros
37.599,42
167.188,07
194.121,15
10.240,68
6.891,05
5.834.584,68
3.200.676,25
3.478,49
167
B) Valores globales de esfuerzo de I+D
Partidas
2009
2008
C. Pessoal
416.960,48
458.886,42
Costes Generales
104.240,12
139.156,84
74.299,62
997.986,80
595.500,22
1.596.030,06
Inmovilizado
Total Inversión I+D
Volumen de Ventas
42.049.491,18
36.438.947,91
Costes C/Personal
9.807.005,39
7.761.805,07
Partidas
La inversión en I+DT disminuye en comparación con 2008 debido al proyecto
Almacén del Futuro que tuvo la mayor inversión en 2008.
C) SIFIDE
En el ámbito de la candidatura al Sistema de Incentivos Fiscales a la Investigación
y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de Agosto, DLS habría
obtenido en el ejercicio de 2007 un ahorro fiscal de 30.446,87 € y de 188.105,69
€ en el ejercicio de 2009. Sin embargo, dado que la empresa está englobada en el
Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), conforme
a lo indicado en la Nota 3, el citado ahorro fiscal no se puede utilizar.
2009
2008
42.049.491,18
36.438.947,91
-36.424.278,98
-30.420.330,68
Resultados Brutos
5.625.212,20
6.018.617,23
1.287.371,42
975.375,07
-5.483.529,90
-5.274.034,99
-647.598,78
-550.950,04
781.454,94
1.169.007,27
-261.757,82
-368.158,13
519.697,12
800.849,14
35.891,08
-172.980,05
555.588,20
627.869,09
0,00
0,00
555.588,20
627.869,09
1,11
1,26
Los valores presentados en el año 2009 se refieren a los gastos de Investigación
y Desarrollo relacionadas con los siguientes proyectos:
- Inicio proyecto de gestión automática de la actividad de Co-Packing;
- Inicio proyecto de Auto-facturación electrónica;
- Inicio proyecto Portal de Proveedores;
- Inicio proyecto de Digitalización de facturas de proveedores.
Ejercicio
Resultados Líquidos
Resultados por Acción
La Administración
D) Factoring
La empresa celebró en el presente ejercicio un contrato de factoring por un
La Administración
168
Método Directo
Valores en Euros
2009
2008
3.447.658,09
48.771.968,10
3.351.224,90
52.219.626,19
45.397.135,44
48.748.360,34
PAGOS A PROVEEDORES
-10.762.458,24
-30.159.457,94
-11.255.979,75
-40.921.916,18
-26.806.945,64
-38.062.925,39
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
-6.394.937,80
-5.185.301,38
-4.486,61
Otros pagos al Personal
-23.279,35
-6.418.217,15
-13.345,54
4.879.492,86
-5.203.133,53
5.482.301,42
Pago del IRC
-176.974,85
-1.397,71
-176.974,85
144.658,72
143.261,01
OTRAS RECAUDACIONES RELATIVAS A LA ACTIVIDAD
102.877,63
223.040,63
12-185,32
13.638,53
115.062,95
9,68
236.688,84
Pagos de TSU
-95.613,97
-316.999,33
-1.653,52
-3.978,59
-1.382.840,43
-1.202.423,79
-666.637,32
-595.527,19
-2.306.358,42
-1.878.439,84
-13.055,01
-4.466.158,67
-8.881,38
351.422,29
-4.006.250,12
1.856.001,15
RECAUDACIONES RELACIONADAS CON LAS PARTIDAS
60.452,11
767,27
22.504,09
39,65
61.259,03
3.222,68
25.726,77
169
Donativos
-250,00
-2.362,12
(1)
-1.080,00
-62.329,59
-64.941,71
-6.124,77
-7.204,77
-3.682,68
18.522,00
347.739,61
1.874.523,15
-1.769,50
-1.432.742,48
-1.073.135,95
-1.439.033,42
Total Inmovilizados Corpóreos
(2)
-6.290,94
-1.439.033,42
-1.074.905,45
-1.439.033,42
-1.074.905,45
-1.074.905,45
29.905.016,02
29.905.016,02
10.225,17
38.388,71
27.543.217,26
29.905.016,02
27.543.217,26
27.543.217,26
71.301,24
48.613,88
23.125,84
94.427,08
-27.328.445,41
-27.315.498,21
-1.047.779,24
-762.544,91
-28.376.224,65
-28.078.043,12
-1.032.726,41
-98.529,65
-254.190,74
-348.794,67
Dividendos
-559.180,64
-30.222.322,44
-207.579,06
-28.732.946,50
0,00
0,00
-7.162,71
-7.162,71
Impuestos de préstamos obtenidos
(3)
Variación de caja y sus equivalentes (1)+(2)+(3)
-268.692,54
-1.102.464,87
-1.359.986,35
-302.847,17
-425.082,71
-122.235,54
-1.785.069,06
-425.082,71
La Administración
170
2- DISCRIMINACIÓN DE LOS COMPONENTES DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES,
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Valores en Euros
Descripción
2009
2008
6.648,12
44.516,85
-1.791.717,18
-469.599,56
La Administración
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Distribuição
Luís Simões, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009 y
emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de
El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias, el estado de los flujos de caja y sus
respectivos anexos, cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros
contables al final del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad.
Los criterios valorimétricos adoptados en la preparación de las cuentas son los
que aparecen en el anexo del balance: de las cuentas de pérdidas y ganancias y
Demonstración de Flujos de Caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio
social.
de las cuentas y fiscalización de la Sociedad, por lo que formulamos el presente Dictamen
171
que deberá presentarse a los accionistas y ser publicado, como exige la ley:
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de Distribuição Luís Simões, S.A., en virtud del
sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que:
(b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009.
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Distribuição Luís Simões,
(con un total de 27.480.301 euros y un total de fondos propios de 3.816.705
euros, incluido un resultado neto de 555.588 euros), la cuenta de pérdidas
y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de flujos de caja del
ejercicio que terminó en la mencionada fecha y lo correspondiente Anexo.
Responsabilidades
El auditor único
Representada por:
financieros, los cuales deberán presentar de forma verdadera y apropiada
la posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones y
los flujos de caja, así como la adopción de políticas y criterios contables
Ámbito
172
financieros.
Opinión
verdadera y apropiada, en todos los aspectos materialmente relevantes, la
posición financiera de DLS - Distribuição Luís Simões, S.A., a 31 de diciembre
de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja en el ejercicio
Representada por:
173
ACTIVIDAD DURANTE EL EJERCICIO
La actividad de la empresa LS – Luís Simões, SGPS consiste en la gestión de las
participaciones sociales del Grupo Luís Simões y en la negociación centralizada
de financiamientos. Éstos son posteriormente canalizados hacia las diversas
empresas del grupo bajo forma de préstamos concedidos en régimen de corto o
medio y largo plazo, a una tasa que refleja el coste medio del capital ajeno.
que permitió a LS – Luís Simões SGPS, S.A. alcanzar una estructura Financiera
más sólida, culminando con un índice de Autonomía Financiera del 63% y un
Ratio de Solvencia del 169%.
El Pasivo alcanzó un total de 25.066.000 Euros, evidenciando el Pasivo Bancario
un Incremento del 18% como consecuencia de las fuertes inversiones efectuadas
en los últimos dos años por las empresas del Grupo, en concreto aquellos
resultantes del nuevo almacén Carregado II.
A finales de 2009, la empresa adquirió el 51% del capital de LS – Gestão Empresarial
e Imobiliária, S.A., pasando a poseer la totalidad del capital de dicha empresa.
Esta operación fue posible porque las tres sucursales de los Holdings Familiares
amentaron su capital aproximadamente en 13 Millones de Euros.
En 2010 la empresa pretende mantener el papel de negociadora y recaudador
corporativo de financiación para el Grupo Luis Simões, centrándose como hasta
ahora en la reducción del coste de la misma.
Teniendo en cuenta su actividad, la empresa presenta, esencialmente, Costes e
Ingresos Financieros.
ÓRGANOS SOCIALES
En 2009 el Resultado Líquido se fijó en 437.000 Euros. En la quiebra anual
verificada se quedó a deber la disminución de los Resultados Financieros
resultantes de la reducción de los dividendos obtenidos.
Evolución de los Fondos Propios (Miles de Euros)
42.331
24.920
2006
27.237
2007
Presidente / Admin. Delegadoo
Vocal
Vocal
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Miembro Efectivo
Suplente
La empresa LS - Luís Simões, SGPS, S.A. cerró el ejercicio 2009 con Resultados
Líquidos por valor de 437.356,50 Euros.
En base a las disposiciones legales y estatutarias aplicables se propone la
28.975
2008
2009
La variación del valor del Capital Propio en la empresa, fijado en 42.331.000
Euros, resultó del Incremento del Capital Social en 12.928.000 Euros, operación
Reservas Legales
Reservas Disponibles
Dividendos
21.867,83
407.988,67
7.500,00
174
B| DEMOSTRACIONES FINANCIERAS
Valores en Euros
BALANCE
2009
CEE
POC
Activo Bruto
Amortizaciones y
ajustes
2008
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
III
1
4111
5
4113+414+ 415
II
Partes de capital en empresas del grupo
42.380.226,55
42.380.226,55
26.744.971.55
64.995,00
64.995,00
64.995.00
42.445.221,55
42.445.221,55
26.809.966.55
19.262.140,00
19.262.140,00
15.865.000.00
1.779.500,00
1.779.500,00
1.500.000.00
21.041.640,00
21.041.640,00
17.365.000.00
3.111.228,00
3.111.228,00
3.661.260,46
53.351,79
53.351,79
263.224.37
459.018,75
459.018,75
257.484.83
3.623.598,54
3.623.598,54
4.182.055.66
3.359,44
3.359,44
11.918.44
3.359,44
3.359,44
11.918.44
22.291,65
22.291,65
3.090.13
262.034,56
262.034,56
58.572.62
284.326,21
284.326,21
61.662.75
67.398.145,74
67.398.145,74
48.430.603.40
Deudas de terceros - Medio y largo plazo:
2
252
3
253+254
II
Empresas del grupo
Deudas de terceros - Corto plazo:
2
252
3
253+254
4
24
IV
Empresas del grupo
12+13+14
E
Fondos complementarios y diferimientos
272
Costes aplazados
276
Total de ajustes
Total del activo
175
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
Capital propio y pasivo
A
Capital propio
I
51
Capital
IV
29.578.950,00
16.650.000,00
593.100,00
505.566,00
11.722.059,72
10.068.914,41
41.894.109,72
27.224.480,41
437.356,50
1.750.679,31
42.331.466,22
28.975.159,72
Reservas:
1
571
4
574 a 579
Reservas legales
Otras Reservas
Subtotal
VI
88
Total del capital propio
Pasivo
C
Deudas a terceros - Medio y largo plazo
1
2
231+12
6
252
C
5.000.000,00
Empresas del grupo
3.135.000,00
Otros accionistas (socios)
2.848.860,00
900.000,00
10.983.860,00
900.000,00
13.525.514,91
15.632.194,15
475.252,82
2.917.194,22
66.443,75
0,00
1.863,31
2.989,31
14.069.074,79
18.552.377,68
13.744,73
3.066,00
13.744,73
3.066,00
25.066.679,52
19.455.443,68
67.398.145,74
48.430.603,40
Deudas a terceros - Corto plazo
1
2
231+12
6
252
8
24
8
262+263+264+
265+267+268+211
Empresas del grupo
D
Otros acreedores
Fondos complementarios y diferimientos
273
Adición de costes
Total del Pasivo
Total del capital propio y del pasivo
La Administración
Vitor José Caetano de Sousa
176
DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR TIPOS
Valores en Euros
CEE
2009
POC
A
Costes y pérdidas
2.b)
62
5
63
Impuestos
5
65
7
681+685+686+687+ 688
5.708,32
6.601,88
70.446,26
0,00
(A)
65.824,18
70.446,26
25.000,00
76.154,58
90.824,18
97.426,06
JIntereses y costes similares:
114.197,84
Otros
472.129,35
(C)
10
2008
69
(E)
86
13
88
586.327,19
720.894,02
662.481,77
8+11
244.323,81
(G)
965.217,83
1.062.643,89
143.702,95
915,97
806.184,72
1.063.559,86
14.000,52
17.812,05
820.185,24
1.081.371,91
437.356,50
1.750.679,31
1.257.541,74
2.832.051,22
Ingresos y ganancias
B
(B)
5
7
9
784
Rendimientos de participaciones de capital
559.180,64
1.727.192,05
643.322,36
1.015.099,52
Otros intereses e ingresos similares
7811+7813+7814+
7818+785+786+
787+788
Otros
79
55.038,64
1.257.541,64
89.759,65
2.832.051,22
(D)
1.257.541,64
0,10
0,00
(F)
1.257.541,74
2.832.051,22
2.832.051,22
Resumen:
Resultados operacionales: (B)-(A)
-76.154,58
-97.426,06
Resultados financieros: (D-B)-(C-A)
671.214,45
1.866.833,39
Resultados ordinarios: (D)-(C)
595.059,87
1.769.407,33
Resultados antes de impuestos: (F)-(E)
451.357,02
1.768.491,36
Resultado líquido del ejercicio: (F)-(G)
437.356,50
1.750.679,31
La Administración
177
ANEXO AL BALANCE Y A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS
Ejercicio 2009 (Información en Euros)
0.1. Empresa: LS – Luis Simões, SGPS, S.A.
05 de agosto de 1996
Actividad: Sociedad Gestora de Participaciones Sociales.
CIF: 503 717 789
0.2. Las notas mencionadas hacen referencia a las cuentas individuales de la
empresa.
0.3. Las Demostraciones Financieras se prepararon según la convención de
costes históricos, modificados por la reevaluación de inmovilizaciones corpóreas
y sobre la base de la continuidad de las operaciones y en conformidad con los
principios contables fundamentales de consistencia, prudencia, especialización
de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Así mismo, respetan las
características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparabilidad.
0.4. Las notas que no se mencionan o bien no se aplican a la Empresa o bien no
hacen referencia a hechos de contabilidad materialmente relevantes o bien no
tuvieron lugar durante el ejercicio al que se refiere este anexo.
6 – DIVULGACIÓN DE LOS PRINCIPALES COMPONENTES DE COSTES (INGRESOS) DE
IMPUESTOS
La Empresa está sujeta al Impuesto de Sociedades (Imposto sobre os Rendimientos
das Pessoas Colectivas (IRC)), estando la tasa actual del 25% sujeta a Incremento
de Derrama a la tasa máxima del 1,5% sobre el lucro tributable, alcanzando una
tasa de impuesto agregada del 26,5%.
En base al artículo 81 del CIRC, la Empresa está sujeta a tributación autónoma
sobre un conjunto de gravámenes sobre las tasas ahí previstas.
Tal y como se menciona en la Nota 3.3, las empresas del Grupo se encuentran
desde el ejercicio 2007 dentro del Régimen Especial de Tributación de Grupos
de Sociedades (“RETGS”), según se establece en el artículo 63 y siguientes del
CIRC, liderado por la accionista LS – Luís Simões, SGPS, S.A., por lo que los
impuestos comprobados individualmente aparecen reflejados en el saldo del
accionista incluido bajo la rúbrica “Empresas del Grupo”.
Según la legislación en vigor, las declaraciones fiscales están sujetas a revisión
y corrección por parte de las autoridades fiscales durante un período de cuatro
años (diez años para la Seguridad Social hasta el año 2000, inclusive, y cinco
años a partir de 2001), excepto cuando haya habido pérdidas fiscales o haya
inspecciones, reclamaciones o impugnaciones en curso, casos estos en los cuales,
dependiendo de las circunstancias, los plazos se prolongarán o suspenderán.
La conciliación entre el resultado contable y el tributable y entre el impuesto
ordinario y el impuesto del ejercicio sobre el rendimiento queda como sigue:
2009
3 - PRINCIPIOS CONTABLES Y CRITERIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS
3.1. Las inversiones financieras se presentan según el valor de adquisición.
3.2. En base a las disposiciones legales aplicables la Empresa presenta
demostraciones financieras consolidadas en las que evidencia el valor de las
diferencias de consolidación y el respectivo tratamiento contable.
Los Impuestos Diferidos hacen referencia a las diferencias provisionales entre los
montantes de activos y pasivos
a efectos del informe contable y a los respectivos montantes a efectos de
tributación.
Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan empleando
las tasas de tributación que se espera estén en vigor en el momento en que
tenga lugar la inversión de las diferencias provisionales.
Desde el ejercicio 2007 la empresa entra en el Régimen Especial de Tributación
de Grupos de Sociedades (“RETGS”).
2008
Impuesto Ordinario
Resultado antes de impuestos
451.357,02
1.768.491,36
-415.437,69
-1.701.276,08
35.819,33
67.215,28
Taxa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
Derrama
Efecto diferencia cálculo RETGS/individuales
Impuesto Ordinario
25,00%
1,00%
1,50%
7.750,52
17.812,05
6.250,00
(1)
(I)
14.000,52
17.812,05
(II)
0,00
0,00
14.000,52
17.812,05
Impuesto Diferido
(1) Diferencia originada debido a la tasa de IRC del 12,5% para los primeros 12.500 euros de Base Imponible.
178
La Empresa aplicó las disposiciones de la Directriz Contable N.º 28 sobre
contabilización de Impuestos Diferidos.
Los movimientos del ejercicio, en términos de impuestos diferidos, quedan
como sigue:
Saldo Inicial
Efecto del Ejercicio
Saldo Final
Beneficio Fiscal SIFIDE-Empresas asociadas
58.572,62
203.461,94
262.034,56
58.572,62
203.461,94
262.034,56
10 - MOVIMIENTOS EN LAS RÚBRICAS DEL ACTIVO INMOBILIZADO INCLUIDAS EN EL
BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
ACTIVO BRUTO
Rúbricas
Saldo Inicial
Reevaluación/ Ajuste
Incrementos
Enajenaciones
Transfer. y
reducciones
Saldo Final
INVESTIMENTOS FINANCEIROS
Partes capital en empresas del grupo
26.744.971,55
15.777.815,00
142.560,00
42.380.226,55
15.777.815,00
142.560,00
42.445.221,55
64.995,00
26.809.966,55
64.995,00
Los Incrementos en “Partes capital en empresas del grupo” a fecha 31.12.2009
están relacionados en su mayoría con la adquisición de 51.000 acciones
de la empresa LS-Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A. (51% del capital
de la respectiva empresa) por un valor global de 10.674.810 euros y por la
adquisición de 283.500 acciones de la empresa FLS – SGPS (100% del capital de
la respectiva empresa) por un valor total de 5.103.000 euros.
Las reducciones en “Partes capital en empresas del grupo” a fecha
31.12.2009 están relacionadas en su totalidad con la reducción del capital por
incorporación de resultados preliminares negativos de años anteriores de la
empresa Solmoninhos, Lda..
179
16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO
Rúbricas
Capital detentado
Capital Propio (excluyendo
el Res. Liquido de 2009)
Resultado del Ejercicio
2009
Transportes Luis Simões. S.A.
100%
9.950.817,08
-1.289.716,17
D.L.S.- Distribuição Luis Simões. S.A. Sede: Moninhos – Loures
100%
3.261.116,64
555.588,20
RETA-Gestão e Locação de Frotas. SA.
100%
2.796.430,06
190.668,81
Transportes Reunidos. Lda
100%
1.360.850,05
-16.066,23
LUSISEG- Mediadores de Seguros. Lda.
100%
35.873,55
81.169,87
SOCAR-Equip.de Transp.e Serv.Técnicos SA.
100%
829.952,23
100.806,44
LS-Gestão Empresarial e Imobiliária. SA.
100%
17.418.401,35
741.606,08
Solmoninhos. Lda.
11,395%
912.208,55
-33.081,17
Sede: Guadalajara – Espanha
100%
5.571.849,88
918.365,82
100%
1.417.517,01
1.204.150,30
Sede: Carregado - Alenquer
11,76%
390.425,91
86.487,46
Luis Simões Logística Integrada. S.A.
F.L. Simões, SGPS, S.A.
Patrimundus - Invest. Imobiliários, S.A.
37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUSCRITO DE CADA UMA DE LAS PERSONAS
JURÍDICAS DETENTORAS DEL MISMO EN UN PORCENTAJE DE AL MENOS EL 20%
La empresa presentó libranzas a terceros como garantías de pago de deudas a
empresas del grupo que, a 31 de diciembre de 2009, ascienden a 22.945.907,82
euros. Además, la empresa presentó libranzas a terceros como garantías de pago
de deudas que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 10.194.091,41 euros.
El capital suscrito se encuentra íntegramente desembolsado.
36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE
LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL
EL capital social está compuesto por 5.915.790 acciones con un valor nominal de
5.00 Euros por acción.
Número
%
Participación
en el capital %
Derechos
de voto %
Leonel Simões & Filhas SGPS. S.A.
1.646.910
27,84
27,84
27,84
Varanda do Vale SGPS. S.A.
1.646.910
27,84
27,84
27,84
Mira Serra SGPS. S.A.
1.646.910
27,84
27,84
27,84
40 - EXPLICACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS QUE HAN TENIDO LUGAR
DURANTE EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS RÚBRICAS DE CAPITALES PROPIOS
INCLUIDAS EN EL BALANCE
Cuentas
51
Capital
57
Reservas
574 Reservas
Disponibles
88
Acciones Suscritas
Accionista
Resultado Líquido
Saldo Inicial
Incremento
Reducciones
16.650.000,00
12.928.950,00
29.578.950,00
505.566,00
87.534,00
593.100,00
10.068.914,41
1.653.145,31
11.722.059,72
1.750.679,31
437.356,50
1.750.679,31
Saldo Final
437.356,50
180
45 - DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS
Ejercicios
Costes y pérdidas
2009
681 Intereses Soportados
688 Otros costes y pérdidas financieras
2008
570.744,08
954.370,77
15.583,11
10.847,06
671.214,45
1.866.833,39
1.257.541,64
2.832.051,22
Ejercicios
2009
2008
781 Intereses obtenidos
698.361,00
1.104.859,17
784 Rendimientos de partes de capital
559.180,64
1.727.192,05
1.257.541,64
2.832.051,22
A) a) Movimientos con empresas del grupo y asociadas:
46 - DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
2009
694 Pérdidas en Inmovilizaciones
Accionistas
1.082,95
915,97
(143.702,85)
-915,97
0,10
0,00
Ejercicios
2009
798 Otros ingresos y ganancias extraordinarias
24.206.219,79
Deudas a pagar:
60,00
Otros costes y pérdidas extraordinarias
Valores
Deudas a recibir:
2008
142.560,00
698
Rúbricas
Ejercicios
Costes y pérdidas
2008
Accionistas
6.459.112,82
Costes Financieros
114.197,84
Ingresos Financieros
696.674,15
La Administración
0,10
0,10
0,00
181
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de LS – Luís Simões, S.G.P.S., S.A., en resultado
de la cual dictaminamos que:
(b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación de los resultados del ejercicio de 2009.
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad LS - Luís
Simões, S.G.P.S., S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2009
y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta de aplicación de
El auditor único
Representada por:
El balance, las cuentas de pérdidas y ganancias por naturalezas y respectivo Anexo,
cumpliendo los requisitos legales, reflejan el estado de los registros contables al final
del ejercicio y traducen la situación financiera de la Sociedad.
que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias por
naturalezas, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio social.
182
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS - Luís Simões, S.G.P.S.,
(con un total de 67.398.146 euros y un total de fondos propios de 42.331.466
euros, incluido un resultado neto de 437.357 euros), la cuenta de pérdidas y
ganancias por naturalezas del ejercicio que terminó en la mencionada fecha
y el correspondiente Anexo.
- y la apreciación sobre si es adecuada, en términos globales, la presentación
información financiera que consta en el informe de gestión consolidado con
los estados financieros.
Opinión
posición financiera de LS - Luís Simões, S.G.P.S., S.A., a 31 de diciembre
de 2009 y el resultado de sus operaciones en el ejercicio finalizado en
dicha fecha, conforme los principios contables generalmente aceptados en
Portugal
Responsabilidades
posición financiera de la empresa y el resultado de sus operaciones, así como
la adopción de políticas y criterios contables adecuados y el mantenimiento
de un sistema de control interno apropiado.
Representada por:
Ámbito
- la comprobación, por muestreo, del respaldo de las cantidades y divulgaciones
que en los estados financieros y la evaluación de las estimaciones, basadas
en juicios y criterios definidos por lo Consejo de Administración, utilizadas
en su preparación;
- la apreciación sobre si son adecuadas las políticas contables adoptadas,
su aplicación uniforme y su divulgación, teniendo en cuenta las
circunstancias;
183
RETA ejerce la actividad de “Rent-a-Cargo”, esto es, alquiler de vehículos pesados
sin conductor. Se especializó en el alquiler de Semirremolques, proporcionando
equipamientos diversificados y fórmulas contractuales flexibles en función de las
necesidades específicas de los clientes, siendo líder en el mercado nacional.
2009 estuvo marcado por una difícil coyuntura financiera y económica, con
efectos desfavorables sobre el sector del Transporte y la Logística, segmento en
el que se mueven los principales clientes de Reta. A pesar de ello, la empresa
registró un aumento en sus Ventas de 9%, ocupando un lugar destacado los
ingresos por alquileres al mercado con un aumento del 16%, minimizando de
esta forma la caída que tuvo lugar en la venta de vehículos usados, provocada
por la contracción general de las inversiones.
Al tiempo, comercializa la venda de Semirremolques usados, hacia el final del
ciclo de explotación del alquiler, tratando de este modo de rentabilizar sus
activos.
A pesar de las dificultades resultantes de la crisis financiera que sufren los
sectores del transporte y logístico, sus principales clientes, se ha comprobado
un aumento en las ventas de alquiler, minimizándose así los efectos derivados de
las dificultades en las ventas de vehículos.
El año pasado estuvo marcado por los siguientes factores:
▪ Reorganización interna y adaptación de la empresa a los nuevos y
difíciles desafíos introducidos por la coyuntura desfavorable mencionada
más arriba, como forma de recuperar los resultados a corto plazo y de
consolidar resultados en 2010;
▪ Desarrollo de competencias de contacto y seguimiento de Clientes Clave
basadas en técnicas de negociación y venta a dichos clientes;
▪ Renovación de la Certificación en el Sistema de Gestión de Calidad
(norma NP EN ISO 9001: 2008), en el ámbito de la venta de alquiler y
obtención de dicha certificación para la venta de semirremolques;
▪ Énfasis en el control del índice de ocupación de los vehículos, junto con
políticas de inversión y desinversión, dirigidas a segmentos de mayor
valor añadido y en expansión;
▪ Formación y preparación para seguir revalorizando los Recursos Humanos,
aumentando por consiguiente la productividad y el nivel de servicio
ofrecido;
▪ Control riguroso del crédito concedido.
NIPC: 502 611 308 | Capital social: 750.000,00 Euros | Mat. n.º 502 611 308 CRC Loures |
4.635
4.012
2006
5.572
5.135
2007
2008
2009
El comportamiento de los Resultados de los últimos años refleja el elevado control
en el caso de algunas partidas de costes, en concreto, en los costes fijos de flota,
que junto con una eficaz política comercial han reflejado un buen rendimiento
por parte de la empresa, permitiendo un crecimiento de su EBITDA del 41%.
3.000
2.978
2.500
2.155
2.000
1.500
2.107
2.000
1.000
184
500
0
2006
2007
2008
2009
El Resultado Liquido se fijó en 191.000 Euros, a lo cual contribuyeron los
Resultados Extraordinarios obtenidos, que ascendieron a 984.000 Euros, en su
mayor parte relacionados con la recompra de vehículos.
Las Inversiones, fundamentalmente en Semirremolques, ascendieron a 3.823.000
Euros, siendo el objetivo principal mantener la reducida edad media de la
flota.
Reta presenta una situación financiera equilibrada con una Autonomía Financiera
del 23% y una Solvencia del 30%. A la estabilidad financiera se suma un Cash Flow
de 3.974.000 Euros.
Evolución del Flujo de Caja y de las Inversiones (Miles de Euros)
6.273
6.153
3.036
2006
3.777
3.823
3.974
Inversiones
Flujo de Caja
2007
Reservas Legales
Dividendos
9.533,44
181.135,37
Leyenda
4.810
3.611
La empresa RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., cerró el ejercicio 2009 con
Resultados Líquidos por un valor de 190.668,81 Euros.
2009
2008
Presidente
Vocal
Vocal
En un contexto de contracción económica y de incertidumbre, adverso para las
inversiones, el alquiler de vehículos se asume como una ventaja competitiva
para los operadores de transporte y logística. Se trata de una opción flexible que
permite a las empresas liberar sus recursos financieros y derivarlos hacia otras
áreas de inversión.
Por otro lado, las estrategias definidas en cuanto a la asociación con Clientes
Clave y a la selectividad de la inversión/desinversión, así como en relación a la
preocupación constante por desarrollar soluciones adecuadas a las expectativas
del mercado de alquiler y venta de semirremolques anticipan un rendimiento
positivo para 2010, situando a la empresa en una etapa más cómoda.
ÓRGANOS SOCIALES
Vocal
Vocal
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Efectivo
Suplente
185
Valores en Euros
BALANCE
2009
CEE
POC
Activo Bruto
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
C
Inmovilizado
II
2
423
18.048.253,75
7.268.773,52
10.779.480,23
3
425
1.541,84
1.541,84
0,00
0,00
3
426
6.572,94
3.845,50
2.727,44
4.499,19
4
441/6
5.000,00
0,00
5.000,00
116.517,00
18.061.368,53
7.274.160,86
10.787.207,67
11.683.337,67
997,60
997,60
III
11.562.321,48
5
4113+414+415
D
997,60
997,60
0,00
997,60
997,60
958.761,24
958.761,24
0,00
0,00
958.761,24
958.761,24
0,00
0,00
1.005.035,20
1.005.035,20
906.664,97
55.183,36
55.183,36
39.792,69
81.568,53
81.568,53
0,00
334.705,82
334.705,82
404.711,52
1.476.492,91
1.351.169,18
50.589,51
50.589,51
118,88
50.589,51
50.589,51
118,88
Circulante
II
Deudas de Terceros – Medio y Largo Plazo:
1
218
II
1
211
2
252
4
24
4
262+266+
Clientes, c/c
Empresas del grupo
Otros Deudores
267+221
1.476.492,91
0,00
12+13+14
E
Incrementos y aplazamientos:
271
272
Costes Diferidos
276
1.296,13
1.296,13
125,00
23.692,18
23.692,18
11.462,90
578.924,24
578.924,24
396.281,07
603.912,55
603.912,55
407.868,97
7.274.160,86
Total de Ajustes
958.761,24
Total del Activo
21.152.122,34
8.232.922,10
186
12.919.200,24
13.443.492,30
BALANCE (continuación)
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
IV
750.000,00
750.000,00
163.722,92
148.580,85
1.543.958,58
1.543.958,58
338.748,56
51.049,15
2.796.430,06
2.493.588,58
190.668,81
302.841,48
2.987.098,87
2.796.430,06
4.000.000,00
2.500.000,00
Reservas:
1
571
Reservas Legales
4
574 a 579
Otras Reservas
V
59
Resultados de Ejercicios Anteriores
VI
88
Subtotal
Pasivo
C
6
252
Empresas del Grupo
8
2611
C
445.605,19
2.727.613,80
4.445.605,19
5.227.613,80
469.142,53
1.260.876,64
192.304,71
151.617,69
762,00
574,75
2
231+12
4
221
Proveedores, c/c
4
228
Proveedores - Facturas Recibidas y Pendientes de Aprobación
6
252
Empresas del Grupo
1.564.834,96
1.186.569,52
8
2611
3.080.559,92
2.615.067,34
8
24
75.149,69
50.152,41
8
262+263+264+265+
Otros Acreedores
267+268+211
D
12.805,31
18.694,23
5.395.559,12
5.283.552,58
273
41.005,11
81.365,24
274
49.931,95
54.530,62
276
0,00
0,00
90.937,06
135.895,86
Total del Pasivo
9.932.101,37
10.647.062,24
12.919.200,24
13.443.492,30
La Administración
Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vocal | José Luís Soares Simões - Vocal
187
DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR NATURALEZAS
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
Costes y Pérdidas
A
2.a)
61
Coste mercancías vendidas y materiales consumidos:
Mercancías
2.b)
62
3
3.a)
107.808,52
641+642
2.376.862,78
Emolumentos
196.984,14
Otros
93.569,39
4.a)
662+663
Amortizaciones de Inmovilizado Material e Inmaterial
4.b)
666+667
Ajustes
5
63
Impuestos
5
65
165.866,93
681+685+686+
687+688
69
20.797,61
204.341,62
3.293.550,04
3.783.234,99
180.138,22
3.473.688,26
3.497,69
29.068,34
21.076,82
24.574,51
6.535.017,41
125.834,96
Otros
110.425,23
Impuestos sobre el Rendimiento del Ejercicio
(G)
88
58.608,57
6.587.528,16
(E)
86
290.553,53
8.270,73
(C)
13
2.370.961,48
145.733,05
3.617.368,06
(A)
8+11
461.451,54
Cargas sociales:
645/8
10
461.451,54
Costes de Personal
3.b)
7
107.808,52
133.569,52
236.260,19
328.240,37
461.809,89
6.823.788,35
6.996.827,30
25.884,32
15.522,07
6.849.672,67
7.012.349,37
-241.728,45
-370.086,99
6.607.944,22
6.642.262,38
190.668,81
302.841,48
6.798.613,03
6.945.103,86
B
71
Ventas:
Mercancías
1
72
154.970,71
5.416.984,79
188
468.542,75
5.571.955,50
4.665.978,31
5.134.521,06
4
73
96.098,13
4
74
4
76
81.351,50
4
77
29.242,18
3.243,80
(B)
7
17.627,09
341,78
209.935,61
15.722,82
5.781.891,11
33.691,69
5.168.212,75
Otros Intereses y Beneficios Similares
7811+7813+7814+7818
+785+786+787+788
Otros
6.596,48
(D)
6.596,48
2.776,75
2.776,75
5.788.487,59
5.170.989,50
1.010.125,44
1.774.114,36
6.798.613,03
6.945.103,86
-805.637,05
-1.366.804,66
-229.663,71
-459.033,14
-1.035.300,76
-1.825.837,80
-51.059,64
-67.245,51
Resultado Líquido del Ejercicio: (F)-(G)
190.668,81
302.841,48
9
(F)
Resumen:
La Administración
Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vocal | José Luís Soares Simões - Vocal
189
ANEXO AL BALANCE Y A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS
Ejercicio 2009 (Información en Euros)
Actividad: NIF: RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A
Moninhos – Loures
26 de agosto de 1991
Alquiler de vehículos automóviles con y sin
conductor
502 611 308
La empresa pertenece al Grupo Luís Simões, siendo su empresa matriz la compañía
LS – Luís Simões SGPS, S.A., así como las restantes empresas del grupo.
históricos, modificados mediante reevaluación de las inmovilizaciones materiales
y basados en la continuidad de las operaciones y de conformidad con los
principios contables fundamentales de consistencia, prudencia, especialización
de ejercicios, sustancia sobre la forma y materialidad. Estas respetan también
las características cualitativas de relevancia, fiabilidad y comparabilidad.
0.3. Los informes que no hayan sido mencionados no se aplican a la Empresa,
no están relacionadas con hechos contables materialmente relevantes o bien no
tuvieron lugar durante el ejercicio al que se refiere el presente anexo.
3 - PRINCÍPIOS CONTABLES Y CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS
3.1. Inmovilizados
3.1.1. Inmovilizados materiales
método de las cuotas incluidas según los títulos legales en vigor.
3.1.2. Inversiones financieras
Las inversiones financieras están marcadas en el balance por el coste de
adquisición.
3.2. AAjustes para clientes de cobro dudoso
deudas.
3.3. Impuestos diferidos
Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan utilizando las
tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de
las diferencias temporales.
Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por el accionista LS –
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
años a partir de 2001), excepto cuando se hayan producido perjuicios fiscales,
190
La armonización entre el resultado de contabilidad y el resultado tributable y
entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es
como sigue:
2009
Los movimientos que tuvieron lugar durante el ejercicio, como resultado de
la adopción de esta normativa, en cuanto a su naturaleza e impacto, son los
siguientes:
2008
Saldo
Inicial
Impuesto Corriente
Resultado antes de impuesto
-51.059,64
-67.245,51
-93.982,48
50.311,15
-934.400,96
-1.408.401,51
-1.079.443,08
-1.425.335,87
Perjuicios fiscales (Diferencia temporal)
845.801,78
1.267.847,38
Perjuicios fiscales (Diferencia temporal) - RETGS
233.641,30
157.488,49
0,00
0,00
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
0,00
0,00
3.226,97
1.941,76
3.266,97
1.941,76
-186.545,09
-330.294,30
-58.410,33
-41.734,45
(II)
-244.955,42
-372.028,75
-241.728,45
-370.086,99
Efecto del
Ejercicio
Saldo
Final
Perjuicios Fiscales
Ajustes y Provisiones
340.636,84
207.548,52
548.185,36
55.644,23
-24.905,35
30.738,88
396.281,07
182.643,17
578.924,24
7 - NÚMERO MÉDIO DE PERSONAS AL SERVICIO DE LA EMPRESA
Empleados ................................................................................. 9
Tasa de Impuesto
IRC
Derrama
Impuesto Corriente
(I)
Impuesto Diferido
Utilización durante el Ejercicio
Utilización durante el Ejercicio. RETGS
Impuesto Diferido
191
10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO INMOBILIZADO
INCLUIDAS Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo Inicial
Incremento
Alienaciones
Transfer. Y Descuentos
Saldo Final
IMOBILIZADOS MATERIALES
17.279.505,29
3.817.740,99
3.145.796,53
96.804,00
18.048.253,75
1.541,84
0,00
0,00
0,00
1.541,84
6.572,94
0,00
0,00
0,00
6.572,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
116.517,00
5.000,00
0,00
-116.517,00
5.000,00
17.404.137,07
3.822.740,99
3.145.796,53
-19.713,00
18.061.368,53
997,60
0,00
0,00
0,00
997,60
997,60
0,00
0,00
0,00
997,60
Otras Inmovilizaciones Materiales
Inmovilizaciones en Curso
Títulos y Otras Ap. Financieras
Partidas
Saldo Inicial
Refuerzo
Regul.
Saldo Final
IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS
Equipamento Básico
5.717.183,81
3.615.596,32
-2.064.006,61
7.268.773,52
Ferramentas e Utensílios
1.541,84
0,00
0,00
1.541,84
Equipamento Administrativo
2.073,75
1.771,74
0,00
3.845,50
0,00
0,00
0,00
0,00
5.720.799,40
3.617.368,06
-2.064.006,61
7.274.160,86
Outras Imobilizações Corpóreas
15 - INDICACIÓN DE LOS BENES UTILIZADOS EN RÉGIMEN DE ALQUILER FINANCIERO
CON MENCIÓN DE LOS RESPECTIVOS VALORES DE CONTABILIDAD
A dívida a mais de um ano tem o seguinte escalonamento temporal:
Descripción
Inmovilizado
Líquido
3.517.690,75
Valor de la
Deuda
2.625.905,79
Corto Plazo
2.180.300,79
Medio y
Largo Plazo
445.605,19
Años
2011
Valor de la Deuda
445.605,19
192
CIF: 503 717 789
37 - PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SUBSCRITO DE CADA UNA DE LAS PERSONA
JURÍDICA QUE POSEAN POR LO MENOS EL 20%
Número
%
Participación
en el Capital
%
150.000
100
100
Acciones Subscritas
Accionista
Derechos
de Voto
%
100
21 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO CIRCULANTE
AJUSTES
Partidas
Saldo
Inicial
Refuerzo
822.136,49
165.866,93
29.242,18
958.761,24
822.136,49
165.866,93
29.242,18
958.761,24
Reversión
Saldo
Final
Deudas de Terceros:
40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS DURANTE
EL EJERCICIO EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS QUE
APARECEN EN EL BALANCE
Cuentas
51
Capital
57
Reservas
Clientes de cobro dudoso.....................................................958.761,24
32 - GARANTIAS PRESTADAS
La empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago de deudas, que
a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 784.320,34 euros.
574 Reservas Libres
59
Resultados de
Ejercicios Anteriores
88
Resultado Líquido
del Ejercicio
Reducciones
Saldo Final
750.000,00
0,00
0,00
750.000,00
148.580,85
15.142,07
0,00
163.722,92
1.543.958,58
0,00
0,00
1.543.958,58
51.049,15
287.699,41
0,00
338.748,56
302.841,48
190.668,81
302.841,48
190.668,81
Valor
Mercado Interno
5.536.083,44
Mercado Externo
35.872,06
Total
36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORIA EN QUE SE DIVIDE EL CAPITAL DE
LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL
Incremento
Descripción
El capital subscrito se encuentra íntegramente realizado.
Saldo Inicial
5.571.955,50
193
45 - DEMONSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS
A) Movimiento con empresas del grupo y asociadas
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
Resultados Financieros
Partidas
2008
234.905,33
458.795,59
1.354,86
3.014,30
-229.663,71
-459.033,14
6.596,48
2.776,75
Valores
Deudas a recibir:
Clientes, c/c
189.169,09
Empresas del Grupo
55.183,36
Deudas a pagar:
Proveedores, c/c
129.813,65
Empresas del Grupo
2009
781 Intereses Obtenidos
788
Otros Acreedores
Ejercicios
Reversiones y Otros Beneficios y Ganancias
Financieras
2008
1.208.148,09
Costes operacionales
1.812.540,79
3.655,40
589,60
2.941,08
2.187,15
6.596,48
2.776,75
Beneficios operacionales
Costes financieros
125.834,96
46 - DEMONSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS
692 Deudas Incobrables
2008
11.130,18
30.248,20
1.912.323,02
La Administración
Jorge Manuel Soares Simões - Presidente
José Luís Soares Simões - Vocal
DEMOSTRACIÓN DE LOS RESULTADOS POR FUNCIONES
Ejercicios
2009
168,00
Compra de bienes del activo inmovilizado material
Costes y Pérdidas
5.564.834,96
Partidas
5.549,84
Ejercicio
2009
2008
5.571.955,50
5.134.521,06
-5.537.186,31
-5.580.334,95
34.769,19
-445.813,89
694 Pérdidas en Inmovilizados
4.774,02
3.448,42
4.410,53
1.150,29
Coste de las ventas y de las prestaciones de servicios
5.569,59
5.373,52
Resultados brutos
984.241,12
1.758.592,29
1.226.657,53
1.810.582,80
1.774.114,36
-848.918,09
-749.459,52
-228.662,94
-223.759,31
183.845,69
391.550,08
-234.905,33
-458.795,59
1.010.125,44
Ejercicios
2009
794 Ganancias en inmovilizados
2008
982.734,19
1.755.194,67
797 Correcciones relativas a ejercicios anteriores
5.053,90
5.200,00
798 Otros beneficios y ganancias extraordinarias
22.337,35
13.719,69
1.010.125,44
1.774.114,36
Coste Líquido de Financiación
-51.059,64
-67.245,51
241.728,45
370.086,99
190.668,81
302.841,48
190.668,81
302.841,48
1,27
2,02
La Administración
194
DEMOSTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA
Método Directo
Valores en Euros
2009
2008
2.737.923,85
Recaudaciones del Clientes Otros
4.316.371,74
2.367.782,65
7.054.295,59
4.459.077,38
6.826.860,03
PAGOS A PROVEEDORES
-3.029.758,89
-571.247,48
-2.968.422,86
-3.601.006,37
-637.339,84
-3.605.762,70
PAGOS AL PERSONAL
Emolumentos
Adelantos al personal
-259.953,83
-167.388,80
-407,99
-3.647,47
-4.535,27
Flujo Generado por las Operaciones
-264.537,09
-1.206,00
3.188.752,13
-172.242,27
3.048.855,06
Pago del IRC
0,00
41.332,29
171.965,42
41.332,29
0,00
171.965,42
71.590,03
64.760,64
58,27
212,22
1,00
71.649,30
3.580,09
68.552,95
Liquidación de IVA
-59.743,61
-138.016,62
-468.024,89
-383.798,24
-60.909,22
-229.256,45
Liquidación de las Retenciones en Origen
-22.635,12
-26.156,53
Pagos de TSU
-56.186,73
-46.528,73
-5.166,25
-672.665,82
-3.050,31
2.629.067,90
-826.806,88
2.462.566,55
RECAUDACIONES RELATIVAS A PARTIDAS EXTRAORDINÁRIAS
Indemnizaciones por Siniestros
54.243,70
52,70
95.173,57
54.296,40
3,71
95.177,28
PAGOS RELATIVOS A PARTIDAS EXTRAORDINÁRIAS
Pagos de multas y penalizaciones
-2.856,00
Otros pagos Extraordinarios
-5,00
0,00
-2.861,00
-1.088,16
-1.088,16
195
Flujo Generado por la Actividad EXTRAORDINÁRIA
(1)
51.435,40
94.089,12
2.680.503,30
2.556.655,67
Inmovilizados Materiales
2.475.801,65
0,00
4.128.053,00
2.148.086,38
42,42
4.128.095,42
PAGOS RELATIVOS A:
Inmovilizados Materiales - Otras Empresas
-360.211,18
-4.426.126,54
-3.044.912,54
Total Inmovilizado Material
(2)
-920.277,66
-2.124.634,88
-3.044.912,54
-4.786.337,72
-569.110,89
-4.786.337,72
-658.242,30
Subsidios y donaciones
3.296.000,00
4.024.000,00
3.296.000,00
3.296.000,00
3.243,80
3.243,80
4.024.000,00
4.024.000,00
PAGOS RELATIVOS A:
-1.410.000,00
-2.439.000,00
-1.410.000,00
-2.439.000,00
-2.913.276,21
-111.585,74
Intereses de Préstamos Obtenidos
-133.569,52
Dividendos
(3)
0,00
-3.813.919,00
-4.434.861,95
-441.029,52
-6.693.948,52
0,00
-133.569,52
-285.945,10
-285.945,10
-1.269.187,67
-2.955.893,62
Variación de Caja y Sus Equivalentes (1)+(2)+(3)
842.204,74
-1.057.480,25
Caja y sus Equivalentes a Comienzos del Período
-1.260.277,51
-203.277,51
-418.553,02
-1.260.757,76
Caja y sus Equivalentes a Finales del Período
La Administración
Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | Leonel Fernando Soares Simõe - Vogal | José Luís Soares Simões - Vogal
196
ANEXO A LA DEMOSTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA
ARMONIZANDO LOS MONTANTES PUESTOS DE MANIFIESTO EN LA DEMOSTRACIÓN
DE LOS FLUJOS DE CAJA CON LAS PARTIDAS DE BALANCE
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Valores en Euros
Descrição
2009
Depósitos bancarios inmediatamente movilizables
2008
50.589,51
118,88
-469.142,53
-1.260.876,64
Caja y Sus Equivalentes
La Administración
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad RETA
– Locação e Gestão de Frotas, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de
diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe, cuentas y la propuesta
de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de Administración.
Sociedad.
que aparecen en el anexo del balance, en las cuentas de pérdidas y ganancias e à
Demonstração dos Fluxos de Caixa, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio
social.
197
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A.,
en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los
estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que:
(a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de
2009;
(b)se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación
de los resultados del ejercicio de 2009.
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de RETA – Locação e Gestão
de Frotas, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre
de 2009, (con un activo neto total de 12.919.200 euros y un total de fondos
propios de 2.987.099 euros, incluido un resultado neto de 190.669 euros), la
de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los
correspondientes Anexos.
Responsabilidades
El auditor único
Representada por:
Ámbito
198
financieros.
Opinión
la posición financiera de RETA – Locação e Gestão de Frotas, S.A., a 31
de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y los flujos de caja
en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los principios contables
generalmente aceptados en Portugal.
Representada por:
199
SOCAR - Equipamento de Transporte e Serviços Técnicos, S.A.
SOCAR es una empresa especialista en los Semi-remolques y en equipamientos
de transporte. Produce y Comercializa Productos y Servicios Integrados para la
Industria del Transporte Vial de Mercancías, contando con un amplia “Cartera”
de Productos / Servicios, concentrados en un sólo espacio.
En el año 2009, Socar tuvo como principales líneas de orientación:
▪ Reorganización interna y adaptación de la empresa a los nuevos y
difíciles desafíos inducidos por la actual coyuntura de retracción del
mercado, como forma de recuperar resultados inmediatos y de preparar
a la empresa para esa recuperación;
▪ Desarrollo de competencias de abordaje y seguimiento de “Key Clients”
basadas en técnicas de negociación y de venta para esos clientes;
▪ Seguir apostando por el servicio de postventa como forma de garantizar
una fidelización cada vez mayor de los clientes;
▪ Obtención de la Certificación en el Sistema de Gestión de la Calidad
(norma NP EN ISO 9001: 2008), en el ámbito del mantenimiento y la
reparación de Semi-remolques del Centro de Asistencia Técnica de
Carregado;
▪ Enfoque en la productividad, basada en una mezcla de asociaciones
especializadas;
▪ Formación y cualificación como forma de seguir revalorizando los
Recursos Humanos, aumentando en consecuencia la productividad y el
nivel de servicio ofrecido;
▪ Control del crédito concedido.
En 2009, el Volumen de Ventas de Socar se fijó en 7.011.000 Euros, la caída
verificada a lo largo del año, se debió no sólo a la disminución de la venta
de Semi-remolques nuevos, sino también a la registrada en el sector del
SOCAR - Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A.
Mantenimiento y la ReparaciónManutenção e Reparação. La caída verificada en
este último sector se debió esencialmente a la disminución de la facturación al
Grupo, dado que Extra-Grupo presentó una variación positiva del 4%.
16.276
11.952
9.661
7.011
2006
2007
2008
2009
A pesar de la buena calidad del producto Lecibérica, las dificultades financieras
de los pequeños y medianos transportistas, principales clientes de la empresa,
penalizaron una vez más el sector de venta de los Semi-remolques nuevos,
agravado por la aparición en el mercado de equipamientos usados a bajo precio.
A pesar de la caída de la actividad registrada a lo largo del año, Socar presentó
una recuperación de sus resultados. Destaca la actividad operacional, con un
Resultado en 151.000 Euros. Este rendimiento es el reflejo de las medidas
de reestructuración procesual que han sido implementadas por la empresa,
culminando en una estructura de costes más eficaz, principalmente en lo que
respecta a los costes administrativos, así como un mayor control de los valores
incobrable de sus clientes.
Evolución del Resultado Neto y Operacional
(Miles de Euros)
110
14
-28
2006
101
151
-49
-214
Resultado Neto
Operacionales
2008
-19
2007
Leyenda
2009
200
El Activo supuso un total de 2.439.000 EUROS, registrándose una disminución en
comparación con el año 2008, causada por la disminución de la actividad del año.
Socar cierra el año 2009 con una situación financiera estable, aumentó su Autonomía
Financiera del 29% en 2008, al 38% en 2009, así como su coeficiente de solvencia del
40% al 62%, indicadores que revelan la solidez financiera actual de la empresa.
La empresa SOCAR – Equipamento de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., cerró
el ejercicio de 2009 con Resultados Líquidos por un valor de 100.806,44 Euros.
Reservas Legales
Socar en 2010 continuará con la política desarrollada el año anterior, con el
objetivo de seguir creciendo en las ventas, en el sector del mantenimiento
y la reparación de forma sostenible. Por otro lado, y después del período de
adaptación con éxito a la actual realidad económica, el objetivo de la empresa
es encontrarse en una posición privilegiada, en el momento de la recuperación
económica.
Para ello se han realizado y se seguirán realizando acciones, que pasan por:
5.040,32
95.766,12
Moninhos, 15 de Fevereiro de 2010
Presidente
▪ Dar continuidad a la estrategia redefinida en 2009, que busca la apuesta
continua por el crecimiento de las ventas en el mercado;
▪ Continuar con el desarrollo de competencias de abordaje y seguimiento
de “Key Clients” basadas en técnicas de negociación y de venta para
esos clientes;
▪ Mayor control del riesgo de crédito;
▪ Implementación de una nueva aplicación informática, más enfocada al
negocio, que culminará en una redefinición de los procesos internos,
en un aumento de la productividad y en nuevas formas de abordar el
mercado y a los clientes;
▪ Apuesta continua por la formación de los colaboradores.
ÓRGANOS SOCIALES
Vocal
Vocal
Presidente
Secretária
Fiscal Único
Efectivo
Suplente
201
BALANCE
Valores en Euros
2009
CEE
POC
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Bruto
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
C
Inmovilizado
I
1
431
II
93.490,00
72.239,13
21.253,87
52.420,04
93.490,00
72.239,13
21.253,87
52.420,04
1
422
2
423
2
424
58.910,36
47.738,07
11.172,29
5.482,82
311.235,72
241.714,07
69.521,65
40.312,90
3.651,20
3.651,20
0,00
3
426
60.545,27
53.169,32
7.375,95
12.615,81
3
429
69.194,66
21.215,66
47.979,00
53.101,60
4
441/6
0,00
503.537,21
D
367.488,32
0,00
1.077,50
136.048,89
112.590,63
Circulante
I
Existencias:
1
36
170.324,34
170.324,34
416.507,11
2
35
Productos y Trabajos en Curso
115.303,72
115.303,72
628.130,43
II
285.628,06
0,00
285.628,06
1.044.637,54
375.669,59
0,00
0,00
1
218
375.669,59
2
252
Empresas del Grupo
600.000,00
975.669,59
II
600.000,00
375.669,59
600.000,00
0,00
1.180.200,74
1.180.200,74
1.200.044,46
89.772,00
89.772,00
202.872,65
0,00
0,00
48.679,13
63.166,67
63.166,67
22.202,66
1.333.139,41
1.473.798,90
19.514,14
19.514,14
96.444,15
5.100,00
5.100,00
8.048,50
24.614,14
24.614,14
104.492,65
1
211
2
252
4
24
4
262+266+267+267+221
Clientes, c/c
Empresas del Grupo
Otros Deudores
1.333.139,41
IV
0,00
12+13+14
11
Caja
202
E
271
0,00
0,00
272
Costes Diferidos
14.571,44
14.571,44
5.464,93
276
23.393,42
23.393,42
57.226,22
37.964,86
91.610,36
2.438.649,23
2.879.550,12
37.964,86
439.724,45
Total de Ajustes
Total del Activo
28.919,21
375.669,59
3.254.043,27
815.394,04
Valores en Euros
CEE
POC
2009
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
IV
600.000,00
600.000,00
59.492,68
59.492,68
279.684,87
279.684,87
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
Reservas Legales
Otras Reservas
59
Subtotal
VI
88
-109.225,32
-59.965,58
829.952,23
879.211,97
100.806,44
-49.259,74
930.758,67
829.952,23
1.090.378,05
1.682.061,46
134.499,71
59.376,66
4.826,35
4.328,56
Pasivo
C
4
221
Proveedores, c/c
4
228
6
252
Empresas del grupo
8
2611
8
24
Proveedores del inmovilizado, c/c
8
262+263+264+265
242,40
Otros Acreedores
267+268+211
D
71.810,00
115.653,33
7.103,06
4.367,51
1.308.859,77
1.865.787,52
198.880,79
183.810,37
273
274
Beneficios diferidos
150,00
199.030,79
183.810,37
Total del Pasivo
1.507.890,56
2.049.597,89
2.438.649,23
2.879.550,12
La Administración
Jorge Manuel Soares Simões - Presidente | José Luís Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal
203
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
Costes y Pérdidas
A
2.a)
61
Materias
2.b)
62
3
3.a)
3.163.965,16
641+642
2.239.671,64
Remuneraciones
946.262,48
Otros
235.498,50
4.a)
662+663
Amortizaciones del Inmovilizado Material e Inmaterial
65.457,11
4.b)
666+667
Ajustes
46.092,57
5
63
Impuestos
5
65
681+685+686+
687+688
170.637,43
69
Otros
20.463,81
(G)
88
346.870,22
1.518.349,95
67.545,12
111.549,68
139.827,73
207.372,85
2.351,38
175.712,29
336.418,78
338.770,16
12.796.047,99
(E)
86
1.181.760,98
6.872.659,75
(C)
13
2.632.408,35
1.171.479,73
5.074,86
(A)
8+11
8.099.146,68
Cargos Sociales:
645/8
10
8.099.146,68
Costes del Personal
3.b)
7
3.163.965,16
20.463,81
13.814,75
13.814,75
6.893.123,56
12.809.862,74
10.180,90
38.655,66
6.903.304,46
12.848.518,40
38.575,86
-45.612,56
6.941.880,32
12.802.905,84
100.806,44
-49.259,74
7.042.686,76
12.753.646,10
B
1
71
Ventas:
Mercancías
Productos
1
72
182.065,75
246.366,10
1.198.687,30
5.795.929,07
5.629.887,46
7.010.640,51
5.909.944,09
204
11.952.239,26
2
Variación de la Producción
3
75
4
73
4
74
4
76
4
77
-512.826,71
299.167,82
289.177,89
20.701,33
35.064,47
169.708,93
334.298,98
35.933,48
(B)
7
7811+7813+
7814+7818+785
+786+787+788
-62.553,87
525.511,56
33.534,72
7.023.325,36
692.076,06
12.581.761,45
16.272,00
Otros
1.603,16
(D)
83.872,65
17.875,16
6.161,51
90.034,16
7.041.200,52
12.671.795,61
1.486,24
81.850,49
7.042.686,76
12.753.646,10
150.665,61
-214.286,54
-2.588,65
76.219,41
148.076,96
-138.067,13
139.382,30
-94.872,30
100.806,44
-49.259,74
9
79
(F)
Resumen:
La Administración
205
Actividad: CIF: SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços
Técnicos, S.A.
Moninhos – Loures
14 de julio de 1989
Fabricación, Montaje, Comercialización,
Reparación y Asistencia de Vehículos
Automóviles, Remolques y Semi-remolques.
502 219 556
3.1. Existencias
3.1.2. Productos y Trabajos en Curso
3.2. Inmovilizados
Los Inmovilizados Inmateriales están registrados al coste de adquisición. Las
amortizaciones se calculan por el método de las cuotas constantes conforme a
los títulos legales en vigor.
método de las cuotas constantes conforme con los títulos legales en vigor.
deudas.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
206
2009
2008
Impuesto Corriente
139.382,30
-94.872,30
-72.894,23
91.994,70
1.186,91
-27.546,66
67.674,98
-30.424,26
Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal)
27.062,62
Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS
3.361,64
Deducción de Perjuicios Fiscales (Diferencia Temporal)
-30.424,36
37.250,62
0,00
Tasa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
8.765,28
0,00
Derrama
-7.750,18
3.811,23
5.372,47
4.826,33
5.372,47
19.316,97
-31.144,25
6.682,38
-890,83
7.750,18
-18.949,95
(II)
33.749,53
-50.985,03
38.575,86
-45.612,56
Impuesto Corriente
(I)
Impuesto Diferido
Beneficio Fiscal SIFIDE
Impuesto Diferido
207
Saldo
Inicial
Efecto del
Ejercicio
Saldo
Final
Perjuicios fiscales
6.765,65
-6.765,65
0,00
18.949,95
-7.750,18
11.199,77
31.510,62
-19.316,97
12.193,65
57.226,22
-33.832,80
23.393,42
Empleados ................................................................................ 54
10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDAS
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo Inicial
Incrementos
Alienaciones
Transfer. y Descuentos
Saldo Final
93.490,00
93.490,00
93.490,00
93.490,00
47.817,82
10.015,04
267.594,19
43.641,53
1.077,50
58.910,36
311.235,72
3.651,20
60.200,02
345,25
60.545,27
Otros inmovilizados Materiales
65.447,26
3.747,40
69.194,66
1.077,50
0,00
-1.077,50
0,00
445.787,99
57.749,22
0,00
503.537,21
3.651,20
208
Partidas
Saldo Inicial
Refuerzo
Anulación/ Reversión
Saldo final
41.069,96
31.166,17
72.236,13
41.069,96
31.166,17
72.236,13
42.335,00
5.403,06
47.738,07
227.281,29
14.432,78
241.714,07
3.651,20
3.651,20
47.584,21
5.585,11
53.169,32
Otros inmovilizados Materiales
12.345,66
8.869,99
21.215,66
333.197,36
34.290,94
367.488,32
DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE SE ENCUENTRAN EN EL BALANCE
Clientes de Cobro Dudoso.....................................................375.669,59
16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADASLos Estados
Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados
de la siguiente empresa:
CIF: 503 717 789
DE LA EMPRESA
Deudas Activas (Cuentas 2624)....................................................128,35
Deudas Pasivas (Cuentas 2629)....................................................733,49
21 - MOVIMIENTOS QUE TUVIERON LUGAR EN LAS PARTIDAS DEL ACTIVO CIRCULANTE
AJUSTES
Partidas
Saldo
Inicial
Saldo
Final
Reforço
Reversão
365.510,50
46.092,57
35.933,48
375.669,59
365.510,50
46.092,57
35.933,48
375.669,59
Deudas de terceros:
Avalista
Montante
Tipo de Garantía
5.298,00
EDP – Distribuição Energia
Bancaria
209
Accionista
Acciones Suscritas
Número
%
Participación
en el Capital %
Derechos
de Voto %
120.000
100
100
100
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDOS EN EL BALANCE
Cuentas
51
Capital
57
Reservas
574 Reservas Libres
59
88
Saldo Inicial
Incremento Disminuciones
Saldo Final
600.000,00
600.000,00
59.492,68
59.492,68
279.684,87
279.684,87
42 - ESTADO DE LA VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
Movimientos
Productos
Acabados e
Intermedios
Subproductos,
Desperdicios,
Residuos y
Deshechos
Existencias Finales
115.303,72
Regularización existencias
0,10
Aumento / Reducción en el
Ejercicio
628.130,53
0,00
-59.965,58
Resultado Líquido
del Ejercicio
-49.259,74
-49.259,74
Descripción
100.806,44
6.713.373,60
297.266,91
Total
7.010.640,51
CONSUMIDAS
Movimientos
Mercancías
EExistencias Iniciales
416.507,11
Compras
2.917.273,32
509,07
Existencias Finales
de Consumo
170.324,34
0,00
3.163.965,16
Valor
Mercado Externo
-109.225,32
-49.259,74
-512.826,81
Mercado Interno
100.806,44
0,00
Costes y Pérdidas
Resultados de
Productos
y Trabajos
en Curso
788 Reversiones y otros Beneficios y Ganancias Financieras
Ejercicios
2009
2008
18.332,09
10.907,36
2.131,72
2.907,39
-2.588,65
76.219,41
17.875,16
90.034,16
Ejercicios
2009
2008
16.272,00
84.656,97
1.603,16
5.377,19
17.875,16
90.034,16
210
B) B)
Valores globales de esfuerzo de I+D:
Partidas
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
Costes c/Personal
119.370,50
129.624,08
22.737,24
23.812,52
142.107,74
153.436,59
Volumen de Ventas
7.010.640,51
11.952.239,26
Costes C/Personal
1.181.760,98
1.518.349,95
6.635,60
26.969,70
Costes Generales
2.528,85
10.778,64
Inmovilizado
0,00
869,77
1.016,45
37,55
-8.694,66
43.194,83
1.486,24
81.850,49
Ejercicios
2009
793 Ganancias en Existencias
2008
509,07
2.147,51
0,00
6.351,53
795 Beneficios y Penalizaciones Contractuales
124,52
1.386,04
560,50
9.000,00
292,15
62.907,91
1.486,24
81.850,49
A) A) Movimiento con Empresas del Grupo y Asociadas
Partidas
Valores
Deudas a Recibir:
Clientes, c/c
291.432,54
Empresas del Grupo
689.772,00
Deudas a Pagar:
Proveedores, c/c
Empresas del Grupo
Otros acreedores
2008
2008
2009
132.789,92
4.826,35
2.130,13
1.239.747,52
120,00
4.287.124,97
16.272,00
Los valores presentados en el año 2009 se refieren a los gastos de Investigación
y Desarrollo relacionadas con los siguientes proyectos:
- Inicio del proyecto de implementación de una nueva aplicación
informática, más enfocada al negocio, que culminará en una redefinición
de los procesos internos, en un aumento de la productividad y en nuevas
formas de abordar el mercado y a los clientes;
- Implementación del módulo de gestión de reclamaciones
- Implementación de mejoras en la aplicación de gestión de oficina
C) SIFIDE
y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de agosto, Socar obtuvo
en los ejercicios de 2007 y 2009 un ahorro fiscal de 22.778,30 € y de 7.750,18
€ respectivamente. Sin embargo, dado que la empresa está englobada en el
Régimen Especial de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”), conforme
a lo indicado en la Nota 3, dicho ahorro no se puede utilizar.
La Administración
211
Ejercicio
Partidas
2009
2008
7.010.640,51
Resultados Brutos
11.952.239,26
-5.470.873,40 -10.420.118,10
1.539.767,11
1.532.121,16
544.872,96
863.960,71
-1.576.345,96
-1.812.068,57
-350.579,72
-667.978,24
157.714,39
-83.964,94
-18.332,09
-10.907,36
139.382,30
-94.872,30
-38.575,86
45.612,56
100.806,44
-49.259,74
100.806,44
-49.259,74
0,84
-0,41
La Administración
212
Método Directo
Valores en Euros
2009
2008
Recaudaciones de clientes del grupo
6.065.371,23
Recaudaciones de clientes otros
3.724.165,30
6.902.126,58
9.789.536,53
10.926.624,93
17.828.751,51
PAGOS A PROVEEDORES
Pagos proveedores del grupo
-1.151.969,42
Pagos a proveedores otros
-5.694.034,59
-1.869.017,45
-6.846.004,01
-15.868.413,39
-17.737.430,84
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
-855.936,49
Adelantos al personal
-4.885,52
-4.772,05
-1.064.667,27
-4.649,09
-865.594,06
-10.833,24
2.077.938,46
-1.080.149,60
-988.828,93
Pago del IRC
-4.378,98
83,29
-4.295,69
16.898,45
16.898,45
Recaudaciones de otros deudores
Recaudaciones de otros acreedores
Recaudaciones de otros impuestos
2.370,32
9.470,67
10.585,34
8.361,51
7,76
12.963,42
6,36
17.838,54
Pagos a otros deudores
-11.366,29
-91.222,13
Pagos a otros acreedores
-797.733,15
-901.952,84
-502.383,61
-1.489.583,76
Liquidación de las retenciones en el origen
-110.632,89
-153.761,99
Pagos de TSU
-280.081,94
-292.358,87
Pagos de otros impuestos
-2.002,87
-1.704.200,75
-1.580,61
382.405,44
-2.930.460,20
-3.884.552,14
Recaudaciones de deudas incobrables
Indemnizaciones de siniestros
57,50
1.571,10
Otras recaudaciones extraordinarias
567,99
977,81
2.139,09
1.060,42
2.095,73
213
Donativos
Pagos de multas y penalizaciones
-157,40
Otros pagos extraordinarios
-63,96
(1)
-1.348,14
-221,36
-17,53
-1.365,67
1.917,73
730,06
384.323,17
-3.883.822,08
Inmovilizados materiales - empresas grupo
34.555,74
Subsidios de inversión
38.826,41
Intereses y beneficios similares
526,14
73.908,29
Inmovilizados materiales - empresas grupo
Inmovilizados materiales - ot. empresas
Total inmovilizados materiales
Inmovilizados inmateriales
(2)
-206,91
-40.216,56
-25.059,05
-40.216,56
-25.265,96
0,00
-40.216,56
0,00
-40.216,56
-25.265,96
48.642,33
2.295.000,00
8.353.000,00
2.295.000,00
8.353.000,00
Subsidios y donaciones
48.734,82
0,00
83.872,65
2.427.607,47
107.318,47
8.460.318,47
Intereses y costes similares
-4.617.000,00
-2.849.500,00
-4.617.000,00
-2.092,59
Dividendos
(3)
-2.849.500,00
-9.717,34
-2.851.592,59
-423.985,12
-88.018,08
-4.714.735,42
3.745.583,05
Variación de caja y sus equivalentes (1)+(2)+(3)
-79.878,51
-89.596,70
104.492,65
194.089,35
24.614,14
104.492,65
La Administración
214
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Valores em Euros
Descripción
2009
Efectivo (Fondos Fijos de Caja)
2008
5.100,00
8.048,50
19.514,14
96.444,15
O Técnico Oficial de Contas
La Administración
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad SOCAR
– Equipamentos de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., en referencia al ejercicio
finalizado a 31 de diciembre de 2009 y emitir nuestro dictamen sobre el informe,
cuentas y la propuesta de aplicación de resultados presentados por lo Consejo de
Administración.
que aparecen en el anexo del balance: de las cuentas de pérdidas y ganancias y
Demonstración de Flujos de Caja, y llevan a una evaluación adecuada del patrimonio
social.
215
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de SOCAR – Equipamentos de Transporte
e Serviços Técnicos, S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades
Mercantiles portugués y de los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual
dictaminamos que:
(a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio
de 2009;
| Certificación legal de las cuentas
Responsabilidades
El auditor único
Representada por:
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de SOCAR – Equipamentos
de Transporte e Serviços Técnicos, S.A., que comprenden el balance de
situación a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 2.438.649 Euros y un
total de fondos propios de 930.759 Euros, incluido un resultado de 100.806
Euros) la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la
cuenta de flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y
los correspondientes Anexos.
Âmbito
216
5. O nosso exame abrangeu também a verificação da concordância da informação
financeira constante do Relatório de Gestão com as demonstrações
financeiras.
6. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a
expressão da nossa opinião.
Opinión
la posición financiera de SOCAR – Equipamentos de Transporte e Serviços
Técnicos, S.A. a 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones
y los flujos de caja en el ejercicio finalizado en dicha fecha, conforme los
principios contables generalmente aceptados en Portugal.
Representada por:
217
LUSISEG se creó en 1989 para ejercer la actividad de Intermediación de Seguros,
con el objetivo concreto de gestionar toda la cartera de seguros de las empresas
del Grupo Luís Simões a la que pertenece, ampliando de forma progresiva su
intervención en el mercado en general, centrándose en el sector de mercado de
las empresas de transporte.
los combustibles, así como a la desestabilización de los flujos de transporte, que
este escenario provocó.
671
668
643
En la actividad aseguradora, el impacto de la crisis se dejo notar con gran
intensidad, caracterizado por una competencia feroz entre las aseguradoras y
los canales de distribución.
Las primas de los seguros de las diversas ramas registraron una gran diminución,
principalmente en las Ramas Obligatorios, en gran medida como resultado de
la presión comercial que se notó y por la disminución de la materia asegurable
como consecuencia de la contracción económica.
La actividad de Intermediación de Seguros sintió negativamente el impacto de
la crisis, como resultado del comportamiento de la economía, por la actitud
competitiva de las aseguradoras que hacían muy difícil la relación con el cliente
para el que el precio se convirtió en la variable clave.
En el sector de mercado objetivo de Lusiseg se dejó notar una competencia nunca
vista en que todas las aseguradoras y los respectivos canales de distribución
compitieron por el sector de mercado de los transportes en una búsqueda
desenfrenada por la cuota de mercado.
ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA
En el año 2009, el Volumen de Ventas de Lusiseg sumó un total de 668.000 Euros.
Esta variación positiva, se hace relevante teniendo en cuenta las dificultades
financieras que afrontaron los principales clientes de Lusiseg, transportistas de
pequeño tamaño, que difícilmente resistieron los incrementos de los precios de
621
2006
2007
2008
2009
Esta realidad, afectó negativamente a la actividad de Lusiseg, los que se tradujo
en la creciente dificultad para cobrar las primas y, en consecuencia, en la marcha
de la empresa.
Así, se intentó adaptar la estructura de la organización a la nueva realidad del
mercado, en un contexto económico de crisis y de gran incertidumbre. Una de
las difíciles medidas tomadas, fue la relativa a las oficinas de Lusiseg en Coimbra
y en Gaia, con la consiguiente reducción de los costes inherentes a dichas
estructuras. La política adoptada tuvo, sin embargo, una influencia positiva en
el Resultado Líquido de la empresa que se fijó en 81.000 Euros.
Simultáneamente, se produjo un fuerte enfoque comercial que, a la vista de lo
verificado en años anteriores, permitió que Lusiseg registrase un crecimiento del
3,9%, consolidándose el peso de la Cartera en el Mercado, que representa el 57%
del total de la cartera de la empresa
Lusiseg cierra el año 2009 con un Coeficiente de Autonomía Financiera del 36%
y de Solvencia del 59%.
218
Se espera que el año 2010 sea de consolidación de la estrategia de desarrollo
sostenible iniciada el año anterior, con un impacto positivo directo en los
resultados de la empresa, creemos que este año, con la estrategia comercial
centrada en el Cliente y con el refuerzo de las sociedades creadas con algunas
Aseguradoras principales, sea un año de consolidación de nuestro volumen de
negocios, con una expectativa de crecimiento del 6,6% en comisiones.
Vamos a mantener las líneas de actuación iniciadas en 2009, y que pasan por:
▪ Consolidación del programa de Gestión Operacional del Negocio, cuyos
ejes principales son:
▪ Gestión CRM – visión del cliente en el centro del negocio;
▪ Definición de un plan comercial, basado en criterios
uniformizados y en una política común con el fin de rentabilizar la
capacidad comercial de la empresa;
▪ Creación de nuevos procesos de producción y cobros. APLICACIÓN DE RESULTADOS
La empresa LUSISEG – Mediadores de Seguros, Lda., cerró el ejercicio de 2008
con Resultados Líquidos por un valor de 81.169,87 Euros.
Reserva Legal
4.058,49
Gratificaciones a colaboradores
9.801,00
Resultados transitados 25.987,17
Dividendos
41.323,21
Gerente
Rogério Paulo Farinha Henriques Morato
Gerente
▪ Continuación de las acciones de negociación de los seguros GLS,
encontrando la mejor solución de mercado en cuanto a la reducción de
costes frente al aumento de las coberturas;
▪ Potenciar el análisis de los indicadores de negocio y de calidad, sacados
de la herramienta informática VisualSeg, aumentando así la capacidad
de gestión del negocio.
ÓRGANOS SOCIALES
Gerencia
Rogério Paulo Farinha Henriques Morato
Gerente
Gerente
Presidente
Secretaria
219
Valores en Euros
BALANCE
2009
CEE
POC
Activo bruto
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo líquido
Activo líquido
ACTIVO
C
Inmovilizado
I
2
433
II
Propiedad Industrial y Otros Derechos
38.000,00
17.099,91
20.900,09
28.500,05
38.000,00
17.099,91
20.900,09
28.500,05
60.344,46
52.850,35
7.494,11
23.667,94
359,08
359,08
0,00
60.703,54
53.209,43
7.494,11
23.667,94
15.839,98
18.952,60
15.839,98
18.952,60
245.000,00
0,00
245.000,00
0,00
226,93
226,93
872,74
13.096,21
13.096,21
11.817,36
1.302,76
1.302,76
155.751,44
14.625,90
168.441,54
346,50
346,50
303,94
346,50
346,50
303,94
14.413,84
14.413,84
49.327,80
8.041,42
8.041,42
6.705,72
22.455,26
22.455,26
56.033,52
326.661,84
295.899,59
3
426
3
429
III
5
4113+414+415
15.839,98
15.839,98
II
0,00
Deudas de terceros - medio y largo plazo:
2
252
Empresas del grupo
245.000,00
245.000,00
II
0,00
1
211
Clientes, c/c
2
252
Empresas del Grupo
4
262+266+267+ 267+221
Otros Devedores
14.625,90
0,00
IV
11
E
Caja
271
272
Costes Diferidos
70.309,34
Total de Ajustes
0,00
Total del Activo
396.971,18
70.309,34
220
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
IV
49.880,00
49.880,00
19.009,76
19.009,76
174,69
174,69
-33.190,90
-24.575,68
35.873,55
44.488,77
81.169,87
-1.062,71
117.043,42
43.426,06
99.071,61
130.584,72
13.814,14
16.500,13
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
Reservas Legales
Otras Reservas
59
Subtotal
VI
88
Pasivo
C
2
231+12
4
221
Proveedores, c/c
4
228
6
252
Empresas del grupo
8
24
8
262+263+264+265
30.894,08
42.173,13
13.493,71
16.626,42
3.404,56
87,22
160.678,10
206,085.82
43.401,80
46.387,71
5.538,52
0,00
48.940,32
46.387,71
Total del Pasivo
209.618,42
252.473,53
326.661,84
295.899,59
Estado y Otros Entes públicos
Otros Credores
267+268+211
D
273
276
114,20
Pasivos por impuestos diferidos
La Gerencia
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente
221
Valores en Euros
CEE
POC
2.b)
3
3.a)
3.b)
62
2009
10
69
8+11
86
13
88
Costes y pérdidas
Costes del personal
Remuneraciones
Cargas sociales:
Otros
Impuestos
(A)
Otros
(C)
(E)
(G)
1
4
72
76
7
7811+7813+
7818+785+786+
787+788
A
641+642
4.a)
5
5
645/8
662+663
63
65
7
681+685+686+687+688
B
221.593,25
239.328,85
71.491,41
23.773,79
16.048,73
400,00
4,48
14.654,50
667.778,44
16.395,49
(B)
Otros
13.100,69
79,32
(D)
9
79
(F)
Resumen:
2008
250.396,75
280.099,39
310.820,26
23.773,79
16.448,73
572.636,03
14.658,98
587.295,01
11,50
587.306,51
28.880,09
616.186,60
81.169,87
697.356,47
667.778,44
16.395,49
684.173,93
13.180,01
697.353,94
2,53
697.356,47
88.870,21
24.114,19
12.535,28
400,00
1.230,66
12.447,46
642.792,08
19.371,09
13.048,02
421,75
368.969,60
24.114,19
12.935,28
656.415,82
13.678,12
670.093,94
39,56
670.133,50
7.173,13
677.306,63
-1.062,71
676.243,92
642.792,08
19.371,09
662.163,17
13.469,77
675.632,94
610,98
676.243,92
111.537,90
-1.478,97
110.058,93
110.049,96
81.169,87
La Gerencia
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente
5.747,35
-208,35
5.539,00
6.110,42
-1.062,71
222
Actividad: CIF: LUSISEG – Mediadores de Seguros, Lda.
Moninhos – Loures
23 de noviembre de 1989
Intermediadores de Seguros
502 274 085
3.1. Inmovilizados
Los Inmovilizados Inmateriales hablan sobre la adquisición de una cartera de
seguros, y están evaluados al coste de adquisición. Las amortizaciones se calculan
por el método de las cuotas constantes conforme a los títulos legales en vigor.
Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance, al igual
que los años anteriores, al coste de adquisición, con excepción de los bienes
reevaluados al amparo de la legislación publicada para tal fin. Las amortizaciones
se calculan según el método de las cuotas constantes y decrecientes conforme
con los títulos legales en vigor.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
Tal y como se ha mencionado en la Nota 3,2., las empresas del Grupo, se
223
Impuesto Corriente
Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal)
7.599,96
0,00
-6.734,00
7.399,96
110.915,92
13.510,38
0,00
0,00
110.915,92
13.510,38
Tasa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
27.830,22
3.580,25
3.063,86
3.592,87
30.894,08
7.173,12
Derrama
Impuesto Corriente
(I)
-2.013,99
(II)
Impuesto sobre el Rendimiento del Ejercicio
(I) + (II)
-2.013,99
28.880,09
-2.013,99
-2.013,99
0,00
-2.013,99
-2.013,99
CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
ACTIVO BRUTO
38.000,00
0,00
0,00
0,00
38.000,00
38.000,00
0,00
0,00
0,00
38.000,00
60.344,46
0,00
0,00
0,00
60.344,46
359,08
0,00
0,00
0,00
359,08
60.703,54
0,00
0,00
0,00
60.703,54
18.952,60
0,00
0,00
-3.112,62
15.839,98
18.952,60
0,00
0,00
-3.112,62
15.839,98
Impuesto Diferido
0,00
Empleados................................................................................ 10
Propiedad Industrial y
otros derechos
Impuesto Diferido
Saldo Final
Saldo Final
6.110,42
Efecto del
Ejercicio
Transfer. y
Descuentos
110.049,96
Partidas
Saldo Inicial
Alienaciones
2008
Incrementos
2009
Saldo Inicial
sigue:
0,00
7.173,12
Títulos y Ot. Aplic. Financieras
224
Saldo
Inicial
Partidas
Refuerzo
Saldo
Final
Regul.
Propiedad Industrial y otros derechos
9.499,95
7.599,96
0,00
17.099,91
9.499,95
7.599,96
0,00
17.099,91
36.676,52
16.173,83
0,00
52.850,35
359,08
0,00
0,00
359,08
37.035,60
16.173,83
0,00
53.209,43
Cuentas
51
Capital
57
Reservas
49.880,00
0,00
0,00
49.880,00
19.009,76
0,00
0,00
19.009,76
174,69
0,00
0,00
174,69
(24.575,68)
(8.615,22)
0,00
(33.190,90)
(1.062,71)
81.169,87
(1.062,71)
81.169,87
574 Reservas Libres
59
Resultados de
88
Resultado Líquido
del Ejercicio
Descripción
Saldo Final
Número
%
Participación
en el Capital %
Derechos
de Voto %
-
100
100
100
Valor
Mercado Interno
667.778,44
Costes y Pérdidas
Disminuciones
Accionista
Incremento
16 - CUADRO DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO, ASOCIADAS Y PARTICIPADASLos Estados
Financieros de esta empresa se incluyen en los Estados Financieros Consolidados
de la siguiente empresa:
CIF: 503 717 789
Acciones Suscritas
Saldo Inicial
Ejercicios
2009
2008
12.643,72
11.378,19
2.015,26
2.299,93
(1.478,97)
(208,35)
13.180,01
13.469,77
Ejercicios
2009
2008
13.100,69
13.048,02
79,32
421,75
13.180,01
13.469,77
225
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
2008
0,00
38,34
11,50
1,22
(8,97)
571,42
2,53
610,98
Ejercicios
2009
2008
2,53
610,98
2,53
610,98
Partidas
Valores
Deudas a Recibir:
Clientes, c/c
409.212,88
Accionistas
258.096,21
Deudas a Pagar:
Proveedores, c/c
8.727,56
Accionistas
30.894,08
126.904,39
Costes Financieros
4,48
288.151,34
13.100,69
La Gerencia
Rogério Paulo Farinha Henriques Morato - Gerente
226
El encuadre actual de las empresas y los negocios del Grupo Luís Simões se
caracteriza por la clara diferenciación entre una estructura que congrega todas las
operaciones de apoyo a los negocios, centrada en la empresa LS – Gestão Empresarial
e Imobiliária, y las empresas enfocadas, exclusivamente, a la explotación de las
diversas áreas de negocio en las que el Grupo se encuentra situado.
Esta Organización ha buscado los siguientes objetivos:
▪ Permitir que cada empresa se centre únicamente en el negocio,
concentrándose en el seguimiento de los clientes, en la conquista de
nuevos y mayores mercados y en la optimización de la gestión operacional
del negocio;
▪ Profesionalizar la gestión de todos los servicios de apoyo a los negocios,
funcionando como elemento que añade conocimiento y con la capacidad
de transferir ese conocimiento entre las empresas LS ;
▪ Aumentar la competencia de los servicios que no constituyen el
Core Business del Grupo Luís Simões, garantizando el aumento de la
productividad y la capacidad para absorber nuevas actividades, negocios
o empresas;
▪ Concentrar, optimizar y flexibilizar el uso de los recursos disponibles,
que se encontraban dispersos entre las diversas empresas del Grupo;
Terminal de Transportes da Azambuja. De forma adicional se concluyó
el proyecto, entregada la licencia e iniciada la consulta para la obra de
construcción;
▪ La evaluación de todo el patrimonio inmobiliario industrial del grupo
y establecidos los términos para un eventual posicionamiento en el
mercado de los actuales activos inmobiliarios de Gaia;
▪ El desarrollo de estudios de cara a la eventual creación del Fondo
de Inversión Inmobiliario para apoyo de las necesidades financieras
ocasionadas por las nuevas inversiones previstas;
▪ Sigue la gestión de los activos desde el punto de vista del propietario,
habiendo sido efectuadas las acciones de gestión de su competencia
y responsabilidad principalmente en relación al mantenimiento, las
licitaciones y el apoyo en la resolución de situaciones específicas debidas
a la explotación de los activos.
En 2009, el Volumen de Ventas de la empresa registró una evolución positiva,
con un crecimiento del 15%, se fijó en 8.136.000 Euros. LSG presta sus servicios
exclusivamente a las empresas del Grupo, por lo que sus ventas resultan de
proyectos que implican los recursos corporativos.
De manera adicional la empresa posee y gestiona el Patrimonio Inmobiliario
del Grupo Luís Simões que se encuentra relacionado con las actividades
operacionales, así como un conjunto de patrimonio inmobiliario disperso y de
tipología diferenciada, adquirido a lo largo de los años.
En relación a la actividad desarrollada durante el año 2009, destaca:
▪ Búsqueda de nuevas soluciones para el desarrollo de las actividades al
Norte del país, visitando algunas decenas de terrenos y manteniendo
contactos con las autoridades y diversos inversores.
▪ La adquisición del terreno en Machaveiro para la construcción de la
8.136
7.989
7.633
7.086
2006
2007
2008
2009
La empresa cerró el año con un EBITDA, de 2.928.000 Euros, siendo éste el mejor de
los últimos 4 años, a este nivel de rendimiento contribuyó no sólo el comportamiento
positivo de las ventas, como también el riguroso control en algunas de las partidas
de Costes, principalmente en la partida “Suministros y Servicios Externos”, habiendo
registrado una reducción del 26% con respecto al año pasado.
227
4.000
2.868
3.000
2.000
2.928
2.287
1.423
1.000
0
2006
2007
2008
2009
El incremento del Capital Propio de LSG a 18.160.000 Euros, se encuentra
influenciado por las Reservas de Reevaluación Libres efectuadas a los inmovilizados
de la empresa, por un valor de 18.944.000 Euros, deducidos 3.832.000 Euros
correspondientes a los Impuestos Diferidos. Esta reevaluación libre fue llevada a
cabo por una entidad independiente, CBRE CB Richard Ellis, de acuerdo con los
criterios de CMVM.
Los índices de Autonomía Financiera y Solvencia, cerraron el año, con el 34% y el
52%, siendo indicadores de la solidez financiera de la empresa.
En el año 2010, LSG pretende implementar diversos proyectos con el objetivo de
aumentar la productividad de las áreas corporativas y, en consecuencia, la de las
empresas del GLS al que le presta sus servicios.
Los proyectos que más destacan son:
▪ En cuanto a la actividad Inmobiliaria, la perspectiva para 2010 se centra:
▪ En la gestión corriente del patrimonio existente;
▪ En la continuación de las iniciativas tendentes a la concretización
de las nuevas inversiones en Gaia;
▪ En la concretización de una solución de referencia para las
actividades de Luís Simões en Madrid;
▪ En el inicio/conclusión de las obras referentes a la Terminal de
Transportes de Azambuja.
▪ Desarrollo de dos proyectos de gran impacto, no sólo por la
simplificación de las tareas administrativas, sino por la rapidez en el
acceso a la información, tanto a nivel interno, como en relación con los
proveedores:
▪ Digitalización de facturas;
▪ Portal del Proveedor.
▪ Transposición de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) al
Sistema Normativo Nacional;
▪ Implementación de indicadores en el área de los Recursos Humanos que
permitan potenciar la capacidad de análisis de la Gestión, facilitándole
a las distintas áreas la información para que actúen a tiempo.
ÓRGANOS SOCIALES
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Efectivo
Suplente
La empresa LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., cerró el ejercicio de
2009 con Resultados Líquidos de 741.606,08 Euros.
Reserva Legal
Gratificación a colaboradores
Dividendos
37.080,30
67.809,00
113.226,43
523.490,35
Vocal
Vocal
228
BALANCE
Valores en Euros
2009
CEE
POC
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Bruto
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
C
Inmovilizado
II
1
421
Terrenos y Recursos Naturales
10.157.302,28
1
422
58.498.390,53
2
423
2
424
3
425
3
426
3
429
4
441/6
10.157.302,28
4.741.799,48
19.076.473,63
39.421.916,90
13.320.025,09
754.032,59
646.703,99
107.328,60
137.574,55
312.000,03
188.500,02
123.500,01
201.500,02
61.297,33
60.844,02
453,31
284,16
3.145.565,43
2.476.763,21
668.802,22
598.856,50
802.571,01
686.960,72
115.610,29
131.167,67
71.397,10
14.197.902,78
50.666.310,71
33.329.110,25
1.065,00
2.505,00
1.065,00
2.505,00
382.300,48
382.300,48
381.800,48
1.088.212,03
1.088.212,03
7.652,86
1.470.512,51
389.453,34
987.430,87
987.430,87
876.707,56
0,00
0,00
48.448,46
14.962,36
14.962,36
523.369,61
1.002.393,23
1.448.525,63
71.397,10
73.802.556,30
III
23.136.245,59
5
4113+414+415
1.065,00
1.065,00
D
0,00
Circulante
I
Existencias:
3
33
Productos Acabados e Intermedios
3
32
Mercancías
1.470.512,51
II
0,00
1
211
4
24
4
262+266+267+
Clientes, c/c
Otros Deudores
267+221
1.002.393,23
0,00
229
IV
12+13+14
Caja
11
E
187,05
187,05
231,25
10.103,30
10.103,30
11.249,02
10.290,35
10.290,35
11.480,27
177.921,17
177.921,17
180.281,52
31.192,04
31.192,04
68.037,40
209.113,21
209.113,21
248.318,92
53.359.685,01
35.429.393,41
272
Costes Diferidos
276
23.136.245,59
Total de Ajustes
0,00
Total del Activo
76.495.930,60
23.136.245,59
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
56
Reservas de Reevaluación
IV
500.000,00
500.000,00
15.043.937,48
223.895,59
Reservas Legales
175.864,03
175.864,03
Otras Reservas
897.536,67
897.536,67
801.036,17
657.447,00
17.418.401,35
2.454.743,29
741.606,08
-113.226,43
18.160.007,43
2.341.516,86
Reservas:
1
571
4
574 a 579
V
59
Subtotal
VI
88
Pasivo
C
6
252
Empresas del Grupo
12.000.000,00
12.500.000,00
8
2611
13.071.878,49
13.833.773,37
25.071.878,49
26.333.773,37
230
C
2
231+12
2.455.659,84
2.406.763,39
4
221
Proveedores, c/c
431.972,92
497.654,44
4
228
5.638,80
53.208,63
6
252
Empresas del Grupo
526.789,32
1.119.187,16
8
2611
1.438.610,22
1.618.173,21
8
24
314.929,80
286.031,98
8
262+263+264+265
442.668,86
687,65
5.616.269,76
5.981.706,46
544.068,57
538.806,99
1.075,00
280,00
3.966.385,76
233.309,73
4.511.529,33
772.396,72
Total del Pasivo
35.199.677,58
33.087.876,55
53.359.685,01
35.429.393,41
Otros Acreedores
267+268+211
D
273
274
Ingresos no Vencidos
276
La Administración
Valores en Euros
2009
CEE
POC
2.a)
61
2.b)
62
2008
Costes y Pérdidas
A
Mercancías
3
3.a)
41.084,93
41.084,93
58.499,39
1.669.980,68
58.499,39
2.262.577,87
Costes del Personal
641+642
3.b)
Remuneraciones
2.394.515,15
2.463.850,62
Cargos Sociales:
645/8
Otros
4.a)
662+663
4.b)
666+667
Ajustes
1.009.644,74
3.404.159,89
1.619.140,14
0,00
782.544,62
3.246.395,24
1.050.253,96
1.619.140,14
331,54
1.050.585,50
231
5
63
Impuestos
5
65
101.568,52
7
681+685+686+
0,00
(A)
108.752,59
101.568,52
1.061,50
6.835.934,16
109.814,09
6.727.872,09
687+688
431.929,32
Otros
10
359.591,43
8+11
13
863.546,14
16.511,76
37.161,27
(E)
7.643.966,67
7.628.579,50
-74.949,35
-58.280,49
(G)
7.569.017,32
7.570.299,01
741.606,08
-113.226,43
8.310.623,40
7.457.072,58
88
B
61.358,98
7.627.454,91
86
791.520,75
(C)
69
802.187,16
7.591.418,23
1
Ventas:
71
Mercancías
1
4
72
4
73
77
7
11.904,68
8.124.025,57
8.135.930,25
8.774,88
331,54
(B)
7811+7813+7814+
7818+785+786+
787+788
17.678,18
7.068.499,23
7.086.177,41
9.172,37
9.106,42
5.165,72
8.145.036,67
14.338,09
7.100.515,50
Otros
496,78
(D)
496,78
7.553,31
7.553,31
8.145.533,45
7.108.068,81
165.089,95
349.003,77
8.310.623,40
7.457.072,58
1.309.102,51
372.643,41
-791.023,97
-855.992,83
518.078,54
-483.349,42
666.656,73
-171.506,92
741.606,08
-113.226,43
9
79
(F)
Resumen:
La Administración
232
0.1. Empresa: LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A.
17 de septiembre de 1991
Actividad: Compra, Venta, Reventa, Explotación y
Administración de Bienes Inmueble y
Prestación de Servicios en el Área de la
Gestión Empresarial.
CIF: 502 626 976
3.1. Existencias
3.1.2. Mercancías
3.1.3. Productos Acabados
3.2. Inmovilizados
Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance según el
coste de adquisición, con excepción de los bienes reevaluados al amparo de la
legislación publicada para tal fin, o de reevaluaciones libres. Las amortizaciones
se calculan según el método de las cuotas constantes conforme con los títulos
legales en vigor.
de adquisición.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
233
El Impuesto sobre el rendimiento registrado en este ejercicio corresponde
esencialmente a:
2009
2008
Descripción
Impuesto Corriente
666.656,73
-171.506,92
440.052,27
275.701,88
-165.683,10
-104.194,96
941.025,90
0,00
Saldo Inicial
Efecto del
ejercicio
Saldo Final
Perjuicio Fiscal 2008
68.037,40
-68.037,40
0,00
0,00
31.192,04
31.192,04
68.037,40
-36.845,36
31.192,04
40% de las reservas de reevaluación
no realizadas
34.067,40
-18.576,78
15.490,62
Restablecimiento Financiero Inmueble
199.242,33
-26.615,58
172.626,75
Reserva de Reevaluación Libre inmuebles
LSG-Edificios
0,00
3.758.142,71
3.758.142,71
0,00
20.125,68
20.125,68
233.309,73
3.733.076,03
3.966.385,76
Beneficios Fiscales SIFIDE
Deducción de perjuicios fiscales
(diferencia temporal)
-272.095,48
668.930,42
0,00
Tasa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
179.785,49
0,00
Derrama
-165.670,11
8.425,81
10.698,26
22.541,19
10.698,26
-48.589,99
-68.978,75
Regularización Impuestos Diferidos años
anteriores alteración tasas IRC
-17.722,05
Impuesto Corriente
(I)
Empleados................................................................................ 76
Impuesto Diferido
Impuesto Diferido
-31.178,51
(II)
-97.490,55
-68.978,75
-74.949,36
-58.280,49
234
INCLUIDAS EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES
Partidas
Saldo Inicial
Reevaluación/Ajuste
Incrementos
Alienaciones
Transfe. y descuentos
Saldo Final
4.741.799,48
4.481.789,16
23.619.915,16
22.082.027,41
144.972,23
321.726,48
1.255.440,12
10.157.302,28
284.439,61
12.935.915,34
58.498.390,53
754.032,59
754.032,59
312.000,03
312.000,03
653,81
61.297,33
3.173.094,22
60.643,52
331.972,99
16.234,70
-343.267,08
3.145.565,43
800.920,09
4.449,73
2.145,00
-653,81
802.571,01
14.197.902,78
64.849,78
-14.191.355,46
71.397,10
-343.267,08
73.802.556,30
47.660.307,87
26.563.816,57
546.244,73
624.545,79
Tít. y Otras Aplicaciones Financieras
2.505,00
1.440,00
2.505,00
0,00
0,00
1.440,00
1.065,00
0,00
1.065,00
Partidas
Saldo Inicial
Reevaluación
Refuerzo
Regularizaciones
Saldo Final
10.229.890,07
7.619.520,14
1.234.265,98
-77.202,56
19.076.473,63
616.458,04
30.245,95
646.703,99
110.500,01
78.000,01
188.500,02
60.359,36
484,66
60.844,02
2.574.237,72
258.153,21
669.752,42
14.331.197,62
a) a) El Inmovilizado Material se reevaluó teniendo en cuenta lo dispuesto en
el DL N.º 31/98 de 11/02;
7.619.520,14
-355.627,72
2.476.763,21
17.990,33
-782,03
686.960,72
1.619.140,14
-433.612,31
23.136.245,59
b) Los edificios de la empresa fueron objeto de una reevaluación libre, de
acuerdo con la evaluación efectuada al final de marzo de 2009 por una entidad
independiente.
235
Partidas
Costes Históricos (a)
Reevaluaciones (a) (b)
Valores de Contabilidad Reevaluados (a)
5.541.026,46
4.586.373,49
10.127.399,95
27.310.830,85
14.174.910,58
41.485.741,43
32.851.857,31
18.761.284,07
51.613.141,38
(a) Líquidos de Amortizaciones
(b) Engloban las Sucesivas Reevaluaciones
Inmovilizado
Líquido
Descripción
Terrenos y Recursos
Naturales
Edificios y Otras
Construcciones
Valor de la
Deuda
Corto Plazo
CIF: 503 717 789
Medio y
Largo Plazo
AJUSTES
2.147.460,20
12.175.634,01
Partidas
14.323.094,21 14.395.140,50 1.323.262,01 13.071.878,49
Años
Valor de la Deuda
2011
1.339.609,48
2012
1.355.806,93
2013
1.372.962,48
2014
1.389.925,47
2015
1.407.101,74
2016
1.424.335,44
2017
1.442.183,26
2018
1.460.070,95
2019
1.879.882,74
13.071.878,49
Saldo
Inicial
Refuerzo
Reversión
Saldo
Final
Deudas de terceros:
331,54
331,54
0,00
331,54
0,00
331,54
0,00
DE LAS PARTIDAS DE DEUDAS DE TERCEROS QUE SE INCLUYEN EN EL BALANCE
Clientes de Cobro Dudoso.............................................................0,00
DE LA EMPRESA
Deudas Activas (Cuentas 2624/2627).............................................656,10
Deudas Pasivas (Cuentas 2629)....................................................275,28
236
Deudas de 1 a
5 años
(Medio Plazo)
(Arrendadoras)
Deudas a más
de 5 años
(Largo Plazo)
Total
5.458.304,36
7.613.574,13
13.071.878,49
5.458.304,56
7.613.574,13
13.071.878,49
Acciones Suscritas
Accionista
LS – Luís Simões, SGPS, S.A.(*)
Número
%
Participación
en el Capital %
Derechos
de Voto %
100.000
100
100
100
(*) A LS-SGPS, SA, adquirió el 30/12/2009 el 51% del Capital, pasando a tener el 100% de la participación.
Bancaria
Adicionalmente la empresa presentó pagarés a terceros como garantía de pago
de deudas, que a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 16.848.197,79 euros.
Dec. Lei
nº. 31/98
232.895,59
Saldo Final
DUARTE & MARQUES, LDA
Resultados
Anteriores Reg.
Excedentes
512.500,00
Impuestos
Diferidos
Tipo de Garantía
Aumento de
Capital
Aplicación en el ejercicio
Cobertura de
Perjuicios
Montante
Constitución en el
Ejercicio
Avalista
Saldo Inicial
Reserva
Reevaluación
39 - VARIACIONES DE LAS RESERVAS DE REEVALUACIÓN OCURRIDAS EN EL EJERCICIO
-10.853,43
213.042,16
Livre
18.944.296,43
-3.832.564,43
-280.836,68
14.830.895,32
Total
232.895,59 18.944.296,43
-3.832.564,43
-291.690,11
15.043.937,48
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS, INCLUIDAS EN EL BALANCE
Cuentas
36 - NÚMERO DE ACCIONES DE CADA CATEGORÍA EN LAS QUE SE DIVIDE EL
CAPITAL DE LA EMPRESA Y SU VALOR NOMINAL
Saldo Inicial
51 Capital
500.000,00
Reservas de
56
Reevaluación
223.895,59
Incremento
Disminuciones
Saldo Final
500.000,00
18.944.296,43
4.124.254,54
15.043.937,48
57 Reservas:
Categoría
N.º Acciones
Valor Nominal
A – Nominativas
90.000
5,00 €
450.000,00
B – Al Portador
10.000
5,00 €
50.000,00
100.000
175.864,03
175.864,03
574 Reservas Libres
873.770,99
873.770,99
575 Subsidios
23.765,68
23.765,68
Resultados
59 de ejercicios
anteriores
657.447,00
291.690,11
148.073,94
801,063,17
-113.226,43
741.606,08
-113.226,43
741.606,08
Valor Total
500.000,00
88
Resultado Líquido
del Ejercicio
237
CONSUMIDAS
Movimientos
Compras
Mercancías
7.652,86
Costes y Pérdidas
1.121.644,10
1.088.212,03
41.084,93
Movimientos
Existencias Finales
Aumento /
Reducción en el Ejercicio
Subproductos,
Desperdicios,
Residuos y
Deshechos
861.676,60
24,64
4.907,36
1.844,90
-791.023,97
-855.992,83
496,78
7.553,31
Ejercicios
2009
2008
783 Rendimientos de Inmuebles
Productos y
Trabajos en
Curso
382.300,48
80,90
785 Diferencias de Cambio Favorables
786 Descuentos de pronto pag. obtenidos
0,00
5.195,14
40,22
456,56
2.277,27
496,78
7.553,31
381.800,48
500,00
0,00
0,00
43 - REMUNERACIONES ATRIBUIDAS A LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS SOCIALES
QUE ESTÉN RELACIONADAS CON EL EJERCICIO DE LAS RESPECTIVAS FUNCIONES
Costes y Pérdidas
691 Donativos
694 Pérdidas en inmovilizados
Órganos Sociales
Remuneraciones Atribuidas a los Miembros Actuales
Administración
301.736,16
698
Mercado Interno
6.944.250,50
Mercado Externo
1.191.679,75
Total
8.135.930,25
2009
2008
1.360,00
1.220,00
331,54
5.228,09
14.819,34
30.681,53
28,54
Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias.
Valor
Ejercicios
Descripción
786.613,39
0,00
42 - ESTADO DE LA VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
Productos
Acabados e
Intermedios
2008
685 Diferencias de cambio Desfavorables
Existencias Finales
Ejercicios
2009
797 Correcciones relativas a ej. anter.
798 Otros Benef. y Ganancias Extraordinarias
0,88
3,11
148.578,19
311.842,50
165.089,95
349.003,77
Ejercicios
2009
86.668,79
2008
348.665,56
5.150,27
238
72.573,40
697,49
338,21
165.089,95
349.003,77
y el Desarrollo (SIFIDE) – Decreto Ley nº 40/2005 de 3 de Agosto, Socar obtuvo en
los ejercicios de 2006 un ahorro fiscal de 81.083,48 €, en el ejercicio de 2007 de
167.164,76 € y en el ejercicio de 2009 de 165.670,11 €.
48 - Resumen de Inversión de I+D
Partidas
Valores
Deudas a Recibir:
Clientes, c/c
987.001,63
Deudas a Pagar:
Proveedores, c/c
La Administración
22.902,40
Accionistas
12.526,789,32
89.146,68
Costes Financieros
431.929,32
8.132.481,62
Beneficios Extraordinarios
607.140,00
Partidas
B) Valores globales de esfuerzo de I+D
Partidas
C. Pessoal
2008
232.444,24
179.311,57
87.211,61
74.236,42
Inmovilizado
0,00
0,00
Participación Capital
0,00
15.000,00
319.655,85
268.547,99
Costes Generales
-5.061.700,47
-4.438.967,25
3.074.229,78
2.647.210,16
174.693,15
370.895,17
-1.674.005,93
-2.167.803,19
-121.646,88
-160.132,46
1.453.270,12
690.169,68
-786.613,39
-861.676,60
666.656,73
-171.506,92
77.194,94
58.280,49
Resultados Corrientes después de Impuestos
743.850,67
-113.226,43
743.850,67
-113.226,43
7,44
-1,13
Volumen de Ventas
Costes C/Personal
8.135.930,25
3.404.159,89
7.086.177,41
3.246.395,24
Los valores presentados en 2009 se refieren a los gastos de Investigación y
Desarrollo relacionados con el equipo de la Dirección de Sistemas de Información,
en apoyo a los diversos proyectos del grupo.
c)SIFIDE
2008
7.086.177,41
Resultados Brutos
2009
2009
8.135.930,25
Ejercicio
La Administración
239
Valores en Euros
Método Directo
2009
2008
9.844.672,20
14.093,00
8.835.146,14
9.858.765,20
10.970,38
8.846.116,52
PAGOS A PROVEEDORES
-332.930,49
-2.579.728,33
-385.124,27
-2.912.658,82
-2.596.717,07
-2.981.841,34
PAGOS AL PERSONAL
Remuneraciones
-2.416.638,86
-2.158.526,88
0,00
-9.640,66
-730,80
-2.426.279,52
-8.956,48
4.519.826,86
-2.168.214,16
3.696.061,02
Pago por Cuenta y Especial por Cuenta
0,00
49.020,40
-57.865,08
49.020,40
15.227,90
-42.637,18
2.617,17
7.669,79
465,30
505,08
3.082,47
8.174,87
-90.653,64
-176.713,39
-6.163,22
-24.763,24
-1.025.126,28
-895.516,62
Liquidación de las Retenciones en la Fuente
-435.199,45
-451.855,68
Pagos de TSU
-728.984,66
-677.078,71
-102.296,62
-2.388.423,87
-158.226,84
2.183.505,86
-2.384.154,48
1.277.444,23
5.150,27
80,04
5.230,31
244,91
244,91
240
Donativos
-360,00
-1.220,00
0,00
-28,54
0,00
(1)
-360,00
0,01
-1.248,53
Flujo Generado de la Actividad Extraordinaria
4.870,31
-1.003,62
2.188.376,17
1.276.440,61
1.111.205,50
456,56
0,00
1.111.662,06
4.625,14
4.625,14
-1.948,68
-359.146,89
-1.019.070,67
Total Inmovilizados Corpóreos
(2)
-88,32
-1.018.982,35
-1.019.070,67
-361.095,57
92.591,39
-361.095,57
-356.470,43
10.025.000,00
5.305.000,00
0,00
10.025.000,00
600.000,00
10.025.000,00
5.905.000,00
5.905.000,00
-10.747.140,00
-5.845.000,00
-10.747.140,00
-5.845.000,00
-397.384,79
-462.061,57
-409.341,98
-718.491,41
Impuestos de préstamos obtenidos
-802.187,16
Dividendos
(3)
0,00
Variación de Caja y Sus Equivalentes (1)+(2)+(3)
(1)+(2)+(3)
-666.134,51
-12.356.053,93
-546.275,34
-8.237.962,83
-2.331.053,93
-2.332.962,83
-50.086,37
-1.412.992,65
Caja y Sus Equivalentes al Inicio del Período
-2.395.283,12
-982.290,47
Caja y Sus Equivalentes al Final del Período
-2.445.369,49
-2.395.283,12
241
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Valores en Euros
Descripción
Numerário
2009
2008
10.103,30
11.249,02
187,05
231,25
-2.455.659,84
-2.406.763,39
La Administración
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad LS –
Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de
social.
242
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A.,
en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de los
estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que:
El auditor único
Representada por:
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de LS – Gestão Empresarial e
Imobiliária, S.A., que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre
de 2009, (con un total de 53.359.685 euros y un total de fondos propios de
18.160.007 euros, incluido un resultado neto de 741.606 euros), la cuenta de
pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y la cuenta de flujos de
caja del ejercicio que terminó en la mencionada fecha y los correspondientes
Anexos.
Responsabilidades
Ámbito
243
financieros.
6.Entendemos que el examen realizado proporciona una base aceptable para
Opinión
la posición financiera de LS – Gestão Empresarial e Imobiliária, S.A., a 31
Sociedad de Censores Jurados de Cuentas (n.º 178)
Representada por:
244
Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda
La actividad de la empresa, exclusivamente centrada en proyectos de promoción
inmobiliaria para el sector de la vivienda se ajustó a la tendencia verificada
durante 2009, año este que los analistas consideran el peor, con la mayoría de
los sectores de actividad cerrando el año con niveles de rendimiento bajos.
La modificación de los hábitos de consumo presente en la tipología y calidad de
las empresas, la excesiva oferta en el corredor Norte/Oeste y las dificultades
inherentes a un mercado con una demanda limitada, implicaron la adopción
de una estrategia conservadora, llevándose a cabo exclusivamente lo necesario
para la resolución de las cuestiones de licitación pública y en la búsqueda de
soluciones más adecuadas al perfil de la demanda.
Así, en el ámbito de las atribuciones de la empresa y con relación a los proyectos
que se han venido desarrollando se hace hincapié en lo siguiente:
▪ La obtención de la aprobación del Proyecto de Roussada en la Câmara
Municipal de Mafra. Además se llevaron a cabo estudios para transformar
el proyecto de construcción en una urbanización y establecidas las
condiciones para la adecuación del proyecto existente al nuevo perfil
de la demanda. A principios de 2010 se contrató la modificación del
proyecto y se entregó el mismo a la empresa de mediación inmobiliaria
para su comercialización;
▪ La petición de prórroga del plazo para el comienzo de la construcción
relativa al proyecto K1/k17 (Covas / Covão Pequeno) habiéndose
consultado también a proyectistas para una eventual adecuación del
proyecto existente. Las condiciones actuales del mercado y la dimensión
de las infraestructuras y su conexión al proyecto K16 (Eira Velha) hicieron
necesario prorrogar este plazo;
▪ En cuanto al proyecto K16, se llevaron a cabo esfuerzos para obtener
la licitación de la urbanización habiéndose verificado la necesidad
de proceder a realizar modificaciones profundas en dicho proyecto.
Solmoninhos - Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda
La contratación de un nuevo proyectista se encuentra en curso,
constituyendo la resolución de la licitación de este proyecto una de las
actividades principales de la empresa para 2010;
▪ Obtenida la licitación de la urbanización y de las Viviendas de los edificios
18, 23 y 40 de Quinta da Peça.
Además de las actividades corrientes, 2009 estuvo marcado por una profunda
modificación en la estructura patrimonial de Luís Simões, habiendo asumido
Solmoninhos, de forma más firme, el papel de empresa de promoción inmobiliaria
y la rentabilización de activos no estratégicos del grupo.
Durante 2009 la empresa adquirió un conjunto de activos relevantes constituidos
por inmuebles residenciales construidos y en explotación, inmuebles de Servicios
en explotación dentro y fuera del grupo y por un conjunto de propiedades
Agrícolas y Urbanizables centradas esencialmente en Moninhos.
Todos estos inmuebles los poseían anteriormente entidades relacionadas, a
excepción del terreno de Machaveiro, en Azambuja, el cual correspondía a una
oportunidad de negocio a Medio-Largo Plazo, constituyendo una reserva de valor
para eventuales necesidades futuras dentro o fuera del Grupo.
Total del Activo (Miles de Euros)
480
484
2007
2008
2.319
369
2006
2009
El paquete financiero de esta operación estructural tuvo un montante superior
a 1.800.000 Euros, habiendo sido dotada la empresa de los medios financieros
necesarios, permitiendo así el desarrollo futuro de sus actividades con una
245
estructura de capitales sólida, adecuada a la tipología de los activos en su poder
y potenciadora de los objetivos trazados.
En cuanto a los indicadores financieros de la empresa, éstos confieren una
estructura financiera equilibrada, con una Autonomía Financiera del 38% y una
Solvencia del 61%.
2010 será un año de referencia para la empresa en este nuevo ciclo que ahora
comienza. La envoltura externa seguirá demandando mayor cuidado en el volumen
y en la tipología de las inversiones a efectuar, exigiéndose mayor creatividad en
la búsqueda de soluciones, adecuándose a las nuevas circunstancias.
La cantidad y calidad relativa de los activos que figuran en posesión de la empresa
y el momento particularmente difícil del mercado desaconsejan un desarrollo de
inversiones cuyo riesgo de mercado y rentabilidad asociados no se enmarquen en
el perfil de Solmoninhos.
De esta forma, con relación a la globalidad de los activos poseídos, se pretende
mantener un ritmo de trabajo estable, en consonancia con los objetivos y con la
estrategia diseñada, sin plantear inversiones significativas durante 2010.
De las actividades previstas para 2010, con implicaciones patrimoniales
significativas, cabe destacar:
▪ En cuanto al proyecto Roussada, se llevó a cabo la adaptación del
proyecto a la nueva realidad del mercado y se comercializó en la entidad
mediadora de referencia en la zona. Se espera conseguir hasta finales
de año vender este terreno y el proyecto asociado, dependiendo la
fecha de la respectiva escritura de la tipología del negocio que se vaya
a concretar;
ÓRGANOS SOCIALES
Gerente
Gerente
Gerente
Presidente
Secretaria
La empresa Solmoninhos – Consultoria, Gestão e Execução Imobiliária, Lda., cerró
el ejercicio 2009 con Resultados Líquidos negativos por un valor de 33.081,17
Euros.
Resultados de Ejercicios Anteriores -33.081,17
▪ Desarrollo de estudios para la puesta en marcha/adecuación de nuevos
proyectos y de los existentes.
246
BALANCE
2009
CEE
POC
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Bruto
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
III
Inversiones financieras:
5
4113 + 414 + 415
D
393.655,16
393.655,16
0,00
393.655,16
393.655,16
0,00
Circulante
I
Existencias:
1
36
920.876,13
920.876,13
463.745,65
3
32
Mercancías
990.866,41
990.866,41
0,00
1.911.742,54
463.745,65
1.911.742,54
II
0,00
1
211
Clientes, c/c
0,00
0,00
0,00
2
252
Empresas del Grupo
0,00
0,00
1.472,81
4
24
2.995,17
2.995,17
3.338,62
4
262+266+267+267+221
75,06
75,06
Otros Deudores
3.070,23
E
0,00
3.070,23
4.811,43
10.852,99
10.852,99
14.682,69
10.852,99
10.852,99
14.682,69
2.319.320,92
483.239,77
276
0,00
Total de Ajustes
0,00
Total del Activo
2.319.320,92
0,00
247
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Propio
I
51
Capital
1
571
4
574 a 579
IV
921.000,00
250.000,00
Reservas Legales
1.001,79
1.001,79
Otras Reservas
4.894,26
4.894,26
-14.687,50
-94.318,30
912.208,55
161.577,75
-33.081,17
-49.867,26
879.127,38
111.710,49
1.262.140,00
165.000,00
1.262.140,00
165.000,00
18.000,99
104.536,71
148.420,88
87.961,06
8.555,89
7.713,65
1.212,67
1.600,48
Reservas:
V
59
Subtotal
VI
88
Pasivo
C
Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo:
6
252
Empresas del Grupo
C
Deudas a Terceros - Corto Plazo:
2
231+12
4
221
6
252
8
24
8
262+263+264+265
Proveedores, c/c
Empresas del grupo
Otros Credores
350,00
267+268+211
D
176.540,43
201.811,90
1.513,11
4.717,38
1.513,11
4.717,38
Total del Pasivo
1.440.193,54
371.989,74
2.319.320,92
483.239,77
273
248
La Gerencia
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
Costes y Pérdidas
A
2.b)
62
3
3.a)
641+642
Retribuciones
7.670,93
10
26.633,82
Cargas Sociales:
645/8
Otros
63
Impuestos
11.670,94
1.733,83
(A)
7
20.663,70
Costes de Personal
3.b)
5
12.229,18
681+685+686+687+688
19.341,87
6.977,47
1.733,82
475,23
33.304,88
33.611,29
475,23
54.750,22
69
8.555,89
Otros
1.465,30
86
13
88
3.905,72
11.619,29
(C)
43.326,07
425,88
0,04
(E)
43.778,95
66.369,55
-10.697,75
-16.155,50
8+11
7.713,57
10.021,19
(G)
66.369,51
33.081,20
50.214,05
-33.081,17
-49.867,26
0,03
346,79
B
1
71
Ventas:
Productos
1
0,00
0,00
0,00
(B)
0,00
0,00
0,00
(D)
0,00
0,00
0,03
346,79
0,03
346,79
-33.304,88
-54.750,22
-10.021,19
-11.619,29
9
72
0,00
79
0,00
(F)
Resumen:
-43.326,07
-66.369,51
-43.778,92
-66.022,76
-33.081,17
-49.867,26
La Gerencia
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente
249
0 - NOTA INTRODUCTÓRIA
0.1. Empresa: Solmoninhos – Consultoria, Gestão e Execução
Imobiliária, Lda.
23 de febrero de 2000
Actividad: Compra, Venta, Reventa de Bienes Inmuebles;
Elaboración de Estudios y Proyectos de
Arquitectura e Ingeniería; Consulta Técnica y Emisión de Parecer; Proyecto, Ejecución y Gestión de Urbanizaciones y de Iniciativas
Inmobiliarias Turísticas, Industriales y
Comerciales; Construcción Civil y Obras
Públicas; Edificación, Adquisición,
Administración, Explotación y Alienación
de dichas Urbanizaciones e Iniciativas, de
Solares y Fracciones Autónomas; Adquisición
y Alienación de unidades de participación en
fondos de Inversión en Bienes Muebles e
Inmuebles.
CIF: 504 862 332
3.1. Existencias
3.1.1. Materias Primas, Subsidiarias y de Consumo
3.1.2. Mercancías
Se encuentran valoradas al precio de adquisición o de producción, adoptándose
como método de coste de las salidas el coste medio ponderado.
3.2. Inversiones Financieras
3.2.1. Inversiones en Bienes Inmuebles
Se encuentran valorados al precio de adquisición o de producción, más todos los
gastos incurridos en la adquisición de los mismos.
Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos se calculan y evalúan utilizando las
tasas de tributación que se espera que estén en vigor a la fecha de reversión de
las diferencias temporales.
Desde el ejercicio 2007 la empresa está englobada en el Régimen Especial
de Tributación de Grupos de Sociedades (“RETGS”) liderado por el accionista
LS – Luís Simões, SGPS, S.A. A finales de 2009 la empresa dejó de cumplir los
requisitos necesarios para estar sujeta a este régimen debido a modificaciones en
la estructura accionista, por lo cual, en 2009 pasó a tributar individualmente.
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
250
La armonización entre el resultado de contabilidad y el resultado tributable y
entre el impuesto corriente y el impuesto de ejercicio sobre el rendimiento es
como sigue:
Saldo Inicial
2009
2008
-43.778,92
-66.022,76
366,96
-3,34
-43.411,96
-66.026,10
43.411,96
58.730,73
0,00
7.295,37
0,00
0,00
Perjuicios Fiscales
Derrama
Impuesto Corriente
(I)
25,00%
25,00%
1,50%
1,50%
0,00
0,00
155,24
460,46
155,24
460,46
Impuesto Diferido
-10.852,99
-14.682,69
0,00
-1.933,27
(II)
-10.852,99
-16.615,96
-10.697,75
-16.155,50
Impuesto Diferido
14.682,69
-14.682,69
10.852,99
10.852,99
Empleados.................................................................................. 0
CONSTANTES EN EL BALANCE Y EN LAS RESPECTIVAS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
Saldo Final
IRC
10.852,99
Transfer. y
Descuentos
Tasa de Impuesto
10.852,99
Alienaciones
Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal) - RETGS
-14.682,69
Incrementos
Perjuicios fiscales (Diferencia Temporal)
Saldo Final
14.682,69
Saldo Inicial
Partidas
Efecto del
Ejercicio
Activos por Impuestos
Diferidos:
Impuesto Corriente
Resultado antes de impuesto
Regularización
en el ejercicio
INVERSIONES
FINANCIERAS
Inversiones en
Bienes Inmuebles
0,00
393.655,16
0,00
393.655,16
393.655,16
0,00
0,00
393.655,16
CIF: 503 717 789
251
32 - GARANTIAS PRESTADAS
35 – MODIFICACIONES EN EL CAPITAL SOCIAL
Al finalizar el presente ejercicio se realizó una operación “armonio”, reduciéndose
el Capital Social en 144.000,00 Euros para cobertura de resultados de ejercicios
anteriores, con reducción del valor nominal de las cuotas, y a continuación
aumentó el Capital Social en 815.000,00 Euros, íntegramente realizado, pasando
la sociedad a poseer un Capital Social de 921.000,00 Euros.
36 - NÚMERO DE CUOTAS DE CADA CATEGORIA EN LAS QUE SE DIVIDE EL CAPITAL
El Capital Social está formado por 5 cuotas, una de 104.945 Euros, otra de 1.060
Euros y las tres restantes de 271.665 Euros cada una.
51
57
Capital
Saldo Inicial
250.00,00
2009
Resultados Financieros
153,64
-10.021,19
-11.619,29
0,00
0,00
Ejercicios
Costes y Pérdidas
2009
2008
452,88
0,04
-452,85
346,75
0,03
346,79
Ejercicios
2009
2008
Incremento Disminuciones Saldo Final
797 Correcciones relativas a Ejercicios Anteriores
0,00
815.000,00
798
0,03
3,34
0,03
346,79
144.000,00
921.000,00
1.001,79
1.001,79
574 Reservas Libres
4.894,26
4.894,26
59
Resultados de ejercicios
anteriores
-94.318,30
-64.369,20
-144.000,20
-14.687,50
88
Resultado Líquido del
Ejercicio
-49.867,26
-33.081,17
-49.867,26
-33.081,17
CONSUMIDAS
Materias Primas, Subsidiarias y
de Consumo
Mercancías
463.745,65
Compras
990.866,41
457.130,48
Existencias Finales
990.866,41
920.876,13
0,00
0,00
11.465,65
390,90
46 - DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS
Otros Beneficios y Ganancias Extraordinarias
Reservas:
Movimientos
2008
9.630,29
40 - EXPLICITACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LOS MOVIMIENTOS OCURRIDOS DURANTE EL EJERCICIO
EN CADA UNA DE LAS PARTIDAS DE CAPITALES PROPIOS QUE APARECEN EN EL BALANCE
Cuentas
Ejercicios
Costes y Pérdidas
343,45
Partidas
Valores
Dívidas a pagar:
Fornecedores, c/c
95.798,65
Accionistas
1.270.695,89
Compra de Bens Activo Invest. Financeiro
21.060,00
Compra de Bens Existências
586.080,00
Custos Operacionais
5.465,33
Custos Financeiros
8.555,89
La Gerencia
Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | José Luís Soares Simões - Gerente
252
En 2009 el patrimonio propiedad de Patrimundus formado por el Centro de
Asistencia Técnica localizado en Carregado, entró en el año de encrucijada de
su explotación cumpliéndose así uno de los objetivos para el que se constituyó.
La explotación del inmueble efectuada por la cesionaria tuvo el desarrollo
esperado, verificándose que el valor de los ingresos obtenidos por Patrimundus
durante el año fue suficiente para cubrir los costes incurridos, habiéndose
liberado el margen suficiente para la cobertura de la parte significativa de los
resultados negativos de ejercicios anteriores.
El Resultado Operacional se fijó en 287.000 Euros, mientras que el Resultado
Líquido se fijó en los 87.000 Euros. Los coeficientes de Autonomía Financiera y
Solvencia registraron el 9% y el 10% respectivamente.
Durante el año 2010, Patrimundus seguirá desarrollando su actividad en la gestión
del activo que posee, siendo esperable mantener un nivel de resultados en línea
con los verificados en 2009, permitiendo de esta forma la cobertura total de los
prejuicios verificados en años anteriores.
ÓRGANOS SOCIALES
Presidente
Vocal
Vocal
Presidente
Secretaria
Fiscal Único
Efectivo
Suplente
La empresa Patrimundos – Investimentos Imobiliários, S.A, cerró el ejercicio de
2009 con Resultados Líquidos por un valor de 86.487,46 Euros.
Reserva Legal
4.324,37 Euros
82.163,09 Euros
Leonel Fernando Soares Simões - Vogal
Jorge Manuel Soares Simões - Vogal
253
Valores en Euros
BALANCE
2009
CEE
POC
Activo Bruto
2008
Amortizaciones y
Ajustes
Activo Líquido
Activo Líquido
ACTIVO
C
Inmovilizado
II
Inmovilizados materiales:
1
421
Terrenos y recursos naturales
2.010.766,70
1
422
3.439.322,40
2
423
II
2.010.766,70
2.010.766,70
515.898,36
2.923.424,04
3.095.390,16
282.606,94
118.830,09
163.776,85
204.175,73
5.732.696,04
634.728,45
5.097.967,59
5.310.332,59
52.209,14
52.209,14
52.209,14
28.777,07
28.777,07
28.407,37
80.986,21
80.616,51
6.730,67
6.730,67
507,83
6.730,67
6.730,67
507,83
Deudas de terceros - Corto plazo:
1
211
4
24
Clientes, c/c
80.986,21
IV
0,00
12+13+14
E
272
Costes diferidos
16.435,42
16.435,42
40.538,48
276
13.598,56
13.598,56
43.016,07
30.033,98
30.033,98
83.554,55
5.215.718,45
5.475.011,48
634.728,45
Total de provisiones
0,00
Total del Activo
5.850.446,90
634.728,45
254
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
A
Capital Próprio
I
51
Capital
571
Reservas Legales
59
IV
510.000,00
510.000,00
665,86
665,86
-120.239,95
-107.105,25
390.425,91
403.560,61
86.487,46
-13.134,70
476.913,37
390.425,91
1.779.500,00
1.500.000,00
Reservas:
1
V
Subtotal
VI
88
Pasivo
C
Deudas a Terceros - Medio y Largo Plazo:
6
252
Empresas del Grupo
2.429.950,65
2.909.453,68
2611
4.209.450,65
4.409.453,68
96,39
557,32
158,78
668,42
53.351,79
254.224,37
451.227,55
395.499,42
504.834,51
650.949,53
24.519,92
24.182,36
24.519,92
24.182,36
Total del Pasivo
4.738.805,08
5.084.585,57
5.215.718,45
5.475.011,48
C
Deudas a terceros - Corto plazo:
2
231+12
4
221
Proveedores, c/c
6
252
Empresas del grupo
8
2611
D
273
A Gerência
José Luís Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente
255
ESTADO DE LOS RESULTADOS
Valores en Euros
CEE
2009
POC
2008
Costes y pérdidas
A
2.b)
62
4.a)
662+663
5
63
11.851,12
Impuestos
212.365,00
212.365,00
212.365,00
212.365,00
10.422,26
10.422,26
10.476,98
10.476,98
(A)
7
681+685+686+687+688
234.638,38
53.351,79
Otros
116.431,27
(C)
8+11
13
235.675,45
10
12.833,47
69
89.724,37
169.783,06
214.189,36
404.421,44
539.589,18
86
15,46
(E)
404.421,44
31.182,56
-4.378,23
(G)
435.604,00
535.226,41
86.487,46
-13.134,70
522.091,46
522.091,71
88
303.913,73
539.604,64
B
1
72
522.091,44
(B)
7
7811+7813+7814+7818
522.091,44
522.091,44
522.091,44
522.091,44
785+786+788
9
522.091,44
Otros
79
0,02
0,02
(D)
522.091,46
522.091,44
(F)
522.091,46
522.091,71
287.453,06
286.415,99
0,27
Resumen:
-169.783,04
-303.913,73
117.670,02
-17.497,74
117.670,02
-17.512,93
86.487,46
-13.134,70
A Gerência
José Luís Soares Simões - Gerente | Jorge Manuel Soares Simões - Gerente | Leonel Fernando Soares Simões - Gerente
256
0.1. Empresa:
Sede: Fecha de Constitución:
Actividad:
Patrimundos - Investimentos Imobiliários, S A
Carregado – Alenquer
20 de abril de 2004
Compra y venta de inmuebles y reventa de
inmuebles adquiridos para dicho fin; gestión,
administración y explotación de propiedades
para fines habitacionales, comerciales,
industriales o turísticos; construcción civil.
CIF: 506 861 341
DE IMPUESTOS
añadido del 26,5%.
2009
2008
Impuesto Corriente
117.670,02
17.512,93
117.670,02
Deducción de perjuicios fiscales
3.1.2. Impuestos Diferidos
0,00
-117.670,02
0,00
3.1. Inmovilizados
3.1.1. Inmovilizados materiales
Los Inmovilizados Materiales se encuentran registrados en el balance, al coste
de adquisición. Las amortizaciones se calculan según el método de las cuotas
constantes conforme con los títulos legales en vigor.
-17.512,93
0,00
Tasa de Impuesto
IRC
12,50%
IRC
25,00%
25,00%
Derrama
1,50%
1,50%
1.765,05
0,00
1.765,05
0,00
29.417,51
-4.378,23
(II)
29.417,51
-4.378,23
31.182,56
-4.378,23
Impuesto Corriente
(I)
Impuesto Diferido
Impuesto Diferido
257
Descripción
Saldo Inicial
Efecto del
Ejercicio
Saldo Final
Perjuicios Fiscales
43.016,07
(29.417,51)
13.598,56
43.016,07
(29.417,51)
13.598,56
10 - MOVIMIENTOS OCURRIDOS EN LAS PARTIDAS DELACTIVO INMOVILIZADO INCLUIDOS
ACTIVO BRUTO
Partidas
Saldo Inicial
Reevaluación/
Ajuste
Incrementos
Alienaciones
Transfer. y Descuentos
Saldo Final
2.010.766,70
2.010.766,70
3.439.322,40
3.439.322,40
282.606,94
282.606,94
5.732.696,04
5.732.696,04
Partidas
Saldo Inicial
Refuerzo
Regul.
Saldo Final
343.932,24
171.966,12
515.898,36
78.431,21
40.398,88
118.830,09
422.363,45
212.365,00
634.728,45
258
Inmovilizado
Líquido
Descripción
Terrenos y Recursos
Naturales
2.010.766,70
Edificios y Otras
Construcciones
2.923.424,04
4.934.190,74
Valor de la
Deuda
Corto Plazo
Medio y
Largo Plazo
Saldo Inicial
51 Capital
2.881.178,20
Años
451.227,55
2.429.950,65
Valor de la Deuda
2011
457.924,64
2012
464.721,11
2013
471.618,45
2014
478.618,18
2015
485.721,76
2016
71.346,51
2.429.950,65
(Arrendadoras)
Cuentas
El capital Social está formado por 102.000 acciones, con un valor nominal de
Deudas de 1 a
5 años
(Medio Plazo)
1.872.882,38
Deudas a más
de 5 años
(Largo Plazo)
557.068,27
Incremento
Disminuciones
Saldo Final
510.000,00
510.000,00
665,86
665,86
Resultados de
59
-107.105,25
-13.134,70
-13.134,70
86.487,46
57 Reservas:
88
Resultado Líquido
del Ejercicio
-120.239,95
-13.134,70
86.487,46
Descripción
Valor
Mercado Interno
522.091,44
Total
522.091,44
Total
2.429.950,65
Costes y Pérdidas
a 31 de diciembre de 2009 ascienden a 2.881.274,60 euros.
35 - CAPITAL SOCIAL
El capital suscrito se encuentra íntegramente realizado.
Ejercicios
2009
2008
169.246,88
303.558,78
536,18
354,95
-169.783,04
-303.913,73
0,02
0,00
Ejercicios
2009
2008
259
0,02
0,02
0,00
Ejercicios
Costes y Pérdidas
698
2009
Partidas
2008
Otros Costes y Pérdidas Extraordinarias
15,46
-15,19
0,00
0,27
2009
Costo de las ventas y de las prestaciones de servicios
Resultados brutos
Ejercicios
2008
0,00
Clientes, c/c
-231.565,84
-231.277,17
290.525,60
290.814,27
0,02
286.916,90
285.470,68
-169.246,88
-302.983,61
117.670,02
-17.512,93
-31.182,56
4.378,23
86.487,46
-13.134,70
Resultados líquidos
86.487,46
-13.134,70
1,73
-0,26
52.209,14
522.091,44
-930,12
0,27
Deudas a recibir:
522.091,44
-536,18
Valores
2008
-4.413,47
Partidas
2009
-3.072,54
0,27
A) Movimiento con empresas del grupo y asociadas
Ejercicios
Deudas a pagar:
Proveedores, c/c
158,78
Empresas del Grupo
1.832.851,79
1.587,84
Costes Financieros
La Administración
53.351,79
522.091,44
La Administración
260
Método Directo
Valores en Euros
2009
2008
626.509,68
626.509,68
787.699,90
787.699,90
PAGOS A PROVEEDORES
-10.972,20
Pagos a Proveedores otros
-1.785,18
-42.736,65
-12.757,38
-2.602,95
613.752,30
-45.339,60
742.360,30
Pago por cuenta y especial por cuenta
-2.873,18
-98,28
-2.873,18
-1.654,00
-1.752,28
-317,05
-10.419,53
-10.419,53
-90,36
-13.292,71
-407,41
-2.159,69
0,26
0,26
(1)
600.459,59
740.200,87
(2)
0,02
0,02
0,02
0,00
730.000,00
730.000,00
689.000,00
730.000,00
689.000,00
689.000,00
-615.000,00
-642.000,00
-615.000,00
-642.000,00
-508.529,88
-437.253,21
-110.521,59
Impuestos préstamos
(3)
-89.724,37
Variaciones de caja y sus equivalentes
-237.760,77
-1.323.775,84
-79.453,26
-593.775,84
(1)+(2)+(3)
6.683,77
-1.396.467,24
-707.467,24
(1)+(2)+(3)
32.733,63
-49,49
-32.783,12
6.634,28
-49,49
A Gerência
José Luis Soares Simões - Presidente | Jorge Manuel Soares Simões - Vocal | Leonel Fernando Soares Simões - Vocal
261
Valores em Euros
Descripción
2009
2008
6.730,67
507,83
-96,39
-557,32
Equivalentes a caja:
Caja y sus equivalentes
La Administración
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
| INFORNE Y DICTANEN DEL AUDITOR ÚNICO
emitimos nuestro informe anual sobre la acción de auditoría de la sociedad Patrimundus
– Investimentos Imobiliários, S.A., en referencia al ejercicio finalizado a 31 de
Sociedad.
social.
262
Ernst & Young
Telf: +351 217 912 000
Fax: +351 217 957 586
www.ey.com
Procedemos a la acción de auditoría de Patrimundus – Investimentos Imobiliários,
S.A., en virtud del artículo 420 del Código de Sociedades Mercantiles portugués y de
los estatutos de la sociedad, en resultado de la cual dictaminamos que:
(a) se apruebe el Informe de gestión y las Cuentas referentes al ejercicio de
2009;
(b) se apruebe la propuesta de lo Consejo de Administración sobre la aplicación
de los resultados del ejercicio de 2009.
El auditor único
Introducción
1. Hemos examinado los estados financieros anexos de Patrimundus –
Investimentos Imobiliários, S.A., que comprenden el balance de situación
a 31 de diciembre de 2009, (con un total de 5.215.718 euros y un total
de fondos propios de 476.913 euros, incluido un resultado neto de 86.487
euros), la cuenta de pérdidas y ganancias por naturalezas y por funciones y
la cuenta de los flujos de caja del ejercicio que terminó en la mencionada
fecha y los correspondientes Anexos.
Responsabilidades
Representada por:
Ámbito
263
financieros.
Opinión
posición financiera de Patrimundos – Investimentos Imobiliários, S.A., a 31
Representada por:
264
© JEFF KINSEY/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
Glosario
Glosario
• Parámetro de Referencia (BENCHMARK) – Proceso continuo y sistemático,
utilizado por las empresas para mejorar su gestión mediante la realización de
levantamientos, comparaciones y análisis de políticas, productos, programas
y estrategias prestados por auras empresas (normalmente dentro del mismo
sector) reconocidas como representantes de las mejores prácticas
• CESS – Carta Europea de Seguridad Vial
• COL – Centro de Operaciones y Logística
• DESARROLLO SOSTENIBLE – Desarrollo que satisface las necesidades presentes
sin comprometer las necesidades de las generaciones futuras. (Fuente: The
Brundtland Report, UN World Commission on Environment and Development,
1987)
• DGERT - Dirección general de empleo y relaciones laborales de Portugal (DirecçãoGeral do Emprego e das Relações de Trabalho)
• EBITDA - Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization,
término inglés que corresponde a los Resultados Antes de Impuestos, Cargas
Financieras y Amortizaciones
• EPI – Equipamientos de Protección Individual
• GEI (Gases de efecto invernadero) – Componentes gaseosos de la atmosfera
responsables del fenómeno del calentamiento
• Grupo Piloto – Técnica de investigación en la que se evalúa de forma cualitativa
la actitud de un grupo de personas con respecto a un producto, servicio, empresa
o concepto
• GRI – Global Reporting Initiative
• I&D – Innovación y Desarrollo
• ESC – Encuesta de Satisfacción de clientes
• ISO 14001:2004 – Certificado de Sistema de Gestión del Ambiente
• ISO 9001:2000 – Certificado de Sistema de Gestión de Calidad
• ISO 22000:2005 – Certificado de Sistema de Gestión de Seguridad Alimentaria
• ONG – Organizaciones No Gubernamentales
• ONRH - Observatório Nacional de Recursos Humanos
• POC – Plan Oficial de Contabilidad
• GRUPOS DE INTERÉS – Término inglés utilizado para hacer referencia a las partes
implicadas asociadas a una actividad de determinada empresa y a todos aquellos
sobre quienes la empresa tiene influencia de algún tipo. Este término se emplea
bastante en un contexto de responsabilidad social y hace referencia a todos los
“actores” de la empresa (colaboradores, clientes, proveedores, accionistas y
administradores), los “observadores” (el Estado, los Sindicatos, las instituciones
y la comunicación social) y la sociedad civil (asociaciones de la región en la que
está implantada la empresa)
• S&ST - Salud y Seguridad Laboral
266
© RUTA SAULYTE/FOTOLIA
Informe de
Sostenibilidad
2009
Tabla GRI
PERFIL
LOCALIZACIÓN O EVALUACIÓN
1 ESTRATEGIA Y ANÁLISIS
1.1 Declaración del Consejo de Administración.
Mensaje del presidente
1.2 Descripción de los principales impactos riesgos y oportunidades.
02.3. Tabla 1
2 PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN
2.1 Nombre de la organización.
Sobre este informe
2.2 Principales marcas, productos y/o servicios.
Universo LS
2.3 Estructura operacional de la organización.
01.1.
2.4 Localización de la sede de la organización.
Moninhos, Apartado 41, 2671-951 Loures
2.5 Número y nombre de países en los que opera la organización.
Portugal y España
2.6 Tipo y naturaleza jurídica de la propiedad.
Sociedad anónima de capitales sociales
2.7 Mercados atendidos (incluyendo discriminación geográfica, sectores atendidos y tipos de clientes/beneficiarios).
Universo LS
2.8 Dimensión de la organización.
01.
2.9 Principales cambios durante el periodo cubierto por el informe.
n.a.
2.10 Premios recibidos en el periodo cubierto por el informe.
n.a.
3 PARÁMETROS DEL INFORME
PERFIL DEL INFORME
3.1 Período cubierto por la información contenida en el informe.
Sobre este informe
3.2 Fecha del informe anterior más reciente.
Mensaje del presidente
3.3 Ciclo de presentación de informes.
Sobre este informe
3.4 Punto de contacto para cuestiones relativas al informe o su contenido.
Sobre este informe
ALCANCE Y COBERTURA DEL INFORME
3.5 Proceso de definición del contenido del informe.
02.5.
3.6 Cobertura del informe.
Sobre este informe
3.7 Indicar la existencia de limitaciones del alcance o cobertura del informe.
Sobre este informe
La base para incluir información en el caso de negocios conjuntos (joint ventures), filiales, instalaciones arrendadas,
3.8 actividades subcontratadas y otras entidades que puedan afectar significativamente a la comparabilidad entre períodos y/u
organizaciones.
Sobre este informe
Técnicas de medición de datos y bases para realizar los cálculos, incluidas las hipótesis y técnicas subyacentes a las
estimaciones aplicadas en la recopilación de indicadores y demás información del informe.
Indicado a lo largo del informe
3.10
Descripción del efecto que pueda tener volver a expresar la información (la reexpresión de información) perteneciente a
informes anteriores, junto con las razones que han motivado dicha reexpresión.
3.11
Cambios significativos relativos a períodos anteriores en el alcance, la cobertura o los métodos de valoración aplicados en el
informe.
3.9
268
SUMARIO DE CONTENIDO DEL GRI
3.12 Tabla que indica la localización de los Contenidos básicos en la memoria.
Presente tabla
VERIFICACIÓN
3.13 Política y práctica en relación con la solicitud de verificación externa del informe.
En este primer informe no se buscó verificación
externa.
4 GOBIERNO, COMPROMISOS Y PARTICIPACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS
GOBIERNO
4.1 La estructura de gobierno de la organización.
01.2.
4.2 Ha de indicarse si el presidente del máximo órgano de gobierno ocupa también un cargo ejecutivo.
01.2.
4.3
En aquellas organizaciones que tengan estructura directiva unitaria, se indicará el número de miembros del máximo órgano de
gobierno que sean independientes o no ejecutivos.
4.4 Mecanismos de los accionistas y empleados para comunicar recomendaciones o indicaciones al máximo órgano de gobierno.
4.5
Vínculo entre la retribución de los miembros del máximo órgano de gobierno, altos directivos y ejecutivos (incluidos los
acuerdos de abandono del cargo) y el desempeño de la organización (incluido su desempeño social y medioambiental).
4.6 Procedimientos implantados para evitar conflictos de interés en el máximo órgano de gobierno.
01.2.
01.2.
n.a.
n.a.
4.7
Procedimiento de determinación de la capacitación y experiencia exigible a los miembros del máximo órgano de gobierno para
poder guiar la estrategia de la organización en los aspectos sociales, medioambientales y económicos.
n.e.
4.8
Declaraciones de misión y valores desarrolladas internamente, códigos de conducta y principios relevantes para el desempeño
económico, medioambiental y social, y el estado de su implementación.
01.
Procedimientos del máximo órgano de gobierno para supervisar la identificación y gestión, por parte de la organización, del
4.9 desempeño económico, medioambiental y social, incluidos riesgos y oportunidades relacionadas, así como la adherencia o
cumplimiento.
4.10
Procedimientos para evaluar el desempeño propio del máximo órgano de gobierno, en especial con respecto al desempeño
económico, medioambiental y social.
R&C
COMPROMISOS CON INICIATIVAS EXTERNAS
4.11 Descripción de cómo la organización ha adoptado un planteamiento o principio de precaución.
Gestión del riesgo en la seguridad alimentaria y
prevención de la seguridad viaria.
4.12
Principios o programas sociales, medioambientales y económicos desarrollados externamente, así como cualquier otra
iniciativa que la organización suscriba o apruebe.
IRU
4.13
Principales asociaciones a las que pertenezca (tales como asociaciones sectoriales) y/o entes nacionales e internacionales a las
que la organización apoya.
BCSD Portugal
PARTICIPACIÓN DE LOS STAKEHOLDERS
4.14 Relación de stakeholders que la organización ha incluido.
02.3.
4.15 Base para la identificación y selección de stakeholders con los que la organización se compromete.
02.3.
4.16 inclusión de los stakeholders, incluidas la frecuencia de su participación por tipos y categoría de stakeholders.
12.4.
4.17
Principales preocupaciones y aspectos de interés que hayan surgido a través de la participación de los stakeholders y forma en
la que ha respondido la organización a los mismos en la elaboración del informe.
12.2. y 12.3.
269
INDICADORES DE RENDIMIENTO
ESENCIAL/ACCESORIO
RENDIMIENTO ECONÓMICO
EC1 Valor económico generado y distribuido.
E
04.2.
Consecuencias financieras y otros riesgos y oportunidades para las actividades de la organización
EC2
debido al cambio climático.
E
n.a.
EC3 Cobertura de las obligaciones de la organización debidas a programas de beneficios sociales.
E
n.e.
EC4 Ayudas financieras significativas recibidas de gobiernos.
E
13
EC5
Rango de las relaciones entre el salario inicial estándar y el salario mínimo local en lugares donde se
desarrollen operaciones significativas.
A
n.d.
EC6
Política, prácticas y proporción de gasto correspondiente a proveedores locales en lugares donde se
desarrollen operaciones significativas.
E
n.d.
EC7
Procedimientos para la contratación local y proporción de altos directivos procedentes de la
comunidad local en lugares donde se desarrollen operaciones significativas.
E
n.e.
EC8
Desarrollo y impacto de las inversiones en infraestructuras y los servicios prestados principalmente
para el beneficio público mediante compromisos comerciales, pro bono, o en especie.
E
n.e.
EC9
Entendimiento y descripción de los impactos económicos indirectos significativos, incluyendo el
alcance de dichos impactos.
A
n.d.
ESENCIAL/ACCESORIO
RENDIMIENTO MEDIOAMBIENTAL
EN1 Materiales utilizados en peso o en volumen.
E
n.d.
EN2 Porcentaje de los materiales utilizados que son materiales valorizados.
E
n.d.
EN3 Consumo directo de energía desglosado por fuentes primarias.
E
Consumo total de gasóleo de la flota propia 21.611.411litros
EN4 Consumo indirecto de energía desglosado por fuentes primarias.
E
10.2 – Gráfico 7
EN5 Ahorro total de energía debido a la conservación y a mejoras en la eficiencia.
A
09.3
A
09.3.
EN6
Iniciativas para proporcionar productos y servicios eficientes en el consumo de energía o basados en
energías renovables, y las reducciones en el consumo de energía como resultado de dichas iniciativas.
EN7 Iniciativas para reducir el consumo indirecto de energía y reducciones logradas con dichas iniciativas.
A
09.3.
EN8 Captación total de agua por fuentes.
E
10.4 – Gráfico 11
EN9 Fuentes de agua que han sido afectados significativamente por la captación de agua.
A
n.a.
A
n.a.
E
n.d.
EN10 Porcentaje y volumen total de agua reciclada y reutilizada.
EN11
Descripción de terrenos adyacentes o ubicados dentro de espacios naturales protegidos o de áreas de
alta biodiversidad no protegidas.
270
EN12
Descripción de los impactos más significativos en la biodiversidad en espacios naturales protegidos,
derivados de las actividades, productos y servicios.
E
n.d.
EN13 Hábitats protegidos o restaurados.
A
n.e.
EN14 Estrategias y acciones implantadas y planificadas para la gestión de impactos sobre la biodiversidad.
A
n.e.
Número de especies, desglosadas en función de su peligro de extinción, incluidas en la Lista Roja de
EN15 la IUCN y en listados nacionales y cuyos hábitats se encuentren en áreas afectadas por las operaciones
según el grado de amenaza de la especie.
E
n.e.
EN16 Emisiones totales, directas e indirectas, de gases de efecto invernadero, en peso.
E
09.3. – Tabla 12 / 10.2. – Tabla 13
EN17 Otras emisiones indirectas de gases de efecto invernadero, en peso.
E
n.d.
EN18 Iniciativas para reducir las emisiones de efecto invernadero y las reducciones logradas.
A
09.3.
EN19 Emisiones de sustancias destructoras de la capa de ozono, en peso.
E
n.d.
EN20 NO, SO y otras emisiones significativas al aire por tipo y peso.
E
n.d.
EN21 Vertimiento total de aguas residuales, según su naturaleza y destino.
E
8.979,6 m3
EN22 Peso total de residuos gestionados, según tipo y método de tratamiento.
E
10.3.1. / 10.3.2.
EN23 Número total y volumen de los derrames accidentales más significativos.
E
n.e.
Peso de los residuos transportados, importados, exportados o tratados que se consideran peligrosos
EN24 según la clasificación del Convenio de Basilea, anexos I, II, III y VIII y porcentaje de residuos
transportados internacionalmente.
A
n.e.
Identificación, tamaño, estado de protección y valor de biodiversidad de recursos hídricos y hábitats
EN25 relacionados, afectados significativamente por vertidos de agua y aguas de escorrentía de la
organización informante.
A
n.e.
EN26
Iniciativas para mitigar los impactos medioambientales de los productos y servicios y grado de
reducción de ese impacto.
E
9.3.
EN27
Porcentaje de productos vendidos y sus materiales de embalaje, que son recuperados al final de la
vida útil, por categorías de productos.
E
n.d.
EN28
Coste de las multas significativas y número de sanciones no monetarias por incumplimiento de la
normativa medioambiental.
E
n.a.
EN29
Impactos medioambientales significativos del transporte de productos y otros bienes y materiales
utilizados para las actividades de la organización, así como del transporte de personal.
A
n.d.
A
n.d.
EN30 Desglose por tipo del total de gastos y con inversiones medioambientales.
271
ESENCIAL/ACCESORIO
RENDIMIENTO SOCIAL- Rendimiento de prácticas laborales y ética del trabajo
LA1 Desglose del colectivo de trabajadores por tipo de empleo, por contrato y por región.
E
06.2. – Tabla 6
LA2 Número total de empleados y rotación media de empleados, desglosados por grupos de edad, sexo y región.
E
06.4.
Beneficios sociales para los empleados de jornada completa, que no se ofrecen a los empleados temporales o de
LA3
media jornada, desglosado por actividad personal.
A
n.e.
LA4 Porcentaje de empleados cubiertos por un acuerdo colectivo.
E
06.9.
LA5
Periodo(s) mínimo(s) de preaviso relativo(s) a cambios organizativos, incluyendo si estas notificaciones son
especificadas en los convenios colectivos.
E
06.9.
LA6
Porcentaje del total de trabajadores que está representado en comités de salud y seguridad conjuntos de empresaempleado, para ayudar a controlar y asesoren sobre programas de salud y seguridad en el trabajo.
A
n.e.
LA7
Tasas de absentismo, enfermedades profesionales, días perdidos y número de víctimas mortales relacionadas con el
trabajo por región.
E
07.2.1.
LA8
Programas de educación, formación, asesoramiento, prevención y control de riesgos que se apliquen a los
trabajadores, a sus familias o a los miembros de la comunidad en relación con enfermedades graves.
E
11.2.
A
n.e.
LA10 Promedio de horas de formación al año por empleado, desglosado por categoría de empleado.
E
06.5. – Tabla 10
Programas de gestión de habilidades y de formación continua que fomenten la empleabilidad de los trabajadores y
LA11
les apoyen en la gestión del final de sus carreras profesionales.
A
n.e.
LA12 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones regulares del desempeño y de desarrollo profesional.
A
n.e.
Composición de los órganos de gobierno corporativo y plantilla, desglosado por sexo, grupo de edad, pertenencia a
LA13
grupo minoritario y otros indicadores de diversidad.
E
06.3. e 06.4
LA14 Proporção de salário base entre homens e mulheres, por categoria funcional.
E
06.4.
LA9 Asuntos de salud y seguridad cubiertos en acuerdos formales con sindicatos.
272
ESENCIAL/ACCESORIO
HR1
Porcentaje y número total de acuerdos de inversión significativos que incluyan cláusulas de derechos humanos o que
hayan sido objeto de análisis en materia de derechos humanos.
E
n.e.
HR2
Porcentaje de los principales distribuidores y contratistas que han sido objeto de análisis en materia de derechos
humanos y medidas adoptadas como consecuencia.
E
n.e.
HR3
Total de horas de formación de los empleados sobre políticas y procedimientos relacionados con aquellos aspectos de
los derechos humanos relevantes para sus actividades, incluyendo el número de empleados formados.
A
n.e.
E
06.4.
RENDIMIENTO SOCIAL- Derechos Humanos
HR4 Número total de incidentes de discriminación y medidas adoptadas.
HR5
Actividades de la compañía en las que el derecho a libertad de asociación y de acogerse a convenios colectivos pueda
correr importantes riesgos, y medidas adoptadas para respaldar estos derechos.
E
n.e.
HR6
Actividades identificadas que conllevan un riesgo potencial de incidentes de explotación infantil, y medidas
adoptadas para contribuir a su eliminación.
E
n.e.
HR7
Operaciones identificadas como de riesgo significativo de ser origen de episodios de trabajo forzoso o no consentido y
las medidas adoptadas para contribuir a su eliminación.
E
n.e.
HR8
Porcentaje del personal de seguridad que ha sido formado en las políticas o procedimientos de la organización en
aspectos de derechos humanos relevantes para las actividades.
A
n.e.
A
n.a.
HR9 Número total de incidentes relacionados con violaciones de los derechos de los indígenas y medidas adoptadas.
ESENCIAL/ACCESORIO
RENDIMIENTO SOCIAL- Sociedad
Naturaleza, alcance y efectividad de programas y prácticas para evaluar y gestionar los impactos de las operaciones
en las comunidades, incluyendo entrada, operación y salida.
E
n.e.
S02 Porcentaje y número total de unidades de negocio analizadas con respecto a riesgos relacionados con la corrupción.
E
n.e.
S01
S03 Porcentaje de empleados formados en las políticas y procedimiento anticorrupción de la organización.
E
n.e.
S04 Medidas tomadas en respuesta a los síntomas de corrupción.
E
n.a.
S05 Posición en las políticas públicas y participación en el desarrollo de las mismas y de actividades de “lobbying”.
E
n.d.
SO6 Valor total de las aportaciones financieras y en especie a partidos políticos o a instituciones relacionadas, por países.
A
n.e.
S07
Numero total de acciones por causas relacionadas con prácticas monopolísticas y contra la libre competencia, y sus
resultados.
A
n.e.
S08
Valor monetario de sanciones y multas significativas y número total de sanciones no monetarias derivadas del
incumplimiento de las leyes y regulaciones.
E
n.e.
273
ESENCIAL/ACCESORIO
RENDIMIENTO SOCIAL – Responsabilidad sobre el Producto
Fases del ciclo de vida de los productos y servicios en las que se evalúan, para en su caso ser mejorados, los
PR1 impactos de los mismos en la salud y seguridad de los clientes, y porcentaje de categorías de productos y servicios
significativos sujetos a tal.
E
03.2.
Número total de incidentes derivados del incumplimiento de la regulación legal o de los códigos voluntarios relativos
PR2 a los impactos de los productos y servicios en la salud y la seguridad durante su ciclo de vida distribuidos en función
del tipo de resultado de dichos incidentes.
A
n.e.
PR3
Tipos de información sobre los productos y servicios que son requeridos por los procedimientos en vigor y la
normativa, y porcentaje de productos y servicios sujetos a tales requerimientos informativos.
E
n.a.
PR4
Número total de incumplimientos de la regulación y de los códigos voluntarios relativos a la información y al
etiquetado de los productos y servicios, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes.
A
n.e.
PR5 Prácticas con respecto a la satisfacción del cliente, incluyendo los resultados de los estudios de satisfacción.
A
03.6.1.
E
n.a.
A
n.e.
PR6
Programas de cumplimiento con las leyes o adhesión a estándares y códigos voluntarios mencionados en
comunicaciones de márketing, incluidos la publicidad, otras actividades promocionales y los patrocinios.
Número total de incidentes fruto del incumplimiento de las normativas relativas a las comunicaciones de marketing,
PR7 incluyendo publicidad, la promoción y el patrocinio, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos
incidentes.
PR8
Número total de reclamaciones debidamente fundamentadas en relación con el respeto a la privacidad y la fuga de
datos personales de clientes.
A
n.e.
PR9
Coste de aquellas multas significativas fruto del incumplimiento de la normativa en relación con el suministro y el
uso de productos y servicios de la organización.
E
n.e.
Nota:
· n.a. - no aplicable
· n.d. - no desarrollado
· n.e. - no existente
274
Principios de Sostenibilidad
Compromisos
Prestar un servicio de
calidad y responsabilidad
elevadas
▪ Respondiendo a las expectativas de los clientes, ofreciendo soluciones innovadoras y flexibles.
▪ Garantizando elevados estándares de calidad para la flota propia y subcontratada, para las operaciones internas de
logística y para los servicios de venta y de asistencia técnica a semirremolques.
▪ Garantizando elevados estándares de seguridad de los productos, incluyendo la seguridad alimentaria, en el transcurso de
la participación de LS en la cadena de abastecimiento.
2009 Niveles de servicio
On time DLS: 98%; On time LSL: 96%; Global TI: 98%
Garantizar la solidez
financiera del Grupo
▪ Promoviendo una política de retención de resultados, con refuerzo de su Capital Propio y consecuente equilibrio
financiero.
▪ Adecuando la estructura temporal de los capitales ajenos a la naturaleza de las inversiones financieras.
▪ Gestionando, de forma eficiente, la cartera de clientes, con enfoque en la reducción del PMR, garantizando la financiación
del ciclo de explotación.
2009 Autonomía financiera – 24%;
EBITDA – crecimiento del 10% frente a 2008.
Promover la innovación y el
vanguardismo
▪ Implementando una cultura de innovación a nivel de servicios, proceso y organizativo, aumentando la eficiencia y creando
valor para el cliente y para el Grupo.
▪ Adoptando las mejores soluciones disponibles para el ejercicio de la actividad, anticipando, siempre que sea posible, las
necesidades de los clientes y el cumplimiento de las exigencias regulamentarias.
2009 Cuantificar el indicador Inovation Scoring;
Tasa de inversión en I&D (sobre el volumen de ventas) LS ≥ 1,7%.
Captar, Formar y Retener
colaboradores
▪ Dinamizar la captación y retención de colaboradores con potencial.
▪ Asegurar la continuidad de la capacidad de gestión mediante la cualificación y motivación de las personas.
▪ Potenciar el desarrollo profesional y realización personal.
▪ Transmitir una visión de empresa comprometida con sus profesionales y con su desarrollo.
▪ Contribuir a la creación de empleo en zonas socialmente desertificadas, mediante la contratación de conductores.
2009 Implementar la gestión de talento en 80 colaboradores de Elevado Potencial;
Potenciar el report de indicadores de gestión de recursos humanos, incluyendo el indicador turnover/rotación.
Promover la Salud y
Seguridad en el Trabajo
▪ Mejorando las condiciones ergonómicas y el ambiente en los centros de trabajo.
▪ Monitorizando y mitigando los riesgos asociados a la actividad.
▪ Garantizando los medios adecuados para la promoción de la seguridad y la salud en el desempeño de la actividad
profesional.
2009 Reducción del 5% del n.º de accidentes de trabajo;
190 Horas de formación en prevención de riesgos laborales.
Promover la seguridad viaria
▪ Promoviendo buenas prácticas de conducción, a través de formación y monitorización de desempeños, premiando los
buenos comportamientos.
▪ Garantizando buenas condiciones de trabajo a los conductores, desde el punto de vista de la ergonomía y condiciones de
descanso.
▪ Asegurando el correcto mantenimiento de los vehículos.
▪ Creando canales de comunicación sobre seguridad viaria, monitorizando la siniestralidad y asumiendo compromisos con el
objetivo de reducirlos.
2009 60% conductores sin accidentes de su responsabilidad desde hace más de 500 días;
Edad media de la flota
Propia: 2 ½ años
Subcontratada:
Transportes 8 años,
Logística 8 años.
2010 Desarrollar el canal de comunicación con los conductores sobre seguridad viaria.
Eficiencia energética en el
transporte de mercancías
▪ Promoviendo motorizaciones eficientes, combustibles alternativos y soluciones de inter y co-modalidad.
▪ Optimizando las rutas, disminuyendo los kilómetros en vacío y aumentando las tasas de ocupación de los vehículos.
▪ Invirtiendo en formación sobre eco-driving.
▪ Monitorizando el consumo de combustible, emisiones de gases con efecto invernadero y partículas.
▪ Invirtiendo en la relación con subcontratados de transportes y otros proveedores, apoyándolos en una adopción creciente
de criterios de sostenibilidad.
2009 Reducción del consumo de combustible (flota propia) – Reducción de 0,5 l/100 kms;
Tasa de incremento de vehículos EURO 4 y 5: Flota propia 6%;
Reducción km’s en vacío (flota propia y permanentes para transportes) (km en vacío < 8,1% km
totales);
Tasa de ocupación de vehículos (logística): ≥ 60% (peso)
Formación Eco-driving (h) (1000horas/hombre flota propia, 600 horas/hombre para los
permanentes, Logística-DLS 800 horas/hombre).
Mejora del desempeño
ambiental de las
instalaciones y operaciones
▪ Promoviendo la eficiencia energética a nivel de almacenes, centros de asistencia técnica a pesados y oficinas.
▪ Promoviendo la correcta gestión y valoración de los residuos.
▪ Monitorizando el consumo de agua y promoviendo su reutilización.
2009 Reducción del consumo de energía mediante buenas prácticas (DLS - 5%);
Aumentar un 10% el reciclado de residuos;
Definición de requisitos ambientales para proveedores;
Monitorización del consumo de agua utilizada en el lavado de camiones.
2010 Implementar la ISO 14001:2004.
2009
Promover la ciudadanía
interna y externa
▪ Promoviendo una aproximación creciente a la comunidad, a través de una estrategia de mecenazgo y apoyo a iniciativas de
tipo social.
▪ Apoyando a instituciones, organizaciones y proyectos de interés público, ofreciendo capacidades técnicas, recursos
humanos y financieros.
▪ Incentivando la ciudadanía de sus colaboradores, promoviendo su salud e invirtiendo en colaboraciones beneficiosas.
Promoviendo la
comunicación interna y
externa
▪ Estructurando canales de comunicación internos y dinamizando actividades presenciales para conductores y demás
colaboradores.
▪ Promoviendo visitas de centros de enseñanza, familias de colaboradores y/o otras partes interesadas a las localidades
(sites) LS.
▪ Comunicándose de forma transparente con los medios de comunicación, las autoridades locales y nacionales.
▪ Promoviendo la comunicación estratégica y plataformas web de comunicación operacional con proveedores y clientes.
Prestar servicios de transporte al Banco de Alimentos contra el hambre y a otras asociaciones de
tipo social;
Efectuar dos campañas de donación de sangre;
Efectuar dos campañas de detectación de glucemia;
Efectuar una campaña de deshabituación tabáquica;
Desarrollar acuerdos con empresas para la obtención de privilegios para los colaboradores, p.ej.
seguro sanitario para colaboradores y familiares, en España;
Fomento de la práctica deportiva, a través de la participación en Mini-maratones, caminatas, etc.;
Mantenimiento de las acciones adicionales de promoción de la salud mencionadas en el capítulo
sobre S&ST;
Promoción del voluntariado en centros de enseñanza secundaria, en acciones de fomento a
emprender.
2009 Nueva plataforma web de comunicación con proveedores.
ica
Ficha Téce nde Sostenibilidad Intercalar’09
rm
Titulo| Info
SGPS, S.A.
Luís Simões
|
ad
Propried
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