bALANço PAtRimoNiAL - Assembleia Paraense

b alan ç o pa t r i m o n i al
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
BALANÇO PATRIMONIAL EM: ( Valores em Reais)
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO EM: (Valores em Reais)
ATIVO
31/01/201531/01/2014
CIRCULANTE
17.958.482,7510.632.307,58
DISPONIBILIDADE
9.118.265,153.215.134,99
Caixa e Bancos
604.911,99
430.715,83
Aplicações Financeiras
8.513.353,16
2.784.419,16
DIREITOS REALIZÁVEIS
7.636.662,96
6.100.823,91
Mensalidades a Receber
928.729,55
859.457,32
Cheques a Receber
3.079.714,01
2.457.049,71
Cartões de Créditos a Receber
1.963.086,81
1.503.733,10
Provisão p/Perdas
-118.712,99
-89.208,27
Adiantamentos
581.867,86416.596,61
Vendas nas Localidades a Receber
729.207,81544.565,89
Divulgação e Patrocinios
271.162,97
254.857,95
Outros Valores a Receber
201.606,94
105.439,56
Impostos a Recuperar
0,00
48.332,04
ESTOQUES
1.076.124,23932.745,33
Almoxarifado
1.076.124,23932.745,33
DESPESAS DO PERÍODO SEGUINTE 127.430,41383.603,35
Vale Transporte
79.531,20
71.330,60
Seguros
28.089,1723.858,38
Despesas c/Eventos
19.810,04
288.414,37
NÃO CIRCULANTE
67.796.378,37
63.633.833,71
REALIZÁVEL À LONGO PRAZO
0,00
12.346,80
Aplicações Financeiras
0,00
12.346,80
INVESTIMENTOS
49.476,8449.476,84
Ações e Quotas
2.207,84
2.207,84
Obras de Arte
47.269,00
47.269,00
IMOBILIZADO
67.746.901,5363.572.010,07
Bens e Instalações em Serviço
65.238.780,20
61.907.100,57
Obras em Andamento
2.508.121,33
1.664.909,50
TOTAL DO ATIVO
85.754.861,12
74.266.141,29
RECEITAS
Mensalidades Sociais
Vendas nos Restaurantes/Localidades
Joias e Transferências de Títulos
Divulgação e Patrocínios
Outras Receitas
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
Materiais Consumidos
Energia, serviços de terceiros e
outras despesas operacionais
Baixa de Bens do Imobilizado
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO
PRODUZIDO PELA ENTIDADE
VALOR ADICIONADO RECEBIDO
EM TRANSFERÊNCIA
Receitas Financeiras
VALOR ADICIONADO
TOTAL A DISTRIBUIR
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Empregados
Salários Encargos Sociais Beneficios
Tributos:
Municipais
Estadual
Federal
Financiadores
Juros
Aluguéis
Superávit (Déficit) do Exercício
31/01/201531/01/2014
38.464.936,6236.310.906,20
21.052.666,15
19.078.661,06
13.665.872,06
12.818.539,52
2.579.000,00
2.977.500,00
495.270,90
455.708,94
672.127,51
980.496,68
20.455.790,9418.807.233,97
11.452.095,15
10.080.343,72
8.990.438,24
13.257,55
18.009.145,68
8.516.408,33
210.481,92
17.503.672,23
993.556,65
993.556,65
584.181,74
584.181,74
19.002.702,33
18.087.853,97
19.002.702,3318.087.853,97
16.847.342,1116.185.531,29
9.649.001,69
9.132.676,70
5.680.804,22
5.305.209,48
1.517.536,20
1.747.645,11
1.032.285,63639.154,03
52.870,89933,99
681.979,84285.584,08
297.434,90352.635,96
698.586,93758.862,23
83.497,2161.121,04
615.089,72697.741,19
424.487,66
504.306,42
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM: (Valores em Reais)
ATIVIDADES OPERACIONAIS
31/01/2015
31/01/2014
745.620,06-1.431.424,41
Superávit Ajustado
-176.735,75
301.676,32
Superávit (Déficit) do Exercício
424.487,66
504.306,42
Ajustes de Receitas e Despesas:
-601.223,41
-202.630,10
Receitas Diferidas
-621.950,90
-728.109,16
BALANÇO PATRIMONIAL EM: (Valores em Reais)
Provisão para Contingências Trabalhistas
0,00
286.647,04
PASSIVO
31/01/201531/01/2014 Encargos Sociais/Financeiros de Longo Prazo
7.469,94
28.350,10
CIRCULANTE
7.291.797,795.714.852,89
Baixa de Bens do Imobilizado
13.257,55
210.481,92
Salários e Encargos Sociais
4.031.858,84
3.377.245,00
Redução (Aumento) de Ativos e
Fornecedores
2.277.751,382.191.388,48
Passivos Circulante e Não Circulante
922.355,81
-1.733.100,73
Redução (Aumento) dos Saldos Devedores
Impostos a Recolher
905.530,82
83.526,77
do Ativo Circulante e Não Circulante
1.259.014,42
-412.317,85
Outras Obrigações
76.656,75
62.692,64
Mensalidades a Receber
-190.107,21
-25.315,80
Cheques a Receber
2.086.749,65
-51.845,68
NÃO CIRCULANTE
3.748.480,36
3.821.170,48
Cartões de Créditos a Receber
215.749,16
-213.978,39
EXIGÍVEL À LONGO PRAZO
1.221.859,84
1.627.173,51
Provisão p/Perdas
4.037,88
-2.859,69
Obrigações Sociais
1.221.859,84
1.627.173,51
Adiantamentos
-344.070,61
-52.857,24
RECEITAS DIFERIDAS
2.526.620,52
2.193.996,97
Eventos a Receber
-218.759,22
277.722,33
Receita de Mensalidades/
Divulgação e Patrocinios
-41.332,08
-63.374,90
Outros Valores a Receber
-43.825,48
-32.902,05
Vendas nas Localidades
2.526.620,52
2.193.996,97
Impostos a Recuperar
-171.106,13
-48.332,04
PATRIMÔNIO LIQUIDO
74.714.582,97
64.730.117,92
Almoxarifado
-38.321,54
97.898,61
PATRIMÔNIO SOCIAL
74.290.095,31
64.225.811,50
Despesas do Período Seguinte
0,00
-296.473,00
Titulos Patrimoniais
74.290.095,31
64.225.811,50
Aumento (Redução) dos Saldos Credores das
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO
424.487,66
504.306,42
Contas do Passivo Circulante e Não Circulante
-336.658,61
-1.320.782,88
TOTAL DO PASSIVO
85.754.861,12
74.266.141,29
Salários e Encargos Sociais
-552.852,29
-884.752,10
Empréstimos e Financiamentos
0,00
0,00
Fornecedores
-233.399,80
-429.160,45
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM: (Valores em Reais)
Impostos a Recolher
433.883,39
-5.084,56
Outras Obrigações
15.710,09
-1.785,77
31/01/201531/01/2014
Atividades de Investimentos
669.107,49
822.065,75
Venda de Titulos
4.098.000,00
2.340.000,00
Aquisição de bens do Imobilizado e Diferido
-3.435.110,80
-1.517.934,25
RECEITAS OPERACIONAIS
38.464.936,62 36.310.906,20
Aplicações Financeiras
6.218,29
0,00
Mensalidades Sociais
21.052.666,15 19.078.661,06
Variação do Disponível
1.414.727,55
-609.358,66
Vendas nos Restaurantes/Localidades 13.665.872,06 12.818.539,52
Resumo das Disponibilidades
Joias e Transferências de Títulos
2.579.000,00
2.977.500,00
No inicio do exercício
7.703.537,60
3.824.493,65
Divulgação e Patrocínios
495.270,90
455.708,94
No final do exercício
9.118.265,15
3.215.134,99
Outras Receitas
672.127,51
980.496,68
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES
1.414.727,55
-609.358,66
CUSTOS DE VENDAS
-9.516.937,47 -8.630.980,78
Restaurante e Localidades
-9.516.937,47 -8.630.980,78
DEMONSTRAÇÃO
DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO
DESPESAS OPERACIONAIS
-28.523.511,49 -27.175.619,00
NO
PERÍODO
DE
31
DE
JANEIRO DE 2015 E 31 DE JANEIRO DE 2014
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
-28.966.732,22 -27.272.111,48
Eventos
Patrimônio Social Superávit (Déficit)
TOTAL
Pessoal
-16.847.342,11-16.185.531,29
Saldo em 31 de Maio de 2013
60.488.957,45
1.396.854,05 61.885.811,50
Materiais
-1.738.547,60-2.023.890,65
Transferência
1.396.854,05
-1.396.854,05
0,00
Gerais
-10.380.842,51-9.062.689,54
Titulos Patrimoniais
2.340.000,00 2.340.000,00
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS
443.220,73
96.492,48
Superávit (Déficit) do Período
504.306,42
504.306,42
Receita Financeiras
993.556,65
584.181,74
Saldo em 31 de Janeiro de 2014
64.225.811,50
504.306,42 64.730.117,92
Juros e Multas de Mensalidades
364.581,93
439.653,21
Titulos Patrimoniais
4.468.000,00 4.468.000,00
Outras Receitas Financeiras
628.974,72
144.528,53
Superávit do Período
993.977,39
993.977,39
Despesas Financeiras
-550.335,92
-487.689,26
Saldo em 31 de Maio de 2014
68.693.811,50
1.498.283,81 70.192.095,31
Juros Bancários
-2.651,75
-11.380,07
Transferência
1.498.283,81
-1.498.283,81
Juros e Multas Sobre Tributos
-80.845,46
-49.740,97
Titulos Patrimoniais
4.098.000,00 4.098.000,00
Outras Despesas Financeiras
-466.838,71
-426.568,22
Superávit (Déficit) do Período
424.487,66
424.487,66
RESULTADO OPERACIONAL
424.487,66
504.306,42
Saldo em 31 de Janeiro de 2015
74.290.095,31
424.487,66 74.714.582,97
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO
424.487,66
504.306,42
Daniel Nunes Lopes
Presidente
44
Fernando Acatauassú Nunes Filho
Diretor Financeiro
Enedina Alice Ferreira Nahum
Contador - CRC - PA 4678
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE JANEIRO DE 2015 E 2014.. (Valores em reais)
e.Imobilizado
01. CONTEXTO SOCIAL
A Assembléia Paraense é uma Sociedade Civil, sem fins lucrativos e tem por finalidade
e objeto proporcionar aos seus Sócios, reuniões e diversões de caráter social, artístico,
cultural e recreativa; incrementar o desenvolvimento cultural, sob os aspectos mais variados;
promover a harmonia entre seus componentes e proporcionar aos seus Sócios a prática de
esportes, incentivando a participação do Clube em competições promovidas pelas respectivas
Federações e Confederações;
02. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com os Princípios de Contabilidade,
Normas e Legislações aplicáveis às operações do Clube, específico a Entidades Diversas
– 10.19 Entidades sem Finalidade de Lucros e alterações introduzidas pela Lei 11.941, de
27/05/2009;
a. Os Ativos e Passivos Não Circulantes, com prazos de
31/01/2015
6.969.953,24
46.444.393,85
8.142.397,14
2.508.121,33
2.632.581,97
631.398,29
401.121,56
16.934,15
67.746.901,53
31/01/2014
6.969.953,24
44.013.935,34
7.531.826,77
1.664.909,50
2.351.701,31
561.480,41
401.121,56
77.081,94
63.572.010,07
f. Fornecedores
Representa os créditos por fornecimento de materiais e serviços para a operação expansão.
Fornecedores
Materiais
Serviços
TOTAL
03. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
vencimentos inferiores
DESCRIÇÃO
Terrenos
Edificações e Instalações
Máquinas e Equipamentos
Imobilizações em Curso
Móveis e Utensílios
Utensílios de Cozinha
Veículos
Sistema em Proc . Dados
Total
31/01/2015
1.515.386,96
762.364,42
2.277.751,38
31/01/2014
1.297.567,19
893.821,29
2.191.388,48
a 360 dias, estão classificados como
Circulante;
b. Foi constituída provisão para perdas esperadas, com base nas estimativas de seus
prováveis valores de realização;
c. Os estoques estão demonstrados pelo custo médio de aquisição;
d. O Imobilizado está demonstrado pelo custo de construção ou aquisição, corrigido
monetariamente até 31.12.95, conforme determina legislação que disciplina a matéria. O
Clube não calcula depreciação, de acordo com o tempo de vida útil do bem;
e.Os salários e encargos sociais registram as provisões e encargos trabalhistas;
g. Salários e Encargos Sociais
Registram os valores de salários a pagar, encargos sociais e respectivas provisões trabalhistas.
A divida com o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, foi negociada desde 2003, pelo
prazo de 15 anos, ou seja, 180 meses, dentro das disposições do programa Paes – Lei
10.684/2003, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP. A divida
com o FNDE, excluída de oficio do parcelamento especial - Lei 10.684/2003, após o pagamento
de 43 parcelas, foi incluída no parcelamento especial – Lei 11.941/2009, pelo prazo de 15 anos,
ou seja, 180 meses, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP..
f.As receitas diferidas são compostas pelos valores recebidos antecipadamente de
mensalidades regulares e vendas de localidades;
g. O Patrimônio Social é composto pelos títulos patrimoniais remidos,
empresariais e simples;
h. Os custos, despesas e receitas são reconhecidos pelo regime de competência.
04. REPRESENTAÇÃO DOS VALORES RELEVANTES
a.Mensalidades a Receber
Registram os valores passíveis de recebimentos, decorrentes das mensalidades regulares.
Sua composição por idade de saldo é a seguinte:
VENCIMENTOS
31/01/2015
31/01/2014
Vencidos em até 30 dias
414.972,92
354.698,01
Vencidos entre 30 a 60 dias
211.402,62
205.296,62
Vencidos acima de 60 dias
302.354,01
299.462,69
Total
928.729,55
859.457,32
b. Cheques a Receber
Representam os valores decorrentes de mensalidades, eventos, títulos, jóias e transferência.
c.Cartão de Crédito a Receber
Registram vendas nos restaurantes.
d. Adiantamentos
Registram os adiantamentos concedidos aos empregados e fornecedores.
ADIANTAMENTOS
31/01/2015
31/01/2014
Salários
104.787,78
99.607,67
0,00
122.051,04
406.566,20
140.457,90
Plano de Saúde
Fornecedores
Férias
70.513,88
54.480,00
Total
581.867,86
416.596,61
CONTAS
CURTO LONGO
PRAZO
PRAZO
Salário a Pagar
3.735,53 INSS do mês
473.921,34
INSS Parcelado
445.113,84
1.112.784,60
FNDE
12.457,68
109.075,24
Provisão de Férias
1.326.526,17
Provisão de 13 salário
91.259,06
Encargos s/provisões
508.511,57
Contingência Trabalhista 1.060.381,12
FGTS
95.122,95 Rescisão a Pagar
8.071,91
13 salário
63,99
Outros Encargos
6.693,68
TOTAL
4.031.858,84
1.221.859,84
TOTAL
3.735,53
473.921,34
1.557.898,44
121.532,92
1.326.526,17
91.259,06
508.511,57
1.060.381,12
95.122,95
8.071,91
63,99
6.693,68
5.253.718,68
h. Impostos a Recolher
Registra os impostos retidos na fonte sobre salários e serviços de terceiros.
IMPOSTOS
Imposto de Renda na Fonte
Imposto sobre Serviços
Pis a Recolher
ICMS a Recolher
Cofins a Recolher
Pis,Cofins,CSLL(4,65%)
ICMS – Dif. Aliquota
Impostos e Taxas a Recolher
TOTAL
31/01/2015
80.701,25
49.240,46
98.670,70
469.166,16
344.608,37
8.138,22
472,43
8.767,58
1.059.765,17
31/01/2014
22.661,72
32.874,18
11.089,96
5.547,95
8.980,85
2.331,98
0,00
40,13
83.526,77
i. Patrimônio Liquido
- O Superávit do Exercício de 2013, no montante de R$ 1.498.283,81, foi incorporado ao
Patrimônio Social para atender ao que recomenda a NBC T 10 do Conselho Federal de
Contabilidade.
45