Contabilidade financeira e gerencial

Transcrição

Documentação do produto
SAP Business ByDesign – Maio de 2015
PUBLIC
Índice
1
Contabilidade financeira e gerencial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9
2
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
2.1
Dados cadastrais gerais e organizacionais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
Sede . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12
2.2
2.3
Parceiros de negócios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13
Centro de custos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Centro de lucro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16
Áreas funcionais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Estruturas organizacionais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Tarefas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Tipos de movimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Materiais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Lotes de produção . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Moedas e taxas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Moedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Perfis de conversão de moedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Livros contábeis locais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40
Livros contábeis locais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40
Múltiplos livros contábeis locais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Princípios contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Princípios contábeis para relatórios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Demonstração de resultados por tipo de despesa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Plano de contas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Exercício fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
68
Determinação automática de contas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
76
Determinação de contas especial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
83
2.4
Fluxo de documentos em Contabilidade . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
84
3
Razão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
3.1
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Lançamentos contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Encerramento do período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
90
Preparação para consolidação – Visão geral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
97
Exportação eletrônica do arquivo de encerramento do exercício . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
99
Índice
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3
3.2
3.3
4
Visões . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
100
Guia rápido de Livros contábeis locais e empresas atribuídas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
100
Guia rápido de Empresas parceiras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
103
Guia rápido de Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
106
Guia rápido de Contas do Razão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
109
Guia rápido de Lançamentos contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
111
Guia rápido de documentos de lançamento contábil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
113
Guia rápido de Contabilidade recorrente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
117
Guia rápido de Documentos de lançamento contábil interempresarial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
119
Guia rápido de Tarefas relevantes para encerramento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
122
Guia rápido do Cockpit de encerramento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
123
Guia rápido de Documentos de origem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
128
Guia rápido de Transporte de saldo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
132
Guia rápido de Relatórios legais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
134
Guia rápido de Reconciliação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
137
Guia rápido de Contabilidade recorrente de lançamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
139
Guia rápido de Exportação DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
141
Guia rápido de Execução de extração de dados financeiros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
145
Guia rápido de taxas de câmbio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
147
Guia rápido de Exportação de arquivo de encerramento de exercício . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
149
Arquivos de exportação Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
149
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
150
Guia rápido para Top 50 clientes e fornecedores — México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
Guia de rápido de Relatórios financeiros eletrônicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
Guia rápido de Reconciliação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
154
Relatórios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
156
Demonstrações contábeis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
156
Demonstrações contábeis – Dois anos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
159
Diário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
162
Balancete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
163
Pagamento à vista – Balancete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
165
Imposto - Balancete de verificação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
166
Partidas individuais do Razão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
167
Contas do Razão – Itens em aberto dos livros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
169
Itens do documento de contas do Razão por parceiro de negócios – Espanha . . . . . . . . . . . . . .
170
Itens do documento de contas do Razão por conta do Razão – Espanha . . . . . . . . . . . . . . . . . .
170
Contas a pagar - Balancete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
170
Contas a receber - Balancete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
171
Determinação do montante base de cálculo do imposto IETU – México . . . . . . . . . . . . . . . . . .
172
Data de vencimento do pagamento de fatura (Lei 15/2010) – Espanha . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
174
Reconciliação do Razão e livros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
174
Reconciliação de contas a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
177
Reconciliação de contas a receber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
180
Reconciliação bancária . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
183
Cálculo de IVA / imposto sobre vendas – detalhes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
186
Reconciliação fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Índice
Reconciliação do imposto retido na fonte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
188
Estrutura de relatório financeiro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
189
Informações de produção para demonstração de resultados por tipo de despesa . . . . . . . . . . . .
190
Informações de vendas para demonstração de resultados por tipo de despesa (Lançamento à
contas COGS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
191
Plano de alterações . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
192
Contas a pagar - Trilha de auditoria de balanço . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
194
Contas a pagar – Itens em aberto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
195
Contas a receber – Trilha de auditoria de balanço . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
197
Contas a receber - itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
197
Contas a receber – Partidas em aberto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
199
Pagamento à vista - Trilha de auditoria de balanço . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
201
Pagamento à vista - Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
202
Pagamento à vista - Partidas em aberto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
203
Imposto - Trilha de auditoria de balanço . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
204
Imposto – Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
205
Itens de imposto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
207
Tarefas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
208
Criar taxas de câmbio utilizando o Microsoft Excel® . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
208
4
Ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
4.1
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
Ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
Ativos e subativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
223
3.4
4.2
4.3
Ativo e subativo legados – dados legados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
225
Materiais únicos e aquisições . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
226
Classes de ativo fixo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
229
Depreciação automática de ativo fixo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
232
Liquidação direta do projeto para ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
240
Liquidação para ativo fixo em curso e liquidação baseada em ativo fixo em curso . . . . . . . . . . . .
242
Venda de ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
245
Controle de período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
247
Métodos e chaves de controle de períodos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
250
Métodos de depreciação – EUA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
260
Métodos de depreciação – Alemanha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
264
Ativos de baixo valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
272
Bens de baixo valor para a Alemanha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
275
Valores de reposição . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
281
Lançamentos manuais em ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
283
Execuções de depreciação de ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
296
Reserva de avaliação - Áustria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
297
Visões . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
298
Guia rápido de Ativos fixos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
298
Guia rápido de Depreciação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
307
Relatórios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
309
Depreciação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
309
Índice
5
Ativos fixos - lista de inventário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
311
Ativos fixos – Itens de documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
312
Ativos fixos - Balancete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
313
Ativos fixos - Dados cadastrais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
314
Ativos fixos — Comparação de avaliações . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
316
Cronograma de ativos fixos – Itália . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
317
5
Avaliação de estoques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318
5.1
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
318
Materiais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
318
5.2
5.3
Avaliação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
319
Avaliação de transações comerciais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
320
Avaliação de estoques de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
322
Avaliação de produto em processo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
324
Avaliação de estoques com base em PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
325
Visões . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
328
Guia rápido de materiais (avaliação de estoques) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
328
Guia rápido de custos de avaliação de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
334
Guia rápido de lotes de produção . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
340
Guia rápido de itens do documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
341
Guia rápido de Estimativas de custos de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
345
Guia rápido do rollup de estimativa de custos de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
349
Guia rápido de liberação de estimativa de custos de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
352
Guia rápido de atualização de custos de estoque . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
354
Guia rápido de Lotes de produção – Absorção de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
356
Guia rápido de compensação do material em processo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
358
Guia rápido de Compensação EM/EF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
360
Guia rápido de Acumulação de custos de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
365
Guia rápido de Determinação de custo PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
369
Relatórios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
373
Estoques em depósitos – Comparação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
373
Estoques de materiais – Resumo de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
374
Estoques em depósito - Movimento detalhado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
376
Estoques de materiais - reconciliação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
377
Estoques de entrada de mercadorias e faturas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
380
Estoques em processo – Resumo de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
382
Variações do preço de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
383
Variações de produção . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
384
Lotes de produção – Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
386
Custos da avaliação de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
387
Documentos de compras - Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
388
Análise de custos de estoque com base em FIFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
389
6
Custos e receitas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392
6.1
Fundamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
392
Índice
6.2
6.3
Contabilidade de centros de custos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
392
Gerenciamento de custos e receitas do projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
404
Análise de vendas e lucro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
429
Reconhecimento de receitas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
434
Análise de lucro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
450
Alocação de custos de serviço a lotes de produção . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
454
Planejamento financeiro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
455
Objetos gratuitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
456
Fluxo do processo do kit de vendas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
459
Visões . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
461
Guia rápido de centros de custo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
461
Guia rápido de Recursos (Custos e receitas) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
462
Guia rápido de Serviços (Custos e receitas) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
464
Guia Rápido de Regras de Distribuição . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
467
Guia rápido de Regras de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
469
Guia rápido de taxas de custo de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
472
Guia rápido de taxas de custo de serviços . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
474
Guia rápido de Projetos (Custos e receitas) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
475
Guia rápido de itens de documento de vendas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
481
Guia rápido de Objetos gratuitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
488
Guia rápido de planejamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
490
Guia rápido de ordens de serviço – Absorção de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
498
Guia rápido de projetos de custos indiretos – Absorção de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . .
501
Guia rápido de projetos de custos diretos – Absorção de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . . .
503
Guia rápido de reconhecimento de receitas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
505
Guia rápido de distribuição de custos indiretos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
507
Objetos gratuitos – Guia rápido de Liquidação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
510
Relatórios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
Lista de centros de custos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
Centos de custo - itens de documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
513
Centros de custos – planejado/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
Centros de custos - planejado/real - comparação de versão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
Demonstraões contábeis - planejado/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
Demonstrações contábeis - planejado/real - comparação de versão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
Lista de objetos gratuitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
526
Objetos gratuitos – Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
527
Lucro detalhado pelo esquema de margem de contribuição . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
528
Visão geral de lucro por índice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
Estimativa de custos do projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
534
Detalhes de custo e receita do projeto por projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
536
Detalhes de custo e receita do projeto por estrutura do projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
540
Custo e receita do projeto por projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
543
Custos e receitas do projeto por estrutura do projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
547
Relatório de centro de custos por projeto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
550
Acumulações de venda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
552
Projetos – Itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
554
Índice
7
Documentos de vendas - itens do documento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8
556
Índice
1 Contabilidade financeira e gerencial
Visão geral
A solução SAP Business ByDesign ajuda você a integrar seus processos empresariais centrais e suas finanças, de
forma a obter uma visão única e atualizada do estado financeiro do seu negócio. Esta fonte única de verdade
corporativa age como um Razão centralizado com livros auxiliares relacionados e inclui uma lógica de contabilidade
padrão. Ela ajuda você a tomar decisões de negócios informadas e, ao mesmo tempo, serve de base para os seus
relatórios financeiros.
Relevância
A área empresarial Contabilidade financeira e gerencial é relevante se você necessita de suporte para:
●
Razão
●
Ativos fixos
●
Estoque
●
Contabilidade gerencial
●
Consolidação
Benefícios
●
Você obtém a integração de seus processos empresariais em toda a empresa.
Com a solução SAP Business ByDesign, os processos da sua empresa em áreas como compras, manufatura
e vendas são integrados de forma imperceptível com seus processos financeiros, incluindo o processamento
de contas a pagar e a receber, gerenciamento de despesas e reembolsos, gerenciamento do Razão e
contabilidade de estoques. Você tem um conjunto único de dados atualizados de onde você pode
rapidamente exibir e gerar relatórios sobre o estado financeiro do seu negócio.
●
Você realiza apenas um lançamento contábil para uma transação comercial e os seus livros estão sempre
reconciliados.
Com o SAP Business ByDesign, você insere os dados relacionados com uma transação comercial apenas
uma vez – como um único lançamento contábil em um único conjunto de livros contábeis integrados. Esses
lançamentos contábeis são válidos para uso pelo Razão e por livros auxiliares relevantes de livros contábeis
locais. Como resultado, o seu Razão e os livros auxiliares estarão sempre reconciliados e você poderá sempre
rastrear um documento de volta à origem.
●
Você tem acesso imediato a relatórios e análises financeiras on-line, interativos e abrangentes.
O SAP Business ByDesign coloca ferramentas de relatórios e análise interativas e on-line ao seu alcance,
dando a você uma visibilidade incomparável das suas operações de negócio em qualquer nível de detalhe.
Essa transparência é permitida pela lógica de contabilidade centralizada e padronizada na contabilidade
financeira e gerencial. Os seus empregados podem executar relatórios financeiros quando necessário, criar
análises por simulação e expandir detalhes imediatamente.
●
Você pode manter facilmente múltiplos livros contábeis locais, usando diferentes padrões de contabilidade.
O Razão centralizado no SAP Business ByDesign permite a você exibir o estado financeiro da sua empresa
por meio de diferentes conjuntos de normas contábeis – como princípios contábeis aceitos nos Estados
Unidos e Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS). Os dados contábeis centralizados permitem ao seu
9
departamento de contabilidade gerenciar eficientemente as operações financeiras da sua empresa e
fornecem as informações financeiras que seus gerentes necessitam, fácil e rapidamente.
●
10
O SAP Business ByDesign acelera o seu encerramento do período.
A solução SAP Business ByDesign aproveita as fortes conexões com outras áreas empresariais e a
automação integrada para otimizar o fechamento de períodos financeiros. O seu pessoal de contabilidade
obtém um avanço significativo já que eles trabalham com dados reconciliados em tempo real em toda a sua
empresa. Onde possível, as tarefas de término do período são automáticas ou encaminhadas
automaticamente para o empregado responsável pela execução.
2 Fundamentos
2.1 Dados cadastrais gerais e organizacionais
2.1.1 Empresa
Visão geral
Em Gerenciamento organizacional, uma empresa representa uma unidade organizacional independente legal e
financeiramente não vinculada a uma localização geográfica e registrada segundo a legislação comercial. Estão
incluídas todas as entidades legalmente registradas, como associações, cooperativas e outras pessoas jurídicas
que emitem relatórios financeiros anuais.
Toda empresa tem um país de registro e uma moeda predefinidos.
Toda estrutura organizacional deve conter ao menos uma unidade organizacional definida como uma empresa.
Diretriz
Especifique todas as empresas integrantes de sua companhia, as quais você pretende representar na sua solução.
Observe o seguinte:
●
Recomendamos não definir uma empresa e uma sede na mesma unidade organizacional. Em vez disso, crie
todas as sedes de uma empresa no nível inferior ao da empresa.
●
Você pode escolher dispor suas empresas em uma hierarquia, com base em quaisquer relações hierárquicas,
por exemplo, a estrutura de um grupo afiliado. Contudo, isso não tem efeito sobre a consolidação financeira.
●
Você pode acrescentar a abreviatura da forma legal no campo Nome da empresa. O nome, incluindo a forma
legal, é utilizado em todos os documentos comerciais.
●
O País de registro é usado para propor a moeda predefinida para os livros contábeis locais e a moeda do
relatório para uma empresa na área financeira comercial. O país de registro e o país de endereçamento legal
da empresa podem ser diferentes caso a empresa seja registrada em um país com a forma legal diferenciada,
por exemplo, uma empresa ou empresa limitada europeia.
●
A moeda predefinida é usada para propor a moeda para contratos e pedidos de compra.
Exemplo
A empresa Akron Heating tem sede nos Estados Unidos e tem duas subsidiárias no Canadá e na Índia. Ambas as
subsidiárias são empresas registradas legalmente. As três empresas seguintes devem ser criadas na solução:
●
Akron Heating US, registrada nos Estados Unidos cuja moeda predefinida é o dólar americano.
●
Akron Heating Canadá, registrada no Canadá cuja moeda predefinida é o dólar canadense.
●
Akron Heating India, registrada na Índia cuja moeda predefinida é a rúpia indiana.
Fundamentos
11
2.1.2 Sede
Visão geral
No Gerenciamento organizacional, uma sede representa uma parte de sua empresa dentro de uma área geográfica.
A atividade empresarial dessa sede está sujeita a um processamento de tributação uniforme, o seu registro nas
autoridades públicas é único e há somente um estoque avaliado por material para essa sede.
Uma sede pode ser, por exemplo, uma cidade ou região, mesmo se a sua empresa possui diversas localizações com
endereços distintos dentro dessa cidade ou região.
Diretrizes
Você deve criar ao menos uma sede abaixo de cada empresa. Todas as sedes devem ser modeladas abaixo da
empresa e não devem ter nenhuma função ou empregados atribuídos a elas. A empresa e sede representam os
aspectos legais de sua estrutura organizacional e os departamentos individuais com suas funções e empregados
devem ser criados abaixo da sede.
Uma unidade organizacional que envia relatórios a outra unidade organizacional localizada em uma sede diferente
deve ser atribuída manualmente para a sua sede correta, utilizando o campo Atribuição de sede com desvio. Você
pode efetuar essa atribuição nos atributos da sede.
O gráfico exibe uma amostra de estrutura organizacional, incluindo uma empresa e sedes e uma atribuição de sede
com desvio.
Amostra de estrutura organizacional
Note também o seguinte:
12
●
Se você possui diversas empresa na mesma localização, você deve criar uma sede para cada empresa.
●
A sede deve ser nomeada com base em sua localização - por exemplo, a cidade ou área.
Fundamentos
2.1.3 Parceiros de negócios
Visão geral
Um parceiro de negócios é uma pessoa ou organização na qual sua empresa possui um interesse empresarial. Muitas
pessoas e organizações são consideradas parceiros de negócios. Por exemplo, parceiros de negócios são utilizados
em recursos humanos (empregados) e no financeiro (bancos).
A visão Parceiros de negócios do centro de trabalho Parceiros de negócios fornece uma visão geral de todos os
parceiros de negócios existentes no momento no seu sistema. Você pode manter dados gerais de um parceiro de
negócios como endereço e dados para comunicação, o status do parceiro de negócios e funções e relações do
parceiro de negócios.
Você pode manter todas as informações sobre um parceiro de negócios em um único lugar, mesmo que um parceiro
de negócios tenha múltiplas funções. Por exemplo, se um fornecedor se torna um cliente, você pode adicionar essa
nova informação às informações existentes sobre esse parceiro de negócios. Também é possível criar um parceiro
de negócios sem atribuir a ele uma função específica. Isso é adequado para um parceiro de negócios como uma
empresa de serviços de entrega.
Os tipos de parceiros de negócios que são relevantes para diferentes processos empresariais são os seguintes:
●
Clientes
Pessoa (cliente particular) ou organização (cliente empresa) com a qual a empresa mantém relações
comerciais, que encomenda, compra ou recebe um produto.
●
Fornecedores
Empresa que fornece produtos ou serviços.
●
Prestadores de serviço
Pessoa que executa um serviço em nome de uma empresa.
●
Contatos
Pessoa apontada como contato em uma organização.
●
Empregados
Pessoa que contribui ou contribuiu para a criação de mercadorias e serviços na empresa, com base em um
contrato de trabalho.
●
Parceiros
Uma empresa com a qual a sua empresa tem um acordo contratual mútuo, como um atacadista.
●
Meus bancos
Instituição financeira que fornece serviços bancários como aceitar depósitos, oferecer crédito e outras
operações financeiras para sua empresa.
●
Autoridade fiscal
Órgão do governo autorizado a recolher impostos.
Pré-requisitos
Definições de configuração
As configurações são geralmente realizadas por um administrador. Se você não tiver a autorização
necessária, entre em contato com seu administrador.
As definições fornecidas para dados específicos do parceiro de negócios foram verificadas e adaptadas.
Fundamentos
13
Para encontrar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a visão
Projetos de implementação. Selecione seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de atividades . Selecione
a fase Ajuste fino e, a seguir, a atividade Parceiros de negócios gerais na lista de atividades.
Características
Parceiros de negócios – organizações e pessoas
Além dos tipos de parceiros de negócios nos diferentes processos empresariais, os parceiros de negócios podem
ser divididos em:
●
Parceiro de negócios – organização
Seu parceiro de negócios é uma empresa.
●
Parceiro de negócios – pessoa
Seu parceiro de negócios é um indivíduo.
Você visualizará diferentes campos, dependendo se seu parceiro de negócios for uma organização ou uma pessoa.
Por exemplo, as pessoas precisam de campos relacionados a informações pessoais, como campos de nome. Já as
organizações precisam de campos relacionados a informações corporativas, como a forma jurídica da empresa e
seu principal contato.
Para uma pessoa, você pode manter detalhes adicionais sobre nomes, tais como o nome do meio e o nome de
nascimento, nos campos de nomes adicionais.
Funções do parceiro de negócios
Você pode atribuir funções múltiplas a um parceiro de negócios. Por exemplo, um fornecedor pode ser também seu
cliente. Alguns detalhes sobre o parceiro de negócios podem ser idênticos para todas as funções, como os dados
do endereço. Não será necessário inserir essa informação outra vez, ao atribuir uma nova função a um parceiro de
negócios existente.
As funções também permitem que você estabeleça categorias para os diferentes tipos de parceiros de negócios em
seu sistema. Por exemplo, uma conta pode ser um cliente em potencial.
Você pode manter informações diferentes para cada função. Por exemplo, se você especificar que Jane Smith é
uma empregada, será preciso adicionar dados de empregado, tais como informações da folha de pagamento e dados
de acesso do usuário. No entanto, se você especificar que Jane Smith é uma cliente, haverá informações diferentes
como, por exemplo, dados sobre as vendas e dados financeiros.
Miller and Son, um fornecedor da empresa Akron Heating Technologies, recentemente se tornou cliente
da Akron. Kate Jacob deseja adicionar novos detalhes às informações já existentes sobre a Miller and
Son. Ela vai à visão Parceiros de negócios do centro de trabalho Parceiros de negócios. Ela seleciona a
empresa Miller and Son na lista de trabalho, clica em Criar como e seleciona Cliente para abrir a atividade
rápida do cliente. O endereço e os dados para comunicação já estão disponíveis. Ela abre o editor e
adiciona as novas informações sobre o cliente.
Relações do parceiro de negócios
Você pode especificar as relações entre dois parceiros de negócios em seu sistema. Por exemplo, você pode
especificar que um fornecedor é também o fornecedor de um cliente.
Você também pode definir suas próprias relações de acordo com suas necessidades empresariais na atividade de
ajuste fino Parceiros de negócios gerais.
14
Fundamentos
Dados gerais de parceiros de negócios
Além dos dados já mencionados acima, você também pode manter outros dados específicos de um parceiro de
negócios.
Você pode manter os seguintes dados gerais de um parceiro de negócios:
●
Intervalos de numeração
Os intervalos de numeração controlam a criação de números pelo sistema para novos parceiros de negócios.
Eles definem o número máximo e o mínimo que podem ser usados em um sistema.
Você pode manter os seguintes dados de uma organização parceira de negócios:
●
Setores
●
Formas jurídicas
Você pode manter os seguintes dados de uma pessoa parceira de negócios:
●
Formatos de nome
O formato de nome define a sequência na qual os componentes do nome de uma pessoa são exibidos. Nomes
formatados são usados na visão geral do parceiro de negócios, por exemplo.
●
Estado civil
●
Profissão
●
Títulos acadêmicos
●
Títulos
Consulte também
Identificadores adicionais para parceiros de negócios
2.1.4 Centro de custos
Visão geral
No Gerenciamento organizacional, um centro de custos representa uma localização definida de criação de custos,
para a qual os custos são registrados separadamente. Um centro de custos é utilizado na contabilidade de centros
de custos para recolher e alocar custos indiretos.
Atributos do centro de custos
O Tipo de centro de custos classifica todos os lançamentos de um centro de custos, incluindo lançamentos em
projetos atribuídos a ele. Com base nessa classificação, uma área funcional pode ser derivada para todos os
lançamentos. Por meio da atribuição de áreas funcionais às linhas na estrutura de relatório financeiro, é possível
distinguir os custos na análise de lucro (contabilidade de centros de custos) e em declarações de resultados por
função de despesa.
Os Atributos da análise de lucro do centro de custos determinam a atribuição de seus custos a segmentos de
mercado para análise de lucro. Todos os lançamentos no centro de custos são caracterizados pelos atributos
selecionados, o que permite analisar a renda operacional por segmentos de mercado. Você pode utilizar os atributos
nos relatórios Visão geral de lucro por índice e Lucro detalhado pelo esquema de margem de contribuição.
Fundamentos
15
Diretriz
Você deve configurar a definição Centro de custos para uma unidade organizacional caso ela represente um centro
de custo primário ou um centro de custos de suporte.
Recomendamos que você especifique o tipo do centro de custos ao criá-lo. Após os lançamentos, o tipo de centro
de custos não poderá ser revisado. Os atributos da análise de lucro podem ser ajustados posteriormente.
Quando você define uma unidade organizacional como centro de custos, ele assume automaticamente o
mesmo ID da unidade organizacional. Não há um ID de centro de custos separado, e esse ID não pode ser
alterado.
2.1.5 Centro de lucro
Visão geral
Em Gerenciamento organizacional, um centro de lucro representa uma área empresarial, para a qual é determinado
um lucro por período separado. Ele serve para avaliar e controlar as atividades da área empresarial de modo a visar
lucro.
O centro de lucro fornece visibilidade dos lucros e perdas através de relatórios.
Diretriz
Caso a contabilidade do centro de lucro esteja ativada, o sistema irá requerer que ao menos uma unidade
organizacional seja definida como centro de lucro.
Você ainda deve definir um centro de lucro para cada sede, responsável por recolher os lucros e as perdas de
alterações materiais no local correspondente, e para cada organização de vendas, responsável por recolher os lucros
e as perdas das atividades de vendas.
2.1.6 Segmento
Visão geral
No Gerenciamento organizacional, um segmento define a unidade organizacional como um segmento operacional
como definido pelas "Normas internacionais de contabilidade 8". Um segmento representa uma área da empresa
cujas atividades empresariais resultam em receitas e despesas, e cujo resultado operacional é monitorado
regularmente com o propósito de atribuir recursos e avaliar o desempenho.
O segmento coleta os saldos de todos os centros de lucro de nível inferior e oferece relatórios financeiros adicionais
àqueles fornecidos no nível de centro de lucro.
Diretriz
Se os relatórios do segmento estão ativados, o sistema necessita que ao menos uma unidade organizacional seja
definida como um segmento. A definição do segmento deve ser configurada no nível da empresa ou da sede.
16
Fundamentos
2.1.7 Áreas funcionais
Visão geral
Áreas funcionais permitem que você estruture sua demonstração de resultados. Você precisará de áreas funcionais
se optar pelo princípio contábil para relatórios Demonstração de resultados por função da despesa.
A função do método de despesa classifica os custos e as receitas com base nas atividades das quais foram
originadas.
Em contrapartida, o princípio contábil para relatórios Demonstração de resultados por tipo da despesa classifica os
custos e as receitas com base apenas em seu tipo (como depreciação ou custos de material).
Ativação de áreas funcionais
Você ativa as áreas funcionais na configuração de gestão empresarial. Para mais informações, consulte os Prérequisitos em Configurações para demonstrações de resultados por função de despesa e análise dos lucros obtidos
– Guia de configuração.
Quando você ativar as áreas funcionais, você precisará atribuir um princípio contábil para relatórios aos seus livros
contábeis locais. Para mais informações, consulte Configuração: livros contábeis locais.
Definição de áreas funcionais
Assim que você tiver ativado as áreas funcionais, é possível definir quais delas você deseja usar.
Para mais informações, consulte Configurações para demonstrações de resultados por função de despesa e análise
dos lucros obtidos – Guia de configuração.
Atribuição de áreas funcionais a estruturas de relatório
Crie uma estrutura de relatório financeiro do tipo Demonstração de resultados por função de despesa. Você pode
usar essa estrutura de relatório para sua demonstração de resultados por função de despesa, bem como para análise
de lucro. Ao criar essa estrutura de relatórios, você precisará atribuir as áreas funcionais.
Para obter mais informações, consulte Processar estruturas de relatório financeiro.
Determinação de área funcional
Você pode especificar as áreas funcionais manualmente nos documentos de lançamento contábil. Para outras
transações comerciais, a área funcional é selecionada automaticamente.
Para mais informações, consulte Configurações para demonstrações de resultados por função de despesa e análise
dos lucros obtidos – Guia de configuração.
Consulte também
Demonstração de resultados por função de despesa [página 45]
Demonstração de resultados por tipo de despesa [página 46]
Princípios contábeis para relatórios
Fundamentos
17
2.1.8 Estruturas organizacionais
2.1.8.1 Guia rápido de Estruturas organizacionais
Na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento organizacional, você pode criar, processar
e exibir as estruturas organizacionais de sua empresa. A tela inicial desta visão mostra as estruturas organizacionais
ativas disponíveis no sistema, conhecida como Área ativa. Para criar e processar estruturas organizacionais você
precisa ir para a Área de planejamento escolhendo Processar ou utilizando a tarefa comum Processar estruturas
organizacionais. Você só pode acessar a Área de planejamento se possuir autorização para isso.
Área ativa
Na Área ativa, as informações mostradas estão protegidas contra gravação. Você pode realizar as seguintes ações:
●
Visualizar a estrutura organizacional em uma data em particular (passado, presente ou futuro)
●
Visualizar as estruturas organizacionais selecionadas em forma de tabela ou gráfico
●
Navegar pela estrutura organizacional e encontrar unidades organizacionais utilizando as opções em
Navegar, o botão Encontrar e ampliando o zoom.
●
Imprimir um estrutura organizacional escolhendo Imprimir.
●
Selecione uma estrutura organizacional
Se existirem mais de cinco estruturas organizacionais ativadas no sistema, o botão Selecionar estruturas
organizacionais aparecerá. Isto permitirá a você selecionar quais estruturas organizacionais deseja exibir na
área ativa. Você pode escolher exibir as estruturas organizacionais selecionadas em forma de tabela ou
gráfico.
Área de planejamento
Na Área de planejamento, você pode criar e alterar suas estruturas organizacionais conforme necessário. Além das
funções disponíveis na Área ativa, você também pode realizar as seguintes ações:
●
Inserir a data a partir da qual as alterações serão válidas
●
Criar ou processar uma estrutura organizacional e salvar suas alterações
●
Verificar a consistência de parte ou de toda sua estrutura organizacional
●
Ativar parte ou toda sua estrutura organizacional
●
Realizar um rollback para uma estrutura organizacional ativada anteriormente
Quando você ativar sua nova estrutura organizacional ou suas alterações na Área de planejamento, a estrutura
organizacional será movida para a Área ativa.
Ao trabalhar com gerenciamento organizacional, você deve habilitar textos na tela. Textos exibidos na tela
fornecem informações de contexto específico quando o cursor é movimentado dentro de um campo. Para
fazer isso, selecione
Personalizar
Minhas configurações
Ajuda na tela
Exibir textos explicativos
adicionais na tela .
18
Fundamentos
Fundamentos
Gerenciamento organizacional
O Gerenciamento Organizacional (OM) é a fonte central de informações organizacionais no SAP Business ByDesign.
Na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento organizacional, você pode modelar a
estrutura organizacional de sua empresa. Isso define a estrutura da sua empresa e fornece uma visão única e
consistente de sua organização de todas as perspectivas do negócio. Ela consiste de unidades organizacionais que
representam departamentos ou divisões e oferece uma representação gráfica unificada dos seus dados
organizacionais. A estrutura organizacional reflete seus negócios:
●
Hierarquia legal – determina qual unidade organizacional pertence a qual empresa ou sede, por exemplo
●
Hierarquia Financeira – custos e lucros são agregados juntamente a essa hierarquia
●
Hierarquia de linha hierárquica – tarefas pessoais relevantes são encaminhadas juntamente com essa
hierarquia e ela mostra onde a responsabilidade de pessoal encontra-se dentro da estrutura organizacional.
●
Hierarquia funcional – tarefas e aprovações relacionadas a funções são encaminhadas juntamente com essa
hierarquia e ela é a base para empregados e distribuição de trabalho organizacional.
As informações que você insere no centro de trabalho Gerenciamento organizacional são usadas por diferentes
áreas empresariais no sistema para suportar processos empresariais que necessitam de informações
organizacionais. São usadas, por exemplo, para atribuir automaticamente itens de trabalho, como solicitações de
aprovação, para os gerentes apropriados.
Para mais informações, consulte Gerenciamento organizacional.
Guia: Configuração de sua estrutura organizacional
Este documento lhe ajudará a configurar a sua estrutura organizacional, a qual você faz na visão Estruturas
organizacionais do centro de trabalho Gestão organizacional.
Siga este guia ao configurar sua estrutura organizacional para evitar inconsistências e problemas na
ativação. Observe que este documento deve ser usado juntamente com as instruções e informações de
segundo plano fornecidas no Guia rápido de estruturas organizacionais [página 18].
Dependendo do tamanho e complexidade da sua empresa, essa tarefa poderá levar algumas horas. Esteja ciente
de que pode haver muitas maneiras para modelar sua empresa no sistema. Você pode precisar adaptar sua estrutura
organizacional após a ativação para corresponder a seus processos ou para refletir as alterações organizacionais.
Para mais informações, consulte Guia: Configuração de sua estrutura organizacional
Definições
Uma definição é uma propriedade de uma unidade organizacional. Ela pode, por exemplo, definir uma unidade
organizacional como um centro de custos. É utilizada para descrever a função de uma unidade organizacional na
estrutura organizacional. Quando você cria sua estrutura organizacional na visão Estruturas organizacionais do
centro de trabalho Gerenciamento organizacional, você deve atribuir as definições relevantes às unidades
organizacionais. A aba Definições mostra as definições e atributos que podem ser atribuídos a uma unidade
organizacional selecionada. Você pode atribuir várias definições a uma unidade organizacional.
Para atribuir definições a uma unidade organizacional, clique em Processar na visão Estruturas organizacionais.
Para mais informações, consulte Definições.
Fundamentos
19
Funções
Uma parte principal da manutenção da estrutura organizacional é a atribuição de funções, como vendas,
administração pessoal e gerenciamento de custos, para unidades organizacionais. A função reflete o que o
departamento representado pela unidade organizacional faz. Você pode atribuir quantas funções forem necessárias
às unidades organizacionais em sua estrutura. Uma função é usada para determinar o envolvimento de uma unidade
organizacional em uma área empresarial. Essa unidade organizacional é integrada aos processos empresariais
dessa área. Por exemplo, uma unidade organizacional que é marcada como uma unidade de vendas é usada em
processos e documentos de vendas.
Para mais informações, consulte Funções.
Verificações de veto e restrições empresariais
Na visão Estruturas organizacionais de centro de trabalho Gerenciamento organizacional , você está livre para
modelar sua estrutura organizacional como você deseja, mas o sistema impõe certas restrições para garantir que
as áreas empresariais podem trabalhar com dados organizacionais corretos. O sistema utiliza um conjunto de regras
para garantir que as informações que você insira são consistentes. Se houver inconsistências, as regras
correspondentes são exibidas como mensagens na interface do usuário. As regras são divididas nos seguintes tipos:
●
Restrições empresariais
O sistema verifica os dados de estrutura organizacional para garantir a sua estrutura está correta. Os dados
que você insira são comparados com as regras de área empresarial.
●
Verificações de veto
O sistema verifica os dados de estrutura organizacional para a consistência com os dados da área
empresarial, por exemplo, o sistema impede alterações de validade dos dados que já está sendo usado nas
áreas empresariais.
Para mais informações, consulte Verificações de veto e restrições empresariais.
Atribuição do gerente
Os gerentes atribuídos na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento organizacional são
responsáveis pela aprovação de tarefas. Eles são empregados ou prestadores de serviço atribuídos a uma unidade
organizacional como gerente.
Para mais informações, consulte Atribuição do gerente.
Configuração de aprovações
Para mais informações, consulte Configuração de aprovações.
Lista de IDs
Na gestão organizacional, você pode atribuir uma lista de IDs para as unidades organizacionais. Esses IDs são
emitidos por autoridades externas para a identificação da sua empresa, ou partes da sua empresa, em transações
entre empresas e em outras transações com parceiros externos.
Para mais informações, consulte Lista de IDs no Gerenciamento organizacional.
Atribuições de sede com desvio
Quando você atribui uma unidade organizacional a uma sede que não está diretamente abaixo na estrutura
organizacional, a atribuição fica conhecida como uma atribuição de sede com desvio, visto que você definiu um
desvio entre a hierarquia padrão e a legal. Você está afirmando que a unidade organizacional pertence legalmente
a uma outra área geográfica dentro da empresa. Essa funcionalidade é necessária em casos específicos, nos quais
ela permite que você reflita sua estrutura de relatório e evite a duplicação de sedes no sistema.
Para mais informações, consulte Atribuições de sede com desvio.
20
Fundamentos
Dependência temporal
Todas as informações inseridas na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento
organizacional dependem do tempo. A dependência temporal suporta a alteração contínua de sua empresa – você
pode adaptar sua estrutura organizacional no sistema, assim, ela altera conforme suas empresa altera.
Para mais informações, consulte Dependência temporal: Data de início efetiva, data de início e validades.
Necessidades de dados organizacionais para aplicações
Os seguintes documentos contém dados relacionados ao gerenciamento organizacional que são necessários para
as aplicações:
●
Necessidades de dados organizacionais para Recursos Humanos
●
Necessidades de dados organizacionais para Finanças [página 21]
●
Necessidades de dados organizacionais para o Customer Relationship Management
●
Dados organizacionais necessários para o gerenciamento da cadeia de suprimentos
●
Necessidades de dados organizacionais para Gerenciamento do relacionamento com fornecedores
●
Necessidades de dados organizacionais para projetos
Tarefas
Criar e processar a estrutura organizacional
Para mais informações sobre esta tarefa, consulte aqui.
Atribuir um empregado
Atribuir um gerente
Exportar dados comerciais utilizando o Microsoft Excel®
Você pode efetuar o download da estrutura organizacional para Microsoft Excel pela visão de
tabela da visão Estruturas organizacionais. Essa função de download está indisponível na
visão de gráfico. Para mais informações sobre essa tarefa, clique aqui.
2.1.8.2 Fundamentos
2.1.8.2.1 Necessidades de dados organizacionais para Finanças
Visão geral
Este documento fornece a você a informação que necessita para configurar dados em Finanças que são relacionados
ao Gerenciamento organizacional.
Fundamentos
21
Necessidades de dados organizacionais e estrutura organizacional
Para preparar o seu sistema para Finanças, você deve fazer o seguinte:
●
Atribuir a definição Empresa para todas as unidades organizacionais que representam uma empresa
Todas as empresas, incluindo empresas afiliadas, devem ser representadas como uma empresa em
Gerenciamento organizacional. Para estas empresas, parceiros de negócios são criados automaticamente
pelo sistema. Estas empresas e parceiros de negócios são utilizados em Finanças para a determinação de
parceiros - empresa.
No centro de trabalho Gerenciamento organizacional, escolha a tarefa comum Processar estruturas
organizacionais e marque as unidades organizacionais relevantes como uma Empresa na aba Definições.
●
Atribuir a definição Segmento à unidade organizacional relevante
Os segmentos dentro de sua estrutura são utilizados para relatórios do segmento. A atribuição de segmentos
em um lançamento contábil é derivada de centros de lucro. Portanto, centros de lucro são pré-requisitos
para relatórios do segmento.
organizacionais e marque a unidade organizacional relevante como um Segmento na aba Definições.
●
Atribuir a definição Centro de lucro às unidades organizacionais relevantes
Isto é necessário para disponibilizar a contabilidade do centro de lucro e a contabilidade do segmento.
organizacionais e marque a unidade organizacional relevante como um Centro de lucro na aba Definições.
●
Atribuir a definição Centro de custos às unidades organizacionais relevantes
Centros de custos são necessários para a contabilidade de centro de custos.
No centro de trabalho Gerenciamento organizacional, selecione a tarefa comum Processar estruturas
organizacionais e marque a unidade organizacional relevante como um Centro de custos na aba Definições.
●
Atribuir a definição Sede às unidades organizacionais relevantes
Materiais e grupos de determinação de contas são sempre avaliados no nível da sede. No processo de vendas,
materiais são avaliados no nível da sede fornecedora e grupos de determinação de contas são determinados
baseados na sede vendedora.
Recomendamos que você não marque a definição Sede na mesma unidade organizacional que a
definição Empresa. A definição Sede deve ser definida no nível imediatamente inferior à Empresa.
No centro de trabalho Gerenciamento organizacional, selecione a tarefa comum Processar estruturas
organizacionais e marque a unidade organizacional relevante como uma Sede na aba Definições. As sedes
representam o aspecto legal de uma localização geográfica e estão vinculadas legalmente à sua empresa
após a ativação da estrutura organizacional.
●
22
Atribuir gerentes às unidades organizacionais
Gerentes de unidade organizacional são indispensáveis aos processos de aprovação. Caso os processos de
aprovação estejam dentro do escopo, o sistema então tenta avaliar um gerente de uma unidade
organizacional que tenha uma função atribuída a ele (gerente funcional) como o aprovador responsável. Se
não há nenhum gerente ativo na unidade organizacional para a qual uma tarefa de aprovação foi enviada, o
gerente funcional seguinte no sentido ascendente na hierarquia recebe a tarefa para aprovação.
Um aprovador alternativo também pode ser mantido nas responsabilidades dos empregados. Mesmo se um
gerente funcional for encontrado, esse aprovador alternativo também poderá ver a tarefa de aprovação.
Se não forem mantidos nem gerente funcional nem aprovador alternativo, então o sistema não conseguirá
achar um aprovador e a tarefa de aprovação não poderá ser processada.
Para atribuir gerentes: No centro de trabalho Gerenciamento organizacional, selecione a tarefa comum
Processar estruturas organizacionais, e atribua gerentes às unidades organizacionais em sua estrutura
organizacional usando a aba Geral.
Fundamentos
Para atribuir aprovadores alternativos: No centro de trabalho Gerenciamento de aplicativo e usuários, escolha
Utilitários e então Responsabilidades dos empregados.
Outras necessidades
Você pode também ter que fazer o seguinte se desejar configurar Finanças no seu sistema:
●
Atribuir a empresa a um livro contábil local
Quando você tiver criado e ativado as empresas, cada empresa deve ser atribuída pelo menos a um livro
contábil local.
No centro de trabalho Configuração de gestão empresarial, na visão Atividades, escolha Todas as
atividades e então selecione a fase de Migração de dados e então a atividade Livros contábeis locais.
●
Definir determinação de contas da empresa
Isto deve ser feito para cada empresa.
atividades e então selecione a fase Ajuste fino e então a atividade Plano de contas, Estruturas de relatório
financeiro e Determinação de contas.
●
Ativar contabilidade de centro de lucro
Isto é ativado no nível de livros contábeis locais.
atividades e então selecione a fase de Migração de dados e então a atividade Livros contábeis locais.
●
Atribuir tipos de centro de custos a áreas funcionais
Esta relação é necessária para a demonstração de resultados por função da despesa ou para a análise dos
lucros obtidos. Um pré-requisito para esta atribuição é a definição de áreas funcionais e de tipos de centro
de custos.
atividades e então selecione a fase Ajuste fino e então as atividades Configurações para demonstrações de
resultados e Definição de tipos de centro de custos.
●
Definir recursos
Recursos são necessários para a confirmação de tempo e atividade.
No centro de trabalho Custos e receitas, escolha a visão Alocações de dados cadastrais e então a subvisão
Recursos. Aqui, você pode criar novos recursos com referência a um centro de custos ou processar recursos
existentes. Recursos podem também ser criados e processados no centro de trabalho Dados cadastrais do
projeto da cadeia de suprimentos.
2.1.8.3 Tarefas
2.1.8.3.1 Criar e processar a estrutura organizacional
Visão geral
Esta descrição da tarefa o orienta, como um administrador, através dos processos de criação da estrutura
organizacional inicial ou processamento da estrutura organizacional existente. Você pode criar ou processar
estruturas organizacionais nas Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento organizacional.
Fundamentos
23
Pré-requisitos
●
Você leu os documentos de fundamentos no Guia rápido de Estruturas organizacionais.
●
Você reuniu todos os dados relevantes para gerenciamento organizacional, como dados legais, gerenciais e
funcionais de sua empresa.
Você pode usar seu plano de estrutura organizacional existente como base para criar a estrutura
organizacional no sistema. Quando você iniciar a criação da estrutura, recomendamos que você construa de
cima para baixo, ou seja, inicie com empresas e sedes e, em seguida, adicione divisões de negócios ou
departamentos. Ao processar sua estrutura organizacional, sempre insira a data de início efetiva para suas
alterações.
Procedimento
1.
Na visão Estruturas organizacionais, clique em Processar ou clique na tarefa comum Processar estruturas
organizacionais.
Se você especificou na configuração de gestão empresarial que deseja utilizar múltiplos scripts, você
pode representar certos dados cadastrais, como nome e dados do endereço em diferentes scripts. O
campo Script está disponível e para selecionar um script que não o predefinido, escolhe Adicionar .
Na caixa de diálogo que aparece, os scripts disponíveis para seleção são aqueles que foram definidos
como Ativo na configuração de gestão empresarial. Selecione o script necessário e escolha OK . Você
também pode excluir scripts que não foram especificados (na configuração de gestão empresarial)
como predefinição e adicionar novamente se necessário.
Para mais informações, consulte Utilização de scripts múltiplos.
2.
Na caixa de diálogo que é exibida, especifique a data de início efetiva para suas alterações propostas e clique
em OK . Observe que todos os elementos na estrutura organizacional são dependentes do tempo.
Ao criar uma estrutura organizacional, a data de início efetiva deve estar no passado até onde
necessário, para incluir todos os dados financeiros e de recursos humanos relevantes. Ao
processar uma estrutura organizacional ativa, insira a data a partir da qual você deseja que suas
alterações entrem em vigor antes de começar a processar. Para mais informações, consulte
Dependência temporal: Data de início efetiva, Data de início e Validades.
3.
4.
24
Crie seu resumo da estrutura organizacional.
a.
Para criar uma nova estrutura organizacional, clique em Novo e selecione Estrutura
organizacional na área de planejamento.
Se preferir, você também pode selecionar a Unidade organizacional em Modelo e arrastá-la para a tela
central. Em seguida, você pode arrastar quantas unidades organizacionais forem necessárias e soltálas na unidade organizacional raiz.
b.
Para adicionar uma unidade organizacional, coloque seu cursor na unidade organizacional raiz
desejada e clique em Novo . Em seguida, clique em Unidade organizacional. Repita essa etapa até
ter todas as unidades organizacionais que você precisa.
Se preferir, adicione uma unidade organizacional filha, clique na unidade organizacional pai com o
botão direito do mouse para abrir o menu de contexto, em seguida, clique em Nova unidade
organizacional.
Preencha todas as abas relevantes de cada unidade organizacional na estrutura. Para fazer isso, selecione
uma unidade organizacional e, em seguida, preencha as informações nas abas.
Fundamentos
Você pode verificar a consistência de sua estrutura organizacional a qualquer momento, conforme
descrito na etapa 5 abaixo. As verificações regulares ajudam a eliminar inconsistências em uma base
contínua, em vez de se detectar muitas mensagens relacionadas a inconsistências quando terminar
de fazer todas as suas alterações.
Aba Geral
Contém informações gerais da unidade organizacional, como ID da unidade organizacional, nome, períodos,
calendário de dias úteis, gerente e endereço.
a.
Atribua o ID da unidade organizacional. Observe que você não pode alterar o ID da unidade
organizacional após ativar a estrutura organizacional.
b.
Insira o Nome da unidade organizacional.
c.
O campo Válido de/a exibe um período da unidade organizacional. Você pode alterar períodos na aba
Períodos.
d.
Insira o Calendário de dias úteis para aplicar a essa unidade organizacional
.
e.
Se necessário, clique no link Identificadores de negócios externos para aplicar o identificador correto
a uma unidade organizacional.
Para mais informações, consulte Identificadores de negócios externos.
f.
Se um gerente for necessário, no campo Gerente da unidade organizacional, clique no ícone para exibir
a caixa de diálogo Selecionar gerente. É exibida uma lista de empregados. Selecione o empregado
apropriado. Os campos Gerente, ID do gerente, Título do cargo e Atribuído a são preenchidos
automaticamente com os dados do empregado escolhido.
Aba Definições
Exibe todas as definições que são atribuídas à unidade organizacional. As definições mostram os tipos de
propriedades associadas a uma unidade organizacional, por exemplo, a propriedade legal que é relevante
para as definições de Empresa e Sede.
a.
Selecione as definições apropriadas para sua unidade organizacional. Essas são as propriedades que
definem a unidade organizacional na estrutura organizacional, por exemplo, um centro de lucro, um
centro de custos ou ambos.
b.
Preencha todos os campos para cada definição.
Para mais informações, consulte Definições.
Se estiver criando a estrutura organizacional inicial, certifique-se de criar uma sede para cada empresa.
Não atribua as duas definições para a mesma unidade organizacional.
Aba Endereços
Fornece todos os detalhes de endereço da unidade organizacional, incluindo o endereço principal e o
endereço de destino da fatura.
a.
Insira os endereços da unidade organizacional. Você pode inserir novos endereços ou copiar os
existentes de outras unidades organizacionais.
b.
Nos campos Nome da empresa e Nome do departamento, insira os nomes, conforme necessário.
c.
Se necessário, você pode inserir um Endereço de destino da fatura diferente para uma empresa.
Aba Funções
Exibe todas as funções que são atribuídas à unidade organizacional.
a.
Na aba Funções, expanda o grupo relevante selecionando Detalhes.
Fundamentos
25
b.
Marque os campos de seleção apropriados para ativar as funções relevantes da unidade
organizacional. As funções que você atribui propõem os centros de trabalho dos empregados
atribuídos a essa unidade organizacional. Para mais informações sobre atribuições dos centros de
trabalho aos empregados, consulte o Guia rápido de Usuários empresariais.
Para mais informações, consulte Funções.
Aba Empregados
Exibe todas as informações referentes aos empregados internos e agentes de serviço atribuídos à unidade
organizacional, incluindo seus IDs de empregado e cargos.
a.
Atribua empregados ou prestadores de serviço à sua unidade organizacional.
Empregados ou prestadores de serviço só podem ser atribuídos no gerenciamento organizacional e
não podem ser criados. Você pode criar empregados e prestadores de serviço no centro de trabalho
Parceiros de negócios, visão Empregados.
Aba Períodos
Exibe todos os períodos das propriedades e atributos da unidade organizacional.
5.
a.
Na aba Períodos, você pode processar a duração de um atributo no sistema. Você pode fazer isso
individualmente para todos os atributos associados à unidade organizacional, por exemplo, as
definições e os endereços.
b.
Na coluna Válido desde ou Válido até, insira a nova data ou efetue a seleção usando o calendário.
Verifique sua estrutura organizacional. Clique em Verificar
consistência dos dados inseridos.
no cabeçalho principal, para verificar a
Há três opções de verificação disponíveis:
●
Verificar tudo: Verifica todas as estruturas organizacionais que estão sendo exibidas na área de
planejamento.
●
Verificar estrutura selecionada: Verifica a estrutura organizacional completa relacionada à unidade
organizacional que está selecionada atualmente.
●
Verificar unidades organizacionais selecionadas e dependentes: Verifica a estrutura organizacional da
unidade organizacional que está selecionada atualmente.
●
Verificar unidades organizacionais selecionadas e dependentes em background: permite que você
simule os resultados de uma ativação em background da unidade organizacional selecionada e de
suas respectivas unidades filhas. Você receberá uma notificação do sistema quando a verificação em
background estiver concluída.
Recomendamos que você utilize essa opção para verificar estruturas organizacionais de médias
a grandes, de modo a assegurar que pode continuar a trabalhar em seu sistema ao mesmo
tempo em que a verificação estiver acontecendo.
Todas as inconsistências da estrutura organizacional serão exibidas como mensagens de erro. Você deve
resolver essas mensagens de erros alterando sua estrutura organizacional até que elas sejam resolvidas.
Continue clicando em Verificar para avaliar seu progresso.
Para mais informações, consulte Verificações de veto e restrições empresariais.
6.
Ative sua estrutura organizacional. Quando tiver resolvido todas as mensagens de erro, clique em Ativar
no cabeçalho principal. A ativação também salva seus dados.
Há três opções de ativação disponíveis:
●
26
Ativar todos: Ativa todas as estruturas organizacionais que estão sendo exibidas na área de
planejamento.
Fundamentos
●
Ativar estrutura selecionada: Ativa a estrutura organizacional completa relacionada à unidade
organizacional que está selecionada atualmente.
●
Ativar unidades organizacionais selecionadas e dependentes: Ativa a estrutura organizacional da
unidade organizacional que está selecionada atualmente.
●
Ativar unidades organizacionais selecionadas e dependentes em background: ativa a unidade
organizacional selecionada e suas respectivas unidades filhas. Você receberá uma notificação do
sistema quando a ativação em background estiver concluída.
Recomendamos que você utilize essa opção para verificar estruturas organizacionais de médias
a grandes, de modo a assegurar que pode continuar a trabalhar em seu sistema ao mesmo
tempo em que a ativação estiver acontecendo.
Só é possível desfazer a gravação de alterações que você não deseja efetuar usando o botão Reverter , que
também vai desfazer todas as outras alterações feitas na área de planejamento, desde a última gravação ou
ativação. Em seguida, você deve recriar sua estrutura organizacional. Reverter reverte a área de planejamento
para a última versão ativa. Descarta todas as alterações feitas na área de planejamento desde a última
ativação e copia a área ativa para a área de planejamento. Você usará essa ação se tiver feito e salvo as
alterações e agora deseja descartá-las.
Resultado
Você ativou sua estrutura organizacional. Agora ela será exibida na área ativa. Você poderá, então, usar a estrutura
organizacional em todos os processos e aplicativos que se referem aos dados organizacionais.
2.1.8.3.2 Atribuir um empregado
Pré-requisitos
O empregado e/ou prestador de serviço que você deseja atribuir a uma unidade organizacional que foi criado no
sistema. Você pode criar empregados e prestadores de serviço no centro de trabalho Parceiros de negócios e atribuílos a unidades organizacionais no centro de trabalho Gerenciamento organizacional.
Você somente pode atribuir empregados às unidades organizacionais que têm uma sede na hierarquia acima
deles. Isso significa que os empregados não podem ser atribuídos à empresa e em nível de negócio. Por
exemplo, para ser capaz de atribuir um Diretor Executivo como gerente de sua unidade organizacional da
empresa, você deve primeiro atribuir o diretor como um empregado a uma unidade organizacional mais
abaixo na estrutura e, em seguida, atribuir esse empregado como o gerente de sua unidade organizacional
da empresa.
Procedimento
1.
Selecione Processar na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento
organizacional.
2.
Especifique a data A partir de de suas alterações e escolha Ir .
3.
Selecione a unidade organizacional para a qual você deseja atribuir um empregado e selecione a aba
Empregados.
4.
Escolha Adicionar . O sistema adiciona uma linha à tabela.
Fundamentos
27
5.
Na coluna ID do empregado, selecione o empregado ou prestador de serviço que você deseja atribuir á unidade
organizacional. O sistema transfere automaticamente os detalhes desse empregado para a tabela.
6.
Opcional: Você pode atribuir um cargo ao empregado usando a coluna ID do cargo da tabela.
Você pode criar cargos na Definição de cargos no centro de trabalho Gerenciamento organizacional. Para
mais informações, consulte o Guia rápido de definição de cargo.
7.
Selecione Salvar e escolha uma das opções em Ativar
para ativar suas alterações.
Você pode atribuir vários empregados ou prestadores de serviço a uma unidade organizacional.
Consulte também
Atribuir um gerente [página 28]
2.1.8.3.3 Atribuir um gerente
Pré-requisitos
O empregado ou agente de serviço que você deseja atribuir à unidade organizacional como gerente já foi atribuído
como empregado na estrutura organizacional. Depois que o empregado ou prestador de serviço for atribuído a uma
unidade organizacional, você poderá atribuí-lo como gerente de uma ou diversas unidades organizacionais.
Para mais informações sobre como atribuir empregados à estrutura organizacional, consulte Atribuir um
empregado [página 27].
Para obter mais informações sobre as consequências de atribuir um gerente, consulte Atribuição do gerente.
Procedimento
1.
Selecione Processar na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento
organizacional.
2.
Especifique a data A partir de de suas alterações e escolha Ir .
3.
Selecione a unidade organizacional para a qual você deseja atribuir um gerente da unidade organizacional e
selecione a aba Geral.
4.
Selecione ou insira um gerente da unidade organizacional no campo Gerente da unidade organizacional.
O sistema preenche os campos ID do gerente, Cargo e Atribuído a automaticamente com base no gerente
selecionado.
5.
Selecione Salvar e escolha uma das opções em Ativar
para ativar suas alterações.
Apenas um gerente pode ser atribuído a cada unidade organizacional, mesmo havendo diversas
definições e/ou funções atribuídas a tal unidade. O gerente selecionado será então o gerente para
todas as definições e/ou funções que estão atribuídas a essa unidade organizacional.
28
Fundamentos
2.1.8.3.4 Exportar dados comerciais utilizando o Microsoft Excel®
Visão geral
Você pode exportar diferentes tipos de dados de sua solução SAP para o Microsoft Excel. Em seguida, você pode
utilizar o Microsoft Excel para organizar e analisar os dados.
Você pode exportar dados a partir de um relatório ou de uma lista de trabalho.
Pré-requisitos
●
Você instalou o Add-In para Microsoft Excel® mais recente. Dependendo da configuração de sua solução,
você pode realizar isto a partir de:
○
Visão geral dos self-services no centro de trabalho Página inicial
○
Centro de download no centro de trabalho Gerenciamento de aplicativo e usuários
○
No link deDownload disponível diretamente na interface do usuário
●
As configurações para o seu navegador devem estar definidas corretamente. Você pode verificar isso
clicando em Verificar as configurações do meu computador na tela de logon.
●
Você deve estar autorizado a executar uma exportação para o Microsoft Excel®.
Procedimento
1.
Vá até a tela com os dados que você deseja exportar.
2.
Dependendo do tipo de dados, escolha uma das opções a seguir:
●
Para um relatório, você pode exportar um gráfico ou uma tabela. Para fazer isso, selecione o relatório,
e clique em Comutar para gráfico ou Comutar para tabela.
●
Para uma lista de trabalho, selecione a lista de trabalho e clique em Ir.
e, em seguida, selecione Para o Microsoft Excel.
3.
Clique em Exportar
4.
Opcional: Personalização de sua exportação excel
1.
Para selecionar as colunas em seu excel exportado, faça o seguinte:
a.
Na barra de títulos, clique em Personalizar
b.
No painel lateral, selecione Exibir configurações.
c.
Na caixa de diálogo Exbir configurações, você pode exportar todas as colunas na visão
selecionando Todas no campo Exportar colunas
Esta tela
O valor predefinido para este campo é Visível, que efetiva a exportação somente das
colunas atualmente exibidas.
2.
Para selecionar o idioma para sua exportação excel, faça o seguinte:
a.
Na caixa de diálogo Exibir configurações, configure o campo Seleção de idioma como Mostrar e
clique em OK
b.
Clique em Salvar .
c.
Clique em Exportar
d.
Selecione um idioma na caixa de diálogo que se abrir.
Fundamentos
e, em seguida, selecione Para o Microsoft Excel®.
29
A preferência de seleção de coluna nesta caixa de diálogo permite que você substitua a
configuração personalizada. Esta seleção é válida somente para a exportação atual.
5.
Selecione o modelo na caixa de diálogo que é exibida.
●
Se houver somente um modelo que tenha a variante de idioma com logon efetuado, então a
exportação será executada no idioma cujo logon foi efetuado, e nenhuma interação com usuário
se fará necessária.
●
Se houver apenas um modelo no sistema para este cenário de exportação, mas a variante de
idioma com logon efetuado não estiver disponível, então a exportação será executada no idioma
Inglês.
●
Se houver mais de um modelo no sistema para esse cenário de exportação, a caixa de diálogo
Lista de modelos será exibida. Nesse diálogo, você pode selecionar o modelo do Microsoft Excel
que deseja utilizar para a exportação. O modelo irá ditar como seus dados exportados serão
formatados. A versão do Microsoft Excel que é relevante para cada modelo é exibida.
6.
Clique em Download.
7.
A mensagem mostra que você pode abrir ou salvar o arquivo com os dados que você acabou de exportar da
solução. Clique em Abrir ou em Salvar, dependendo do que você deseja fazer com os dados exportados.
Dependendo de se você clicar em Abrir ou em Salvar, haverá duas possibilidades de resultados:
●
Se você clicar em Abrir, uma folha de trabalho será aberta com os dados no Microsoft Excel. O arquivo
tem um nome temporário, mas o arquivo não está salvo. Você pode usar todas as funções do Microsoft
Excel para organizar os dados e salvar essa planilha de trabalho.
●
Se você clicar em Salvar, uma caixa de diálogo Salvar como será aberta. Você pode especificar um
nome de arquivo apropriado e um local para salvar o arquivo exportado para o Microsoft Excel. Uma
mensagem informará quando o download estiver concluído.
Mais tarde, você poderá navegar até o local onde você salvou o modelo e abri-lo.
2.1.9 Tipos de movimento
Visão geral
Os tipos de movimento classificam lançamentos no Razão e ativos fixos com base nos movimentos de conta aos
quais eles se relacionam (tais como lançamentos de ajuste ou depreciação). Os tipos de movimento disponíveis
estão predefinidos e não podem ser alterados.
Os tipos de movimento são atribuídos a perfis de tipo de movimento. Nas configurações para um livro contábil local,
você pode definir que perfil de tipo de movimento deseja utilizar.
O perfil Tipos de movimento predefinidos é utilizado como predefinição. Se você tiver ativado os preparativos para
consolidação na configuração de gestão empresarial, você tem a opção de utilizar o perfil Tipos de movimento para
preparativos para consolidação como uma alternativa. Este perfil contém tipos de movimento especiais que
preenchem os requisitos para preparativos para consolidação.
As definições de configuração são normalmente feitas por um administrador. Se você não tem a autorização
Para localizar essa opção de negócio, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e selecione
a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação e clique em
30
Fundamentos
Processar o escopo do projeto . Na etapa Definição do escopo, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira
e gerencial e selecione Razão e, em seguida, Preparação da consolidação.
Tipos de movimento na contabilidade geral
Tipos de movimento disponíveis com o perfil de tipos de movimento padrão
Na contabilidade geral, o perfil Tipos de movimento predefinidos oferece a você os seguintes tipos de movimento:
●
900: Saldo inicial
●
910: Adição / aquisição
●
920: Baixa contábil / baixa
●
930: Utilização / uso
●
940: Transferência
●
950: Difs. da taxa câmbio - exercício corrente
●
960: Diferenças da taxa de câmbio desde o saldo inicial
●
980: Dedução de juros acumulados
●
985: Adição de juros acumulados
●
990: Outras alterações
Tipos de movimento disponíveis no perfil Tipos de movimento para preparativos para
consolidação
Na contabilidade geral, o perfil Tipos de movimento para preparativos para consolidação oferece a você os seguintes
tipos de movimento:
●
500: Acumulações – início do período
●
520: Adição para acumulações/provisões
●
540: Acumulações/Provisões de consumo
●
555: Alienações para acumulações/provisões
●
560: Dissolução para acumulações/provisões
●
570: Reclassificação de acumulações/provisões
●
●
●
600: Capital próprio – início do período
●
620: Transferência de lucro líquido no ano anterior
●
630: Dividendos pagos
●
640: Aumento/redução de capital
●
623: Aumento em capital próprio
●
645: Redução de capital próprio
●
646: Reclassificação de capital próprio
●
650: Lucro/perda líquida anual
●
660: Transferências para suspensão da atividade comercial no exercício corrente
●
670: Retiradas para suspensão da atividade comercial no exercício corrente
●
690: Outras transações
●
725: Aquisição de ativo fixo no grupo (correção man.)
Fundamentos
31
●
745: Baixa de ativo fixo no grupo (correção man.)
●
780: Ajustes manuais para aquisição/baixa de ativo fixo no grupo
●
900: Saldo inicial
Utilização
Você utiliza os tipos de movimento na contabilidade geral para criar um plano de alterações. Você precisa ter
especificado um tipo de movimento para cada lançamento manual.
Se você quiser criar um plano de alterações, precisará garantir de maneira organizacional que um tipo de
movimento foi especificado para cada item do documento nos lançamentos manuais.
Para criar um plano de alterações, utilize o relatório Plano de alterações no centro de trabalho Razão. Para este
relatório, alguns tipos de movimento são agrupados conforme as categorias predefinidas para um plano de
alterações.
Tipos de movimento em ativos fixos
Quando você faz lançamentos manuais em ativos fixos, o tipo de movimento é derivado automaticamente da
transação comercial relevante. Os tipos de movimento em ativos fixos são utilizados apenas para fins informativos,
eles não são utilizados em relatórios.
Os tipos de movimentos derivados são exibidos nos lançamentos contábeis. Você pode visualizar lançamentos
contábeis no centro de trabalho Razão, na visão Lançamentos contábeis.
Você pode criar um cronograma de ativos fixos no centro de trabalho Ativos fixos. No entanto, o relatório
Cronograma de ativos fixos nesse centro de trabalho não utiliza tipos de movimento.
2.1.10 Materiais
Visão geral
Materiais são produtos tangíveis que podem ser produzidos, comprados e vendidos. Você cria os dados cadastrais
para materiais na visão Materiais do centro de trabalho Dados do produto. Os detalhes de avaliação são necessários
se o material for parte de seu estoque. Todos os materiais criados nesta visão são visíveis imediatamente no centro
de trabalho Avaliação de estoques.
Características
Os dados de avaliação no cadastro de materiais têm importância central na avaliação de estoque e movimentos de
mercadorias. As tarefas são geradas em centros de trabalho diferentes se alguns dados relevantes para a avaliação
estiverem em falta.
●
32
Se um movimento de material falhar porque a atribuição de empresa/sede ao material está em falta, uma
tarefa é enviada para o centro de trabalho Avaliação de estoques solicitando que a atribuição organizacional
do material seja mantida. Na aba Avaliação do registro de dados cadastrais de material, você especifica as
combinações de empresa e sede em que este material deverá ser utilizado na contabilidade, e mantém os
status destas atribuições organizacionais.
Fundamentos
●
Se um movimento de mercadorias falha porque a avaliação de dados de um material está incompleta, uma
tarefa é enviada para o centro de trabalho Razão. Esta tarefa também é realizada na visão do material
Avaliação.
Se você deseja manter custos para mais de um material, considere a utilização da atividade Processar
custos unitários em Tarefas comuns.
Tipos de custos
Tipos de custos permitem que você atribua custos diferentes a um material para propósitos diferentes. O único tipo
de custo que de fato afeta a avaliação de estoques de material e movimentos no sistema é custo do estoque.
Além dos custos do estoque, os outros tipos de custos disponíveis são custo estimado, custo planejado, valor
contábil e custo PEPS periódico. Esses tipos de custo não afeta a avaliação de estoques de material ou movimentos.
Para mais informações sobre tipos de custos, consulte Tipos de custo para avaliação de estoque.
Lançamentos contábeis
Quando o custo do estoque é atualizado para um material que está no estoque, uma entrada de jornal de reavaliação
Você pode exibir este lançamento contábil procurando o documento de alteração de custo relevante no centro de
trabalho Razão, visão Lançamentos contábeis. O montante do lançamento contábil é calculado multiplicando a
diferença entre o custo antigo e o novo custo pela quantidade em estoque.
Um documento de alteração de custo é sempre gerado para qualquer alteração de custo, se a atribuição
organizacional tiver o status Ativo. Mesmo se o novo custo for igual ao custo antigo (por exemplo, uma
estimativa de custo calculou o mesmo custo de antes), um documento de alteração de custo será gerado
porque a referência do documento de origem é nova. No entanto, um lançamento somente é gerado se os
custos do estoque forem alterados e o material estiver em estoque.
Grupo de determinação de contas
Os dados cadastrais de avaliação do material incluem o grupo de determinação de contas, tal como matéria-prima,
produtos semiacabados ou produtos acabados.
Método de avaliação de custos permanentes
Nos dados cadastrais de avaliação do material, você também especifica o método de avaliação de custos
permanentes (média móvel ou padrão).
Para mais informações, consulte Método de avaliação de custos permanentes.
Histórico de custos de estoque
Um histórico das alterações dos custos de estoque de um material está disponível no centro de trabalho Avaliação
de estoques, visão Materiais e visão Custos unitários de material.
Para mais informações, consulte Histórico de custos de estoque.
Relatórios de material
Você pode utilizar o relatório Custos unitários de material [página 387] para obter informações sobre custos e
comparações de custos durante um determinado período.
O relatório Estoques em depósito – Resumo de saldos [página 374] fornece informações sobre quantidades e
valores de estoques.
Fundamentos
33
Consulte também
Avaliação [página 319]
2.1.11 Lotes de produção
Visão geral
Os lotes de produção liberados no gerenciamento da cadeia de suprimentos são exibidos no centro de trabalho
Avaliação de estoques, visão Lotes de produção. O grupo de determinação de contas é derivado do material, a regra
de custos indiretos é derivada da combinação entre empresa e sede, e o centro de lucro é derivado da sede.
Características
Na visão Lotes de produção do centro de trabalho Avaliação de estoques, você pode visualizar os lotes de produção
liberados e reatribuir a regra de custos indiretos.
Os lotes de produção liberados estão sujeitos à contabilidade de objetos de custo em finanças. Quando peças são
retiradas do depósito para processamento, a conta do material em processo é debitada e a conta de estoque do
material é creditada. O consumo de serviços debita a conta do material em processo e credita o centro de custos
que fornece o serviço.
Quando você realiza uma execução de absorção custos indiretos para lotes de produção no centro de trabalho
Avaliação de estoques, visão Lotes de produção – Absorção de custos indiretos, a execução calcula os custos
indiretos para lotes de produção e aloca-os dos centros de custos aos lotes de produção utilizando as contas de
despesas apropriadas. As contas de destino nas quais os lançamentos são efetuados devem ter sido especificadas
e definidas na configuração do sistema utilizando a determinação de contas. As regras de custos indiretos são
definidas na visão Regras de custos indiretos do centro de trabalho Custos e receitas.
A determinação de contas é especificada nos dados de avaliação do material de saída e baseada no nível de
avaliação. Se o material de saída tem o nível de avaliação Especificação de produto, é possível definir o grupo
de determinação de contas neste nível. Não é possível modificar a especificação do produto do lote de
produção após a produção ter sido criada.
Para mais informações sobre níveis de avaliação, consulte Níveis de avaliação.
Quando a produção é concluída, uma entrada de mercadorias da produção credita a conta do material em processo
e debita o estoque de materiais.
Ao final do período, realize uma execução de compensação do material em processo no centro de trabalho Avaliação
de estoques, visão Compensação do material em processo. Isto compensa todas as diferenças entre os custos
consumidos e a avaliação de entrada de mercadorias da produção neste lote de produção dedicado.
As variações de produção são lançadas do seguinte modo:
34
●
Se o material utilizar o método de avaliação de custos permanentes Padrão, as variações de produção são
lançadas em contas de diferenças de produção. A conta do material em processo para o lote de produção
terá saldo zero. Essas contas de diferenças de produção são também definidas na determinação de contas.
●
Se o material utilizar o método de avaliação de custos permanentes Custo médio variável, as variações de
produção não são lançadas em uma conta de diferenças de produção, mas gerarão a reavaliação do estoque
de material.
Fundamentos
A execução de absorção de custos indiretos deve ser realizada antes da execução de compensação de material em
processo.
Relatórios
Você pode utilizar os seguintes relatórios para obter mais informações sobre material em processo em um
determinado período:
●
Lotes de produção – Partidas individuais
●
Estoques em processo – Resumo de saldos
2.1.12 Recursos
Visão geral
O recurso é um objeto central de dados cadastrais que você pode utilizar para definir todos os dados relevantes de
uma máquina, ferramenta, veículo ou empregado para planejar e executar um processo de produção, bem como
avaliar os custos desse. O centro de trabalho Dados cadastrais do projeto da cadeia de suprimentos permite que
você mantenha todos os parâmetros necessários para integrar seus recursos em um planejamento de suprimento,
execução de produção e finanças.
Tipos de recurso
A visão Recursos no centro de trabalho Dados cadastrais do projeto da cadeia de suprimentos fornece diversos tipos
de recurso que você pode utilizar para modelar seus recursos conforme suas naturezas e utilizações em
planejamento, execução e finanças. Você pode definir os seguintes tipos de recursos:
●
Recurso de equipamento
Você define um recurso de equipamento para modelar, por exemplo, uma máquina ou ferramenta como
recurso no sistema.
●
Recurso de veículo
Você define um recurso de veículo para modelar, por exemplo, uma empilhadeira como recurso no sistema.
●
Recurso de mão-de-obra
Você define um recurso de mão-de-obra para modelar um empregado que, por exemplo, opera uma atividade
de produção, como recurso no sistema.
Além disso, você pode combinar recursos múltiplos com um grupo de recursos para fins de planejamento.
Dependendo do tipo de recurso, o sistema controla quais dados necessitam ser mantidos. Por exemplo, para cada
recurso de mão-de-obra, você pode manter dados específicos de trabalho.
Utilização do recurso
Com a utilização do recurso, você define como o recurso deve ser utilizado pelo sistema em diferentes processos
empresariais e áreas do aplicativo. O sistema ativa e desativa todos os atributos relevantes dependendo da utilização
selecionada do recurso.
O editor Novo recurso é acessado pelos seguintes caminhos:
●
Na visão Recursos, clique em Novo e escolha o tipo de Novo recurso que deseja criar.
●
Na barra de tarefas, clique em Tarefas comuns e escolha o tipo de Novo recurso que deseja criar.
Fundamentos
35
Na aba Geral , você pode selecionar as seguintes utilizações do recurso:
●
Recurso relevante para finanças
Se você deseja incorporar o recurso na avaliação de transações comerciais na contabilidade financeira, você
deve defini-la como relevante para as finanças. Ao marcar o campo de seleção Recurso relevante para
finanças, a aba Avaliação torna-se visível. Nesse local, você pode inserir os atributos específicos relevantes
para o cálculo de custos.
●
Recurso relevante para planejamento da capacidade
No planejamento do suprimento, você pode planejar propostas de produção com base na carga dos recursos.
Para isso, você precisa definir o recurso como relevante para o planejamento para incluí-lo na visão de
planejamento da lista de operações. Nesse local, o sistema determina as necessidades de capacidade para
atender o processo de produção. Quando o modelo de produção é liberado, o sistema cria o modelo de
planejamento liberado (RPM) utilizando as informações de planejamento da visão de planejamento da lista
de operações. O modelo de planejamento liberado serve como base para a proposta de produção no
planejamento do suprimento. Nesse local, você pode determinar a carga dos recursos utilizando a capacidade
disponível de recurso, os tempos de operação e as necessidades de capacidade.
Se você quiser atribuir um recurso único a um grupo de recursos, o recurso único não poderá ser
relevante para o planejamento.
●
Recurso de produção principal
Se você quiser utilizar um recurso no seu processo de produção, precisará atribuí-lo a uma operação ou
atividade na lista de operações. Entretanto, se você quiser atribuir um recurso a uma operação, deverá definilo como um recurso de produção principal. Os recursos de produção principais são importantes para as
operações de programação na execução de produção. Ao criar uma ordem de produção na execução de
produção, as operações são programadas pelo sistema conforme a disponibilidade dos recursos de produção
principais. Cada recurso de produção principal precisa de uma área de logística para determinar o suprimento
e a área de saída correspondentes para os produtos de entrada e saída.
●
Recursos múltiplos
Você pode definir um recurso único como representativo para recursos múltiplos similares. Quando você
seleciona o campo de seleção Recursos múltiplos, o sistema ativa o campo Número de recursos na aba
Tempos de operação . Dessa forma, o recurso se torna mais rápido. Por exemplo, se você tem três furadeiras
idênticas, pode modelá-las no sistema como recursos múltiplos. Entretanto, você pode obter o mesmo
resultado utilizando o grupo de recursos. Nesse caso, você pode modelar cada recurso como um recurso
individual no sistema e agrupá-los em um grupo de recursos para planejamento.
Tempos de operação
Você precisa definir os tempos de operação para cada recurso de produção principal. Os tempos de operação
definem a disponibilidade de um recurso com base no calendário de horário de trabalho da localização
correspondente. Na aba Tempos de operação , você pode definir os horários de funcionamento padrão e dependentes
do tempo utilizando um programa de turnos ou um padrão de recorrência de horários de funcionamento. Em
contraste com os tempos de operação padrão, os horários de funcionamento dependentes do tempo são válidos
somente por um certo período. Além disso, você pode manter eventos de inatividade únicos (por exemplo, ações
de reparo de curto prazo), ou tempos adicionais (por exemplo, horário de trabalho necessário para um pedido não
planejado).
O número de recursos e a utilização do recurso são dependentes do tempo. Você pode especificá-los separadamente
com base em diferentes tempos de operação. A utilização do recurso permite que você defina a capacidade total
de recurso disponível nos tempos de operação definidos. Por exemplo, a capacidade de um recurso seria,
geralmente, de 100%. Entretanto, se o recurso for capaz de processar duas operações ao mesmo tempo, você
poderá aumentar a utilização do recurso para 200%. Você poderá também diminuir o valor para 50% se o recurso
não for capaz de operar com capacidade total por motivos de manutenção.
36
Fundamentos
Você também pode definir um modelo contendo tempos de operação predefinidos, que são fornecidos pelo perfil
operacional de recursos. Nesse caso, o sistema simplesmente copia todas as informações de tempos de operação
mantidas no perfil operacional de recursos. Quando você altera os tempos de operação copiados para o recurso, a
ligação com o perfil operacional de recursos é interrompida.
Capacidade e programação
A aba Capacidade e programação no editor Novo recurso permite que você defina os atributos específicos para a
programação de produção e o planejamento da capacidade.
●
●
Você pode manter o seguinte:
●
Buffer de programação
O buffer de programação é uma duração fixa adicionada ao tempo de processamento da operação de
planejamento. Ele deve proteger contra flutuações no tempo de processamento causadas por problemas
que não foram previstos, como componentes em falta ou tempo de espera de recurso. Como resultado, o
buffer de programação amplia o tempo de processamento da ordem de produção na manufatura. Ele cria
um intervalo de tempo entre a primeira e a última data de início, no qual o processamento da ordem de
produção deve ser iniciado.
●
Tipo de período
O tipo de período permite que você especifique o período no qual deseja planejar o recurso, por exemplo, dia
ou semana.
●
Utilização do período
Com a utilização do período, você especifica a porcentagem da capacidade total de recurso que deve ser
considerada no planejamento. Isso significa que você pode definir a carga real para um recurso na produção
para obter maior segurança no planejamento. Por exemplo, uma máquina opera 8 horas por dia e a utilização
do recurso para essa máquina é de 100%, portanto, são consideradas 8 horas para a produção. Entretanto,
você sabe, por experiência, que a máquina frequentemente causa atrasos ao realizar determinadas
operações. Nesse caso, você pode definir uma utilização do período de 80%. Para um período de 5 dias por
semana, o recurso será planejado com uma capacidade de 32 horas. A utilização do período só poderá ser
mantida na aba Capacidade e programação se você tiver definido o recurso como relevante para o
planejamento da capacidade na aba Geral .
Avaliação
Cara recurso fornece um serviço que você pode utilizar para avaliar o consumo de serviços para um determinado
processo de produção. Para isso, você precisa definir o recurso como relevante para as finanças. Isso permite que
você mantenha os dados de avaliação do recurso. Para cada recurso relevante para as finanças, você precisa
especificar um centro de custos e a taxa de custo para o serviço fornecido pelo recurso. Se o recurso fornece apenas
um serviço, você pode manter a taxa de custo na aba Avaliação no editor Novo recurso. Entretanto, se o recurso
fornece serviços múltiplos com taxas de custo diferentes, você pode adicionar esses serviços ao recurso na aba
Serviços . Por exemplo, se você deseja definir taxas de custo diferentes para as atividades de configuração e
produção de uma máquina, você pode definir dois serviços diferentes para essas atividades.
O consumo de um serviço pode ser calculado baseado na utilização do recurso ou na quantidade da operação. Ao
configurar o método de cálculo, você pode definir a maneira como o consumo de produtos de terceiros é calculado.
Se o consumo de serviços é medido como duração, seu valor pode ser igual à duração da utilização do recurso. Se
Fundamentos
37
o consumo de produtos de terceiros é medido em uma unidade de medida arbitrária, seu valor pode ser proporcional
à quantidade de operação.
Você pode manter a taxa de custo de um serviço no centro de trabalho Dados de produtos. Se um recurso contiver
ambos os serviços na aba Serviço e uma taxa de custo mantida na aba Avaliação , o sistema sempre utilizará a
taxa de custo na aba Avaliação .
●
●
Depois que você tiver mantido a taxa de custo na aba Avaliação , o sistema a utilizará. Você pode definir
o limite do período para o qual a taxa de custo é válida utilizando a função de delimitação. Isso permite
que você insira a data até a qual essa taxa de custo será válida.
Para um recurso de mão-de-obra, você pode também especificar o trabalho que descreve a função do empregado
atribuído a esse recurso. Se um recurso representa um ativo nas finanças, você pode atribuir o material único
correspondente ao recurso para fins de documentação.
Consulte também
Listas de operações
Planejamento do suprimento
Gerenciamento de tarefa logística
2.2 Moedas e taxas
2.2.1 Moedas
Visão geral
Moedas são meios de pagamento reconhecidos legalmente em um determinado país. Uma moeda necessita ser
especificada para cada montante financeiro. As moedas são especificadas através do formato padrão ISO, como,
por exemplo, EUR para euros ou USD, para dólares americanos.
Todas as moedas definidas no padrão ISO 4217 são suportadas.
Você pode visualizar as moedas na configuração de gestão empresarial na atividade de ajuste fino Moedas. Para
mais informações, consulte Configuração: Moedas.
Moedas em Finanças
Em finanças, uma distinção é feita entre os seguintes tipos de moedas:
38
●
Moeda local
É necessário que as empresas armazenem seus dados financeiros na moeda local do país em que estão
situadas e que executem o encerramento do exercício nesta moeda.
●
Moeda transação
Fundamentos
Cada transação comercial é inserida no documento de origem na moeda da transação. Se a moeda da
transação difere da moeda local, o sistema converte posteriormente o montante da transação comercial para
o lançamento contábil na moeda local.
Conversão de moedas
Em contabilidade, moedas e conversão de moeda são relevantes para as seguintes atividades:
●
Lançar um documento em uma moeda estrangeira (isto é, a moeda da transação não é a moeda local).
●
Conversão de moeda estrangeira
A conversão de moeda usa as taxas de câmbio definidas por você. Você define as taxas de câmbio no centro de
trabalho Razão na tarefa comum Processar taxas de câmbio.
Consulte também
Taxa de câmbio, tipo da taxa de câmbio e tipo de conversão
Conversão de moeda estrangeira
2.2.2 Perfis de conversão de moedas
Visão geral
Um perfil de conversão de moedas determina como as transações comerciais são convertidas da moeda da
transação para a moeda da empresa quando a transação é registrada em contabilidade financeira. Ele especifica os
seguintes elementos:
●
Tipo de conversão
Determina qual taxa de câmbio é selecionada para a transação comercial: a cotação de venda, cotação de
compra ou cotação média.
●
Data da conversão
Determina qual data é usada para a conversão de moeda: a data do documento, a data de lançamento ou a
data de conversão.
●
Tipo de taxa de câmbio:
Os tipos de taxa de câmbio permitem que você tenha diferentes taxas de câmbio para o mesmo tipo de
conversão.
Perfis de conversão de moeda padrão
Dois perfis de conversão de moeda são fornecidos como padrão:
●
Conversão de moedas Cotações médias
Com este perfil de conversão de moedas, a cotação média é utilizada para todas as transações comerciais.
●
Conversão de moedas Cotação de compra / média / venda
As configurações nesse perfil de conversão de moeda são baseadas no princípio contábil HGB (código
comercial alemão). O tipo de conversão especificado para cada transação comercial corresponde ao item
do balanço que representa aquela transação comercial.
Fundamentos
39
Para mais informações sobre os perfis de conversão de moeda e como defini-los, consulte Configuração:
perfis de conversão de moeda.
Definição da taxa de câmbio
Você define as taxas de câmbio no centro de trabalho Razão na tarefa comum Processar taxas de câmbio.
2.3 Livros contábeis locais
2.3.1 Livros contábeis locais
Visão geral
Os livros contábeis locais são um conjunto completo e consistente de dados contábeis, exigidos em relatórios legais
e demonstrações contábeis. Isso abrange um Razão e todos os livros auxiliares (Ativos fixos, Estoques, Contas a
receber, Contas a pagar, Caixa, Imposto, Custos e Vendas).
Os livros contábeis locais consistem dos seguintes elementos principais:
●
Princípio contábil
IFRS ou princípios contábeis locais como GAAP dos EUA ou Código comercial da Alemanha.
●
Princípio contábil para relatórios
Demonstração de resultados pelo função do método de despesas, da contabilidade do centro de lucro e dos
relatórios do segmento.
●
Plano de contas
Define as contas do Razão.
●
Variante de exercício fiscal
Define a estrutura do exercício fiscal (igual ao ano civil ou exercício divergente do ano civil).
Definição de livros contábeis locais
Antes que lançamentos contábeis sejam gerados, você precisa definir pelo menos um livro contábil local e
atribuir pelo menos uma empresa a ele.
Você define os livros contábeis locais da seguinte maneira:
●
Especificar configurações básicas
Você faz configurações básicas para os livros contábeis locais na configuração de gestão empresarial.
Para localizar essa opção de negócio, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e
selecione a visão Projetos de implementação. Selecione seu projeto de implementação e clique em
Processar escopo do projeto . Na etapa Perguntas, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira e
gerencial e selecione Razão. Selecione os exercícios fiscais e os princípios contábeis necessários.
●
Definir os elementos para os livros contábeis locais
Você define elementos individuais dos livros contábeis locais (tais como o plano de contas) na configuração
de gestão empresarial.
40
Fundamentos
Para mais informações, consulte Plano de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de contas
●
Atribuir os elementos aos livros contábeis locais
Você então atribui os elementos definidos aos livros contábeis locais e realiza outras configurações.
Para mais informações, consulte Configuração: livros contábeis locais.
Relatórios em múltiplos princípios contábeis
Você pode definir vários livros contábeis locais com diferentes configurações. Isso permite a você ter diferentes
livros contábeis locais com diferentes princípios contábeis para que você possa preparar suas demonstrações
contábeis com base em diferentes princípios contábeis (por exemplo, princípios contábeis locais e IFRS). A execução
paralela de relatórios desta forma é relacionada aos relatórios em múltiplos princípios contábeis. Você também
pode definir vários livros contábeis locais se você desejar preparar seus relatórios financeiros com base em
diferentes planos de contas, variantes de exercício fiscal ou princípios contábeis para relatórios. Para mais
informações, consulte Vários livros contábeis locais [página 41].
Consulte também
Princípios contábeis [página 44]
Princípios contábeis para relatórios
Plano de contas [página 62]
Exercício fiscal [página 68]
2.3.2 Múltiplos livros contábeis locais
Visão geral
Você pode definir vários livros contábeis locais com diferentes configurações. Isso permite que você prepare suas
demonstrações contábeis com base, por exemplo, em diferentes princípios contábeis, um procedimento conhecido
como Relatórios em múltiplos princípios contábeis. Ela também permite que você prepare conjuntos paralelos de
demonstrações contábeis com base em diferentes planos de contas, variantes de exercício fiscal ou princípios
contábeis para relatórios.
Tenha em mente quanto mais livros contábeis locais você definir, maior será seu volume de lançamentos
contábeis.
Exemplos de aplicativo
Os exemplos a seguir ilustram casos onde talvez seja necessário definir dois livros contábeis locais:
●
Princípio contábil local e IFRS
Suponha que você precisa preparar o seu encerramento do exercício com base no IFRS, além de seu princípio
contábil local. Você cria dois livros contábeis locais e atribui seu princípio contábil local a um livro contábil
local e IFRS ao outro. Você também atribui o plano de contas apropriado aos livros contábeis locais com base
no princípio contábil, ou seja, você usa diferentes planos de conta.
●
Separação de balanço comercial e balanço fiscal
Fundamentos
41
Na Alemanha, a Lei de Modernização da Legislação Contábil (BilMoG) aconselha separar o balanço comercial
do balanço fiscal. Portanto, você cria dois livros contábeis locais: um para o balanço comercial e um para o
balanço fiscal, e atribui o princípio contábil apropriado a cada um deles. Você atribui o mesmo plano de
contas (SKR03 ou SKR04) a cada livro contábil local, uma vez que suas transações diferem somente em
poucos métodos de avaliação ou regras.
Configurações e definições
●
Atribuição de empresas a livros contábeis locais
A cada livro contábil local, você atribui todas as empresas às quais se aplicam as principais configurações
destes livros contábeis locais:
○
Cada empresa deve estar atribuída a pelo menos um livro contábil local.
○
Cada empresa pode ser atribuída a mais de um livro contábil local (Relatórios em múltiplos princípios
contábeis).
●
Definição de planos de conta, estruturas de relatório financeiro e determinação de contas
Se você utilizar diferentes planos de contas, será necessário inserir todas as contas do Razão adicionais que
você criou em todos os planos de contas, assim como nas estruturas associadas de relatório financeiro e
determinação de contas.
●
Atribuição de visões de avaliação de ativos fixos a livros contábeis locais
Você precisa atribuir pelo menos uma visão de avaliação de ativos fixos a cada livro contábil local. A atribuição
transfere apenas os valores da visão de avaliação de ativos relevante para o Razão, do livro auxiliar de ativos
fixos para o Razão. Para todas as outras visões de avaliação, os valores são armazenados apenas no livro
auxiliar de ativos fixos, onde ficam disponíveis para relatórios:
○
Se você utilizar múltiplos livros contábeis locais e tiver atribuído apenas uma visão de avaliação de
ativo a cada livro contábil local, os valores no livro auxiliar de ativos fixos são transferidos
automaticamente ao Razão correspondente.
○
Você define também livros contábeis locais separados e atribui-lhes visões de avaliação de ativos fixos
separados se necessitar avaliar custos de aquisição e de produção com base em diferentes princípios
contábeis. As provisões dos princípios contábeis, tais como referentes à capitalização, podem varia
muito. Além disso, princípios diferentes podem exigir capitalização de montantes diferentes de custos
de aquisição e de produção.
Lançamento
Se você tiver definido vários livros contábeis locais, transações comerciais serão lançados automaticamente a todos
os livros contábeis locais com base na determinação de contas. Se as regras e métodos de avaliação nos princípios
contábeis atribuídos diferirem, lançamentos contábeis separados para as transações serão gerados para cada livro
contábil local . Por isso, uma transação individual pode resultar em vários lançamentos contábeis.
Com lançamentos manuais é possível especificar se os lançamentos se aplicam a apenas um único livro contábil
local:
42
●
Se você utilizar diferentes planos de contas para seus livros contábeis locais, um lançamento separado é
requerido para cada livro contábil local (isto é, você precisa criar documentos de lançamento contábil
separados).
●
Se você tiver atribuído o mesmo plano de contas a todos os livros contábeis locais, todos os lançamentos
que não especificarem um livro contábil local se aplicam a todos os livros contábeis locais. Você também
pode especificar um livro contábil local para um lançamento específico.
Fundamentos
Efeitos sobre livros auxiliares
Se você possuir vários livros contábeis locais, precisará definir dados cadastrais separados em alguns livros
auxiliares para cada livro contábil local:
Livro auxiliar Dados cadastrais Comentário
Ativos fixos
Ativos fixos
Você precisa atribuir pelo menos uma visão de avaliação de ativos fixos a cada livro
contábil local.
Estoques
Material
É necessário inserir custos unitários de material separados para cada livro contábil local.
Estoques
Serviço
É necessário inserir taxas de custo de serviços separados para cada livro contábil local.
Custos
Distribuição
É necessário inserir regras de distribuição separadas para cada livro contábil local.
Custos
Custos indiretos
É necessário inserir regras de custos indiretos separadas para cada livro contábil local.
Efeitos sobre atividades de encerramento
Se você tiver atribuído o mesmo plano de contas a todos os livros contábeis locais, poderá executar atividades de
encerramento automáticas (como execuções de compensação EM/EF ou execuções de transporte de saldo) para
todos os livros contábeis locais não especificando um livro contábil local quando realizar a execução. Se você
especificar um livro contábil local, a execução será realizada para esse livro contábil local.
Em contrapartida, o Cockpit de encerramento no centro de trabalho Razão só permite que você monitore e execute
as atividades de encerramento para um livro contábil local único.
Efeitos sobre relatórios
Só é possível executar os relatórios para um único livro contábil local. Não há um relatório que pode comparar os
dados de mais de um livro contábil local. Também é necessário executar a reconciliação separadamente para cada
livro contábil local.
Definição de um novo livro contábil local
Se você já está trabalhando produtivamente no aplicativo (ou seja, os lançamentos contábeis existem para um livro
contábil local), observe o seguinte quando definir um novo livro contábil local:
●
Você não pode atribuir uma empresa a um novo livro contábil local se existirem lançamentos contábeis para
esta empresa.
●
Você pode atribuir uma nova empresa a um novo livro contábil local se não existirem lançamentos contábeis
para esta empresa. Neste caso, entretanto, é necessária uma migração de dados para transferir saldos
iniciais, entre outros, ao novo livro contábil local.
Consulte também
Livros contábeis locais [página 40]
Configuração: Livros contábeis locais
Exibição e processamento do plano de contas [página 65]
Processar estruturas de relatório financeiro
Fundamentos
43
Determinação automática de contas [página 76]
2.3.3 Princípios contábeis
Visão geral
Os princípios contábeis são conjuntos de regras locais ou internacionais e convenções do processo que fornecem
ajuda para prática contábil e para preparação de demonstrações contábeis. Exemplos:
●
Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS)
●
Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP dos Estados Unidos)
●
Código Comercial Alemão (HGB)
Princípios contábeis e livros contábeis locais
Você precisa atribuir um princípio contábil a cada livro contábil local. Isso assegura que as demonstrações contábeis
para empresas que utilizam livros contábeis locais tenham como base o mesmo princípio contábil.
Se você atribuir um princípio contábil a livros contábeis locais, o sistema automaticamente proporá o princípio
contábil aplicável ao país que você selecionou na configuração de gestão empresarial. No entanto, você pode ainda
atribuir um princípio contábil diferente se desejar.
Se você selecionou Estados Unidos como seu país nas configurações de gestão empresarial, o GAAP do
EUA será indicado automaticamente como o princípio contábil para os livros contábeis locais.
O principal contábil IFRS não é atribuído a nenhum país porque não é um princípio contábil local. Você pode
utilizar este princípio contábil para qualquer país.
Você também pode utilizar vários princípios contábeis paralelamente (relatórios com vários princípios contábeis).
Para isso, são necessários livros contábeis locais diferentes para cada princípio contábil. Para mais informações,
consulte Vários livros contábeis locais [página 41].
Dependências
Os efeitos da atribuição de um princípio contábil a livros contábeis locais são os seguintes:
●
Lançamentos automáticos
Os lançamentos automáticos utilizam os princípios contábeis atribuídos à empresa e aos livros contábeis
locais.
●
Configuração
Com base no princípio contábil, o sistema automaticamente propõe outras configurações, tais como visões
de avaliação de ativo fixo.
●
Métodos de avaliação/conversão
Para as execuções de avaliação/conversão (por exemplo, conversão de moeda estrangeira), o sistema utiliza
os métodos de avaliação/conversão exigidos pelo princípio contábil.
44
Fundamentos
2.3.4 Princípios contábeis para relatórios
2.3.4.1 Demonstração de resultados por função de despesa
Visão geral
A lógica padrão de lançamento é destinada para criação de demonstração de resultados por função de despesa.
A função do método de despesa associa as receitas aos custos incorridos para os produtos ou serviços vendidos.
Isto permite a você identificar as atividades para as quais os custos foram incorridos, como P&D, vendas ou
administração.
Os custos de período são normalmente reportados por área funcional.
Estrutura
As demonstrações de resultados por função de despesa podem ser estruturadas, por exemplo, da seguinte maneira:
Receitas
– Deduções de vendas
– Custo de produtos vendidos
= Lucro bruto
– Custos de vendas
– Custos de administração
– Custos de pesquisa e desenvolvimento
= Resultado
Ativação
Para mais informações sobre a ativação do método por função de despesa para suas demonstrações de resultados,
consulte Princípios contábeis para relatórios.
Lógica de lançamento
O sistema trata despesas para documentos de vendas como custos de mercadorias vendidas.
Se você não deferir os custos, estes serão tratados diretamente como despesas.
Se você utiliza o reconhecimento de receitas, o momento no qual tais custos são tratados como despesas
depende do método de reconhecimento de receitas utilizado.
Ao contrário do método de tipo de despesa, o método de função da despesa não considera alterações no estoque.
Estrutura de custos
Custos são classificados como custos de vendas, custos de administração e assim por diante de acordo com as
atividades às quais estão associados. Esta classificação é baseada em áreas funcionais.
Fundamentos
45
Demonstrações de resultados com base no método de função da despesa, portanto, necessitam que áreas
funcionais estejam ativadas em seu sistema. Áreas funcionais também são necessárias caso deseje analisar o lucro.
Consulte também
2.3.4.2 Demonstração de resultados por tipo de despesa
2.3.4.2.1 Demonstração de resultados por tipo de despesa
Visão geral
A lógica padrão de lançamento cria declarações de renda por função de despesa.
Caso você deseje criar demonstrações de resultados por tipo de despesa, é necessário efetuar lançamentos
contábeis de ajuste manualmente.
Com demonstrações de resultados por tipo de despesa, o lucro operacional é dividido em classes individuais de
custo e receita. As demonstrações de resultados por tipo de natureza utilizam a estrutura de contas para mostrar
os custos e as receitas do período.
As demonstrações de resultados por tipo de despesa se estruturam da seguinte maneira:
Receita
- Reduções de receita
+/- Alteração de estoque
+ Atividades internas capitalizadas
+/- Alterações de material em processo
= Total de atividade
- Custos totais (= custos de material + salários + outros custos)
= Resultado
Com o método por tipo de despesa, os custos totais de um período são subtraídos da saída total desse período.
Para mais informações sobre a ativação do método por tipo de despesa para suas demonstrações de resultados,
consulte Princípios contábeis para relatórios.
Com a lógica de lançamento para o método por tipo de despesa, todos os custos do período são reportados
independente da receita de vendas.
Como o método por função de despesa é aplicado por padrão, a utilização do método por tipo de despesa exige
lançamentos manuais. Isso permite que você lance alterações de estoque e despesas com material que não são
consideradas pelo método por função de despesa.
Para uma descrição detalhada de como alternar do método por função de despesa para o método por tipo de
despesa, consulte o documento Alternância de método por função de despesa para método por tipo de despesa:
Preparação.
46
Fundamentos
Se tiver criado apenas demonstrações de resultados por tipo de despesa, você poderá desativar o uso de
áreas funcionais.
Se também quiser criar demonstrações de resultados por função da despesa, você terá que ativar o uso de
áreas funcionais.
Para mais informações sobre áreas funcionais, consulte Áreas funcionais [página 17].
Custos do período
Ao criar declarações de renda por tipo de despesa, você utiliza a estrutura de contas para mostrar quais custos e
receitas ocorreram no período (por exemplo, custos de material).
Consulte também
2.3.4.2.2 Transferência periódica para tipo de despesa: Preparação
Visão geral
A lógica de lançamento no sistema tem o propósito de criar demonstrações de resultados por função de despesa.
Isto permite que o seus relatórios sejam comparados internacionalmente. Em alguns países, as empresas são
obrigadas a criar demonstrações de resultados por tipo de despesa.
Demonstrações de resultados por tipo de despesa decompõem o lucro operacional em elementos de receita e de
custo individuais. Isto permite que você veja quais fatores de produção incorreram os custos.
Com demonstrações de resultado por função da despesa, os custos são baseados na estrutura de quantidade do
lado da receita. Isto permite que você veja quais unidades organizacionais (como R&D, produção, vendas ou
administração) incorreram os custos.
Ambas as demonstrações – função de despesa e tipo de despesa - produzem o mesmo resultado operacional.
Relevância
O processo aqui descrito para a criação de demonstrações de resultados por tipo de despesa só é relevante se você
quiser utilizar este método (por exemplo, empresas na Alemanha ou França).
A documentação disponível neste tópico é especificamente relevante para os seguintes países: Áustria,
Alemanha e Suíça. Para assegurar que a versão relevante do documento específico do país seja exibida,
selecione
Personalizar Minhas configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha o país
relevante. Salve suas configurações e efetue logoff para certificar-se de que as alterações sejam feitas.
Informações adicionais podem ser encontradas no Centro empresarial.
Os exemplos aqui utilizados se referem às contas nos planos de contas alemães SKR03 e SKR04.
Se qualquer um dos seguintes se aplicar, faça os ajustes descritos abaixo em cada período:
Fundamentos
47
●
Você produz materiais para estoque.
●
Você cria acumulações para os custos de seus processos de venda.
Se nenhuma das condições acima se aplicar, as etapas aqui descritas não são relevantes para você.
Fluxo do processo
A solução padrão suporta a demonstração de resultados por função de despesa. Se você deseja criar suas
demonstrações de resultados com base no método do tipo de despesa, você deve executar as seguintes etapas em
cada período:
1.
Conclua as atividades de encerramento de período.
2.
Colete os dados necessários utilizando relatórios.
3.
Realize lançamentos de ajuste manuais.
Essas etapas são descritas no Transferência periódica para tipo de despesa: Coleta de dados e lógica de lançamento
[página 52].
Para efetuar os lançamentos manuais necessários para a comutação de demonstrações de resultados por função
de despesa para demonstrações de resultados por tipo de despesa, você necessita de diversos tipos de dados
preparados pelo sistema com o auxílio de relatórios.
●
●
Recomendamos que você documente com cuidado cada etapa no processo, por exemplo:
○
Salvando relatórios localmente
○
Anotando os números do ID do documento de lançamento contábil
○
Criando capturas de tela
Talvez seja necessário adicionar manualmente a linha de totais aos resultados dos relatórios. Selecione
um elemento e clique em
Propriedades
Características
Exibição de resultados: sempre .
Configurações padrões do sistema
Para criar sua demonstração de resultado por tipo de despesa, você deve efetuar diferentes configurações para as
contas e para a determinação de contas. As configurações do sistema padrão estão listadas abaixo.
A seguinte tabela lista todas as contas necessárias para a alteração do método de função de despesa para tipo de
despesa, utilizando os planos de conta SKR3 e SKR4 como exemplos.
Contas para transferência periódica para tipo de despesa
Número
da conta
em
SKR03
Número
da conta
em
SKR04
270590
483590
48
Nome da conta
Grupo de contas
Conta de compensação Diferenças
de ganhos de diferença
de produção para
demonstração de
resultados por tipo de
despesa
Área funcional
(gerencia a atribuição
no método de
demonstração de
resultados por função
de despesa)
1500
Atribuição no método
de demonstração de
de despesa
Outras despesas
operacionais
Fundamentos
Área funcional
(gerencia a atribuição
no método de
demonstração de
de despesa)
Número
da conta
em
SKR03
Número
da conta
em
SKR04
400990
500990
Consumo de material - Custos/despesas
Conta de compensação
para DRE por tipo
despesa
1500
Despesas operacionais
para matérias-primas,
materiais auxiliares e
bens de consumo
420090
630090
Conta de compensação Diferenças
de perdas por
diferenças de produção
para demonstração de
despesa
1500
Outras despesas
operacionais
498910
689910
Ajuste Outras
Custos/despesas
despesas operacionais
9910
Outras despesas
operacionais - Ajuste
para tipo de despesa
498920
688920
Ajuste Despesas com
pessoal
Custos/despesas
9910
Despesa com pessoal Ajuste para
demonstração de
despesa
898010
480010
Ajuste Material custos
diferido
Receitas/ganhos
9910
Alterações em Inv. –
Ajuste para tipo de
despesa
898020
480020
Ajuste. Ch.in.Inv.
Custos diferidos
Pessoal
Receitas/ganhos
9910
Ajuste para tipo de
despesa
898030
480030
Ajuste. Ch.in.Inv.
Custos diferidos
Outras despesas
operacionais
Receitas/ganhos
9910
Ajuste para tipo de
despesa
896010
481010
Alterações no estoque - Receitas/ganhos
Produtos acabados
vendidos
Categoria do objeto de
custo / Tipo do centro
de custos
Alterações em estoque
896020
481020
Ajuste Alterações em
estoque
Receitas/ganhos
9910
999100
999100
Ajuste de produção
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
Custos/despesas
1500
Ajuste para tipo de
despesa
Nome da conta
Grupo de contas
Atribuição no método
de demonstração de
de despesa
Você pode exibir estas configurações no centro de trabalho Configuração de gestão empresarial. Utilize os seguintes
caminhos:
●
Para contas:
Fundamentos
49
Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e selecione a
visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação e clique em
Abrir lista de atividades . Selecione a fase Ajuste fino e, em seguida, a atividade Plano de contas, estruturas de
relatórios financeiros, determinação de contas na lista de atividades.
Clique em Processar plano de contas.
●
Para grupos de determinação de contas:
Clique em Processar grupos de determinação de contas.
●
Para as áreas funcionais:
Abrir lista de atividades . Selecione a fase Ajuste fino, em seguida, selecione a atividade Configurações para
demonstração de resultados por função de despesa e análise dos lucros obtidos da lista de atividades.
Clique em Processar determinação de área funcional.
●
Para a atribuição no método de demonstração de resultados por função de despesa:
Clique em Processar estruturas de relatório financeiro.
Determinação de contas para materiais
Como os lançamentos contábeis de ajuste devem ser diferenciados por tipo de despesa, a determinação de contas
de consumo para o método de tipo de despesa deve ser suficientemente refinada, de modo que a retirada de matérias
primas e produtos semiacabados possa ser diferenciada no nível do lote de produção.
A determinação de contas padrão utiliza uma conta de alteração em estoque para a retirada de produtos acabados.
Assume-se que produtos acabados são retirados para a venda. Se você também retira produtos acabados para
consumo, como para um centro de custos de qualidade, você deve realizar os lançamentos de correção para relançar
de alterações em estoque para consumo de material.
Determinação de contas para materiais
Número do grupo
Grupo de
determinação de
contas
Custos de material
SKR03
Custos de material
SKR04
3010
Matérias-primas
400000
500000
Despesas para
matérias-primas
3020
Suprimentos de
operação
401000
501000
Despesas para
materiais auxiliares e
bens de consumo
3030
Mercadorias
semiacabadas
400010
500010
Despesas para
produtos
semiacabados
3040
Produtos acabados
896010
481010
– Produtos acabados
50
Nome da conta
Fundamentos
Número do grupo
3050
Grupo de
determinação de
contas
Produtos
comercializáveis
Custos de material
SKR03
Custos de material
SKR04
896010
481010
Nome da conta
– Produtos acabados
Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e selecione a visão
Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de atividades . Selecione
a fase Ajuste fino e, em seguida, a atividade Plano de contas, estruturas de relatórios financeiros, determinação de
contas na lista de atividades.
Selecione Estoques e, em seguida, Receitas e despesas.
Etapas de fechamento
Utilize uma etapa de fechamento em separado para efetuar lançamentos para a alteração da função de despesa
para tipo de despesa, como a etapa de fechamento 80. Isto permite que você identifique os lançamentos
relacionados a qualquer momento.
Para encontrar esta atividade, vá até o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a visão
Projetos de implementação. Selecionar seu projeto de implementação e clicar em Abrir lista de atividades . Selecionar
a fase Ajuste fino, depois selecionar a atividade Etapas de fechamento da lista de atividades.
Impressão da demonstração de resultados
Para imprimir a demonstração de resultados após efetuar os lançamentos manuais, prossiga da seguinte maneira:
1.
Vá para o centro de trabalho Razão, visão Relatórios. Selecione o relatório Demonstrações contábeis – Layout
de impressão.
2.
Na tela de seleção, no campo Estrutura de relatório financeiro, selecione Demonstração de resultados por
tipo de despesa. Dependendo de suas configurações no ajuste fino, a Demonstração de resultados por função
de despesa pode também estar disponível.
3.
Crie o relatório. Você pode imprimir o relatório com as funções padrões ou efetuar o seu download.
Revisar
Depois de concluir a transferência à demonstração de resultados por tipo de despesa, você deverá verificar se todas
as atividades foram executadas corretamente.
Você pode executar várias verificações de consistência do balanço e de demonstração de resultados antes e após
a transferência:
Etapa
Verificação
Resultado previsto
1. Criação paralela de
demonstrações de resultados
Dependendo de sua configuração, você
pode criar uma demonstração de
resultados por função de despesa, assim
como uma demonstração de resultados
por tipo de despesa.
Ambas as demonstrações de resultados
exibem o mesmo resultado global.
2. Criação sequencial de
demonstrações de resultados
Crie uma demonstração de resultados
antes e após a realização da transição.
Ambas as demonstrações de resultados
exibem o mesmo resultado global.
3. Comparação de balancete e
demonstração de resultados
Crie o balancete e a demonstração de
resultados.
Ambos os relatórios mostram os mesmos
resultados.
Fundamentos
51
Etapa
Verificação
Resultado previsto
4. Balancetes
Crie o balancete para a conta de
compensação.
O total de cada período é zero.
2.3.4.2.3 Transferência periódica para tipo de despesa: Coleta de
dados e lógica de lançamento
Visão geral
Por predefinição, as demonstrações de resultados são baseadas no método função da despesa. Se você deseja criar
suas demonstrações de resultados com base no método tipo de despesa, você deve executar algumas etapas todos
os meses. As etapas dependem das transações comerciais em sua empresa.
Você deve primeiro juntar e analisar os dados necessários utilizando relatórios. Então, você cria lançamentos
manuais com base nestes dados.
Recomendamos que você documente com cuidado cada etapa no processo, por exemplo:
●
Salvando relatórios localmente
●
Anotando os números do ID do documento de lançamento contábil
●
Criando capturas de tela
A documentação disponível neste tópico é especificamente relevante para os seguintes países: Áustria,
Alemanha e Suíça. Para assegurar que a versão relevante do documento específico do país seja exibida,
selecione
Personalizar Minhas configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha o país
relevante. Salve suas configurações e efetue logoff para certificar-se de que as alterações sejam feitas.
Informações adicionais também podem ser encontradas no Centro empresarial.
Pré-requisitos
Você deve configurar a determinação de contas na configuração de gestão empresarial na atividade de ajuste fino
Plano de contas, Estruturas de relatório financeiro, Determinação de contas.
Fluxo do processo
Processo básico
Você deve executar as seguintes etapas em cada período:
1.
Conclua as atividades de encerramento de período.
2.
Colete os dados necessários utilizando relatórios.
3.
Realize lançamentos de ajuste manuais.
As tabelas abaixo fornecem exemplos para os relatórios e os lançamentos relevantes para produção e vendas, com
base no plano de contas SKR03. Os valores relevantes para lançamentos manuais estão em negrito
Lançamentos de ajuste
Você pode realizar os lançamentos de ajuste mensais da seguinte maneira:
52
Fundamentos
1.
No centro de trabalho Razão, na visão Documentos de lançamento contábil, você pode criar um novo
documento de lançamento contábil.
2.
Crie as seguintes entradas no cabeçalho do documento de lançamento contábil:
●
Data do lançamento: último dia do período.
●
Insira um texto.
●
Selecione a etapa de fechamento 80.
●
Você não precisa atribuir centros de custos, projetos ou centros de lucro aos itens do documento.
●
Caso disponível, a unidade organizacional é derivada das configurações na definição do escopo.
Você não deve cancelar os lançamentos ao menos que ocorra um erro e que precise inseri-los novamente.
Se você utiliza múltiplos livros contábeis locais, você deve criar um documento de lançamento contábil separado
para cada livro contábil local. Se o seu plano de contas e a variante do exercício fiscal forem os mesmos para cada
livro contábil local (com os valores também sendo os mesmos), deixe o campo Livros contábeis locais em branco e
o documento de lançamento contábil será lançado em todos os livros contábeis locais.
Os lançamentos de transferência devem ser realizadas em cada período. Antes de criar os lançamentos,
certifique-se de ter concluído o processo de encerramento de período.
Se realizar lançamentos em períodos anteriores depois de realizar lançamentos de transferência, você
precisar fazer lançamentos de transferência novamente.
Fluxo de processo para produção
Coleta de dados
Demonstrações de resultados por função de despesa consideram receitas e custos de mercadorias vendidas em
um dado período. Portanto, é necessário coletar e consolidar todos os documentos que teriam sido lançados em
uma conta de alteração de estoque em um período diferente para as demonstrações de resultados por tipo de
despesa.
O consumo de material para produção é lançado diretamente para o material em processo (WIP). Para as
demonstrações de resultados por tipo de despesa, este consumo seria lançado em contas de despesas.
Para ajusta a demonstração de resultados de acordo com o método de tipo da despesa, você deve identificar o
estoque de material no WIP e dividi-lo em dois grupos:
●
Matérias-primas
●
Materiais que não são matérias-primas
Você também precisa saber se um lote de produção foi totalmente entregue. Você pode determinar isto com o
relatório Informações de produção para demonstração de resultados por tipo de despesa. Ao executar este relatório,
selecione somente o período atual como o período do relatório.
Lançamentos de ajuste com base nas informações de produção para relatório de demonstração
de resultados por tipo de despesa
No sistema padrão, as seguintes informações são exibidas quando você executa o relatório Informações de
produção para demonstração de resultados por tipo de despesa:
Fundamentos
53
Informações de produção para demonstração de resultados por relatório do tipo de despesa: Resultado
Conta do Razão
Lotes de produção
concluídos
Materiais
em
processo
Custos
indiretos
em
processo
Consumo de
mercadorias acabadas
Consumo de
mercadorias
semiacabadas
60,000.0
0 (1)
Consumo de matériasprimas
30,000.0
0 (1)
-11,000.0
0
9,000.00 10,000.00 -98,000.0
0
-11,000.0
0
-99,000.0
0
-19,000.0
0
9,000.00
90,000.0
0
Consumo de
Consumo de
mercadorias
semiacabadas
65,000.0
0
31,000.00
(2)
Despesas com serviços
12,000.00
Custos indiretos de
material
Resultado global
Custos pós-produção
(lotes de produção
fechados antes do
período atual)
10,000.00
96,000.0 10,000.00 12,000.00 -99,000.0
0
(2)
(2)
0 (2)
Consumo de
Consumo de
mercadorias
semiacabadas
5,000.00
(4)
1,000.00
(4)
1,000,00
(5)
-19,000.0
0 (3)
-1,000.00
-8,000.00
-1,000.00
-8,000.00
2,000.00
Custos indiretos de
material
Resultado global
Variações
de
produção
10,000.00
Custos indiretos de
material
Resultado global
Entrega
Lançame
ntos
manuais
-98,000.0
0
Todos os lotes de
produção
Serviços
em
processo
1,000.00
6,000.00
1,000.00
2,000.00
Você pode criar lançamentos de ajuste manualmente com documentos de lançamento contábil, realizando os
seguintes lançamentos:
(1) Lançamentos de ajuste para alterações de estoque relacionadas a matérias-primas e mercadorias semiacabadas
(lotes de produção concluídos)
54
Fundamentos
Conta
Nome da conta
Débito
896000
Alterações de estoque
90,000.00
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
Crédito
Comentário
Ajuste de despesa para
demonstração de
despesa: Produção
90,000.00
demonstração de
despesa: Produção
Estes itens do documento representam uma reclassificação na conta de alteração de estoque na demonstração de
resultados.
As informações no relatório na seção lotes de produção concluídos são somente para correção das alterações
no estoque e não para transferência de despesas.
(2) Lançamentos de ajuste para todos os lançamentos de despesas do período atual (todos os lotes de produção)
Conta
Nome da conta
1
400990
Consumo de material - 31,000.00
para DRE por tipo
despesa
2
896000
3
478900
Serviço - Conta de
compensação para
DRE por tipo de
despesa
4
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
5
581890
Custos indiretos 10,000.00
para DRE por tipo de
despesa
6
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
Fundamentos
Débito
Crédito
Comentário
demonstração de
despesa: Material
31,000.00
12,000.00
demonstração de
despesa: Material
demonstração de
despesa: Serviço
12,000.00
demonstração de
despesa: Serviço
demonstração de
despesa: Custos
indiretos
10,000.00
demonstração de
despesa: Custos
indiretos
55
Conta
Nome da conta
Débito
7
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
99,000.00*
8
896000
Crédito
Comentário
demonstração de
despesa: Produção
99,000.00*
demonstração de
despesa: Produção
* Lançamentos em crédito são exibidos como valores negativos nos relatórios. O lançamento de ajuste é executado
utilizando um valor positivo.
●
Os itens 1-2 do documento são para despesas com material e a alteração do estoque correspondente.
●
Os itens do documento de 3-6 ajustam os custos de serviço e os custos indiretos lançados na demonstração
de resultados por função da despesa e os reclassificam na alteração do estoque.
●
Os itens 7-8 do documento representam uma reclassificação nas alterações de estoque na demonstração
de resultados.
Quando o status de um lote de produção é alterado para Entrega final e a execução de compensação WIP é executada,
variações de produção podem ocorrer. Você terá que fazer lançamentos de ajuste adicionais para todo possível
desvio de produção.
(3) Lançamentos de ajuste para desvios de produção (todos os lotes de produção)
Conta
Nome da conta
420090
Conta de ajuste de
perdas de diferenças
de produção para
demonstração de
despesa
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
Débito
Crédito
Comentário
19,000.00
demonstração de
despesa: Variações de
produção
19,000.00
demonstração de
despesa: Variações de
produção
Os valores exibidos como variação de produção são incluídos nos valores de todos os lotes de produção.
Você utiliza os itens do documento acima para corrigir as alterações de estoque.
Você cancela a despesa que lançou com compensação do material em processo na conta 420020 Produção com
perdas de diferenças de preço efetuando o lançamento na conta 420090 Conta de ajuste de perdas de diferença
de produção para demonstração de resultados por tipo de despesa.
Efetuando um lançamento de contrapartida à conta 999100 Conta de ajuste de produção para demonstração de
resultados por tipo de despesa, você reclassifica esta variação de produção como alterações ao estoque.
56
Fundamentos
Os desvios de produção são determinados para cada ordem de produção durante a compensação do material em
processo. Os saldos desses desvios determinam se eles são exibidos como ganho ou perdas e, geralmente, são
lançados em contas diferentes.
O lançamento de ajuste dos desvios de produção é determinado como um total de todos os lotes de produção.
Dependendo do saldo deste desvio de produção, você pode lançá-lo como ganho ou como perdas.
Com a visão total dos desvios de produção, você pode lançar o ganho como um total ainda que ganhos e perdas
tenham sido efetuados para os lotes de produção individuais. Consequentemente, você atribui todas as contas de
ganhos e perdas dos desvios de produção, e as respectivas contas de correção, ao item Outras despesas
operacionais da demonstração de resultados.
Você pode continuar realizando lançamentos para um lote de produção depois que o status do lote de produção é
alterado para Entrega final. Se não tomar as etapas organizacionais para impedir lançamentos posteriores em um
lote de produção que tenha esse status, você deverá realizar os lançamentos de ajuste adicionais para custos
subsequentes resultantes.
(4) Lançamentos de ajuste para custos pós-produção (lotes de produção fechados antes do período atual)
Conta
Nome da conta
Débito
896000
6,000.00
999100
Conta para
demonstração de
resultados por tipo
despesa
Crédito
Comentário
demonstração de
despesa: Produção
6,000.00
demonstração de
despesa: Produção
Com os custos subsequentes, esses lançamentos só corrigem as alterações de estoque. As despesa periódicas são
ajustadas na seção (2).
(5) Lançamentos de ajuste para lançamentos manuais em lotes de produção
Nessa visão, a coluna lançamentos manuais mostra os lançamentos manuais em lotes de produção no período atual.
Recomendamos não efetuar nenhum lançamento manual em lotes de produção. Do contrário, você terá que
determinar quais lançamentos de ajuste são necessários, dependendo do tipo de lançamento manual.
Fluxo de processo para vendas
Coleta de dados
Execute o relatório Informações de vendas para demonstração de resultados por tipo de despesa. Ao executar este
relatório, selecione o período atual como o período do relatório.
Com os processos de vendas, todos os objetos deverão ser transferidos para que os custos sejam diferidos. Isso
pode ser ordens de entrega para produtos e produtos comercializáveis vendidos do estoque, ou projetos do cliente
onde custos diferidos são lançados para os projetos.
Lançamentos de ajuste com base nas informações de vendas para relatório de demonstração de
resultados por tipo de despesa
Ao executar o relatório, as seguintes informações são exibidas nas linhas de totais:
Fundamentos
57
Custos diferidos – Aumento
A visão Custos diferidos – Aumento mostra aumentos nos custos no estoque. Com o método de tipo de despesa,
alterações no estoque e despesas devem ser lançados manualmente com base neste aumento.
Alterações do item da
demonstração de
resultados no estoque
Item de demonstração de
resultados Despesas com
pessoal
Item de demonstração de
Lançamentos
resultados Outras despesas manuais
operacionais
Total
60,000.00
50,000.00
3,000.00
113,000.00
Para uma análise detalhada, você pode adicionar as contas, as contas de origem e os tipos de transações comerciais
às linhas.
(1) Lançamentos de ajuste para dados de venda (a)
Você cria um novo documento de lançamento contábil e efetua os seguintes lançamentos:
Conta
Nome
Débito
Crédito
1
896020
Alterações de ajuste no
estoque
60,000.00
2
898010
estoque Custos diferidos
Material
3
498920
Ajuste Despesas com
pessoal
4
898020
Pessoal
5
498910
Ajuste Outras despesas
operacionais
6
898030
Outras despesas
operacionais
60,000.00
50,000.00
50,000.00
3,000.00
3,000.00
Custos diferidos – Redução
A visão Custos diferidos – Redução mostra o auferimento de custos no estoque. Para a redução de custos no estoque,
uma alteração no estoque correspondente deve ser lançada. Além disso, os custos auferidos (com base no método do
tipo de despesa em um período anterior, por meio de lançamentos manuais na etapa 1) devem ser ajustados.
Alterações do item da
demonstração de
resultados no estoque
Item de demonstração
de resultados Despesas
com pessoal
Item de demonstração
de resultados Outras
despesas operacionais
40,000.00
20,000.00
1,500.00
Lançamentos
manuais
Total
61,500.00
(2) Lançamentos de ajuste para dados de venda (b)
1
58
Conta
Nome
896020
estoque
Débito
Crédito
40,000.00
Fundamentos
Conta
Nome
Débito
2
898010
40,000.00
Material
3
498920
Ajuste Despesas com
pessoal
4
898020
20,000.00
Pessoal
5
498910
Ajuste Outras despesas
operacionais
6
898030
1,500.00
Outras despesas
operacionais
Crédito
20,000.00
1,500.00
(3) Lançamentos de ajuste para lançamentos manuais em documentos de vendas
Se você efetuou lançamentos manuais em documentos de vendas, estes serão exibidos na coluna Lançamentos
manuais em cada visão. Você deve criar lançamentos de ajuste adicionais para estes lançamentos manuais.
Decida se seus lançamentos manuais representam movimentos de material, custos de mão de obra ou outras
despesas operacionais. Com base em suas decisões, crie os lançamentos manuais da maneira descrita para as
colunas correspondentes (material, mão de obra, outra despesa) em ambas as visões do relatório.
Consulte também
Transferência periódica para tipo de despesa: Preparação [página 47]
2.3.4.3 Derivação de centros de lucro e segmentos
Visão geral
Se você selecionou a contabilidade de centro de lucro e o relatório de segmento para um livro contábil local, o centro
de lucro e o segmento são automaticamente inseridos nos itens do documento dos lançamentos contábeis criados
a partir dos documentos de origem. O centro de lucro e o segmento são derivados como se segue:
●
O centro de lucro é derivado da informação nos itens do documento. Dependendo desta informação, a
derivação pode ser baseada em atribuições aos dados mestre, categoria do produto ou estrutura
organizacional. Se a derivação falhar, o centro de lucro predefinido definido na configuração empresarial é
usado.
●
O segmento é derivado usando o centro de lucro derivado anteriormente.
Você seleciona o relatório de segmento junto com a contabilidade do centro de lucro. Como o segmento é
derivado do centro de lucro, você não pode ativar o relatório de segmento separadamente.
Fundamentos
59
Pré-requisitos
Os pré-requisitos a seguir devem ser preenchidos para a derivação de centros de lucro e segmentos:
●
Relatórios por centro de lucro/segmento são ativados na configuração de gestão empresarial.
selecione a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação e clique em
gerencial e selecione Razão.
Responda Sim à pergunta sobre se você deseja criar demonstrações contábeis com base em segmentos e
centros de lucro.
●
Centros de lucro e segmentos são definidos.
Você pode fazer isso na visão Processar estruturas organizacionais do centro de trabalho Gestão
organizacional em Tarefas comuns.
Na ficha Propriedades, você pode atribuir as funções Centro de lucro e/ou Segmento a uma unidade
organizacional.
●
Seus livros contábeis locais são atribuídos a um princípio contábil para relatórios que contém Contabilidade
de centros de lucro e Relatório de segmento.
Você só pode configurar livros contábeis locais antes de haver lançamentos contábeis nesses
livros.
Portanto, se você exigir derivação de centros de lucro e segmentos, precisará configurar seus
livros contábeis locais de maneira adequada na implementação inicial de sua solução.
Ao configurar seus livros contábeis locais, você pode selecionar um dos seguintes princípios contábeis para
relatórios:
○
Centro de lucro e Segmento
Com os lançamentos em contas de demonstração de resultados, este princípio contábil para relatórios
deriva o centro de lucro e daí o segmento. Você pode utilizar este princípio contábil para relatórios para
criar demonstrações de resultados por centro de lucro e segmento. O centro de lucro também é derivado
para lançamentos em algumas contas do balanço (por exemplo, contas de material). Isto torna mais
fácil mudar posteriormente para o princípio contábil para relatórios com o balanço por centros de lucro.
○
Centro de lucro ou segmento com saldo
Você utiliza esse princípio contábil para relatórios para criar balanços e demonstrações de resultados
por centro de lucro. O centro de lucro e o segmento são derivados durante o lançamento em contas de
balanço e demonstração de resultados. Com lançamentos em contas a receber e a pagar, os itens do
documento no lançamento contábil são separados com base nos centros de lucro derivados, e itens de
compensação adicionais são gerados.
○
Centro de lucro ou segmento com compensação
Você utiliza esse princípio contábil para relatórios para criar balanços e demonstrações completos de
resultados por centro de lucro. Além de dividir os itens de contas a receber e a pagar por centros de
lucro, o sistema verifica se o documento possui um saldo zero no nível do centro de lucro. Se o saldo
não for zero, linhas adicionais de compensação serão geradas nas contas de compensação para obter
saldo zero.
Para mais informações, consulte Princípios contábeis para relatórios.
60
Fundamentos
Derivação de centro de lucro
Dependendo das informações no item do documento, o centro de lucro é derivado da seguinte forma:
1.
Derivação com base nos dados cadastrais
Se o item do documento contiver um objeto de custos, o centro de lucro nos dados mestre do objeto de custo
é usado.
2.
Derivação com base na categoria de produto
Se o item do documento contiver uma categoria de produto, ou se uma categoria de produto puder ser
derivada do material ou serviço, o centro de lucro atribuído será utilizado.
Para permitir derivação com base nas categorias de produto, você precisa ter atribuído centros de lucro às
categorias de produto.
Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a
visão Projetos de implementação. Selecione seu projeto de implementação e clique em
Abrir lista de atividades . Selecione a fase Ajuste fino, depois a atividade Derivação do centro de lucro da lista
de atividade. Escolha Determinação de centro de lucro por categoria do produto.
3.
Derivação com base na estrutura organizacional
Se não for possível derivar o centro de lucro com base na categoria de produto, a derivação será baseada na
classificação contábil de destino no item do documento. Há sempre apenas uma classificação contábil de
destino em um item do documento:
●
Se a classificação contábil for um centro de custos, o sistema utiliza o centro de lucro atribuído ao centro
de custos na estrutura organizacional ou na que esteja acima do centro de custos.
4.
●
Se a classificação contábil for um projeto, o sistema utiliza o centro de lucro atribuído na estrutura
organizacional ao centro de custos responsável do projeto ou que esteja acima do centro de custos.
●
Se a classificação contábil for um pedido de venda, o sistema utilizará o centro de lucro que está atribuído
à unidade de vendas associada na estrutura organizacional.
●
Se a classificação contábil for um material, o sistema utiliza o centro de lucro atribuído à sede associada
na estrutura organizacional.
●
Se a classificação contábil for um ativo fixo, o sistema utiliza o centro de lucro atribuído na estrutura
organizacional ao centro de custos associado ou que esteja acima do centro de custos na estrutura
organizacional.
Derivação com base na divisão de documento
Para itens do documento nos livros auxiliares Contas a pagar, Contas a receber, Pagamento à vista e
Impostos, um centro de lucro só é derivado se você está utilizando relatórios por centro de lucro/segmento
com compensação ou sem balanço. Para lançamentos contábeis, a divisão de documento sempre é realizada
para os itens do documento nesses livros auxiliares depois que os outros itens do documento são criados. A
derivação é realizada da seguinte forma:
●
Se houver um documento precedente para um documento que precisa ser lançado, como uma fatura
recebida para uma saída de pagamento, o sistema copiará o centro de lucro do documento precedente
e o colará nos itens do documento.
●
O sistema copia o centro de lucro de itens do documento já criados (como de um item do documento
para o livro auxiliar de ativos fixos). Se existem diferentes itens do documento contendo diferentes
centros de lucro, o sistema determina a proporção pela qual os montantes são repartidos entre estes
centros de lucro. O sistema cria então um item do documento para cada centro de lucro e divide os
montantes utilizando a proporção determinada.
●
Se você utiliza a contabilidade de centros de lucro e relatório de segmento com compensação, o sistema
verifica se o documento possui um saldo igual a zero no nível de centro de lucro. Em casos onde o saldo
não é igual a zero, a repartição de documento cria linhas de compensação adicionais em contas de
compensação para produzir um saldo igual a zero no nível de centro de lucro.
Fundamentos
61
5.
Centro de lucro predefinido
Se nenhum centro de lucro puder ser determinado com base na categoria de produto, estrutura
organizacional ou divisão de documento, será utilizado o centro de lucro padrão especificado durante a
configuração do livro correspondente. Você especifica um centro de lucro padrão para seu livro individual na
configuração de gestão empresarial.
Abrir lista de atividades . Selecione a fase Ajuste fino, depois a atividade Derivação do centro de lucro da lista
de atividade. Escolha Processar centro de lucro predefinido.
Com os lançamentos manuais nas contas do Razão, você pode especificar o centro de lucro ao criar um documento
de lançamento contábil para cada item do documento. Se você estiver utilizando relatórios por centro de lucro/
segmento com compensação, precisará inserir um centro de lucro para cada item do documento. Se você inserir
outra classificação contábil de destino, o centro de lucro será derivado dessa classificação (ou seja, com base na
estrutura organizacional).
Se você inserir um centro de lucro manualmente ao criar um documento de lançamento contábil, nenhuma
verificação automática será realizada para determinar se há uma classificação na estrutura organizacional
entre a empresa e o centro de lucro.
Derivação de segmento
Os segmentos são derivados da seguinte forma:
●
Documento precedente
Se o documento precedente contiver um segmento derivado, esse segmento será copiado e colado nos itens
do documento.
●
Centro de lucro derivado anteriormente
O segmento é derivado do centro de lucro determinado anteriormente. As atribuições de centros de lucro a
segmentos são mapeadas em sua estrutura organizacional. Você pode acessar a visão Mostrar estruturas
organizacionais do centro de trabalho Gestão organizacional em Tarefas comuns.
2.3.5 Plano de contas
2.3.5.1 Plano de contas
Visão geral
O plano de contas lista todas as contas do Razão usadas por uma organização, consistindo de uma ou mais
empresas. No plano de contas, contas do Razão são estruturadas com base em seu número de conta.
Cada conta do Razão no plano de contas possui os seguintes atributos:
62
●
Número da conta
●
Descrição
●
Tipo de conta
●
Bloqueio de lançamento
●
Gerenciamento de itens em aberto
Fundamentos
A solução é fornecida com planos de conta padrão para cada país. Você pode copiar um plano de contas padrão e
ajustá-lo às suas necessidades ou você pode definir, ou carregar um novo plano de contas.
Para mais informações, consulte Plano de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de contas – Guia
de configuração.
Configurações dependentes do plano de contas
O plano de contas é a base para diversas entradas contábeis. Se você efetuar alterações em um plano de contas,
como a adição de um nova conta do Razão, você terá de efetuar alterações em todas as configurações baseadas
naquele plano de contas, conforme segue:
●
Estruturas de relatório financeiro
Estruturas de relatório financeiro agrupam as contas do Razão de um plano de contas para uso em
determinados relatórios. O sistema também oferece estruturas de relatório financeiro predefinidas para os
planos de contas padrão.
●
Determinação de contas
Na determinação de conta, você especifica as regras aplicadas para lançamentos feitos para as contas do
Razão de um determinado plano de contas. Você define essas regras para cada tipo de conta e perfil de
determinação de conta. Os perfis de determinação de conta e tipos de conta são fornecidos para os planos
de contas padrão.
de configuração.
Atribuição a livros contábeis locais
Você precisa atribuir um plano de contas para seus livros contábeis locais de forma que todas as empresas atribuídas
a seus livros contábeis locaus utilizem esse plano de contas.
Se você precisar de planos de contas diferentes para suas empresas, deverá:
●
Definir um livro contábil local para cada plano de contas
●
Atribuir o plano de contas relevante ao livro contábil local correspondente
Para mais informações, consulte Vários livros contábeis locais [página 41].
Consulte também
Livros contábeis locais [página 40]
Gerenciamento de itens em aberto e contas do Razão [página 64]
Fundamentos
63
2.3.5.2 Gerenciamento de itens em aberto e contas do Razão
Visão geral
Você pode administrar determinadas contas do Razão utilizando a administração de partidas em aberto. Cada item
do documento nesse tipo de conta do Razão obtém automaticamente o status Em aberto e, depois, é gerenciado
como uma partida em aberto. Você pode compensar um item em aberto com um lançamento de contrapartida.
Um item do documento e um lançamento de contrapartida são agrupados na mesma transação utilizando uma
referência de partida em aberto. Atribuindo uma referência de partida em aberto a um item do documento, você
pode compensar a partida em aberto novamente utilizando a mesma referência da partida em aberto atribuída ao
item de contrapartida. Você também pode compensar vários itens do documento e lançamentos de contrapartida.
O saldo dos itens do documento e dos lançamentos de contrapartida deve ser sempre zero.
Você utiliza a administração de partidas em aberto quando quiser estabelecer para os itens do documento em uma
conta do Razão se foi realizado um lançamento de contrapartida correspondente.
Um provedor de serviços externo lida com sua folha de pagamento. No final do mês, o provedor debita
um montante total de sua conta bancária. O lançamento é feito automaticamente com a determinação
de contas para as Contas a receber do pessoal. A cada entrada nessa conta é atribuído o status inicial
Aberto. Você deseja monitorar se o montante foi compensado definitivamente.
Após você ter enviado os dados pessoais exatos de um determinado mês para o provedor de serviços, o
provedor processa as informações de Folha de pagamento, realiza os pagamentos aos seus empregados,
autoridades fiscais, etc., e depois informa-o sobre os resultados da Folha de pagamento. Você insere
estes resultados por meio de uma entrada de conta do Razão, verifica o saldo do item do documento e
os lançamentos de contrapartida, ordena todas as diferenças com seu provedor de serviços e compensa
a partida em aberto em relação ao saldo zero existente. Todos os itens de documento atribuídos a esta
transação obtêm o status Compensado.
Pré-requisitos
Você selecionou o campo de seleção Gerenciamento de partidas em aberto quando criou a conta.
de configuração.
Gerenciamento de partidas em aberto e tipos de conta
Para contas a pagar e a receber, o gerenciamento de partidas em aberto é executado nos livros auxiliares Contas a
receber e Contas a pagar. Portanto, você só pode aplicar o gerenciamento de partidas em aberto aos seguintes
tipos de conta:
●
Outros ativos fixos
●
Outros passivos
●
Capital próprio
Para mais informações sobre os tipos de conta, consulte Tipo de conta.
64
Fundamentos
Gerenciamento de partidas em aberto e itens do documento de faturas de cliente
Você pode usar o gerenciamento de partidas em aberto apenas para itens do documento que não são relevantes a
nenhum livro auxiliar. Visto que itens do documento de faturas de cliente ou notas de crédito são sempre lançados
no livro auxiliar de vendas, você não pode utilizar o gerenciamento de partidas em aberto para esses itens do
documento, independentemente de você ter selecionado a caixa de seleção Gerenciamento de partidas em aberto.
Administração de partidas em aberto em uma conta do Razão
Você administra as partidas em aberto em uma conta do Razão no centro de trabalho Razão, visão Contas do
Razão.
2.3.5.3 Exibição e processamento do plano de contas
Visão geral
Este documento contém detalhes e instruções relacionadas às configurações. As definições de
configuração são normalmente feitas por um administrador. Se você não tem a autorização necessária,
entre em contato com seu administrador.
Para encontrar esta atividade, vá para a visão
Configuração de gestão empresarial
Projetos de
implementação . Selecione seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de atividades . Selecione a fase
Ajuste fino e, em seguida, a atividade Plano de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de contas na
lista de atividades.
Dependendo de seus direitos de autorização ou caminho de navegação para esta tela, você pode exibir os
dados, mas não processá-los.
Nessa tarefa, você pode exibir o plano de contas ou realizar as seguintes configurações:
●
Processar um plano de contas copiado
Você pode adicionar contas do Razão em seu plano de contas ou removê-las, e veja como as contas do Razão
são utilizadas nos planos de contas ou nas estruturas de relatório. Você também pode processar as
características de contas do Razão individuais.
●
Criação manual do seu plano de contas customizado ou upload de um plano de contas a partir do Microsoft
Excel®
Para informações sobre o upload de um plano de contas, consulte Upload de um plano de contas a partir do
Microsoft Excel®.
Considere com atenção se você necessita criar um plano de contas customizados. O plano de contas
padrão contém configurações para as estruturas de relatórios financeiros e a determinação de contas.
Se você criar um plano de contas customizado, você precisará fazer todas essas modificações
manualmente.
Fundamentos
65
Criação de novas contas do Razão
Você pode adicionar uma nova conta do Razão a seu planos de contas selecionando seu plano de contas e clicando
em Adicionar linha . Você pode também copiar e adaptar uma conta do Razão existente com Copiar .
Para cada nova conta do Razão, você precisa especificar o seguinte:
●
Número da conta do Razão
Escolha um número de conta do Razão que ainda não tenha sido utilizado no plano de contas.
●
Descrição
Você pode inserir qualquer descrição para a sua conta do Razão.
●
Bloqueio de lançamento
Na coluna Bloqueio de lançamento para contas do Razão, você pode especificar quais lançamentos são
permitidos para as contas:
○
0 - Todos os lançamentos permitidos
A conta é aberta para todos os lançamentos.
○
1 - Apenas lançamentos com atribuições de conta em livro auxiliar permitidos
Os lançamentos manuais só poderão ser feitos diretamente para a conta quando uma conta de livro
auxiliar adequada para a transação comercial for também especificada. Esse tipo de lançamento é feito
usando um documento de lançamento contábil. No caso de lançamentos automáticos, tais como
execuções de avaliação, o sistema determina automaticamente as contas usando a determinação de
conta e as contas, recebendo, assim, automaticamente a atribuição de conta de livro auxiliar.
○
2 - Somente lançamentos automáticos permitidos
Não é possível realizar lançamento manuais na conta. Os lançamento só podem ser gerados
automaticamente de transações comerciais ou por execuções de avaliação. Com lançamento
automáticos, a conta sempre selecionada automaticamente com base nas configurações de
○
3 - Nenhum lançamento permitido
Bloqueia a conta para lançamentos. Mesmo você não podendo nunca excluir uma conta do Razão para
a qual foram feitos lançamentos, você pode evitar lançamentos futuros selecionando esta opção. Você
não pode mais usar essa conta na determinação de conta.
As configurações de bloqueio de lançamento também estão visíveis no centro de trabalho Conta do
Razão, na visão Contas do Razão.
●
Gerenciamento de partidas em aberto
Você pode utilizar o gerenciamento de itens em aberto para atribuir um item em aberto a um item do
documento e compensar itens em aberto. Você utiliza o gerenciamento de itens em aberto quando quer
estabelecer para uma conta do Razão se uma entrada de contrapartida já foi realizada para uma transação
comercial específica.
Para mais informações, consulte o documento Gerenciamento de itens em aberto e contas do Razão.
●
Tipo de conta
Você precisa especificar um tipo de conta para cada conta do Razão. O tipo de conta classifica o livro auxiliar
(como o livro auxiliar de ativos fixos) no qual a conta é utilizada. Você pode utilizar somente os tipos de conta
predefinidos disponibilizados no sistema. Você não pode definir seus próprios tipos de conta. Para mais
informações, consulte Tipo de conta.
Você poderá adicionar contas do Razão diretamente a seu plano de contas quando seu sistema estiver em operação.
Você precisará adaptar os objetos dependentes, ou seja, as estruturas de relatório financeiro, a determinação de
contas e, possivelmente, a derivação de área funcional. Se uma conta do Razão for relacionada a materiais e serviços,
66
Fundamentos
você precisará verificar o grupo de determinação de contas na tarefa Grupo de determinação de contas padrão para
hierarquia de produtos.
Suas alterações são registradas no relatório Histórico de alterações de configuração.
Alteração de configurações para contas do Razão
Você só pode alterar as configurações para uma conta do Razão nos seguintes casos:
●
Nenhum lançamento foi realizado para aquela conta
●
Todos os lançamentos para a conta foram revertidos
Suas alterações são registradas no relatório Histórico de alterações de configuração.
Exclusão de contas do Razão
Antes de excluir uma conta do Razão, verifique a lista de utilizações para saber se a conta ainda está sendo utilizada
na determinação de contas ou nas estruturas de relatório para o plano de contas. A conta precisa ser excluída da
determinação de contas e das estruturas de relatório antes que você possa salvar quaisquer alterações no plano de
contas.
Você só pode excluir uma conta do Razão nos seguintes casos:
●
Nenhum lançamento foi realizado para aquela conta
●
Todos os lançamentos para a conta foram revertidos
Se a conta do Razão que você deseja excluir contém lançamentos impossível de serem estornados, é possível
bloquear a contar para lançamentos futuros selecionando Nenhum lançamento permitido na coluna Bloqueio
de lançamento da conta do Razão.
Quando uma conta do Razão é excluída, a exclusão é registrada no relatório Histórico de alterações de
configuração.
Utilizações
Clique em Lista de utilizações para ver os objetos nos quais a conta do Razão é utilizada:
●
Planos de contas
●
Estruturas de relatório financeiro
●
●
Determinação de área funcional
Tradução de descrições em outros idiomas
Você pode traduzir suas descrições da conta do Razão, bem como a própria descrição do plano de contas, em outros
idiomas com Traduzir .
Se não existir uma descrição para um idioma determinado, os usuários não poderão visualizar uma descrição se
conectarem-se naquele idioma.
Fundamentos
67
2.3.6 Exercício fiscal
2.3.6.1 Exercício fiscal
Visão geral
Um exercício fiscal é um período de tempo no qual o encerramento do exercício é baseado. Os exercícios fiscais são
geralmente de 12 meses. Se ele for menor do que 12 meses, é conhecido como exercício fiscal reduzido.
Exercício fiscal e ano civil
Processar o escopo do projeto .
Na etapa Perguntas, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira e gerencial e selecione Razão e, em
seguida, Exercício fiscal.
●
Exercício fiscal igual ao ano civil
O exercício fiscal tem início no dia 1 de janeiro e é finalizado no dia 31 de dezembro. Consequentemente, o
exercício fiscal contém 12 períodos contábeis correspondentes aos meses do calendário.
Se você tiver escolhido US GAAP como seu livro contábil local, seu exercício fiscal abrange automaticamente
24 períodos contábeis. Você deve efetuar essa configuração se executar uma depreciação quinzenal
utilizando o US GAAP. Cada mês é dividido em dois períodos contábeis (o primeiro período vai de 1º ao 14º
dia do mês e o segundo período vai do 15º ao último dia do mês).
●
Exercício fiscal diferido
O exercício fiscal começa no primeiro dia de qualquer mês, exceto janeiro, e termina um ano depois (como
1º de abril a 31 de março). Os períodos contábeis correspondem aos meses do calendário.
Se você tiver escolhido US GAAP como seu livro contábil local, seu exercício fiscal abrange automaticamente
24 períodos contábeis.
●
Outro exercício fiscal
Um exercício fiscal com uma estrutura mais complexa, como períodos contábeis que não correspondem aos
meses do calendário. Este é o caso, por exemplo, do comumente utilizado calendário 4-4-5, que é permitido
pelo US GAAP. Este calendário divide todo trimestre em dois períodos de 4 semanas e um período de 5
semanas. Selecione esta opção para um determinado ano civil, por exemplo, se desejar iniciar com um
exercício reduzido.
Se você tiver várias empresas com diferentes exercícios fiscais, poderá aplicar diferentes opções a elas.
68
Fundamentos
Definição de uma variante de exercício fiscal
Para exercícios fiscais diferidos e exercícios fiscais correspondentes a anos civis, uma variante de exercício fiscal é
criada automaticamente. Você não precisa fazer mais nenhuma configuração nesse caso.
Para outros tipos de exercício fiscal, você precisa definir sua própria variante de exercício fiscal no ajuste fino.
Para mais informações, consulte Configuração: Outro exercício fiscal (variante de exercício fiscal).
Variante de exercício fiscal e livros contábeis locais
Você precisa atribuir uma variante de exercício fiscal a cada livro contábil local. Essa atribuição é utilizada no
lançamento para determinar se o exercício fiscal e o período contábil estão abertos ou encerrados.
Você também pode utilizar vários livros contábeis locais com diferentes variantes de exercício fiscal. Para
mais informações, consulte Vários livros contábeis locais [página 41].
Você atribui uma variante de exercício fiscal a um livro contábil local na configuração de gestão empresarial.
No caso de um exercício fiscal diferido, você precisa especificar o seguinte ao atribuir uma variante de exercício
fiscal a um livro contábil local:
●
Mês de início e de fim do exercício fiscal
●
Como um exercício fiscal diferido contém meses em mais de um ano civil, você precisará especificar se o
mês inicial ou final está no ano civil do número do exercício fiscal.
2.3.6.2 Etapas de fechamento
Visão geral
Etapas de fechamento classificam os lançamentos de acordo com quando foram efetuados durante o encerramento
do período ou o encerramento do exercício.
●
●
Os lançamentos operacionais são realizados durante as operações comerciais diárias, antes do
encerramento do período. Você pode utilizar essa etapa de fechamento para todos os lançamentos, incluindo:
○
Lançamentos gerados automaticamente pelos documentos de origem nos aplicativos operacionais
○
Lançamentos gerados durante as atividades de encerramento automáticas, tais como execuções de
compensação
○
Lançamentos manuais
Lançamentos de encerramento são efetuados durante o encerramento de final de período. Eles podem ser
inseridos manualmente ou gerados automaticamente durante as atividades automáticas de encerramento.
Você pode utilizar etapas de encerramento para controlar seu encerramento do período.
Você pode encerrar um período contábil para lançamentos operacionais e abri-lo somente para
lançamentos de encerramento. Isso assegura que seus dados do documento não se alterem durante o
encerramento de final de período, mas ainda permitem que você efetue lançamentos de encerramento.
Você abre e encerra um período contábil para etapas de fechamento específicas no centro de trabalho Razão, na
visão Livros contábeis locais e empresas atribuídas.
Fundamentos
69
Para mais informações, consulte Abertura e encerramento de períodos contábeis.
Lançamentos com etapas de encerramento
Os lançamentos são classificados automaticamente com base na etapa de encerramento. Por exemplo, todos os
lançamentos automáticos (tal como fatura de cliente ou de fornecedor) são classificados como lançamentos
operacionais. Você pode especificar a etapa de encerramento para os seguintes lançamentos:
●
Quando você cria um documento de lançamento contábil, você pode especificar uma etapa de encerramento.
Se você não especificar uma etapa de encerramento, o lançamento será classificado como um lançamento
operacional.
●
Lançamentos durante atividades automáticas de encerramento.
Antes de executar uma atividade de encerramento, você pode especificar a etapa de encerramento na qual
os lançamentos serão feitos.
Etapas de encerramento predefinidas
As seguintes etapas de fechamento são fornecidas como padrão:
●
001 – Saldo inicial
Utilizada para lançar saldos iniciais para o transporte de saldo do exercício fiscal anterior. Você só pode
atribuir essa etapa de fechamento ao primeiro período contábil de um exercício fiscal.
●
010 – Lançamentos operacionais
Utilizada para lançar automaticamente transações comerciais de áreas do aplicativo fora de finanças.
Quando você atribui esta etapa de encerramento a um período contábil, todos os lançamentos são permitidos
neste período contábil (incluindo lançamentos manuais).
●
015 – Lançamentos operacionais atrasados
Para lançamentos operacionais que deseja lançar manualmente em um período contábil que tenha sido
encerrado para lançamentos operacionais.
●
020 – Lançamentos de encerramento
Para lançamentos de encerramento manuais e lançamentos automáticos durante atividades de
encerramento automatizadas.
●
080 – Lançamentos de ajuste para demonstração de resultados por tipo de despesa
Para lançamentos de ajuste que necessita efetuar quando desejar criar a sua demonstração de resultados
por tipo de despesa.
●
990 – Saldo final
Para o lançamento de saldos finais durante o transporte de saldo. Você só pode atribuir essa etapa de
fechamento ao último período contábil de um exercício fiscal.
●
991 – Cálculo de lucros e perdas de rendimentos acumulados
Para o lançamento de lucro ou perda no balanço durante o transporte de saldo. Você só pode atribuir essa
etapa de fechamento ao último período contábil de um exercício fiscal.
Definição de novas etapas de fechamento
As etapas de fechamento padrões têm o intuito de cumprir com todas as necessidades de encerramento. No entanto,
você também pode definir etapas de encerramento adicionais.
Por exemplo, durante o encerramento do período, você pode utilizar a etapa de fechamento 020 – Lançamentos de
encerramento para lançamentos manuais de encerramento e definir uma etapa de fechamento diferente para as
atividades automáticas de encerramento que são subsequentes.
70
Fundamentos
Para informações sobre como definir novas etapas de fechamento, consulte Configuração: Etapas de fechamento.
Exclusão de etapas de fechamento
Você pode excluir etapas de fechamento, incluindo algumas das etapas de fechamento pré-definidas. Por exemplo,
você pode excluir a etapa de fechamento 020 – Lançamentos de encerramento e definir duas novas etapas no lugar
dela, para separar lançamentos de encerramento em atividades automáticas de encerramento e lançamentos de
ajuste.
Algumas etapas de fechamento não podem ser excluídas.
2.3.6.3 Exercício reduzido
Visão geral
Um exercício reduzido é um exercício fiscal inferior a 12 meses. Em casos excepcionais, como implementação,
reorganização ou alienação iniciais, é possível realizar o encerramento de um exercício reduzido.
Quando você define um livro contábil local (por exemplo, ao configurar seu sistema pela primeira vez), você começar
com um exercício reduzido se, por exemplo, seu exercício fiscal for o mesmo do ano civil, mas você deseja iniciar as
operações durante o ano civil atual. Para isso, você deve definir uma variante de exercício fiscal específica do
exercício e atribuí-la ao seu livro contábil local.
Se você utilizar uma variante de exercício específica do exercício, deve definir cada novo exercício fiscal subsequente
manualmente na configuração de gestão empresarial.
●
Se a sua solução foi iniciada, você só pode especificar um período reduzido se tiver atribuído uma
variante de exercício fiscal específica do exercício ao seu livro contábil local.
●
Não é possível alterar para uma variante de exercício fiscal diferente dos livros contábeis locais se
os lançamentos contábeis existirem para esses mesmos livros.
Se você necessitar de um exercício reduzido em uma solução em operação e sua variante de exercício fiscal não for
dependente do exercício, contate a SAP.
Exercício reduzido ao implementar um novo livro contábil local
Se você implementar um novo livro contábil local e quiser começar com um exercício reduzido, proceda do seguinte
modo:
1.
Ative a opção Exercício fiscal diferente
escolha a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação e clique em
Processar o escopo do projeto . Na etapa Perguntas, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira
e gerencial e selecione Razão e, em seguida, Exercício fiscal.
2.
Crie uma variante de exercício dependente do exercício e definição de um exercício reduzido
Você cria a nova variante de exercício fiscal na configuração de gestão empresarial, na atividade de ajuste
fino Outro exercício fiscal.
3.
Atribua a variante de exercício fiscal a livro contábil local
Para mais informações, consulte Configuração: Livros contábeis locais.
A variante de exercício fiscal é utilizada para todas as empresas atribuídas ao livro contábil local.
Fundamentos
71
4.
Abri e fechar períodos contábeis
Você precisa criar um exercício reduzido com seus períodos contábeis associados e abri-lo para lançamento.
2.3.6.4 Verificação do período contábil para lançamentos
operacionais
Visão geral
Os lançamentos operacionais surgem das transações comerciais relevantes para contabilidade em um aplicativo
de origem na forma de documentos de origem que geram lançamentos contábeis automaticamente. Os documentos
de origem podem ser faturas do cliente, entradas de mercadorias ou pagamentos, por exemplo. A transação inteira
do documento de origem até o lançamento contábil é referida como fluxo de documentos.
Os lançamentos na contabilidade são sempre para um período contábil específico e data de lançamento. Os
lançamentos podem ser feitos para abrir períodos contábeis. As verificações automáticas são executadas para
determinar se o período contábil está aberto para uma data de lançamento específica:
1.
Uma verificação é executada no aplicativo de origem quando o documento de origem for lançado.
2.
Outra verificação é executada na contabilidade antes que o lançamento contábil seja gerado.
Períodos contábeis podem ser abertos e fechados parcialmente. Um período pode, por exemplo, estar
encerrado para lançamentos operacionais, mas aberto para lançamentos de encerramento. Períodos são
parcialmente abertos e encerrados por meio de etapas de fechamento, atribuídas a períodos contábeis. Para
mais informações, consulte Etapas de fechamento [página 69].
Verificação do período contábil no aplicativo de origem
No aplicativo de origem, a data de lançamento é inserida por um processador diretamente no documento de origem
ou derivada automaticamente de outra informação. Quando o documento de origem é lançado, o sistema verifica
se o período contábil para lançamentos operacionais (etapa de fechamento 10) está aberto na data de lançamento
relevante.
Se o período estiver encerrado, o documento de origem não poderá ser lançado.
Você pode influenciar isso efetuando alterações no controle de processo, para permitir que documentos de origem
de um grupo de processo empresarial específico (como faturas de cliente) sejam lançados mesmo se o período no
aplicativo de origem seja encerrado.
Para mais informações, consulte o documento Controle de processo para lançamentos operacionais.
O controle do processo permite que você influencie como a data de lançamento é verificada no aplicativo
de origem, e não na contabilidade.
Verificando o período contábil na contabilidade
Quando uma transação comercial é encaminhada para contabilidade e o período contábil para a data de lançamento
está encerrado, uma tarefa é criada e nenhum lançamento contábil é gerado.
72
Fundamentos
Estes documento contém texto relevante para a França. Para assegurar que o sistema exiba o texto correto,
selecione Personalizar Minhas configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, marque França. Salve
as suas configurações e efetue o logoff para ter certeza de que as alterações foram feitas.
Ao processar a tarefa, você tem as seguintes opções:
●
Alteração da data de lançamento
Você pode alterar a data de lançamento no documento de origem para lançar a transação comercial em um
período contábil aberto.
A nova data de lançamento sempre deve estar após a data de lançamento do documento de origem.
Um lançamento com uma alteração de data é executado como um lançamento operacional e documentado
em Fluxo de documentos > Histórico de alterações para o lançamento contábil.
●
Lançamento com etapa de fechamento diferente
Você pode lançar a transação comercial utilizando a data de lançamento no documento de origem, mas com
uma etapa de fechamento diferente, como 015 – Lançamentos operacionais atrasados. A transação comercial
é lançada com a etapa de fechamento selecionada e não como um lançamento operacional.
Antes de realizar um lançamento operacional atrasado, você deve assegurar-se de que o período contábil
está aberto para essa etapa de fechamento.
Evite reabrir um período contábil encerrado com a etapa de fechamento 010 – Lançamentos
operacionais. Isso faria com que todas as transações comerciais rejeitadas fossem lançadas no período
contábil sem serem verificadas.
2.3.6.5 Controle de processo para lançamentos operacionais
Visão geral
O controle do processo define como documentos de origem nos aplicativos originários podem ser lançados na
contabilidade, com base na data do lançamento. As configurações de controle do processo se aplicam a grupos
específicos de processos empresariais, como faturamento do cliente ou de fornecedores. Esses grupos de
processos empresariais, por sua vez, determinam as transações comerciais afetadas por essas configurações.
As configurações predefinidas para controle do processo impedem os documentos de origem de serem lançados
se a data do lançamento deles está em um período encerrado. Você só precisa fazer configurações no controle do
processo se deseja definir exceções a esse comportamento padrão para grupos individuais de processos
empresariais.
Para encerramento de exercício, você fechou o período contábil de Dezembro para todos os lançamentos
operacionais, em 23 de dezembro. No entanto, você ainda pretende lançar nesse período as faturas de
cliente geradas em Dezembro. Nas configurações do controle do processo, você especifica para o grupo
de processo empresarial Faturas do cliente que todo documento de origem com uma data de lançamento
em dezembro ainda pode ser lançado até 15 de janeiro.
Isto significa que faturas do cliente com uma data de lançamento em dezembro ainda podem ser lançadas
no aplicativo original. A partir do fechamento do período, os documentos de origem não geram
lançamentos na contabilidade. Em vez disso, o contador recebe tarefas em caixa de entrada.
Você estabelece as configurações para controle de processo na visão Empresas do centro de trabalho Razão.
Fundamentos
73
Procedimento padrão
Quando os processadores inserem os documentos de origem, eles inserem manualmente a data de lançamento ou
ela é automaticamente derivada. As configurações de controle de processo determinam se um documento de
origem pode ser lançado na data de lançamento especificada.
Quando períodos contábeis são abertos ou fechados, entradas automáticas são geradas no controle de processo,
que fazem com que o procedimento padrão seja aplicado a todos os grupos de processos empresariais:
●
Período contábil em aberto para lançamentos operacionais
Quando você abre um período contábil, uma entrada é automaticamente gerada no controle de processo,
que se aplica a todo o período e é válida para todos os grupos de processos empresariais. Isso ativa
documentos de origem para serem lançados nos aplicativos originais.
Os dados relevantes para contabilidade são transferidos para a contabilidade e um lançamento contábil é
criado na data de lançamento especificada.
●
Período contábil fechado para lançamentos operacionais
Quando você fecha um período contábil, a entrada automática é excluída e nenhum documento de origem
pode ser lançado para esse período.
Os processadores no aplicativo original não podem lançar documentos de origem para o período fechado e
se o fizerem receberão mensagem de erro. Os processadores devem alterar a data de lançamento para estar
aptos a lançar o documento de origem.
Para gerar entradas automaticamente no controle de processo, observe o seguinte:
●
Entradas são geradas no controle do processo somente se você abre um período contábil para a etapa
de fechamento 10 (lançamentos operacionais).
●
Entradas são geradas no controle do processo somente para os livros contábeis locais padrão. Uma
vez que lançamentos operacionais são sempre realizados em todos os livros contábeis locais
atribuídos à empresa, a configuração para o livro contábil local padrão se aplica automaticamente a
todos os outros livros.
Você não pode alterar entradas geradas automaticamente. Você pode criar entradas adicionais somente que sejam
prioritárias em relação às entradas automaticamente geradas.
Configurações do controle de processo
Status do controle do processo
Você pode utilizar o status do controle de processo para definir se e como documentos de origem do aplicativo
original podem ser lançados com base na data de lançamento respectiva:
74
●
1 – não bloqueado
Nenhum documento de origem pode ser lançado no período contábil especificado sem restrição.
Os dados de lançamento relevantes para a contabilidade são transferidos para a contabilidade, mesmo que
o período contábil esteja fechado. Em vez de um lançamento contábil, uma tarefa é gerada para o
processador.
●
2 – parcialmente bloqueado
Documentos de origem podem ser lançados no período contábil especificado, mas uma mensagem de
aviso é emitida.
Fundamentos
Os dados de lançamento relevantes para a contabilidade são transferidos para a contabilidade, mesmo que
o período contábil esteja fechado. Em vez de um lançamento contábil, uma tarefa é gerada para o
processador.
3 – bloqueado
Nenhum documento de origem pode ser lançado no período contábil especificado. Uma mensagem de
erro é emitida.
●
Para mais informações sobre o processamento de tarefas, consulte Verificação do período contábil para
lançamentos operacionais [página 72].
Grupos de processos empresariais
As transações comerciais operacionais que são automaticamente lançadas na contabilidade são atribuídas aos
grupos de processos empresariais. Ao estabelecer as configurações de controle de processo para um grupo de
processos empresariais, as configurações se aplicam a todas as transações comerciais nesse grupo.
Grupo de processos
empresariais
Transações comerciais atribuídas
Todos
Todas as transações comerciais
Faturas de cliente
Faturas do cliente, notas de crédito do cliente incluindo cancelamentos
Faturas de fornecedor
Faturas do fornecedor, notas de crédito do fornecedor, incluindo cancelamentos
Registro de tempos e
confirmação de serviços
Registro de tempos trabalhos e registro de tempos com base no projeto no processamento da
folha de pagamento
Relatórios de despesas
Relatórios de despesas, incluindo cancelamentos
Entrada de mercadorias e
confirmação de serviço
Entradas e saídas de mercadoria, transferências de estoque e movimentos de mercadorias no
Gerenciamento da cadeia de suprimentos (SCM) e Gerenciamento do relacionamento com
fornecedores (SRM), confirmações da ordem de serviço, devoluções
Fim do processo de
produção
Lotes de produção (se o status estiver definido em Concluído)
Fatura de execução do
serviço
Confirmações de serviços prestados a clientes no Customer Relationship Management (CRM)
Migração
Transferência de dados de saldos de contas, partidas em aberto, anexos
As transações comerciais de aplicativos operacionais na contabilidade financeira (por exemplo, pagamentos)
não ficam disponíveis nos grupos de processos empresariais do controle do processo. Portanto você não
pode estabelecer configurações de controle de processo para essas transações. Isso significa que se você
fechar um período contábil para lançamentos operacionais para essas transações, não poderá lançar
documentos de origem com uma data de lançamento nesse período.
Data da entrada
A data no campo Entrada possível até refere-se à data de entrada no documento de origem. Por exemplo, você pode
permitir que documentos de origem sejam lançados para um período fechado desde que tenham data de lançamento
compreendida no período.
As entradas geradas automaticamente em controle de processo permitem 15 dias adicionais de entrada depois da
última data de lançamento. A data no campo Entrada possível até se situa sempre 15 dias após a última data de
lançamento no período contábil.
Fundamentos
75
Você pode alterar o número predefinido de entradas adicionais na visão principal com
Ações
Configurar dias
adicionais de entrada .
Se você alterar o número predefinido de dias adicionais de entrada, observe o seguinte:
●
A data de configuração se aplica a todos os livros contábeis locais atribuídos à empresa.
●
A configuração se aplica somente a novas entradas em controle de processo. Entradas existentes não
são prejudicadas.
Data de lançamento
Os campos Da data de lançamento e Até data de lançamento sempre se referem à data de lançamento no documento
de origem. Essa data do lançamento pode ser proposta pelo processador ou derivada automaticamente. Para
informações sobre a derivação da data do lançamento, consulte Lançamentos contábeis [página 86].
Para todos documentos de origem utilizados do grupo de processos empresariais especificado com uma data de
lançamento no período especificado, o procedimento que você seleciona se aplica ao processo de lançamento.
Se existirem várias entradas para um período, a entrada válida será determinada do seguinte modo:
●
Algumas entradas são prioritárias em relação às entradas geradas automaticamente.
●
As entradas para grupos de processos empresariais específicos são prioritárias em relação às entradas
efetuadas para o grupo de processos empresariais Todos.
●
Entradas com o status de controle de processo Bloqueado têm prioridade em relação à entradas com
status Parcialmente bloqueado ou Não bloqueado.
Consulte também
Etapas de fechamento [página 69]
2.3.7 Determinação automática de contas
2.3.7.1 Determinação automática de contas
Visão geral
As contas do Razão para transações comerciais são determinadas automaticamente.
Ao registrar uma fatura do fornecedor para um pedido de compras, você insere o pedido de compras
como uma referência. Um grupo de determinação de contas é armazenado nos dados cadastrais do
material específico no pedido de compras. A conta do Razão é então derivada do grupo de determinação
de contas.
Pré-requisitos
Para ativar a seleção automática da conta do Razão correta, é necessário definir a determinação de contas nas
configurações de gestão empresarial.
76
Fundamentos
Para mais informações, consulte Definir determinação de contas para cada livro auxiliar.
Processo de Determinação de contas
A forma como as contas do Razão são determinadas para as transações comerciais define também a interação
entre as diferentes atribuições na configuração de gestão empresarial e nos dados cadastrais. O sistema seleciona
as contas do Razão com base nos dados cadastrais, o grupo de determinação de contas e o perfil de determinação
de contas. Normalmente o processo de determinação de contas tem o seguinte aspecto:
1.
Criação da transação comercial
A transação comercial é inserida manualmente ou gerada automaticamente. Uma transação comercial
sempre contém informações sobre a empresa, os dados cadastrais e os montantes relevantes.
2.
Definição de grupos de determinação de contas
Os grupos de determinação de contas derivam dos dados cadastrais nas transações comerciais.
3.
Determinação de livros contábeis locais, planos de contas e perfis de determinação de contas
●
Os livros contábeis locais são determinados com base na empresa.
●
Os planos de contas são determinados com base nos livros contábeis locais.
●
Para os livros contábeis locais, o sistema determina quais perfis de determinação de contas são
utilizados pela empresa.
4.
Os grupos de determinação de contas e possivelmente outros fatores (como a moeda) são utilizadas para
determinar as contas do Razão armazenadas no perfil de determinação de contas.
5.
Lançamento
Para cada livro contábil local, um lançamento contábil com itens de documento contendo as contas do Razão
é gerado.
Para mais informações, consulte Configuração de determinação de contas para transações comerciais
[página 79].
Existem regras adicionais de determinação ou exceções para cada transação comercial. Por exemplo, para uma
fatura de fornecedor de texto livre, você insere o grupo de determinação de contas indiretamente ao registrar a
transação comercial. Para lançamentos de salário em centros de custo, os dados mestre não têm efeito sobre a
Para informações detalhadas sobre a configuração de determinação de contas para determinadas transações
comerciais, consulte o documento Determinação de contas especial.
2.3.7.2 Configuração de um perfil de determinação de contas
Visão geral
Um perfil de determinação de contas contém todas as configurações para determinar as contas do Razão para
lançamentos gerados automaticamente. Os lançamentos automáticos são gerados nos aplicativos precedentes
(com base, por exemplo, nas faturas do fornecedor) ou por processos automáticos em contabilidade (como a
execução de pagamentos).
Se você definir determinação de contas para transações comerciais individuais, sempre fará isso em um perfil de
determinação de contas. Portanto, você precisa ter definido e atribuído anteriormente os perfis de determinação
de contas necessários.
Um perfil de determinação de contas é sempre baseado em um plano de contas e pode apenas utilizar contas do
Razão desse plano de contas. Na definição de livros contábeis locais, você atribui o perfil de determinação de contas
Fundamentos
77
às empresas. Esses perfis de determinação de contas devem se basear nos planos de contas atribuídos aos livros
contábeis locais.
Exemplo
Relações entre livros contábeis locais, empresa, planos de contas e perfil de determinação de contas
Nesse exemplo, livros contábeis locais e seu plano de contas são utilizados por três empresas A, B e C.
●
As empresas A e B sempre fazem lançamentos da mesma maneira, então elas utilizam o perfil de
determinação de contas 1.
●
Em algumas transações comerciais, a empresa C precisa lançar para contas diferentes das empresa A e B.
Consequentemente, a empresa C utiliza o perfil de determinação de contas especial 2.
Pré-requisitos
●
Você criou planos de contas.
Você pode copiar planos de contas predefinidos (como o plano de contas internacional para IFRS) e ajustálos às suas necessidades ou definir planos de contas desde o zero.
Para mais informações, consulte: Planos de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de
contas – Guia de configuração.
●
Você criou livros contábeis locais e os configurou.
É necessário criar livros contábeis locais separados para cada princípio contábil exigido. Você atribui a cada
livro contábil local um plano de contas e todas as empresas que utilizam esse livro contábil local.
Para mais informações, consulte: Configuração: Livros contábeis locais.
Processo de configuração para determinação de contas
Esta documentação descreve as etapas necessárias para configurar um perfil de determinação de contas. Trata-se
de um pré-requisito para configurar a determinação de contas. Para informações sobre como configurar
determinação de contas para uma transação comercial, consulte Configuração da determinação de contas para
transações comerciais [página 79].
Criação de um perfil de determinação de contas
Se você copiar um plano de contas predefinido, todas as configurações que dependem desse plano de contas, como
as estruturas de relatório e o perfil de determinação de contas, serão copiadas automaticamente. As estruturas de
78
Fundamentos
relatório e o perfil de determinação de contas também são predefinidos para todos os plano de contas predefinidos
e, nesse caso, basta ajustá-los às suas necessidades.
Nos casos abaixo, é necessário criar um perfil de determinação de contas manualmente:
●
Você definiu seu plano de contas do zero em vez de copiar um predefinido.
●
Você precisa de determinações de contas diferentes para o mesmo plano de contas (para empresas
diferentes ou livros contábeis locais diferentes). Se você sempre precisar da mesma determinação de contas
para um plano de contas, um único perfil de determinação de contas bastará.
Para mais informações, consulte: Planos de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de contas –
Guia de configuração.
Navegue até um dos links da seção Determinação de contas e crie um novo perfil de determinação de contas.
Após criar o perfil de determinação de contas na mesma atividade, é necessário atribuí-lo ao país da empresa.
Assim, a determinação de contas específica de país será ativada no perfil de determinação de contas. A
determinação de contas específica de país compreende contas que são usadas somente em um país ou grupo
de países.
Atribuir um perfil de determinação de contas
Você precisa atribuir um perfil de determinação de contas aos livros contábeis locais e a cada empresa. Para mais
informações, consulte: Configuração: Livros contábeis locais.
Você precisa atribuir o mesmo perfil de determinação de contas a cada empresa que usa os livros contábeis locais
específicos.
●
O perfil de determinação de contas deve se basear no plano de contas utilizado pelos livros contábeis
locais correspondentes.
●
É necessário ter atribuído um perfil de determinação de contas ao país da empresa.
Consulte também
2.3.7.3 Configuração de determinação de contas para transações
comerciais
Visão geral
Para permitir a determinação automática de contas do Razão para transações comerciais, você deve realizar
algumas atividades na configuração de gestão empresarial e nos dados cadastrais:
1.
2.
Na configuração de gestão empresarial:
a.
Crie seu plano de contas com as contas do Razão e realize outras configurações preparatórias.
b.
Defina grupos de determinação de contas e atribui-lhes contas do Razão para cada livro auxiliar.
Crie dados cadastrais no aplicativo e atribui as definições de configuração.
Fundamentos
79
Pré-requisitos
●
Você definiu suas necessidades
Decida quantas contas do Razão são necessárias para a transação comercial. Você pode utilizar a mesma
conta do Razão todas as vezes ou utilizar contas do Razão diferentes para diferentes grupos de dados
cadastrais.
Para faturas de fornecedor, as contas a pagar são lançadas automaticamente nas contas a pagar.
As obrigações de fornecedores estrangeiros devem ser lançadas em uma conta do Razão diferente
das obrigações de fornecedores internos.
Para algumas transações comerciais, as contas do Razão podem ser diferenciadas não apenas por
dados cadastrais, mas também por outros fatores, como a moeda da transação comercial. Porém,
outras transações não podem ser diferenciadas, e você só pode inserir uma conta do Razão para tais
transações.
●
Você realizou atividades preparatórias na configuração de gestão empresarial
A configuração de gestão empresarial envolve configurações realizadas uma única vez, assim como outras
configurações que você realiza individualmente para cada transação comercial.
As configurações a seguir são efetuadas uma única vez:
○
Você criou um plano de contas
Para mais informações, consulte: Plano de contas [página 62].
○
Você criou um perfil de determinação de contas
Este perfil abrange todas as definições de configuração para toda a empresa, para cada plano de contas.
Para mais informações, consulte Configuração de um perfil de determinação de contas [página 77].
Fluxo do processo
Este documento contém detalhes e instruções relacionadas às configurações. As definições de
configuração são normalmente feitas por um administrador. Se você não tem a autorização necessária,
entre em contato com seu administrador.
Para encontrar esta atividade, vá para a visão
Projetos de
implementação . Selecione seu projeto de implementação e clique em Abrir lista de atividades . Selecione a fase
Ajuste fino e, em seguida, a atividade Plano de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de contas na
lista de atividades.
Você realiza as configurações para a determinação de contas para cada transação comercial e define o seguinte:
1.
Criar contas do Razão
Se necessário, você cria uma conta do Razão para cada grupo de transações comerciais que devem ser
lançadas em conjunto. Você atribui a conta do Razão a um tipo de conta. O tipo de conta pertence a um livro
auxiliar específico, Isso restringe posteriormente a atribuição de contas do Razão por livro auxiliar.
Em Plano de contas, clique Processar plano de contas.
Para mais informações, consulte Tipo de conta.
2.
Criar ou verificar grupos de determinação de contas
Um grupo de determinação de contas contém dados cadastrais para um livro auxiliar, cujas transações
comerciais são lançadas nas mesmas contas do Razão. Os grupos de determinação de contas são válidos
para todos os planos de contas atribuídos em toda a empresa. Uma seleção dos grupos de determinação de
contas é fornecida como padrão.
80
Fundamentos
Em Grupos de determinação de contas, clique em Processar grupos de determinação de contas.
Revise os grupos de determinação de contas padrão e crie outros se necessário.
3.
Atribuir contas do Razão
Em Determinação de contas, clique em um dos livros auxiliares como Razão, Ativos fixos ou Contas a pagar.
Em cada livro auxiliar, selecione o perfil de determinação de contas e especifique as contas do Razão para
os grupos de determinação de contas.
Para mais informações, consulte Definir determinação de contas para cada livro auxiliar.
4.
Atribuir grupos de determinação de contas aos dados cadastrais
A etapa final serve para atribuir os grupos de determinação de contas aos dados cadastrais. Abaixo estão os
exemplos de dados cadastrais com os centros de trabalho onde você pode realizar atribuições.
Dados cadastrais
Centro de trabalho
Clientes
Contas a receber
Fornecedores
Contas a pagar
Materiais
Produtos
Serviços
Produtos
Categorias de produto
Classes do ativo fixo
Regras de custos indiretos
Custos e receitas
Regras de distribuição
Custos e receitas
Para mais informações sobre a derivação exata de contas do Razão para determinadas transações comerciais e
sobre como efetuar as configurações, consulte a Determinação de contas especial.
Consulte também
2.3.7.4 Contas de conciliação
Visão geral
Contas de conciliação são contas do Razão nas quais os lançamentos são feitos automaticamente sempre que uma
transação comercial é inserida em uma conta do livro auxiliar (tais como contas a receber, contas a pagar ou ativos
fixos). Para cada livro auxiliar, as contas no livro auxiliar que são exibidas no Razão na mesma conta de conciliação
são sempre reunidas em um grupo de determinação de contas. Na determinação de contas, ao menos uma conta
de reconciliação é atribuída a cada grupo de determinação de contas.
O grupo de determinação de contas para as contas a pagar estrangeiras está atribuído à conta de
conciliação Contas a pagar no exterior. Todas as transações comerciais lançadas em uma conta do livro
auxiliar de um credor estrangeiro são exibidas simultaneamente nesta conta de conciliação no Razão.
Na maioria dos casos, a atribuição de uma conta de conciliação a um grupo de determinação de contas se aplica de
modo geral a todas as transações comerciais relevantes. Além da conta de conciliação padrão, você pode atribuir
uma conta de conciliação separada para determinadas transações comerciais (tal como adiantamentos) no caso
de alguns grupos de determinação de contas.
Fundamentos
81
Em alguns casos, é necessário representar uma transação uma transação comercial individual em múltiplas contas
de conciliação. Para adiantamentos feitos, por exemplo, você pode criar uma conta de conciliação para
adiantamento feito (geral) e uma conta de conciliação separada para adiantamentos feitos para ativos fixos. Tais
contas de conciliação separadas são chamadas Contas de conciliação alternativas. Visto que em alguns casos há
múltiplas contas de conciliação para uma transação transação comercial individual, a conta de conciliação não
poderá ser determinada automaticamente.. Então, você precisa selecionar uma conta de conciliação manualmente
para tais transações comerciais.
Você só pode utilizar contas de conciliação alternativas para representar a mesma transação comercial de modo
diferente no livro auxiliar de contas a receber e no livro auxiliar de contas a pagar.
Pré-requisitos
Se você desejar utilizar contas de conciliação alternativas, será necessário ativá-las na determinação do escopo.
gerencial e selecione Razão. Responda Sim para a pergunta sobre a utilização de contas de conciliação alternativas
para contas a pagar ou a receber.
Para lançamentos a serem realizados em contas de conciliação, eles devem existir em seu plano de contas e em
suas estruturas de relatório financeiro. Além disso, lançamentos automáticos podem ser permitidos apenas para
uma conta de conciliação ou lançamentos manuais podem ser permitidos adicionalmente.
de configuração.
Contas de conciliação alternativa
Para poder utilizar uma conta de conciliação alternativa, você deve adicionalmente fazer várias configurações ao
definir suas contas de conciliação padrão.
1.
Definir configurações para contas de conciliação
Para sua transação comercial especial, você define - no livro auxiliar em questão - um tipo de conta de
conciliação na qual especifica as transações comerciais às quais se aplica a conta de conciliação alternativa.
Ao mesmo tempo você ativa o campo Conta de conciliação na tela inicial da transação comercial relevante.
Para o livro auxiliar de contas a pagar, por exemplo, você utiliza o código Utilizado para adiantamentos para
ativar o campo Conta de conciliação na visão Solicitação de adiantamento no centro de trabalho Faturamento
de fornecedores. Para mais informações, consulte Configuração: Tipos de conta de conciliação.
2.
Processamento de determinação de contas
Para o grupo de determinação de contas desejado, insira um novo item para seu novo tipo de conta de
conciliação. Deste modo, você pode atribuir a conta de conciliação alternativa, além da conta de conciliação
padrão, ao grupo de determinação de contas para sua transação comercial especial. Você também pode
atribuir o novo tipo de conta de conciliação a vários grupos de determinação de contas. Para mais
informações, consulte Definir determinação de contas para cada livro auxiliar.
Se você selecionar a conta de conciliação manualmente ao inserir uma transação comercial, não poderá
selecionar a conta de conciliação diretamente. Em vez disso, escolha Tipo de conta de conciliação para
selecionar a conta de conciliação relevante.
82
Fundamentos
2.3.7.5 Determinação de contas especial
2.3.7.5.1 Determinação de contas especial
Visão geral
O processo geral da determinação de contas é descrito em Determinação automática de contas [página 76] e
Configuração de determinação de contas para transações comerciais [página 79].
No entanto, há regras de determinação de contas especiais ou exceções para muitas transações comerciais. Por
exemplo, para uma fatura de fornecedor de texto livre, você insere o grupo de determinação de contas indiretamente
ao registrar a transação comercial. Para lançamentos de salário em centros de custo, os dados mestre não têm
efeito sobre a determinação de contas.
Você pode utilizar a seguinte lista de links para acessar a documentação da determinação de contas para processos
ou configurações referentes a determinadas transações comerciais:
●
●
●
●
●
Faturas de fornecedor
○
Faturas de fornecedor com texto livre (sem referência ao pedido de compra) (determinação de contas)
○
Faturas do fornecedor para aquisições com recibo (determinação de contas)
○
Faturas do fornecedor para bens de consumo sem recibo (determinação de contas)
○
Faturas do fornecedor para serviços recebidos sem recibo (determinação de contas)
○
Faturas do fornecedor para ativos fixos sem recibo (determinação de contas)
Entrada de mercadorias e entrada de serviços
○
Entradas de mercadorias para bens de consumo com recibo (determinação de contas)
○
Entradas de mercadorias para materiais estocáveis (determinação de contas)
○
Entradas de mercadorias para ativos fixos com recibo (determinação de contas)
○
Provisão de serviços pedidos com recibo (determinação de contas)
Entradas de imposto
○
Entradas de imposto sobre as compras (determinação de contas)
○
Entradas de IVA (determinação de contas)
○
Declarações de IVA (determinação de contas)
Entradas de ativo fixo
○
Aquisições manuais de ativos
○
Lançamentos de transferência
○
Vendas de ativos fixos
○
Aumentos de valor
○
Reduções de valor
○
Reavaliações
○
Capitalização retroativa
○
Sucateamento de um ativo
○
Depreciação e depreciação especial
○
Ativos de baixo valor
Contabilidade de custos
Fundamentos
83
●
○
Distribuição dos custos indiretos (determinação de contas)
○
Absorção de custos indiretos por projetos (determinação de contas)
○
Absorção de custos indiretos por lotes de produção (determinação de contas)
○
Entrada de material na produção (determinação de contas)
○
Consumo de recursos na produção (determinação de contas)
○
Registro do tempo trabalhado em projetos e tarefas de projetos (determinação de contas)
Reconhecimento de receitas
○
Faturas de cliente sem diferimento de receitas (determinação de contas)
○
Faturas de cliente com diferimento de receitas (determinação de contas)
○
Reconhecimento de receitas após fornecimento e fatura (determinação de contas)
○
Confirmações de serviço (determinação de contas)
2.3.7.5.2 Determinação de conta de despesas - China
Este documento contém texto relevante para a China. Para garantir que o sistema exiba o texto correto,
selecione Personalizar Minhas configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha China. Salve
suas configurações e efetue logoff para certificar-se de que as alterações sejam feitas.
2.3.7.5.3 Cálculo de diferenças de avaliação - China
Visão geral
2.4 Fluxo de documentos em Contabilidade
Visão geral
Uma importante tarefa financeira é registrar, avaliar e atualizar os dados de transação comercial. Isto é realizado
por meio de lançamentos contábeis.
Cada transação comercial que afeta valores gera um lançamento contábil. Os lançamentos contábeis são sempre
gerados automaticamente; não é possível criá-los manualmente. Os lançamentos contábeis são gerados com base
em documentos de origem, execuções de avaliação e documentos de lançamento contábil:
●
84
Documentos de origem
Fundamentos
A maioria das transações comerciais que afetam a contabilidade vem de aplicativos operacionais sob a forma
de documentos, como: faturas de fornecedor e pagamentos. Como lançamentos contábeis são baseados
nestes documentos, eles são chamados de documentos de origem.
●
Execuções de avaliação
Execuções de avaliação (como execuções de depreciação) também geram lançamentos contábeis. Você cria
execuções de avaliação em diferentes livros de contabilidade durante o encerramento do período.
●
Documentos de lançamento contábil
Para fins como ajuste de entradas, você pode criar entradas de lançamento contábil diretamente na
contabilidade por meio de documentos de lançamento contábil. Você cria documentos de lançamento
contábil no centro de trabalho Razão, na visão Documentos de lançamento contábil.
Fluxo de documentos em Contabilidade
Fundamentos
85
3 Razão
3.1 Fundamentos
3.1.1 Lançamentos contábeis
Visão geral
Cada transação comercial que afeta a contabilidade gera automaticamente um lançamento contábil.
Os lançamentos contábeis podem ser baseados em documentos de origem, documentos de lançamento contábil
ou execuções de avaliação:
●
Os documentos de origem registram transações comerciais iniciadas em aplicativos fora da contabilidade,
como faturas de fornecedor, faturas de cliente e pagamentos.
●
Os documentos de lançamento contábil são inseridos diretamente na contabilidade para fins de ajuste de
entradas, por exemplo.
●
As execuções de avaliação geram lançamentos contábeis para tarefas periódicas na contabilidade, como:
execuções de depreciação, contabilidade recorrente de lançamento devido ou execuções de conversão de
moeda estrangeira.
O princípio fundamental do lançamento é que o débito iguala o crédito. Um lançamento contábil não é lançado a
menos que o total de todas as entradas de débito seja igual ao total de todas as entradas de crédito.
Para utilizar relatórios em múltiplos princípios contábeis, você pode criar livros contábeis locais para cada princípio
contábil e atribuir as suas empresas aos livros contábeis locais. Quando os lançamentos contábeis são gerados, os
livros contábeis locais têm o seguinte papel:
●
Quando um documento de origem é salvo em um aplicativo operacional, os dados contábeis são enviados
para contabilidade. Com os relatórios em múltiplos princípios contábeis, um lançamento contábil é gerado
em cada livro contábil local.
●
Você pode especificar um livro contábil local quando cria um documento de lançamento contábil para que o
lançamento contábil seja criado apenas naquele livro contábil local. Se você não especificar nenhum livro
contábil local, o lançamento contábil será criado em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa.
●
Você pode especificar um livro contábil local ao criar uma execução de avaliação. Nesse caso, os lançamentos
contábeis são criados apenas nesse livro contábil local. Se você não especificar nenhum livro contábil local,
o lançamento contábil será criado em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa.
Em todos os casos acima, são realizadas derivações e avaliações cuja configuração de gestão empresarial pode ser
determinada parcialmente.
O seguinte diagrama ilustra como lançamentos contábeis são gerados.
86
Razão
Criação de lançamentos contábeis
Estrutura do lançamento contábil
As informações em um lançamento contábil incluem:
●
Tipo de lançamento contábil
O tipo de lançamento contábil classifica o lançamento contábil e controla a atribuição de IDs de lançamento
contábil.
Para mais informações, consulte Tipos de lançamento contábil e intervalos de números.
●
Data do documento
A data do documento é a data de transação do documento original, tal como a data de fatura. Se não houver
nenhuma data de transação disponível, a data de entrada será utilizada.
●
Data do lançamento
A data de lançamento é a data na qual as contas são atualizadas e na qual a transação comercial é exibida
no balanço e demonstração de resultados. O exercício fiscal e o período contábil são derivados de acordo
com a data de lançamento.
A data de lançamento é determinada de diferentes formas, dependendo de o lançamento contábil ter sido
gerado por um lançamento automático, uma execução de avaliação ou um documento de lançamento
contábil:
○
Data de lançamento com lançamentos automáticos
Dependendo da transação comercial, o contador pode inserir uma data de lançamento no aplicativo
original, o qual especifica quando o lançamento contábil deve ser feito na contabilidade. Para algumas
transações comerciais, a data de lançamento é derivada automaticamente a partir de outra data no
documento de origem.
Se o período contábil na data de lançamento for encerrado, o documento de origem não poderá ser
lançado no aplicativo de origem. O processador tem de alterar a data de lançamento no documento de
origem para poder lançar o documento com uma data de lançamento válida.
Cada documento de origem também contém uma data de criação, que é a data em que o
documento de origem foi inserido. Não é possível sobregravar a data de criação manualmente. A
data de criação não é utilizada para derivar a data de lançamento.
○
Data de lançamento com execuções de avaliação
Razão
87
Quando você cria uma execução de avaliação, você especifica o exercício e período fiscal para a
execução. A data de lançamento é o último dia do período especificado.
Quando o saldo inicial é lançado por uma execução do transporte de saldo, a data de lançamento é o
primeiro dia do período subsequente.
○
●
Data de lançamento com documentos de lançamento contábil
A data de lançamento para o lançamento contábil é a data de lançamento que você especificou no
documento de lançamento contábil.
Itens do documento
As linhas do documento são os itens avaliados do documento original e sempre contêm débito e linhas de
crédito, bem como as contas.
Algumas transações comerciais contêm linhas do documento resumidas que não são relevantes
para o livro do Razão. Tais linhas do documento não são exibidas no lançamento contábil.
Para mais informações, consulte Lançamentos não relevantes para o Razão.
Criação automática de lançamentos contábeis
Lançamentos contábeis poderão ser gerados se dados cadastrais e unidades organizacionais existirem.
●
Se você inserir lançamentos manuais utilizando documentos de lançamento contábil, você receberá uma
notificação se os dados cadastrais ou unidades organizacionais não existirem.
●
Se os dados cadastrais ou unidades organizacionais estiverem em falta quando documentos de origem e
execuções de avaliação forem processados, as tarefas serão enviadas à caixa de entrada da pessoa
responsável. O lançamento contábil não pode ser lançado até que as tarefas estejam concluídas.
Livros contábeis locais
Para lançamentos baseados em documentos de lançamentos contábil e execuções de avaliação, você pode ter
especificado um livro contábil local para restringir os lançamentos a este livro contábil local.
Nos seguintes casos, o sistema determina quais livros contábeis locais são aplicados:
●
Se você está realizando lançamentos com documentos de lançamento contábil ou execuções de avaliação
e não especificou livros contábeis locais
●
Quando os documentos de origem são processados
Todas as etapas de processamento posteriores são realizadas para cada livro contábil local. Um lançamento contábil
é lançado, portanto, em cada livro contábil, permitindo relatórios em múltiplos princípios contábeis.
Fluxo do processo
Lançamentos contábeis são criados e lançados automaticamente da seguinte maneira:
1.
Determinação do tipo de documento
A transação empresarial do documento de origem ou execução de avaliação é utilizada para determinar o
tipo de documento atribuído ou o tipo de documento é lido diretamente do documento de lançamento
contábil.
2.
Derivação da data de lançamento
A data de lançamento é determinada a partir da data do documento de origem. No caso de execuções de
avaliação ou documentos de lançamento contábil, você especificou a data de lançamento manualmente.
3.
Determinação e verificação do período contábil
O período contábil é determinado como a seguir:
●
Determinação da variante do exercício fiscal
88
Razão
A variante do exercício fiscal é derivada do livros contábeis locais.
4.
●
Determinação do período contábil
A partir da variante do exercício fiscal é possível determinar qual período contábil será atribuído à data
de lançamento.
●
Verificação do período contábil
Se o período contábil estiver encerrado para a etapa de fechamento e livro contábil local especificados,
o lançamento contábil não pode ser efetuado.
Criação dos itens do documento
a.
Determinação do livro auxiliar e classificação contábil do livro auxiliar
Cada item do documento pode ser lançado a um livro auxiliar adicionalmente à razão. Para documentos
de origem e execuções de avaliação, o livro auxiliar e a classificação contábil do livro auxiliar são
determinados com base no tipo de transação comercial, entradas no documento de origem, dados
cadastrais e definições de configuração.
Documentos de lançamento contábil utilizam as classificações contábeis do livro auxiliar que você
inseriu manualmente.
b.
Classificação do item do documento no livro auxiliar
Cada item do documento é classificado de acordo com a função que tem no lançamento do livro auxiliar.
Em alguns casos, isso gera itens de documentos adicionais, como para o lançamento de diferenças ou
impostos.
c.
Avaliação e conversão de moeda
Em casos nos quais a transação comercial não contenha valores, cada item do documento será avaliado
utilizando métodos apropriados.
d.
Derivação de centros de lucro e segmentos
O centro de lucro e o segmento do item do documento são derivados com base no livro auxiliar.
Para certos princípios contábeis para relatórios, itens do documento adicionais serão criados para
distribuir o valor entre centros de lucros.
e.
Derivação de contas do Razão
A conta do Razão para o item do documento é determinada com base nas definições da configuração
f.
Derivação da área funcional
A área funcional é determinada com base na conta do Razão ou centro de custos.
g.
Derivação do tipo de movimento
No caso de documentos de origem de ativos fixos, o tipo de movimento é determinado automaticamente.
No caso de documentos do lançamento contábil, você pode inserir o tipo de movimento manualmente.
5.
Atribuição do número do documento
Assim que o lançamento contábil for criado com êxito, este receberá um número de ID com base nas
configurações para o tipo de lançamento contábil.
6.
Lançamento
O lançamento contábil é salvo e os saldos da conta são atualizados.
Lançamentos contábeis de estorno
Você não pode estornar lançamentos contábeis diretamente. Em vez disso, você estorna um dos seguintes objetos
que geraram o lançamento contábil:
●
O documento de origem
●
O documento de lançamento contábil
●
A execução de avaliação
Razão
89
Estornar um dos objetos acima afeta o seguinte:
●
O objeto recebe o status Estornado.
●
Um lançamento contábil de estorno é gerado para cada lançamento contábil original em todos os livros
contábeis locais afetados.
●
Cada lançamento contábil estornado recebe o status Estornado e uma referência ao lançamento contábil de
estorno.
Para estornar lançamentos contábeis, você precisa atribuir os intervalos de números aos tipos de lançamento
contábil para estornos.
Para mais informações, consulte Tipos de lançamento contábil e intervalos de números.
Assim como lançamentos contábeis, lançamentos contábeis de estorno são geradas automaticamente. As
diferenças são as seguintes:
●
O tipo do lançamento contábil de estorno é idêntico ao dos lançamentos contábeis que estão sendo
estornados.
●
A data de lançamento do estorno predefinida é a data dos lançamentos contábeis que estão sendo
estornados. Você pode alterar a data de lançamento do estorno manualmente.
●
Um item do documento de estorno é gerado para cada item do documento do lançamento contábil que está
sendo estornado. Os itens do documento estornados recebem a marcação Estornado.
○
Se você especificou nas configurações para os livros contábeis locais e para a empresa que os
lançamentos negativos são permitidos, os itens de documento de estorno são lançados no mesmo lado
da conta que o item de documento sendo estornado, mas com montantes negativos.
○
●
Se você especificou nas configurações para os livros contábeis locais e para a empresa que os
lançamentos negativos não são permitidos, os itens de documento de estorno são lançados com o
mesmo montante que o item de documento sendo estornado, mas no lado oposto da conta.
O cabeçalho dos lançamentos contábeis de estorno contém referências aos lançamentos contábeis
estornados e outros dados sobre o estorno (como sua data).
Consulte também
3.1.2 Encerramento do período
3.1.2.1 Atividades de encerramento – Encerramento de exercício
Visão geral
Antes que você possa criar os seus relatórios de encerramento, você precisa concluir um número tarefas
preparatórias.
90
Razão
Lembre-se que esse documento não menciona todas as atividades de encerramento possíveis e que as
atividades aqui discutidas não podem ser aplicadas universalmente, pois elas são dependentes dos seus
negócios.
Por exemplo, se você não tem nenhuma transação em moedas estrangeiras, você não precisa executar
a conversão de moeda estrangeira.
As atividades a serem realizadas no término do período e a sequência de processamento para essas atividades
dependerão das funções do sistema que você utilizar. Este documento descreve o processo básico para o
encerramento de exercício e é baseado na sequência proposta na visão Cockpit de encerramento. Além disso,
pressupõe-se que você utiliza todas as áreas de aplicação disponíveis.
Pré-requisitos
Antes de poder executar o encerramento de exercício em Finanças, você precisa executar as etapas preparatórias
em outras áreas de aplicação. Você precisa concluir suas operações comerciais diárias e todas as tarefas
relacionadas, e lançar todas as transações relevantes para o fechamento, nas seguintes áreas:
●
Gerenciamento da cadeia de suprimentos (SCM)
●
Gerenciamento do relacionamento com fornecedores (SRM)
●
Customer Relationship Management (CRM)
●
Human Capital Management (HCM)
●
Finanças (FIN)
Fluxo do processo
Para o encerramento de exercício, você precisa executar atividades individuais de encerramento em diferentes
centros de trabalho. O processo total para o encerramento de exercício inclui atividades nos seguintes centros de
trabalho:
●
Ativos fixos
●
Avaliação de estoques
●
Razão
●
Contas a receber
●
Contas a pagar
●
Gerenciamento de pagamentos
●
Gerenciamento fiscal
●
Custos e receitas
●
Gerenciamento de aplicativo e usuários
As atividades individuais são atribuídas às seguintes etapas do processo:
Razão
91
Etapas do processo
1. Tarefas
preparatórias
para o
encerramento
2. Atividades de 3.
4. Transporte
encerramento
Encerramento
de saldo
dos períodos
contábeis para
lançamentos de
operação e
encerramento
5.
Encerramento
do período
contábil +
exercício fiscal
6. Relatórios do 7. Documento
Banco Central
Para saber se uma execução foi concluída com êxito, você pode executar as seguintes verificações:
●
Log:
Você localiza um log para uma execução (como uma execução de depreciação ou conversão de moeda
estrangeira) na subvisão correspondente. Cada execução possui um status (Informações, Erro). Para
exibir os detalhes de um log, selecione a execução relevante e escolha Exibir.
Se ocorrerem erros durante uma execução, você deverá resolvê-los. Você pode encontrar informações
sobre os erros na ficha de registro Mensagens. Após resolver os erros, inicie a execução novamente.
O sistema repete os lançamentos que não puderam ser realizados na primeira execução.
●
Monitor de jobs:
Se uma execução não foi concluída com êxito e você não conseguir encontrar a causa e resolvê-la,
pode exibir os detalhes técnicos relacionados à execução no Monitor de trabalhos. Selecione a
execução relevante e escolha Exibir trabalhos. Se um trabalho localizar erros, entre em contato com
o administrador do sistema.
As seguintes seções descrevem as etapas do processo em detalhes.
1.
Tarefas preparatórias para o encerramento
1.1 Encerramento do período contábil para lançamentos operacionais
1.2 Verificação de fluxo de dados para lançamentos contábeis/Verificação de consistência técnica
1.3 Tarefas relevantes para encerramento [página 122]
1.4 Declaração prévia do IVA e declaração anual de imposto
1.5 Declarações recapitulativas
1.6 Declarações de imposto sobre vendas e sobre o uso (EUA)
1.7 Declarações do imposto retido na fonte (EUA)
1.8 Confirmação de saldos para contas a pagar
1.9 Confirmação de saldos para contas a receber
1.10 Reconciliação [página 93]
1.11 Lançamentos de ajuste
2.
Atividades de encerramento
2.1 Despesas pré-pagas
2.2 Receita diferida
2.3 Contabilidade recorrente [página 117]
2.4 Reservas para dívidas incobráveis
2.5 Provisão para créditos duvidosos [página 95]
2.6 Reclassificação (contas a receber)
2.7 Reclassificação (contas a pagar)
2.8 Conversão de moeda estrangeira (contas a receber)
2.9 Conversão de moeda estrangeira (contas a pagar)
2.10 Conversão de moeda estrangeira (pagamento à vista)
2.11 Compensação EM/EF
92
Razão
2.12 Lançamento de ativos em curso
2.13 Depreciação automática de ativos fixos [página 232]
2.14 Absorção de custos indiretos por projetos [página 422]
2.15 Absorção de custos indiretos por itens da ordem de serviço [página 433]
2.16 Absorção de custos indiretos por lotes de produção
2.17 Compensação de material em processo
2.18 Lançamento de avaliação de estoques e diferença de avaliação
2.19 Reservas (utilizando o exemplo de provisão de férias)
2.20 Diferimento e reconhecimento de receitas para itens do pedido de venda [página 438]
2.21 Distribuição de custos indiretos [página 507]
2.22 Transferência periódica para tipo de despesa [página 47]
3.
Encerramento de períodos contábeis para lançamentos de encerramento
4.
Transporte de saldo [página 96]
5.
Encerramento do período contábil e do exercício fiscal
5.1 Encerrar último período contábil do exercício fiscal
5.2 Encerrar exercício fiscal
6.
Relatórios do Banco Central (Áustria, Dinamarca, França, Alemanha e Holanda)
7.
Documentação
4.1 Diário [página 162]
4.3 Demonstrações contábeis [página 156]
3.1.2.2 Reconciliação
Visão geral
Utilize a reconciliação para verificar se seus documentos estão em complitude e fornecer a auditores externos um
modelo para a verificação de seus índices contábeis.
Em geral, o sistema inteiro é reconciliado automaticamente. No entanto, se você mesmo quiser reconciliar o sistema,
você poderá executar a reconciliação a partir de um ponto de vista empresarial e técnico.
A reconciliação estabelece o seguinte:
●
Os itens de balanço são compostos pelos totais e saldos das contas do Razão.
●
Os totais e saldos das contas do Razão são compostos de entradas dos lançamentos contábeis individuais.
●
Os saldos das contas de reconciliação no Razão coincidem com os saldos dos livros auxiliares.
●
Os saldos dos livros auxiliares coincidem com os saldos dos registros operacionais relevantes.
Pré-requisitos
Para você poder executar uma reconciliação, os seguintes pré-requisitos precisam ser atendidos:
●
Completitude
Garante que todas as transações comerciais relevantes foram inseridas e processadas completamente.
●
Tarefas GTE
Assegure que todas as tarefas relevantes para encerramento tenham sido processadas em uma data fixada.
Além disso, você pode realizar as tarefas a seguir antes de iniciar a reconciliação:
●
Verificação do fluxo de dados
Razão
93
Verifica a complitude de todos os lançamentos contábeis. utilizando a verificação do fluxo de dados para
comparar os dados dos documentos de origem com os dados do lançamento contábil.
●
Comparação técnica de todos os Razões
No centro de trabalho Razão, na visão Reconciliação, você pode verificar se o total de entradas individuais
em uma conta do Razão corresponde ao saldo atualizado dessa conta do Razão.
Reconciliação em detalhe
Verificação de documentos de item (lançamentos)
Para verificar os itens do documento, utilize o relatório Balancete.
Na visão Reconciliação do balancete, você pode navegar de cada saldo para os lançamentos relacionados.
Verificação de partidas em aberto
Para verificar as partidas em aberto, utilize o relatório Balancete.
Na visão Reconciliação do balancete, você pode navegar de cada saldo para as partidas em aberto.
Visão geral de reconciliação entre Razão, livros auxiliares e registros
A visão geral a seguir exibe o tipo de reconciliação disponível entre o Razão, livros auxiliares e registros.
Reconciliação entre Razão, livros auxiliares e registros
Reconciliação do Razão com contas de livros auxiliares
Para reconciliar as contas do Razão no Razão com as contas do livro auxiliar, utilize o relatório Reconciliação do
Razão com as contas do livro auxiliar.
Execute o relatório primeiro na visão predefinida. Desta forma, você pode identificar o livro auxiliar que contém as
diferenças. Em seguida, escolha a visão de livro auxiliar apropriada. Isto permite identificar a conta do Razão em
que a diferença aparece.
Reconciliação entre livros auxiliares
Para garantir que os montantes do imposto exibidos nos lançamentos contábeis sejam reconciliados com os
montantes do imposto lançados de fato, utilize o relatório Visão geral do cálculo do imposto.
Este relatório compara os montantes de imposto exibidos nos lançamentos contábeis com os montantes de imposto
realmente lançados, e exibe os totais de imposto e os lançamentos contábeis no caso de discrepâncias.
94
Razão
Reconciliação entre livros auxiliares e registros
Para verificar se os livros auxiliares estão completos com relação às transações nos registros, é possível utilizar os
seguintes relatórios:
Relatório
Descrição
Reconciliação de contas a pagar
Compara os saldos de contas a pagar no registro de contas a receber em uma
determinada data fixada com os saldos lançados nas contas de reconciliação.
Reconciliação de contas a receber
Compara os saldos de contas a receber no registro de contas a pagar em uma
determinada data fixada com os saldos lançados nas contas de reconciliação.
Reconciliação bancária
Compara os saldos de pagamentos à vista, cheques e saldos bancários no registro
de caixa em uma data fixada selecionada com os saldos de conta de reconciliação.
Reconciliação fiscal
Compara os saldos de imposto no registro de imposto na data fixada selecionada
com os saldos de conta de imposto.
Reconciliação do imposto retido na fonte Compara os saldos de imposto retido na fonte no registro de imposto na data
fixada selecionada com os saldos de conta de imposto.
O sistema só arquiva contas no Razão e nos livros auxiliares. Se você incluir a característica Conta na exibição,
a conta do Razão é exibida no registro como Não atribuída.
3.1.2.3 Provisão para créditos duvidosos
Visão geral
Para encerramento de exercício, você avalia suas contas a receber em relação ao risco de crédito delas. Com base
em sua experiência empresarial, você determina a porcentagem de perdas em contas a receber. Você aplica essa
porcentagem às suas contas a receber e lança o risco de crédito em uma conta separada.
Lançamento de provisão para créditos duvidosos
Para lançar uma provisão para créditos duvidosos, crie um documento de lançamento contábil no centro de trabalho
Razão, na visão Documentos de lançamento contábil.
A provisão é lançada para as seguintes contas nos planos de contas entregues:
Tipo de lançamento
Conta
Débito
Provisão geral ajustável para contas a receber
Crédito
Provisão geral para contas a receber
Razão
95
3.1.2.4 Transporte de saldo
Visão geral
O transporte de saldo transfere os saldos finais das contas do Razão de um exercício fiscal para o próximo e assegura
que o lucro/perda líquida anual estejam corretamente reportados no balanço.
As contas de balanço e as contas de demonstração de resultados são transportadas como a seguir:
●
Os saldos das contas de balanço são transportados para o próximo exercício fiscal. Isso assegura que os
saldos finais das contas de balanço no exercício fiscal sendo transportado sejam os mesmos que os saldos
iniciais no novo exercício fiscal.
●
Os saldos das contas de demonstração de resultados são acumulados e transferidos à conta de balanço
correspondente para o lucro ou perda líquida anual. Isso assegura que os saldos finais e iniciais das contas
de demonstração de resultados sejam sempre zero.
Se você não concluiu o transporte de saldo para o ano anterior, isto será automaticamente simulado em
relatórios como balancete ou demonstrações contábeis. A simulação não gera nenhum lançamento.
Contas de resultados transportados
Para que seja possível executar o transporte do saldo, o seu plano de contas precisa conter as seguintes contas:
●
Conta de resumo de rendimento
●
Conta de encerramento do balanço
●
Conta de saldo inicial
●
Conta de lucro líquido do exercício
●
Conta de perda líquida do exercício
Você também precisa ter configurado a determinação de contas para essas contas.
●
Para mais informações sobre o processamento de plano de contas, consulte Exibir e processar planos de
contas [página 65].
●
Para informações sobre a determinação de contas, consulte Definir determinação de contas para cada livro
auxiliar.
Defina a determinação de contas para o livro auxiliar Razão.
Etapas do transporte de saldo
Você executa o transporte de saldo como a última fase do encerramento do exercício, o que normalmente significa
que você faça isso durante o novo exercício fiscal. Os saldos iniciais das contas de balanço precisam ter sido lançados
nesse momento.
Para disponibilizar os saldos iniciais das contas do Razão antes de que o transporte de saldo seja concluído, é
necessário executar o transporte de saldo em duas etapas:
●
96
Etapa 1: Transporte dos saldos de conta do Razão
Isto executa o seguinte:
○
Os saldos das contas de balanço são transportados para as mesmas contas no novo exercício fiscal.
Razão
○
Os saldos das contas de demonstração de resultados são acumulados e transferidos para a conta de
encerramento da demonstração de resultados. Isso assegura que os saldos inicial e final das contas de
demonstração de resultados sejam zero.
Uma vez que você concluiu a etapa 1, você pode continuar a fazer lançamentos ao exercício fiscal sendo
transportado. Entretanto, esteja ciente de que tais lançamentos aumentam o número de lançamentos
contábeis que precisam ser transportados por causa que os documentos de alterações têm de ser lançados
em adição aos próprios lançamentos contábeis. Documentos de alteração atualizam os saldos finais no
exercício fiscal sendo transportado e o saldo inicial das contas do Razão afetadas no novo exercício fiscal.
Para evitar gerar um grande número de lançamentos contábeis, execute a etapa 1 tão tarde quanto
possível durante o processo de encerramento do exercício.
●
Etapa 2: Calcular e transportar lucro/perda
Esta etapa é a última atividade em seu processo de transporte de saldo. Você executa essa etapa depois que
todos os lançamentos tiverem sido efetuados ao exercício a ser transportado. Você pode apenas executar
essa etapa uma vez que você concluiu a etapa 1 em uma execução de atualização.
A etapa 2 lança o saldo da conta de encerramento da demonstração de resultados no item de balanço Capital
próprio, seja da conta de lucro líquido anual, seja da conta de perda líquida anual, dependendo se for um saldo
devedor ou credor no nível de empresa. O saldo da conta de lucro líquido anual ou da conta de perda líquida
anual é então transportado ao novo exercício fiscal.
Uma vez que você concluiu a etapa 2, o exercício fiscal completo transportado é bloqueado para
lançamento. Os lançamentos podem apenas ser realizados para o novo exercício fiscal.
Se lançamentos precisam ser executados para o exercício fiscal anterior, esses lançamentos
devem ser executados antes da etapa 2.
Execução do transporte de saldo
Você executa o transporte de saldo na visão Transporte de saldo do centro de trabalho Razão.
3.1.3 Preparação para consolidação – Visão geral
Visão geral
Se você mapear áreas de um grupo no seu sistema e necessitar disponibilizar dados destas áreas para a consolidação
em um sistema de consolidação externo, o sistema ajuda-o a preparar os dados relevantes.
Para que se possa transferir os dados relevantes para o sistema de consolidação, observe o seguinte:
1.
Processos empresariais e lógica de lançamento
Para os processos empresariais envolvendo várias empresas parceiras, certifique-se de que as informações
de parceiro tenham sido atualizadas corretamente.
Para mais informações, consulte Preparativos para a consolidação - Processos empresariais e lógica de
lançamento.
2.
Disponibilização de dados
Você pode extrair os dados necessários à importação para o sistema de consolidação como um arquivo do
sistema e transferi-lo para o sistema de consolidação.
Para mais informações, consulte Preparativos para a consolidação – Disponibilização de dados.
3.
Etapas de consolidação
Razão
97
Talvez seja necessário adaptar os dados de relatório de sua empresa para conectar mais facilmente as
demonstrações contábeis individuais em seu sistema e no sistema de consolidação.
Para mais informações, consulte Preparativos para a consolidação – Etapas de consolidação.
Você também pode criar um balanço simplificado e uma demonstração de resultados. Para isto, é necessário
que você tenha mapeado todo o seu grupo em seu sistema.
Para mais informações sobre a criação de um balanço simplificado e uma demonstração de resultados,
consulte Demonstrações contábeis – Eliminação de consolidação preliminar.
Pré-requisitos
Para preparar a consolidação, certifique-se de que os seguintes pré-requisitos tenham sido cumpridos:
●
Você ativou a preparação para consolidação. Para isto, você deve responder com sim às seguintes questões
na configuração de gestão empresarial:
○
Para localizar essa opção de negócio, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão
empresarial e selecione a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de implementação
e clique em Processar o escopo do projeto .
Na etapa Definição do escopo, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira e gerencial e
selecione Razão e, em seguida, Preparação da consolidação.
○
Para encontrar essa opção de negócio, vá ao centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e
selecione a visão Projetos de implementação. Selecione seu projeto de implementação e clique em
Processar escopo do projeto .
Na etapa Perguntas, expanda o elemento de escopo Contabilidade financeira e gerencial, selecione
Razão e em seguida Declarações financeiras – eliminação de consolidação preliminar.
●
Todas as empresas e clientes ou fornecedores que você trata como empresas parceiras são marcados
adequadamente na visão Empresas parceiras no centro de trabalho Razão.
●
Você deve verificar se as estruturas de relatório financeiro e planos de contas atendem às suas necessidades.
Para mais informações, consulte Processar estruturas de relatório financeiro e Plano de contas
[página 62].
●
Caso você deseje lançar uma conta de conciliação diferente (p.ex. empréstimos), é necessário criar um novo
tipo de conta de conciliação.
Para mais informações, consulte Configuração: Tipos de conta de conciliação.
●
É necessário que você tenha atribuído o perfil Tipos de movimento para preparativos para a consolidação aos
livros contábeis locais. Este perfil contém tipos de movimento especiais que preenchem os requisitos para
os preparativos da consolidação.
Para mais informações, consulte Configuração: Livros contábeis locais e Tipos de movimento [página 30].
●
Caso você deseje utilizar o relatório Demonstrações contábeis – Eliminação de consolidação preliminar para
a consolidação simplificada, é necessário que você tenha ativado a utilização de áreas funcionais. Isto
independe de que você efetue o encerramento pela demonstração de resultados por função ou por tipo de
despesa.
Para mais informações sobre áreas funcionais, consulte Áreas funcionais [página 17].
●
Em Ativos fixos, recomenda-se que você exiba os dados em uma base bruta para os livros contábeis locais
definidos para os preparativos da consolidação. Isso lhe permite visualizar os custos de aquisição e os ajustes
de valores. Você deve exibir os dados desta forma para a programação em grupo de ativos fixos.
Se os princípios contábeis locais forem muito diferentes das configurações definidas em grupo,
recomenda-se a utilização de livros contábeis padrão para todas as empresas para as quais você deve
preparar dados para as atividades de encerramento em grupo.
98
Razão
Restrições
Se você efetuar os preparativos para a consolidação, note as seguintes restrições.
Eliminação unilateral de receitas de vendas e custos de mercadorias vendidas
A lógica de lançamento suporta apenas a eliminação unilateral, pois os custos de mercadorias vendidas ou a despesa
com material não contém qualquer informação de parceiro sobre o fornecedor.
O seu departamento de consolidação pode proceder de forma diferente para a eliminação de receitas de vendas e
consumo de material, ou seja, custos de mercadorias vendidas.
●
Eliminação unilateral de receitas de vendas internas em relação ao consumo de material, ou seja, custos de
mercadorias vendidas.
●
Compensação bilateral de receita de vendas interna com consumo de material, ou seja, custos de
mercadorias vendidas da empresa parceira receptora. O sistema não suporta esta compensação.
Se as mercadorias fornecidas forem utilizadas e revendidas no mesmo período, ambos os métodos obterão o mesmo
resultado.
Lançamentos adicionais para a venda de ativos entre empresas parceiras
Para os lançamentos na contabilidade de ativos, o sistema não faz distinção entre ativos vendidos ou adquiridos
externamente e ativos transferidos entre empresas parceiras.
Você deve inserir atribuições de contas para estas transferências internas ao efetuar lançamentos manuais
adicionais para separar tipos de movimento com parceiros.
Moeda de transações entre empresas parceiras
Os dados relevantes são extraídos apenas na moeda da empresa.
Para extrair os dados na moeda da transação, entre em contato com o especialista de análise. Seu especialista de
análise pode gerar um relatório especial para que você inclua a moeda da transação.
Disponibilização de dados
A transferência de dados cadastrais locais para os dados cadastrais do grupo e chaves ocorre fora do sistema.
Para mais informações sobre os procedimentos gerais, consulte Preparativos para a consolidação –
Disponibilização de dados em Transferência de dados cadastrais locais para dados cadastrais de grupos
(mapeamento).
3.1.4 Exportação eletrônica do arquivo de encerramento do exercício
A documentação disponível neste tópico é especificamente relevante para a Áustria. Para assegurar que a
versão relevante do documento específico do país seja exibida, selecione
Personalizar
Minhas
configurações . Selecione Ajuda na tela, e em País, escolha Áustria. Salve suas configurações.
Razão
99
3.2 Visões
3.2.1 Guia rápido de Livros contábeis locais e empresas atribuídas
Esta visão mostra as configurações relevantes para contabilidade de suas empresas nos livros contábeis locais
atribuídos. Você também pode criar novos exercícios fiscais e encerrar os períodos contábeis associados. Você
pode encerrar exercícios fiscais após ter concluído o encerramento do exercício.
Você acessa esta visão no centro de trabalho Razão.
Fundamentos
Estrutura organizacional
Você cria suas empresas em sua estrutura organizacional.
Para mais informações, consulte Guia rápido de Estruturas organizacionais.
Esta opção deve estar atribuída a pelo menos um livro contábil local. Um livro contábil local contém várias
configurações para cada uma das empresas atribuídas.
Para mais informações, consulte Livros contábeis locais [página 40]
Lançamentos contábeis e transações comerciais na contabilidade
Todas as transações comerciais em sua empresa que sejam relevantes para a contabilidade são encaminhadas à
área contábil em forma de documentos de origem (como faturas), onde são então avaliadas e lançadas nas
respectivas contas do Razão. Cada lançamento é registrado em forma de um lançamento contábil. A transação
inteira, do documento de origem até o lançamento contábil, é conhecida como fluxo de documentos.
Para mais informações, consulte Fluxo de documentos em contabilidade [página 84].
Tarefas
Exibir empresas
Esta visão exibe todas as suas empresas nos livros contábeis locais atribuídos, junto às
configurações de alto nível dos livros contábeis locais atribuídos, além de todas as
configurações específicas da empresa.
Para mais informações sobre as configurações, consulte Configuração: Livros contábeis
locais.
Criação de um exercício fiscal
Para que você possa realizar lançamentos em um exercício fiscal, é necessário criar um novo
exercício fiscal e seus períodos contábeis.
100
Razão
Antes que você possa criar um novo exercício fiscal, os seguintes pré-requisitos devem
ser atendidos:
●
Uma variante de exercícios fiscal deve estar atribuída a seus livros contábeis
locais.
Para mais informações, consulte Configuração: Outro exercício fiscal (variante
de exercício fiscal).
●
Não mais do que dois exercícios fiscais podem estar em aberto para a empresa,
pois o número máximo de exercícios fiscais que podem ser abertos ao mesmo
tempo é três.
Para criar um novo exercício fiscal:
1.
Selecione a fileira para a empresa desejada e os livros contábeis locais e clique em
Processar exercícios fiscais .
2.
Clique em Novo exercício fiscal e insira o exercício.
As seguintes configurações são efetuadas automaticamente:
●
O exercício fiscal é aberto.
●
Os períodos contábeis para o exercício fiscal são criados. A variante de exercício
fiscal e o número de períodos contábeis são determinados com base nos livros
contábeis locais.
Se você está utilizando uma variante de exercício fiscal específica para um
ano, processe os detalhes de períodos para cada novo exercício fiscal.
Para mais informações, consulte Configuração: Outro exercício fiscal
(variante de exercício fiscal).
●
O primeiro período é sempre aberto de maneira que os saldos iniciais do
transporte de saldo e para todos os lançamentos operacionais possam ser
lançados.
Todos os períodos contábeis são fechados. Para abrir períodos contábeis
adicionais, consulte a tarefa Abrir e encerrar períodos contábeis.
Abrir e encerrar períodos contábeis
Se você criou o exercício fiscal, você pode abrir ou encerrar períodos dentro deste da seguinte
maneira:
1.
Selecione a empresa e os livros contábeis locais e clique em Abrir e encerrar períodos .
2.
Selecione o período e clique em Abrir período ou Encerrar período .
●
Para abrir múltiplos períodos simultaneamente, você deve abrir cada período
em sequência.
●
Você não pode abrir um período dentro de um exercício fiscal encerrado.
●
Você não pode encerrar um período ao menos que o período precedente esteja
encerrado.
●
Você não pode encerrar o último período em um exercício fiscal antes de ter
efetuado o transporte dos saldos das contas.
●
Você só pode reabrir um período encerrado caso o exercício fiscal e o próximo
período ainda estejam abertos.
Razão
101
Encerrar um exercício fiscal
Após executar suas atividades de encerramento do exercício, você precisa encerrar o
exercício fiscal.
Quando você encerra um exercício fiscal, todos os períodos contábeis naquele exercício
também são encerrados. Isto significa que não é possível fazer mais lançamentos neste
exercício fiscal.
Para encerrar um exercício fiscal:
1.
Selecione a empresa e os livros contábeis locais e clique em
2.
Selecione o exercício fiscal e clique em Encerrar exercício fiscal .
Para mais informações sobre o encerramento de exercícios fiscais, consulte Encerramento
de exercícios fiscais.
Reabrir um exercício fiscal
Para reabrir um exercício fiscal:
1.
Selecione a empresa e os livros contábeis locais e clique em
2.
Selecione o exercício fiscal e clique em Reabrir exercício fiscal .
Só é possível abrir até três exercícios fiscais ao mesmo tempo.
Para informações sobre como realizar lançamentos em um exercício fiscal reaberto, consulte
Encerramento de exercícios fiscais.
Verificar estatísticas do intervalo de números para lançamentos contábeis
Quando um ID é atribuído a um lançamento contábil, o número do ID é obtido do intervalo de
números definido para cada tipo de lançamento contábil no perfil de intervalo de números na
configuração de gestão empresarial. Tendo em vista que os intervalos de números são
limitados, você precisa verificar ocasionalmente se alguns estão prestes a serem esgotados.
1.
Selecione o livro contábil local e a empresa.
2.
Clique em
Visualizar
Estatísticas do intervalo de números para lançamentos
contábeis .
A lista exibe as seguinte informações pra cada empresa, livros contábeis locais,
exercício fiscal e tipo de lançamento contábil:
●
Perfil de intervalo de números
O perfil do intervalo de números atribuído à empresa e aos livros contábeis locais
na configuração de gestão empresarial. Os intervalos de números são definidos
nos perfis de intervalo de números.
102
●
Nome do intervalo
A chave do intervalo de números atribuída ao tipo de lançamento contábil.
●
Números utilizados
Indica quantos números no intervalo de números foram utilizados para gerar IDs
do lançamento contábil.
Razão
●
Porcentagem utilizada
A porcentagem dos números no intervalo de números que foram utilizados para
gerar IDs do lançamento contábil.
Se a Porcentagem utilizada em um tipo de lançamento contábil estiver
se aproximando de 100%, você precisará atribuir outro intervalo de
números no perfil de intervalo de números para garantir geração
ininterrupta dos lançamentos contábeis.
Você atribui intervalos de números no centro de trabalho Configuração
de gestão empresarial na atividade de ajuste fino Tipos de lançamento
contábil e intervalos de nºs. Para mais informações, consulte Tipos de
lançamento contábil e intervalos de números – Guia de configuração.
3.2.2 Guia rápido de Empresas parceiras
Esta visão exibe as empresas filiadas a seu grupo. Você também pode marcar clientes ou fornecedores como
empresas parceiras para assegurar que as informações de parceiros sejam exibidas corretamente em entradas de
diário.
O montante calculado no nível de empresas parceiras é exibido diferentemente no balanço e demonstração
de resultados, pois o IVA (taxa do imposto de valor agregado) não é calculado nesse nível.
As seguintes empresas são exibidas nessa visão com base na data atual:
●
Empresas incluídas em sua estrutura organizacional. Estas empresas são sempre consideradas como
empresas filiadas.
●
Clientes ou fornecedores marcados como empresas parceiras na área "Empresas parceiras".
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Razão em Dados cadastrais.
Fundamentos
Você cria empresas em sua estrutura organizacional.
Preparativos para a consolidação
Se você mapear áreas de um grupo no seu sistema e necessitar disponibilizar dados destas áreas para a consolidação
em um sistema de consolidação externo, o sistema ajuda-o a preparar os dados relevantes.
Para mais informações, consulte o documento Preparativos para a consolidação – visão geral.
Declarações financeiras – eliminação de consolidação preliminar
O relatório Declarações financeiras – eliminação de consolidação preliminar auxilia você a simplificar e consolidar
suas declarações financeiras. Para isto, é necessário que você tenha mapeado todo o seu grupo empresarial em sua
solução.
PUBLIC •
Razão
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103
A principal função deste relatório está no preparo para a consolidação do encerramento do período. Porém, você
pode utilizar o relatório a qualquer momento para obter uma visão geral dos ganhos e perdas interempresariais.
Este relatório não representa um documento legal para preparação da consolidação. Ele serve apenas
para simplificar transações entre empresas parceiras.
Certifique-se de seguir todos os pré-requisitos neste relatório. Consulte também as limitações relevantes
ao preparar a consolidação no documento Preparação para consolidação – visão geral.
Tarefas
Criar uma empresa parceira
Todas as empresas em sua estrutura organizacional são automaticamente marcadas como
empresas parceiras. Você também pode marcar clientes e fornecedores como empresas
parceiras, do modo a seguir.
1.
Clique em
2.
Escolha um cliente ou fornecedor e o período de filiação em que este será uma empresa
parceira.
Nova
Empresa parceira .
Se você definir um cliente ou fornecedor como uma empresa parceira, você precisará
certificar-se de que o grupo de determinação de contas no cadastro de clientes ou de
fornecedores esteja ajustado em conformidade a isso.
Processar uma empresa parceira
Você pode processar empresas parceiras, caso estas sejam clientes ou fornecedores não
incluídos em sua estrutura organizacional.
Você não pode processar empresas em sua estrutura organizacional diretamente na lista de
empresas parceiras.
Para processar uma empresa parceira, clique em Processar .
As informações são exibidas nas abas a seguir:
●
Geral
Você pode alterar o período de filiação.
A alteração do periodo de afiliação não prejudica lançamentos contábeis
existentes. Se quiser atribuir lançamentos contábeis existentes à empresa
parceira correta, você precisará criar lançamentos de ajuste manuais.
●
Alterações
Mostra as alterações feitas em uma empresa parceira em determinado período. Você
pode restringir a exibição a um usuário ou atributo específico.
●
Notas
Você pode inserir notas para as empresas parceiras.
●
Anexos
Você pode carregar anexos para empresas parceiras. Você também pode fazer o
download de anexos, eliminar anexos existentes ou substituí-los.
104
Razão
Subsequentes alterações ao período de afiliação
Se você efetuar alterações posteriores relativas ao período de afiliação de uma empresa,
nenhum lançamento contábil de ajuste será gerado. Portanto, tenha em mente o que está a
seguir:
1.
Definição subsequente de empresa parceira
Se você definir um cliente ou fornecedor como empresa parceira somente algum
tempo depois de ter sido reconhecido como uma empresa parceira, as informações
de empresa parceira estarão em falta.
Um cliente ou fornecedor tem sido empresa parceira desde 1º de janeiro. No
entanto, apenas em 1º de março você o definiu pela primeira vez como uma
empresa parceira.
As entradas efetuadas de 1º de janeiro a 1º de março não contêm
informações do parceiro.
2.
Remoção posterior de uma empresa parceira
Se você remover um cliente ou fornecedor como empresa parceira somente algum
tempo depois de ter deixado de ser reconhecido como uma empresa parceira, as
informações de empresa parceira estarão incorretas.
Um cliente ou fornecedor é definido como uma empresa parceira até o final
do ano. No entanto, a partir de 1º de março o cliente ou fornecedor não será
mais reconhecido como uma empresa parceira.
Consequentemente, as entradas a partir de 1º de março até o final do ano
contêm incorretas informações de parceiro.
Nenhum lançamento contábil de ajuste é gerado automaticamente. Você deve estornar
o documento de origem ou efetuar lançamentos manuais de transferência, caso
necessário.
Remover empresas parceiras
Você pode remover empresas parceiras, caso estas sejam clientes ou fornecedores não
incluídos em sua estrutura organizacional. Você não pode remover empresas em sua
estrutura organizacional diretamente na lista de empresas parceiras.
Se você tiver utilizado uma empresa parceira junto com outras entradas, não será mais
possível excluir essa empresa parceira. Você somente pode alterar o período de filiação.
Para remover um cliente ou fornecedor da lista de empresas parceiras, clique em
Ações
Remover empresa parceira .
A ação removerá o cliente ou fornecedor apenas da lista de empresas. Não excluirá de sua
solução o cliente ou fornecedor.
Excluir centros de lucro dos lançamentos
Para excluir centros de lucro dos lançamentos:
1.
Clique em
2.
No filtro Mostrar , selecione Centros de lucro não atribuídos para visualizar os centros
de lucro que não estão atribuídos a nenhuma empresa.
PUBLIC •
Razão
Ações
Excluir centros de lucro dos lançamentos .
105
Apenas centros de lucro não atribuídos podem ser excluídos dos lançamentos.
3.
Marque a caixa de seleção Bloqueado para lançamentos para os centros de lucro que
você deseja excluir.
A exclusão de um centro de lucro dos lançamentos causa os seguintes efeitos:
●
O centro de lucro não poderá ser derivado automaticamente.
●
O centro de lucro não poderá ser inserido manualmente, por exemplo em documentos
de lançamento contábil.
O bloqueio se aplica imediatamente, independentemente do período de validade geral do
centro de lucro.
Ao criar um documento de lançamento contábil, você somente pode visualizar os
centros de lucro que não estão excluídos dos lançamentos.
3.2.3 Guia rápido de Empresas
Essa visão Empresas mostra as definições de configuração relevantes para os procedimentos de contabilidade de
suas empresas nos livros contábeis locais atribuídos. O sistema exibe também as configurações de alto nível dos
livros contábeis locais atribuídos, assim como todas as configurações específicas da empresa.
Você pode controlar o fluxo de documentos de suas empresas para grupos individuais de processos empresariais.
Também é possível configurar atribuições de contas predefinidas ou dias de entrada adicional para documento de
origem.
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Razão em Dados cadastrais.
Fundamentos
Você cria suas empresas em sua estrutura organizacional.
Para permitir a realização de entradas para suas empresas, cada empresa deve ser atribuída a pelo menos um livro
contábil local. Os livros contábeis locais contêm configurações de alto nível e específicas para cada uma das
empresas atribuídas.
Para mais informações, consulte Livros contábeis locais [página 40]
Lançamentos contábeis e transações comerciais na contabilidade
Transações comerciais que afetam a contabilidade são encaminhadas para contabilidade na forma de documentos
de origem (como pedidos de compra ou faturas) onde são avaliadas e lançadas para as contas do Razão. Cada
lançamento é registrado em forma de um lançamento contábil. A transação inteira, do documento de origem até o
lançamento contábil, é referida como fluxo de documentos.
106
Razão
Tarefas
Definir o controle do processo
O controle do processo define como documentos de origem nos aplicativos originários podem
ser lançados na contabilidade, com base na data do lançamento. As configurações de controle
do processo se aplicam a grupos específicos de processos empresariais, como faturamento
do cliente ou de fornecedores. Esses grupos de processos empresariais, por sua vez,
determinam as transações comerciais afetadas por essas configurações.
As configurações predefinidas para controle do processo impedem os documentos de origem
de serem lançados se a data do lançamento deles está em um período encerrado. Você só
precisa fazer configurações no controle do processo se deseja definir exceções a esse
comportamento padrão para grupos individuais de processos empresariais.
Para modificar o comportamento padrão, clique em Definir controle do processo .
Para mais informações, consulte o documento Controle de processo para lançamentos
operacionais.
Definição de predefinições para contas do Razão
Para inserir atribuições de conta predefinidas para as contas do Razão:
1.
Selecione a empresa e clique em
Ações
Definir predefinições para contas do
Razão .
2.
Adicione uma linha e selecione um plano de contas.
3.
Insira as predefinições de atribuição de contas desejadas, como o centro de custo ou
a tarefa do projeto.
4.
Verifique as datas Válido desde e Válido até e insira datas diferentes se apropriado.
5.
Salve.
É possível sobrescrever as predefinições inserindo diferentes atribuições de conta durante o
lançamento.
Definição de predefinições para Grupos de determinação de contas do Razão
Para inserir atribuições de conta predefinidas para os grupos de determinação de contas do
Razão:
1.
Ações
Definir predefinições para grupos de
determinação de contas do Razão .
2.
Adicione uma linha e selecione um grupo de determinação de contas.
3.
Insira as predefinições de atribuição de contas desejadas, como o centro de custo ou
a tarefa do projeto.
4.
Verifique as datas Válido desde e Válido até e insira datas diferentes se apropriado.
5.
Salve.
É possível sobrescrever as predefinições inserindo diferentes atribuições de conta durante o
lançamento.
PUBLIC •
Razão
107
Definição de dias de entrada adicionais
Por padrão, os documentos de origem podem ser inseridos até 15 dias após a última data de
lançamento válida. Se necessário, você pode definir dias de entrada adicionais do seguinte
modo:
1.
2.
Insira os dias de entrada adicional e clique em OK .
Ações
Definir dias de entrada adicional .
Se você deseja que o período de entrada acabe antes do fim do período contábil,
insira um número com um sinal negativo.
Por exemplo, se o período contábil finalizar em 31 de março e você inserir -3
como os dias de entrada adicional, nenhum documento de origem poderá ser
inserido após 28 de março.
O número de dias de entrada adicional é aplicado a todos os livros contábeis da empresa.
Definir a data de migração
Se você migrar dados de lançamento de outro sistema, precisará especificar uma data de
migração. A transferência dos dados de lançamento é registrada nos lançamentos contábeis.
A data de migração é utilizada como a data de lançamento nos lançamentos contábeis.
Nenhum lançamento de migração é possível antes da data de migração.
Para definir uma data de migração:
1.
Clique em
2.
Insira uma data e clique em OK .
Ações
Definir data de lançamento para migração .
A data de lançamento para a migração se aplica a todos os livros contábeis da empresa.
Para mais informações, consulte Configuração: Definir data de migração e controle de
processo.
Excluir centros de lucro dos lançamentos
Para evitar que centros centros de lucro sejam usados nos lançamentos, como em
documentos de lançamento contábil:
1.
Ações
Excluir centros de lucro dos
lançamentos .
2.
Marque a caixa de seleção Bloqueado para lançamentos para os centros de lucro que
você deseja excluir.
3.
Salve.
O bloqueio se aplica imediatamente, independente do intervalo de validade geral do centro de
lucro.
Apenas centros de lucro não atribuídos podem ser excluídos dos lançamentos.
Mesmo que um centro de lucro esteja bloqueado para lançamentos, você ainda pode
efetuar lançamentos de correção a ele marcando a caixa de seleção Alterar centro de
lucro/segmento ao criar o documento de lançamento contábil.
108
Razão
3.2.4 Guia rápido de Contas do Razão
A visão
Razão Contas do Razão mostra uma visão geral de todas as contas do Razão utilizadas em sua
organização. Essa visão geral inclui o saldo da conta para o período atual e se a conta utiliza gerenciamento de itens
em aberto. Você pode também gerenciar itens do documento por meio da atribuição de referências de item em
aberto para compensar itens em aberto e os administradores podem processar o plano de contas.
Fundamentos
Plano de contas
O plano de contas são os dados cadastrais de todas as contas do Razão. Essa é a base para as contas exibidas nessa
visão e ela pode ser processada apenas por administradores.
Para mais informações, consulte Plano de contas [página 62].
Gerenciamento de partidas em aberto
Você pode administrar determinadas contas do Razão utilizando a administração de partidas em aberto. Cada item
do documento nesse tipo de conta do Razão obtém automaticamente o status Em aberto e, depois, é gerenciado
como uma partida em aberto. Você pode compensar um item em aberto com um lançamento de contrapartida.
Um item do documento e um lançamento de contrapartida são agrupados na mesma transação utilizando uma
referência de partida em aberto. Atribuindo uma referência de partida em aberto a um item do documento, você
pode compensar a partida em aberto novamente utilizando a mesma referência da partida em aberto atribuída ao
item de contrapartida. Você também pode compensar vários itens do documento e lançamentos de contrapartida.
O saldo dos itens do documento e dos lançamentos de contrapartida deve ser sempre zero.
Você utiliza a administração de partidas em aberto quando quiser estabelecer para os itens do documento em uma
conta do Razão se também foi realizado um lançamento de contrapartida correspondente. Para mais informações,
consulte Gerenciamento de itens em aberto e contas do Razão [página 64].
Tarefas
Processamento de uma Conta do Razão
As informações de conta do Razão são armazenadas no plano de contas. O plano de contas
só pode ser processado por administradores.
Se você criar uma conta do Razão, precisará adicioná-la às suas estruturas de relatório
financeiro e à determinação de contas e, depois, ajustar a configuração de derivação
de área funcional se necessário.
Para mais informações sobre o processamento de contas do Razão, consulte Exibição e
processamento do plano de contas [página 65].
Exibição de entradas da conta do Razão
Para visualizar as entradas (itens do documento) em uma conta do Razão, selecione a conta
e clique em Visualizar itens do documento .
PUBLIC •
Razão
109
Administração de partidas em aberto em uma Conta do Razão
A cada entrada (item do documento) administrada em uma conta do Razão com
administração de itens em aberto é automaticamente atribuído o status Em aberto no primeiro
passo e a entrada é administrada como um item em aberto. Você pode compensar um item
em aberto com um lançamento de contrapartida.
Para gerenciar as partidas em aberto em uma conta do Razão, selecione uma conta do Razão
que utilize gerenciamento de partidas em aberto e clique em
Processar
Partidas em
aberto na conta selecionada .
Você pode restringir os itens exibidos para uma conta do Razão a uma data de lançamento
específica ou período contábil, por exemplo. Para isso, clique em Avançado.
Atribuição de uma referência de item em aberto
Para compensar uma partida em aberto, primeiro, você precisa atribuir uma referência de
partida em aberto a essa partida. A referência de item em aberto é utilizada como um indicativo
que você pode utilizar para agrupar um item do documento e lançamentos de contrapartida
do mesmo procedimento de lançamento.
1.
Clique em
2.
Selecione o item desejado e clique em Atribuir
Processar
Partidas em aberto na conta selecionada .
.
Você tem as seguintes opções ao atribuir a referência de item em aberto:
●
Criação e atribuição de uma nova referência de item em aberto
Você pode criar e atribuir uma nova referência de item em aberto para um item em
aberto. Para isto, selecione o item em aberto relevante e clique em Atribuir a nova
Referência de item em aberto.
Insira uma descrição para seu procedimento de lançamento, bem como o ano ao qual
o procedimento se refere. O ano é utilizado somente para agrupar a referência de item
em aberto e fornece uma referência para a realização de pesquisa.
O sistema automaticamente emite um número (ID de referência de item em aberto) e
atribui este número ao item em aberto.
●
Atribuição de uma referência de item em aberto existente
Você pode também atribuir uma referência de item em aberto comum a vários itens
em aberto em diferentes contas do Razão. Para atribuir uma referência de item em
aberto existente a um item em aberto, selecione o item em aberto relevante e clique
em Atribuir referência de item em aberto existente. Selecione um ID de referência de
item em aberto de um determinado ano.
●
Atribuição de uma referência de item em aberto existente ao criar um documento de
lançamento contábil
Você pode criar um documento de lançamento contábil diretamente da exibição de
item em aberto. Para isso, clique em
Você também pode
Novo documento de
lançamento contábil .
Quando você cria um item de documento que foi lançado em uma conta do Razão
utilizando administração de itens em aberto, você pode atribuir uma referência de item
em aberto existente. Para isso, clique em Processar detalhes do item e selecione o ID
de referência da partida em aberto relevante no campo Compensação.
Remoção da atribuição de uma referência de item em aberto
Você pode excluir a referência de item em aberto atribuída a um item em aberto:
110
Razão
1.
Clique em
2.
Selecione o item em aberto relevante e clique em Remover a atribuição .
Processar
Compensação de um item em aberto
Você somente pode compensar um item em aberto se a moeda da empresa exibir um
saldo zero para todos os itens do documento atribuídos à referência de item em aberto.
Para compensar uma partida em aberto, clique em
Processar
Partidas em aberto na
conta selecionada .
Você tem as seguintes opções para compensar um item em aberto:
●
Compensação após a atribuição de item de documento
Você pode compensar um item em aberto após atribuir a referência de item em aberto
apropriado a todos os itens do documento envolvidos. Para isto, selecione pelo menos
um dos itens do documento às quais a referência de item em aberto é atribuída e clique
em Compensar .
●
Compensação durante a atribuição da referência de item em aberto ao lançamento de
contrapartida
Você pode compensar um item em aberto de uma conta do Razão imediatamente ao
atribuir a referência de item em aberto ao lançamento de contrapartida. Para isto,
selecione o lançamento de contrapartida e pelo menos um item anteriormente
atribuído e clique em Compensar . Em seguida, o sistema transfere a referência de
item em aberto do lançamento de contrapartida e compensa o item.
Durante a compensação, o sistema emite o status Compensado para todos os itens do
documento atribuídos a uma referência de item em aberto e gera um lançamento contábil
(documento de compensação). Por isto, você tem de inserir uma data de lançamento da
compensação. Se as classificações contábeis (tais como o centro de lucro ou segmento) dos
itens do documento individual não forem idênticas, o sistema cria itens de compensação
adicionais para cada uma das classificações contábeis.
São compensados todos os itens do documento que têm referência de partida em
aberto atribuída a eles. Isso também compensa os itens do documento atribuídos à
referência de partida em aberto em outras contas do Razão.
Reiniciar compensação de um item em aberto
1.
Clique em
2.
Selecione um dos itens do documento para os quais a compensação foi executada e
clique em Reiniciar compensação .
Processar
3.2.5 Guia rápido de Lançamentos contábeis
A visão Lançamentos contábeis permite a você revisar lançamentos contábeis, que são gerados automaticamente
com base em documentos de origem, documentos de lançamento contábil e execuções de avaliação.
Você acessa esta visão no centro de trabalho Razão.
Razão
111
Fundamentos
Cada transação comercial que afeta a contabilidade gera automaticamente um lançamento contábil.
Os lançamentos contábeis podem ser baseados em documentos de origem, documentos de lançamento contábil
ou execuções de avaliação:
●
Os documentos de origem registram transações comerciais iniciadas em aplicativos fora da contabilidade,
como faturas de fornecedor, faturas de cliente e pagamentos.
●
Os documentos de lançamento contábil são inseridos diretamente na contabilidade para fins de ajuste de
entradas, por exemplo.
●
As execuções de avaliação geram lançamentos contábeis para tarefas periódicas na contabilidade, como:
execuções de depreciação, contabilidade recorrente de lançamento devido ou execuções de conversão de
moeda estrangeira.
Para mais informações, consulte Lançamentos contábeis [página 86].
Fluxo de documentos
Os dados de cada etapa de um processo empresarial operativo são armazenados sob a forma de um documento,
como um pedido de venda ou uma fatura de cliente. Como as etapas dos processos empresariais geralmente são
baseadas em etapas anteriores, os documentos são baseados uns nos outros e, portanto, formam uma cadeia de
documentos consecutivos. Para monitorar e analisar essa cadeia, um Fluxo de documentos está disponível para
cada documento, o qual é uma representação gráfica da cadeia de documentos.
Tarefas
Revisão de um lançamento contábil e seu fluxo de documentos
Selecione um lançamento contábil e clique em Visualizar .
Informações sobre o lançamento contábil são mostradas nas seguintes abas:
●
Lançamento contábil
Informações gerais
Essa área mostra informações básicas sobre o lançamento contábil, como o tipo de
lançamento contábil e a data do lançamento.
○
Os campos associados com o documento de origem (tal como ID do documento
de origem) identifica a transação comercial que gerou o lançamento contábil. Para
visualizar os detalhes do documento de origem, clique em ID do documento de
origem.
○
Para algumas transações comerciais, podem haver documentos adicionais
relevantes para o lançamento contábil. Eles são exibidos como documentos de
origem de referência.
○
Você pode processar o texto do cabeçalho clicando em Processar .
Se você processar o texto de cabeçalho, suas alterações valerão apenas
para o lançamento contábil. Não serão incorporadas no documento de
origem.
112
Razão
Lançamentos contábeis relacionados
Caso sua empresa utilize vários livros contábeis locais, um lançamento contábil
separado pode ser gerado para cada livro.
Itens do documento
Essa área mostra os itens do documento e os campos-chave deles. Você pode
processar o texto do item com Processar .
●
Fluxo de documentos
Mostra o gráfico de fluxo de documentos associado à transação comercial em todas
as áreas do aplicativo.
●
Alterações
Mostra o histórico de alterações do lançamento contábil.
Você pode acessar os relatórios Diário e Contas do Razão – Itens do documento em
Relatórios . Os relatórios são exibidos com o lançamento contábil pré-selecionado.
Imprimir ou exportar um lançamento contábil
Você pode imprimir um lançamento contábil selecionado ou exportar o lançamento contábil
para um formato de arquivo, por exemplo, CSV:
, depois, selecione um
1.
Selecione o lançamento contábil e clique em Relatórios
relatório.
2.
O relatório é exibido com o lançamento contábil pré-selecionado.
Agora, você pode Imprimir ou Efetuar download do lançamento contábil.
Você também pode iniciar o relatório ao visualizar detalhes do lançamento contábil.
3.2.6 Guia rápido de documentos de lançamento contábil
Nesta visão você cria e processa documentos de lançamento contábil e altera seus status. Documentos de
lançamento contábil permitem que você efetue lançamentos de correção, por exemplo.
Para inserir um grande número de lançamentos fornecidos por um aplicativo externo ou por um provedor de
serviços, é possível efetuar o upload de um documento de lançamento contábil de um arquivo do Microsoft Excel®.
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Razão em Lançamentos contábeis.
Fundamentos
Um documento de lançamento contábil é uma transação inserida diretamente na contabilidade para gerar
lançamentos contábeis.
Você pode utilizar documentos de lançamentos contábeis para diferentes propósitos e criá-los de maneiras
diferentes:
●
Para ajustar entradas, você insere documentos de lançamento contábil manualmente no centro de trabalho
Razão
113
●
Lançamentos em massa
serviços, é possível efetuar o upload de um documento de lançamento contábil de um arquivo do Microsoft
Excel® no centro de trabalho Razão, visão Documentos de lançamento contábil.
●
Lançamentos periódicos
Para os lançamentos periódicos baseados em modelos, você pode gerar automaticamente documentos de
lançamento contábil utilizando execuções de contabilidade recorrente no centro de trabalho Razão, visão
Lançar contabilidade recorrente.
●
Lançamentos manuais para ativos fixos
Para ativos fixos, você pode criar documentos de lançamentos como lançamentos manuais no centro de
trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos.
●
Aplicação dos lucros retidos
Você pode utilizar documentos de lançamentos contábeis para a aplicação de proventos retidos, que é a
última transferência executada manualmente para o processo de renda líquida anual. Lance a renda líquida
anual da conta de proventos retidos para as contas relevantes. Proventos retidos podem ocorrer em forma
de provisões, capital próprio do acionista ou distribuição dos lucros, por exemplo.
●
Importação dos saldos de contas do Razão
Para importar saldos da conta do Razão para sua solução SAP durante a implementação, você pode criar
documentos de lançamento contábil na configuração de gestão empresarial na Lista de atividades de seu
projeto de implementação, fase Migração de dados com a atividade Migração de dados transacionais de
contabilidade.
Para mais informações, consulte Documentos de lançamento contábil.
Entrada manual de documentos de lançamento contábil
Transações especiais estão disponíveis nas aplicações de execução para a maior parte das transações comerciais.
Estas transações geram automaticamente lançamentos contábeis e classificações contábeis nos seguintes objetos:
●
Contas do Razão selecionadas pela determinação de contas
●
Classificações contábeis adicionais automaticamente selecionadas no livro do Razão: Centro de lucro,
Segmento, e Área funcional
●
Classificações contábeis adicionais de contabilidade de custo: Centro de custos ou Projeto/Tarefa de projeto
●
Atribuições da conta do livro auxiliar
Em alguns casos, pode ser preciso ajustar os lançamentos automáticos inserindo documentos de lançamento
contábil.
Para mais informações, consulte o documento Entrada manual de documentos de lançamento contábil.
Tarefas
Criar um documento de lançamento contábil
114
1.
Clique em
Novo
Documento de lançamento contábil .
Alternativamente, utilize Documento de lançamento contábil com referência para
iniciar com um documento de lançamento contábil existente.
2.
Insira a informações necessárias no cabeçalho.
●
Você pode criar o documento de lançamento contábil para um determinado livro
contábil local.
Razão
Se você não especificar nenhum livro contábil local, um lançamento contábil será
criado em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa, se alguma das
seguintes condições ocorrer:
○
Todos os livros contábeis locais utilizam o mesmo plano de contas.
○
Os livros contábeis locais utilizam planos de contas diferentes e você definiu
o mapeamento entre planos de contas em configuração empresarial na
atividade de ajuste fino Planos de contas, estruturas de relatórios financeiros,
determinação de contas em Mapeamento de contas do Razão.
Se você não definiu um mapeamento entre planos de contas, você não
pode lançar todos os livros contábeis locais se estes utilizam planos
de contas diferentes. Nesse caso, você deve deve inserir livros
contábeis locais.
●
Etapa de fechamento
Especifique uma etapa de fechamento para classificar o lançamento como um
lançamento operacional ou de fechamento.
Se você não especificar uma etapa de fechamento, o lançamento será
classificado como um lançamento operacional.
●
O tipo de lançamento contábil 047 – Lançamento manual – Documento de
lançamento contábil só permite que você realize ajustes entre contas do Razão e
classificações contábeis adicionais do Razão e da contabilidade de custos. Os
outros tipos de lançamento contábil permitem que você faça ajustes em livros
auxiliares.
O tipo de lançamento contábil 0103 – Lançamento manual – documento de
lançamento contábil com lançamento de contrapartida permite que você insira um
documento de lançamento contábil com uma data de lançamento de
contrapartida para que um lançamento inverso seja gerado naquela data.
●
Em Variante de tela, indique se deseja criar um lançamento de ajuste ou um
aumento/redução de valor manual.
Esta diferenciação não é possível para o tipo de lançamento contábil 047
– Lançamento manual – documento de lançamento contábil.
Campos de itens adicionais são exibidos na área Detalhes do item dependendo do tipo
de lançamento contábil e variante de tela que você especificar.
3.
Razão
Insira os itens do documento adicionando linhas. Em Resultado de consistência, você
pode ver se o saldo dos itens de documento é zero.
Você pode inserir classificações contábeis adicionais dependendo de qual princípio
contábil está atribuído aos livros contábeis locais da empresa. Por exemplo, se um
princípio contábil com centro de lucro e relatório de segmento estiver atribuído aos
livros contábeis locais, você pode inserir um centro de lucro e um segmento no item
do documento. Somente as características atribuídas à estrutura organizacional da
empresa estão disponíveis para a atribuição no item do documento.
Na atividade de ajuste fino Tipos de classificação contábil, se você adicionou ID do
empregado como uma classificação contábil para o tipo de classificação contábil
selecionado, o sistema torna o campo Empregado visível em Detalhes do item. Você
pode inserir o ID do empregado aqui, e esse estará visível em todas as telas de
documento do lançamento contábil.
115
Em Alterar atribuições, você pode inserir centros de lucro, segmentos ou áreas
funcionais para substituir a derivação automática destes objetos de classificação
contábil adicionais.
●
Centros de lucro e segmentos são normalmente derivados automaticamente com
base na classificação contábil (por exemplo, centro de custos). Para substituir
isso, marque a caixa de seleção Alterar centro de lucro/segmento e insira um
centro de lucro ou segmento.
Você pode inserir qualquer centro de lucro, mesmo um que esteja bloqueado para
lançamentos, não atribuído à empresa na estrutura organizacional ou inválido na
data de lançamento – por exemplo, para realizar lançamentos de ajuste.
●
4.
Áreas funcionais são normalmente derivadas automaticamente da conta do
Razão e do tipo de centro de custos. Para substituir isso, marque a caixa de seleção
Alterar área funcional e insira uma área funcional.
●
Se você marcou a caixa de seleção Alterar centro de lucro/
segmento mas não inseriu um centro de lucro ou segmento, nenhum
centro de lucro ou segmento será lançado pelo lançamento contábil.
●
Se você marcou a caixa de seleção Alterar área funcional mas não
inseriu uma área funcional, nenhuma área funcional será lançada pelo
lançamento contábil.
Você pode agora salvar, simular ou lançar o documento de lançamento contábil:
●
Salvar permite que você salve o documento de lançamento contábil sem lançálo, por exemplo, quando precisa interromper seu trabalho.
●
Simular gera uma simulação dos lançamento contábeis, para que você possa
revisar os resultados antes de lançamento.
●
Lançar gera lançamentos contábeis reais. Você pode ver os lançamentos
contábeis na visão Lançamentos contábeis.
Modificar o status de um documento de lançamento contábil
Para alterar o status de lançamento de um documento do lançamento contábil, clique em
Ações
e selecione o status.
Você pode alterar múltiplos documentos de lançamento contábil que possuem o
mesmo status de uma só vez pressionando CTRL enquanto seleciona.
Ao alterar o status de lançamento, observe os seguintes pontos:
●
116
Não lançado
Documentos de lançamento contábil podem ter este status sob as seguintes
condições:
○
O documento de lançamento contábil foi criado manualmente
Você pode anular o documento de lançamento contábil ou lançá-lo.
○
O documento de lançamento contábil foi programado pela contabilidade
recorrente mas ainda não foi lançado
Você pode anular o documento de lançamento contábil ou lançá-lo.
○
O documento de lançamento contábil teve o seu upload efetuado
O documento de lançamento contábil não pode ser lançado diretamente devido
a erros. Uma tarefa foi gerada para o documento de lançamento contábil. Você
Razão
pode ou anular o documento de lançamento contábil ou corrigir os erros e lançálo.
●
Lançado
O documento de lançamento contábil foi lançado com êxito, o que gerou um ou mais
lançamento contábeis. Documentos de lançamento contábil lançados não podem ser
anulados, apenas cancelados.
●
Anular
Não é possível alterar o status de um documento de lançamento contábil anulado.
Upload de um documento de lançamento contábil
Para mais informações, consulte Upload de um documento de lançamento contábil.
3.2.7 Guia rápido de Contabilidade recorrente
Na visão Contabilidades recorrentes, você cria e processa modelos e padrões de recorrência para contabilidades
recorrentes.
Você lança contabilidades recorrentes na visão Lançar contabilidades recorrentes.
Ambas as visões estão localizadas no centro de trabalho Razão.
Fundamentos
diferentes:
●
●
●
●
●
Razão
117
●
contabilidade.
Contabilidades recorrentes
Você pode utilizar esta função para inserir periodicamente lançamentos contábeis recorrentes e executá-los
automaticamente. Isto permite diferir despesas para períodos futuros, por exemplo.
Tarefas
Criar uma contabilidade recorrente
1.
Clique em
2.
Na etapa Definir modelo para contabilidade recorrente, insira as informações
necessárias, inclusive os itens do documento.
Novo
Contabilidade recorrente .
Você pode criar a contabilidade recorrente para um determinado livro contábil
local.
Se você não especificar nenhum livro contábil local, a contabilidade recorrente
utilizará todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa, se alguma das
seguintes condições ocorrer:
●
●
Os livros contábeis locais utilizam planos de contas diferentes e você
definiu o mapeamento entre planos de contas em configuração
empresarial na atividade de ajuste fino Planos de contas, estruturas de
relatórios financeiros, determinação de contas em Mapeamento de contas
do Razão.
Se você não definiu um mapeamento entre planos de contas, você não pode
lançar todos os livros contábeis locais se estes utilizam planos de contas
diferentes. Nesse caso, você deve deve inserir livros contábeis locais.
3.
Na etapa Definir padrão de recorrência, selecione o Tipo de recorrência e defina o
padrão de recorrência ou insira datas individuais.
4.
Na etapa Documentos e anexos relacionados, insira o ID do documento ao qual a
contabilidade recorrente se relaciona. Por exemplo, você pode inserir um uma fatura
de fornecedor para a qual deseja lançar acumulações.
Esta referência tem apenas fins informativos e não tem influência sobre os
lançamentos. Os documentos referenciados não são afetados.
Também é possível carregar anexos adicionais, tal como uma fatura de seguro
escaneada.
5.
118
Na etapa Revisar, revise suas entradas.
Razão
Clique em Concluir para salvar a contabilidade recorrente.
Lançar manualmente
1.
Selecione uma contabilidade recorrente e clique em
2.
Em Date de vencimento, insira a data do lançamento até a qual você deseja que todos
os documentos programados de lançamento contábil sejam lançados.
Ações
Lançar .
Bloquear ou concluir antecipadamente
Selecione uma contabilidade recorrente e clique em
antecipadamente.
●
Bloquear
ou Concluir
Bloquear exclui a contabilidade recorrente da contabilidade recorrente de lançamento
devido. Você pode reativá-la com
●
Ações
Ações
Desbloquear .
Concluir antecipadamente exclui permanentemente a contabilidade recorrente da
contabilidade recorrente de lançamento devido. As contabilidades recorrentes que são
concluídas antecipadamente não podem ser reativadas.
Você pode estornar documentos individuais de lançamento contábil na visão
Documentos de lançamento contábil.
Você pode estornar todos os documentos de lançamento contábil em uma
contabilidade recorrente de lançamento devido na visão Lançar contabilidades
recorrentes.
3.2.8 Guia rápido de Documentos de lançamento contábil
interempresarial
Visão geral
Quando você processa transações entre empresas parceiras de um grupo de empresas, ao invés de enviar faturas
entre estas empresas, você pode simplesmente atribuir e distribuir custos e receitas diretamente para as empresas
afetadas por meio de documentos de lançamento contábil interempresarial. Os itens de compensação para cada
empresa são gerados automaticamente.
Você pode utilizar documentos de lançamento contábil interempresariais para o seguinte:
●
Para liquidar pagamentos para serviços fornecidos por uma empresa para a outra
●
Para compensar custos entre as empresas, tais como custos de marketing faturados centralmente para uma
empresa e cobrados a todas as empresas que participaram no consumo do serviço.
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Razão em Lançamentos contábeis.
Fundamentos
Configuração
Para informações sobre como configurar sua solução para processos interempresariais, consulte Lançamentos
diretos a empresas parceiras – Guia de configuração.
Razão
119
diferentes:
●
●
●
●
●
●
contabilidade.
Entrada manual de documentos de lançamento contábil
Transações especiais estão disponíveis nas aplicações de execução para a maior parte das transações comerciais.
Estas transações geram automaticamente lançamentos contábeis e classificações contábeis nos seguintes objetos:
●
Contas do Razão selecionadas pela determinação de contas
●
Classificações contábeis adicionais automaticamente selecionadas no livro do Razão: Centro de lucro,
Segmento, e Área funcional
●
Classificações contábeis adicionais de contabilidade de custo: Centro de custos ou Projeto/Tarefa de projeto
●
Atribuições da conta do livro auxiliar
Em alguns casos, pode ser preciso ajustar os lançamentos automáticos inserindo documentos de lançamento
contábil.
Para mais informações, consulte o documento Entrada manual de documentos de lançamento contábil.
120
Razão
Tarefas
Criar um documento de lançamento contábil interempresarial
1.
Clique em
2.
Insira as informações necessárias no cabeçalho.
A empresa principal, é a empresa que inicia o documento de lançamento contábil
interempresarial.
3.
Clique em Adicionar linha para inserir novos itens do documento.
A primeira linha é criada automaticamente e a empresa é predefinida como a empresa
principal. Insira a empresa parceira na segunda linha. Quando você insere um montante
de crédito ou débito na linha da empresa principal, o montante correspondente para
compensar o item é calculado automaticamente na linha da empresa parceira.
●
Como as empresas parceiras podem usar diferentes planos de contas, insira um
grupo de determinação de contas em vez de uma conta do Razão específica. As
contas do Razão são derivadas automaticamente de grupos de determinação de
contas quando os lançamentos contábeis forem gerados.
Somente os grupos de determinação de contas marcados como Disponível em
outras transações na configuração de gestão empresarial estão disponíveis para
seleção.
●
Novo
Documento de lançamento contábil .
Para alguns princípios contábeis para relatórios, você ativa classificações
contábeis adicionais.
Se você estiver utilizando a contabilidade de centros de lucro e o
relatório de segmento, ative as funções de classificação contábil de
centro de lucro e de segmento.
Você pode inserir essas classificações contábeis adicionais manualmente no item
do documento. Apenas as características atribuídas à empresa na estrutura
organizacional estão especificadas no cabeçalho.
Se você não inserir manualmente a classificação contábil adicional na linha do
documento, esta será derivada automaticamente durante o lançamento.
Para desativar a derivação automática de classificações contábeis adicionais,
marque a caixa de seleção Alterar centro de lucro/segmento ou a caixa de seleção
Alterar área funcional na área Alterar classificações contábeis. Você poderá então
inserir qualquer classificação contábil adicional.
Se você marcar as caixas de seleção Alterar centro de lucro/segmento ou
Alterar área funcional sem inserir a classificação contábil adicional
correspondente, a classificação contábil não será derivada
automaticamente e, consequentemente, nenhuma classificação contábil
adicional estará disponível no lançamento contábil.
4.
Salvar ou lançar o documento de lançamento contábil interempresarial
●
Para salvar suas entradas sem lançar, clique em Salvar .
●
Para lançar o documento de lançamento contábil, clique em Lançar .
Modificar o status de um documento de lançamento contábil interempresarial
Para alterar o status de lançamento de um documento do lançamento contábil, selecione o
documento de lançamento contábil, clique em Ações e selecione o status necessário.
Razão
121
Estão disponíveis os seguintes status de lançamento:
●
Não lançado
Documentos de lançamento contábil que foram salvos mas não lançados.
Tais documentos de lançamento contábil podem existir devido aos seguintes motivos:
○
Documentos de lançamento contábil criados manualmente
Você pode anular esses documentos de lançamento contábil ou lançá-los.
○
Documentos de lançamento contábil programados por uma contabilidade
recorrente
Esses documentos de lançamento contábil foram programados, mas ainda não
lançados em uma execução da contabilidade recorrente. Você pode anular esses
documentos de lançamento contábil ou lançá-los.
○
Documentos de lançamento contábil carregados
Esses documentos de lançamento contábil não podem ser lançado diretamente
devido a erros. As tarefas eram tarefas geradas para os documentos de
lançamento contábil. Você pode anular esses documentos ou lançá-los após a
eliminação dos erros.
●
Lançado
Documentos de lançamento contábil que foram lançados com êxito. Um ou mais
lançamentos contábeis foram gerados para cada documento de lançamento contábil.
Você não pode anular documentos de lançamento contábil lançados, apenas estornálos.
●
Anulado
Você não pode alterar o status de um documento de lançamento contábil anulado.
●
Estornado
Você não pode alterar o status de um documento de lançamento contábil estornado.
3.2.9 Guia rápido de Tarefas relevantes para encerramento
Essa visão exibe as tarefas que você precisa processar como parte de suas atividades de encerramento antes de
criar demonstrações contábeis.
●
As tarefas exibidas nesta visão não são baseadas na função e responsabilidade atribuídas a seu usuário ou
em uma tarefa atualmente sendo processada por outro empregado.
●
Tarefas relevantes para encerramento podem surgir como resultado de lançamentos incorretos. A lista de
tarefas relevantes para o encerramento não leva em consideração se você fez um lançamento incorreto ao
exercício fiscal correto (ou ao período correto) enquanto processava as tarefas. A data do lançamento pode
depender de quando os empregados processam a tarefa relevante.
Para se assegurar de que todos os lançamentos foram feitos nos períodos corretos, crie uma lista de todos
os documentos no novo exercício fiscal. Você pode fazer isto utilizando o relatório Itens do documento do
Razão, por exemplo. Então, verifique manualmente se esta lista contém lançamentos que pertencem ao
exercício fiscal anterior. Se a lista contém tais lançamentos, você precisa decidir em cada caso como o
lançamento deve ser manipulado. Você pode estornar ou refazer o lançamento, por exemplo.
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Razão em Cockpit de encerramento.
122
Razão
Durante o processo de encerramento, verifique também os logs de processos de encerramento individuais,
como o log da execução de depreciação, da execução de conversão de moeda estrangeira e de transporte de
saldo.
O log de uma execução é localizado em uma subvisão separada. Cada execução possui um status
(Informações, Erro). Para exibir os detalhes de um log, selecione a execução relevante e clique em Exibir .
Fundamentos
Encerramento do exercício
preparatórias.
Para mais informações, consulte o documento Atividades de encerramento – Encerramento de exercício.
Tarefas
Processar tarefas relevantes para o encerramento
Você pode processar as tarefas relevantes para encerramento diretamente nessa visão.
Utilize a descrição da tarefa para estabelecer quais tarefas precisam ser realizadas e informar
a pessoa responsável, ou processar as tarefas sozinho. Você tem as seguintes opções:
●
Alterar prioridade
Você pode alterar a prioridade de tarefas individuais com Ações
prioridade.
> Alterar
●
Comunicação com outros empregados
Você pode encaminhar uma tarefa a outra pessoa com Ações > Encaminhar.
Você pode criar uma tarefa ou notificação selecionando o tipo desejado de
comunicação em Novo .
●
Adicionar notas ou anexos
Você pode adicionar notas ou anexos com Ações
anexos.
> Adicionar notas ou Adicionar
3.2.10 Guia rápido do Cockpit de encerramento
Você pode acessar a visão Cockpit de encerramento do centro de trabalho Razão, em Cockpit de encerramento.
A visão exibe as atividades de encerramento de período. Você pode criar listas de atividades de encerramento e
monitorar-lhes os progressos.
●
Ao criar um novo encerramento de período, uma lista predefinida de atividades de encerramento é gerada
automaticamente. Você pode adaptar esta lista de acordo com as suas necessidades.
●
O sistema exibe todas as atividades de encerramento que você precisa executar, independentemente do
centro de trabalho que contém as atividades.
●
Os status das atividades individuais permitem que você monitore o progresso.
PUBLIC •
Razão
123
●
Dependências predefinidas existem entre atividades de fechamento. Isso assegura que atividades só possam
ser executadas depois que seus pré-requisitos tenham sido cumpridos.
Você pode acessar esta visão no centro de trabalho Razão.
Fundamentos
Atividades de encerramento – encerramento de exercício
preparatórias.
Para mais informações, consulte Atividades de encerramento – Encerramento de exercício [página 90].
Tarefas
Executar encerramento com/sem modelo
1.
O sistema exibe uma lista de todos os encerramentos de período, trimestre e exercício
em aberto que foram criados ou executados. Para exibir todos os encerramentos,
escolha Todos os períodos como a exibição.
2.
Para criar um novo plano de encerramento, clique em
Novo
Encerramento do
período .
Se você quer utilizar um plano de encerramento existente como um modelo, selecione
o plano de encerramento que você deseja utilizar e escolha
Novo
Encerramento
do período com referência .
3.
Você pode utilizar variáveis para especificar o encerramento com maior precisão. Você
deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis
obrigatórias são indicadas por um asterisco (*). Em relação a algumas variáveis,
observe o seguinte:
●
Empresa / livros contábeis locais
Você escolhe a combinação de empresa e livro contábil local para os quais você
deseja executar o encerramento.
●
124
Período/exercício fiscal
Você escolhe um período e um exercício fiscal para os quais você deseja executar
o encerramento. O sistema utiliza o exercício fiscal e o período contábil
especificados para determinar o tipo do encerramento, isto é, para determinar se
o encerramento mensal, trimestral ou do exercício será executado.
Na configuração, o tipo de encerramento utilizado é especificado para cada
período contábil. Quando você utiliza uma variante de exercício fiscal predefinida,
o tipo do encerramento de um período contábil também é predefinido. Você pode
exibir a variante de exercício fiscal definida na configuração de gestão
empresarial.
Para encontrar esta atividade, vá até o centro de trabalho Configuração de gestão
empresarial e escolha a visão Projetos de implementação. Selecionar seu projeto
de implementação e clicar em Abrir lista de atividades . Selecionar a fase Ajuste
fino, depois selecionar a atividade Outro exercício fiscal da lista de atividade.
Para mais informações, consulte Configuração: Outro exercício fiscal (variante de
exercício fiscal).
Razão
Se o seu exercício fiscal corresponde ao ano civil, o período contábil 12
é o último período contábil de seu exercício fiscal. Este é o período
contábil que o sistema utiliza para selecionar o encerramento do
exercício como o tipo de encerramento.
●
Empregado responsável
O empregado responsável pelo processo de encerramento global monitora o
processamento da lista de atividades. Este colega pode executar todas as
atividades que pertencem a um dos centros de trabalho atribuídos a ele e pode
alterar o status de todas as atividades.
Se você não especificar um empregado responsável pelo processo de
encerramento global, o sistema automaticamente seleciona a pessoa que criou o
encerramento como o empregado com a responsabilidade global.
●
Encerrar período por
Você pode especificar uma data provisória até a qual o encerramento deve ter
sido executado. A data selecionada é então aplicada automaticamente como a
data de conclusão para as atividades de encerramento individuais.
Se você não inserir uma data fixada, o sistema automaticamente seleciona o
último dia do período selecionado.
Processar lista de atividades de encerramento
1.
Informação sobre lista de atividades
O sistema disponibiliza uma lista predefinida de atividades de encerramento e sua
sequência de encerramento. Esta lista depende do tipo de encerramento, das
configurações que você realizou durante a definição de escopo e do princípio contábil
que você atribuiu ao livro contábil local relevante.
Dependendo do tipo de encerramento, outras atividades são adicionadas à lista de
atividades de encerramento como, por exemplo, se o encerramento do exercício
também contém a atividade de encerramento transporte de saldo.
Se você utilizou um encerramento como um modelo, o sistema transfere todas as
definições que você fez para o encerramento referenciado e insere atividades
adicionais. Por exemplo, se você selecionou o encerramento do exercício como uma
referência para o encerramento do trimestre, o sistema adiciona atividades de
encerramento que são específicas do encerramento do trimestre.
A lista de atividades de encerramento faz uma distinção entre os seguintes tipos de
atividades:
●
Atividade manual
As atividades manuais incluem tarefas que você deve executar individualmente
ou como lançamentos separados, como o bloqueio de períodos, lançamentos de
correção manuais ou a impressão de demonstrações contábeis.
●
Execuções de dados em massa
Execuções de dados em massa incluem o processamento automático de dados
de documentos e o lançamento automático de avaliações relevantes, como
compensação EM/EF, conversão de moeda estrangeira ou a reclassificação de
contas a receber e a pagar.
Além disso, o sistema exibe as seguintes informações para cada atividade:
●
Status de processamento e status de aprovação
O status de processamento mostra o status atual do processamento de uma
atividade. Se você deseja utilizar o princípio do controle duplo, você também pode
PUBLIC •
Razão
125
definir o status de aprovação. O status de aprovação mostra o status atual da
aprovação de uma atividade pelo empregado responsável por aquela atividade.
●
2.
Execução possível
Indica se uma atividade pode ser executada, isto é, se todos os pré-requisitos para
a atividade foram cumpridos (por exemplo, se custos indiretos foram calculados
para lotes de produção antes da compensação de materiais em processo).
Alterar a lista de atividades
Para processar a lista de atividades de encerramento, você tem as seguintes opções:
●
Inserir atividade manual
Você pode inserir atividades de encerramento adicionais na lista.
Quando você adicionar uma atividade, você pode especificar o tipo de
encerramento para o qual a atividade é relevante. Você pode adicionar atividades
somente para o tipo de encerramento atual assim como para o encerramento de
períodos mais curtos.
●
Ocultar atividades
Você pode ocultar atividades que você não necessita para um encerramento
específico. Para ocultar uma atividade, selecione o status de processamento Não
relevante para aquela atividade.
Para exibir atividades ocultas, ative o indicador Exibir atividades irrelevantes.
●
Alterar sequência
Você pode alterar a sequência das atividades de encerramento. Note que uma
atividade não pode ser inserida antes dos pré-requisitos para aquela atividade.
●
Especificar processador e pessoa responsável para cada atividade
Você especifica o processador e a pessoa responsável para cada atividade
individual. O processador executa a atividade de encerramento e altera o status
do processamento. A pessoa responsável verifica a atividade de encerramento
executada e altera o status de aprovação quando for apropriado.
Para que o processador possa processar uma atividade, o centro de trabalho que
contém aquela atividade deve estar atribuído ao processador.
Diferentemente do usuário com a responsabilidade para o processo de
encerramento global, processadores e usuários responsáveis por atividades
individuais não podem adicionar atividades ou alterar a sequência das atividades
de encerramento.
Executar atividades de encerramento
1.
Processar atividades
Para coordenar e monitorar o processamento de atividades de encerramento, você
tem as seguintes opções:
●
Visualizar pré-requisitos
Para uma atividade selecionada, você pode exibir quais atividades devem ser
concluídas como um pré-requisito para executar aquela atividade selecionada.
Uma vez que todas as atividades que são pré-requisitos para uma atividade
tenham sido concluídas, aquela atividade adquire um indicador que a marca como
executada.
●
126
Iniciar atividade
Se você possui todas as autorizações necessárias para o centro de trabalho
relevante, você pode iniciar as atividades individuais diretamente da lista de
atividades de encerramento. Você tem as seguintes opções:
Razão
○
Iniciar atividade manual
Algumas atividades manuais estão associadas a funções específicas no
sistema. Por exemplo, a atividade Encerrar período contábil para
lançamentos operacionais está associada à função bloqueio de períodos.
Para iniciar uma atividade manual, selecione a atividade em questão e
escolha
○
Iniciar execução de dados em massa
Uma vez que todos os pré-requisitos de uma execução de dados em massa
(como a conversão de moeda estrangeira) tenham sido cumpridos, você
pode programar esta execução de dados em massa.
Para iniciar execuções de dados manuais, selecione a atividade em questão
e clique em
2.
Iniciar atividade manual .
Iniciar atividade
Iniciar atividade
Iniciar execução .
●
Definir status
Você pode alterar o Status do processamento (Não relevante, Não iniciado, Em
processamento e Concluído).
Você pode alterar o Status de aprovação (Em aberto, Aprovado e Rejeitado).
●
Adicionar anexos a atividades
Você pode adicionar anexos (como links ou arquivos) a uma atividade para
documentar quaisquer atividades manuais necessárias.
Autorizações
Dependendo das tarefas atribuídas a você durante o encerramento, você pode
executar as seguintes tarefas:
Processador de uma Pessoa responsável
por uma atividade
atividade
Usuário com
responsabilidade para
processo de
encerramento global
Adicionar atividade
Não
Não
Sim
Alterar sequência
Não
Não
Sim
Renomear atividade
Sim no caso de
Sim no caso de
atividades nas quais atividades nas quais
você é o processador você é a pessoa
responsável
Sim
Executar atividade
Sim no caso de
atividades nas quais
você é o processador
e para as quais você
possui as
autorizações
necessárias
Sim no caso de atividades
para as quais você possui
as autorizações
necessárias
Definir status de
processamento
Sim no caso de
Sim no caso de
atividades nas quais atividades nas quais
você é o processador você é a pessoa
responsável
Sim
Definir status de
aprovação
Não
Sim
Razão
Sim no caso de
você é a pessoa
responsável e para as
quais você possui as
autorizações
necessárias
Sim no caso de
você é a pessoa
responsável
127
Alterar usuário com
processo de
encerramento global
Processador de uma Pessoa responsável
atividade
por uma atividade
Usuário com
processo de
encerramento global
Não
Sim
Não
Além disso, qualquer usuário pode adicionar anexos nas atividades, alterar o processador de
atividades e exibir o histórico de alterações. A pessoa que criou o encerramento também pode
alterar a pessoa com a responsabilidade global.
Processar instâncias de encerramento
Você pode utilizar a lista de instâncias de encerramento anteriores para criar novas. Você
também tem as seguintes opções:
●
Alterar encerramento
Você pode fazer alterações a um encerramento que possua o status Não iniciado ou
Em processamento. Você não pode fazer alterações a um encerramento que já tenha
adquirido o status Concluído.
Este documento contém texto relevante para a França. Para certificar-se de que
o sistema exiba o texto correto, selecione
Personalizar
Minhas
configurações . Selecione Ajuda na tela , e em País, escolha França. Salve suas
configurações e efetue logoff para certificar-se de que as alterações sejam feitas.
●
Excluir encerramento
Você pode excluir um encerramento que possua o status Não iniciado. Você não pode
excluir um encerramento que possui o status Em processamento ou Concluído.
●
Exportar para Microsoft Office Excel®
Você pode exportar a lista de encerramentos para o Microsoft Office Excel®.
●
Exibir relatórios
Você pode navegar até os relatórios Balancete e Contas do Razão – Itens do
documento.
●
Exibir histórico de operações
Para exibir o histórico de alterações de uma lista de atividades, vá para a aba
Histórico de alterações . Você pode exibir alterações utilizando os parâmetros de tempo,
característica e usuário. Você pode exportar o histórico de alterações para o Microsoft
Office Excel®.
3.2.11 Guia rápido de Documentos de origem
Esta visão permite-lhe verificar as transações comerciais enviadas de outras áreas de aplicação para a Contabilidade
financeira e gerencial para o processamento. Você pode visualizar e processar transações comerciais
individualmente. A visão Tarefas permite corrigir erros facilmente e lançar as transações comerciais. Para mais
informações sobre a visão Tarefas, consulte Guia rápido para tarefa no Razão.
Você pode acessar a visão Documentos de origem no centro de trabalho Razão.
128
Razão
Fundamentos
Os documentos de origem são oriundos de áreas de aplicativo fora da Contabilidade financeira e gerencial. Os dados
em documentos de origem são enviados a partir destas áreas para a Contabilidade financeira e gerencial para
continuação do processamento. Exemplos de documentos de origem são as faturas de fornecedores, faturas de
clientes e pagamentos.
Os documentos que afetam o tratamento de contas a pagar e a receber, ou o processamento de pagamentos,
são parte da área de aplicativo Contabilidade financeira e gerencial.
Para mais informações, consulte Documentos de origem.
Fechamento
O processo empresarial Fechamento lhe ajuda a executar corretamente atividades de encerramento de final de
período financeiro. Outras atividades de encerramento são realizadas separadamente nas áreas relevantes. O
sistema gera uma lista de atividades de encerramento de acordo com o escopo que pode ser adaptado conforme
as necessidades de encerramento de final de mês ou de exercício.
O contador prepara para fechamento assegurando que todas as transações operacionais foram inseridas. O
contador executa tarefas periódicas de avaliação, como depreciação ou conversão de moeda estrangeira e aloca
custos e receitas aos períodos corretos.
O Cockpit de encerramento suporta requisitos legais e minimiza o risco de neglicência em etapas importantes ou
da execução em sequência errada.
Para mais informações, consulte Fechamento.
Tarefas
Lançar transações comerciais não lançadas
1.
No campo Mostrar, selecione Documentos de origem não lançados.
2.
Você pode lançar transações comerciais selecionadas utilizando a data de lançamento
proposta, ou você pode lançá-los para outro período com base em uma data de
lançamento alternativa.
●
Para lançar transações comerciais não lançadas usando a data proposta de
lançamento:
Selecione uma ou mais transações comerciais e clique em
Ações
Lançar
transação comercial .
A data indicada na coluna Data de lançamento proposta é utilizada como a data
de lançamento do lançamento contábil.
●
Para lançar transações comerciais não lançadas para um período diferente com
base na data de lançamento alternativa:
a.
Selecione uma ou mais transações comerciais e clique em
Ações
Lançar transação comercial para outro período .
b.
Insira uma data de lançamento alternativa. Opcionalmente é possível inserir
uma etapa de fechamento alternativa.
c.
Clique em OK .
PUBLIC •
Razão
129
Estornar e lançar novamente uma transação comercial
1.
No campo Mostrar, selecione Documentos de origem concluídos.
2.
Selecione a transação comercial e clique em
Ações
Visualizar transação
comercial .
3.
Clique em Estornar e relançar .
Você pode inserir opcionalmente livros contábeis. Se você não inserir livros contábeis,
a ação se aplicará a todos os livros contábeis atribuídos à empresa.
4.
Clique em OK .
Resultado
Lançamentos contábeis estornados são gerados e novos lançamentos contábeis são criados
com base nas configurações corretas. Os lançamentos contábeis estornados são marcados
como Estornado manualmente e relançado.
Você pode visualizar os lançamentos contábeis gerados por esta ação na aba
Lançamentos contábeis da transação comercial. Caso essa aba não esteja visível, clique em
Visualizar tudo .
Documentos de origem não são estornados. Apenas lançamentos contábeis são
estornados.
O fluxo de documentos continua mostrando o lançamento contábil original. O
lançamento contábil original contém uma referência ao lançamento contábil de
estorno. Lançamentos contábeis relacionados, no lançamento contábil estornado,
contém referências aos novos lançamentos contábeis.
Estorno e relançamento de uma transação comercial para outro período
1.
2.
Ações
comercial .
3.
Clique em Estornar e relançar para outro período .
Insira uma data de lançamento alternativa. Opcionalmente é possível inserir uma etapa
de fechamento alternativa.
A caixa de seleção Lançar estorno com parâmetros alternados apresenta os seguintes
efeitos:
●
Se você marcar essa caixa de seleção o lançamento contábil de estorno será
lançado com a Data alternativa de lançamento e a Etapa alternativa de lançamento
que você especificar.
●
Se não marcar essa caixa de seleção o lançamento contábil de estorno será
lançado no mesmo período e com a mesma etapa de fechamento do lançamento
contábil original.
Se o período do lançamento contábil original estiver fechado, marque a
caixa de seleção Lançar estorno com parâmetros alternados e certifique-se
de inserir uma data de lançamento alternada em um período aberto.
4.
Clique em OK .
Resultado
130
Razão
Lançamentos contábeis estornados são gerados e novos lançamentos contábeis são criados
no período da data de lançamento alternada. Os lançamentos contábeis estornados são
marcados como Estornado manualmente e relançado.
Você pode visualizar os lançamentos contábeis gerados por esta ação na aba
Lançamentos contábeis da transação comercial. Caso essa aba não esteja visível, clique em
Visualizar tudo .
Documentos de origem não são estornados. Apenas lançamentos contábeis são
estornados.
O fluxo de documentos continua mostrando o lançamento contábil original. O
lançamento contábil original contém uma referência ao lançamento contábil de
estorno. Lançamentos contábeis relacionados, no lançamento contábil estornado,
contém referências aos novos lançamentos contábeis.
Marcar transações comerciais como irrelevantes
Marcar transações comerciais como irrelevantes as remove do processamento na
contabilidade.
1.
No campo Mostrar, selecione Documentos de origem não lançados.
2.
Ações
comercial .
A transação comercial deve ser uma cujo documento de origem é um
lançamento contábil de estorno.
3.
Clique em Marcar como irrelevante e insira o motivo da irrelevância
Resultado
A transação comercial de estorno e a transação comercial estornada são definidas como
irrelevantes.
Estornar uma transação comercial migrada
Esta função esta disponível apenas se a transação comercial foi migrada.
1.
2.
Ações
comercial .
3.
Clique em Estornar .
Resultado
A transação comercial é estornada juntamente com todos os lançamentos contábeis
associados.
Razão
131
3.2.12 Guia rápido de Transporte de saldo
Você pode utilizar esta visão em seu encerramento do exercício para transportar os saldos de suas contas do Razão
para o novo exercício fiscal. Os saldos das contas do balanço e das contas de demonstração de resultados são
transferidos em duas etapas.
Você pode acessar esta visão no centro de trabalho Razão, em Tarefas periódicas.
Fundamentos
Transporte de saldo
O transporte de saldo transfere os saldos finais das contas do Razão de um exercício fiscal para o próximo e assegura
que o lucro/perda líquida anual estejam corretamente reportados no balanço.
Para mais informações, consulte Transporte de saldo [página 96].
Tarefas
Iniciar um transporte de saldo
1.
Você pode criar uma execução de duas maneiras:
●
Para criar uma execução do zero, clique em Novo
Para a nova execução ser baseada em uma execução anterior, selecione uma
execução e clique em Copiar . Os campos de seleção de dados e parâmetros
são preenchidos antecipadamente com os valores da execução copiada e
podem ser modificados conforme necessário.
●
2.
Insira as informações necessárias, incluindo:
●
Você pode executar o transporte de saldo para um ou todos os livros contábeis
locais.
Se você utiliza diversos livros contábeis locais com diferentes variantes de
exercício fiscal, você deve, idealmente, executar o transporte do saldo
separadamente para cada livro contábil local. O sistema determina a data fixada
com base na variante do exercício fiscal do livro contábil local.
●
Etapa do transporte de saldo
Você realiza o transporte de saldo em duas etapas:
1.
Etapa 1: Transporte do saldo de contas do Razão
●
As contas de balanço são transportados para as mesmas contas no novo
exercício fiscal.
●
2.
132
.
Os saldos das contas de lucros e perdas são acumulados e transferidos
para a conta de encerramento da demonstração de resultados.
Etapa 2: Calcular e transportar lucro/perda
O saldo da conta de encerramento da demonstração de resultados é lançado
no item do balanço Capital próprio, seja da conta de lucro líquido anual, seja
Razão
da conta de perda líquida anual, dependendo de o saldo ser de débito ou
crédito. O saldo da conta de lucro líquido anual ou da conta de perda líquida
anual é então transportado ao novo exercício fiscal.
3.
Você pode simular a execução marcando o campo de seleção Execução de teste. Uma
execução de teste produz uma visualização dos resultados, mas não gera nenhum
lançamento.
Quando estiver satisfeito com os resultados da execução de teste, você poderá repetir
a execução no modo de atualização desmarcando Execução de teste.
Apenas execuções de teste e execuções programadas podem ser excluídas.
4.
Você pode realizar a execução imediatamente ou programá-la para executar
posteriormente.
A execução também iniciará imediatamente se você programá-la mas não inserir uma
data e hora.
Visualizar log
1.
Exibir log
●
Se você realizou a execução de transporte de saldo imediatamente, uma
mensagem de status é emitida. Para exibir uma lista de logs, clique em
Exibir log na mensagem de status.
●
2.
Quando você programa a execução, você pode exibir a lista de logs na subvisão
Transporte de saldo após o transporte de saldo ter sido executado. Para isto, você
escolhe o transporte de saldo relevante na lista de logs.
Verificar o log
O log contém as seguintes informações:
●
Geral
Exibe o resultado da reclassificação, a data de execução, quaisquer mensagens
que foram emitidas e o volume de lucros ou perdas da avaliação.
●
Seleção de dados
Exibe as informações que você inseriu no início da reclassificação.
●
Mensagens
Exibe uma lista de todas as mensagens que foram emitidas (como mensagens de
advertência).
●
Lançamentos
Mostra todos os movimentos de conta para conta de balanço de encerramento ,
conta de balanço de abertura , contas de demonstração de resultados e os
lançamentos contábeis criados pelo sistema.
Para saber se uma execução foi concluída com êxito, você pode executar as seguintes
verificações:
●
Log
Você encontra um log para uma execução na subvisão correspondente. Cada
execução possui um status (Informações, Erro). Para exibir os detalhes de um log,
selecione a execução relevante e clique em Exibir .
Se ocorrerem erros durante uma execução, você deverá resolvê-los. Você pode
encontrar informações sobre os erros na ficha de registro Mensagens . Após
PUBLIC •
Razão
133
resolver os erros, inicie a execução novamente. O sistema repete os lançamentos
que não puderam ser realizados na primeira execução.
●
Monitor de trabalhos
Se uma execução não tiver sido concluída com êxito, se você não conseguir
encontrar a causa e resolvê-la, é possível exibir os detalhes técnicos relacionados
à execução no Monitor de trabalhos clicando em Visualizar trabalhos . Contate seu
administrador para assistência.
3.2.13 Guia rápido de Relatórios legais
Relatórios legais é uma subvisão da visão Tarefas periódicas, que permite a execução de encerramento do transporte
de saldo para a contabilidade geral, além da criação e revisão de relatórios legais.
Relatórios legais fornece uma lista de relatórios necessários para relatórios periódicos jurídicos ou legais. O
conteúdo, formato, tipo de arquivo e frequência dos relatórios legais são regulados por uma autoridade externa.
Esta subvisão fornece links para os relatórios legais e uma descrição da sua utilização.
As principais diferenças entre os relatórios legais e os relatórios analíticos do Business Intelligence (BI) são as
seguintes:
●
Cada relatório legal tem um histórico de relatórios que lista todas as execuções de relatórios existentes. Desse
modo é sempre possível revisar uma execução de relatório e ver os parâmetros de seleção e os resultados
correspondentes. Cada execução de relatório é documentada e pode ser reproduzida.
●
Os relatórios legais suportam uma saída formatada. Um formulário é atribuído a cada relatório para que seja
sempre possível utilizar as opções de visualização e impressão para gerar uma saída em PDF. O PDF
resultante é armazenado na visão geral de execuções criadas e pode ser chamado a qualquer momento.
O conteúdo deste documento só é relevante para a China, França, Itália, Espanha e Reino Unido. Para
assegurar que o sistema exiba o texto correto, selecione Personalizar> Minhas configurações. Selecione a aba
Ajuda na tela e escolha o país relevante da lista de opções País. Salve suas configurações e efetue o logoff
para que as alterações sejam efetuadas.
Tarefas
Criar um relatório legal
1.
Selecione o relatório relevante na tabela de relatórios da subvisão Relatórios legais. O
histórico de relatórios deste relatório será exibido.
2.
Você pode efetuar o seguinte no menu da lista de opções Novo.
●
Para criar um novo relatório, selecione Novo > Execução de relatório em branco e
insira todos os parâmetros necessários.
●
134
Para utilizar outro relatório como base em seu novo relatório, selecione o relatório
relevante na tabela do histórico de relatórios e escolha Novo -> Com parâmetros
copiados. A informação da execução de relatório existente é copiada na nova
versão. Você pode, então, efetuar as alterações necessárias para este novo
relatório.
Razão
É recomendado que você dê à execução de relatório um nome de execução
significativo, pois o nome dado será o mesmo do(s) arquivo(s) em PDF
gerados se você escolher imprimir os resultados.
3.
Para programar a execução de relatório você poderá escolher entre uma das seguintes
opções:
●
Clique em Programar para executar o relatório em segundo plano. Você pode
definir a opção para executar o relatório imediatamente ou em uma data
especificada no futuro.
●
Se você desejar tanto programar a execução de relatório quanto criar uma cópia
impressa do relatório sem verificar os resultados da execução de relatório, clique
em Programar e imprimir . Para mais informações sobre impressões de execuções
de relatório, consulte a seção Imprimir um relatório legal desse documento.
Para certos relatórios que produzem tipicamente um volume grande de
dados, por exemplo, o relatório do diário, durante a impressão, a saída
gerada é automaticamente dividida em múltiplos PDFs. Cada PDF é
nomeado de acordo com o nome que você atribui à execução de relatório.
Onde você espera que a execução de relatório tenha um grande volume de
dados, por exemplo, se você decidir executar o relatório para um longo
período de tempo, tal como um ano ou meio ano, então, a SAP recomenda
que você use Programar e imprimir ou Programar para que múltiplos PDFs
sejam criados automaticamente.
4.
A tela Visualizar resultados da execução de relatório exibe os resultados de relatórios.
Existem as seguintes opções nesta tela:
●
Clique em Anterior para ir para a tela anterior, caso você deseje alterar os
parâmetros de seleção do relatório e executá-lo novamente.
●
Clique em Visualização para verificar o conteúdo e layout da execução de
relatório.
Se um grande volume de dados for gerado na execução de relatório e o
sistema criar múltiplos arquivos PDF, se você clicar em Visualização ,
somente o conteúdo do último PDF criado será exibido. Por exemplo, se a
execução de relatório resultar na criação de 10 arquivos PDF, se você clicar
em Visualização, somente o conteúdo do décimo PDF será exibido.
●
Clique em Concluir para salvar os parâmetros de execução do relatório sem
executá-lo.
●
Clique em Liberar para liberar a execução de relatório e, então, congelar os
parâmetros e resultados de relatório..
Se não existirem resultados para os parâmetros inseridos, a tabela de resultados
estará vazia.
5.
Na tela Confirmação da execução de relatório, você pode tanto clicar em Liberar para
liberar a execução de relatório sem impressão ou clicar em Imprimir resultados para
produzir uma cópia impressa desse relatório. Esta impressão é armazenada com um
anexo da execução do relatório e um arquivo PDF é disponibilizado na visão geral de
execuções criadas.
PUBLIC •
Razão
135
Imprimir um relatório legal
Apenas para os relatórios a seguir, o sistema limita o número de página que um anexo em PDF
pode conter. Se o volume de dados gerados na execução do relatório exceder este limite, os
dados são divididos automaticamente em diversos arquivos PDF quando clicar em uma das
opções de impressão, Programar e imprimir ou Imprimir resultados .
●
Diário centralizado — França
●
Numeração do documento Relatório de Coluna — França
●
Diário (e também diários de documento específicos de país para França, Espanha e
Itália
●
Documento de lançamento contábil — China
●
Documento de lançamento contábil com moedas estrangeiras — China
Há duas opções para imprimir os resultados de uma execução de relatório:
●
Utilizando Programar e imprimir .
1.
Clique em Programar e imprimir , que ambos permitem que você programe a
execução de relatório e crie uma cópia impressa do relatório diretamente, ou seja,
sem verificar os resultados da execução de relatório. A impressão é armazenada
com um anexo em PDF da execução do relatório e fica disponível na visão geral
das execuções criadas. Para visualizar os PDFs gerados, na visão geral das
execuções de relatórios criadas, selecione a execução de relatório exigida e clique
em Visualizar resultados impressos .
Onde você espera que a execução de relatório tenha um grande volume de
dados, por exemplo, se você decidir executar o relatório para um longo
período de tempo, tal como um ano ou meio ano, então, a SAP recomenda
que você use Programar e imprimir ou Programar para que múltiplos PDFs
sejam criados automaticamente.
●
Utilizando Imprimir resultados .
Esta opção permite que você primeiro visualize e verifique os resultados da execução
de relatório antes de imprimir o PDF.
1.
Na tela Confirmação, clique em Imprimir resultados . Esta impressão é
armazenada com um anexo da execução do relatório e um arquivo PDF é
disponibilizado na visão geral de execuções criadas.
2.
Para visualizar os PDFs gerados para impressão, na visão geral das execuções de
relatórios criadas, selecione a execução de relatório exigida e clique em
Visualizar resultados impressos .
Se você deseja imprimir múltiplos PDFs em um lote único, você pode utilizar a ferramenta
Gerenciador de impressão. Para fazer isso, um administrador deve fazer o download e instalar
o Gerenciador de impressão em sua rede e configurar a fila de impressão na qual você deseja
imprimir.
Para mais informações consulte, Guia rápido do Gerenciador de impressão e Configurar
impressão utilizando o Gerenciador de impressão. Para mais informações sobre criar e utilizar
filas de impressão, consulte Guia rápido de filas de impressão.
136
Razão
Reimpressão de um relatório legal existente
1.
Clique no nome do relatório na subvisão Relatórios legais. O sistema exibirá a tela do
histórico.
2.
Selecione o relatório relevante na lista. A tabela na área Detalhes mostra os
documentos de relatório gerados para os parâmetros de relatório selecionados.
3.
Clique no ícone PDF do relatório desejado. O sistema exibirá a tela Visualização de
relatório. Clique em Imprimir .
Você pode selecionar uma entrada de PDF no histórico de relatórios e clicar em
Reenviar . O sistema envia o arquivo para a impressora indicada.
3.2.14 Guia rápido de Reconciliação
Esta visão exibe os relatórios de reconciliação a partir das execuções de reconciliação. Você os utiliza para remover
erros antes do encerramento de exercício, trimestre ou período para impedir inconsistências no encerramento.
Além de verificar o relatório de reconciliação, você deve executar uma verificação do fluxo de dados antes de
cada encerramento no centro de trabalho Gerenciamento de aplicativo e usuários).
Fundamentos
Antes de cada encerramento de período, de trimestre e de exercício, você deve verificar o relatório e o log de erros
da respectiva execução de reconciliação. Você só poderá continuar seus processos de encerramento quando a
execução for concluída sem erros. As execuções de reconciliação são geralmente programadas pela SAP e
realizadas automaticamente antes de qualquer encerramento. Se ocorrerem erros técnicos em uma execução de
reconciliação, o sistema envia automaticamente uma mensagem com um log de erros à unidade de desenvolvimento
da SAP responsável.
As seguintes verificações são realizadas em cada execução de reconciliação:
●
Comparação dos totais dos itens do documento nos livros auxiliares
●
Comparação dos totais dos itens do documento do livro auxiliar com os do Razão
●
Comparação dos totais e saldos do livro auxiliar com os dos registros locais
O sistema faz a distinção entre os seguintes modos de processamento das execuções:
●
Verificação automática: Uma execução de reconciliação executada pela SAP durante uma
verificação de integridade.
●
Correção: Uma execução de reconciliação executada pela SAP para corrigir erros ocorridos em uma
execução de reconciliação anterior. Se o modo de processamento de correção for exibido, o sistema lista
o número de execuções incorretas que formaram a base para a execução de correção em Verificar número
de execução.
●
Verificação manual: Uma execução de reconciliação executada manualmente.
Razão
137
Tarefas
Iniciar uma execução de reconciliação
Como as execuções de reconciliação são programadas e executadas por predefinição
pela SAP, você só precisa realizar uma execução de reconciliação manualmente em
casos excepcionais.
Recomenda-se expressamente efetuar uma execução de reconciliação manualmente
antes de cada encerramento de exercício.
1.
●
●
2.
3.
.
Insira as informações necessárias e selecione o livro auxiliar desejado.
●
Selecione Gravar dados para que todos os dados de execução sejam
salvos.
●
Você pode realizar a reconciliação para todos os livros auxiliares ou para
um livro auxiliar selecionado.
●
Se duas execuções de reconciliação forem efetuadas com critérios de
seleção idênticos, o sistema sobregravará os dados da primeira
execução. A execução sobregravada permanece visível na lista de
execuções de reconciliação, mas sem um log de resultados.
posteriormente.
data e hora.
Visualizar log
Se você realizou a execução imediatamente, uma mensagem de status é emitida. Para exibir
os detalhes, clique em Exibir log na mensagem de status.
Se você tiver programado a execução, poderá exibir a lista de logs depois que a execução for
concluída. Selecione uma execução e clique em Visualizar ou diretamente no ID da execução.
O log mostra informações detalhadas sobre as diferenças entre os saldos presentes no
registro e aqueles presentes nos livros selecionados.
verificações:
138
●
Log
Você localizará o log de uma execução na subvisão correspondente. Cada execução
possui um status (Informações, Erro).
Se ocorrerem erros durante uma execução, você precisará corrigi-los e repetir a
execução.
●
Razão
Se uma execução não tiver sido concluída com êxito, se você não conseguir encontrar
a causa e resolvê-la, é possível exibir os detalhes técnicos relacionados à execução no
Monitor de trabalhos clicando em Visualizar trabalhos . Contate seu administrador para
assistência.
3.2.15 Guia rápido de Contabilidade recorrente de lançamentos
A visão Lançar contabilidades recorrentes no centro de trabalho Razão permite que você lance automaticamente
documentos de lançamento contábil a intervalos programados.
Para programar contabilidades recorrentes, abra a visão Documentos de lançamento contábil.
A utilização da contabilidade recorrente para o lançamento de acumulações e diferimentos é uma etapa no processo
de encerramento do exercício. Você pode realizar essa etapa diretamente na visão Lançar contabilidades
recorrentes ou utilizando a lista de atividades de encerramento na visão Cockpit de encerramento.
Fundamentos
diferentes:
●
●
●
●
●
●
PUBLIC •
Razão
139
contabilidade.
Contabilidades recorrentes
Você pode utilizar esta função para inserir periodicamente lançamentos contábeis recorrentes e executá-los
automaticamente. Isto permite diferir despesas para períodos futuros, por exemplo.
Atividades de encerramento – Encerramento de exercício
Para mais informações, consulte o documento Atividades de encerramento – Encerramento de exercício.
Tarefas
Programação da execução de contabilidade recorrente
1.
Clique em Novo
, depois, em Contabilidade recorrente de lançamento devido.
2.
Insira os dados necessários.
No campo Cálculo da data do prazo final, especifique como você deseja determinar a
data até a qual os documentos programados de lançamento contábil devem ser
lançados:
a.
Fim do mês
Todas as contabilidades recorrentes que são programadas até o fim do mês atual
são lançadas.
b.
Fim do mês anterior
Todas as contabilidades recorrentes que são programadas até o fim do mês
anterior são lançadas.
c.
Data de execução programada
Todas as contabilidades recorrentes que são programadas até a data da execução
são lançadas.
Como nenhuma data concreta de vencimento é especificada, você pode
programar a mesma execução repetidamente sem precisar alterar a data de
vencimento.
lançamento.
3.
140
Clique em Ativar.
A tela retorna para a janela Contabilidade recorrente de lançamentos. A nova execução
foi adicionada à lista. O status da execução é Ativo.
Para programar a execução, clique em Programar .
Razão
Reversão da execução de contabilidade recorrente
1.
Vá para a aba Detalhes de execução da execução que você deseja reverter.
Selecione uma execução e clique em Reverter .
A janela Nova execução de reversão para contabilidade recorrente será exibida.
2.
Insira a descrição da execução e a Data de lançamento.
3.
Clique em Definir como ativo .
Para programar a execução de estorno, clique em Programar .
3.2.16 Guia rápido de Exportação DATEV
Você pode acessar a visão Exportação DATEV do centro de trabalho Razão em Tarefas periódicas.
A exportação DATEV converte seus dados de lançamento para o formato DATEV e cria um arquivo de exportação
que você pode enviar para seu consultor fiscal. O consultor fiscal pode importar o arquivo no sistema DATEV e usar
os dados de lançamento para efetuar o fechamento (encerramento de período, de trimestre ou do exercício).
Você deve executar a exportação DATEV somente após reconciliar seus dados de lançamento e execuções
de avaliação (como compensação EM/EF e conversão de moeda estrangeira). Deste modo, você garante
a consistência de seus dados de lançamento.
Por motivos técnicos, a SAP não liberou os dados de lançamento agrupados na exportação DATEV para
processamento com o DATEV para geração de declarações prévias do IVA e de declarações anuais de
imposto. Não utilize a exportação DATEV para criar declarações prévias do IVA e declarações anuais de
imposto.
Fundamentos
Para mais informações, consulte Exportação DATEV.
Tarefas
Criar uma execução de exportação DATEV
Para criar uma execução de exportação DATEV, clique em Novo
1.
.
Decida se você quer definir uma nova execução de exportação a partir do zero ou utilizar
uma já existente para copiar:
●
Para criar uma nova execução, clique em Nova execução de exportação DATEV.
●
Para copiar de uma execução existente, primeiro selecione da lista a execução
que deseja usar como referência e escolha Nova execução de exportação DATEV
com referência.
A tela Nova execução de exportação DATEV é exibida.
2.
Razão
Insira dados conforme necessário. Se você criou uma execução com referência, só
precisa alterar as entradas nos campos que diferem da referência para a nova
execução.
141
●
Como Descrição da execução você pode inserir qualquer texto que depois irá
ajudar a identificar o motivo pelo qual a execução foi criada, por exemplo, Lançar
dados para encerramento do período (todas as contas do Razão).
●
Na área Dados de controle, insira o ID de sua empresa e o ID dos livros contábeis
locais. Isso possibilita que o sistema derive as configurações que você definiu para
transferir um plano de contas do sistema SAP Business ByDesign para um plano
de contas DATEV. Algumas destas configurações (por exemplo, a moeda,
comprimento do número da conta do Razão, conta provisória DATEV) são
exibidas na seção Configurações iniciais DATEV.
Se você seleciona os campos Todas as contas do Razão, Todos os clientes e Todos
os fornecedores nos Parâmetros de controle, todos os dados cadastrais
relevantes serão incluídos nos dados a serem exportados. Se você não selecionar
estes campos, a exportação irá conter somente dados para as contas do Razão,
clientes e fornecedores para os quais realmente existem lançamentos no período
do relatório.
●
Na seção Seleção de dados, você especifica se todos os tipos de documentos ou
se somente alguns tipos de documentos devem ser exportados. Se você deseja
definir uma seleção de lançamentos contábeis como modo de transferência,
selecione Lançamentos contábeis selecionados por tipo e então clique em
Atualizar tipo de lançamento contábil para especificar o tipo de lançamento
contábil necessário.
●
Selecione Contas de livro auxiliar utilizadas se você quer que o ID DATEV seja
atribuído ao parceiro de negócios a ser exibido nos dados exportados e não às
contas coletivas correspondentes do Razão.
●
Em Data, especifique quais datas diferentes armazenadas em paralelo para
lançamentos no sistema você quer utilizar nos dados exportados. O DATEV não
diferencia entre tipos de datas da mesma maneira que o sistema SAP Business
ByDesign, portanto, você deve selecionar o tipo de data que deseja.
●
Especifique o período de relatório para os dados a serem exportados nos campos
Data de início/Data de término.
●
Mensagens de erro são emitidas para qualquer documento que não possa ser
exportado durante a execução e nenhum arquivo de exportação é criado neste
caso. No entanto, se você quiser que um arquivo de exportação seja criado
também neste caso, selecione Exportação incompleta aceita. Tenha em mente
que os dados exportados neste caso contêm erros e não podem ser utilizados
para o encerramento do período.
●
O seu consultor fiscal irá fornecer a você a maioria dos detalhes que necessitam
ser inseridos em Configurações iniciais DATEV. O número de liquidação para a
execução de exportação pode ser qualquer número que você escolher entre 1 e
69, por exemplo, para permitir que você diferencie as diversas variantes de uma
mesma execução. O sistema grava o número de liquidação nos dados exportados
para que a variante da execução de exportação possa ser identificada também no
DATEV. Esta identificação única pode ser útil posteriormente se os dados já
exportados necessitarem de correção e uma nova exportação for necessária.
142
Razão
Certas restrições se aplicam aos dados inseridos nas Configurações iniciais
DATEV, por exemplo, o intervalo de números 1 a 69, que é permitido para
o número de liquidação ou a restrição de senha de quatro caracteres. Estas
restrições são impostas pela Interface de exportação do DATEV e são
necessárias para o processamento adicional de dados exportados pelo
DATEV. Suas entradas são verificadas pelo sistema para garantir a
conformidade com estas restrições e você será informado se suas entradas
não forem compatíveis.
O sistema da SAP utiliza duas contas de compensação DATEV para que a
exportação DATEV permita que registros de lançamentos individuais sejam
alterados para o formato DATEV. Estas contas de compensação não estão
disponíveis ainda no sistema DATEV. Elas são exibidas em Configurações
predefinidas DATEV como a Conta de compensação DATEV.
3.
Clique em Salvar e fechar para completar a definição da execução de exportação
DATEV e retornar à subvisão Exportação DATEV.
Executar uma execução de exportação DATEV
1.
Selecione a execução de exportação DATEV apropriada.
2.
Se a execução que você selecionou não está ativa, você pode ativá-la escolhendo
Ações
> Definir como ativo.
3.
Escolha Programação
4.
Programe a execução para o período necessário e clique em Salvar e fechar . Você
programou a execução de exportação DATEV. Você pode verificar os resultados em
pouco tempo após a execução de exportação na seção Detalhes da execução.
. A tela Programar trabalho é exibida.
Você pode executar uma execução de exportação DATEV quantas vezes desejar. Isto
é possível pois a execução somente lê os dados de lançamentos existentes no sistema
e não altera estes dados. Seria necessário executar a mesma execução diversas vezes
se você desejasse exportar o status atualizado de dados após uma correção necessária.
Verificar resultados da execução de exportação DATEV
Logo que os resultados estiverem disponíveis, você deve verificá-los:
1.
Selecione a execução de exportação DATEV apropriada.
2.
Selecione a execução de exportação que você deseja analisar na seção Detalhes da
execução.
3.
Escolha Visualizar resultados de exportação DATEV :
●
Na aba Visão geral , você pode visualizar um resumo geral dos dados processados
e dos arquivos gerados na execução de exportação. Note que o número de linhas
de lançamentos DATEV gerado pode ser maior do que o número de lançamentos
contábeis no sistema SAP Business ByDesign; isto ocorre porque um lançamento
contábil pode ser dividido em diversas entradas para ficar em conformidade com
as exigências de transformação de dados. Portanto, é bastante comum que
existam mais linhas de lançamento DATEV que lançamentos contábeis.
●
Na aba Seleção , o sistema exibe todas as configurações que você fez quando
definiu a exportação.
PUBLIC •
Razão
143
●
A aba Dados preparados para exportação contém outras abas que exibem dados
sobre os lançamentos contábeis, contas do Razão, clientes e fornecedores
incluídos na exportação. Os dados exibidos pelo sistema aqui dependem do tipo
de transações comerciais lançadas no período do relatório e das configurações
que você definiu para a exportação. Por exemplo, se você utilizar o campo de
contas do livro auxiliar e não selecionar Todos os fornecedores, o sistema não irá
exportar nenhum dado cadastral de fornecedor.
Os dados exibidos nesta aba mostram os resultados da execução de
exportação. Portanto, os dados são exibidos do ponto de vista do sistema
DATEV que os está importando e são idênticos ao conteúdo dos arquivos
gerados.
●
Na aba Dados com erros , o sistema exibe todos os lançamentos contábeis, contas
do Razão e parceiros de negócios onde encontrou erros durante a execução de
exportação. Esta aba contém as seguintes quatro abas: Lançamentos contábeis,
Contas do Razão, Clientes e Fornecedores. Para informações detalhadas sobre
quaisquer erros registrados nesta página, veja o log do aplicativo.
Os dados exibidos nesta aba são dados para os quais não foi possível criar
linhas de lançamento DATEV correspondentes. Portanto, os dados são
exibidos de uma perspectiva do sistema SAP Business ByDesign. O mesmo
se aplica a contas do Razão, clientes e fornecedores.
●
Na aba Anexos , o sistema lista os arquivos que foram gerados como resultado
da execução de exportação. Se a execução de exportação teve êxito, esta página
sempre irá conter um arquivo com dados administrativos específicos do DATEV,
um arquivo contendo o índice do Razão e um arquivo contendo as linhas de
lançamento DATEV. Além disso, arquivos podem ser gerados contendo dados
cadastrais para clientes e fornecedores, novamente dependendo de quais
transações comerciais foram lançadas no período de relatório e das
configurações que você definiu para a execução de exportação.
Encaminhar uma execução de exportação DATEV
Quando você estiver certo de que uma exportação ocorreu sem problemas, você deve
encaminhar os arquivos listados na aba Anexos da visão Resultados de exportação DATEV
para o seu consultor fiscal, para que ele possa processá-los (executar verificações de
plausibilidade e de completitude, executar o encerramento do exercício e assim por diante).
Isso é feito baixando os arquivos de exportação que foram gerados pela execução de
exportação DATEV. Para isso, realize as seguintes etapas:
1.
Selecione o arquivo que deseja processar. Observe o nome do arquivo na seção
Detalhes. Você deve inserir exatamente este nome na etapa 3.
2.
Escolha Download .
3.
Na tela Salvar como, insira o nome do arquivo da seção Detalhes mencionado na etapa
1.
Assegure que o nome do arquivo que você insere ao baixar o documento é
idêntico ao nome do arquivo na seção Detalhes do documento, na aba
Anexos .
144
4.
Escolha Salvar .
5.
Repita este procedimento para cada arquivo que deseja baixar.
Razão
6.
Encaminho os arquivos a seu consultor fiscal.
Tenha em mente, ao encaminhar estes dados a seu consultor fiscal, que os arquivos
contêm dados comerciais confidenciais que necessitam ser protegidos. Por esta razão,
você deve se assegurar que os dados serão transferidos com segurança máxima. Por
exemplo, você pode armazenar os arquivos encriptados em um arquivo protegido por
senha e utilizar um protocolo de transferência seguro, como HTTPS, para o download.
Quando o seu consultor fiscal importar o arquivo exportado no sistema DATEV, o
sistema DATEV identificará duas contas desconhecidas com os números 9998 e
9999. Estas são as contas de compensação criadas pelo sistema da SAP. O
consultor fiscal deve transferir ambas as contas para o sistema DATEV e atribuílas à classe de conta 09 (Contas gerais). Você não pode atribuir nenhuma destas
contas de compensação a uma função adicional especial.
3.2.17 Guia rápido de Execução de extração de dados financeiros
Nesta visão, você pode criar automaticamente execuções para a extração de dados financeiros da solução e salválas para retenção. Esses dados provêm principalmente da contabilidade financeira e gerencial, especificamente de
relatórios, como o diário ou o plano de alterações. Os dados financeiros são fornecidos no (formato AIS), que é
necessário para a auditoria.
De acordo com as exigências da lei alemã Princípios para o Acesso a Dados e Auditoria de Documentos Digitais
(GDPdU), você deve extrair esses dados e enviá-los ao auditor, se a autoridade fiscal exigir isso.
Você pode proteger execuções de extração contra exclusões por um período de retenção especificado. Você
também pode salvar os dados em um arquivo.
A SAP fornece um pacote de relatórios que contém relatórios de contabilidade financeira e gerencial. Dependendo
de quais dados deseja extrair, você pode utilizar o pacote de relatórios predefinido, modificá-lo ou criar um novo
pacote de relatórios.
Você pode acessar a visão Execução de extração para dados financeiros no centro de trabalho Razão em Tarefas
periódicas.
Fundamentos
Acesso a dados fiscais pelas autoridades fiscais (GDPdU)
A solução garante que as autoridades fiscais tenham acesso aos dados fiscais no sistema, como exigido por lei. Para
mais informações, consulte Acesso a dados fiscais pelas autoridades fiscais (GDPdU).
Tarefas
Verificar pré-requisitos
Certifique-se de que está utilizando o pacote de relatórios apropriado. Você pode alterar o
pacote de relatórios ou criar um novo clicando em Processar pacotes de relatórios .
O botão Processar pacotes de relatórios só está visível se você estiver atribuído ao centro de
trabalho Configuração de gestão empresarial.
PUBLIC •
Razão
145
Para mais informações, consulte Configuração: Extrato digital.
Para adaptar as visões de relatórios ou as variáveis de seleção dos relatórios que deseja incluir
nos pacotes de relatórios, você faz isto como um administrador de análise no centro de
trabalho Análise empresarial.
Podem ser utilizadas nos pacotes de relatórios apenas as visões de relatório e as
variáveis de seleção que foram criadas e salvas no centro de trabalho Análise
empresarial.
Execuções de extração de dados financeiros mapeiam apenas parâmetros como data fixada,
data de lançamento ou períodos. Se você desejar ampliar um pacote de relatórios com um
relatório que possui parâmetros obrigatórios diferentes daqueles, crie como administrador
uma variante de relatório no centro de trabalho Análise empresarial com as respectivas
variáveis de seleção e adicione esta variante de relatório ao pacote de relatórios.
Você adiciona a variante de relatório ao pacote de relatórios na atividade de configuração
Extração digital. Para encontrar esta atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de
gestão empresarial, visão Projetos de implementação. Selecione seu projeto de
implementação e clique em Abrir lista de atividades . Selecione a fase de Migração de dados e,
em seguida, selecione a atividade na lista de atividades.
Para visualizar se as variáveis do relatório estão fornecendo resultados de execução corretos,
verifique o log.
Iniciar uma execução de extração
1.
●
●
.
2.
Você pode inserir um pacote de relatórios contendo os relatórios cujos dados você
deseja extrair. O pacote de relatórios padrão é proposto como a predefinição.
3.
lançamento.
4.
posteriormente.
data e hora.
Visualizar log
Se você realizou a execução imediatamente, o sistema emite uma mensagem de status. Para
exibir uma lista de logs, clique em Exibir log na mensagem de status. Você também pode abrir
o log clicando no ID da execução.
146
Razão
O log contém informações como a data da execução, o número de mensagens emitidas e os
conjuntos de dados processados com êxito ou com erros.
Se uma execução não tiver sido concluída com êxito, se você não conseguir encontrar a causa
e resolvê-la, é possível exibir os detalhes técnicos relacionados à execução no Monitor de
trabalhos clicando em Visualizar trabalhos . Contate seu administrador para assistência.
Salvar dados no arquivo
Para salvar os dados financeiros em um arquivo, clique em Download .
Proteger execução de extração contra exclusão
Para impedir a exclusão da execução, por exemplo, durante o período de retenção legal:
1.
Clique em Ações
e então Definir como Protegido contra exclusão.
2.
Insira a data de retenção.
Modificar data de retenção
Para alterar a data de retenção:
1.
Selecione uma execução protegida na lista e clique em Ações
Protegido contra exclusão.
e então Definir como
2.
Insira uma nova data. Você pode prolongar ou encurtar o período de retenção. A
primeira data de retenção permitida é a data atual.
Se você inserir a data atual, os resultados da execução poderão ser excluídos.
3.2.18 Guia rápido de taxas de câmbio
Para permitir que montantes sejam convertidos de uma moeda para outra, você deve definir taxas de câmbio. Em
lançamentos contábeis, por exemplo, os montantes nos documentos de origem na moeda da transação são
convertidos em moeda corrente.
Você pode acessar a visão Processar taxas de câmbio do centro de trabalho Razão, em Tarefas comuns.
Fundamentos
Você pode inserir várias taxas de câmbio para um dado par de moedas. A taxa de câmbio que é realmente utilizada
pelo sistema para a conversão de moedas depende das seguintes configurações:
●
Tipo de taxa de câmbio:
●
Tipo de conversão e perfil de conversão de moeda
Para mais informações sobre estas configurações, consulte Taxa de câmbio, tipo de taxa de câmbio e tipo de
conversão.
PUBLIC •
Razão
147
Tarefas
A visão Taxas de câmbio atuais exibe as taxas de câmbio efetivas na data atual.
Se você atualizar uma taxa de câmbio, a taxa antiga não é excluída, mas salva no
Histórico de taxa de câmbio.
Inserção de uma taxa de câmbio
Ao inserir uma nova taxa de câmbio você tem as seguintes opções:
●
Você pode inserir a nova taxa de câmbio em uma nova linha clicando em
Adicionar linha .
●
Você pode copiar uma taxa de câmbio e modificá-la. Selecione uma taxa de câmbio e
clique em Copiar .
●
Você pode sobregravar uma taxa de câmbio diretamente. Quando você salva, a taxa
de câmbio anterior é armazenada no histórico de taxa de câmbio.
●
Você pode importar e exportar taxas de câmbio com o Microsoft Excel®.
Sempre insira taxas de câmbio no formato utilizado no país para o qual a sua solução
foi configurada. Nos Estados Unidos, por exemplo, utilize um ponto para indicar um
ponto decimal (1.27149).
Evite criar entradas que utilizam tanto vírgula como ponto.
Em Válido desde, você tem as seguintes opções:
●
Data
Na configuração padrão, uma nova taxa de câmbio é adotada na data atual. Você
também pode inserir uma data no passado ou no futuro.
●
Tempo
Na configuração padrão, uma nova taxa de câmbio é adotada à 00:00 do Horário da
Europa Central (CET).
Você também pode inserir uma hora específica, o que permite que você tenha várias
taxas de câmbio para diferentes horários na mesma data.
Remoção de uma taxa de câmbio
Não é possível excluir taxas de câmbio. Você somente pode excluir taxas de câmbio da visão
Taxas de câmbio atuais para evitar que sejam utilizadas na conversão de moedas.
Para remover uma taxa de câmbio, clique em Remover . Isso define a taxa de câmbio para
Inativa no histórico de taxa de câmbio.
Importar taxas de câmbio
Você pode importar taxas de câmbio em sua solução com o Microsoft Excel®.
Para mais informações sobre esta tarefa, consulte Criar taxas de câmbio utilizando o Microsoft
Excel® [página 208].
Exportar taxas de câmbio
Você pode exportar taxas de câmbio de sua solução com o Microsoft Excel®.
148
Razão
Para mais informações sobre esta tarefa, consulte Exportar dados comerciais utilizando o
Microsoft Excel®. [página 29]
Visão Histórico de taxas de câmbio
Taxas de câmbio que foram substituídas por taxas mais recentes são salvas no histórico de
taxa de câmbio. Para exibir o histórico de taxas de câmbio, clique em
Visualizar histórico de taxa de câmbio .
●
As taxas de câmbio no histórico ainda podem ser utilizadas na conversão de montantes
no passado. Se não quiser mais utilizar uma taxa de câmbio para a conversão de
moedas, selecione a taxa de câmbio e clique em Remover .
●
Você também pode visualizar uma taxa de câmbio que é aplicável a uma data específica
clicando em Avançado e inserindo uma dataVálido desde.
3.2.19 Guia rápido de Exportação de arquivo de encerramento de
exercício
Personalizar
Minhas
3.2.20 Arquivos de exportação Golden Audit
3.2.20.1 Guia rápido de Arquivos de exportação Golden Audit
O texto contido neste documento é relevante apenas para a China. Para assegurar que o sistema exiba o texto
correto, selecione Personalizar > Minhas configurações. Selecione a aba Ajuda na tela e escolha China no menu da
lista de opções País. Salve suas configurações e efetue o logoff para que as alterações sejam efetuadas.
PUBLIC •
Razão
149
3.2.20.2 Fundamentos
3.2.20.2.1 Arquivo de informações gerais Golden Audit — China
Visão geral
3.2.20.2.2 Arquivo do Razão Golden Audit — China
Visão geral
3.2.20.2.3 Arquivo de contas a pagar/contas a receber de Golden
Audit – China
Visão geral
3.2.20.2.4 Arquivo de ativo fixo de Golden Audit – China
Visão geral
150
Razão
3.2.20.2.5 Registro da folha de pagamento Golden Audit — China
Visão geral
3.2.21 Guia rápido para Top 50 clientes e fornecedores — México
Este documento contém texto relevante para o México. Para certificar-se de que o sistema exiba o texto
correto, selecione
Personalizar Minhas configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha
México. Salve suas configurações e efetue logoff para certificar-se de que as alterações sejam feitas.
3.2.22 Guia de rápido de Relatórios financeiros eletrônicos
Nesta visão você pode criar uma execução de relatório para extrair conjuntos predefinidos de dados financeiros do
sistema para um período em um exercício fiscal, e gerar um arquivo contendo esses dados para enviar às autoridades
públicas.
A execução do relatório é efetuada automaticamente com base nos critérios fornecidos por você. O resultado da
execução é um relatório, também conhecido como arquivo de saída, enviado por você às autoridades públicas.
Além de extrair os dados financeiros do sistema, você deve carregar um arquivo do Microsoft Excel® que contenha
os dados gerais da sua empresa e incluí-lo no relatório. Depois de criar a execução do relatório, você pode programála para ser iniciada quando necessário. Depois de validar o arquivo de saída, você deverá enviá-lo às autoridades
públicas.
Você pode acessar a visão Relatórios financeiros eletrônicos – Alemanha no centro de trabalho Razão em Tarefas
periódicas.
Fundamentos
Relatórios financeiros eletrônicos
Em alguns países, as empresas estão sujeitas por lei a enviar seus dados financeiros em formulário eletrônico às
autoridades públicas. O formato utilizado para o envio dos dados varia por país e depende das diretrizes e
regulamentos específicos das autoridades públicas.
Para mais informações, consulte Relatórios financeiros eletrônicos.
Razão
151
Cockpit de encerramento
Antes que você possa criar os seus relatórios de encerramento, você primeiro precisa executar algumas tarefas
preparatórias. O sistema oferece suporte neste processo.
Para mais informações, consulte Cockpit de encerramento [página 90].
Tarefas
Criação de uma execução do relatório financeiro eletrônico
1.
Crie uma nova execução de relatório ou utilize uma criada anteriormente como base.
●
Para criar uma nova execução do zero, clique em
●
Para criar uma nova execução com base em uma execução existente, selecione uma execução na lista
Novo
Execução de relatório eletrônico .
e clique em
Novo
Execução de relatório eletrônico com referência . Os parâmetros de seleção
são copiados da execução selecionada. Então é possível efetuar quaisquer alterações necessárias para
a nova execução.
A tela Nova execução do relatório financeiro eletrônico é exibida.
2.
Insira ou modifique os dados conforme necessário.
●
No campo Descrição da execução em Dados gerais, você insere um texto que lhe ajudará a identificar
esta execução de relatório. Para criar uma cópia adicional do arquivo de saída em um formato de fácil
leitura, selecione Criar arquivos em formato HTML. Se desejar apenas uma versão XML do arquivo de
saída, deixe em branco o campo de seleção Criar arquivos em formato HTML.
A opção Criar arquivos em formato HTML serve apenas para facilitar a leitura do arquivo XML
criado e para fins de verificação. Isto significa que você envia apenas o arquivo XML, não o arquivo
HTML.
●
Em Dados de seleção do relatório, você especifica os critérios para a seleção dos dados que deseja incluir
no relatório. O sistema utiliza as seguintes informações para extrair os dados financeiros relevantes:
○
Empresa
○
○
Exercício fiscal
○
Estrutura do balanço
○
Estrutura da demonstração de resultados
A Taxonomia e a Taxonomia de dados globais comuns fornecidas são usadas para organizar seus dados
financeiros. Por predefinição, o arquivo de saída é criado em um formato de arquivo XML estruturado.
Isto é necessário para assegurar que o arquivo cumpra com as normas e especificações das autoridades
públicas.
●
Em Anexos, você carrega um modelo de Microsoft Excel® preenchido com dados gerais de sua empresa.
Este modelo é incluído em seguida no arquivo de saída.
Para localizar o modelo, vá para
3.
152
Gerenciamento de aplicativos e usuários
comercial
Manutenção de modelos do Office
Alemanha
e salve o modelo em seu servidor ou computador local.
Flexibilidade
Relatórios financeiros eletrônicos (GCD)
Salve suas entradas para completar a definição dos critérios para a execução do relatório.
Razão
Programação de uma execução do relatório financeiro eletrônico
Após definir os dados a serem exportados e incluí-los no relatório, você pode programar o início da execução.
1.
Selecione a execução necessária e a ative clicando em
2.
Clique em Programar . A tela Programar trabalho é exibida.
3.
Programe a execução para o período desejado e salve suas entradas.
Existem vários opções para programar uma execução de relatório:
●
Iniciar imediatamente
Inicia a execução logo após a seleção desta opção.
Ações
Definir como ativo .
●
Executar após trabalho
Inicia a execução após a conclusão de algumas outras execuções. Você define a sequência das
execuções.
●
Execução individual
Inicia a execução em uma determinada hora.
●
Recorrência
Repete a execução em intervalos de tempo definidos.
Se você escolheu iniciar imediatamente a execução, ela estará agora concluída. Se tiver selecionado outra opção
de programação, a execução é programada agora.
Verificar resultados de uma execução de relatório financeiro eletrônico
Assim que a execução for concluída, você pode visualizar os dados extraídos e incluídos no arquivo do relatório. Em
Detalhes, o status da execução é alterado para Concluído e seu respectivo log do aplicativo torna-se disponível.
Para visualizar os resultados da execução, clique em Visualizar resultados da execução do relatório .
●
A aba Geral exibe as configurações feitas por você quando você definiu a execução do relatório.
●
A aba Dados preparados para exportação contém outras abas com posições do balanço e da demonstração
de resultados incluídas no arquivo de saída. Os dados que o sistema exibe dependem das configurações que
você definiu para a exportação.
●
A aba Anexos lista o arquivo de saída gerado. Dependendo de suas configurações para a execução em
Dados gerais, dois arquivos foram criados (um em HTML e outro em um formato XML), ou apenas um arquivo
(em XML). O arquivo XML contém os dados financeiros em um formato XML estruturado por taxonomias e
que corresponde às suas configurações e às exigências das autoridades públicas. O arquivo XML é o arquivo
que você valida, se necessário, e envia às autoridades públicas.
Na tela Relatório financeiro eletrônico – Alemanha, você também pode verificar detalhes, como status e histórico,
de uma certa execução de relatório, ou realizar outras atividades referentes à execução do relatório.
●
Para ativar a execução do relatório selecionada ou torná-la obsoleta, clique em Ações
uma opção necessária.
e escolha na lista
Se você ativar uma execução obsoleta, o status da execução é alterado para Em revisão.
●
Para visualizar detalhes da execução, clique em Visualizar trabalhos . Na tela Monitor de trabalhos para ID da
execução exibida, você pode realizar o seguinte:
○
Para definir uma hora diferente para uma execução programada, clique em Reprogramar .
○
Para interromper uma execução, clique em Cancelar trabalho .
PUBLIC •
Razão
153
Download de um relatório financeiro eletrônico
Após verificar os resultados da execução do relatório financeiro eletrônico e estar certo de que a exportação de
dados ocorreu sem erros, você faz o download do arquivo para o seu computar local ou servidor.
1.
Selecione a execução de relatório financeiro eletrônico e clique em
Visualizar resultados da execução do relatório e escolha Anexos .
2.
Selecione na lista o arquivo XML e clique em Download .
Se você marcou a caixa de seleção Criar arquivos no formato HTML ao criar a execução, um arquivo
HTML também foi criado. O arquivo HTML contém todos os dados do arquivo XML, porém, em um
formato de fácil leitura. Você pode baixar o arquivo HTML também, para facilitar a verificação do
arquivo XML.
3.
Salve o arquivo de saída no formato XML para seu computador ou servidor local.
Validar e enviar um relatório financeiro eletrônico
●
Efetuar downlaod da ferramenta de validação de software
Primeiro você deve validar a conclusão e exatidão lógica do arquivo de saída utilizando a ferramenta de
validação de software necessária SAP Excel Add-In.
A ferramenta ainda não está disponível para download pela visão Visão geral de self-service. Crie uma
ocorrência para solicitar acesso para efetuar download do arquivo de configuração para a ferramenta
e modelo de excel.
Requisitos de instalação para utilizar a ferramenta:
●
NET Framework 4.0 (Client Profile + Extended) ou superior
●
●
Visual C++ Re-distributable Package para Visual Studio 2013 x86
Validar e enviar o arquivo de saída
1.
Execute a ferramenta do software de validação SAP Excel Add-In.
2.
Para efetuar o arquivo XBRL, clique em Importar arquivo XBRL .
3.
Para validar o arquivo de saída, clique em Validar .
Depois da validação, você recebe uma mensagem de êxito da validação ou uma mensagem de erro.
Se você receber uma mensagem de erros, tente resolver os problemas sozinho. Se não conseguir
resolvê-los, crie uma ocorrência para o suporte técnico.
4.
Clique em Direkte Übermittlung para enviar as informações.
Você deve inserir o certificado eletrônico de sua empresa e o número PIN correspondente para envio
do arquivo de saída.
Para mais informações sobre certificados e números PIN no processo de relatórios financeiros
eletrônicos, consulte http://www.elster.de .
3.2.23 Guia rápido de Reconciliação
Esta visão exibe os relatórios de reconciliação a partir das execuções de reconciliação. Você os utiliza para remover
erros antes do encerramento de exercício, trimestre ou período para impedir inconsistências no encerramento.
154
Razão
Além de verificar o relatório de reconciliação, você deve executar uma verificação do fluxo de dados antes de
cada encerramento no centro de trabalho Gerenciamento de aplicativo e usuários).
Fundamentos
Antes de cada encerramento de período, de trimestre e de exercício, você deve verificar o relatório e o log de erros
da respectiva execução de reconciliação. Você só poderá continuar seus processos de encerramento quando a
execução for concluída sem erros. As execuções de reconciliação são geralmente programadas pela SAP e
realizadas automaticamente antes de qualquer encerramento. Se ocorrerem erros técnicos em uma execução de
reconciliação, o sistema envia automaticamente uma mensagem com um log de erros à unidade de desenvolvimento
da SAP responsável.
As seguintes verificações são realizadas em cada execução de reconciliação:
●
Comparação dos totais dos itens do documento nos livros auxiliares
●
Comparação dos totais dos itens do documento do livro auxiliar com os do Razão
●
Comparação dos totais e saldos do livro auxiliar com os dos registros locais
O sistema faz a distinção entre os seguintes modos de processamento das execuções:
●
Verificação automática: Uma execução de reconciliação executada pela SAP durante uma
verificação de integridade.
●
Correção: Uma execução de reconciliação executada pela SAP para corrigir erros ocorridos em uma
execução de reconciliação anterior. Se o modo de processamento de correção for exibido, o sistema lista
o número de execuções incorretas que formaram a base para a execução de correção em Verificar número
de execução.
●
Verificação manual: Uma execução de reconciliação executada manualmente.
Tarefas
Iniciar uma execução de reconciliação
Como as execuções de reconciliação são programadas e executadas por predefinição
pela SAP, você só precisa realizar uma execução de reconciliação manualmente em
casos excepcionais.
Recomenda-se expressamente efetuar uma execução de reconciliação manualmente
antes de cada encerramento de exercício.
1.
●
●
2.
.
Insira as informações necessárias e selecione o livro auxiliar desejado.
PUBLIC •
Razão
155
3.
●
Selecione Gravar dados para que todos os dados de execução sejam
salvos.
●
Você pode realizar a reconciliação para todos os livros auxiliares ou para
um livro auxiliar selecionado.
●
Se duas execuções de reconciliação forem efetuadas com critérios de
seleção idênticos, o sistema sobregravará os dados da primeira
execução. A execução sobregravada permanece visível na lista de
execuções de reconciliação, mas sem um log de resultados.
posteriormente.
data e hora.
Visualizar log
Se você realizou a execução imediatamente, uma mensagem de status é emitida. Para exibir
os detalhes, clique em Exibir log na mensagem de status.
Se você tiver programado a execução, poderá exibir a lista de logs depois que a execução for
concluída. Selecione uma execução e clique em Visualizar ou diretamente no ID da execução.
O log mostra informações detalhadas sobre as diferenças entre os saldos presentes no
registro e aqueles presentes nos livros selecionados.
verificações:
●
Log
Você localizará o log de uma execução na subvisão correspondente. Cada execução
possui um status (Informações, Erro).
Se ocorrerem erros durante uma execução, você precisará corrigi-los e repetir a
execução.
●
assistência.
3.3 Relatórios
3.3.1 Demonstrações contábeis
Visão geral
Você utiliza esse relatório para criar suas declarações financeiras para um exercício fiscal ou para um período em
um exercício fiscal:
●
Balanços
●
Demonstrações de resultados
156
Razão
●
Demonstração de fluxo de caixa
Basicamente, você cria demonstrações contábeis exigidas por lei durante as suas atividades de encerramento.
Todavia, você também pode criar as demonstrações em qualquer outro momento para verificar a situação atual de
sua empresa.
Você não pode criar várias demonstrações contábeis ao mesmo tempo. Isto significa que você deve executar cada
tipo de demonstração contábil separadamente para criar um balanço, uma demonstração de resultados ou uma
demonstração de fluxo de caixa. Você especifica o tipo de demonstração contábil no campo de seleção Estrutura
de relatório financeiro.
Ao executar o relatório, você inicia os seguintes cálculos:
●
Para os balanços, o sistema determina se as contas dependentes do saldo (tais como contas bancárias) têm
um saldo credor ou devedor. De acordo com o tipo de saldo, o montante é representado como contas a
receber ou contas a pagar. Ao definir a sua estrutura de relatório financeiro, você especifica quais contas do
Razão serão exibidas com base em seus saldos. Além disso, os resultados do balanço são determinados
automaticamente e exibidos no item de demonstração contábil relevante.
●
Para as demonstrações de resultados, o resultado é determinado automaticamente e exibido no item de
declaração contábil relevante.
●
Se uma demonstração de fluxo de caixa for gerada, os fluxos de caixa pertencentes a atividades operacionais,
de investimento e financiamento serão calculados com base em saldos de conta do Razão. Caso você deseje
determinar mais detalhadamente as entradas e desembolsos em caixa reais ou excluir entradas irrelevantes
para caixa, é necessário efetuar ajustes manuais na área de fluxos de caixa de atividades de investimento e
financiamento.
Visões
Este relatório oferece as seguintes visões:
●
Demonstrações contábeis (padrão)
Cria a demonstração contábil através da estrutura de relatório financeiro de sua escolha, utilizando cada item
de demonstração contábil desta estrutura.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Segmento
Estrutura o relatório por segmentos.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Etapas de fechamento
Estrutura o relatório por etapas de fechamento.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Empresa
Estrutura o relatório por empresas parceiras.
●
Contas do Razão – visão Lista interativa
Estrutura o relatório utilizando suas contas do Razão e áreas funcionais.
Pré-requisitos
Os seguintes pré-requisitos devem ser preenchidos para que as demonstrações contábeis possam ser criadas:
●
Você deve ter definido suas estruturas de relatórios financeiros para balanços, demonstrações de resultados
e demonstrações de fluxo de caixa.
●
Para criar demonstrações contábeis para relatórios legais, é necessário que você tenha concluído suas
atividades de fechamento nas diversas áreas do aplicativo. Para mais informações sobre as atividades de
fechamento, consulte o documentoEncerramento do exercício [página 90].
Razão
157
Certifique-se de que todos os períodos contábeis no período de encerramento estejam encerrados no
momento para o qual você cria demonstrações contábeis para fins de relatórios legais. Se um ou mais
períodos contábeis ainda estiverem abertos para lançamentos de encerramento, certifique-se de que, por
motivos organizacionais, nenhum lançamento seja executado nesse momento.
Características
Execução do relatório
Antes de executar o relatório, selecione variáveis para especificar os dados que deseja visualizar. Você deve
especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis obrigatórias são indicadas por
um asterisco (*). Em relação a algumas variáveis, observe o seguinte:
●
Estrutura de relatório financeiro
Você especifica o tipo de demonstração contábil que deseja criar (balanço, demonstração de resultados ou
demonstração de fluxo de caixa). A estrutura da demonstração contábil depende dos princípios de
contabilidade adotados. Todas as estruturas que você definiu são oferecidas para seleção.
Caso você deseje criar um balanço, é necessário selecionar o tipo de balanço desejado no campo Tipo de
balanço.
●
Tipo de balanço
Se você estiver criando um balanço, é possível optar por um dos seguintes tipos de balanço:
○
1 – Acumulado
Normalmente, você cria um balanço acumulado para todo o período selecionado. O último dia do período
é utilizado como data do balanço. Se o período especificado ainda não tiver sido fechado, o último dia
fechado é tomado como data do balanço.
○
2 – Alterações no período atual
Selecione este tipo de balanço para incluir as alterações efetuadas no período atual.
○
4 – Saldo inicial
Selecione este tipo de balanço para criar um balanço inicial. O primeiro dia do exercício fiscal
especificado é usado como dia do balanço.
Se você estiver criando um demonstração de resultados ou uma demonstração de fluxo de caixa, apenas 2
– Alterações no período atual é permitido.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Administração Financeira.
Análise do relatório
Existem as seguintes opções para analisar o relatório:
●
Você pode restringir os dados exibidos. Para isso, selecione Filtro.
●
Para análises complementares neste relatório você pode arrastar características para linhas e colunas.
●
Você pode navegar para os respectivos detalhes relevantes a partir de um item exibido na demonstração
contábil. Para isso, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma, você pode exibir
os saldos de contas, itens do documento e documentos relativos a um item, e o fluxo de documentos
relevante.
158
Razão
Você também pode criar suas próprias demonstrações contábeis como uma versão de impressão formatada.
Para isto, escolha o relatório Demonstrações contábeis - Layout de impressão. Com este relatório, o sistema
produz demonstrações contábeis em uma versão de impressão pré-formatada. Você pode abrir elementos
de estrutura individualmente para exibir os dados relacionados. Para imprimir uma demonstração contábil,
selecione Versão de impressão. O sistema disponibilizará as suas demonstrações contábeis como um arquivo
PDF para impressão.
Deste relatório, você pode navegar para Estrutura de relatório financeiro.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
Visão geral de relatórios em Administração financeira
●
Visão geral de fontes de dados em Administração financeira
3.3.2 Demonstrações contábeis – Dois anos
Visão geral
Este relatório permite criar demonstrações contábeis para qualquer par de exercícios fiscais ou períodos contábeis
e comparas estas demonstrações contábeis:
●
Balanços
●
Demonstrações de resultados
●
Demonstração de fluxo de caixa
Basicamente, você cria demonstrações contábeis exigidas por lei durante as suas atividades de encerramento.
Todavia, você também pode criar as demonstrações em qualquer outro momento para verificar a situação atual de
sua empresa.
Você não pode criar várias demonstrações contábeis ao mesmo tempo. Isto significa que você deve executar cada
tipo de demonstração contábil separadamente para criar um balanço, uma demonstração de resultados ou uma
demonstração de fluxo de caixa. Você especifica o tipo de demonstração contábil no campo de seleção Estrutura
de relatório financeiro.
Ao executar o relatório, você inicia os seguintes cálculos:
●
Para os balanços, o sistema determina se as contas dependentes do saldo (tais como contas bancárias) têm
um saldo credor ou devedor. De acordo com o tipo de saldo, o montante é representado como contas a
receber ou contas a pagar. Ao definir a sua estrutura de relatório financeiro, você especifica quais contas do
Razão serão exibidas com base em seus saldos. Além disso, os resultados do balanço são determinados
automaticamente e exibidos no item de demonstração contábil relevante.
●
Para as demonstrações de resultados, o resultado é determinado automaticamente e exibido no item de
declaração contábil relevante.
●
Se uma demonstração de fluxo de caixa for gerada, os fluxos de caixa pertencentes a atividades operacionais,
de investimento e financiamento serão calculados com base em saldos de conta do Razão. Caso você deseje
determinar mais detalhadamente as entradas e desembolsos em caixa reais ou excluir entradas irrelevantes
para caixa, é necessário efetuar ajustes manuais na área de fluxos de caixa de atividades de investimento e
financiamento.
PUBLIC •
Razão
159
Visões
●
Demonstrações contábeis – Visão Dois anos (padrão)
Cria a demonstração contábil através da estrutura de relatório financeiro de sua escolha, utilizando cada item
de demonstração contábil desta estrutura.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Segmento
Estrutura o relatório por segmentos.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Etapas de fechamento
Estrutura o relatório por etapas de fechamento.
●
Demonstrações contábeis – pela visão Empresa
Estrutura o relatório por empresas parceiras.
●
Contas do Razão – visão Lista interativa
Estrutura o relatório utilizando suas contas do Razão e áreas funcionais.
Pré-requisitos
Os seguintes pré-requisitos devem ser preenchidos para que as demonstrações contábeis possam ser criadas:
●
Você deve ter definido suas estruturas de relatórios financeiros para balanços, demonstrações de resultados
e demonstrações de fluxo de caixa.
●
Para criar demonstrações contábeis para relatórios legais, é necessário que você tenha concluído suas
atividades de fechamento nas diversas áreas do aplicativo. Para mais informações sobre as atividades de
fechamento, consulte o documentoEncerramento do exercício [página 90].
Certifique-se de que todos os períodos contábeis no período de encerramento estejam encerrados no
momento para o qual você cria demonstrações contábeis para fins de relatórios legais. Se um ou mais
períodos contábeis ainda estiverem abertos para lançamentos de encerramento, certifique-se de que,
por motivos organizacionais, nenhum lançamento seja executado nesse momento.
Características
●
Você especifica o tipo de demonstração contábil que deseja criar e comparar (balanço, demonstração de
resultados ou demonstração de fluxo de caixa). A estrutura da demonstração contábil depende dos princípios
de contabilidade adotados. Todas as estruturas que você definiu são oferecidas para seleção.
Se você deseja criar um balanço, deve selecionar o tipo desejado de balanço no campo Tipo de balanço.
●
Tipo de balanço
Se você estiver criando um balanço, é possível optar por um dos seguintes tipos de balanço:
○
1 – Acumulado
160
Razão
Normalmente, você cria um balanço acumulado para todo o período selecionado. O último dia do período
é utilizado como data do balanço. Se o período especificado ainda não tiver sido fechado, o último dia
fechado é tomado como data do balanço.
○
2 – Alterações no período atual
Selecione este tipo de balanço para incluir as alterações efetuadas no período atual.
○
4 – Saldo inicial
Selecione este tipo de balanço para criar um balanço inicial. O primeiro dia do exercício fiscal
especificado é usado como dia do balanço.
Se você estiver criando um demonstração de resultados ou uma demonstração de fluxo de caixa, apenas 2
– Alterações no período atual é permitido.
●
Exercício fiscal de comparação
Você especifica o exercício fiscal com o qual deseja comparar sua demonstração contábil.
●
Período de comparação
Você especifica o período contábil no exercício fiscal selecionado com o qual deseja comparar sua
demonstração contábil.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Gerenciamento financeiro.
Você tem as seguintes opções para analisar o relatório:
●
Você pode restringir os dados exibidos. Para tanto, selecione Filtro.
●
●
Você pode navegar para os respectivos detalhes relevantes a partir de um item exibido na demonstração
contábil. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma, você pode
exibir os saldos de contas, itens do documento e documentos relativos a um item, e o fluxo de documentos
relevante.
Você também pode criar suas próprias demonstrações contábeis como uma versão de impressão formatada.
Para isto, escolha o relatório Demonstrações contábeis - Dois anos - Layout de impressão. Com este relatório,
o sistema produz demonstrações contábeis em uma versão de impressão pré-formatada. Você pode abrir
elementos de estrutura individualmente para exibir os dados relacionados. Para imprimir uma demonstração
contábil, selecione Versão de impressão. O sistema disponibilizará as suas demonstrações contábeis como
um arquivo PDF para impressão.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
Razão
161
3.3.3 Diário
Visão geral
Você utiliza este relatório para gravar todos os lançamentos contábeis em ordem cronológica por número de
documento, tipo de documento e data de lançamento. Para cada lançamento contábil, os itens do documento
individuais também são exibidos com as contas para as quais a entrada foi lançada e o respectivo montante. Você
pode utilizar este relatório para, por exemplo, verificar se os números de documento foram emitidos sem lacunas.
Visões
●
Visão Diário (predefinição)
Estrutura o relatório por número de documento, tipo de documento e data de lançamento.
●
Visão Diário - Conta do Razão
Estrutura o relatório por conta do Razão.
Características
Antes de executar o relatório, especifique os dados que deseja visualizar, selecionando variáveis. Você deve
um asterisco (*).
●
●
●
Você pode expandir os detalhes relevantes de cada lançamento contábil. Para isso, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente, e você poderá exibir os itens de documento para o lançamento
contábil desejado.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
162
Razão
3.3.4 Balancete
Visão geral
Este relatório mostra os totais e os saldos de cada conta do Razão no exercício fiscal ou período indicado:
●
Saldo inicial
●
Saldo devedor
●
Saldo credor
●
Saldo final
Visões
●
Visão Balancete (predefinida)
Exibe, para cada conta do Razão, o saldo inicial, o saldo devedor, o saldo credor e o saldo final como um total
para todo o período selecionado.
●
Visão Reconciliação – reconciliação
Exibe, para cada conta do Razão, o saldo inicial, o saldo devedor, o saldo credor e o saldo final como um total
para todo o período selecionado. Esta visão mostra os saldos na moeda corrente e também na moeda do
item do documento.
Use esta visão para a reconciliação com os saldos das contas, na acepção da gestão empresarial.
●
Visão Balancete – saldo
Exibe o saldo final de cada conta do Razão, como um total para todo o período selecionado.
●
Visão Balancete – por período
Exibe o saldo inicial, o saldo devedor, o saldo credor e o saldo final para cada conta do Razão e cada período
contábil do período selecionado.
●
Visão Balancete – por empresa parceira e tipo de movimento
Exibe, para cada conta do Razão, empresa parceira e tipo de movimento, o saldo inicial, o saldo devedor, o
saldo credor e o saldo final como um total para todo o período selecionado.
Características
um asterisco (*). Observe o seguinte:
●
Tipo de conta do Razão
Cada conta do Razão é categorizada por um tipo de conta do Razão, tal como uma conta de ativos ou uma
conta do livro de caixa. O sistema propõe diferentes tipos de conta do Razão. No entanto, você também pode
definir os seus próprios tipos de conta do Razão na configuração.
Você pode restringir a exibição de saldos e totais às contas do Razão com um tipo específico de conta do
Razão.
PUBLIC •
Razão
163
●
Você pode restringir os dados exibidos. Para isto, selecione Filtro.
●
●
Dos itens individuais do balancete, você pode se aprofundar nos detalhes relevantes. Para isto, selecione o
valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, são exibidos os itens e documentos relevantes.
Se você ainda não completou o transporte do saldo para o ano anterior, o sistema automaticamente simula
o transporte do saldo para o ano anterior ao criar os relatórios (tais como balancete ou demonstrações
contábeis). O sistema não realiza nenhum lançamento.
Se quiser usar este relatório para reconciliar os saldos, na acepção da gestão empresarial, selecione a visão
Balancete - reconciliação.
Se quiser rastrear a origem dos saldos no balancete, por exemplo, para uma conta de recebíveis, você pode exibir
os detalhes necessários. Proceda da seguinte forma:
1.
Para tanto, selecione o saldo na moeda corrente e abra o menu correspondente. Selecione o relatório Contas
a receber - balancete. O sistema aplica o período contábil para o qual foi executado o relatório Balancete.
2.
Selecione a visão Balancete de contas a receber – reconciliação do balancete. A coluna do indicador de Razão
excluído indica (com um X) os lançamentos que foram feitos apenas em um livro auxiliar que não afetam o
saldo no Razão. Os lançamentos relevantes para o Razão têm o indicador # nessa coluna.
3.
Para rastrear a origem de um saldo, compare os saldos dos relatórios Balancete e Contas a receber balancete na moeda da empresa.
4.
Para chamar detalhes sobre a origem de um saldo, selecione o valor apropriado e abra o menu
correspondente. Você pode escolher um destes relatórios:
●
Relatório Contas a receber – itens do documento: Verificação dos itens do documento
●
Relatório Contas a receber – itens em aberto: Verificação de itens em aberto
Simultaneamente, você pode verificar a consistência entre o relatório Contas a receber – balancete e o relatório de
reconciliação Reconciliação de contas a receber relacionado. Para isto, proceda da seguinte forma:
1.
Além de chamar o relatório Contas a receber – balancete, vá para o centro de trabalho Razão e selecione
Relatórios > Reconciliação de contas a receber.
2.
Como data fixada, insira o último dia do período para o qual você criou o relatório Balancete ou Contas a
receber – balancete.
3.
Selecione a visão Reconciliação do balancete. Além de mostrar os itens do documento reconciliáveis, essa
visão também mostra os não reconciliáveis.
Para restringir a exibição a uma conta do Razão específica, vá para a coluna Conta do Razão e selecione
Filtro. O sistema relaciona todas as contas do Razão. Selecione a conta do Razão à qual deseja restringir a
exibição.
4.
Compare a coluna Saldo de contas a receber (total) (no relatório Reconciliação de contas a receber) com a
coluna Saldo final (na moeda da empresa) (no relatório Contas a receber – balancete).
Se houver diferenças inexplicáveis, entre em contato com o administrador do sistema.
Consulte também
●
164
Visão Relatórios
Razão
●
●
3.3.5 Pagamento à vista – Balancete
Visão geral
Este relatório exibe os saldos das contas do Razão, estruturados pelas contas de caixa do exercício ou período fiscal
especificado. As contas do Razão são as contas de conciliação do livro auxiliar de caixa.
Visões
●
Visão Detalhes do Razão para lista de saldos do caixa (padrão)
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas de caixa.
●
Visão Lista de saldos do caixa - Reconciliação do balancete
Cria o relatório para as contas do Razão e, ainda, mostra os itens do documento contidos nos livros auxiliares,
mas não no Razão.
Use esta visão para reconciliação na acepção da gestão empresarial com o balancete. Para detalhes sobre
como usar esta visão, consulte Balancete.
●
Visão Lista de saldos de caixa - Saldos na moeda do item de documento
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas de caixa. Esta visão mostra os saldos individuais na moeda
corrente e também na na moeda do item do documento.
●
Visão Balancete caixa - periódico
Estrutura o relatório por conta do Razão, conta de caixa e período contábil.
Características
especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, variáveis obrigatórias são indicadas por um
asterisco (*). Em relação a algumas variáveis, observe o seguinte:
●
Tipo de conta de caixa
Você pode restringir a exibição de um tipo de conta de caixa específico ou de vários tipos de conta de caixa,
como caixa ou conta bancária. Se você quiser selecionar vários tipos de contas de caixa, use as entradas
possíveis para selecionar os tipos de conta de caixa que deseja.
●
Recursos líquidos
Você pode restringir a exibição a um tipo de pagamento à vista específico ou a vários tipos de pagamento à
vista, como um caixa específico. Para selecionar vários tipos de pagamentos à vista, use as entradas possíveis
para selecionar os tipos de pagamento à vista que deseja.
●
Banco
Você pode restringir a exibição a um banco específico.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Administração financeira
PUBLIC •
Razão
165
O relatório é exibido em formato de tabela.
●
●
●
Para cada item em aberto exibido, você pode pesquisar os níveis inferiores para visualizar detalhes relevantes.
Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, podem ser exibidos os itens
do documento referentes a um saldo e os itens em aberto relevantes.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.6 Imposto - Balancete de verificação
Visão geral
Este relatório mostra os saldos das contas de imposto de um exercício fiscal ou período indicado. As contas de
imposto são as contas de conciliação do livro auxiliar.
Visões
●
Visão Imposto - Balancete de verificação (predefinida)
Estrutura o relatório por conta de imposto.
●
Lista de saldos do imposto - Reconciliação do balancete
Cria o relatório para as contas de imposto e, além disso, mostra os itens do documento contidos nos livros
auxiliares, mas não no Razão.
Use esta visão para reconciliação (na acepção da gestão empresarial) com o balancete. Para detalhes sobre
●
Lista de saldos de imposto - Saldos na moeda do item de documento
Estrutura o relatório por conta de imposto. Esta visão mostra os saldos individuais na moeda da empresa e
na na moeda do item do documento.
●
Lista de saldos de imposto - Visão periódica
Estrutura o relatório por conta de imposto e período contábil.
Características
166
Razão
●
País para imposto sobre produtos
Você pode restringir a exibição a um país específico.
●
Região
Você especifica a região geográfica ou política dos dados fiscais a serem exibidos (como imposto retido na
fonte: estados dos EUA).
●
Tipo de taxa de imposto
Você pode restringir a exibição para um tipo de taxa de imposto específico, como taxa padrão, taxa reduzida
ou isento de impostos.
●
Evento fiscal
Você pode restringir a exibição a um evento fiscal específico.
O evento fiscal determina, para um tipo de transação comercial, se os impostos são calculados e quem
(fornecedor ou cliente) deverá pagar os impostos.
●
Categoria de item vencido
Você pode restringir a exibição a uma categoria de item vencido, como Imposto a receber, Imposto a pagar
ou Não atribuído.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em administração financeira.
●
●
●
Você pode expandir os detalhes relevantes de cada item de documento exibido. Para tanto, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente. Assim, podem ser exibidos os itens do documento referentes a
um saldo e os itens em aberto relevantes.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.7 Partidas individuais do Razão
Visão geral
Este relatório mostra todos os itens de documento em suas contas do Razão. Na exibição de item de documento,
você pode incluir diferentes detalhes do documento relevante. Dos itens de documento, você pode exibir
lançamentos contábeis relevantes.
Na exibição de partidas individuais, você pode incluir diversos detalhes do documento relevante:
●
Classificações contábeis adicionais do item da partida individual exibida, tais como centro de custos, data de
compensação ou número do documento de compensação.
●
A atribuição de contas de contrapartida (tais como conta de contrapartida do Razão ou parceiro de negócios
de contrapartida) para a partida individual exibida, ou seja, a classificação contábil no item de contrapartida
com o sinal +/- invertido que mostra o montante mais elevado.
PUBLIC •
Razão
167
Visões
●
Visão (predefinida) Partidas individuais do Razão
Mostra as partidas individuais de cada conta do Razão, inclusive a data de lançamento e os detalhes do
documento.
●
Visão Partidas individuais do Razão – Atribuição
Mostra as partidas individuais de cada conta do Razão, inclusive a data de lançamento e os detalhes do
documento. Para as partidas individuais, você pode exibir características adicionais derivadas durante o
lançamento (tais como centro de custos, centro de lucro, segmento, projeto e área funcional).
●
Visão Conta do Razão por centros de custos
Estrutura o relatório por centros de custos.
●
Visão Conta do Razão por projetos
Estrutura o relatório por projetos.
●
Visão Conta do Razão por produtos
Estrutura o relatório por produtos.
●
Visão Conta do Razão por recursos
Estrutura o relatório por centros de custos.
Características
um asterisco (*).
●
●
●
Você pode exibir o lançamento contábil relevante para cada partida individual. Para tanto, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
168
Razão
3.3.8 Contas do Razão – Itens em aberto dos livros auxiliares
Visão geral
Este relatório lista todas as partidas em aberto de livros auxiliares por conta do Razão para uma data específica.
Características
Antes de executar o relatório, selecione as variáveis para poder especificar os dados que deseja visualizar.
Há informações adicionais disponíveis para as seguintes variáveis selecionadas:
●
Data fixada de partida em aberto
Você especifica a data na qual deseja exibir os itens em aberto dos livros auxiliares por conta do Razão.
Independentemente da data fixada, todos os lançamentos a que o seguinte se aplicar serão
selecionados automaticamente:
●
Data do lançamento: na data fixada inserida ou antes da data fixada inserida
●
Data da compensação: após a data fixada inserida
●
●
●
Você pode expandir os detalhes relevantes de cada item do documento relevante. Para isso, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente, o que permite exibir o lançamento relevante no diário para um
item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
Razão
169
3.3.9 Itens do documento de contas do Razão por parceiro de
negócios – Espanha
A documentação disponível neste tópico é especificamente relevante para a Espanha. Para assegurar que a
Personalizar
Minhas
configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha Espanha. Salve suas configurações e efetue
logoff para certificar-se de que as alterações foram realizadas.
3.3.10 Itens do documento de contas do Razão por conta do Razão –
Espanha
Personalizar
Minhas
3.3.11 Contas a pagar - Balancete
Visão geral
Este relatório exibe os saldos de contas do Razão, estruturados por contas a pagar para o exercício fiscal ou período
contábil especificado. As contas do Razão são as contas de conciliação do livro auxiliar de contas a pagar.
Visões
●
Visão Detalhes do Razão para lista de saldos de CP (padrão)
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas a pagar.
●
Visão Lista de saldos de CP - Reconciliação do balancete
Cria o relatório para as contas do Razão e, adicionalmente, mostra os itens do documento contidos nos livros
auxiliares, mas não no Razão.
Use esta visão para reconciliação na acepção da gestão empresarial com o balancete. Para detalhes sobre
●
Visão Lista de saldos de CP - Saldos na moeda do item de documento
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas a pagar. Esta visão mostra os saldos individuais na moeda
●
Lista de saldos de CP - Visão periódica
Estrutura o relatório por conta do Razão, contas a pagar e período contábil.
170
Razão
Características
especificar um valor para cada variável obrigatória. No sistema, as variáveis obrigatórias são indicadas por um
asterisco (*).
●
●
●
Para cada item de documento exibido, você pode pesquisar os níveis inferiores para visualizar detalhes
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, podem ser
exibidos os itens do documento referentes a um saldo e as partidas em aberto relevantes.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.12 Contas a receber - Balancete
Visão geral
Este relatório exibe os saldos de contas do Razão, estruturados por contas a receber para o exercício fiscal ou período
contábil especificados. As contas do Razão são as contas de conciliação do livro auxiliar de contas a receber.
Visões
●
Visão Detalhes do Razão para lista de saldos do AR (padrão)
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas a receber.
●
Visão Balancete de contas a receber – Reconciliação do balancete
Cria o relatório para as contas do Razão e, ainda, mostra os itens do documento contidos nos livros auxiliares,
mas não no Razão.
Use esta visão para reconciliação (na acepção da gestão empresarial) com o balancete. Para detalhes sobre
●
Balancete de contas a receber – Saldos na moeda do item do documento
Estrutura o relatório por conta do Razão e contas a receber. Esta visão mostra os saldos individuais na moeda
Razão
171
●
Visão Balancete de contas a receber – Visão periódica
Estrutura o relatório por conta do Razão, contas a receber e período contábil.
Características
asterisco (*).
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em administração financeira
●
●
●
Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, podem ser exibidos os itens
do documento referentes a um saldo e os itens em aberto relevantes.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.13 Determinação do montante base de cálculo do imposto IETU
– México
Visão geral
Este relatório mostra o montante base do imposto necessário para o cálculo do Impuesto Empresarial de Tasa Unica
(IETU), pago por empresas no México em um exercício fiscal. Este montante base do imposto é baseado na renda
líquida e despesa totais de uma empresa, de faturas de cliente e fornecedor total ou parcialmente pagas.
Com base na renda líquida e informações de despesas fornecidas por este relatório, você pode calcular a taxa de
imposto IETU a ser paga por sua empresa de acordo com a fórmula:
(Renda – Despesas) * Taxa de imposto IETU
O relatório mostra os fluxos de entrada e saída de caixa, cujo valor líquido é utilizado para calcular o montante base
do imposto.
Visões
A visão do relatório contém os seguintes dados:
●
172
ID do documento de origem
Razão
Exibe as faturas de cliente ou de fornecedor pagas total ou parcialmente durante o período de relatório
especificado.
●
ID de lançamento contábil de pagamento
Exibe o ID da transação de pagamento no lançamento contábil.
●
Tipo de lançamento contábil de pagamento
Mostra o tipo da transação financeira registrada no lançamento contábil para o documento de pagamento.
●
Conta do Razão
Exibe a conta do Razão das transações financeiras lançadas de uma fatura de cliente ou de fornecedor. Com
base nesta informação, o sistema determina se a transação é relevante para inclusão no relatório.
●
Descreve a conta do Razão e mostra os impostos, contas a pagar e a receber de faturas de cliente e de
fornecedor processadas durante o período contábil especificado.
●
Data da compensação
Data em que a fatura é compensada no sistema. Esta data pode ser uma compensação parcial ou total.
●
Data do lançamento
Data em que a fatura foi lançada na conta do Razão.
●
Montantes
O relatório mostra montantes da fatura inclusivos e exclusivos do imposto nas moedas de transação e da
empresa. O Montante base do imposto original em moeda da empresa mostra o montante base com que o
imposto IETU a pagar é calculado. O sinal positivo (+) indica a renda e o sinal negativo (-), as despesas. O
cálculo global é o resultado, ou seja, a base para o cálculo do imposto IETU a pagar.
Para ver os subtotais dos montantes base do imposto originais, clique em Configurações
Características.
e selecione
○
Montante na moeda da transação: Mostra os montantes totais, inclusive imposto, dos itens da fatura na
moeda do documento de origem, ou seja, a fatura.
○
Montante na moeda da empresa: Mostra os montantes totais, inclusive imposto, dos itens da fatura na
moeda da empresa, ou seja, pesos mexicanos.
○
Montante base do imposto original na moeda da empresa: Mostra montantes líquidos, exceto impostos,
dos itens da fatura na moeda da empresa.
○
Montante base do imposto original na moeda da transação: Mostra montantes líquidos, exceto impostos,
dos itens da fatura na moeda da transação.
○
Montante do imposto na moeda da empresa: Mostra os montantes de imposto aplicados para os
montantes líquidos dos itens da fatura na moeda da empresa.
○
Montante do imposto na moeda da transação: Mostra os montantes de imposto aplicados para os
montantes líquidos dos itens da fatura na moeda da transação.
●
O campo Empresa é predefinido com uma empresa financeira atribuída ao usuário.
●
O campo "Livros contábeis locais" é predefinido com os livros contábeis locais atribuídos à empresa.
●
Data da compensação
Razão
173
Você deve inserir a data em que a fatura é compensada no sistema. Esta data pode ser uma compensação
parcial ou total.
●
Tipo de lançamento contábil de pagamento
Você pode inserir o ID de lançamento contábil do documento de pagamento.
●
Período fiscal
Você pode restringir a exibição a um período contábil específico. Se você não especificar um período contábil,
o valor predefinido será o início e o fim do exercício fiscal especificado. Você pode salvar as entradas efetuadas
na tela de seleção como uma variante que pode ser reutilizada na próxima vez que este relatório for executado.
●
●
Para analisar mais dados neste relatório, você pode arrastar características para as linhas e colunas.
●
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, podem ser
exibidos os itens do documento referentes a um saldo e os itens em aberto relevantes.
Consulte também
Visão Relatórios
3.3.14 Data de vencimento do pagamento de fatura (Lei 15/2010) –
Espanha
Personalizar
Minhas
3.3.15 Reconciliação do Razão e livros auxiliares
Visão geral
Este relatório verifica, por período e livro auxiliar, se os saldos das contas no Razão correspondem aos saldos das
contas do livro auxiliar atribuídas. Se forem constatadas discrepâncias, o montante da diferença será exibido. Por
exemplo, o relatório compara os saldos das contas de ativo fixo no Razão com os saldos dos ativos fixos atribuídos
nos ativos fixos.
Com este relatório, você pode garantir que os lançamentos reconciliáveis nos livros auxiliares também tenham sido
lançados corretamente nas contas do Razão relevantes.
174
Razão
O seguinte se aplica à possibilidade de reconciliação de itens de documento:
●
Reconciliável:
O item do documento existe no Razão e no livro auxiliar.
●
Irreconciliável:
O item do documento não está no Razão e no livro auxiliar (por exemplo, lançamentos manuais no
Razão).
Recomenda-se executar este relatório da seguinte forma:
●
Execute o relatório antes de encerrar um período contábil. Desta forma você assegura que qualquer diferença
possa ser diretamente processada no período contábil em que ocorrer.
●
Execute o relatório primeiro na visão predefinida. Desta forma, você pode identificar o livro auxiliar que
contém as diferenças. Em seguida, escolha a visão de livro auxiliar adequada. Isto permite identificar a conta
do Razão em que a diferença aparece.
●
Você pode exibir todos os lançamentos manuais efetuados diretamente no Razão. Para isto, escolha a visão
Apenas lançamentos no Razão. Desta forma, você obterá para cada conta do Razão uma linha contendo o
total de lançamentos manuais efetuados naquela conta do Razão.
As visões individuais do livro auxiliar mostram apenas lançamentos automáticos. Os lançamentos manuais
não são incluídos na exibição.
Para exibir os lançamentos automáticos e manuais para uma conta do Razão, você ajusta a visão predefinida
da seguinte forma:
Insira a característica Conta do Razão como uma linha adicional acima da característica Tipo de conta do livro
auxiliar. Com isto, você poderá identificar os lançamentos automáticos (tais como ativos fixos ou pagamento
à vista) e os lançamentos manuais (sem livro auxiliar) para cada conta do Razão.
Características
especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são indicadas por um asterisco
(*) no sistema. Ao fazer isto, note o seguinte:
●
Tipo de conta do livro auxiliar
Você pode executar a reconciliação para um livro auxiliar específico ou para vários livros auxiliares.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Gerenciamento financeiro
Na coluna Diferença absoluta, o sistema exibe as diferenças entre os saldos das contas do Razão no Razão e os
saldos das contas do livro auxiliar atribuídas:
●
Verde: Não há diferenças entre o Razão e o livro auxiliar.
●
Vermelho: Há diferenças entre o Razão e o livro auxiliar.
●
Laranja: Você efetuou no Razão lançamentos manuais que são exibidos na linha Sem livro auxiliar.
Razão
175
Estas cores se referem apenas à visão predefinida. Se, por exemplo, você incluir características adicionais na
exibição, o sistema pode exibir diferenças que na realidade não existem. Observe que os saldos das contas
do Razão no Razão e os saldos da conta do livro auxiliar atribuída só podem ser comparados no nível da
conta, e não no nível das características específicas do livro auxiliar (tais como o cliente ou fornecedor).
●
●
●
Para uma determinada conta do Razão, você pode navegar até o balancete. Para tanto, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente. A partir daí, você também pode exibir itens do documento, os
documentos relacionados e o fluxo de documentos.
Para analisar as diferenças, você pode chamar os detalhes relevantes para uma diferença. Para tanto, selecione o
valor apropriado e abra o menu correspondente. O sistema utiliza o período contábil para o qual você executa o
relatório Reconciliação do Razão e livros auxiliares.
Você pode navegar para os seguintes relatórios:
Balancete
Livro auxiliar – Balancete
Para rastrear a origem dos saldos no Razão, você pode navegar
para Balancete.
Para que se possa comparar saldos diretamente, você deve
restringir a exibição do balancete ao livro auxiliar relevante. Copie
a característica livre Livro auxiliar para a exibição, escolha a coluna
Livro auxiliar e selecione o Filtro.
O sistema listará todos os livros auxiliares. Selecione o livro
auxiliar relevante. O sistema mostrará informações detalhadas
dos saldos no Razão.
Para rastrear a origem do saldo em um livro auxiliar, você
pode navegar para o relatório relevante para aquele livro
auxiliar, como o relatório Contas a receber - Balancete de
verificação para o livro auxiliar de contas a receber.
O sistema mostrará informações detalhadas dos saldos
no livro auxiliar.
Além disso, você pode executar uma comparação técnica dos livros. Para isto, vá para o centro de trabalho Razão
e escolha Tarefas periódicas > Comparação técnica de todos os livros.
Se existirem diferenças inexplicáveis, entre em contato com seu administrador do sistema.
Para garantir a consistência, recomenda-se a execução de relatórios adicionais para reconciliar os livros
auxiliares utilizando as abas correspondentes (como a reconciliação de contas a pagar).
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
176
Razão
3.3.16 Reconciliação de contas a pagar
Visão geral
Este relatório verifica para cada fornecedor, em uma determinada data, se o saldo relevante no livro auxiliar de
contas a pagar é igual ao saldo correspondente no registro de contas a pagar. O relatório também considera recursos
líquidos em trânsito (tais como cheques ainda não depositados ou transferências bancárias).
A data fixada se refere à data da transação de contas a pagar, e não à data do lançamento. Se forem constatadas
discrepâncias, o montante da diferença será exibido. Você pode utilizar este relatório para verificar se as contas a
pagar foram transferidas corretamente para o livro auxiliar de contas a pagar.
Recomendamos a execução deste relatório nos seguintes casos:
●
Execute o relatório para períodos nos quais você não efetua mais lançamentos operacionais. Desta forma
você assegura que o relatório somente exiba diferenças reais.
●
Se forem encontradas diferenças após você ter encerrado um período contábil, você deve reabrir este período
contábil para poder eliminar a diferença para o período correto.
Visões
●
Visão Reconciliação de contas a pagar (padrão)
Você usa esta visão como base para a reconciliação técnica de saldos do livro auxiliar de contas a pagar com
os respectivos saldos no registro de contas a pagar. Esta visão exibe apenas itens de documento
reconciliáveis.
●
Visão Reconciliação do balancete
Você utiliza esta visão para reconciliar os seus saldos do balancete de um ponto de vista empresarial. Você
pode comparar os resultados desta visão com os resultados do relatório Contas a pagar - balancete. Esta
visão exibe itens de documento reconciliáveis e não reconciliáveis.
Para detalhes sobre como usar esta visão, consulte Balancete de verificação.
●
Reconciliável:
O item de documento existe no livro auxiliar e no registro correspondente.
●
Irreconciliável:
Um item de documento é considerado como não reconciliável quando não estiver no livro auxiliar
nem no registro correspondente, tal como lançamentos manuais e lançamentos automáticos para
avaliação de moeda estrangeira.
Razão
177
Características
especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são indicadas por um asterisco
(*) no sistema. Para algumas variáveis:
●
Moeda
Você pode restringir a exibição a uma ou mais moedas. Utilize para isso as entradas possíveis.
No registro de contas a pagar, a moeda é a moeda de transação. No livro auxiliar de contas a pagar, a moeda
é a moeda do item do documento.
●
Data fixada
Você necessita especificar para que data de transação você deseja comparar saldos.
Para poder comparar saldos, o sistema se comporta da seguinte forma:
Livro auxiliar de contas a pagar
Registro de contas a pagar
No livro auxiliar de contas a pagar, os itens do documento são
armazenados com a data de transação e a data de
lançamento. Por outro lado, os saldos são criados somente
para a data de lançamento. Na criação do saldo de um credor
na data de transação, o sistema se comporta como a seguir:
●
Com base na data fixada, o sistema determina o
correspondente período contábil e, a partir deste, o
saldo do último dia de lançamento do período contábil
anterior.
No registro de contas a pagar, somente a data da transação
dos itens em aberto é armazenada, e não a data de
lançamento. O saldo é criado a partir de todos os itens em
aberto de um credor em uma data da transação.
●
O sistema adiciona a este saldo todos os itens de
documento com data de transação anterior ou igual à
data fixada mas que ainda não foram incluídos no
saldo do período anterior.
O relatório é exibido em formato de tabela. Você encontra os saldos nas seguintes colunas:
●
Saldo de contas a pagar (reconciliável com registro)
Exibe o saldo no livro auxiliar de contas a pagar. Esta coluna contém apenas itens de documento reconciliáveis
com o saldo no registro de contas a pagar, ou seja, sem lançamentos manuais e sem registros automáticos
de avaliação como a avaliação de moeda estrangeira.
Você pode expandir esta coluna:
○
A coluna Montante lançado até a data fixada exibe todos os itens de documento lançados até a data de
transação especificada.
○
A coluna Montante lançado após a data fixada exibe todos os itens de documento lançados após a data
de transação especificada.
●
Saldo no registro de contas a pagar
Exibe o saldo no registro de contas a pagar
●
Diferença
178
Razão
Exibe o montante absoluto das diferenças entre os saldos no livro auxiliar de contas a pagar e no registro de
contas a pagar. O relatório lista os itens de documentos em ordem crescente de montante de diferença.
●
●
Para analisar diferenças, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. O sistema utiliza a data fixada
que você especificou ao executar o relatório Reconciliação de contas a pagar.
Contas a pagar – Itens do documento
Lista de partidas em aberto – Fornecedores
Você pode utilizar este relatório para compreender como o
saldo do livro auxiliar de contas a pagar foi obtido. Para isto,
selecione a visão Linhas do documento de contas a pagar –
Visão de reconciliação.
Esta visão fornece uma lista de todas as partidas em aberto
lançadas até a data fixada.
saldo do registro de contas a pagar foi obtido. Para isto,
escolha a visão Lista de partidas em aberto – Visão de
reconciliação.
Esta visão fornece uma lista de todas as partidas em aberto
lançadas até a data fixada.
Se a data de transação da compensação for anterior à
data fixada e a data de lançamento da compensação
for anterior à data fixada o sistema exibe uma linha para
o item de documento e para o item de compensação.
Compare os dados dos relatórios Contas a pagar – Itens do documento (coluna Moeda do item de documento do
saldo) e Lista de partidas em aberto – Fornecedores (coluna Montante em aberto). Com isso, você pode identificar
as partidas em aberto que ocasionaram a diferença exibida no relatório "Reconciliação de contas a pagar".
Para simplificar a comparação entre os saldos dos relatórios Contas a pagar - Itens do documento e Lista
de partidas em aberto - Fornecedores, você pode fazer o seguinte:
●
Exportar ambos em formato Microsoft Excel. Para tanto, selecione Exportar para Excel.
●
Para exibir somente os itens de documento totais do relatório Contas a pagar - Itens do
documento, remova todas as colunas da exibição com exceção de Moeda do item de documento,
Fornecedor, Reconciliável com registro e ID formatado pela referência de pedido.
●
Se você reconciliar a coluna ID formatado pela referência de pedido (relatório Contas a pagar – Itens
do documento) com a coluna Número do documento (relatório Lista de partidas em aberto –
Fornecedores), observe que é possível utilizar um ID para diferentes tipos de documento. Por esta
razão, para a reconciliação, sempre aplique a combinação entre ID de lançamento contábil e tipo
de documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
Razão
179
3.3.17 Reconciliação de contas a receber
Visão geral
Este relatório verifica para cada cliente, em uma determinada data, se o saldo relevante no livro auxiliar de contas
a receber é igual ao saldo correspondente no registro de contas a receber. O relatório também considera recursos
líquidos em trânsito (tais como cheques ainda não depositados ou transferências bancárias).
A data fixada se refere à data da transação de contas a receber, e não à data do lançamento. Se forem constatadas
discrepâncias, o montante da diferença será exibido. Você pode utilizar este relatório para verificar se as contas a
receber foram transferidas corretamente para o livro auxiliar de contas a receber.
●
●
Visões
●
Visão de reconciliação de contas a receber (predefinida)
Você usa esta visão como base para a reconciliação técnica de saldos do livro auxiliar de contas a receber
com os respectivos saldos no registro de contas a receber. Esta visão exibe apenas itens de documento
reconciliáveis.
●
Você utiliza esta visão para reconciliar os seus saldos do balancete de um ponto de vista empresarial. Você
pode comparar os resultados desta visão com os resultados do relatório Contas a receber - balancete. Esta
visão exibe itens de documento reconciliáveis e não reconciliáveis.
Para detalhes sobre como usar esta visão, consulte Balancete.
180
●
Reconciliável:
●
Irreconciliável:
Um item do documento é considerado como não reconciliável quando não estiver no livro auxiliar nem
no registro correspondente, como os lançamentos manuais e lançamentos automáticos para
Razão
Características
Antes de executar o relatório, especifique os dados que deseja visualizar selecionando variáveis. Você deve
●
Moeda
Você pode restringir a exibição a uma ou mais moedas. Utilize para isso as entradas possíveis.
No registro de contas a receber, a moeda é a moeda de transação. No livro auxiliar de contas a receber, a
moeda é a moeda do item do documento.
●
Data fixada
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Gerenciamento financeiro
Livro auxiliar de contas a receber
Registro de contas a receber
No livro auxiliar de contas a receber, os itens do documento são armazenados com a
data de transação e a data de lançamento. Os saldos, por sua vez, são criados para a
data de lançamento. Para criar um saldo para o cliente na data da transação, o sistema
se comporta da seguinte forma:
●
Com base na data fixada, o sistema determina o correspondente período
contábil e, a partir deste, o saldo do último dia de lançamento do período
contábil anterior.
No registro de contas a receber,
somente a data da transação dos
itens em aberto é armazenada, e
não a data de lançamento. O saldo é
criado a partir de todos os itens em
aberto de um cliente em uma data da
transação.
●
O sistema adiciona a este saldo todos os itens de documento com data de
transação anterior ou igual à data fixada, mas ainda não incluídos no saldo do
período anterior.
●
Saldo de contas a receber (reconciliável com registro)
Esta coluna contém apenas itens de documento reconciliáveis com o saldo no registro de contas a receber,
ou seja, sem lançamentos manuais e sem registros automáticos de avaliação como a avaliação de moeda
estrangeira.
○
○
●
Saldo no registro de contas a receber
Mostra o saldo no registro de contas a receber
●
Diferença
Mostra o montante absoluto das diferenças entre os saldos no livro auxiliar de contas a receber e no registro
de contas a receber. O relatório lista os itens de documentos em ordem crescente de montante de diferença.
Razão
181
●
●
que você especificou ao executar o relatório Reconciliação de contas a receber.
Contas a receber - Itens do documento
Lista de partidas em aberto - Clientes
Você pode utilizar este relatório para compreender como o saldo do livro
auxiliar de contas a receber foi obtido. Para isto, escolha a visão Itens do
documento de contas a receber – Visão de reconciliação.
Esta visão fornece uma lista de todas as partidas em aberto lançadas até a
data fixada.
Você pode utilizar este relatório para
compreender como o saldo do registro de
contas a receber foi obtido. Para isto, escolha
a visão Lista de partidas em aberto – Visão de
reconciliação.
Esta visão fornece uma lista de todas as
partidas em aberto lançadas até a data fixada.
Se a data de transação da compensação for anterior à data fixada e a
data de lançamento da compensação for anterior à data fixada o
sistema exibe uma linha para o item de documento e para o item de
compensação.
Compare os dados dos relatórios Contas a receber – Itens do documento (coluna Moeda do item de documento do
saldo) e Lista de partidas em aberto – Clientes (coluna Montante em aberto). Com isso, você pode identificar as
partidas em aberto que ocasionaram a diferença exibida no relatório "Reconciliação de contas a receber".
Se existirem diferenças inexplicáveis, entre em contato com seu administrador do sistema.
Para simplificar a comparação entre os saldos dos relatórios Contas a receber - Itens do documento e Lista
de partidas em aberto - Clientes, você pode fazer o seguinte:
●
●
Para exibir somente os itens de documento totais do relatório Contas a receber - Itens do
Cliente, Reconciliável com registro e ID formatado pela referência de pedido.
●
Se você reconciliar a coluna ID formatado pela referência de pedido (relatório Contas a receber –
Itens do documento) com a coluna Número do documento (relatório Lista de partidas em aberto –
Clientes), observe que é possível utilizar um ID para diferentes tipos de documento. Por esta razão,
para a reconciliação, sempre aplique a combinação entre ID de lançamento contábil e tipo de
documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
182
Razão
3.3.18 Reconciliação bancária
Visão geral
Este relatório verifica, para cada saldo de caixa para pequenas despesas, saldo de cheque e saldo de conta bancária,
se o saldo relevante no livro auxiliar de caixa é igual ao saldo correspondente no caixa.
A data fixada se refere à data da transação de um pagamento, e não à data do lançamento. Se forem constatadas
discrepâncias, o montante da diferença será exibido. Você pode utilizar este relatório para verificar se os montantes
de pagamento foram transferidos corretamente para o livro auxiliar de caixa.
●
●
Visões
●
Visão de reconciliação de pagamento (padrão)
Você usa esta visão como base para a reconciliação técnica de saldos do livro auxiliar de caixa com o
respectivo saldo no caixa. Esta visão somente exibe somente itens de documento reconciliáveis.
●
Você usa esta visão para reconciliar os seus saldos do balancete de verificação do ponto de vista da
empresa. Você pode comparar os resultados desta visão com os resultados do relatório Caixa - balancete de
verificação. Esta visão exibe itens de documento reconciliáveis e não reconciliáveis.
Para detalhes sobre como usar esta visão, consulte Balancete.
●
Reconciliável:
●
Não reconciliável:
Um item de documento é considerado como não reconciliável quando não estiver no livro auxiliar
nem no registro correspondente, tal como lançamentos manuais e lançamentos automáticos para
Características
PUBLIC •
Razão
183
●
Pode-se restringir a exibição a um tipo de conta de caixa específico ou em vários tipos de conta de caixa,
como caixa ou conta bancária. Para selecionar vários tipos de contas de caixa, use as entradas possíveis para
selecionar os tipos de conta de caixa desejados.
●
Banco
Pode-se restringir a exibição a um banco específico.
●
Moeda
Você pode restringir a exibição a uma ou mais moedas. Utilize para isso as entradas possíveis. No caixa, a
moeda é a moeda de transação.
No livro auxiliar de caixa, a moeda é a moeda de transação.
●
Data fixada
Livro auxiliar de caixa
Caixa
No livro auxiliar de caixa, itens de documento são
armazenados com a data de transação e a data de
lançamento. Por outro lado, os saldos são criados somente
para a data de lançamento. Na criação do saldo para caixa na
data de transação, o sistema se comporta como a seguir:
●
Com base na data fixada, o sistema determina o
correspondente período contábil e, a partir deste, o
saldo do último dia de lançamento do período contábil
anterior.
No caixa, somente a data da transação dos documentos em
aberto é armazenada, mas não a data de lançamento. O saldo
é criado a partir de todos os itens de documento de uma conta
de caixa, em uma data de transação.
●
O sistema adiciona a este saldo todos os itens de
documento com data de transação anterior ou igual à
data fixada mas que ainda não foram incluídos no
saldo do período anterior.
●
Saldos no ledger de caixa (reconciliável com registro)
Exibe o saldo no ledger de caixa. Esta coluna contém apenas itens de documento reconciliáveis com um
registro de caixa, ou seja, sem lançamento manual e sem avaliação automática como a avaliação de moeda
estrangeira.
○
○
●
Saldo no caixa
Exibe o saldo no caixa.
●
Diferença
Exibe o montante absoluto de diferenças entre os saldos no ledger de caixa e no caixa. O relatório lista os
itens de documentos em ordem crescente de montante de diferença.
184
Razão
●
●
que você especificou ao executar o relatório Reconciliação bancária.
Pagamento à vista - itens do documento
Lista de pagamentos
saldo do ledger de caixa foi atingido. Para isto, selecione a
visão Itens de documento de pagamento à vista – Visão de
reconciliação.
Esta visão fornece uma lista de todos os itens em aberto
lançados até a data fixada.
saldo do caixa foi atingido.
Esta visão fornece uma lista de todos os itens em aberto
lançados até a data fixada.
Se a data de transação da compensação for anterior à
data fixada e a data de lançamento da compensação
for anterior à data fixada o sistema exibe uma linha para
o item de documento e para o item de compensação.
Os saldos da lista de pagamento podem ser diferentes
dos saldos exibidos no relatório de reconciliação na
seguinte situação:
●
A data de lançamento e a data de estorno da
alocação de pagamento são diferentes.
●
Você executa o relatório de forma retroativa
em uma data fixada entre a data de lançamento
e a data de estorno.
Nestes casos, nenhuma diferença é exibida no relatório
de reconciliação. Quando você navega para a lista de
pagamento, porém, o sistema exibe o atual status da
lista de pagamentos, incluindo, portanto, o estorno.
Por consequência, o saldo no diretório não é igual ao
saldo no livro auxiliar.
Compare os dados do relatório Pagamento à vista – itens do documento (coluna Moeda do item de documento do
saldo) e os do Lista de pagamentos (coluna Montante reconciliável em moeda da transação). Com isso, você pode
identificar itens em aberto que fazem com que seja exibida a diferença no relatório Reconciliação bancária.
Para simplificar a comparação entre os saldos do relatório Pagamento à vista - itens do documento e o os
do relatório Lista de pagamentos, você pode fazer o seguinte:
●
●
Para exibir somente os itens de documento totais do relatório Pagamento à vista - itens do
Fornecedor, e ID formatada pela referência de pedido.
●
Se você reconciliar a coluna ID formatado pela referência de pedido (relatório Pagamento à vista –
itens do documento) com a coluna Número do documento (relatório Lista de pagamentos), observe
que pode-se utilizar um ID para diferentes tipos de documentos. Por esta razão, para a reconciliação,
sempre aplique a combinação entre ID de lançamento contábil e tipo de documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
PUBLIC •
Razão
185
●
3.3.19 Cálculo de IVA / imposto sobre vendas – detalhes
Este relatório é utilizado para comparar, no lançamento contábil e na conta do Razão, o montante de imposto
proporcional determinado em relação ao montante de imposto de fato lançado.
Esse relatório permite que você rastreie todas as diferenças até o lançamento contábil ou o documento original.
Para esse relatório, todas as transações comerciais são utilizadas com a data da transação (Data de transação
proposta) dentro do período de lançamento especificado como o parâmetro de seleção para o relatório. Você pode
rastrear as diferenças exibidas no relatório até o lançamento contábil ou o documento de origem.
A fonte de dados de todos os montantes exibidos no relatório é o Registro de impostos.
Características
●
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Administração
financeira
●
Você pode salvar os valores que especificar na tela de seleção como uma variante do relatório que poderá
ser utilizada na próxima vez em que executar este relatório.
●
Você pode utilizar o menu de contexto de campos selecionados (por exemplo ID do lançamento contábil)
para navegar até o lançamento contábil ou diário.
Restrição/característica especial para adiantamentos
No caso de adiantamentos, o relatório exibe, no nível da conta do Razão, os montantes do imposto calculados
proporcionalmente nos montantes da base de cálculo e no imposto. No entanto, esta separação entre as contas
individuais não é feita no lançamento contábil relacionado. Aqui, o montante do adiantamento, assim como o
montante total de imposto para o adiantamento, são exibidos.
Exemplo:
Você necessita fazer um adiantamento de EUR 119 (bruto), para o qual uma taxa de imposto de 19% se aplica. O
relatório exibe os seguintes valores:
Conta do Razão
Taxa de imposto
Montante base para o
cálculo do imposto
(Bruto)
110000000060
Adiantamentos
realizados
19 %
119
22.61
110000000060
Adiantamentos
realizados – Conta de
compensação fiscal
19 %
- 19
- 3.61
Montante do imposto
calculado
(19)
O relatório exibe separadamente os montantes de impostos calculados proporcionalmente no montante base de
cálculo do imposto (EUR 22,61) e no imposto (EUR -3,61).
O lançamento contábil exibe o montante do adiantamento assim como o montante total do imposto no
adiantamento.
186
Razão
Débito
Pagamento à vista
Crédito
119
Adiantamentos realizados
Adiantamentos realizados – Conta de
compensação fiscal
119
19
Imposto
19
Variações de imposto no relatório
O relatório calcula os montantes de impostos inicialmente com base nos lançamentos contábeis. Uma diferença de
imposto é exibida no relatório quando o montante de imposto calculado difere do montante de imposto lançado. O
montante de imposto interno já é calculado pelo sistema quando você insere a transação comercial. Se o montante
de imposto interno foi alterado manualmente na transação comercial, divergindo, portanto, do montante lançado,
o indicador Montante do imposto substituído é definido no relatório.
Para lançamentos contábeis criados em uma liberação anterior, nenhum valor é exibido em Montante de
imposto interno.
Para exibir os montantes do imposto interno para qualquer diferença existente, primeiro você precisa exibir a coluna
apropriada no relatório. Para isto, na área esquerda do menu, em Colunas, clique no símbolo de seleção múltipla e
copie a entrada Montante do imposto interno.
Você verifica um Montante do imposto interno que diverge do Montante do imposto lançado escolhendo o menu de
contexto (botão esquerdo do mouse) para o montante selecionado e alternando para o documento de origem
selecionando Lançamento contábil. Verifique os dados do imposto e, se necessário, estorne a entrada, ou execute
uma entrada de correção.
Você pode inserir manualmente os montantes dos impostos nas seguintes transações e documentos de lançamento
contábil:
Centro de trabalho
Transação ou documento de lançamento contábil
Contas a pagar, contas a receber
Fatura/nota de crédito
Entrada manual de conta a receber/a pagar
Fatura de fornecedor
Fatura de fornecedor
Gerenciamento de pagamentos
Alocação de pagamento
Entrada de pagamento à vista/saída de pagamento à vista
Entrada de cheques/saída de cheques
Saída de transferências bancárias
Saída de transferências eletrônicas
Viagens e despesas, Custos e receitas
Relatórios de despesas
Gerenciamento fiscal
Entrada manual de imposto
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
Razão
187
3.3.20 Reconciliação fiscal
Este relatório compara para a data fixada selecionada todos os itens de imposto no registro de impostos os quais
ainda não foram enviados à autoridade fiscal com os saldos lançados nas contas de imposto. Ele mostra então todas
as diferenças encontradas.
Características
●
Se você chamar este relatório, será exibida uma tela de seleção com valores predefinidos que podem ser
modificados.
●
ser utilizada na próxima vez que executar este relatório.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.21 Reconciliação do imposto retido na fonte
Você utiliza este relatório para conciliar os itens de imposto retido na fonte do registro de imposto com os valores
lançados nas contas de imposto no livro do Razão. O relatório considera todos os itens que ainda não foram
informados à autoridade fiscal. Ele exibe os saldos das contas de imposto por país, região, e tipo de imposto em uma
data indicada e compara-os com os valores no registro de imposto.
●
Reconciliação do imposto retido na fonte: cria o relatório na exibição predefinida para cada país, tipo de
imposto retido na fonte e moeda da declaração de impostos.
●
Reconciliação do balancete: além da exibição predefinida, cria um relatório que compara os totais e saldos
do livro auxiliar de impostos com o registro de impostos.
Características
●
Após a execução do relatório, é exibida uma tela de seleção com os valores predefinidos. Modifique esses
valores se necessário.
●
ser utilizada na próxima vez que executar este relatório.
188
Razão
3.3.22 Estrutura de relatório financeiro
Visão geral
Este relatório exibe as contas do Razão de um plano de contas. Você pode estruturar contas do Razão utilizando a
estrutura de relatório ou pelo tipo de conta do Razão.
Visões
●
Visão (predefinida) Estrutura de relatório financeiro
Mostra as contas do Razão de um plano de contas, dispostas utilizando uma estrutura qualquer de relatório
de contas do Razão.
●
Visão Elementos atribuídos à estrutura de relatório financeiro
Mostra as contas do Razão de um plano de contas específico e o respectivo tipo de conta do Razão. As contas
do Razão são ordenadas por número.
Características
●
Em uma estrutura do relatório de contas do Razão, é possível agrupar as contas do Razão de acordo com as
suas necessidades. Você define as suas estruturas do relatório de contas do Razão na configuração.
●
Você pode categorizar cada conta do Razão por um tipo de conta do Razão, como uma conta de ativos ou
uma conta do livro de caixa. O sistema fornece vários tipos de conta do Razão predefinidos. Estes tipos de
conta do Razão não podem ser modificados.
●
●
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
Razão
189
3.3.23 Informações de produção para demonstração de resultados
por tipo de despesa
Visão geral
A lógica de lançamento no sistema tem o objetivo de criar demonstrações de resultados por função de despesa.
A utilização do método por tipo de despesa exige as entradas sejam manualmente corrigidas mensalmente. Você
obtém os dados de que necessita para realizar tais entradas de correção utilizando os seguintes relatórios:
●
Informações de produção para demonstrações de resultados por tipo de despesa
●
Informações de vendas para demonstração de resultados por tipo de despesa
Características
●
Selecione uma das opções de livros contábeis locais atribuídos à empresa desejada.
Se você usar mais de uma opção de livros contábeis locais (com o método por tipo de despesa), assegurese de executar os relatórios para cada opção de livros contábeis locais cujo método quiser trocar para "por
tipo de despesa".
Também é necessário criar os documentos de lançamento contábil para cada opção de livros contábeis
locais.
●
Exercício fiscal/período contábil
Selecione o período para o qual deseja executar o relatório. Caso sejam necessários lançamentos de correção
para poder alternar do método por função da despesa para o método por tipo de despesa, selecione apenas
o período atual.
Analise do relatório
As áreas superior e intermediária da tabela mostram os dados relevantes para lançamentos de correção de despesas
com material, custos de serviços e custos indiretos, bem como as respectivas alterações de estoque.
A área superior da tabela contém apenas informações sobre lotes de produção já entregues, ao passo que a área
intermediária contém informações sobre todos os lotes de produção.
A área inferior da tabela mostra os dados relevantes para os lançamentos de correção de itens do documento
subsequentes que ocorrem depois de você já ter inserido itens do documento referentes a um lote de produção cujo
status já foi definido como Finalmente entregue em um período anterior.
A coluna Documentos de lançamento contábil manual mostra os dados relevantes para os lançamentos de correção
de itens do documento manuais efetuados nos lotes de produção.
190
Razão
A coluna Variações de produção mostra os dados relevantes para os lançamentos de correção referentes a variações
de produção ocorridas depois que o status de um lote de produção já havia sido alterado para Finalmente
entregue.
●
●
●
Com este relatório, você pode exibir informações detalhadas. Para isto, selecione o valor apropriado e abra
o menu correspondente. Selecione um dos relatórios: Lotes de produção – Itens do documento, Diário ou
Contas do Razão – Itens do documento.
Para detalhes sobre a análise dos resultados do relatório, bem como informações sobre os itens do documento a
serem derivados desses resultados, consulte Alternância de método por função da despesas para método por tipo
de despesa [página 47].
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
●
●
●
Alternância de método de função de despesa para método de tipo de despesa [página 47]
3.3.24 Informações de vendas para demonstração de resultados por
tipo de despesa (Lançamento à contas COGS)
Visão geral
Se você atualizou para SAP Business ByDesign FP4.0 ou posterior a partir de uma liberação mais antiga
que FP4.0, esse documento será apenas válido se você não tiver ativado a opção Custos para documentos
de vendas em contas de despesas na configuração de gestão empresarial.
Para encontrar essa opção, vá até o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a
Processar escopo do projeto . Na etapa Perguntas, em
Contabilidade financeira e
gerencial Razão Razão , verifique se a pergunta Você quer lançar os custos para os documentos de
vendas em contas de despesas ao invés do Custo de mercadorias vendidas? está selecionada.
A lógica de lançamento no sistema tem o objetivo de criar demonstrações de resultados por função de despesa.
A utilização do método por tipo de despesa exige as entradas sejam manualmente corrigidas mensalmente. Você
obtém os dados de que necessita para realizar tais entradas de correção utilizando os seguintes relatórios:
●
Informações de produção para demonstrações de resultados por tipo de despesa
●
Informações de vendas para demonstração de resultados por tipo de despesa (lançamento para as contas
COGS)
Razão
191
Características
um asterisco (*). Ao fazer isto, note o seguinte:
●
Selecione uma das opções de livros contábeis locais atribuídos à empresa desejada.
Se você usar mais de uma opção de livros contábeis locais (com o método por tipo de despesa), assegurese de executar os relatórios para cada opção de livros contábeis locais cujo método quiser trocar para tipo
de despesa. Para os lançamentos contábeis de ajuste manuais, você também deve criar os documentos de
lançamento contábil para cada opção de livros contábeis locais.
O relatório é exibido em formato de tabela. Para obter informações adicionais sobre os dados exibidos, você deve
ir às visões individuais do relatório.
●
●
Para analisar mais dados neste relatório, você pode arrastar características para as linhas e colunas.
●
Com este relatório, você pode exibir informações detalhadas. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra
o menu correspondente. Escolha um dos relatórios Diário, Lista detalhada dos lucros, Documentos de
vendas ou Contas do Razão – itens do documento.
3.3.25 Plano de alterações
Visão geral
Este relatório exibe a evolução de contas do Razão específicas ou tipos de contas do Razão ao longo do exercício.
A evolução de uma conta do Razão é exibida por meio do saldo inicial, o total dos movimentos de contas e o saldo
final. Você pode utilizar este relatório para criar um plano de alterações para as suas contas de provisão, por exemplo.
Você determina o tipo de plano de alterações selecionando as contas do Razão.
Os movimentos de conta retratam a diferença entre o saldo inicial e o saldo final. Você pode classificar as transações
de conta por tipo de movimento (tais como aquisição, baixa, ou transferência). Para isto, você sempre tem de ter
especificado um tipo de movimento para cada lançamento manual. Os tipos de movimento são predeterminados
pelo sistema.
Pré-requisitos
Para ser capaz de classificar os movimentos de conta por tipo de movimento, sempre especificar antes um tipo de
movimento para cada lançamento manual.
192
Razão
Características
asterisco (*). Observe o seguinte:
●
Estrutura de relatório para contas do Razão
Cada conta do Razão é categorizada por um tipo de conta do Razão, tal como uma conta de ativos ou uma
conta do livro de caixa. O sistema propõe diferentes tipos de conta do Razão. No entanto, você também pode
definir os seus próprios tipos de conta do Razão na configuração.
Você pode restringir a visão a contas do Razão com um tipo de conta do Razão específico.
As demonstrações contábeis desejadas são exibidas em formato tabelar.
Para este relatório, alguns tipos de movimento são agrupados conforme as categorias predefinidas para um plano
de alterações.
A seguinte tabela exibe a atribuição de tipos de movimento às diversas colunas do plano de alterações:
Atribuição de tipos de movimento
Coluna
Tipos de movimento
Tipos de movimento especiais para preparativos para a
consolidação
Saldo inicial
900: Saldo inicial
500: Aumentos – início do período
600: Capital próprio – início do período
Adição / aquisição
910: Adição / aquisição
520: Adição par aumentos/provisões
620: Transferência de lucro líquido no ano anterior
Dedução de juros
acumulados
Adição de juros
acumulados
Baixa contábil / baixa 920: Baixa contábil / baixa
540: Aumentos/Provisões de consumo
560: Dissolução para aumentos/provisões
630: Dividendos pagos
Utilização/uso
930: Utilização/uso
555: Alienações para aumentos/provisões
645: Redução de capital próprio
670: Retirada para op. suspensa exer. corr.
Transferência
940: Transferência
570: Reclassificação de aumentos/provisões
640: Aumento/redução de capital
660: Transfs. p/desconto op. exer. corr.
Outro
950: Difs. da taxa câmbio - exercício
corrente
960: Diferenças da taxa de câmbio
desde o saldo inicial
990: Outras alterações
650: Lucro/perda líquida anual
690: Outras transações
PUBLIC •
Razão
193
Nenhum tipo de
movimento atribuído
Nenhum tipo de movimento atribuído —
●
●
●
Em cada item do plano de alterações é possível obter detalhes relevantes. Para isso, selecione o valor
desejado e abra o menu correspondente. Deste modo, você pode exibir o diário relevante e as linhas do
documento da conta do Razão selecionada.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.26 Contas a pagar - Trilha de auditoria de balanço
Visão geral
Você pode utilizar este relatório para listar o saldo inicial, os itens do documento relevantes e o saldo final para cada
credor na conta de conciliação relevante. Ao contrário do relatório Lista de saldos de contas a pagar, este relatório
exibe os itens do documento individuais para as contas a pagar.
Características
um asterisco (*).
●
●
●
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma, você pode
exibir o lançamento relevante no diário para um item do documento.
194
Razão
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.27 Contas a pagar – Itens em aberto
Visão geral
Você pode utilizar este relatório para listar todos os itens por conta do Razão e credor para uma determinada data.
Características
Antes de executar o relatório, especifique os dados que deseja visualizar, pela seleção de variáveis. Você deve
selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são indicadas por um asterisco (*)
no sistema. Observe o seguinte:
●
Tipo de data
Decida-se entre especificar a data de lançamento ou a data de lançamento proposta como data fixada. Note
que a data de lançamento e a data de lançamento proposta podem ser diferentes. Para mais informações,
consulte Derivação da data de lançamento.
●
Data fixada
Você especifica a data cujas partidas em aberto devem ser exibidas por conta do Razão e devedor.
Dependendo do tipo de data selecionado, você especifica a data de lançamento ou a data proposta.
●
Reconciliável com registro
Você pode restringir a exibição às partidas em aberto necessárias para reconciliação utilizando o relatório
Reconciliação de contas a pagar. Para tanto, selecione X.
●
Só faturas/pagamentos
Você pode restringir a exibição aos documentos que criaram um item de vencimento (por exemplo, faturas,
pagamentos, notas de crédito).
●
Indicador de itens estatísticas
Você pode expandir a exibição de modo a incluir os lançamentos estatísticos do registro de contas a receber.
Para obter mais informações sobre as variáveis-padrão, consulte Visão geral de relatórios em gerenciamento
financeiro.
●
●
PUBLIC •
Razão
195
●
apropriado e abra o menu correspondente. Dessa forma, pode ser exibida a entrada relevante no lançamento
de um item do documento, bem como os documentos correspondentes.
Visões
●
Partidas em aberto – Visão por conta do Razão (predefinido)
Mostra todas as partidas em aberto de cada conta do Razão e fornecedor. Esta visão prepara os dados sob
a perspectiva da contabilidade geral. O sistema exibe todas as partidas em aberto na moeda da empresa.
Para otimizar a exibição desta visão, recomendamos que você opte por especificar a data de lançamento no
campo Tipo de data.
O sistema lista todas as entradas por conta do Razão e fornecedor e exibe as partidas em aberto.
●
Partidas em aberto – Visão de faturas e pagamentos
Mostra todas as partidas em aberto por fornecedor e número de referência externo. Esta visão prepara os
dados da perspectiva do Registro de contas a pagar. Os dados contidos nesta visão correspondem aos dados
que podem ser exibidos no monitor de conta de fornecedor. O sistema exibe todas as partidas em aberto na
moeda do item do documento.
Para otimizar a exibição desta visão, recomendamos que você faça as seguintes especificações nos campos:
○
Tipo de data: Data de lançamento proposta
○
Restringir a exibição a Faturas/pagamentos
○
Expandir a exibição de modo a incluir Itens estatísticos
Observe que poderá haver pequenas diferenças nos montantes de registro (como descontos à vista)
se o sistema criar itens de partição automaticamente nas contas a pagar.
●
Partidas em aberto – Visão de conta de reconciliação do Razão e faturas/pagamentos
Mostra todas as partidas em aberto por fornecedor e as informações relevantes sobre as faturas e
pagamentos correspondentes. Esta visão combina dados da perspectiva da contabilidade geral e da
contabilidade de fornecedores. Os dados são exibidos na moeda do item do documento e na moeda da
empresa.
Para otimizar a exibição desta visão, recomenda-se que você exiba apenas itens do documento não
reconciliáveis. Para tanto, selecione Reconciliável com registro X.
Se você tiver utilizado a data de lançamento proposta como tipo de data, será possível expandir a coluna
"Saldo na moeda do item do documento" para visualizar os montantes lançados antes e depois da data de
lançamento proposta.
Use esta visão para reconciliar o livro auxiliar com o registro correspondente.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
196
Razão
3.3.28 Contas a receber – Trilha de auditoria de balanço
Visão geral
devedor na conta de conciliação relevante. Ao contrário do relatório Lista de saldos de contas a receber, este relatório
exibe os itens do documento individuais para as contas a pagar.
Características
asterisco (*).
●
●
●
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma, você pode
exibir o lançamento relevante no diário para um item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.29 Contas a receber - itens do documento
Visão geral
Este relatório exibe os itens de documento para uma conta do Razão e as contas a receber para um determinado
período. Para cada item de documento são exibidos a data de lançamento, o tipo e o número de documento.
PUBLIC •
Razão
197
Características
selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, variáveis obrigatórias são indicadas por um
asterisco (*). Observe o seguinte:
●
Tipo de data
Decida-se entre especificar a data de lançamento ou a data de lançamento proposta para a data fixada e para
a data de compensação. Note que a data de lançamento e a data de lançamento proposta podem ser
diferentes. Para mais informações, consulte Derivação da data de lançamento.
●
Data fixada
Você especifica a data cujos itens do documento devem ser exibidos por conta do Razão e devedor.
Dependendo do tipo de data selecionado, você especifica a data de lançamento ou utiliza a data proposta.
●
Você pode restringir a exibição aos itens do documento necessários para reconciliação utilizando o relatório
Reconciliação de contas a receber. Para isto, selecione X.
●
●
Indicador de partidas estatísticas
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em Administração financeira.
●
●
●
relevantes. Para isto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Dessa forma, pode ser
exibida a entrada relevante no lançamento de um item do documento, bem como os documentos
correspondentes.
Visões
●
Itens do documento – Visão por conta do Razão (predefinido)
Mostra todos os itens do documento de cada conta do Razão e cliente. Esta visão prepara os dados da
perspectiva da contabilidade geral. O sistema exibe todos os itens do documento na moeda da empresa.
campo Tipo de data.
O sistema lista todas as entradas por conta do Razão e cliente, exibindo os itens do documento.
●
Itens do documento – Visão de faturas e pagamentos
Mostra todos os itens do documento por cliente e número de referência externo. Esta visão prepara os dados
da perspectiva do Registro de contas a receber. Os dados contidos nesta visão correspondem aos dados que
198
Razão
podem ser exibidos no monitor de contas de clientes. O sistema exibe todos os itens do documento na moeda
do item do documento.
○
○
○
Observe que poderá haver pequenas diferenças nos montantes de registro (como descontos à vista),
se o sistema criar itens de partição automaticamente nas contas a receber.
●
Itens do documento – Visão de conta de conciliação do Razão e faturas/pagamentos
Mostra todos os itens do documento por cliente, bem como informações relevantes sobre as faturas e
pagamentos correspondentes. Esta visão combina dados da perspectiva da contabilidade geral e da
contabilidade de clientes. Os dados são exibidos na moeda do item do documento e na moeda da empresa.
reconciliáveis. Para isto, selecione Reconciliável com registro X.
Se tiver usado a data de lançamento proposta como tipo de data, você poderá expandir a coluna Saldo na
moeda do item do documento para visualizar os montantes lançados antes e depois da data de lançamento
proposta.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.30 Contas a receber – Partidas em aberto
Visão geral
Você pode utilizar este relatório para listar todos os itens por conta do Razão e devedor para uma determinada data.
Características
selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são indicadas por um asterisco (*)
no sistema. Observe o seguinte:
●
Tipo de data
Decida-se entre especificar a data de lançamento ou a data de lançamento proposta como data fixada. Note
que a data de lançamento e a data de lançamento proposta podem ser diferentes. Para mais informações,
consulte Derivação da data de lançamento.
●
Data fixada
Você especifica a data cujas partidas em aberto devem ser exibidas por conta do Razão e devedor.
Dependendo do tipo de data selecionado, você especifica a data de lançamento ou utiliza a data proposta.
PUBLIC •
Razão
199
●
Você pode restringir a exibição às partidas em aberto necessárias para reconciliação utilizando o relatório
Reconciliação de contas a receber. Para tanto, selecione X.
●
●
Indicador de partidas estatísticas
●
●
●
apropriado e abra o menu correspondente. Dessa forma, pode ser exibida a entrada relevante no lançamento
de um item do documento, bem como os documentos correspondentes.
Visões
●
Partidas em aberto – Visão por conta do Razão (predefinido)
Mostra todas as partidas em aberto de cada conta do Razão e cliente. Esta visão prepara os dados sob a
perspectiva da contabilidade geral. O sistema exibe todas as partidas em aberto na moeda da empresa.
campo Tipo de data.
O sistema lista todas as entradas por conta do Razão e cliente e exibe as partidas em aberto.
●
Partidas em aberto – Visão de faturas e pagamentos
Mostra todas as partidas em aberto por cliente e número de referência externo. Esta visão prepara os dados
sob a perspectiva do Registro de contas a receber. Os dados contidos nesta visão correspondem aos dados
que podem ser exibidos no monitor de contas de clientes. O sistema exibe todas as partidas em aberto na
moeda do item do documento.
○
○
○
Observe que pode haver pequenas diferenças nos montantes de registro (como descontos à vista) se
o sistema criar itens de partição automaticamente nas contas a receber.
●
200
Partidas em aberto – Visão de conta de reconciliação do Razão e faturas/pagamentos
Mostra todas as partidas em aberto por cliente, bem como informações relevantes sobre as faturas e
pagamentos correspondentes. Esta visão combina dados sob a perspectiva da contabilidade geral e da
contabilidade de clientes. Os dados são exibidos na moeda do item do documento e na moeda da empresa.
reconciliáveis. Para tanto, selecione Reconciliável com registro X.
Razão
Se você tiver utilizado a data de lançamento proposta como tipo de data, será possível expandir a coluna
"Saldo na moeda do item do documento" para visualizar os montantes lançados antes e depois da data de
lançamento proposta.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.31 Pagamento à vista - Trilha de auditoria de balanço
Visão geral
tipo de conta de caixa na conta de conciliação relevante. Ao contrário do relatório Lista de saldos de caixa, este
relatório mostra os itens do documento individuais para as contas de caixa.
Características
●
●
Recursos líquidos
●
Banco
●
●
PUBLIC •
Razão
201
●
Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma, você pode exibir o
lançamento relevante no diário para um item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.32 Pagamento à vista - Itens do documento
Visão geral
Este relatório mostra os itens de documento para uma conta do Razão e as contas de caixa para um determinado
período. Para cada item de documento são exibidos a data de lançamento, o tipo e o número de documento.
Visões
●
Visão Detalhes do Razão para Itens do documento de pagamento à vista (padrão)
Mostra todos os itens do documento de cada conta do Razão e contas a pagar.
●
Visão Itens do documento de pagamento à vista - Visão Reconciliação
Ordena o relatório por conta de caixa e mostra também os itens do documento na moeda do item do
documento.
Você utiliza esta visão para a reconciliação técnica com base na reconciliação de contas a pagar. Para detalhes
sobre como usar esta visão, consulte Reconciliação de contas a receber.
Características
●
●
Recursos líquidos
●
Banco
202
Razão
●
●
●
Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, você pode exibir o lançamento
contábil relevante e o documento de origem para um item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.33 Pagamento à vista - Partidas em aberto
Visão geral
Você pode utilizar este relatório para listar todos os itens em aberto por conta do Razão e tipo de conta de caixa em
uma determinada data, tais como caixa para pequenas despesas, cheques ou saldos de banco.
Visões
●
Visão Pagamento à vista – Partidas em aberto (predefinição)
Mostra todas as partidas em aberto de cada conta do Razão e tipo de conta de caixa.
●
Visão Partidas em aberto - Visão Reconciliação
Ordena o relatório por tipo conta de caixa e mostra também as partidas em aberto na moeda do item do
documento.
Você utiliza esta visão para a reconciliação empresarial.
Características
●
Data fixada de partida em aberto
Especifique a data para a qual você deseja exibir partidas em aberto por conta do Razão e tipo de conta de
caixa.
Razão
P U B L I C • © 2015 SAP SE ou uma empresa afiliada da SAP. Todos os direitos
reservados.
203
Independentemente da data fixada, o sistema seleciona todas as entradas para as quais o seguinte se
aplica:
●
Data do lançamento: na data fixada inserida ou antes da data fixada inserida
●
Data da compensação: após a data fixada inserida
●
Pode-se restringir a exibição a um tipo de conta de caixa específico ou em vários tipos de conta de caixa,
como caixa ou conta bancária. Para selecionar vários tipos de contas de caixa, use as entradas possíveis para
selecionar os tipos de conta de caixa desejados.
●
Recursos líquidos
Pode-se restringir a exibição a um tipo de pagamento à vista específico ou a vários tipos de pagamento à
vista, como um determinado caixa. Para selecionar vários tipos de pagamentos à vista, use as entradas
possíveis para selecionar os tipos de pagamento à vista que deseja.
●
Banco
Pode-se restringir a exibição a um banco específico.
●
●
●
Você pode expandir os detalhes relevantes de cada item do documento relevante. Para isso, selecione o valor
apropriado e abra o menu correspondente, o que permite exibir o lançamento relevante no diário para um
item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.34 Imposto - Trilha de auditoria de balanço
Visão geral
Você pode utilizar este relatório para listar o saldo inicial, os itens do documento relevantes e o saldo final de cada
conta de imposto. Diferentemente do relatório Lista de saldos de imposto, este relatório mostra cada um dos itens
do documento das contas de imposto.
204
Razão
Características
especificar um valor para cada variável obrigatória. No sistema, variáveis obrigatórias são indicadas por um asterisco
(*). Para algumas variáveis:
●
Região
Você especifica a localização geográfica ou política dos dados fiscais a serem exibidos (como imposto retido
na fonte: estados dos EUA).
●
Você pode restringir a exibição a um tipo de taxa de imposto específico, como taxa padrão, taxa reduzida ou
isento de impostos.
●
Evento fiscal
(fornecedor ou cliente) deverá arcar com os impostos.
●
ou Não atribuído.
As demonstrações contábeis desejadas são exibidas em formato tabelar.
●
●
●
Para cada item do documento exibido, você pode pesquisar os níveis inferiores para visualizar detalhes
relevantes. Para isto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Desta forma você exibe o
lançamento no diário relevante para um item do documento.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.35 Imposto – Itens do documento
Visão geral
Este relatório exibe as linhas do documento de cada conta de imposto para um determinado período. Para cada
item de documento são exibidos a data de lançamento, o tipo e o número de documento.
Razão
reservados.
205
Visões
●
Visão Detalhes do Razão para itens do documento de imposto (predefinido)
Mostra todos os itens do documento para uma conta de imposto.
●
Visão Itens do documento de imposto – Visão para reconciliação de imposto do produto
Ordena o relatório por tipo de evento de imposto e mostra também os itens do documento na moeda do item
do documento.
Você utiliza esta visão para a reconciliação técnica com base na reconciliação fiscal. Para detalhes sobre
como usar esta visão, consulte Reconciliação fiscal.
●
Visão Itens do documento de imposto – Visão para reconciliação de imposto retido na fonte
Ordena o relatório por tipo de imposto retido na fonte e mostra também os itens do documento na moeda
do item do documento.
Você utiliza esta visão para a reconciliação técnica com base na reconciliação de imposto retido na fonte.
Para detalhes sobre como usar esta visão, consulte Reconciliação de imposto retido na fonte.
Características
●
Região
●
Você pode restringir a exibição para um tipo de taxa de imposto específico, como taxa padrão, taxa reduzida
ou isento de impostos.
●
Evento fiscal
●
ou Não atribuído.
●
●
●
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, você pode exibir
o lançamento contábil relevante e o documento de origem para um item do documento.
206
Razão
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.3.36 Itens de imposto diferido
Você pode utilizar este relatório para listar todos os itens de imposto diferidos em uma data indicada.
Visões
●
Visão itens de imposto diferido (predefinida)
Mostra todas as partidas em aberto para uma conta de imposto.
●
Visão de itens de imposto diferido – Visão reconciliação fiscal
Ordena o relatório por conta de imposto e mostra também as partidas em aberto na moeda do item do
documento.
Você utiliza esta visão para a reconciliação no sentido de negócios.
Características
●
Data fixada das partidas em aberto
Especifique a data cujo as partidas em aberto devem ser exibidas, por conta de imposto.
Independente da data fixada, o sistema seleciona todas as entradas para as quais o seguinte se aplica:
●
Data do lançamento: Na data fixada inserida ou antes da data fixada inserida
●
Data da compensação: Após a data fixada inserida
●
Região
●
Você pode restringir a exibição para um tipo de taxa de imposto específico, como a taxa padrão, a taxa
reduzida ou isento de impostos.
●
Evento fiscal
Razão
reservados.
207
●
ou Não atribuído.
As demonstrações contábeis desejadas são exibidas em formato de tabela.
●
●
●
relevantes. Para tanto, selecione o valor apropriado e abra o menu correspondente. Assim, o lançamento
relevante, no diário, para um item do documento pode ser exibido.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
3.4 Tarefas
3.4.1 Criar taxas de câmbio utilizando o Microsoft Excel®
Visão geral
Você pode criar taxas de câmbio inserindo-as em um modelo predefinido do Microsoft Excel e carregando-as em
sua solução SAP.
Pré-requisitos
Você instalou o Add-In para Microsoft Excel mais recente. Dependendo da configuração de sua solução, você pode
fazer isso na Visão geral dos self-services do centro de trabalho Página inicial, no Centro de download do centro de
trabalho Gerenciamento de aplicativo e usuários ou no link Download que é disponibilizado diretamente na interface
do usuário.
Além disso, as configurações para o seu navegador devem ser definidas corretamente. Você pode verificar isso
clicando em Verificar as configurações do meu computador na tela de logon.
Etapas
Você pode criar taxas de câmbio utilizando o Microsoft Excel como segue, dependendo de sua solução SAP:
●
208
Na tarefa comum Taxas de câmbio para moedas estrangeiras do centro de trabalho Portfólio de produtos e
serviços
Razão
●
Na tarefa comum Taxas de câmbio para moedas estrangeiras do centro de trabalho Produtos
●
Na tarefa comum Processar taxas de câmbio do centro de trabalho Razão
●
Na tarefa comum Atualizar taxas de câmbio do centro de trabalho Administração de viagens
Clique em Importar
, depois, em Do Microsoft Excel®.
Obter o modelo
1.
Selecione o modelo.
Selecione o modelo no idioma desejado e clique em Download.
Você pode escolher qualquer idioma que selecionou durante a definição do escopo. Se você selecionou
apenas um idioma durante a definição do escopo, não terá uma seleção de versões de idiomas para
escolher.
2.
Decida o que você quer fazer com o modelo. Escolha uma das seguintes opções:
●
Se você quiser utilizar o modelo uma única vez, pode abrir o modelo sem salvá-lo. Clique em Abrir.
●
Se quiser salvar o modelo para que você possa utilizá-lo novamente, escolha um local para salvar o
arquivo, insira um nome de arquivo apropriado e clique em Salvar. Em seguida, clique em Abrir.
Se você fez o download anteriormente e salvou esse modelo em seu computador, navegue até o local onde
o modelo foi salvo e abra o modelo.
Logon na solução a partir do Microsoft Excel
1.
Na faixa SAP Add-In no Microsoft Excel, clique em Logon.
Se a faixa do SAP Add-in não for exibida, certifique-se de que o Add-In para Microsoft Excel foi instalado
corretamente (consulte Pré-requisitos neste documento).
Uma caixa de diálogo é aberta, onde você pode inserir os dados de logon. O URL do sistema é fornecido
automaticamente. O URL do sistema é o URL do sistema em que você está trabalhando.
2.
Insira seu ID e senha de usuário e clique em Logon.
Depois do logon inicial no sistema, o texto da faixa é alterado de SAP Add-In para o nome de sua solução.
Inserir dados no modelo do Microsoft Excel
Razão
reservados.
209
Observe o seguinte:
●
O modelo do Microsoft Excel é apresentado com um número de linhas nas quais você pode inserir ou
copiar seus dados. Se você precisar de mais, adicione o número de linhas de que você precisa antes
de começar a inserir ou copiar seus dados.
●
Certifique-se de que os campos obrigatórios (aqueles marcados com um asterisco) sejam
preenchidos.
●
Para ajudá-lo a preencher os dados:
○
Alguns campos têm listas de opções.
○
Em alguns campos você pode procurar dados no sistema (por exemplo, países). Posicione o
cursor no campo e clique em Pesquisar na barra de ferramentas ou faixa de sua solução para
pesquisar o sistema. Um campo de pesquisa está disponível na caixa de diálogo Pesquisar que é
exibida. Quando começar a digitar no campo de pesquisa, as entradas relevantes serão filtradas
nas colunas ID e Descrição, o que significa que você não precisa rolar por toda a lista. Se o botão
Pesquisar não está ativo na faixa ou barra de ferramentas, então não é possível efetuar uma
pesquisa.
Insira as taxas de câmbio.
Insira as informações necessárias, como o tipo de taxa, e as moedas de origem e destino com a taxa média e outros
dados opcionais. No campo Válido desde, insira a data e hora de validade.
Para excluir um registro criado anteriormente utilizando o Microsoft Excel, selecione Sim no campo Excluído.
Salvar seus dados
1.
Ao finalizar a inserção de todos os dados, salve o arquivo do Microsoft Excel.
2.
Clique em Salvar dados em .
Será aberta uma caixa de diálogo informando que os dados estão sendo salvos na solução.
Após o upload, uma mensagem informará que seus dados foram salvos na solução.
Se você não fornecer todas as informações obrigatórias ou se você fornecer informações
incorretas, alguns registros não serão salvos. As mensagens de erro destacarão os problemas, de
forma que você possa corrigi-los e salvar os dados novamente.
3.
Em seguida, você pode efetuar logoff clicando em Logoff .
Resultado
As novas taxas de câmbio são salvas em sua solução e adicionadas à lista na visão relevante.
210
Razão
4 Ativos fixos
4.1 Fundamentos
4.1.1 Ativos fixos
Visão geral
Ativos fixos são ativos tangíveis e intangíveis que podem ser identificados na data fixada de encerramento como
ativos individuais.
Se a sua solução foi configurada corretamente, ativos fixos são criados automaticamente no processo integrado de
suprimento e faturamento baseado em materiais únicos, aos quais custos de aquisição são lançados. Ativos fixos
e materiais individuais também podem ser criados e lançados manualmente.
Você pode visualizar seus ativos fixos no centro de trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos.
Este documento inclui informações sobre os seguintes aspectos dos ativos fixos:
●
Dados cadastrais [página 212]
●
Materiais únicos [página 216]
●
Ciclo de vida de um ativo fixo [página 218]
●
Suprimento [página 221]
●
Visões de avaliação [página 222]
Informações gerais
Os dados dos ativos fixos são organizados nas seguintes abas:
Geral
Mostra as informações básicas no ativo fixo, como atribuições organizacionais atuais, data de
capitalização, data de início da depreciação e método de depreciação.
Dados cadastrais
As atribuições organizacionais e o intervalo de atribuição, os termos de depreciação em toda a vida
do ativo fixo e as informações sobre os materiais únicos atribuídos.
Valores
Valores de avaliação para cada livro contábil local:
●
Valores contábeis
●
Os valores de depreciação, depreciação especial, juros e reposição calculados
automaticamente e lançados com a execução de depreciação em cada exercício fiscal. Os
exercícios fiscais em aberto contêm uma visualização dos exercícios fiscais futuros.
●
Alterações
Mostra as alterações realizadas no ativo fixo.
Anexos
Mostra os documentos anexos.
O fluxo do processo representado abaixo descreve como criar e inserir um ativo fixo manualmente.
Os materiais únicos e ativos fixos são criados automaticamente no processo de suprimento e faturamento caso
uma regra tenha sido definida na configuração de gestão empresarial para determinar a classe do ativo fixo para a
Ativos fixos
211
empresa ou a categoria de produto utilizada na compra ou fatura. Para mais informações, consulte Suprimento
[página 221].
A criação automática dos materiais únicos ou ativos fixos durante o processo de suprimento ou
faturamento pode representar uma infração da política de segregação de funções de sua empresa. Se
não houver nenhuma regra especificada para determinar a classe de ativo fixo nessa categoria de
produtos e empresa, será aplicada a segregação de funções. Nesse caso, os custos de aquisição do
material único ou ativo fixo são gastos. Você precisa criar manualmente o ativo fixo e lançar os custos de
aquisição no centro de trabalho Ativos fixos.
Dados cadastrais
Os dados cadastrais de um ativo fixo incluem informações como:
●
Atribuições organizacionais para classes de ativo fixo, centros de custos, centros de lucro e segmentos.
●
Condições de depreciação
●
Materiais únicos atribuídos ao ativo fixo
Esses dados não podem ser derivados a partir da classe do ativo fixo, inseridos manualmente ou determinados no
primeiro lançamento de aquisição.
Os dados cadastrais são exibidos nas abas a seguir:
●
Dados básicos
○
Descrição do ativo fixo
No processo de suprimento integrado (pedido de compra - entrada de mercadorias - verificação de
faturas ou fatura sem uma referência do pedido de compra), a descrição do produto é transferida do
pedido de compra ou fatura para a descrição do ativo fixo. Se você utilizar um material de referência, a
descrição desse material será transferida à descrição automaticamente.
○
Data de migração
Se os ativos legados forem transferidos manual ou automaticamente de sistemas de origem, a Data de
migração é também incluída na transferência.
○
Classe do ativo fixo
As classes de ativos fixos categorizam os ativos fixos de acordo com seus objetivos do negócio,
características e requisitos legais ou fiscais.
○
212
●
Você pode alterar a classe de ativo fixo sem lançá-la se o mesmo grupo de determinação
de contas estiver atribuído a ambas as classes de ativo fixo.
●
Se diferentes grupos de determinação de contas estiverem atribuídos a ambas as classes
de ativo fixo, você faz uma transferência para um ativo fixo recém-criado.
●
Você pode sempre alterar a classe de ativo fixo se o ativo fixo não contiver nenhum
lançamento.
Atribuições organizacionais
Se você utilizar a contabilidade de centro de lucro e o relatório de segmento, é altamente recomendável
que você atribua um ativo fixo a um centro de custos já que o centro de lucro ou o segmento é derivado
do centro de custos. A atribuição a um centro de custos ativa uma relação casual entre a despesa e o
centro de custo correspondente. Entretanto, apenas são efetuadas entradas relevantes para a visão de
avaliação para o Razão, utilizando os valores de depreciação calculados para a respectiva visão de
avaliação.
Ativos fixos
Se você utilizar a contabilidade de centros de lucro e o relatório de segmento, o centro de lucro ou o
segmento para a data de lançamento de uma transação de ativo fixo será transferido para os custos de
aquisição e/ou para o item do documento de lançamento contábil de ajuste de valor para a visão de
avaliação relevante do Razão. Eles fornecem classificações contábeis predefinidas para o lançamento
de contrapartida, que pode ser sobregravado pelo receptor.
É possível alterar o centro de custos nos dados cadastrais de um ativo fixo em determinados momentos.
O centro de lucro ou o segmento não se alteram se o centro de custos novo está atribuído ao mesmo
centro de lucro e segmento. Isso afeta apenas a execução de depreciação que faz lançamentos no novo
centro de custos, às vezes, com base no tempo.
O centro de lucro ou segmento é alterado se o novo centro de custos for atribuído a outro centro de lucro
ou segmento. Se for esse o caso, um lançamento de transferência é criado automaticamente. A data de
lançamento corresponde à data de início da nova atribuição organizacional.
●
●
Para certificar-se de que o valor correto seja exibido para o centro de lucro relevante, você
não pode inserir nenhum lançamento com uma data anterior à data de início da nova
atribuição organizacional.
●
As alterações só podem ser feitas para uma data de início sem lançamentos de ativo fixo.
Isso se aplica também a lançamentos de depreciação.
Dados do ciclo de vida
Essa aba mostra as seguintes informações de acordo com os livros contábeis locais:
○
Data da aquisição inicial
Define automaticamente quando uma aquisição inicial é lançada ao ativo fixo.
●
○
Data da capitalização
Essa data normalmente é derivada da mesma maneira que a data de aquisição inicial, especialmente da
data de lançamento do lançamento de aquisição inicial. Porém, isto não se aplica a aquisições de um
lançamento de transferência no qual a data da capitalização é retirada do ativo de origem.
Você poderá alterar a data de capitalização. Esta alteração não afeta o cálculo de depreciação.
○
Data da última baixa
Define automaticamente quando uma baixa ou baixa parcial de um material único é lançada.
○
Data de desativação
Essa data é derivada da data de lançamento da baixa. É definido automaticamente quando a baixa do
último material único é lançada. Você pode alterar a data de desativação manualmente. Porém, esta
alteração é utilizada somente para fins informativos.
○
Ativo de baixo valor
Você especifica nos dados cadastrais se um ativo fixo é um bem de baixo valor (BBV). É possível adicionar
ou remover o campo de seleção manualmente. Isto não afeta o cálculo de depreciação.
Avaliação de ativos
A informação nessa aba é utilizada para avaliar ativos fixos de acordo com a avaliação contábil local ou a
avaliação fiscal e os princípios contábeis internacionais. Essa informação é baseada nos livros contábeis
locais e na visão de avaliação.
Para cada visão de avaliação, você pode processar as condições para cálculo automático de depreciação,
juros ou valores de reposição.
Se você especificou valores predefinidos para as seguintes condições na configuração de classes de ativos
fixos, eles serão transferidos quando ao criar um ativo fixo:
○
Método de depreciação
○
Valor predefinido para vida útil em anos e períodos
○
Parte variável da depreciação
PUBLIC •
Ativos fixos
213
○
Série de índices baseada na idade ou tempo para o cálculo do valor de reposição
○
Método padrão para cálculo de juros
Para o processo de suprimento integrado, é necessário especificar pelo menos a vida útil e o método
de depreciação para que seja possível criar um ativo fixo e fazer lançamentos.
Alguns campos podem ser alterados para determinados momentos. Dependendo de estes campos serem
alterados em um intervalo de tempo existente ou novo, os valores são recalculados de diferentes modos.
Para mais informações, consulte Depreciação automática de ativos fixos [página 232].
Atuais configurações da visão de avaliação
Esta aba mostra os dados nos seguintes grupos:
Atuais parâmetros da visão de avaliação
○
Vida útil em anos/períodos
Especifica a vida útil planejada em anos e períodos contábeis. Os períodos contábeis são convertidos
em períodos de cálculo, dependendo da variante de exercício fiscal utilizada ou da utilização de um
método de depreciação por dia.
○
A avaliação contábil válida e os métodos de depreciação fiscal são fornecidos para cada país.
○
Depreciação dependente do turno de trabalho (percentual)
Os ativos fixos utilizados em operações com turnos múltiplos normalmente sofrem uma depreciação
maior, para considerar a maior diminuição no valor do ativo fixo no cálculo de depreciação.
Para estes ativos fixos, você pode especificar nos dados cadastrais e para um determinado momento,
a porção variável de depreciação (depreciação percentual dependente do turno) e os turnos trabalhados
por dia. Os turnos trabalhados por dia mostram o volume de utilização para o qual o ativo é
disponibilizado.
○
Método de cálculo de juros
Para visões de avaliação baseadas na contabilidade de custos, o juros pode ser calculado para fins de
análise. Selecione um método de cálculo de juros definido na configuração de gestão empresarial para
a visão de avaliação apropriada.
○
Valor residual
O cálculo da depreciação continua até que um valor residual de zero ou um valor residual definido seja
alcançado.
○
Valor residual (percentual)
Opcionalmente a um valor residual específico, você pode especificar um percentual que faça referência
aos custos de aquisição e que seja considerado no cálculo de depreciação.
○
Turnos trabalhados por dia
Consulte acima em Depreciação dependente de turno (%)
○
Temporariamente fora de serviço
Você pode suspender por completo o cálculo de depreciação para um intervalo de tempo selecionado
marcando esse campo de seleção. Você só pode marcar esse campo de seleção se o método de
depreciação inclui essa desativação.
Depreciação
○
Data de início da depreciação
Derivada a partir da data de capitalização e das especificações feitas no método de depreciação
selecionado.
Se você alterar a data, a depreciação será recalculada.
○
214
Vida útil em anos/períodos expirados
A vida útil expirada é determinada automaticamente no início de cada exercício fiscal.
Ativos fixos
Depreciação especial
○
Início da depreciação especial
Derivada a partir da data de capitalização e das especificações feitas no método de depreciação para
depreciação especial.
Se você alterar a data, a depreciação será recalculada.
○
Vida útil em anos/períodos expirados
A vida útil expirada é determinada no início de cada exercício fiscal.
Cálculo do valor de reposição
O método de cálculo apropriado será aplicado se o campo Série de índices dependentes da idade ou Série de
índices para valores de reposição for preenchido.
Parâmetros adicionais
○
Ano da alteração do método de depreciação
Se o método de depreciação selecionado contiver uma alteração para outro método durante a vida útil,
esse campo será preenchido automaticamente. Ele exibe o ano em que ocorre a alteração para o próximo
método de depreciação.
○
Configurações da verificação de avaliação
Selecione 1- Executar verificações padrão para evitar ativos fixos dados inconsistentes ou incorretos.
Também é possível selecionar 3 - Sem verificações. Este é utilizado normalmente quando você transfere
dados legados manualmente, se os dados do ativo fixo a ser transferido não corresponderem totalmente
às verificações automáticas.
Intervalos de avaliação
Nessa aba, você pode definir um novo intervalo de tempo com termos de depreciação alterados, clicando
em Adicionar linha .
●
Material único
○
Status
Cada material único é gerenciado com um status que descreve a condição atual de um material único a
partir de uma perspectiva contábil.
○
ID do material único
Cada material único é gerenciado com um ID único válido para todo o sistema.
○
Descrição do material único
No processo de suprimento integrado, a descrição do produto é transferida do pedido de compra ou
fatura para a descrição do material único.
Se você criar um ativo fixo manualmente, a descrição do ativo fixo será transferida para a descrição do
material único.
○
ID do estoque
Para fins de inventário, um ID de estoque pode ser atribuído a cada material único.
○
Material de referência
Este contém o ID do produto do pedido de compra ou a fatura, se tiverem sido criados com referência
a um produto.
○
Categoria de produto
Se um material único for criado automaticamente no processo de suprimento integrado, a categoria de
produto correspondente será inserida nesta coluna.
○
Custo de aquisição
O custo de aquisição atual é baseado nos livros contábeis locais.
PUBLIC •
Ativos fixos
215
Você precisará adicionar dados aos campos a seguir, em modo Processar, caso não tenha feito isso ao criar
o ativo fixo e se nenhum valor predefinido ocorrer para a classe de ativo fixo que possa ter sido transferido
por ocasião da criação automática do registro de dados cadastrais.
Se não houver esses dados, não será possível fazer lançamentos para o ativo fixo.
Campo
Dados cadastrais
Descrição
Centro de custos
Dados básicos
Se você usar contabilidade de centro de lucro e relatórios
por segmento, o sistema precisará do centro de custos
para derivar o centro de lucro ou segmento.
Necessário para o cálculo automático da depreciação.
Necessário para o cálculo automático da depreciação.
Alguns campos de dados cadastrais são preenchidos automaticamente durante o primeiro lançamento de
aquisição.
Uma vez lançada a aquisição, você pode fazer adições nas entradas de alguns campos ou alterar as existentes.
Aquisições manuais são lançadas com o uso de um lançamento de aquisição ou capitalização retroativa. Para
mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos [página 283].
Materiais únicos
Um material único é um componente de um ativo fixo avaliado separadamente e cujo estoque é rastreado
separadamente. Os materiais únicos atribuídos a um ativo fixo são exibidos na aba Dados cadastrais do ativo fixo.
Um material único tem duas funções principais:
●
Permite os processos de suprimento e faturamento integrados, bem como o processo de vendas utilizado
com ativos fixos. Por exemplo, faturas do fornecedor podem ser atribuídas a um material único, permitindo
que os custos de aquisição sejam lançados no ativo fixo. Da mesma forma, a venda de ativos fixos pode ser
processada no nível de material único.
●
Normalmente, pelo menos um material único é atribuído a um ativo fixo. Para a contabilidade de ativos fixos,
você sempre administra os lançamentos para o ativo fixo com referência a (ou no nível de) um destes
materiais únicos. Em transferências ou baixas, o material único é utilizado para determinar os custos
proporcionais de aquisição e a depreciação do ativo fixo.
Materiais únicos e processos integrados
Além do material e serviço, um material único é uma característica do produto, identificado unicamente em todo o
sistema. Isso permite que diferentes centros de trabalho sejam vinculados, tais como Solicitações e pedidos de
compra – Entradas de mercadorias e serviços – Faturamento de fornecedores e Ativos fixos ou Faturamento do
cliente.
Materiais únicos e dados cadastrais de ativos fixos
Após sua criação, um material único é atribuído a um número único que pode ser identificado em todo o sistema,
além de um material e serviço.
Cada material único atribuído a um ativo fixo é administrado com um status: isto pode ser utilizado para derivar a
situação contábil de um material único.
216
Ativos fixos
Status
Descrição
Atribuído
O material único é atribuído ao ativo fixo, mas não tem valores.
Adquirido
Um lançamento de aquisição ou de transferência é efetuado para o material único.
Baixado
Efetua-se o lançamento de uma venda ou sucateamento.
Você pode gerenciar um ID do estoque para cada material único. Este ID é utilizado para identificar unicamente um
objeto físico em um estoque.
Os IDs de estoque utilizados em uma transferência de dados legados são particularmente importantes: Os ativos
legados são gerenciados com um determinado número no sistema de origem e, em muitos casos, identificados com
estes números. Para simplificar o processo de localização de ativos legados no novo sistema, você deve copiar o
antigo ID de estoque no campo relevante ao transferir dados legados.
Os novos materiais únicos já podem ser identificados unicamente utilizando o Número de material único. Todavia,
você também pode atribuir manualmente um ID de estoque diferente. O ID de estoque é especificado pela primeira
vez quando você cria o material único, por exemplo, ao inserir uma fatura do fornecedor ou criar o ativo fixo
manualmente. Você também pode inserir um ID do estoque para um material único mais tarde, como se o material
único fosse criado automaticamente no processo de suprimento integrado e você quisesse atribuir um ID do estoque
adicional a ele.
No relatório Ativos fixos – lista de inventário, você pode especificar o ID de estoque como um critério de seleção e
procurar um ativo fixo ou material único específico. Este relatório fornece uma visão de uma lista de inventário com
números de material único que você pode utilizar para simplificar o inventário de seus ativos novos e legados.
O valor total de todos os materiais únicos atribuídos a um ativo fixo é igual aos custos de aquisição do ativo.
Materiais únicos e transações de ativos
Aquisições
O sistema decide no nível do material único se um ativo fixo ou ativo de baixo valor, cada um com seu respectivo
material único, deve ser criado e avaliado com custos de aquisição, ou se é necessário efetuar um lançamento em
despesas.
Para mais informações, consulte Materiais únicos e aquisições [página 226].
Transferências
O sistema sempre efetua lançamentos de transferência no nível do material único. O material único é utilizado para
determinar os custos (proporcionais) de aquisição, além da redução de valor do ativo fixo.
Transferência completa
Você pode atribuir novamente um material único de um ativo fixo para outro.
Por exemplo, você poderia atribuir novamente o material único Leitor do cartão de memória 1 do ativo fixo
Computador A ao ativo fixo Computador B.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais nos ativos fixos – Transferência completa de material único
[página 288].
Transferência parcial
Uma transferência parcial permite que você transfira parte de um material único atribuído ao ativo de origem para
um material único atribuído ao ativo de destino.
Ativos fixos
217
Um ativo fixo em curso foi completado e deve ser transferido para vários ativos individuais com seus
respectivos materiais únicos. Um dos novos ativos fixos com custos de aquisição de EUR 1.200 deve ser
capitalizado.
●
●
Antes da transferência parcial
Ativos fixos em curso: equipamento de escritório
10.000 euros
Material único 1: equipamento de escritório
10.000 euros
Após a transferência parcial
Ativos fixos em curso: equipamento de escritório
8.800 euros
Material único 1: equipamento de escritório
8.800 euros
Ativo fixo: console de mesa
1.200 euros
Material único 2: console de mesa
1.200 euros
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais nos ativos fixos – Transferência parcial de
material único [página 289].
Materiais únicos e alienações
A baixa de ativos por venda ou por sucateamento ocorre no nível de materiais únicos.
Para representar a venda de um material único, lance uma fatura de cliente no centro de trabalho Faturamento do
cliente. Para mais informações, consulte Venda de ativos fixos [página 245].
Você lança o sucateamento de um material único com a função de lançamento manual para sucateamento de
material único, no centro de trabalho Ativos fixos. Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos
fixos – Sucateamento de material único [página 286].
Ciclo de vida de um ativo fixo
O processo contábil do ativo fixo abrange o ciclo de vida inteiro do ativo fixo, da compra ou primeira aquisição até a
baixa. Durante todo o ciclo de vida, valores para depreciação, juros e outros fins são calculados automaticamente
e podem ser visualizados nos relatórios.
Transações
O ciclo de vida de um ativo fixo envolve as seguintes transações:
Transação
Criação
Os ativos fixos são geralmente criados automaticamente no processo de suprimento integrado.
Você também pode criar ativos fixos manualmente.
Aquisição
A aquisição é a compra ou produção de um ativo e a sua inclusão nos custos de aquisição dos ativos
fixos da empresa.
Avaliação
Ativos fixos são incluídos no saldo dos ativos fixos e, com o tempo, são normalmente sujeitos à
depreciação, aumento de valor ou reavaliação.
Transações especiais
Transações especiais incluem a transferência de partes ou de materiais únicos inteiros ou a
transferência de reservas ocultas.
218
Ativos fixos
Transação
Baixa
O ciclo de vida de um ativo fixo termina com sua baixa do portfólio de ativos fixos. Lançamentos de
baixa diferenciam entre a venda e o sucateamento do ativo fixo.
Status
O status de um ativo fixo altera para as transações individuais.
Status
Em processamento
Esse status é atribuído quando o ativo fixo é novo ou ainda não tem uma data da capitalização.
Capitalizado
A data de capitalização é definida automaticamente na obtenção do primeiro lançamento. O status
Capitalizado é então atribuído ao ativo fixo.
Baixado
Esse status é definido automaticamente quando a data da baixa é definida. A data da baixa é definida
automaticamente quando o último material único atribuído ao ativo fixo é removido ou baixado.
Criação
Os ativos fixos e seus materiais únicos são criados automaticamente no processo de suprimento integrado (pedido
de compra – entrada de mercadorias – verificação da fatura ou verificação da fatura sem uma referência de compra).
A classe do ativo fixo é determinada utilizando a categoria do produto atribuída ao material único. Os valores padrão
são derivados da classe do ativo fixo e utilizados para o método de depreciação e vida útil do novo ativo fixo.
Você também pode criar ativos fixos manualmente.
O material único não somente tem um papel significativo durante a criação e o suprimento de ativos fixos,
mas também como uma unidade administrativa dos custos de aquisição para baixas e transferências. Estas
transações sempre acontecem no nível do material único.
Aquisição
A aquisição de um ativo fixo pode ser inserida da seguinte maneira:
●
Processo de suprimento
O processo completo de suprimento de ativos fixos é mapeado utilizando o centro de trabalho Solicitações
e pedidos de compra
Entradas de mercadorias e serviços Faturamento de fornecedores .
Alternativamente, um processo simplificado está disponível com entrada de fatura sem referência ao pedido
de compra.
●
Ativos fixos em curso
Ativos em curso representam aquisição que normalmente não podem ser capitalizadas e depreciadas
imediatamente. Uma vez que os ativos em curso sejam concluídos, eles são transferidos aos ativos fixos
"normais" e depreciados. Ativos fixos que foram concluídos parcialmente representam um caso especial.
Eles já podem ser avaliados e depreciados para uso parcial.
Para mais informações, consulte Lançamento de ativos em curso.
●
Aquisição manual de ativos
A função de lançamento de aquisição manual torna possível que você realize o lançamento de custos de
aquisição diretamente a um ativo fixo, sem utilizar o processo de suprimento. Você pode utilizar essa função
se precisa ajustar os custos de aquisição lançados no processo de suprimento automático.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Aquisição [página 284].
●
PUBLIC •
Ativos fixos
219
Um ativo fixo é capitalizado retroativamente se os custos que requerem capitalização não estão capitalizados
ou não estão capitalizados no montante prescrito em um exercício fiscal encerrado. Você faz esse lançamento
manualmente.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Capitalização retroativa
[página 285].
Avaliação
O método original de avaliação de um ativo fixo com custos de aquisição é reduzido por depreciação e aumentado
por aumentos de valor. Diferentes padrões de contabilidade internacionais e específicos de um país permitem que
você avalie ativos fixos no valor razoável de mercado.
●
Depreciação
A depreciação e a depreciação especial são calculadas automaticamente com base nos métodos de
depreciação que representam procedimentos de cálculo geral. O cálculo automático é controlado por
condições de depreciação, tais como o método de depreciação e a vida útil. A depreciação calculada é lançada
automaticamente nas execuções de depreciação que você executa periodicamente.
Você pode também calcular e lançar manualmente tanto a depreciação prevista como a depreciação especial.
Reduções de valor somente podem ser calculadas e lançadas manualmente.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos [página 283] em Depreciação
manual, Depreciação especial e Redução de valor.
●
Aumentos de valor
Os aumentos de valor revertem qualquer depreciação lançada em um exercício fiscal anterior. O motivo mais
comum para um aumento de valor é reverter uma redução de valor lançada em um exercício anterior se o
motivo para a redução de valor não for mais válida. De uma maneira geral, você pode inserir valores de
aumento para depreciação e depreciação especial calculados e lançados tanto manualmente como
automaticamente, desde que as normas de avaliação permitam isso.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Aumento de valor [página 294].
●
Reavaliação
Para reavaliar um ativo fixo no valor justo, você pode utilizar a função para lançar a reavaliação manualmente.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Reavaliação [página 290].
Para calcular valores de reposição para fins de cálculo de custos contábeis e seguros, você pode fazer com
que o sistema determine automaticamente valores de reposição utilizando séries de índices. Para mais
informações, consulte Valores de reposição [página 281].
Transações especiais
O ciclo de vida de ativos fixos pode incluir as seguintes transações especiais:
●
Se você utiliza as funções fornecidas para lançar manualmente transferências parciais ou completas de um
material único, você transfere materiais únicos parcialmente ou completamente de um ativo fixo para o outro.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Transferência completa de material
único [página 288] e Lançamentos manuais em ativos fixos – Transferência parcial de material único
[página 289].
●
Transferência de reservas
Em alguns países, reservas em ativos podem ser deduzidas dos custos de aquisição de novos ativos fixos em
anos posteriores.
Para mais informações, consulte Transferência de reservas.
Baixa
Os ativos fixos são baixados quando vendidos ou sucateados.
220
Ativos fixos
●
Venda
No centro de trabalho Faturamento do cliente, você pode incluir a venda de um material único quando criar
uma fatura do cliente. Quando todos os materiais únicos de um ativo fixo forem vendidos, completa-se a
baixa do ativo fixo.
Para mais informações, consulte Venda de ativos fixos [página 245].
●
Sucateamento
Sucateamento é a baixa de um ativo que não pode mais ser utilizado. As funções Sucateamento de material
único e Sucateamento total permite que você sucateie um material único ou um ou mais ativos fixos.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Sucateamento de material único
[página 286] e Lançamentos manuais – Sucateamento total [página 287].
Ativos de baixo valor
Os ativos de baixo valor são completamente depreciados no ano da aquisição. Você utiliza um método de
depreciação apropriado para esse fim.
Para a Alemanha, regras especiais de impostos para ativos de baixo valor se aplicaram a partir de 1º de janeiro de
2008 e 1º de janeiro de 2010.
Para mais informações, consulte:
●
Ativos de baixo valor [página 272]
●
Bens de baixo valor para a Alemanha [página 275]
Suprimento
Você tem as seguintes opções para o suprimento de ativos fixos:
●
Registrar o processo, desde o pedido de compra, passando pela entrada de mercadorias, até o lançamento
da fatura recebida
●
Lançamento manual de uma fatura recebida sem referência a um pedido de compra e sem entrada de
mercadorias
●
Criação manual de novos ativos fixos e materiais únicos correspondentes, além da criação posterior de um
pedido de compra com classificação contábil para estes materiais únicos ou de uma fatura de fornecedor
sem referência a um pedido de compra
●
Criação manual de ativos fixos de materiais únicos depois que a entrada de mercadorias é lançada
A organização de sua empresa define como você registra o processo de suprimento de materiais, serviços e ativos
fixos.
Com base na empresa e na categoria do produto, a classe do ativo fixo é determinada por meio de uma regra de
derivação e um novo ativo fixo é criado automaticamente, junto com um material único (ao menos que você efetue
um lançamento direto em um material único existente). A criação de um novo ativo fixo depende também de suas
definições feitas na configuração de gestão empresarial:
Processo de suprimento de ativos fixos
Centro de trabalho
Solicitações e pedidos de
compra
Criar um pedido de compra
Centro de trabalho Entradas
de mercadorias e serviços
Lançar uma entrada de
mercadorias
PUBLIC •
Ativos fixos
Centro de trabalho Faturamento de fornecedores
Lançar uma fatura do
Lançar uma fatura do
fornecedor a partir do pedido fornecedor via material único
de compra
ou categoria de produto
221
O controle do processo determina se um documento, como uma fatura do fornecedor, pode ser lançado na
data de lançamento especificada. Para mais informações, consulte o documento Controle de processo para
lançamentos operacionais.
As etapas de processo individual são descritas detalhadamente em Materiais únicos e aquisições [página 226].
Um ativo fixo é capitalizado com o preço de aquisição (preço do pedido de compra). A contrapartida é efetuada
na conta de compensação EM/EF: Contas a pagar não faturadas.
O preço da fatura compensa a conta de passivos do fornecedor na contabilidade do fornecedor em uma conta
de compensação EM/EF Mercadoria em trânsito. Se o preço da fatura diferir do preço da ordem de compra,
a diferença é exibida provisoriamente em ambas as contas de compensação.
As execuções de compensação EM/EF determinam a diferença e corrigem os custos de aquisição e do ativo
fixo. Se existir uma diferença com relação aos custos de aquisição capitalizados para o ativo fixo, resultantes
do pagamento de contas a pagar com desconto à vista, por exemplo, esses custos também são ajustados
pela execução de compensação EM/EF. Para mais informações sobre a compensação EM/EF, consulte o
documento Compensação EM/EF.
Do contrário, é possível criar e capitalizar um ativo fixo lançando uma fatura recebida por meio do
fornecedor
Fatura de
Nova nota fiscal sem pedido de compra .
Se você especificou uma Empresa e uma Categoria de produto com a classificação contábil Centro de custos para
um item da fatura, poderá atribuir os itens da fatura a materiais únicos existentes ou criar novos materiais únicos.
Ativos fixos são criados de acordo com as regras FDT mantidas na configuração de gestão empresarial quando a
fatura do fornecedor é lançada.
●
A referência "Pertence a" não é suportada na fatura de fornecedor. No caso de um ativo fixo dever
corresponder a vários materiais únicos, o ativo fixo e os materiais únicos devem ser criados
manualmente e a fatura do fornecedor precisa ser lançada com classificação contábil para estes
materiais únicos criados manualmente.
●
Você deve assegurar que os limites de valor sejam excedidos para a capitalização do ativo fixo. Caso
contrário, este valor do item é lançado para despesas.
●
Se uma fatura sem entrada de mercadorias exibir um montante diferente dos custos de aquisição
capitalizados para o ativo fixo (resultantes da liquidação do pagamento com um desconto à vista, por
exemplo) essa diferença é deduzida do ativo fixo durante o lançamento do pagamento.
Visões de avaliação
Todo ativo fixo controla as condições para o cálculo de depreciação (e o cálculo de juros e valores de reposição, se
necessário), assim como os valores de ativo no nível de uma visão de avaliação.
Ao utilizar várias de visões de avaliação, você pode executar diferentes avaliações de ativo fixo em paralelo, com
base em princípios fiscais ou comerciais locais ou mesmo em princípios contábeis internacionais (IFRS), por
exemplo. É também possível definir visões de avaliação para fins de estatística, de cálculo de custo ou de seguro.
Visões de avaliação predefinidas são fornecidas, específicas do país e configuradas de acordo com as normais
contábeis específicas. Na configuração de gestão empresarial você pode alterar as visões predefinidas ou criar novas
antes de iniciar operação.
Definições de configuração
As configurações das visões de avaliação são definidas na configuração de gestão empresarial. Isso inclui:
222
Ativos fixos
●
Intervalos de valores para custos de aquisição e valor contábil líquido
●
A sequência de cálculo para depreciação
●
O método de depreciação predefinido para ativos de baixo valor
●
Regras de arredondamento
●
Atribuição a um princípio contábil
Para mais informações, consulte Configuração: visão de avaliação de ativo fixo.
Princípio contábil e livros contábeis locais
O princípio contábil atribuído a uma visão de avaliação é válido para um país específico ou para padrões contábeis
internacionais. Isso assegura que a avaliação dos ativos fixos corresponda às normas legais.
Toda visão de avaliação também é associada a um livro contábil local. Essa associação é estabelecida
automaticamente quando o princípio contábil é atribuído a um livro contábil local e a visão de avaliação é atribuída
a esse princípio contábil.
Se um livro contábil local possuir várias visões de avaliação, apenas uma visão de avaliação é relevante para
lançamentos feitos do livro auxiliar de ativos fixos para o Razão. Todas as outras visões são utilizadas apenas na
contabilidade de ativos fixos e podem ser avaliadas com relatórios.
Todas as visões de avaliação são independentes umas das outras, mesmo se várias visões de avaliação
estiverem atribuídas a um livro contábil local. Uma alteração dos parâmetros de avaliação (como vida útil,
método de depreciação ou data de início da depreciação) em uma visão de avaliação não afeta os mesmos
parâmetros em outras visões.
Valores padrão na classe de ativo fixo
Para cada visão de avaliação, você pode definir diferentes parâmetros para um ativo fixo para calcular a depreciação.
Você define valores predefinidos para cada visão de avaliação na classe de ativo fixo. Quando um ativo fixo é criado,
os valores predefinidos são transferidos aos dados cadastrais de um ativo fixo, onde podem ser alterados, se
necessário.
4.1.2 Ativos e subativos
Visão geral
A estrutura de dados para ativos fixos permite a você definir ativos simples, como também mais complexos
consistindo de vários ativos parciais. Para ativos complexos você pode criar as contas de subativo para representar
os diferentes ativos parciais. Cada conta de subativo pode ter diferentes condições de depreciação.
Relevância
Pode ser necessário decompor ativos fixos em subativos devido aos seguintes motivos:
●
As normas legais em alguns países exigem uma decomposição em subativos se as condições de depreciação
dos subativos diferirem dos termos de depreciação do ativo principal.
●
Os subativos fornecem relatórios informativos e mais detalhados.
●
Aquisições de ativo subsequentes podem ser depreciadas individualmente se subativos forem utilizados. Isto
significa que a depreciação acumulada e os valores contábeis são exibidos separadamente por ano de
aquisição.
Ativos fixos
reservados.
223
Atribuição de números
Os IDs para ativos fixos são atribuídos automaticamente. Um número de 12 dígitos e um subnúmero de 4 dígitos
estão atribuídos aos ativos fixos principais e a seus subativos. Um subnúmero 0000 está atribuído ao ativo fixo
principal. Zeros precedentes são excluídos automaticamente.
Um ativo fixo tem dois subativos com os seguintes IDs:
Ativo fixo principal: 300000000123-0
Subativo 1: 300000000123-1
Subativo 2: 300000000123-2
O intervalo de números para o ID do ativo principal é definido na classe do ativo. Para mais informações sobre o
intervalo de números, consulte Processar classes de ativo fixo.
Transferência de materiais únicos de ativos fixos para subativos
Se os termos de utilização forem alterados para certas partes de um ativo fixo, você pode realizar transferências de
subativos com a função Lançamento manual – Transferência completa do material único. Se vários materiais únicos
estiverem atribuídos a um ativo fixo, você pode transferir um material único por completo a um subativo. Caso
contrário, você realiza uma transferência parcial do material único do ativo fixo para o material único do subativo.
Agora, o subativo pode ser avaliado individualmente.
No processo de suprimento integrado, as aquisições subsequentes são lançadas automaticamente no material
único especificado do ativo fixo. Porém, em muitos casos, é necessário exibir a aquisição subsequente a um subativo
separadamente. Para lançar a aquisição subsequente a um subativo, você realiza uma transferência parcial com a
função Lançamento manual – Transferência parcial do material único.
Para realizar um lançamento de transferência completa ou parcial:
> Subativo.
1.
Selecione o ativo fixo e clique em Novo
2.
Modifique a descrição e insira um centro de custos caso necessário.
3.
Salve. Um material único será criado automaticamente.
4.
Selecione o ativo fixo principal e clique em Lançamento manual
único ou Transferência parcial do material único.
5.
Especifique o material único a ser transferido do ativo fixo, assim como o novo subativo de destino.
Para uma transferência parcial, você também insere o montante a ser lançado.
6.
Salve.
> Transferência completa do material
Subativos não são afetados pelo tratamento automático de ativos de baixo valor.
Consulte também
Classes de ativo fixo [página 229]
Lançamentos manuais em ativos fixos – Transferência completa do material único [página 288]
Lançamentos manuais em ativos fixos – Transferência parcial do material único [página 289]
224
Ativos fixos
4.1.3 Ativo e subativo legados – dados legados
Visão geral
Normalmente, os ativos legados são migrados de modo automático do sistema de origem, antes de o sistema de
produção iniciar suas operações. O método manual, contudo, permite migrar pequenos volumes de dados ou corrigir
ativos fixos individuais, caso os dados tenham sido migrados automaticamente.
Pré-requisitos
Para que o ativo legado possa ser criado, os seguintes pré-requisitos devem ser atendidos:
●
Você especificou que deseja migrar dados de ativos fixos.
●
A determinação de contas é configurada para a transferência de dados.
●
A data de migração é definida
Para mais informações, consulte Configuração: Definir data de migração e controle de processo.
●
Você ainda não começou a fase de Início de operação.
Migração de ativos fixos legados
O procedimento para migrar ativos fixos legados é o seguinte:
1.
Clique em
2.
Insira os dados necessários. A Data da migração é obtida das configurações feitas para sua empresa durante
a definição do escopo.
3.
Processar
Dados cadastrais . Na aba Dados do ciclo de vida, insira
Processe os dados cadastrais com
a Data da aquisição inicial e Data da capitalização em cada livro contábil local.
4.
Na aba Avaliação de ativos, verifique o método de depreciação e a vida útil obtidos da classe do ativo fixo. Se
você não tiver especificado uma Data de início da depreciação ou uma vida útil expirada em anos/períodos,
elas serão inseridas automaticamente pelo sistema, com base no método de depreciação e na data de
capitalização.
5.
Dependendo da data de migração selecionada, na aba Migração , os seguintes campos de valores são
fornecidos para cada visão de avaliação:
●
Custos de aquisição (valor acumulado do ano anterior)
Novo
Ativo fixo legado
ou
Novo
●
Depreciação (valor acumulado do ano anterior)
●
Custos de aquisição (total do ano atual)
●
Depreciação (Total ano atual)
Conta de subativo legado .
O sistema calcula o Valor contábil líquido atual automaticamente, usando esses dados e os parâmetros de
depreciação selecionados.
6.
Clique em Salvar , os valores dos ativos legados serão lançados nas contas do Razão nos ativos fixos e na
conta de migração de dados.
PUBLIC •
Ativos fixos
225
É necessário inserir um ID do estoque para poder migrar ativos fixos. Você pode inserir o número que utiliza
para gerenciar o ativo fixo ou material único no sistema legado. Isso é favorável para fins de reconciliação, na
qual você poderá consultar facilmente o ativo legado ou o material individual legado no sistema de origem.
Observações sobre migração manual
●
Você poderá inserir valores de migração somente se o ativo legado for relevante para lançamento e tiver
inserido a data da aquisição inicial e a data de capitalização.
●
Se você tiver escolhido uma data de migração no fim do último exercício fiscal encerrado, os seguintes
campos de valores serão fornecidos para que você insira os custos de aquisição e os ajustes de valor
acumulados: Custos de aquisição (valor acumulado do ano anterior) e Depreciação (valor acumulado do ano
anterior).
●
Se a data de migração estiver no exercício fiscal posterior ao último exercício encerrado, você também poderá
inserir custos de aquisição e das novas aquisições de ativos Custos de aquisição (total do ano atual) ou inserir
valores de depreciação já lançados no sistema de origem Depreciação (total do ano atual). Outras transações,
como aumento de valor, depreciação manual ou baixas, que tiverem sido lançadas para o exercício atual
antes da migração do sistema de origem, deverão ser lançadas manualmente no novo sistema, em uma data
posterior.
Para evitar problemas técnicos, não insira um valor de aquisição em Custos de aquisição (total do ano
atual) se quiser fazer um lançamento de aquisição manual ou transferir o lançamento para o mesmo ativo
fixo. Em vez disso, insira a aquisição como um lançamento manual feito na conta de migração de dados.
Os custos de aquisição estão incluídos nas visões de avaliação para livros contábeis locais. Portanto,
você não pode inserir valores de migração para visões de avaliação que aplicam custos de aquisição
por outra visão de avaliação.
●
Você pode definir os tipos de teste que deseja executar durante a migração de dados. Você pode impedir a
transferência de ativos fixos inconsistentes ou com erros do sistema legado clicando em
Dados
cadastrais Avaliação de ativos Configurações atuais da visão de avaliação . Em Parâmetros adicionais,
no campo Configurações da verificação de avaliação, selecione 1– Executar verificações padrão. Também é
possível selecionar 3 – Sem verificações.
Ajuste de valor após a conclusão da migração de dados
Para alterar manualmente valores migrados automaticamente ou valores de ativo legado:
1.
Acesse o ativo legado no modo de edição.
2.
Clique em Reverter migração para reverter os valores migrados.
3.
Insira novamente os valores de migração corretos.
4.1.4 Materiais únicos e aquisições
Visão geral
Ao inserir aquisições de ativo fixo, você tem as seguintes opções:
●
Lançamento automático de um pedido de compra após recibo de mercadorias
●
Lançamento automático de uma fatura sem um pedido de compra
226
Ativos fixos
●
Lançamento manual de uma aquisição em Ativos fixos
Lançamento automático de um pedido de compra após a entrada de mercadorias
Pré-requisitos
●
Os valores limiares para capitalização de ativos fixos e ativos de baixo valor são definidos.
Para mais informações, consulte Configuração: Limiar de capitalização para ativos fixos.
●
As regras de derivação devem ter sido especificadas para determinação da classe do ativo. Você pode definir
as regras de derivação na configuração de gestão empresarial ou no centro de trabalho Ativos fixos.
Para mais informações, consulte Classes de ativo fixo [página 229].
Se a empresa e categoria de produto não são atribuídas a uma classe de ativo fixo, nenhum ativo fixo
pode ser criado. Em vez disso, os custos são lançados nas despesas com material.
●
A classe do ativo fixo contém os valores predefinidos para método de depreciação e vida útil, que podem ser
transferidos automaticamente para um novo ativo fixo.
Se a classe do ativo fixo não contiver valores predefinidos para método de depreciação e vida útil, os
ativos fixos não poderão ser criados e lançados automaticamente.
Pedido de compra
Para permitir que um ativo fixo e o material único correspondente sejam gerados automaticamente após a entrada
de mercadorias, você precisa criar o pedido de compra da seguinte forma:
1.
No centro de trabalho Solicitações e pedidos de compra, crie o pedido de compra. Selecione uma Empresa e
um Fornecedor, depois, especifique as informações necessárias.
2.
Você pode utilizar o número do produto como material de referência. Se você especificou isso, a descrição,
a unidade de quantidade, a categoria de produto e outras informações serão derivadas automaticamente
desse material. Certifique-se de que a categoria de produto atribuída ao número do produto está configurada
de acordo com uma regra de derivação utilizando a empresa e categoria de produto para determinar a classe
do ativo fixo. Caso contrário, não será possível criar um ativo fixo nem um material único.
3.
Na área da tela inferior, selecione Centro de custos como tipo de classificação contábil e insira o centro de
custos. Quando você atribui uma conta a uma tarefa do projeto, por predefinição, nenhum ativo fixo é criado.
4.
Clique em Salvar , depois, em Pedido para enviar o pedido de compra aos fornecedores selecionados.
Depois que as mercadorias referentes ao pedido de compra forem recebidas, um material único e o ativo fixo dele
serão gerados para o item relevante automaticamente na contabilidade de ativos fixos, e o valor de aquisição será
lançado no material único.
Vários ativos fixos do mesmo tipo
É comum que vários ativos fixos do mesmo tipo tenham de ser comprados com um item. Independente da
quantidade especificada no item do pedido de compra, apenas um material único com o ativo fixo correspondente
será criado automaticamente.
No entanto, se vários objetos físicos do mesmo tipo não puderem ser agrupados em um ativo fixo e material único
(por estarem atribuídos a centros de custos diferentes ou precisarem ser gerenciados individualmente por motivos
de inventário), divida o pedido de compra em vários itens com uma atribuição de centro de custos correspondente.
Um material único e um ativo fixo serão criados automaticamente para cada item.
Como alternativa, você pode criar manualmente um ativo fixo com o material único correspondente no centro de
trabalho Ativos fixos e transferir os custos de aquisição para o material único ou ativo fixo novo.
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Ativos fixos
227
Lançamento manual de uma fatura sem pedido de compra
Você utiliza Fatura sem pedido de compra quando adquire um ativo fixo diretamente do fornecedor e recebe uma
fatura junto com a compra.
Os seguintes tipos de classificação contábil são fornecidos para lançamento manual:
●
Centro de custos
Procedimento:
1.
Vá para o centro de trabalho Faturamento de fornecedores e escolha Nova fatura sem pedido de
compra.
2.
Selecione a empresa compradora, o emissor da fatura ou o fornecedor. Especifique o número externo
do documento, o valor, o montante do imposto e a data da fatura.
3.
Especifique as informações necessárias para o item de fatura.
4.
Você pode utilizar o número do produto como material de referência. Se você especificou isso, a
descrição, a unidade de quantidade, a categoria de produto e outras informações serão derivadas
automaticamente desse material. Certifique-se de que a categoria de produto atribuída ao número do
produto está configurada de acordo com uma regra de derivação utilizando a empresa e categoria de
produto para determinar a classe do ativo fixo. Caso contrário, não será possível criar um ativo fixo nem
um material único.
5.
Selecione a classificação contábil Centro de custos e especifique o número do centro de custos.
6.
Para criar os lançamentos contábeis, clique em Salvar , depois, em Lançar .
Agora, a classe de ativo fixo adequada pode ser determinada com base na empresa e categoria de produto.
Um ativo fixo e um material único são criados automaticamente na contabilidade de ativos fixos.
Se vários objetos físicos estiverem agrupados em um item de fatura e você quiser atribuir diferentes centros
de custos a esses objetos, precisará criar um item de fatura separado para cada objeto. Cada item de fatura
é marcado automaticamente para você visualizar se o limite do valor para capitalização como ativo fixo ou
ativo de baixo valor é excedido.
●
●
228
Material único
Proceda como descrito anteriormente, mas escolha o tipo de classificação contábil Material único.
1.
Especifique o número do material único. O valor desse item de fatura é lançado automaticamente no
material único ou ativo fixo.
2.
Como alternativa, você pode clicar em Novo para criar um material único. Um ativo fixo é criado
automaticamente para o material único. O centro de custos que você especifica aqui é transferido para
o novo ativo fixo.
Tarefa do projeto
Se você especificar o tipo de classificação contábil da tarefa do projeto para um item de fatura, por
predefinição, nenhum ativo fixo ou material único correspondente será criado.
Para transferir um valor lançado a um ativo fixo e a seu material único, você precisa criar manualmente um
ativo fixo no centro de trabalho Ativos fixos.
O material único será criado automaticamente. Em seguida, você deve transferir o valor de aquisição lançado
com a fatura para o material único.
Você escolhe o tipo de classificação contábil Tarefa do projeto para ativos em curso, por exemplo. Após a
conclusão, todos os custos coletados para o projeto são transferidos para um ou mais ativos fixos ou materiais
únicos.
Ativos fixos
Lançamento manual de uma aquisição em Ativos fixos
No centro de trabalho Ativos fixos, você pode criar ativos fixos manualmente e utilizar a função de aquisição manual
para lançar custos de aquisição diretamente, sem um processo de suprimento do sistema. O material único será
criado automaticamente.
4.1.5 Classes de ativo fixo
Visão geral
As classes de ativo fixo classificam ativos fixos e os agrupam de acordo com o objetivo, as características e os
requisitos legais ou fiscais deles.
As classes de ativo fixo também têm um papel técnico importante:
●
A classe de ativo fixo fornece valores predefinidos para dados cadastrais e funções como um registro de
dados cadastrais predefinido.
●
Os números de ID são atribuídos aos ativos fixos automaticamente com base na classe de ativo.
●
A classe de ativo é utilizada para dar origem ao grupo de determinação de contas para ativos fixos.
●
As regras de derivação permitem que a classe de ativo fixo seja derivada da empresa e categoria de produto,
o que possibilita a criação automática de ativos fixos nos processos integrados de suprimento e faturamento.
As classes predefinidas de ativo são fornecidas como o padrão, que é aplicado independente das configurações
específicas de país. Geralmente, as classes predefinidas de ativo podem ser adaptadas às necessidades de sua
empresa antes do início de operação. Isto pode incluir a desativação de uma classe de ativo fixo, por exemplo.
Classes de ativo fixo predefinidas
As seguintes classes padrão de ativo fixo são fornecidas:
Classe
Descrição
1000
Direitos de terrenos e direitos similares
1100
Edifícios
1150
Melhorias em objeto de locação
1200
Melhorias em instalações externas/terreno
13000
Software
14000
Concessões, licenças e direitos similares
2000
Máquinas de processamento
2100
Equipamento geral de fábrica
21000
Veículos de frete, caminhões
22000
Empilhadeira, carro elétrico, empilhadeira manual
23000
Outros veículos
29000
Outros ativos fixos
Ativos fixos
reservados.
229
Classe
Descrição
3000
Instalações e equipamentos
3100
Automóveis
3200
PC, impressora e equipamentos similares
3300
Telefone, copiadora e equipamentos similares
3400
Móveis de escritório
3500
Outros móveis e equipamentos de escritório
4000
Ativos em curso
Valores padrão
Você pode definir os seguintes valores padrão para classes de ativo fixo para cada visão de avaliação na configuração
de gestão empresarial:
●
●
Vida útil (em períodos e exercícios fiscais)
●
Proporção da depreciação variável (para depreciações dependentes do turno de trabalho)
●
Série de índices baseada na idade ou tempo para o cálculo do valor de reposição
●
Método de cálculo de juros
Quando você cria um ativo fixo, esses valores são copiados e colados nos campos de dados cadastrais como valores
predefinidos.
Se você criar um ativo fixo manualmente e nenhum valor padrão for definido para método de depreciação e
vida útil, precisará inserir esse valores no registro de dados cadastrais.
Nos processos integrados de suprimento e faturamento, os ativos fixos não podem ser criados e lançados
automaticamente se a classe de ativo fixo não contém valores predefinidos para método de depreciação e
vida útil.
Intervalos de números
Cada classe de ativo fixo tem um intervalo de números padrão que define os valores possíveis de ID de ativo fixo
nessa classe.
Um intervalo de números tem um prefixo de dois dígitos que define o início do intervalo. Quando um ID de ativo é
atribuído, todos os zeros iniciais são excluídos automaticamente.
O prefixo padrão para as classes predefinidas de ativo é 00. Você pode alterar isso na configuração de gestão
empresarial.
Grupos de determinação de contas
O grupo de determinação de contas de um ativo fixo é derivado da classe do ativo fixo, com base nas configurações
Para transações que envolvem ativo fixo, o grupo de determinação de contas define como os valores de aquisição,
baixa, depreciação etc. são lançados na conta do Razão relevante.
230
Ativos fixos
Para localizar essa atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a visão
a fase Ajuste fino e, em seguida, a atividade Plano de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de
contas na lista de atividades.
As classes predefinidas de ativo fixo são atribuídas a grupos predefinidos de determinação de contas. Você
altera estas atribuições para atender às suas necessidades.
Determinação da classe do ativo
Para permitir a criação automática de ativos fixos em processos de suprimento e faturamento, é preciso existir uma
regra de derivação que defina como a classe de ativo é determinada com base na empresa e categoria de produto.
Você pode definir a regra de derivação nas seguintes localizações:
●
Centro de trabalho Ativos fixos
Você pode definir a regra de derivação para determinação da classe do ativo no centro de trabalho Ativos
fixos em Tarefas comuns com a atividade Processar determinação da classe do ativo.
●
Abrir lista de atividades . Selecionar a fase Ajuste fino, depois selecionar a atividade Classes do ativo fixo da
lista de atividade.
Para mais informações, consulte Processar determinação da classe do ativo.
Desativação de classes de ativo fixo
Caso você não necessite mais de uma classe do ativo fixo, é possível desativá-la. Você pode desativar uma classe
de ativo nas seguintes localizações:
●
Você pode desativar classes de ativo fixo no centro de trabalho Ativos fixos em Tarefas comuns com a
atividade Desativar classe do ativo.
●
Abrir lista de atividades . Selecionar a fase Ajuste fino, depois selecionar a atividade Classes do ativo fixo da
lista de atividade.
Você desativa classes do ativo fixo separadamente para cada empresa.
Classes do ativo fixo e dados cadastrais
Você pode alterar a atribuição de uma classe do ativo fixo nos dados cadastrais do ativo fixo. Só é possível alterar a
classe do ativo fixo nos dados cadastrais sem efetuar um lançamento se o mesmo grupo de determinação de contas
estiver atribuído à antiga e à nova classe do ativo fixo. Não será gerado nenhum lançamento contábil, pois as contas
do Razão subjacentes não foram alteradas. Você efetua um lançamento de transferência para um novo ativo fixo,
caso uma classe do ativo fixo com outro grupo de determinação de contas deva ser atribuída ao ativo fixo original.
Um lançamento de transferência é a única maneira de aplicar a modificação da classe do ativo fixo para o programa
de ativos fixos. Apenas lançamentos de ajuste de ativos fixos que foram capitalizados em um dos anos anteriores
são retratados. Os lançamentos de transferência de aquisições de ativos do exercício fiscal corrente não são exibidos
no programa de ativos fixos.
PUBLIC •
Ativos fixos
231
4.1.6 Depreciação automática de ativo fixo
Visão geral
Quando um ativo fixo é criado, os parâmetros de depreciação são transferidos automaticamente dos valores
predefinidos da classe do ativo para os dados cadastrais de cada visão de avaliação.
Com base nessas condições de depreciação, a depreciação e a depreciação especial são calculadas
automaticamente utilizando procedimentos legais e os comumente utilizados.
A depreciação calculada é lançada automaticamente nas execuções de depreciação que você executa
periodicamente.
O cálculo da depreciação também é afetado por lançamentos de ajuste manuais.
Fluxo do processo
●
Etapa 1 do processo
predefinidos da classe do ativo de cada visão de avaliação. Então você pode modificá-los manualmente.
●
Etapa 2 do processo
Você realiza a execução de depreciação do ativo fixo.
Fatores que influenciam o cálculo automático de depreciação
Os fatores a seguir influenciam o cálculo automático da depreciação para uma visão de avaliação:
●
Valor base para o cálculo de depreciação
●
Duração da depreciação
●
●
Fatores especiais de influência
●
Lançamentos manuais de ajuste
A informação sobre depreciação calculada para cada visão de avaliação está disponível na aba Valores do ativo
fixo. Você pode gerar um rastreamento de depreciação exibindo como a depreciação foi calculada com
Valores
Explicar valores .
Base do cálculo de depreciação
Os custos de aquisição de lançamentos de aquisição e a depreciação de um ativo fixo já efetuada (valor contábil
líquido) formam a base do cálculo da depreciação do ativo (valor contábil líquido calculado no início do exercício
fiscal). A depreciação é normalmente encerrada quando o valor contábil zero for atingido.
Dependendo da legislação e dos princípios contábeis internacionais, o valor de reposição definido para um ativo fixo
para o lançamento manual da reavaliação pode também servir de base para o cálculo da depreciação subsequente.
Para visões de avaliação da contabilidade de custos ou visões de avaliação utilizadas para seguros, esse valor de
reposição é em geral calculado automaticamente com uma série de índice e lançado em seguida.
232
Ativos fixos
Duração do cálculo de depreciação
O cálculo da depreciação inicia com a Data de início da depreciação definida nos dados cadastrais do ativo fixo. O
cálculo da depreciação de imposto especial começa na data especificada em Início da depreciação especial.
Ambas as entradas são derivadas da data de capitalização do ativo fixo utilizando as regras para o início da
depreciação (controle do período) definidas no método de depreciação.
Você determina a duração da depreciação especificando a vida útil planejada em anos/períodos para cada visão de
avaliação. Esses valores são transferidos da classe do ativo, quando um novo ativo fixo é criado. Você pode alterar
a vida útil para um determinado período ou em um intervalo existente.
O sistema computa a depreciação periódica para os exercícios fiscais em aberto + 1 ano. Para os demais anos
da vida útil, o sistema computa esse valor anualmente para aprimorar o desempenho do sistema. Mais tarde,
quando você abrir um novo exercício fiscal, o sistema calculará a depreciação do ativo fixo periodicamente
para os novos exercícios fiscais em aberto + 1 ano e anualmente para os anos restantes (caso existam). Por
exemplo, se a vida útil de um ativo for 5 anos, a data de início da depreciação dele será 2012, e os exercícios
fiscais em aberto serão 2012 e 2013, a depreciação do ativo fixo será calculada e exibida periodicamente para
2012, 2013 e 2014 e anualmente para 2015 e 2016. Depois, se você abrir um novo exercício fiscal 2015, a
depreciação do ativo fixo será calculada e exibida periodicamente para 2012, 2013, 2014 e 2015 e anualmente
para 2016.
Para os ativos fixos que estão sendo migrados, o sistema pode não recomputar a depreciação
automaticamente após a abertura de um novo exercício fiscal. Nesse caso, você deve acionar o cálculo
manualmente para um ativo selecionando Valores Recalcular ajuste na aba Valores do ativo fixo. Caso
queira que o sistema recompute a depreciação de vários ativos, utilize as Execuções de depreciação de ativo
fixo [página 296].
A depreciação é calculada automaticamente com base na vida útil planejada do ativo e no método de depreciação.
O método de depreciação controla o seguinte:
●
Tipo de depreciação
●
Método de cálculo
●
Controle de período
●
Alteração automática para outro método de depreciação
●
Tratamento de níveis
O princípio contábil atribuído a seus livros contábeis locais determina quais métodos de depreciação são
propostos.
Tipo de depreciação
Três tipos de depreciação estão disponíveis:
●
Depreciação
Ajustes de valor de ativos fixos resultantes do desgaste normal.
●
Depreciação apenas devido a uma dedução fiscal. Este tipo de depreciação permite uma depreciação
percentual sem considerar o desgaste real do ativo fixo.
Ativos fixos
reservados.
233
●
Redução de valor
Ajustes de valor de ativos fixos depreciados, não devido a desgastes normais, mas sim devido a danos,
evolução técnica, alterações na demanda, redução de custos de reposição ou investimentos mal-sucedidos.
Como padrão, o método de depreciação determina se uma depreciação comum ou especial é calculada e lançada
automaticamente. Depreciações comuns e especiais podem ser lançadas manualmente somente se você utilizar
um método de depreciação que não calcule a depreciação normal ou a depreciação especial automaticamente.
Reduções de valor só podem ser lançadas manualmente.
A visão de avaliação determina quais tipos de depreciação podem ser lançados.
Reduções dos custos de aquisição são lançadas manualmente na contabilidade de ativos fixos, e não
automaticamente por meio de métodos de depreciação. Um exemplo deste tipo de avaliação é sua utilização
no parágrafo 6b na lei de imposto de renda da Alemanha. Este parágrafo permite transferir o ganho pela venda
de um ativo fixo para uma aquisição de reposição, o que permite a distribuição do imposto resultante durante
a vida útil da aquisição de reposição.
Método de cálculo
O método de cálculo controla como os tipos de depreciação calculados automaticamente são calculados, por
exemplo, para a depreciação linear, depreciação decrescente do saldo e depreciação especial.
O método linear distribui a depreciação igualmente na vida útil planejada do ativo.
O cálculo de depreciação utiliza dois tipos de métodos de cálculo para depreciação linear:
●
Depreciação linear dos custos de aquisição durante a vida útil planejada
A depreciação é baseada nos custos totais de aquisição e na taxa percentual fixa anual de depreciação, que
é determinada a partir da vida útil planejada. Lançamentos subsequentes, tais como aquisições ou reduções
de valores manuais, aumentam ou reduzem a vida útil planejada original.
●
Depreciação linear do valor contábil líquido durante a vida útil restante
A depreciação é baseada no valor contábil líquido no início do exercício fiscal e na depreciação percentual,
que é determinada para cada ano de vida útil remanescente. O percentual de depreciação aumenta
continuamente e gera uma depreciação completa do ativo no último ano de sua utilização planejada. Neste
caso, lançamentos subsequentes alteram o montante de depreciação, e não a vida útil planejada.
Com o método de depreciação decrescente do saldo, os montantes de depreciação são maiores no primeiro ano
de utilização do que nos anos seguintes.
O cálculo de depreciação utiliza dois tipos de métodos de cálculo para depreciação de redução:
●
Método de depreciação decrescente do saldo
Com esse método, o montante anual de depreciação é calculado pela multiplicação do valor contábil líquido
do ano anterior por uma taxa fixa percentual. Isso reduz os montantes de depreciação a cada ano.
●
Depreciação por percentuais inseridos explicitamente
Com esse método, uma taxa percentual é definida para cada exercício fiscal e reduzida ao longo dos anos.
As taxas percentuais decrescentes são utilizadas para calcular a depreciação anual. Por exemplo, uma taxa
de depreciação de 3.5% pode ser aplicada aos primeiros 12 anos, em seguida 2% aos 20 anos seguintes e,
finalmente,1% sobre os 18 anos restantes. A soma dos percentuais é sempre igual a 100% sobre toda a vida
útil.
O controle de período e a data de lançamento são utilizados para determinar o período de cálculo do qual cada
movimento de ativo fixo (aquisição, baixa ou transferência) deve ser considerado no cálculo de depreciação.
Para mais informações, consulte Controle de período [página 247].
234
Ativos fixos
Alteração automática para outro método de depreciação
Alguns métodos de depreciação precisam ser trocados para os métodos de cálculo alternativos para garantir uma
depreciação completa do ativo fixo. Um exemplo é o método de redução, que matematicamente nunca poderá ser
depreciado a um valor contábil zero.
Portanto, um número de métodos de depreciação incorporam o uso das alterações do método de depreciação, que
especifica quando e como o sistema deve alternar de um método de depreciação para outro. As alterações do
método de depreciação disponíveis estão listadas abaixo.
Alteração do método de depreciação
Regra
1
A alteração é feita uma vez que a depreciação linear é superior (para a
Alemanha)
5
A alteração acontece ao final da vida útil planejada
Para representar métodos de depreciação tão complexos, o período de depreciação é dividido em fases. Quando o
evento definido na alteração do método de depreciação ocorrer, o método de cálculo definido para a próxima fase
será aplicado.
Métodos de depreciação podem implicar uma alteração em outro método durante ou após a vida útil planejada do
ativo.
A alteração após a vida útil planejada do ativo é aplicada a um período específico. Diferente da alteração durante a
vida útil do ativo, a alteração no final da vida útil não é registrada. Em geral, a alteração no método só é aplicada
quando lançamentos (como de aquisição retroativa) são realizados em um ativo no final de sua vida útil planejada.
Os seguintes métodos de depreciação utilizam as alterações do método de depreciação acima:
Métodos de depreciação
Alteração durante a vida útil planejada (método 1)
Para a Alemanha
D020, D025, D030
Para os Estados Unidos
D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS
Métodos de depreciação
Alteração ao término da vida útil planejada (método 5)
Para a Alemanha
D020, D025, D030
L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70
Para os Estados Unidos
D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.
L011, L012
Tratamento de níveis
Um método multinível pode ser aplicado a métodos de depreciação complexos, para permitir que a taxa percentual
total da depreciação seja decomposta em vários níveis com diferentes percentuais e períodos de validade. Todo
nível contém um certo percentual para um determinado período. Após o vencimento do período de validade, essa
taxa percentual é substituída por um nível subsequente com um novo percentual e um novo período.
A versão de seu país determina os métodos de depreciação para os quais os métodos multiníveis são
fornecidos.
Ativos fixos
reservados.
235
Exemplo de uma situação para quatro e cinco níveis:
Percentual da
depreciação para
método multinível
Níveis (períodos de
validade)
Edifícios com vida útil de 50 anos e depreciação decrescente do
saldo
5%
2.5%
1.25%
1.25%
8 anos
6 anos
36 anos
> 50 anos
Edifícios com vida útil de 40 anos e depreciação decrescente do
saldo
7%
5%
2%
1.25%
1.25%
4 anos
6 anos
6 anos
24 anos
> 40 anos
Esses valores podem ser diferentes dos valores em sua solução.
Outros fatores
Você pode influenciar o cálculo de depreciação de um ativo fixo efetuando as seguintes configurações:
●
Transferência manual do método de depreciação nos dados cadastrais do ativo fixo
●
Valor residual
●
Depreciação dependente do turno
●
Desativação
Valor residual
O cálculo de depreciação termina assim que o valor contábil zero for atingido ou no final da vida útil planejada do
ativo. A vida útil pode ser reduzida se você definir um valor residual. Você define o valor residual como um montante
absoluto ou um percentual dos custos de aquisição. Se inserir ambos, a porcentagem será utilizada como
predefinição.
Dependendo do método de depreciação, ela poderá ser calculada em um dos seguintes métodos:
●
A depreciação é calculada sem considerar o valor residual e termina quando o valor residual for alcançado
●
O valor residual pode ser deduzido a partir da base de depreciação no início da depreciação
Em alguns métodos de depreciação, não é possível aplicar um valor residual.
Para a Alemanha e os Estados Unidos, o sistema não fornece atualmente nenhum método de depreciação
que aplique o valor residual como uma redução imediata da base de depreciação durante a vida útil planejada.
Ao contrário, todos os métodos de depreciação para esses países interpretam o valor residual como um valor
residual final. Se este valor for atingido antes do final da vida útil planejada do ativo fixo, a depreciação do
valor básico original (ou seja, sem o valor residual) é interrompida.
Depreciação dependente do turno
Ativos fixos utilizados em uma operação de vários turnos são normalmente depreciados a uma taxa superior para
compensar uma maior redução em seus valores.
236
Ativos fixos
Para estes ativos fixos, você pode especificar nos dados cadastrais e para um determinado momento, a porção
variável de depreciação (depreciação percentual dependente do turno) e os turnos correspondentes trabalhados
por dia.
A depreciação total de um ativo fixo é calculada da seguinte maneira:
Depreciação total = Depreciação fixa + (Turnos trabalhados por dia × Depreciação variável)
O exemplo a seguir mostra o cálculo para um ativo fixo com uma parte variável da depreciação de 6%. A depreciação
anual sem depreciação dependente do turno e sem turnos trabalhados por dia seria de 1.000.
Cálculo
Depreciação total
0
400 + (0 × 0.60 × 1,000)
400 (apenas parte fixa)
1
400 + (1 × 0.60 × 1,000)
1,000
2
400 + (2 × 0.60 × 1,000)
1,600
3
400 + (3 × 0.60 × 1,000)
2,200
●
Na configuração de gestão empresarial das Classes de ativo fixo, você pode definir um valor padrão
para a porção variável de depreciação para cada visão de avaliação.
Para mais informações, consulte Classes de ativos fixos – guia de configuração.
●
Todos os métodos automáticos de depreciação para a Alemanha utilizam as entradas efetuadas para
a depreciação dependente do turno, exceto o método de depreciação L200 - Depreciação linear de
20% de bens de baixo valor (Impostos - Alemanha).
●
A depreciação dependente do turno aumenta a vida útil expirada do ativo fixo, assim como a
depreciação, conforme o método de depreciação selecionado. Todos os métodos automáticos de
depreciação para a Alemanha utilizam a depreciação dependente do turno desta forma, com exceção
do método mencionado acima.
Para definir a depreciação dependente do turno para um ativo fixo:
1.
Mude para o modo Processar do ativo fixo e clique em Dados cadastrais , Avaliação de ativos e, em seguida,
Configurações atuais da visão de avaliação .
2.
Insira a porção variável da depreciação em Depreciação dependente do turno (percentual) e o número de
turnos em Turnos trabalhados por dia.
Desativação
Você suspende a depreciação de ativos fixos em um determinado período marcando o campo de seleção
Temporariamente desativado. O sistema não calcula a depreciação para esse período, e a vida útil se prolonga por
mais esse período. Se o indicador for reiniciado, o sistema reassume o cálculo de depreciação.
Todos os métodos automáticos de depreciação para a Alemanha aplicam o indicador de desativação, exceto
os métodos de depreciação L020 - Depreciação especial adicional baseada no §7EStG 20% + planejada e
L200 - Depreciação BBV linear 20% (imposto Alemanha).
Dependência temporal
Os seguintes campos são baseados no tempo:
●
●
PUBLIC •
Ativos fixos
237
●
●
Depreciação dependente do turno (percentual)
●
Valor residual
●
Valor residual (percentual)
●
Temporariamente fora de serviço
Dependendo do causa de base, você pode alterar esses dados:
●
Durante o intervalo de tempo existente
●
Durante um novo intervalo de tempo
Uma alteração durante um intervalo de tempo existente gera um novo cálculo da depreciação em todo o intervalo
de tempo para todos os exercícios fiscais pendentes. Se você já executou uma ou mais execuções de depreciação
durante o exercício fiscal, é considerada a diferença do montante parcialmente lançado no período de depreciação
atual. Os períodos de depreciação seguintes são planejados com o valor de depreciação proporcional, recémcalculado.
Valor da aquisição: 10,000
Vida útil: 5 anos
Depreciação anual: 10,000 ÷ 5 = 2,000
Em 1 de julho de 2009, você altera a vida útil para 4 anos no intervalo de tempo existente. Isto gera o
seguinte recálculo:
Vida útil: 4 anos
O montante da depreciação no ano 2009 é calculado da seguinte maneira: Períodos 1 a 12: 2,500 × (6/12)
= 2,500
Como alternativa, você pode criar um novo intervalo de tempo e alterar os campos mencionados. As alterações
tornam-se efetivas na data de início do novo intervalo de tempo.
A data de início do novo intervalo de tempo deve sempre coincidir com o início de um período de cálculo (por
exemplo, mês ou meio período).
Vida útil: 5 anos
Em 1 de julho de 2009, você altera a vida útil para 4 anos em um novo intervalo de tempo criado. Isto gera
o seguinte recálculo:
Vida útil: 4 anos
O montante da depreciação no ano 2009 é calculado da seguinte maneira:
Períodos 1 a 6: 2,000 × (6/12) = 1,000
Períodos 7 a 12: 2,500 × (6/12) = 1,250
Desses totais, uma depreciação anual de 2.250 foi calculada.
238
Ativos fixos
Lançamentos manuais de ajuste
Os lançamentos manuais de ajuste afetam a depreciação automática de um ativo fixo.
Depreciação manual, Depreciação especial e Reduções de valor
Você pode lançar manualmente uma depreciação normal, reduções de valores e depreciação especial.
A depreciação manual (depreciação especial ou reduções de valor) possui os seguintes efeitos sobre o cálculo
automática da depreciação normal:
●
Se os métodos de depreciação utilizados calculam a depreciação dos custos de aquisição sobre a vida útil
planejada, a depreciação do ativo é calculada antes do fim da vida útil planejada porque o valor contábil zero
é atingido antes do término da vida útil planejada.
●
Se os métodos de depreciação utilizados calcularem a depreciação do valor contábil líquido sobre a vida útil
restante, diminui o montante da depreciação anual para o ativo. Porém, uma redução de valor só afeta o
cálculo da depreciação no ano seguinte.
Em 2009, um ativo fixo foi obtido com custos de aquisição de EUR 10.000 e é depreciado em cinco anos
(vida útil restante) por meio da depreciação linear. Em 2011, o valor do ativo fixo é reduzido em EUR 1.000
devido a uma depreciação anormal. Em 1.000, a depreciação de EUR 2.000 é lançada automaticamente,
juntamente com uma redução de valor. Nos exercícios fiscais 2012 e 2013, o montante de depreciação é
de EUR 1.500.
Para mais informações, consulte:
●
Lançamentos manuais em ativos fixos – Depreciação manual [página 292]
●
Lançamentos manuais em ativos fixos – Depreciação especial [página 293]
●
Lançamentos manuais em ativos fixos – Redução de valor [página 294]
Aumentos de valor
Com um aumento de valor, você pode reverter toda depreciação lançada em um exercício fiscal anterior. Em geral,
é possível inserir montantes de aumento de valor para todos os tipos de depreciação. Porém, a utilização mais
comum é inserir um aumento de valor para uma redução de valor efetuada em um ano anterior, quando os motivos
para a redução de valor se tornarem obsoletos em um exercício fiscal subsequente, tornando necessário a reversão
dessa redução de valor.
Para fins de cálculo, os aumentos de valor entram em vigor no primeiro dia do exercício fiscal no qual foram lançados.
A data de lançamento só é relevante para determinar o período contábil, a partir do qual é necessário incluir o
lançamento para o cálculo automático da depreciação.
Um aumento de valor possui os seguintes efeitos sobre o cálculo automático da depreciação normal:
●
Se os métodos de depreciação utilizados calcularem a depreciação dos custos de aquisição para a vida útil
planejada, o cálculo de depreciação do ativo é ampliado até o final da vida útil.
●
restante, aumenta o montante da depreciação anual para o ativo.
Ao contrário da redução de valor, um aumento de valor afeta diretamente a depreciação no ano no qual o aumento
de valor é lançado.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos – Redução de valor [página 294].
Ativos fixos
reservados.
239
Reavaliações no balanço
Algumas normas contábeis, como o IFRS, requerem ou permitem que os ativos fixos sejam avaliados além dos
custos de aquisição. O valor utilizado para comparação é o valor justo.
Dependendo do tipo do ativo fixo, os custos de aquisição devem ser aumentados, ou a depreciação acumulada deve
também ser aumentada.
No caso de ativos fixos não sujeitos a desgaste, como terrenos, são aumentados apenas os custos de
aquisição. No caso de ativos fixos sujeitos a desgaste, a depreciação acumulada deve também ser
reavaliada.
Uma reavaliação possui os seguintes efeitos sobre o cálculo automático da depreciação normal:
●
Se os métodos de depreciação utilizados calcularem a depreciação dos custos de aquisição para a vida útil
planejada, o cálculo de depreciação do ativo é ampliado durante a vida útil.
●
restante, aumenta o montante da depreciação anual para o ativo.
4.1.7 Liquidação direta do projeto para ativos fixos
Visão geral
Este documento descreve a liquidação direta de projetos não vinculados a um Ativo fixo em curso para ativos fixos.
Pré-requisitos
●
Você precisa ter incluído Ativo fixo em curso no escopo da sua solução
●
Você precisa ter configurado as regras de FDT (Formula & Derivation Tool) para excluir uma ou mais contas
do Razão que não serão movidas para o Ativo fixo em curso. Você pode manter essa lista de execução para
uma empresa, uma conta do Razão, um processo empresarial (BPVT) ou livros contábeis locais. Dessa forma,
quando as despesas/receitas são lançadas em um projeto, elas permanecem no projeto em si. Essas
despesas não são capitalizadas para os ativos fixos de destino.
Para configurar as regras de FDT, clique em Exclusão para capitalização do ativo em curso em Tarefas
comuns no centro de trabalho Ativos fixos.
Essa configuração é opcional. Quando a execução de liquidação é realizada para um projeto, são
considerados todos os documentos lançados no projeto até o período mencionado. Caso precise de
uma isenção para o lançamento, mantenha a regra de FDT.
240
Ativos fixos
Fluxo do processo
Especificação de uma regra de liquidação direta para a tarefa do projeto
Para as tarefas do projeto que não estão vinculadas a um ativo fixo em curso, é exibido o botão
Criar/Processar regra de liquidação . Essa é a regra anexada a tarefas do projeto referente à liquidação direta para
ativos fixos.
Caso queira anexar uma regra de liquidação a uma tarefa do projeto, siga estas etapas:
1.
Vá para o centro de trabalho Custos e receitas e clique na visão Projetos.
2.
Selecione um projeto com o status Liberado e o tipo de projeto Projeto de custos diretos. Clique em
Atribuir ativo fixo em curso ou regra de liquidação .
3.
Selecione o ID de uma tarefa do projeto à qual queira atribuir um ativo fixo. Clique em
Atribuir regra de liquidação , depois, em Nova regra de liquidação .
O botão Atribuir regra de liquidação estará ativo se não houver nenhuma regra atribuída ao ID da tarefa
do projeto ou se houver uma regra e ela puder ser processada por meio do botão
Processar regra de liquidação .
4.
Para criar ou processar uma regra de liquidação, clique em Manutenção da regra de liquidação , depois, em
Nova regra de liquidação ou Processar regra de liquidação .
A tela Regra de liquidação inclui os seguintes atributos:
●
ID do ativo fixo
●
Conta de subativo do ativo fixo
●
●
●
Fator de liquidação
Para cada recebedor, insira a cotação como um valor absoluto. Como um todo, o fator de liquidação
representa a relação de liquidação (como 60:40) na qual os custos são alocados. O sistema calcula
automaticamente a porcentagem para cada unidade.
●
% de liquidação
Execução de liquidação
Você pode realizar execuções de liquidação para capitalizar o custo acumulado nas tarefas do projeto. Você pode
encontrar essas execuções no centro de trabalho Ativos fixos, em Tarefas periódicas > Liquidação.
Para realizar a execução de liquidação, clique em Novo , depois, em Execução de liquidação baseada em tarefas
do projeto.
Você precisa manter os seguintes campos:
●
Empresa
●
Você pode realizar a liquidação para apenas um livro contábil local ou para todos os livros contábeis locais.
Caso utilize vários livros contábeis locais com diferentes variantes de exercício fiscal, execute uma
liquidação separada para cada livro contábil local. O sistema determina a data fixada com base na
variante do exercício fiscal do livro contábil local.
●
Tarefa do projeto
Selecione a tarefa do projeto para a qual está realizando a execução de liquidação.
PUBLIC •
Ativos fixos
241
●
Etapa de fechamento
Selecione a etapa de fechamento que o sistema deve utilizar ao fazer lançamentos na data fixada para o
período contábil correspondente. Este período contábil deve estar aberto para a etapa de fechamento que
você selecionou.
●
Período/ano
Selecione o período e o ano para os quais deseja realizar a execução de liquidação.
Estorno da execução de liquidação
1.
Selecione a execução de liquidação que deseja reverter.
A execução deve ser uma execução de Atualização e seu status de execução deve ser Concluído.
2.
Clique em Estornar e programe a execução.
3.
Você pode visualizar as execuções programadas com Visualizar trabalhos.
Se a execução estiver programada para um momento posterior, ela está listada na visão com um status de
execução em branco. O status da execução é alterado para Concluído quando a execução tiver sido concluída.
O campo de seleção Estornado é marcado para todas as execuções estornadas.
4.1.8 Liquidação para ativo fixo em curso e liquidação baseada em
ativo fixo em curso
Visão geral
Este documento descreve como você pode atribuir um Ativo fixo em curso ou uma Regra de liquidação a uma Tarefa
do projeto que será utilizada para acumular os custos do projeto para um ativo fixo até uma fase definida do projeto.
Posteriormente, os custos podem ser liquidados por meio de uma execução de liquidação para dar início à vida útil
do ativo fixo.
Pré-requisitos
●
Você precisa ter incluído Ativo fixo em curso no escopo da sua solução
●
Você precisa ter marcado, na Configuração de gestão empresarial, a classe de ativo fixo 4000 como a classe
predefinida na qual todos os ativos fixos em curso são criados. Ou você precisa ter definido a marcação Ativo
fixo em curso para uma classe de ativo fixo personalizada
●
Você precisa ter configurado as regras de FDT (Formula & Derivation Tool) para excluir uma ou mais contas
do Razão que não serão movidas para o Ativo fixo em curso. Você pode manter essa lista de execução para
uma empresa, uma conta do Razão, um processo empresarial (BPVT) ou livros contábeis locais. Dessa forma,
sempre que as despesas/receitas são lançadas em um projeto, elas permanecem no projeto em si e não são
liquidadas automaticamente para um Ativo fixo em curso.
Para configurar as regras de FDT, clique em Exclusão para capitalização do ativo em curso em Tarefas
comuns no centro de trabalho Ativos fixos.
242
Ativos fixos
Fluxo do processo
Atribuição de um ativo fixo em curso a uma tarefa do projeto
Aqui você pode atribuir um ativo fixo em curso ou uma regra de liquidação que será utilizada para liquidar despesas
em uma tarefa do projeto, assim como cancelar a atribuição desses itens. Isso pode ser feito para cada tarefa do
projeto liberada. Note que a atribuição não é permitida para tarefas do projeto com o status Fechado. Para isso:
1.
Vá para o centro de trabalho Custos e receitas e clique na visão Projetos.
2.
Selecione um projeto com o status Liberado e o tipo de projeto Projeto de custos diretos. Clique em
Atribuir ativo fixo em curso ou regra de liquidação .
3.
Na tela Atribuição de tarefas do projeto, clique em Atribuição de AeC , depois, em Atribuir AeC .
4.
Especifique o ID do AeC e o ID do material único, em seguida, clique em OK .
5.
Selecione os IDs das tarefas do projeto que você deseja atribuir ao ativo fixo em curso, em seguida, clique
em Atribuir AeC .
Você também pode reatribuir o ativo fixo em curso que atribuiu. Escolha o projeto que precisa de reatribuição
e clique em Atribuição de AeC , depois, em Reatribuir AeC .
Manutenção das regras de ativo fixo
As regras de liquidação de ativo fixo em curso podem ser mantidas para ativos fixos.
No centro de trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos, selecione Ativo fixo em curso e clique em
Regra de liquidação , depois, em Nova regra de liquidação .
●
O botão Nova regra de liquidação estará ativo se o ativo fixo não estiver atribuído a nenhuma regra. Se
já houver alguma regra, o botão Processar regra de liquidação que estará ativo.
●
Só é possível manter uma regra de liquidação para os ativos fixos que estão vinculados a uma classe
de ativo fixo em curso.
A tela Regra de liquidação inclui os seguintes atributos:
●
ID do ativo fixo
●
Conta de subativo do ativo fixo
●
●
●
Fator de liquidação
Para cada recebedor, insira a cotação como um valor absoluto. Como um todo, o fator de liquidação
representa a relação de liquidação (como 60:40) na qual os custos são alocados. O sistema calcula
automaticamente a porcentagem para cada unidade.
●
% de liquidação
Você também pode processar uma regra de liquidação que tenha definido. Selecione o ativo fixo em curso. Clique
em Regra de liquidação , depois, em Processar regra de liquidação .
Lançamentos secundários automáticos
Os lançamentos secundários automáticos no ativo fixo em curso ocorrem para uma tarefa do projeto quando todas
estas condições são atendidas no sistema:
Ativos fixos
reservados.
243
1.
Há um projeto de custos diretos. Você pode manter isso na visão Projetos.
2.
Um AeC é criado em relação a uma classe de AeC no centro de trabalho Ativo fixo.
3.
Há um AeC vinculado às tarefas do projeto no centro de trabalho Custos e receitas, na visão Projetos.
Depois que são feitos os primeiros lançamentos do projeto, com exceção das despesas separadas para os
lançamentos secundários devido à regra de FDT mantida anteriormente, 100% das despesas restantes são
liquidadas automaticamente para o AeC, o que garante a movimentação da despesa do projeto para o AeC vinculado
assim que ela é registrada.
Um lançamento típico para isso seria:
Despesas lançadas na tarefa do projeto
(Lançamento primário)
Débito da conta de despesas
100
Tarefa 1 do projeto
Conta de despesas
100
Centro de custos responsável
Débito da conta de despesas
100
AeC
Conta de despesas
100
Tarefa 1 do projeto
(Lançamento secundário)
Execução de liquidação
Você pode realizar execuções de liquidação para capitalizar o custo acumulado no ativo fixo em curso. Você pode
encontrar essas execuções no centro de trabalho Ativos fixos, em Tarefas periódicas > Liquidação.
Para realizar a execução de liquidação, clique em Novo , depois, em Execução de liquidação baseada ativo fixo em
curso. Essa execução transfere todos os lançamentos do AeC para os Ativos fixos.
Você precisa manter os seguintes campos:
●
Empresa
●
Você pode realizar a liquidação para apenas um livro contábil local ou para todos os livros contábeis locais.
Caso utilize vários livros contábeis locais com diferentes variantes de exercício fiscal, execute uma
liquidação separada para cada livro contábil local. O sistema determina a data fixada com base na
variante do exercício fiscal do livro contábil local.
●
Tarefa do projeto
Selecione a tarefa do projeto para a qual está realizando a execução de liquidação.
●
Etapa de fechamento
Selecione a etapa de fechamento que o sistema deve utilizar ao fazer lançamentos na data fixada para o
período contábil correspondente. Este período contábil deve estar aberto para a etapa de fechamento que
você selecionou.
●
ID do ativo fixo em curso
Selecione o AeC para o qual deseja realizar a execução de liquidação.
●
Período/ano
Selecione o período e o ano para os quais deseja realizar a execução de liquidação.
244
Ativos fixos
Estorno da execução de liquidação
1.
Selecione a execução de liquidação que deseja reverter.
A execução deve ser uma execução de Atualização e seu status de execução deve ser Concluído.
2.
Clique em Estornar e programe a execução.
3.
Você pode visualizar as execuções programadas com Visualizar trabalhos.
Se a execução estiver programada para um momento posterior, ela está listada na visão com um status de
execução em branco. O status da execução é alterado para Concluído quando a execução tiver sido concluída.
O campo de seleção Estornado é marcado para todas as execuções estornadas.
4.1.9 Venda de ativos fixos
Visão geral
Você lança a venda de um ativo fixo vendendo todos os materiais únicos atribuídos a ele. A baixa é sempre lançada
no nível do material único, então você precisa especificar a receita especial para cada material único. Toda a
transação é lançada em um lançamento contábil para cada livro contábil local.
Pré-requisitos
●
Você definiu a determinação de contas na configuração de gestão empresarial.
●
Você especificou o número do material único que deve ser vendido.
●
Você ter especificado o número do cliente e a receita de vendas do material único.
Fluxo do processo
Esse processo aplica-se aos centros de trabalho Ativos fixos e Faturamento do cliente da seguinte forma:
1.
Exibir e verificar o
ativo fixo
Centro de trabalho
Faturamento do cliente
2.
3.
4.
Especificar o material
Lançar a fatura do cliente Verificar o status do
único atribuído ao ativo
material único
fixo
5.
Exibir lançamentos
contábeis
Verificar o ativo fixo e especificar o material único
1.
No centro de trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos, selecione o ativo fixo e verifique se o status está
definido como Capitalizado.
2.
Clique em Processar e a seguir em Dados cadastrais . Na aba Material único , especifique o número do
material único que deve ser vendido. O material único deve ter o status Adquirido.
Lançar a fatura do cliente
1.
No centro de trabalho Faturamento do cliente, clique em Nova fatura manual.
Ativos fixos
reservados.
245
2.
Insira os dados da fatura necessários.
3.
Em ID do produto, especifique o ID do material único.
Como as garantias, os materiais, os materiais únicos e os serviços são gerenciados com o mesmo ID
do produto, pode ser exibida uma mensagem informando que o aplicativo não pôde fazer uma seleção
única. Nesse caso, você deve selecionar o produto novamente de forma manual. Em Avançado, você
pode restringir a pesquisa por material único Tipo de produto.
4.
Insira a Quantidade e o Preço de lista (receita).
5.
Verifique o Código de imposto.
6.
Insira dados adicionais e, em seguida, libere a fatura do cliente.
Verificar o status do material único e exibir o lançamento contábil
, depois
1.
No centro de trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos, selecione o ativo fixo e clique em Processar
em Dados cadastrais .
2.
Na aba Material único, verifique se o status do material único é Baixado. Se um ativo fixo compreender
somente um material único vendido, o status de todo o ativo fixo será definido como Baixado.
3.
Na aba Valores > Diário , chame, a partir do Razão, o lançamento contábil relativo à venda do ativo fixo.
Exemplo
Uma máquina com um custo de aquisição de EUR 12.000, depreciação acumulada de EUR 10.370 e valor contábil
atual de EUR 1.630 é vendida a um cliente nacional. A receita de vendas acordada é de EUR 2.000.
Os registros de lançamento para o exemplo acima (excluindo o lançamento do imposto):
Crédito
Débito
Duplicatas nacionais a receber
2,000
Receitas da alienação de ativo (lucro)
2,000
Máquinas e equipamentos
12,000
Ajustes de valor para máquinas e equipamentos
(Depreciação acumulada de anos anteriores)
9,170
Ajustes de valor para máquinas e equipamentos
(Depreciação no exercício fiscal corrente)
1,200
Valor contábil na alienação de ativo (lucro)
1,630
Notas sobre lançamentos
●
Quando você vende um material único, os custos de aquisição acumulada, a depreciação acumulada de anos
anteriores e a depreciação proporcional no exercício fiscal atual são baixados em todos os livros contábeis
locais.
●
A depreciação é calculada para o exercício fiscal corrente com base na data de lançamento da venda do ativo
e o controle de período definido no método de depreciação selecionado.
●
O valor contábil líquido ou a diferença entre o custo de aquisição e a depreciação total no momento da baixa
é lançado como despesa.
●
Dependendo se a venda do ativo resultar em lucro ou perda, o valor contábil líquido de baixa e a receita são
lançados em contas diferentes.
246
Ativos fixos
Consulte também
Lançamento da venda de ativos fixos (determinação de contas)
4.1.10 Controle de período
Visão geral
A função Controle de período é utilizada para cada transação de ativo a fim de determinar o período (de cálculo) a
partir do qual a transação é incluída no cálculo de depreciação automática. O controle de período também define o
início geral da depreciação no momento da primeira aquisição de ativo.
Fluxo do processo
O período é determinado da seguinte maneira:
1.
Cada ativo fixo tem um método de depreciação atribuído a ele em seus dados cadastrais.
Você pode visualizar o método de depreciação nos dados cadastrais na aba Avaliação de ativos >
Configurações atuais da visão de avaliação .
2.
A cada método de depreciação é atribuído um método de controle de período.
Um método de controle de período contém uma chave de controle de período para cada transação, como:
●
Aquisição
3.
●
Aquisição posterior em anos seguintes
●
Baixa
●
Lançamento de transferência
Na aba Controle de período para ativos fixos da configuração de gestão empresarial para a variante de exercício
fiscal relevante, você atribui períodos de calendário a períodos de lançamento (períodos de cálculo para
depreciação) para cada chave de controle de período.
Com base nesta atribuição, a data de lançamento de cada transação determina o período de cálculo a partir
do qual a transação deve ser incluída no cálculo de depreciação.
A data de início da depreciação geral do ativo é o primeiro dia de calendário do período de cálculo da
depreciação determinado para a primeira aquisição.
4.
O sistema calcula o montante de depreciação agrupando as transações de ativos individuais em períodos de
cálculo para intervalos de período.
O número de intervalos de períodos em um exercício fiscal geralmente é derivado dos períodos de cálculo e
suas transações somados aos parâmetros de depreciação alterados durante o exercício fiscal.
A depreciação é calculada com base nos intervalos de períodos (veja o exemplo 2, abaixo).
Controle de período para ativos fixos
Exercícios fiscais e períodos de lançamento são definidos na configuração de gestão empresarial em Variante do
exercício fiscal. Aqui, você também atribui datas de calendário a períodos contábeis para contabilidade financeira.
PUBLIC •
Ativos fixos
247
Mesma variante de exercício fiscal na contabilidade financeira e ativos fixos
A contabilidade de ativos fixos utiliza geralmente a mesma variante de exercício fiscal que a contabilidade financeira.
Os períodos de cálculo ou de depreciação na contabilidade de ativos fixos correspondem, neste caso, aos períodos
contábeis na contabilidade financeira.
Na aba Controle de período para ativos fixos para a variante de exercício fiscal selecionada, os períodos de cálculo
relevantes são atribuídos, agora, para todas as chaves de controle de período.
Exemplo: Variante de exercício fiscal 10: Exercício fiscal igual ao ano civil, 12 períodos contábeis
Chaves de controle de período
Lançado até o dia
Lançado até o mês
Período contábil de
ativos fixos (período
de cálculo)
01 - Pro rata na data de início do período
31
01
1
29
02
2
31
03
3
(e assim por diante)
Variantes de exercício fiscal diferentes na contabilidade financeira e de ativos fixos
Na configuração de gestão empresarial para livros contábeis locais, você pode especificar uma variante de exercício
fiscal para cada visão de avaliação nas configurações da contabilidade de ativos fixos, diferente da variante de
exercício fiscal utilizada na contabilidade financeira.
O número de períodos de cálculo utilizados para a depreciação na contabilidade de ativos fixos pode ser diferente
dos períodos contábeis afetados na contabilidade financeira.
Na aba Controle de período para ativos fixos para a variante de exercício fiscal selecionada, os períodos de cálculo
relevantes são atribuídos, agora, para todas as chaves de controle de período.
Exemplo: Variante de exercício fiscal 50: Exercício fiscal, ano civil em quinzenas, 24 períodos contábeis de ativos
fixos
Chaves de controle de período
Lançado até o dia
Lançado até o mês
Período contábil de
ativos fixos (período
de cálculo)
03 - Pro rata no meio do período
31
01
2
29
02
4
31
03
6
(e assim por diante)
Ponderação do período para ativos fixos
Na variante do exercício fiscal, você também pode definir uma ponderação do período separada para ativos fixos.
Geralmente, a depreciação anual é distribuída de maneira uniforme entre os períodos do exercício fiscal. Isto significa
que o sistema calcula o mesmo montante de depreciação para cada período.
Todavia, você pode atribuir uma ponderação relativa a cada período de cada variante de exercício fiscal e exercício
fiscal. Normalmente isso só é aplicado ao calendário 4-4-5 utilizado nos E.U.A. Então um montante de depreciação
é atribuído ao período baseado em como sua ponderação é relacionada à ponderação total do ativo. Portanto, a
depreciação poderá ser distribuída de acordo com o número de dias ou semanas em cada período. A distribuição
afeta os lançamentos de depreciação periódicos e a determinação de ajustes de valor proporcionais no caso de
baixas e transferências de ativos.
248
Ativos fixos
Depreciação por dia
Você pode obter a depreciação calculada por dias exatos. As regras de controle de período do método de
depreciação, então, não são mais aplicáveis ao longo do período todo de validade dos ativos fixos.
Esta configuração é definida ao selecionar o indicador Período de depreciação para data exata na configuração de
gestão empresarial para o método de depreciação e é independente do exercício fiscal selecionado. Esta
configuração é utilizada para métodos de depreciação franceses, entre outros.
Exemplo 1
O exemplo a seguir ilustra a relação entre métodos de período, chaves de controle de período e variantes de exercício
fiscal.
Visão de avaliação: DE0001 - Princípios contábeis nacionais
Método de depreciação HGB (Código comercial alemão): L010 - Linear do valor de aquisição até 0
O método de depreciação contém o método de controle de período 003 (aquisição: 01 - Pro rata no início do período;
aquisição posterior: 06 - No início do ano; baixa ou transferência: 02 - Pro rata até o meio do período na data de
início do período).
Variante de exercício fiscal: 10 (exercício fiscal igual ao ano civil, 12 períodos contábeis)
Transação
Data de lançamento Período contábil Período de cálculo
Aquisição
Pro rata na data de início do 1/31
período
6/14
10/31
1
6
10
1
6
10
Aquisição posterior (no ano
seguinte)
No início do ano (atual)
1/31
6/14
10/31
1
6
10
1
1
1
Baixa ou transferência
Pro rata até meio do
1/31
período na data de início do 6/14
período
12/31
1
6
12
2
6
1 (no ano seguinte)
Exemplo 2
O exemplo a seguir exibe como os intervalos de períodos são agrupados.
Os custos de aquisição são de 1.000 e a taxa de depreciação é 10%. Três transações são lançadas em períodos
distintos.
Os intervalos de períodos resultantes são os seguintes:
Data
Tipo de transação
Montante
Período de cálculo
Intervalo de período
1/1
Aquisição
1000
1
1
(cobre os períodos de 1 a 6)
7/1
Baixa parcial
-400
7
2
10/1
Aquisição
200
10
3
Ativos fixos
reservados.
249
Com base em intervalos de períodos, a depreciação é calculada da seguinte forma:
Montante base para o cálculo de
Intervalo de período depreciação
Cálculo
1
1000
1.000 x 10% x (6/12) 50
2
600 (= 1000 – 400)
600 x 10% x (3/12)
15
3
800 (= 600 + 200)
800 x 10% x (3/12)
20
Depreciação por intervalo de período
Consulte também
Métodos e chaves de controle de períodos [página 250]
4.1.11 Métodos e chaves de controle de períodos
Visão geral
A função Controle de períodos é utilizada para cada transação de ativo a fim de determinar o período (de cálculo) a
partir do qual a transação, tal como uma aquisição ou baixa é incluída no cálculo de depreciação automática. O
controle de períodos também define o início geral da depreciação no momento da primeira aquisição de ativo.
A cada método de baixa é atribuído um método de controle de períodos e cada método de controle de períodos
contém uma chave de controle de períodos para cada transação. As transações mais comuns ou principais são:
●
Aquisições
●
Aquisições posteriores nos anos seguintes
●
Baixas
●
Para outros lançamentos de transferência, observe o seguinte:
●
As transações Promoção do investimento, Transferir reserva e Adiantamento não são compatíveis
com nenhum método de controle de períodos
●
As transações de aumento de valor estão com programação incondicional no sistema e não podem
ser alteradas
●
Em termos de cálculo de depreciação para transações de capitalização retroativa, os lançamentos são
tratados como se tivessem sido lançados no primeiro dia do exercício fiscal
Para cada método de controle de períodos, a tabela abaixo indica a chave de controle de períodos em cada tipo de
transação e os métodos de depreciação que utilizam este método de controle de períodos. Para consultar quais
métodos de depreciação utilizam quais métodos de controle de período, consulte Utilização dos métodos de
depreciação.
Descrições das chaves de controle de períodos
Para cada método de controle de períodos, há uma chave de controle de períodos que pode ser utilizada para
diferentes tipos de transação. As chaves de controle de períodos estão descritas na tabela seguinte:
250
Ativos fixos
Descrição
sucinta da
Chave de chave de
controle
controle de
de período períodos
Explicação
01
Pro rata na data A data de início ou de término da depreciação é sempre o primeiro dia do período em que a
de início do
transação, tal como uma aquisição ou baixa, acontece.
período
02
Pro rata até
meio do
período em
início do
período
03
Pro rata a meio A data relevante para o cálculo de depreciação é sempre na metade do período em que a
do período
transação ocorre.
Essa data é utilizada para o cálculo de depreciação baseado em meios períodos e em uma
variante do exercício em metade de mês de 24 períodos.
Para lançamentos de transação feitos até a metade de um período, o primeiro dia do período
é a data relevante para o cálculo de depreciação.
Para lançamentos de transação feitos depois da metade de um período, a data relevante para
o cálculo de depreciação é o primeiro dia do período seguinte.
A chave é utilizada principalmente para transações de baixa.
A chave se baseia na legislação dos Estados Unidos e portanto é relevante
principalmente nos Estados Unidos, no entanto ainda é possível utilizar em outros países
se necessário.
04
Regra
simplificação
no início
semestre
Para transações lançadas na primeira metade de um ano, o ano inteiro é incluído no cálculo de
depreciação e a data relevante para o cálculo de depreciação é o primeiro dia do ano.
Para transações lançadas na segunda metade de um ano, apenas 6 meses são incluídos no
cálculo de depreciação e a data relevante para o cálculo de depreciação é o primeiro dia da
segunda metade do ano.
05
Data início ano/ Para transações lançadas no primeiro dia de um exercício fiscal, a data relevante para cálculo
semestre/fim
de depreciação é o primeiro dia do exercício fiscal.
ano
Para transações lançadas até a metade do ano, a data relevante para cálculo de depreciação
é o primeiro dia da segunda metade do exercício fiscal.
Para transações lançadas depois da metade de um período, a data relevante para o cálculo de
depreciação é o primeiro dia do período seguinte.
A chave se baseia na legislação austríaca e portanto é relevante principalmente na
Áustria, no entanto ainda é possível utilizar em outros países se necessário.
06
No início do ano A data relevante para o cálculo de depreciação é o primeiro dia de um exercício fiscal.
07
Pro rata a meio A data relevante para o cálculo de depreciação é sempre na metade do ano.
do ano
se necessário.
08
No exercício
fiscal seguinte
A data relevante para o cálculo de depreciação é o primeiro dia do exercício fiscal seguinte.
PUBLIC •
Ativos fixos
251
Descrição
sucinta da
Chave de chave de
controle
controle de
de período períodos
09
Explicação
Pro rata a meio A data relevante para o cálculo de depreciação é sempre na metade do trimestre e se baseia
do trimestre
em uma variante do exercício em metade de mês de 24 períodos.
se necessário.
11
No período
seguinte
A data relevante para o cálculo de depreciação é o primeiro dia do período seguinte.
Métodos de controle de períodos
Há muitos métodos diferentes de controle de períodos disponíveis no sistema para seleção. Para cada método de
controle de períodos, as tabelas seguintes fornecem uma descrição de como cada chave de controle de períodos
se aplica a tipos diferentes de transação.
No sistema, as abreviações seguintes foram aplicadas a descrições dos métodos de controle de períodos.
Abreviação
Descrição
conv.
convenção
nxt
seguinte
pd
período (por exemplo, meio período)
PR
pro rata
ant
anterior
bxa.
baixa
strt
início
yr
ano
Tabelas de métodos de controle de períodos
Método de controle de período 001: 01/01/02/02 Pro rata pd strt e até o meio (Aquisição pro rata no início do
período; baixa e transferência pro rata no meio do período)
Transação
Chave de controle de período
Descrição da chave de controle de período
Aquisição
01
Pro rata na data de início do período
Aquisição posterior
01
Baixa
02
Pro rata até meio do período em início do período
Transferência
02
252
Ativos fixos
Transação
Reavaliação
01
Depreciação extraordinária
01
Depreciação normal manual
01
Depreciação especial manual
01
Método de controle de períodos 002: 01/01/01/01 Pro rata no início do período (Transações principais pro rata no
início do período)
Transação
Aquisição
01
01
Baixa
01
Transferência
01
Reavaliação
01
01
01
01
Método de controle de período 003: 01/06/02/02 Pro rata período e início yr (Aquisição pro rata no início do
período e do ano; baixa e transferência pro rata no meio do período)
Transação
Aquisição
01
06
Pro rata no início do período e do ano.
Baixa
02
Transferência
02
Reavaliação
01
01
01
01
Método de controle de período 004: 06/06/02/02 No início do ano e até o meio (Aquisição no início do ano; baixa e
transferência pro rata no meio do período)
Transação
Aquisição
06
No início do ano
06
No início do ano
Baixa
02
Transferência
02
Reavaliação
06
No início do ano
Ativos fixos
reservados.
253
Transação
01
01
01
Método de controle de período 005: 09/09/09/09 No meio do trimestre (Transações principais pro rata no meio do
trimestre)
Transação
Aquisição
09
Pro rata a meio do trimestre
09
Baixa
09
Transferência
09
Reavaliação
09
01
01
01
Método de controle de período 006: 03.03.03/03 Pro rata no meio do período (Transações principais pro rata no
meio do período)
Transação
Aquisição
03
Pro rata a meio do período
03
Baixa
03
Transferência
03
Reavaliação
03
01
01
01
Método de controle de período 007: 04/06/02/02 1º ano conv meio do ano (Aquisição primeiro ano convenção e
início do ano; baixa e transferência pro rata no meio do período)
Transação
Aquisição
04
Regra simplificação no início semestre
06
No início do ano
Baixa
02
Transferência
02
Reavaliação
04
01
254
Ativos fixos
Transação
01
01
Método de controle de períodos 008: 06/06/01/01 Início do ano e início pro rata (Aquisição no início do ano, baixa e
transferência no início do período)
Transação
Aquisição
06
No início do ano
06
No início do ano
Baixa
01
Transferência
01
Reavaliação
06
No início do ano
01
01
01
Método de controle de período 009: 06/06/06/06 No início do ano (Transações principais no ínício do ano)
Transação
Aquisição
06
No início do ano
06
No início do ano
Baixa
06
No início do ano
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
06
No início do ano
01
01
01
Método de controle de período 010: 03/03/03/06 Pro rata no meio do período(Aquisição e baixa pro rata no meio
do período; transferência no início do ano)
Transação
Aquisição
03
03
Baixa
03
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
03
01
01
PUBLIC •
Ativos fixos
255
Transação
01
Método de controle de período 011: 07/07/07/07 No meio do ano (Transações principais pro rata no meio do
ano)
Transação
Aquisição
07
Pro rata a meio do ano
07
Baixa
07
Transferência
07
Reavaliação
07
01
01
01
Método de controle de período 012: 11/11/11/11 No início do período seguinte (Transações principais pro rata no
período seguinte)
Transação
Aquisição
11
No período seguinte
11
Baixa
11
Transferência
11
Reavaliação
11
01
01
01
Método de controle de período 013: 04/06/05/05 1ºano conv e início do ano (Aquisição no primeiro ano convenção
e início do ano; baixa e transferência no início do ano, meio do ano e final do ano)
Transação
Aquisição
04
06
No início do ano
Baixa
05
Data início ano/semestre/fim ano
Transferência
05
Data início ano/semestre/fim ano
Reavaliação
04
01
01
01
256
Ativos fixos
Método de controle de período 014: 11/01/11/01 Período seguinte e pro rata início do período (Aquisição e baixa pro
rata no período seguinte, aquisição subsequente, tranferência pro rata no início do período)
Transação
Aquisição
11
01
Baixa
11
Transferência
01
Reavaliação
11
01
01
01
Método de controle de período 015: 08/01/11/01 Ano seguinte, período seguinte (Aquisição no final do ano; baixa
pro rata no período seguinte; aquisição subsequente, transferência pro rata no início do período)
Transação
Aquisição
08
No exercício fiscal seguinte
01
Baixa
11
Transferência
01
Reavaliação
08
No exercício fiscal seguinte
01
01
01
Método de controle de período 016: 06/06/07/06 No início e no meio do ano (Aquisição e transferência no início do
ano; baixa pro rata no meio do ano)
Transação
Aquisição
06
No início do ano
06
No início do ano
Baixa
07
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
06
No início do ano
01
01
01
PUBLIC •
Ativos fixos
257
Método de controle de período 017: 11/11/11/11 Período seguinte, data de valor (Transações principais pro rata e
início do período sefuinte, data de valor)
Transação
Aquisição
11
11
Baixa
11
Transferência
11
Reavaliação
11
01
01
01
Método de controle de período 018: 11/11/01/01 Período seguinte (Aquisição no início do período seguinte; baixa,
transferência pro rata no início do período)
Transação
Aquisição
11
11
Baixa
01
Transferência
01
Reavaliação
01
01
01
01
Método de controle de período 019: 11/11/06/11 Período seguinte, bxa. final do ano anterior (Aquisição e
transferência no início do período seguinte; baixa no final do ano anterior)
Transação
Aquisição
11
11
Baixa
06
No início do ano
Transferência
11
Reavaliação
11
01
01
01
258
Ativos fixos
Método de controle de períodos 020: 02/02/01/01 Strt to mid; nxt pd aftr mid (Acquisições pro rata até o período
médio corrente, após o início do próximo período médio, baixa e transferência pro rata do início do período)
Transação
Aquisição
01
01
Baixa
01
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
01
01
01
01
Método de controle de período 021: 01/01/02/02 Aquis. no início do período; reavaliação no início do próximo
período (Aquisições no início do período, reavaliação no início do próximo período, baixas e transferências até
meados do início do período)
Transação
Aquisição
11
01
Baixa
01
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
01
01
01
01
Método de controle de períodos 022: 01/01/02/02 Aquis. no início do período; reavaliação no início do próximo ano
(Aquisições no início do período, reavaliação no início do próximo ano, baixas e transferências próximas ao início do
período)
Transação
Aquisição
06
No início do ano
01
Baixa
01
Transferência
06
No início do ano
Reavaliação
01
01
01
01
Ativos fixos
reservados.
259
Consulte também
Controle de período [página 247]
4.1.12 Métodos de depreciação – EUA
Visão geral
As chaves de depreciação predefinidas que são fornecidas para os EUA permitem a você depreciar ativos fixos de
acordo com os princípios contábeis financeiros (GAAP) e para fins de imposto.
Por predefinição, é possível atribuir chaves de depreciação a classes de ativo fixo para cada visão de avaliação.
Você pode adaptar os métodos de depreciação predefinidos e manter os parâmetros de cálculo na configuração de
gestão empresarial. Para mais informações, consulte Configuração: Métodos de depreciação.
Chaves de depreciação para os EUA
Chave de
depreciaç
ão
Método
de
controle
de
período
Descrição Comentário
0000
Nenhuma
depreciaç
ão
0100
BBV 100% Despesa completa de ativos de baixo valor no ano de aquisição.
despesa
completa
D15S
MACRS 3,
5, 7, 10
anos de
vida útil c/
deprec.es
pecial
MACRS, 150% depreciação decrescente do saldo para 3, 5, 7 e 10 anos de vida útil com 011
dedução especial adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação especial de custos de
aquisição × 50%, além da depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas depreciação
normal é aplicada.
D200
MACRS 3,
5, 7, 10
anos de
vida útil
MACRS, 200% depreciação decrescente do saldo para 3, 5, 7 e 10 anos de vida útil.
D20S
MACRS 3,
5, 7, 10
anos de
vida útil c/
deprec.es
pecial
MACRS, 200% depreciação decrescente do saldo para 3, 5, 7 e 10 anos de vida útil com 011
dedução especial adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação especial de custos de
aquisição × 30%, além da depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas depreciação
normal é aplicada.
260
Nenhuma depreciação é calculada. Esta chave é utilizada principalmente para ativos
fixos em curso.
001
003
011
Ativos fixos
Chave de
depreciaç
ão
Método
de
controle
de
período
D25S
MACRS 3, No 1º ano, é aplicada a depreciação especial de custos de aquisição × 50%, além da
5, 7, 10
depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas depreciação normal é aplicada.
anos de
vida útil c/
50%
deprec.es
pecial
011
DCAR
MACRS
MACRS para veículo de luxo
Veículo de
luxo
011
DNA0
Imposto
Imposto mínimo alternativo, 150% de depreciação decrescente do saldo para 3, 5, 7 e 011
mín.altern 10 anos de vida útil.
., 150%
decrescen
te
DNAS
Imp.mín.al
t., 150%
decresc.c
/
deprec.es
pecial
Imposto mínimo alternativo, 150% de depreciação decrescente do saldo para 3, 5, 7 e 011
10 anos de vida útil, com dedução especial adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação
especial de custos de aquisição × 30%, além da depreciação normal. Nos anos
seguintes, apenas depreciação normal é aplicada.
L010
Linear do
valor
aquisição
em 0
Depreciação linear com custos de aquisição como base de cálculo e proporção para
003
determinar a data de início da depreciação. A data de início de depreciação de um ativo
fixo adquirido em 14 de janeiro de 2010 é 1º de janeiro de 2010. Aquisições adicionais
aumentam a vida útil do ativo fixo.
L011
Linear do
valor
contábil
líquido de
vida
restante
em 0
Depreciação linear com valor contábil líquido e vida útil restante como base de cálculo 003
e proporção para determinar a data de início da depreciação. Por exemplo, a data de
início de depreciação de um ativo fixo adquirido em 14 de janeiro de 2008 é 1ª de janeiro
de 2008. Aquisições adicionais não aumentam a vida útil do ativo fixo, mas aumentam
a taxa de depreciação.
L012
Linear
durante
vida útil
restante,
1º ano
conv.em 0
Depreciação linear durante vida útil restante. No 1º ano de convenção, a data de início 007
de depreciação para lançamentos no primeiro semestre do ano é definida no início do
ano; a data de início de depreciação para lançamentos do seguinte semestre do ano é
definida no meio do ano.
L030
Proventos Proventos e lucros, depreciação linear com convenção de meio ano para toda vida útil 011
e lucros
de ativo.
linear meio ano todas as
vidas úteis
PUBLIC •
Ativos fixos
261
Chave de
depreciaç
ão
Método
de
controle
de
período
L031
Proventos Proventos e lucros, depreciação linear com convenção quinzenal para toda vida útil de 006
e lucros
ativo.
linear meio mês todas as
vidas úteis
L040
ACE
ACE, depreciação linear com convenção de meio ano para toda vidas útil do ativo.
linear,
meio ano todas as
vidas úteis
011
L041
ACE
ACE, depreciação linear com convenção quinzenal para toda vida útil de ativo.
linear,
quinzenal todas as
vidas úteis
006
LA2S
Imp.mín.al
t., linear,
inferior a
40 anos,
dedução
especial
005
009
(deprecia
ção
especial)
LNA1
Imp.mín.al Imposto mínimo alternativo com depreciação linear para ativo com 40 anos de vida.
t., linear –
40 anos
LNA2
Imp.mín.al Imposto mínimo alternativo com depreciação linear para todas as durações de vida útil, 005
t., linear,
exceto 40 anos.
todas as
durações,
exceto 40
anos
LNAS
Imp.mín.al
t., linear,
40 anos,
depr.espe
cial
LSTL
MACRS
MACRS, depreciação linear de 27,5 e 31,5 anos de vida útil.
27,5 e 31,5
anos de
vida útil
262
Imposto mínimo alternativo via depreciação linear para ativo com menos de 40 anos
de vida e com dedução especial adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação especial
de custos de aquisição × 30%, além da depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas
depreciação normal é aplicada.
Imposto mínimo alternativo com depreciação linear para ativo com 40 anos de vida e
com dedução especial adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação especial de custos
de aquisição × 30%, além da depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas
depreciação normal é aplicada.
006
006
009
(deprecia
ção
especial)
010
Ativos fixos
Chave de
depreciaç
ão
LSTS
Método
de
controle
de
período
MACRS
27,5 e 31,5
anos de
vida útil c/
deprec.es
pecial
MACRS, depreciação linear de 27,5 e 31,5 anos de vida útil, com dedução especial
adicional. No 1º ano, é aplicada a depreciação especial de custos de aquisição × 30%,
além da depreciação normal. Nos anos seguintes, apenas depreciação normal é
aplicada.
010
009
(deprecia
ção
especial)
Veja também Métodos e chaves de controle de períodos [página 250].
Exemplos
Exemplo 1
L010 Linear do valor aquisição em 0
Esse exemplo exibe como um ativo fixo, comprado por EUR 1.000 e com uma aquisição adicional de EUR 400 durante
o ano 2, é depreciado com base na chave de depreciação L010.
Ano
Valor contábil
em 01/01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Aquisição
adicional
Valor contábil
em 31/12
1
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
2
EUR 1.200
20%
EUR 240
EUR 440
3
EUR 960
20%
EUR 240
EUR 680
EUR 720
4
EUR 720
20%
EUR 240
EUR 920
EUR 480
5
EUR 480
20%
EUR 240
EUR 1.160
EUR 240
6
EUR 240
20%
EUR 240
EUR 1.400
EUR 0
EUR 800
EUR 400
EUR 960
Exemplo 2
L011 Linear do valor contábil líquido de vida restante em 0
Esse exemplo exibe como um ativo fixo, comprado por EUR 1.000 e com uma aquisição adicional de EUR 400 durante
o ano 2, é depreciado com base na chave de depreciação L011.
Ano
Valor contábil
em 01/01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
1
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
2
EUR 1.200
25%
EUR 300
EUR 500
3
EUR 900
33.33%
EUR 300
EUR 800
EUR 600
4
EUR 600
50%
EUR 300
EUR 1.100
EUR 300
5
EUR 300
100%
EUR 300
EUR 1.400
EUR 0
Ativos fixos
Aquisição
adicional
Valor contábil
em 31/12
EUR 800
EUR 400
EUR 900
reservados.
263
Consulte também
Depreciação automática de ativo fixo [página 232]
4.1.13 Métodos de depreciação – Alemanha
Visão geral
Esses métodos permitem a você depreciar seus ativos fixos de acordo com os princípios contábeis financeiros
(GAAP) e servem para fins de imposto.
A cada método de baixa é atribuído um método de controle de período e cada método de controle de período contém
uma chave de controle de período para cada transação. As transações mais comuns ou principais são:
●
Aquisições
●
Aquisições posteriores nos anos seguintes
●
Baixas
●
Para obter mais informações sobre chaves de controle de período e outros lançamentos de transações, consulte
Chaves e métodos de controle de período [página 250].
Para obter mais informações, consulte Utilização dos métodos de depreciação.
264
Ativos fixos
Método de
depreciação Descrição
D020
Características
adicionais
Decrescente do saldo Depreciação de saldo 003 – 01/06/02/02
●
2x
decrescente de 20%
Pro rata de aquisições na
●
data de início do período
Até o máximo
de duas vezes a
●
Pro rata de aquisições
depreciação
subsequentes na data de
linear.
início do ano e do período
Ativos fixos
D025
Cálculo de base
Método de controle do período,
(consulte Chaves e métodos de
controle de período
[página 250])
Por exemplo, um ativo
fixo a ser depreciado
por 12 anos utilizando o
método linear é
depreciado em 8,33%
por ano (100% ÷ 12 =
8,33%). Como 8,33% ×
●
Pro rata de transferências e
2 = 16,666..%, a taxa de
baixas até meio do período
redução de 20% não é
em início do período
permitida e a taxa de
redução de 16,666..% é
aplicada durante a fase
de redução da
depreciação. Se o
montante de
depreciação pelo
método de
depreciação
decrescente do saldo
for menor que pelo
método de
depreciação linear, o
método de
depreciação linear é
utilizado para concluir a
depreciação do ativo
fixo. Consulte o
exemplo 1 na seção de
exemplos.
Porém, um ativo fixo a
ser depreciado por 8
anos utilizando o
método linear é
depreciado em 12,5%
por ano (100% ÷ 8 =
12,5%). Como 12,5% ×
2 = 25%, a taxa de
redução de 20% é
permitida e aplicada.
Se o montante de
depreciação pelo
método de
depreciação
decrescente do saldo
for menor que pelo
método de
depreciação linear, o
método de
depreciação linear é
utilizado para concluir a
depreciação do ativo
fixo. Consulte o
exemplo
2 na seção
de
P U B L I C • © 2015 SAP SE ou uma empresa afiliada da
SAP. Todos
os direitos
reservados. 265
exemplos.
Decrescente do saldo Depreciação de saldo
●
Válido a partir
Método de
L020
Depr. esp. imp. adic.
§7g 20% + planejado
Cálculo de base
Depreciação linear
com base em:
●
20%, mais
adicional de
20% da
depreciação
especial.
●
L200
Linear 20% bens de
baixo valor imposto
Alemanha
Esta
depreciação de
20% adicional
é aplicada
durante o
primeiro ano
da vida útil do
ativo fixo.
[página 250])
Características
adicionais
003 — 01/06/02/02
Consulte o exemplo 5
004 — 06/06/02/02 (Depreciação na seção de exemplos.
especial)
●
Aquisições e aquisições
subsequentes no início do
ano
●
004 – 06/06/02/02
●
com base em:
●
Depreciação
ano
linear de 20%
de bens de
●
baixo valor
mais de 5 anos.
●
Válido a partir
de primeiro de
janeiro de
2008. É um
novo requisito
legal para
depreciação de
imposto.
na seção de exemplos.
266
Ativos fixos
Método de
MD10
MD35
MD40
MD50
MD70
Cálculo de base
Edifícios
depr.decresc.saldo
10,0/5,0/2,5%
[página 250])
Depreciação do saldo 003 — 01/06/02/02
decrescente com base 004 — 06/06/02/02 (Depreciação
em:
especial)
●
●
4 anos em 10%
●
3 anos em 5%
ano
●
18 anos em
●
2,5%.
Deprec.decresc.saldo Depreciação do saldo
de edifícios 3.5 / 2 /
decrescente com base
1%
em:
●
12 anos em
3,5%
●
20 anos em 2%
●
18 anos em 1%
de edifícios 4.0 / 2.5 / decrescente com base
1.25%
em:
●
10 anos em 4%
●
8 anos em
2,5%
●
36 anos em
1,25%
de edifícios 5.0 / 2.5 / decrescente com base
1.25%
em:
●
8 anos em 5%
●
6 anos em
2,5%
●
36 anos em
1,25%
de edifícios
decrescente com base
7.0/5.0/2/1.25%
em:
●
4 anos em 7%
PUBLIC •
Ativos fixos
●
6 anos em 5%
●
6 anos em 2%
●
24 anos em
1,25%
Características
adicionais
●
Utilizado para
edifícios com
mais de 25 anos
na seção de exemplos
Utilizado para edifícios
com mais de 50 anos
com mais de 54 anos
com mais de 50 anos
com mais de 40 anos
267
Método de
ML20
Edifícios linear 2%
ML25
Edifícios linear 2,5%
ML30
Cálculo de base
com base em
●
2% para 50
anos
com base em:
●
2,5% para 40
anos
[página 250])
003 – 01/06/02/02
●
Pro rata de aquisições na
data de início do período
●
Pro rata de aquisições
subsequentes na data de
início do ano e do período
●
Características
adicionais
com base em:
●
3% para 33
anos
A depreciação final de
1% é aplicada no ano
34.
ML40
com base em:
●
4% para 25
Chaves de juros – Alemanha
Além das chaves de depreciação, o sistema fornece também duas chaves para calcular juros imputados sobre os
ativos fixos.
A chave de juros I001 calcula o juro com base no valor de aquisição. A chave fornecida contém uma taxa de juros de
3,5%. Na Configuração de gestão empresarial, você pode ajustar esta taxa de juros para atender às suas próprias
necessidades.
Para encontrar esta atividade, vá para o centro de trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a visão
a fase Ajuste fino, em seguida, selecione a atividade Cálculo de juros de ativos fixos na lista de atividades.
Normalmente os juros não são calculados para a avaliação de princípios contábeis nacionais, mas para visões de
avaliação adicionais. Os juros não são lançados, mas sim reportados para cada ativo fixo na respectiva visão de
avaliação.
A chave de juros I002 calcula juros imputados sobre os ativos fixos com base no valor contábil líquido médio sem
depreciação especial.
Exemplos
Exemplo 1
D020 Decrescente do saldo 2 x
268
Ativos fixos
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo, comprado por 10.000 euros e com uma vida útil planejada de 12 anos, é
depreciado com base na chave de depreciação D020.
Ano
Valor contábil
01.01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Valor contábil
31.12
Método de
depreciação
1
EUR 10.000,00
16.666..%
EUR 1.666,60
EUR 1.666,60
EUR 8.333,40
Decrescente do
saldo
2
EUR 8.333,40
16.666..%
EUR 1.388,84
EUR 3.055,44
EUR 6.944,56
Decrescente do
saldo
3
EUR 6.944,56
16.666..%
EUR 1.157,38
EUR 4.212,82
EUR 5.787,18
Decrescente do
saldo
4
EUR 5.787,18
16.666..%
EUR 964,49
EUR 5.177,31
EUR 4.822,69
Decrescente do
saldo
5
EUR 4.822,69
16.666..%
EUR 803,75
EUR 5.981,06
EUR 4.018,94
Decrescente do
saldo
6
EUR 4.018,94
16.666..%
EUR 669,80
EUR 6.650,86
EUR 3.349,14
Decrescente do
saldo
7
EUR 3.349,14
16.666..%
EUR 558,17
EUR 7.209,03
EUR 2.790,97
Decrescente do
saldo
Se o montante de depreciação pelo método de depreciação decrescente do saldo for menor que pelo método de depreciação
linear, o método de depreciação linear é utilizado para concluir a depreciação do ativo fixo.
8
EUR 2.790,97
20%
EUR 558,19
EUR 7.767,22
EUR 2.232,78
Linear
9
EUR 2.232,78
25%
EUR 558,20
EUR 8.325,42
EUR 1.674,58
Linear
10
EUR 1.674,58
33.333..%
EUR 558,19
EUR 8.883,61
EUR 1.116,39
Linear
11
EUR 1.116,39
50%
EUR 558,20
EUR 9.441,80
EUR 558,20
Linear
12
EUR 558,20
100%
EUR 558,20
EUR 10.000
EUR 0
Linear
Exemplo 2
D020 Decrescente do saldo 2 x
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo, comprado por 10.000 euros e com uma vida útil planejada de 8 anos, é
depreciado com base na chave de depreciação D020.
Ano
Valor contábil
01.01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Valor contábil
31.12
Método de
depreciação
1
EUR 10.000
20%
EUR 2.000
EUR 2.000
EUR 8.000
Decrescente do
saldo
2
EUR 8.000
20%
EUR 1.600
EUR 3.600
EUR 6.400
Decrescente do
saldo
3
EUR 6.400
20%
EUR 1.280
EUR 4.880
EUR 5.120
Decrescente do
saldo
4
EUR 5.120
20%
EUR 1.024
EUR 5.904
EUR 4.096
Decrescente do
saldo
Ativos fixos
reservados.
269
Ano
Valor contábil
01.01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Valor contábil
31.12
Método de
depreciação
Se o montante de depreciação pelo método de depreciação decrescente do saldo for menor que pelo método de depreciação
linear, o método de depreciação linear é utilizado para concluir a depreciação do ativo fixo.
5
EUR 4.096
25%
EUR 1.024
EUR 6.928
EUR 3.072
Linear
6
EUR 3.072
33.333..%
EUR 1.024
EUR 7.952
EUR 2.048
Linear
7
EUR 2.048
50%
EUR 1.024
EUR 8.976
EUR 1.024
Linear
8
EUR 1.024
100%
EUR 1.024
EUR 10.000
EUR 0
Linear
Exemplo 3
L010 Linear do valor aquisição em 0
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo, comprado por 1.000 euros e com uma aquisição adicional de 400 euros
durante o ano 2, é depreciado com base na chave de depreciação L010.
Ano
Valor contábil
01.01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Aquisição
adicional
Valor contábil
31.12
1
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
2
EUR 800
20%
EUR 280
EUR 480
3
EUR 920
20%
EUR 280
EUR 760
EUR 640
4
EUR 640
20%
EUR 280
EUR 1.040
EUR 360
5
EUR 360
20%
EUR 280
EUR 1.320
EUR 80
6
EUR 80
20%
EUR 80
EUR 1.400
EUR 0
EUR 800
EUR 400
EUR 920
Exemplo 4
L011 Linear do valor contábil líquido de vida restante em 0
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo, comprado por 1.000 euros e com uma aquisição adicional de 400 euros
durante o ano 2, é depreciado com base na chave de depreciação L011.
Ano
Valor contábil
01.01
Taxa de
depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Aquisição
adicional
Valor contábil
31.12
1
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
2
EUR 800
25%
EUR 300
EUR 500
3
EUR 900
33.33..%
EUR 300
EUR 800
EUR 600
4
EUR 600
50%
EUR 300
EUR 1.100
EUR 300
5
EUR 300
100%
EUR 300
EUR 1.400
EUR 0
EUR 800
EUR 400
EUR 900
Exemplo 5
L020 Deprec.esp.imp.adicional §7g 20% + planejado
270
Ativos fixos
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo, comprado por 20.000 euros é depreciado com base na chave de
depreciação L020.
Ano
Valor contábil
01.01
Depreciação
acumulada
Valor contábil
31.12
1
EUR 20.000
8.000 euros (20% (4.000) mais depreciação especial
adicional de 20% (4.000)
EUR 8.000
EUR 12.000
2
EUR 12.000
EUR 4.000
EUR 12.000
EUR 8.000
3
EUR 8.000
EUR 4.000
EUR 16.000
EUR 4.000
4
EUR 4.000
EUR 4.000
EUR 20.000
EUR 0
Montante de depreciação
Exemplo 6
L200 Linear 20% bens de baixo valor (imposto Alemanha)
A tabela a seguir exibe como um ativo fixo com um valor de 800 euros é depreciado ao longo de cinco anos com base
na chave de depreciação L200.
Ano
Taxa de
Valor contábil 01.01 depreciação
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
Valor contábil 31.12
1
EUR 800
20%
EUR 160
EUR 160
EUR 640
2
EUR 640
20%
EUR 160
EUR 320
480 euros
3
EUR 480
20%
EUR 160
EUR 480
EUR 320
4
EUR 320
20%
EUR 160
EUR 640
EUR 160
5
EUR 160
20%
EUR 160
EUR 800
EUR 0
Exemplo 7
MD10 Edifícios depr.decresc.saldo 10,0/ 5,0/ 2,5%
A tabela a seguir exibe como um edifício com um valor de 1.000.000 de euros é depreciado ao longo de 25 anos com
base na chave de depreciação MD10.
Ano
Taxa de
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
1
EUR 1.000.000
10%
EUR 100.000
EUR 100.000
EUR 900.000
2
EUR 900.000
10%
EUR 100.000
EUR 200.000
EUR 800.000
3
EUR 800.000
10%
EUR 100.000
EUR 300.000
EUR 700.000
4
EUR 700.000
10%
EUR 100.000
EUR 400.000
EUR 600.000
5
EUR 600.000
5%
EUR 50.000
EUR 450.000
EUR 550.000
6
EUR 550.000
5%
EUR 50.000
EUR 500.000
EUR 500.000
7
EUR 500.000
5%
EUR 50.000
EUR 550.000
EUR 450.000
8
EUR 450.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 575.000
EUR 425.000
9
EUR 425.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 600.000
EUR 400.000
10
EUR 400.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 625.000
EUR 375.000
Ativos fixos
271
Ano
Taxa de
Montante de
depreciação
Depreciação
acumulada
11
EUR 375.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 650.000
EUR 350.000
12
EUR 350.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 675.000
EUR 325.000
13
EUR 325.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 700.000
EUR 300.000
14
EUR 300.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 725.000
EUR 275.000
15
EUR 275.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 750.000
EUR 250.000
16
EUR 250.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 775.000
EUR 225.000
17
EUR 225.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 800.000
EUR 200.000
18
EUR 200.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 825.000
EUR 175.000
19
EUR 175.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 850.000
EUR 150.000
20
EUR 150.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 875.000
EUR 125.000
21
EUR 125.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 900.000
EUR 100.000
22
EUR 100.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 925.000
EUR 75.000
23
EUR 75.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 950.000
EUR 50.000
24
EUR 50.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 975.000
EUR 25.000
25
EUR 25.000
2.5%
EUR 25.000
EUR 1.000.000
EUR 0
Consulte também
Depreciação automática de ativo fixo [página 232]
4.1.14 Ativos de baixo valor
Visão geral
Um ativo de baixo valor (ABV) é um ativo cujos custos de aquisição se encontram nos limites definidos.
Esses limites de valores são definidos por leis, padrões internacionais de contabilidade ou regulamentos internos
da empresa. Os regulamentos definem como ABVs devem ser tratados na contabilidade.
Relevância
Em muitos países, leis fiscais permitem que o montante total dos custos de aquisição de ABVs sejam lançados como
despesa no ano em que a aquisição foi realizada ou capitalizados e depreciados ao longo de sua vida útil planejada.
Seguindo o princípio invertido de igualdade de tratamento no balanço fiscal e comercial, a opção de tratar custos
de aquisição dessa maneira, geralmente, também é vinculante à base de avaliação comercial.
Quando pré-requisitos específicos são atendidos, os ABVs, geralmente, não necessitam ser incluídos na conta de
ativos ou somente incluídos em um formulário especial.
272
Ativos fixos
Uma nova decisão judicial sobre ABVs entrou em vigor em 1º de janeiro de 2010 para a Alemanha. Para mais
informações, consulte Ativos de baixo valor para a Alemanha [página 275].
Pré-requisitos
Para que os ABVs sejam tratados corretamente na contabilidade, você precisa realizar as seguintes configurações
na configuração de gestão empresarial:
●
O intervalo de valor para ativos de baixo valor deve ser definido no nível do princípio contábil. Você estabelece
essa configuração na atividade Limiar de capitalização para ativos fixos.
Os intervalos de valor configurados no nível do princípio contábil são válidos para um locatário. Se um
princípio contábil permitir várias avaliações, a decisão tomada é válida para todas as empresas que
utilizem este princípio contábil em um livro contábil local.
●
○
Ativos fixos com custos de aquisição abaixo do montante mínimo para ativos de baixo valor não são
capitalizados. Esses custos de aquisição são lançados automaticamente para despesas quando a
aquisição é lançada utilizando um processo de suprimento padrão.
○
Ativos fixos com custos de aquisição dentro dos limites de valores são capitalizados na contabilidade
de ativos fixos, identificados como ABVs e, normalmente, depreciados completamente no ano de sua
aquisição, com base no método de depreciação.
○
Todos os ativos fixos com custos de aquisição acima do montante máximo para ABVs são capitalizados
como ativos e depreciados ao longo da vida útil planejada.
O método de depreciação padrão para ativos de baixo valor é definido em cada visão de avaliação de ativos
fixos.
Quando um ativo de baixo valor é criado automaticamente, o método de depreciação especificado no nível
da visão de avaliação (em vez do método de depreciação da classe do ativo fixo) é transferido aos dados
cadastrais.
Para mais informações, consulte Configuração: Visões de avaliação de ativos fixos.
Fluxo do processo
Ativos fixos com custos de aquisição compreendidos no intervalo de valores definido são gerenciados como ABVs
nas classes existentes de ativos fixos. Comparados com outros ativos fixos, os ABVs tem as seguintes características
especiais:
Dados cadastrais
Quando o primeiro lançamento de aquisição é feito, o ativo fica automaticamente definido como um ABV se o valor
do lançamento está compreendido no intervalo definido na configuração empresarial na atividade de ajuste fino
Limiar de capitalização para ativos fixos.
A depreciação completa de ABVs é garantida pelo Método de depreciação 0100 para os ABVs especificados na
configuração de gestão empresarial. Quando o primeiro lançamento de aquisição for feito para um ativo, o método
de depreciação e as configurações para o início de depreciação feita nesse método serão transferidas
automaticamente para a visão de avaliação relevante desse ativo. Além disso, ao utilizar esse método de
depreciação, a vida útil do ativo fixo é automaticamente definida para um ano.
Subativos não são gerenciados como ativos de baixo valor. Eles são excluídos do tratamento automático de
ABVs.
PUBLIC •
Ativos fixos
273
Aquisição
No processo de suprimento padrão (pedido de compra – entrada de mercadorias – entrada de faturas) ou quando
uma fatura é inserida manualmente sem uma referência do pedido de compra, um ABV é criado automaticamente
quando os custos de aquisição se encontram dentro do intervalo de valor especificado.
Se os custos de aquisição de um ABV são aumentadospor um lançamento de aquisição subsequente tal que o valor
agora esteja acima do máximo para ABVs, os dados cadastrais do ativo fixo não são corrigidos automaticamente.
Nesses casos, você precisa desmarcar manualmente o indicador ABV e ajustar o método de depreciação, a vida útil
e, quando necessário, a data de início da depreciação.
Se os custos de aquisição de um ABV são diminuídos por lançamentos subsequentes de desconto à vista ou de nota
de crédito, tal que o valor agora esteja acima do máximo, o indicador de ABC é definido automaticamente. Nesses
casos, no entanto, você precisa ajustar o método de depreciação, a vida útil e, se necessário, a data de início da
depreciação nos dados cadastrais.
Você pode realizar definições na configuração empresarial para que uma tarefa seja criada automaticamente
para lembrá-lo sobre as alterações subsequentes necessárias a ser feitas em ativos designados como ABV.
Depreciação
Os ABVs são completa e automaticamente depreciados no ano de aquisição com base no método de depreciação
selecionado.
Baixa
Quando você lança a venda ou o sucateamento de um ABV, o ativo é baixado sem valor contábil líquido e seu status
é definido como Baixado.
Avaliação
Antes de encerrar o exercício fiscal, avalie todos os ativos fixos designados como ABVs.
●
Para essa avaliação, você utiliza uma variante especial do relatório Programa de ativos fixos no qual você
definiu o indicador Ativo de baixo valor como X.
●
Verifique os custos de aquisição para todos os ABVs adquiridos recentemente.
○
Ajuste todos os ativos fixos designados como ABVs, cujos custos de aquisição (decorrente de um
lançamento subsequente) agora excedem os limites de valores para ABVs.
○
Verifique também e, quando necessário, ajuste os ativos fixos que o sistema designou
subsequentemente como ABVs.
Você sempre pode criar ABVs manualmente na contabilidade de ativos fixos, independentemente do
processo de compra integrado e lançar custos de aquisição, mesmo que o valor esteja abaixo do limites
definidos.
Exemplo:
O processo integrado de compra envolve o lançamento dos custos de aquisição de um ativo fixo em uma
despesa, já que os limites não são atingidos para capitalização de ativos. No entanto, você pode criar um ativo
fixo manualmente e transferir os custos de aquisição para esse ativo.
Consulte também
Lançamento de ativos de baixo valor (determinação de contas)
274
Ativos fixos
4.1.15 Bens de baixo valor para a Alemanha
Visão geral
Por motivos legais, a maneira pela qual bens de baixo valor (BBVs) são tratados na Alemanha diferem da lógica geral
de bens de baixo valor.
Motivos legais
Motivo legal
Validade
Descrição
Lei comercial
A partir de 1º de janeiro de
2010
Capitalização e depreciação ao longo da vida útil
Legislação tributária
Até 31 de dezembro de 2007
Depreciação imediata até um valor de EUR 410
De 1º de janeiro de 2008 até 31 § 6, parágrafo 2a, lei do imposto de renda
de dezembro de 2009
Capitalização necessária para custos de aquisição entre EUR
150 e EUR 1.000 e depreciação de 5 anos
A partir de 1º de janeiro de
2010
§ 6 parágrafo. 2a n.F. Lei do imposto de renda: Lei para
aceleração de crescimento econômico
O direito de depreciar imediatamente ativos com custos de
aquisição de até EUR 410 ou manter a regulamentação legal
de 2008/2009
Como esta é um cláusula discricional, os ativos relacionados
também podem ser capitalizados como de costume e
depreciados ao longo da vida útil habitual.
1. Lei comercial
A abolição do princípio invertido da igualdade de tratamento, cujo efeito teve início em 1º de janeiro de 2010, com a
introdução do Ato de modernização das leis contábeis alemãs, resultou na depreciação fiscal (que inclui o princípio
para bens de baixo valor) não sendo mais levada em consideração no direito comercial. Os bens de baixo valor devem
ser capitalizados como ativos fixos normais e depreciados ao longo de sua vida útil.
2. Legislação tributária de 1º de janeiro de 2008 até 31 de dezembro de 2009: Capitalização obrigatória para custos
de aquisição de EUR 150 até EUR 1.000
Visão detalhada dos requisitos legais a partir de 1º de janeiro de 2008 até 31 de dezembro de 2009:
Custos de aquisição ou valor de
armazenamento
Regulamentado em
Tratamento
Até e incluindo EUR 150
§ 6, parágrafo 2, Lei de
imposto de renda
Declaração como custos operacionais
EUR 150,01 até EUR 1000
§ 6, parágrafo 2a, lei do O ativo deverá ser considerado um ativo fixo e depreciado
imposto de renda
igualmente ao longo de cinco anos, iniciando com o ano em
que foi adquirido.
Durante este período, uma alienação ou redução no valor do
ativo fixo não afetará a maneira como este é depreciado.
3. Legislação tributária a partir de 1º de janeiro de 2010: Opções para custos de aquisição até EUR 410
A partir de 1º de janeiro de 2010, a Lei para a aceleração do crescimento econômico (de acordo com o § 6 parágrafo
2a da lei alemã de imposto de renda para tratar de bens de baixo valor) declara o direito de optar entre aplicar o
PUBLIC •
Ativos fixos
275
princípio existente de BBVs de 2008/2009 ou, ao contrário, a dedução imediata de rendimentos tributáveis para
ativos com custos de aquisição até EUR 410.
Todos os contribuintes têm o direito a esta opção, que se aplica a todos os ativos adquiridos ou criados pela empresa
após 31 de dezembro de 2009.
Se você decidir utilizar uma das opções alternativas, esta opção irá ser aplicada uniformemente a todos os ativos
adquiridos ou criados em um exercício fiscal.
Se você aplicar a nova opção de imposto, seus ativos de baixo valor serão tratados da seguinte maneira:
Custos de aquisição ou valor de
armazenamento
Tratamento de imposto
Até EUR 150
Declaração imediata como custos operacionais
EUR 150,01 até EUR 410
Declaração imediata como custos operacionais
Uma depreciação imediata é aplicada a todos os ativos adquiridos em um exercício
fiscal com um valor de até EUR 410, e os ativos com custos de aquisição superiores a
EUR 410,01 são depreciados ao longo de sua vida útil habitual. Isto significa que você
não utiliza a regulamentação de BBVs de 2008/2009 e nem capitaliza ou deprecia ao
longo de suas vidas úteis habituais os ativos com custos de aquisição entre EUR 150,01
e EUR 410.
A partir de EUR 410,01
Ativos com custos de aquisição superiores a EUR 410,01 devem ser reconhecidos em
seu ativo imobilizado e depreciados proporcionalmente ao longo de sua vida útil
estimada.
Os seguintes ativos foram adquiridos em 2010 e podem ser depreciados de acordo com a legislação
tributária e baseados em uma das três regulamentações seguintes:
Opção de imposto 1:
Depreciação completa
até EUR 410;
capitalização e
depreciação ao longo
da vida útil estimada se
superior a EUR 410,01
Regulamentação de
bens de baixo valor de
2008/2009 para
ativos com custos de
aquisição entre EUR
150 e EUR 1.000.
Capitalização e
depreciação ao longo
da vida útil estimada
Ativo 1 com custos de aquisição de EUR 140,00
(líquido) e vida útil estimada de 5 anos
140.00
140.00
28.00
400.00
80.00
80.00
62.00
161.20
62.00
330.00
198.00
330.00
Total
932.00
579.20
500.00
Ativo 3 com custos de aquisição de EUR 806
●
O ativo 1 pode ser lançado imediatamente como custos operacionais, não importando se você deseja utilizar
a regulamentação de BBVs de 2008/2009 para outros ativos.
●
O ativo 2 pode ser depreciado imediatamente de acordo com a nova regulamentação de BBVs. A
regulamentação de bens de baixo valor de 2008/2009 não seria, então, aplicada a outros ativos com custos
276
Ativos fixos
de aquisição entre EUR 150,01 e EUR 1.000. Não seria possível também capitalizar e depreciar ao longo da
vida útil estimada outros ativos com custos de aquisição entre EUR 150 e EUR 410.
●
O ativo 3 poderia utilizar a regulamentação de bens de baixo valor de 2008/2009 para reduzir o período de
depreciação para 5 anos em oposição à sua vida útil de 13 anos.
●
O ativo 4 não se beneficiaria, no entanto, da vida útil mais curta proporcionada pela regulamentação de bens
de baixo valor de 2008/2009, uma vez que este ativo deveria então ser depreciado ao longo de 5 anos.
Pré-requisitos
Para definir corretamente os BBVs para a Alemanha, você precisa realizar as seguintes configurações na
configuração de gestão empresarial:
●
Dependendo do princípio contábil que você selecionou, você pode definir limites de valor baseados em tempo
no nível do princípio contábil na atividade Limiar de capitalização para ativos fixos.
○
Ativos fixos com custos de aquisição abaixo do limite inferior para bens de baixo valor não são
capitalizados. Esses custos de aquisição são lançados automaticamente em despesas quando a
aquisição é lançada utilizando o processo de suprimento disponibilizado pelo sistema (pedido de compra
– entrada de mercadorias – entrada de faturas ou entrada de faturas sem referência do pedido de
compra).
○
Ativos com custos de aquisição entre os limites do valor são capitalizados na contabilidade de ativos
fixos, indicados como ativos de baixo valor e depreciados de acordo com o método para bens de baixo
valor.
○
Todos os ativos fixos com custos de aquisição acima do limite superior para bens de baixo valor são
capitalizados como ativos e depreciados ao longo de sua vida útil planejada.
Para mais informações, consulte Configuração: Limiar de capitalização para ativos fixos.
●
O código de depreciação padrão utilizado para bens de baixo valor é definido no nível da visão Avaliação de
ativos fixos.
No centro de trabalho Ativos fixos na visão Ativos fixos, processe um ativo fixo na aba Dados cadastrais >
Avaliação de ativos .
Quando um ativo de baixo valor é criado automaticamente, o método de depreciação especificado no nível
da visão de avaliação é transferido aos dados cadastrais em vez do método de depreciação da classe do ativo
fixo.
O sistema utiliza as seguintes configurações predefinidas:
●
Para os princípios contábeis 4000 e 4020, os limites estão definidos entre EUR 150,01 e EUR 1.000.
●
Para o princípio contábil 4010, um limite zero é definido.
●
Para a visão de avaliação fiscal, no método de depreciação padrão para bens de baixo valor, o método
de depreciação L200 – Linear 20 % Depreciação de bens de baixo valor (Impostos – Alemanha) é
inserido.
É importante que você verifique estas configurações e efetue quaisquer alterações necessárias.
Geral
Independentemente de você utilizar um ou dois livros contábeis locais com as visões de avaliação correspondentes,
você sempre tem as seguintes opções ao manusear bens de baixo valor:
●
Você decide no início do exercício fiscal se irá aplicar a depreciação imediata a ativos com custos de aquisição
até EUR 410.
PUBLIC •
Ativos fixos
277
●
Você decide no início do exercício fiscal se irá aplicar a regra de bens de baixo valor de 2008/2009.
●
Você decide no início do exercício fiscal o que fazer sem utilizar uma regra de bens de baixo valor.
●
Você quer esperar até o final do ano antes de tomar uma decisão, pois então poderá ver se utilizar uma das
regras de bens de baixo valor vai beneficiá-lo.
Uma afirmação realista sobre a melhor forma de tratar bens de baixo valor em benefício de seus impostos só pode
ser feita realmente no encerramento do exercício. Portanto, recomendamos que você selecione a opção sobre a
qual você chegou a uma decisão ao final do ano.
Um livro contábil local com duas visões de avaliação
Você utiliza um livro contábil local com duas visões de avaliação para sua avaliação comercial e fiscal.
O valor limite de capitalização de ativos fixos ou bens de baixo valor pode ser definido somente para cada princípio
contábil definido. Você está restrito a utilizar os princípios comerciais uma vez que os bens de baixo valor não são
mais considerados. Portanto, você deve capitalizar todos os seus ativos independentemente de seus custos de
aquisição.
Você deve se assegurar que fez o ajuste da definição de configuração que define o princípio contábil 4000
para os valores entre EUR 150,01 e EUR 1.000.
●
Se você optar pela depreciação imediata, você define os limites, no início do exercício fiscal, entre zero
e EUR 410. Neste caso, ajuste também o método de depreciação padrão para BBVs na visão de
avaliação fiscal para o método de depreciação completa para BBVs.
●
Defina os limites entre zero e EUR 1.000 se você já decidiu, no início do exercício fiscal, tratar seus
BBVs de acordo com as regulamentações de 2008/2009.
●
Se você optar por não utilizar as regulamentações para BBVs, defina os limites como zero e utilize o
método de depreciação padrão para os BBVs a partir da visão de avaliação fiscal.
●
Defina os limites entre zero e EUR 1.000 se você desejar verificar, ao final do exercício fiscal, qual regra
seria a mais vantajosa para fins de contabilidade tributária.
Ao definir limites de BBVs entre zero e EUR 1.000, você pode utilizar o indicador de BBVs, que avisa sobre ativos
adquiridos durante o exercício fiscal que potencialmente poderiam ser tratados como BBVs para fins tributários.
Definir o indicador de BBVs não afeta a visão de avaliação comercial enquanto a configuração do sistema não contiver
um método de depreciação padrão para BBVs na visão de avaliação comercial.
No final do ano, você determina a regra de BBVs que será a mais vantajosa para a sua contabilidade tributária. Você
faz isso selecionando os ativos potencialmente relevantes, utilizando a programação de ativos fixos e o indicador
de BBVs, e os verifica utilizando os custos de aquisição e os períodos reais de vida útil.
Você deve, então, ajustar manualmente os dados cadastrais de BBVs.
●
Altere o método de depreciação para a regra de BBVs selecionada: Você deve depreciar todos os ativos com
custos de aquisição até EUR 150. Dependendo da regra de BBVs que você selecionou, faça as alterações
necessárias em ativos com custos de aquisição entre EUR 150 e EUR 410 e em ativos com custos de aquisição
entre EUR 410,01 e EUR 1.000.
●
Você também deve verificar a vida útil e a data de início da depreciação.
●
Desmarque o indicador de BBV se necessário (por exemplo, se utilizar a depreciação imediata para ativos
com custos de aquisição entre EUR 410,01 e EUR 1.000).
Se aplicar a regra de BBVs de 2008/2009, você utiliza relatórios para selecionar os dados necessários para a criação
de seu balanço fiscal e efetuar um lançamento manual às contas do imposto correspondentes ou incluir o montante
ao alternar do balanço comercial para o balanço fiscal.
278
Ativos fixos
Dois livros contábeis locais, cada um com uma visão de avaliação
Você está utilizando dois livros contábeis locais, cada um com uma visão de avaliação, para suas avaliações
comercial e fiscal.
Você deve se assegurar de verificar, e se necessário ajustar, as definições de configuração que definem os
valores de EUR 150,01 até EUR 1.000 para o princípio contábil 4020. Você também deve verificar os limites
(zero) para o princípio contábil comercial.
●
Se você optar pela depreciação imediata, defina os limites no início do exercício fiscal, entre EUR 150,01
e EUR 410. Neste caso, você também ajusta o método de depreciação padrão para BBVs na visão de
avaliação fiscal para o método de depreciação completa para os BBVs.
●
Mantenha os limites entre EUR 150,01 e EUR 1.000 se já decidiu, no início do exercício fiscal, tratar
seus ativos de baixo valor de acordo com as regulamentações de 2008/2009.
●
Se você optar por não utilizar as regulamentações para BBVs, defina os limites como zero e utilize o
método de depreciação padrão para os BBVs a partir da visão de avaliação fiscal.
●
Mantenha os limites entre EUR 150,01 e EUR 1.000 se você deseja verificar, ao final do ano, qual regra
seria a mais vantajosa para fins de contabilidade tributária.
Depreciação imediata para ativos com custos de aquisição de até EUR 410
Para o lançamento da aquisição, o sistema lança automaticamente os custos de aquisição dos ativos fixos com valor
abaixo de EUR 150 diretamente para despesas de impostos utilizando o processo de suprimento (pedido de compras
– entrega de mercadorias – entrega de fatura ou entrega de fatura sem uma referência de pedido de compra).
Para lançamentos dentro do limite, um BBV é automaticamente criado com o indicador correspondente e o método
de depreciação completa para os BBVs. Estes BBVs são gerenciados na contabilidade de ativos fixos, mas
depreciados imediatamente. Na contabilidade de ativos fixos, você pode visualizar os custos de aquisição ou valor
de armazenamento assim como as datas de aquisição e armazenamento. Isto atende os requisitos legais de
gerenciar tais ativos em um registro.
O livro contábil local comercial e a visão de avaliação correspondente não são afetados pelos métodos de imposto.
Os ativos são capitalizados de acordo com regulamentações comerciais independentes de seus custos de aquisição
e então depreciados ao longo de sua vida útil.
Regulamentação de BBVs 2008/2009
Você pode decidir, no início do exercício fiscal, se irá aplicar a regulamentação de BBVs de 2008/2009.
Se você quer tomar a sua decisão no final do ano após ver o quão vantajoso seria aplicar a regra, recomendamos
que você efetue os seus lançamentos no atual exercício fiscal de acordo com a regulamentação de BBV de
2008/2009. Neste caso, os BBVs podem ser avaliados facilmente, o que fornece uma fundamentação confiável na
qual você pode basear a sua decisão.
As seguintes etapas de execução se aplicam ao livro contábil local fiscal ou à visão de avaliação fiscal. O livro contábil
local comercial e a visão de avaliação correspondente não são afetados pelos métodos de imposto. Os ativos são
capitalizados de acordo com regulamentações comerciais independentes de seus custos de aquisição e então
depreciados ao longo de sua vida útil.
Lançamentos ao longo do ano baseados na regulamentação de BBVs 2008/2009
Os ativos fixos com custos de aquisição dentro dos limites de valor definidos na configuração de gestão empresarial
são gerenciados como BBV nas classes de ativos fixos existentes, mas a maneira que são tratados difere da lógica
geral de BBV:
Dados cadastrais
PUBLIC •
Ativos fixos
279
Somente utilizando ativos individuais você pode adotar um método de avaliação que é correto a partir de uma
perspectiva de negócios. A lei estipula um método coletivo para cada exercício fiscal. No entanto, recomendamos
que você não adote o método coletivo de ativos para cada combinação de classe de ativo fixo e centro de custos
para todos os lançamentos de BBVs correspondentes em um exercício fiscal. A visão empresarial sobre os ativos
fixos é muito variada para poder gerenciar múltiplos BBVs simultaneamente como um ativo coletivo.
Mesmo se utiliza ativos fixos individuais, você ainda pode criar um ativo coletivo quando executar o seu
encerramento do exercício fiscal.
O método de depreciação L200 - Linear 20 % Depreciação bens de baixo valor(Imposto DE) na visão de avaliação
fiscal aplica a depreciação linear de 5 anos como exigido pela lei tributária alemã. Baseado neste método de
depreciação, o início da depreciação é definido como o início do exercício fiscal e a vida útil de cinco anos é transferida
aos dados cadastrais do ativo fixo. Isso cumpre com o requisito legal de depreciação igual de 1/5.
Aquisição
Com base no montante dos custos de aquisição, os ativos são tratados automaticamente em três maneiras
diferentes:
Tipo
Valor
Tratamento
Bens de consumo
Valor abaixo de EUR 150
Tais ativos não são armazenados em Ativos fixos. Ao contrário, o
sistema os insere de forma automática e imediata como
despesas.
Ativo de baixo valor Valor entre EUR 150,01 e EUR 1.000 Tais ativos são armazenados como BBVs em Ativos fixos e sua
depreciação é distribuída ao longo de cinco anos.
Ativo fixo
Valor acima de EUR 1000
Tais ativos são armazenados em Ativos fixos e depreciados ao
longo de sua vida útil.
O BBV (bem de baixo valor) é criado automaticamente, como todos os outros ativos, na cadeia de processos pedido
de compra – entrega de mercadorias – lançamento da entrega de fatura ou lançamento de uma entrega sem
referência de pedido de compra e disponibilizada com as configurações de BBVs (método de depreciação de BBVs
para a Alemanha, indicador de BBVs, vida útil, data de início da depreciação).
Baixa
De uma perspectiva legal, a alienação de um BBV não deve ter nenhum efeito na depreciação daquele BBV durante
o período de depreciação de cinco anos. Essa estipulação legal é apoiada, já que nenhum lançamento de baixa é
realizado na visão de avaliação DE0010 para ativos desenvolvidos como BBV, nem esses ativos são desativados.
Itens coletivos/Pooling
Quando você executa o encerramento do exercício para fins tributários, você pode exibir o seu próprio item coletivo
de BBV (pooling) para o exercício fiscal em um item de balanço em separado.
Proceda da seguinte maneira:
1.
Utilize o relatório Programação de ativos fixos para avaliar todos os BBVs.
2.
No centro de trabalho Razão, você pode utilizar a função Novo documento do lançamento contábil para
transferir manualmente os custos de aquisição para cada classe de ativo e a depreciação acumulada de todos
os BBVs para um exercício fiscal da conta de balanço do ativo atual relevante às contas de balanço para os
BBVs.
Você pode acessar a visão Documentos de lançamento contábil no centro de trabalho Razão.
3.
Após o encerramento do exercício, você estorna estes lançamentos de transferências no ano seguinte.
Tratamento ao final do ano
Ao final do ano, você pode avaliar as vantagens de aplicar uma regra fiscal específica e basear a sua decisão em:
●
280
Aplicar depreciação imediata
Ativos fixos
●
Utilizar a regra de BBV de 2008/2009
Proceda da seguinte maneira:
●
Utilize o relatório Programação de ativos fixos para avaliar todos os ativos fixos com um indicador de BBV.
●
Utilizando os custos de aquisição e os períodos de vida útil normal de todos os BBVs como base, determine
a variante que será mais vantajosa para você.
●
Ajuste as suas definições de configuração se parecer que a regulamentação de BBV de 2008/2009 não será
a mais vantajosa.
●
Durante o encerramento, ajuste todos os ativos com custos de aquisição entre EUR 150 e EUR 1.000 alterando
o indicador de BBV, método de depreciação, data do início da depreciação e vida útil na visão de avaliação
fiscal.
Consulte também
Ativos de baixo valor [página 272]
Lançamento de ativos de baixo valor (determinação de contas)
4.1.16 Valores de reposição
Visão geral
A avaliação dos ativos fixos nos valores de reposição é utilizada primeiramente para fins de contabilidade de custos
ou determinação de valores de seguro.
Os valores de reposição são calculados automaticamente por meio de uma série de índices definida na configuração
de gestão empresarial. Os valores podem ser calculados de duas maneiras:
●
Série de índices dependente do ano
●
Série de índices dependente da idade
O cálculo do valor de reposição pode ser visualizado nos dados cadastrais do ativo fixo na aba Avaliação de ativos
> Configurações atuais da visão de avaliação .
Após o cálculo automático dos valores de reposição, é possível distinguir a valorização no balanço dos ativos
fixos individuais. Use a função de reavaliação para avaliar os ativos fixos de acordo com a avaliação contábil
local e os princípios contábeis internacionais.
Relevância
Você reavalia os ativos fixos com base na série de índices pelos seguintes motivos:
●
Os valores de reposição podem ser a base do cálculo da depreciação. Portanto, as alterações de preço em
bens de investimento podem ser incluídas na base de cálculo.
●
Para manter o valor dos seus ativos fixos, você pode integrar a depreciação dos valores de reposição na sua
política de reservas.
●
Geralmente, o prêmio de políticas de seguro é baseado nos valores de aquisição indexados dos ativos fixos.
PUBLIC •
Ativos fixos
281
Pré-requisitos
●
Uma série de índices existe com valores apropriados.
Para mais informações, consulte Configuração: valores de reposição de ativos fixos.
●
Uma visão de avaliação está disponível para fins de seguro ou contabilidade de custos.
Uma Série de índices para valores de reposição (0001) dependente de ano TA é fornecida a uma taxa contínua
de 125%. Você também pode definir uma série de índices própria.
Ao definir a classe do ativo fixo, você pode especificar uma série de índices predefinida para cada visão de
avaliação. Essa série será usada quando você criar o ativo fixo.
Fluxo do processo
Dependendo do método de indexação selecionado, o sistema calcula o valor de reposição da seguinte maneira:
●
Avaliação padrão com uma série de índices dependente de exercício (Série de índices para valores de
reposição)
Cálculo do valor de reposição no ano atual, com base no valor de reposição do ano anterior:
Valor de reposição (ano atual) = Valor de reposição (ano anterior) x Índice (ano atual) ÷ Índice (ano anterior)
●
Série de índices dependentes da idade
Determinação de um ano de aquisição histórico a partir dos custos de aquisição:
Valor de reposição (ano atual) = Custos de aquisição x Índice (ano atual) ÷ Índice (ano da aquisição)
Use este cálculo para recalcular os valores de reposição após a migração dos dados quando não houver
valores de anos anteriores disponíveis.
Este método de determinação do valor também pode ser aplicado ao cálculo subsequente dos valores de
reposição de ativos fixos adquiridos em exercícios fiscais anteriores para os quais não existam valores de
reposição prévios.
A diferença entre os dois tipos de série de índices fica evidente quando lidamos com aquisição de ativos
subsequentes: Uma série de índices dependente da idade calcula o valor de reposição como se a aquisição
subsequente ocorresse no ano da capitalização.
Os ajustes de valor no passado são indexados com os valores de aquisição.
Nos dados cadastrais de um ativo fixo, você também pode inserir um índice dependente de exercício ou de idade
para determinar o valor de reposição. O número de pontos das duas séries de índices são adicionados juntos.
Valorizações são avaliadas separadamente do valor de aquisição original.
Apenas o saldo de ativo que estava disponível no início do ano será reavaliado automaticamente. As transações
efetuadas no ano atual não serão incluídas.
Os montantes de reavaliação determinados com base nos pontos de índice existentes sempre se referem ao
exercício fiscal todo.
Cálculo comparativo – Exemplo
Ano
Cálculo com série de índices dependentes da
Índice idade
Em 2008, um ativo foi 100
adquirido pelo valor
de 10.000
282
10,000
Cálculo padrão com série de índices
para valor de reposição
10,000
Ativos fixos
Cálculo com série de índices dependentes da
Índice idade
Cálculo padrão com série de índices
para valor de reposição
Em 2009, uma
aquisição de 5.000 é
lançada
110
(10,000 + 5.000) × 110 ÷ 100 = 16,500
(10,000 × 110 ÷ 100) + 5.000 = 16,000
2010
120
(10,000 + 5.000) × 120 ÷ 100 = 18,000
16,000 × 120 ÷ 110 = 17,455
2011
130
(10,000 + 5,000) × 130 ÷ 100 = 19,500
17,455 ×130 ÷ 120 = 18,909
Ano
4.1.17 Lançamentos manuais em ativos fixos
Visão geral
Lançamentos manuais em ativos fixos permitem que você faça alterações que não podem ser aplicadas em
processos integrados ou execuções de depreciação.
Se as funções automáticas de lançamento e cálculo nos métodos de depreciação disponíveis não forem adequadas
às suas necessidades, você poderá realizar os seguintes tipos de lançamento manualmente:
●
Lançamentos de aquisição
○
Aquisição [página 284]
○
●
Lançamentos de baixa
○
Sucateamento de material único [página 286]
○
●
Sucateamento total [página 287]
○
Transferência completa de material único [página 288]
○
●
Capitalização retroativa [página 285]
Transferência parcial de material único [página 289]
Lançamentos de avaliação
○
Reavaliação [página 290]
○
Depreciação manual [página 292]
○
Depreciação especial [página 293]
○
Redução de valor [página 294]
○
Aumento de valor [página 294]
Lançamentos manuais levam a um ajuste no valor de um ativo fixo na área de ativos fixos ou, dependendo do tipo
de visão de avaliação que você utiliza, acionam diretamente um ajuste nas contas correspondentes do Razão.
Agora é lançar aquisições manuais e reavaliações em todos os livros contábeis da empresa, mesmo se estes
livros contábeis locais utilizarem planos de contas diferentes. De modo a ativar essa características, você
precisa ter definido um mapeamento entre planos de contas em configuração empresaria na atividade de
ajuste fino Planos de contas, estruturas de relatórios financeiros, determinação de contas em Mapeamento de
contas do Razão.
Essas funções estão disponíveis no centro de trabalho Ativos fixos, na visão Ativos fixos, com
Lançamentos manuais .
Ativos fixos
reservados.
283
Pré-requisitos
Você precisa ter definido determinação de contas na configuração de gestão empresarial.
de configuração.
Lançamentos de aquisição
Os custos de aquisição para ativos fixos são lançados utilizando o processo de suprimento ou faturamento. Em
alguns casos, é necessário lançar custos de aquisição diretamente para um ativo fixo.
Você lança aquisições utilizando os seguintes lançamentos manuais:
●
Aquisição
●
Os custos de aquisição são sempre refletidos em todas as visões de avaliação de um livro contábil local. Para
inserir esses custos em vários livros contábeis locais, você precisa fazer um lançamento manual separado
para cada livro contábil local.
Aquisição
Para aquisições, você pode lançar os custos de aquisição diretamente para um ativo fixo, sem utilizar o processo
padrão de suprimento. Você também pode reduzir ou ajustar os custos.
A capitalização de um ativo fixo e dos custos de aquisição correspondentes é um processo importante na
contabilidade de ativos fixos.
●
Os custos de aquisição são geralmente lançados em um ativo fixo por meio do processo de suprimento
Pedido Entrada de mercadorias Verificação de faturas , ou como parte do processo
completo
simplificado com a Entrada da fatura sem referência ao pedido de compra.
●
Para ativos fixos em construção, os custos são primeiro coletados para um projeto e, em geral, lançados para
um ativo fixo em construção se o balanço estiver preparado. Após conclusão, o ativo fixo em construção é
transferido para um ou mais ativos fixos.
●
Talvez você precise lançar custos de aquisição diretamente no ativo fixo.
Você pode precisar lançar custos de aquisição em um ativo fixo nos seguintes casos:
●
Custos que requerem capitalização foram lançados incorretamente em uma conta de despesas no exercício
fiscal atual. Agora, esses custos de aquisição devem ser lançados em um ativo fixo, e a conta de despesas
ou o centro de custos devem ser creditados.
●
Um ativo fixo que foi adquirido gratuitamente e que não é para ser capitalizado em seu ativo imobilizado em
um valor apropriado.
Você também pode utilizar essa função para reduzir custos de aquisição, por exemplo, para um lançamento de nota
de crédito ou uma transferência de reserva.
Com base na causa de base, você lança uma aquisição manual de ativos em um ativo ou subativo novo ou existente.
284
Ativos fixos
Exemplo
Custos de remessa capitalizáveis de EUR 175 são lançados equivocadamente à conta de despesas do
Frete de saída Os custos adicionais de aquisição devem agora ser transferidos para o ativo fixo e o
montante deve ser creditado na conta de despesas e centro de custo originalmente debitados.
Os lançamentos seriam como a seguir:
Débito
Outros ativos, instalações e equipamentos
Crédito
175
Frete de saída
175
A capitalização retroativa é a reavaliação de um ativo fixo para o qual os custos de aquisição foram definidos muito
baixos.
A capitalização retroativa não deve ser confundida com custos de aquisição subsequentes no exercício fiscal
corrente.
Você pode lançar custos de aquisição subsequentes no ativo fixo diretamente ou por meio de uma fatura de
fornecedor.
Você pode reavaliar os custos de aquisição do ativo e ajustar as contas do Razão correspondentes.
Pode ser necessário capitalizar custos de aquisição retroativamente pelos seguintes motivos:
●
Custos adicionais de aquisição que deveriam ter sido capitalizados foram imputados.
●
Custos de produção de ativos fixos produzidos internamente foram definidos muito baixos.
●
Um ativo que exigia capitalização não foi capitalizado.
O exercício fiscal no qual esses custos de aquisição deveriam ter sido capitalizados está encerrado. No exercício
fiscal atual, você pode lançar capitalização retroativa para a conta para isso. A transação é considerada da mesma
forma que uma transação que ocorre no início do exercício.
Qualquer depreciação acumulada não reivindicada nos anos anteriores é calculada e lançada automaticamente com
base nas condições de depreciação e data de capitalização inicial que você especificou. O montante líquido da
capitalização retroativa é imputado.
Conforme a situação, o lançamento da capitalização retroativa se dá da seguinte forma:
●
Se parte de um ativo não foi capitalizada, você faz o lançamento em um ativo fixo existente com a mesma
data de início da depreciação.
●
Se você negligenciou capitalizar um ativo completamente, crie um novo ativo e efetue o lançamento para
aquilo.
●
Se você necessita selecionar uma data de início de depreciação alternativa, efetue um lançamento a um novo
subativo.
Ativos fixos
reservados.
285
Exemplo
Uma auditoria fiscal realizada em 20/12/11 constata que as despesas com manutenção do edifício de
EUR 10.000 lançadas em 25/04/09 deveriam ter sido capitalizadas como custos de produção. Esses
custos de produção são capitalizados retroativamente em 2011. O ativo é depreciado utilizando uma
depreciação linear ao longo de dez anos. Seu departamento de contabilidade deseja inserir o documento
em 05/01/12. O exercício fiscal de 2011 e o último período de lançamento ainda estão em aberto. Todos
os períodos e exercícios anteriores estão encerrados.
A correspondente depreciação acumulada é calculada como a seguir:
Ano
Depreciação
2007
750
2008
1,000
Total (depreciação acumulada)
1,750
O registro do lançamento seria:
Crédito
Débito
Edifícios
10,000
Ajustes para edifícios
1,750
Receitas da capitalização retroativa de ativos fixos
8,250
Nesse exemplo, você inseriria 05/01/12 como data do documento, uma data de lançamento em
dezembro de 2011 e 25/04/09 como data de capitalização inicial.
Lançamentos de baixa
Você remove um ativo fixo ou um material único de seu ativo imobilizado por meio do lançamento de venda integrado
ou lançamento de sucateamento.
Você lança baixas de ativo ou receita de vendas utilizando os seguintes lançamentos manuais:
●
Sucateamento de material único
●
Sucateamento total
Um lançamento de baixa envolve a baixa, em todos os livros contábeis locais (e nas visões de avaliação), dos
custos acumulados de aquisição, da depreciação acumulada nos exercícios anteriores e da depreciação
proporcional no exercício fiscal corrente para um ativo fixo ou material único. Qualquer valor contábil líquido
restante ou diferença entre os custos de aquisição e a depreciação total no momento em que a baixa é
imputada.
A depreciação é calculada para o exercício corrente com base na data de lançamento do sucateamento do
ativo e no controle de período definido no método de depreciação selecionado.
Sucateamento de material único
Você pode remover de um ativo fixo ou subativo um material único que não pode mais ser utilizado. O material único
é baixado sem receita no valor contábil líquido atual.
286
Ativos fixos
Exemplo
O segundo disco rígido de um computador estava com defeito e, por isso, foi removido. O custo de
aquisição era de EUR 675. No momento da baixa, o valor contábil líquido era de EUR 139.
Débito
Crédito
Perdas de alienação de ativo fixo – sucateamento
139
Ajustes de outros ativos, instalações e equipamentos
(depreciação acumulada de anos anteriores)
493
(depreciação proporcional do exercício fiscal atual)
43
675
Sucateamento total
Você pode remover de seu ativo imobilizado um ou mais ativos fixos que não podem mais ser utilizados.
Os ativos são baixados no valor contábil líquido atual sem receita.
Exemplo
Você compra um novo maquinário por EUR 25.000. Três anos depois, o maquinário precisa ser removido
da conta de ativo devido a um incêndio. O valor contábil líquido neste momento é EUR 15.000.
Débito
Perda da alienação de ativo fixo – Sucateamento
Crédito
15,000
(depreciação acumulada de anos anteriores)
7,500
(depreciação proporcional do exercício fiscal atual)
2,500
25,000
Lançamentos de ajuste transferem os custos de aquisição de um material único para um ativo fixo novo ou existente.
Os seguintes lançamentos manuais estão disponíveis para lançamentos de ajuste:
●
Transferência completa de material único
●
Transferência parcial de material único
Lançamentos de ajuste são feitos no nível de material único. O material único é utilizado para determinar os
custos (proporcionais) de aquisição, além da redução de valor do ativo fixo.
PUBLIC •
Ativos fixos
287
Transferência completa de material único
Você pode transferir todos os custos de aquisição de um material único para outro ativo fixo.
Você pode precisar transferir um material único de um ativo fixo nas seguintes situações:
●
Um material único está fisicamente atribuído a um novo ativo fixo e precisa ser rastreado.
●
Um material único foi erroneamente atribuído a um ativo fixo e precisa ser transferido para outro ativo fixo.
●
Na solução alternativa Lançamentos de ativos em curso, essa função é utilizada para transferir ativos em
curso concluídos para ativos fixos a fim de capitalização.
Dependendo das circunstâncias, você transfere materiais únicos a um ativo ou subativo novo ou existente.
Se você alterar o centro de custos ou o centro de lucro atribuído a um ativo fixo, um lançamento de ajuste
será gerado automaticamente. A data do lançamento é a data de início da nova atribuição organizacional.
Você não pode inserir lançamentos com data anterior à data de início da nova atribuição organizacional.
●
Todos os livros contábeis locais são afetados pela transferência.
●
Os lançamentos são gerados com base nos seguintes critérios:
○
Materiais únicos adquiridos nos exercícios anteriores e transferidos para um ativo fixo diferente ou
material único no exercício fiscal corrente
Nesse caso, são considerados os custos (proporcionais) de aquisição junto com a depreciação
(proporcional) acumulada dos ativos de origem e destino nos exercícios anteriores. Além disso, a
depreciação (proporcional) do exercício fiscal corrente é automaticamente calculada e lançada nos
ativos fixos de origem e destino.
Se o lançamento de ajuste for feito em um novo ativo fixo, esse novo ativo obterá a data de
capitalização, a data de início da depreciação e a vida útil expirada do ativo de origem.
○
●
288
Materiais únicos adquiridos no exercício fiscal corrente e transferidos para um ativo fixo diferente ou
material único no exercício fiscal corrente
Nesse caso, são considerados os custos (proporcionais) de aquisição junto com a depreciação
(proporcional) programada dos ativos de origem e destino no exercício fiscal corrente.
O seguinte se aplica a uma transferência de um material único:
○
O lançamento de ajuste atribui o material único ao ativo de destino automaticamente.
○
Você não precisa especificar nenhum valor para o lançamento de ajuste, porque a depreciação do
material único transferido e os custos (proporcionais) de aquisição são determinados automaticamente.
○
Quando o último material único atribuído a um ativo com o status Adquirido for baixado, o ativo será
baixado automaticamente. O ativo não será mais incluído no balanço.
Ativos fixos
Exemplo
Um monitor de computador com EUR 500 de custos de aquisição, que está atribuído a um computador
como material único, é conectado a outro computador. A depreciação acumulada no término do exercício
fiscal anterior é de EUR 168. No exercício fiscal corrente, uma depreciação de EUR 28 foi incorrida até a
data do lançamento de ajuste.
Débito
Débito outros ativos, móveis e utensílios (ativo fixo de
destino)
Crédito
500
Ajustes de crédito para outros ativos, móveis e
utensílios (ativo fixo de destino)
168
Ajustes de crédito para outros ativos, móveis e
utensílios (ativo fixo de destino)
(Depreciação proporcional prevista no atual exercício
fiscal)
28
Ajustes para outros ativos, móveis e utensílios (ativo fixo
de origem)
168
Ajustes para outros ativos, móveis e utensílios (ativo fixo
de origem)
(Depreciação proporcional prevista no atual exercício
fiscal)
28
Crédito outros ativos, móveis e utensílios (ativo fixo de
origem)
500
Transferência parcial de material único
Você pode transferir parte dos custos de aquisição de um material único para outro ativo fixo.
Pode ser necessário transferir parte de um material único nas seguintes situações:
●
Parte de um material único está atribuída ao material único de um novo ativo fixo.
●
Um material único que está atribuído a um ativo fixo e contém vários objetos físicos precisa ser dividido em
vários ativos fixos e materiais únicos.
●
Na solução alternativa Lançamento de ativos fixos em curso, essa função é utilizada para transferir um ativo
em curso concluído para vários ativos fixos a fim de capitalização.
Conforme a situação, você efetua lançamentos de transferências parciais de materiais únicos para um novo ativo
fixo ou subativo. O material único correspondente é automaticamente criado ou lançado em um material único
existente que está atribuído a outro ativo fixo ou subativo.
Ativos fixos
reservados.
289
Exemplo
Um ativo em curso que foi capitalizado em exercício anteriores é inserido com um material único. Após
a conclusão no exercício fiscal corrente, o ativo deve ser transferido para vários ativos fixos, cada um com
um material único. Um dos novos ativos fixos com custos de produção de EUR 12.300 deve ser
capitalizado.
Débito
Máquinas e equipamentos
Crédito
12,300
Ativos em curso
12,300
Lançamentos de avaliação
Você pode aplicar alterações de valor a ativos fixos utilizando os seguintes lançamentos manuais:
●
Reavaliação dos custos de aquisição
●
Reavaliação de depreciação acumulada
●
Depreciação manual
●
●
Redução de valor
●
Aumento de valor
Todos os lançamentos manuais mencionados sempre são lançados para a visão de avaliação selecionada.
Se você desejar incluir depreciação, aumento de valor ou lançamentos de reavaliação em outras visões de
avaliação, deverá executar o lançamento manual separadamente para estas visões de avaliação.
Reavaliação
Você pode ajustar o valor de ativos fixos individuais de acordo com o valor justo.
Há dois procedimentos para determinar o valor de mercado de um ativo fixo:
●
Determinação automática dos valores de reposição baseada em séries de índices.
●
Valorização individual de ativos fixos
Você pode precisar reavaliar um ativo fixo para o valor de mercado pelas seguintes razões:
●
Alterações de preço de bens de capital afetaram a base de cálculo.
●
Geralmente, prêmios de seguro são baseados nos valores indexados de aquisição dos ativos fixos.
●
As empresas que pretendem manter o valor de seus ativos fixos podem calcular a depreciação de valores de
mercado (indexados) de acordo com os padrões específicos de país e o International Accounting Standard
(como IFRS).
●
Em alguns países com altas taxas de inflação, o valor de mercado é permitido como base para a depreciação
contábil.
Para calcular valores de reposição e determinar valores de seguro para os ativos fixos, você normalmente instrui o
sistema que calcule automaticamente os valores de reposição utilizando séries de índices. Para mais informações,
consulte Valores de reposição [página 281].
290
Ativos fixos
Para avaliação de acordo com a avaliação contábil local e os princípios contábeis internacionais, em geral, você
determina o valor justo manualmente e utiliza a função descrita aqui para lançar a diferença na avaliação de seus
livros de contabilidade.
A reavaliação não é permitida pelos regulamentos locais de alguns países.
Exemplo
Uma empresa avalia os ativos fixos com IFRS, além da avaliação contábil e fiscal. Na avaliação IFRS, a
empresa escolhe reavaliar a propriedade dela no exercício fiscal corrente. O terreno foi adquirido por EUR
450.000. Devido a aumentos no preço de bens imóveis, o valor de mercado atual é de EUR 510.000.
Portanto, a empresa deseja aumentar o valor em EUR 60.000. A avaliação contábil local atual e a avaliação
fiscal não permitem uma reavaliação utilizando custo de aquisição.
Débito
Terreno
Crédito
60,000
Reservas de avaliação
60,000
Exemplo de reavaliação pelo método do valor bruto (IFRS e Austrália)
O uso do método do valor bruto exige que tanto a conta do ativo quanto a conta de depreciação acumulada
sejam reavaliadas, sem nenhuma anulação da depreciação. São necessários dois lançamentos manuais.
Para um ativo com custo de aquisição igual a 100.000, depreciação acumulada de 30.000 e reavaliação
necessária de 10% sobre o valor contábil líquido, esse método realizaria o lançamento da seguinte forma:
Reavaliar depreciação (exercícios anteriores ou exercício corrente)
Débito
Depreciação acumulada
Crédito
3,000
Conta de ativo - conta de contrapartida
3,000
Reavaliar ativo (exercícios anteriores ou exercício corrente)
Débito
Ativos – Edifícios
Crédito
10,000
10,000
O efeito líquido da reavaliação bruta é aumentar o valor contábil líquido do ativo em EUR 7.000 ou 10%.
PUBLIC •
Ativos fixos
291
Exemplo de reavaliação pelo método do valor contábil líquido (IFRS e Austrália)
Você precisa fazer esses lançamentos manuais no início do exercício fiscal. Os lançamentos de
reavaliação exigidos somente podem ser executados se os exercícios fiscais afetados pela reavaliação
estão fechados para lançamentos operacionais.
Para um ativo com custo de aquisição igual a 100.000, depreciação acumulada de 30.000 e reavaliação
necessária de 10% sobre o valor contábil líquido, esse método realizaria o lançamento da seguinte forma:
1. Reduzir em 70.000 custo de aquisição para valor contábil líquido atual
Débito
Reserva de reavaliação do ativo
Crédito
30,000
Você pode fazer isso com
30,000
Lançamento manual
Reavaliação .
2. Anular depreciação acumulada
Débito
Depreciação acumulada
Crédito
30,000
Reserva de reavaliação do ativo
30,000
Lançamento manual
Reavaliação .
3. Aumento dos custos de aquisição (valor contábil líquido corrente) em 10% (7.000)
Débito
7,000
Crédito
Lançamento manual
7,000
Aquisição .
O efeito líquido da reavaliação líquida é aumentar o valor contábil líquido do ativo em 7.000 ou 10%.
Depreciação manual
Por predefinição, a depreciação é calculada e lançada automaticamente. Você também pode calcular a depreciação
manualmente e lançá-la nas contas do Razão correspondentes.
Para isso, utilize um método de depreciação que não suporte cálculo e lançamento automáticos de depreciação,
como 0900 Depreciação manual ou 0000 Sem depreciação automática.
Esta função pode ser aplicada a depreciação de unidades produzidas, por exemplo, como depreciação pelo número
de unidades ou a quilometragem, ou depreciação de esgotamento.
Para lançar a depreciação manualmente, você precisará selecionar um método de depreciação que permita
depreciação manual de um ativo, como 0900 Depreciação manual ou 0000 Sem depreciação automática.
Neste caso, não é necessário inserir uma vida útil.
Para mais informações, consulte Configuração: Métodos de depreciação.
292
Ativos fixos
Exemplo
O gerenciamento decide calcular a depreciação contábil de um veículo comercial utilizado pela empresa
com base em sua quilometragem. De acordo com o método indireto, a depreciação é lançada em uma
conta separada de balanço de obrigações para depreciação acumulada. O veículo foi comprado em
02.10.11. O custo de aquisição é de EUR 100.000. A quilometragem prevista durante sua vida útil é de
320.000 quilômetros. O montante de depreciação para cada quilômetro rodado é de EUR 0.50. Em 2011,
2012 e 2013, distâncias de 37.000, 60.000 e 47.000 quilômetros foram abrangidos respectivamente. E
2011, o montante a ser depreciado corresponde a 14.500 euros.
Débito
Depreciação de ativos fixos
Crédito
14,500
Ajuste para outros ativos fixos, instalações e
equipamentos
14,500
Em alguns países, as leis fiscais permitem que você solicite uma depreciação fiscal especial para certos
investimentos ou medidas.
A depreciação fiscal especial é calculada e lançada automaticamente com base no método de depreciação. Você
também pode especificar a depreciação fiscal especial individualmente e lançá-la manualmente.
Certifique-se de que, na visão de avaliação relevante de seu ativo fixo, você selecionou um método de
depreciação que não calcula, nem lança depreciação especial automaticamente.
Por predefinição, a depreciação especial é calculada e lançada com base nos métodos de depreciação definidos. No
entanto, você também pode calcular a depreciação especial de modo independente e lançá-la manualmente. Para
isso, utilize um método de depreciação que não suporte cálculo e lançamento automáticos de depreciação especial,
como 0900 Depreciação manual ou 0000 Sem depreciação automática.
Ativos fixos
reservados.
293
Notas sobre a lei alemã
Atualmente, a lei fiscal alemã diferencia dois tipos de depreciação fiscal:
1.
Depreciação fiscal que pode ser solicitada adicionalmente à depreciação normal
Para depreciação especial que pode ser solicitada na Alemanha, além da depreciação regular, são
fornecidos métodos de depreciação correspondentes para sua visão de avaliação fiscal.
Para depreciação especial voltada a pequenas e médias empresas, selecione o método de depreciação
L020 – IVA de depreciação especial § 7g Lei de imposto de renda 20 % + Depreciação. Nesse caso,
você não precisa lançar a depreciação especial manualmente.
Para os períodos após 31 de dezembro de 2009, a Lei Alemã para a Modernização da Legislação
Contábil determina que a depreciação permitida para fins fiscais não pode mais ser efetuada de acordo
com o direito comercial. Uma depreciação deste tipo só é relevante para a avaliação fiscal. Você pode
obter isso especificando, de maneira separada, um método de depreciação válido nas visões de
avaliação fiscal e comercial. A utilização distinta dos métodos de depreciação, nos direitos comercial
e fiscal, ocasiona desvios nos montantes de depreciação entre o balanço baseado no direito comercial
e o balanço baseado no direito fiscal. De acordo com as visões de avaliação ou livros contábeis locais
utilizados, os desvios são lançados automaticamente ou devem ser incluídos manualmente.
2.
Transferência de reservas ocultas para ativos adquiridos recentemente
Com a Lei Alemã para a Modernização da Legislação Contábil e a revogação do princípio de que a
"contabilidade financeira é dependente do imposto", a partir de 31 de dezembro de 2009, a lei
comercial não permite o reconhecimento de obrigações para itens especiais com reserva. A lei fiscal
ainda oferece a opção para a transferência de reservas ocultas.
Para mais informações, consulte Transferência de reservas.
Redução de valor
Você pode lançar uma redução de valor de ativos fixos devido a dano, obsolescência técnica, alterações na demanda,
custos de reposição reduzidos ou investimentos malsucedidos, em oposição à depreciação devido a desgaste
normal. Reduções de valores são sempre calculadas e lançadas manualmente.
Se a redução de valor precisar ser estornada, você fará isso no mesmo exercício fiscal por meio de um
lançamento de estorno ou débito, ou no exercício fiscal seguinte por meio de um aumento de valor.
Exemplo
Um depósito foi comprado por EUR 12.000 com vida útil prevista de dez anos. Três anos depois, um
armazenamento foi danificado, embora sua usabilidade não tenha sido afetada de forma significante.
Além do montante de depreciação de EUR 1.200, foi decidido que metade dos custos de aquisição deveria
ser reduzida. Uma redução deo valor de EUR 1.400 foi lançada a uma conta separada de balanço de
obrigações para depreciação acumulada, de acordo com o método indireto.
Débito
Redução de valor de ativos fixos
Crédito
1,400
Ajustes para outros ativos, instalações e equipamentos
1,400
Aumento de valor
Você pode estornar qualquer depreciação lançada em exercícios fiscais anteriores.
294
Ativos fixos
A finalidade mais comum de aumentos de valor é estornar reduções de valor lançadas em exercícios fiscais
anteriores cujos motivos não se aplicam mais.
No entanto, geralmente, você pode inserir aumentos de valor manualmente para outros tipos de depreciação.
Possíveis motivos desses aumentos de valor:
●
Parâmetros de depreciação incorretos podem ter causado depreciação em excesso nos exercícios
anteriores. Essa depreciação precisa ser ajustada com um aumento de valor no exercício fiscal corrente.
●
É possível que vantagens fiscais ou uma depreciação especial tenham sido calculadas em anos anteriores.
Estas devem ser revertidas no exercício fiscal corrente.
Exemplo
Uma propriedade foi comprada em 2004 por EUR 240.000. Estava planejada a construção de um edifício
empresarial posteriormente nela. Em 2007, a cidade divulgou que um novo centro de processamento de
esgoto seria construído próximo a essa localização. Consequentemente, o valor do terreno caiu para EUR
150.000, resultando em uma redução de valor de EUR 90.000 no exercício fiscal de 2007. Devido a
protestos dos residentes locais, em 2011, a cidade anunciou que o centro de processamento não seria
construído. Como resultado, o valor de mercado da propriedade subiu para EUR 270.000.
Débito
Ajustes para o terreno
Crédito
90,000
Receita de aumento de valor para ativos fixos
90,000
Você pode lançar aumentos de valor nos seguintes tipos de depreciação:
●
Depreciação
os aumentos de valor em depreciações são lançados se os montantes de depreciação aplicados em anos
anteriores forem excessivos. Verifique se os regulamentos aplicáveis na avaliação permitem aumentos de
valor nesse caso. Se isto não for possível, você pode reduzir a depreciação para a vida útil restante ao ajustar
os parâmetros de depreciação.
●
Geralmente, são lançados aumentos de valor em uma depreciação especial se é necessário estornar essa
depreciação especial ou concessões.
●
Redução de valor
São lançados aumentos de valor em reduções de valor de exercícios anteriores se os motivos de redução
não se aplicam mais e, portanto, essas reduções precisam ser estornadas.
●
Você não pode inserir uma redução de valor e um aumento de valor no mesmo ativo e exercício fiscal.
No exercício fiscal corrente, você ajusta uma redução de valor em excesso lançando um débito
referente à diferença do montante ou estornando o documento. Você utiliza um aumento de valor para
fazer ajuste nos exercícios fiscais a seguir.
●
O montante do aumento de valor não pode exceder o montante original da depreciação.
Documento contábil de ativo fixo
As entradas a seguir são obrigatórias para o documento:
Ativos fixos
reservados.
295
●
A Data do documento é a data na qual o documento é criado ou a data do documento original. Ela é apenas
para fins informativos.
●
Para Data de lançamento, a data atual é proposta como uma predefinição. Essa data de lançamento determina
o período contábil.
●
É utilizado o Tipo de lançamento contábil predefinido denominado Lançamento manual para ativos fixos. Os
tipos de lançamento contábil classificam os lançamentos contábeis em grupos.
●
Você pode aceitar a Etapa de fechamento proposta ou selecionar outra etapa de fechamento. As etapas de
fechamento classificam os lançamentos contábeis segundo sua função como lançamentos operacionais ou
de encerramento.
Você pode exibir um lançamento contábil para um ativo fixo em Valores > Diário :
1.
Selecione um livro contábil local e uma visão de avaliação.
2.
Em ID do documento, você pode acessar o documento contábil do ativo.
3.
Para todas as visões de avaliação relevantes para o Razão, cria-se ainda um lançamento contábil no Razão
do respectivo livro contábil local. Você pode acessar o lançamento contábil em ID do lançamento contábil.
Se você utilizar várias visões de avaliação em um livro contábil local, apenas uma visão é relevante para as
entradas feitas no Razão. Todas as demais visões de avaliação são marcadas como internas. Um lançamento
contábil é criado apenas para a visão de avaliação relevante para o Razão.
4.1.18 Execuções de depreciação de ativos fixos
Visão geral
Os valores de depreciação calculados automaticamente levam inicialmente a uma alteração nos valores planejados
apenas na área Ativos fixos. Os lançamentos são executados automaticamente nas contas de balanço
correspondentes e contas de despesas no Razão quando a execução da depreciação periódica for executada.
Você realiza as execuções de depreciação para suas atividades de encerramento no centro de trabalho Ativos
fixos na visão Depreciação.
Para assegurar a conformidade, certifique-se de verificar os resultados da execução.
Pré-requisitos
●
Você realizou uma execução de compensação EM/EF.
Você garante que qualquer diferença de preço ou de pagamento que afete os ativos fixos esteja ajustada e
que ativos fixos adquiridos recentemente estejam capitalizados (Somente ativos fixos ativos e lançados com
custos de aquisição são relevantes para a execução de depreciação.)
●
Antes de executar a depreciação, marque os ativos fixos indicados como ativos de baixo valor. O campo de
seleção Ativo de baixo valor é marcado automaticamente com base nos valores de limite especificados na
configuração de gestão empresarial. Porém, todo lançamento subsequente de aquisição, desconto à vista
ou nota de crédito exige que você atualize manualmente os dados cadastrais de ativos fixos.
●
O período de lançamento deve estar aberto para lançamentos na etapa de fechamento selecionada.
Você abre e encerra períodos no centro de trabalho Razão, na visão Livros contábeis locais e empresas
atribuídas.
296
Ativos fixos
Quando um exercício fiscal é aberto, a depreciação é calculada automaticamente no novo exercício e de todos
os ativos fixos, programando os lançamentos de depreciação como parte da execução de depreciação. A
depreciação planejada é sempre calculada para todos os exercícios fiscais abertos na contabilidade de ativos.
Base da execução de depreciação
Você só pode encerrar um exercício fiscal em uma empresa ou livros contábeis locais se executou pelo menos uma
execução de depreciação no último período do exercício fiscal.
A depreciação calculada no exercício fiscal atual deve ser lançada por completo. Por exemplo, se você alterar as
condições de depreciação para ativos fixos depois que a execução de depreciação for realizada, a depreciação
calculada vai diferir da depreciação lançada e você não conseguirá encerrar o exercício fiscal a menos que você
realize a execução novamente.
Não é possível estornar uma execução de depreciação. Porém, você pode fazer as alterações necessárias
nos ativos e, em seguida, repetir a execução para o mesmo período.
O seguinte se aplica à visão de avaliação relevante para o Razão: O sistema distribui a depreciação anual
automaticamente calculada e planejada para os respectivos períodos contábeis. A execução de depreciação lança
automaticamente em cada período os montantes de depreciação proporcionais para as contas do Razão definidas
na determinação de contas. Ao mesmo tempo, o valor lançado é atualizado na contabilidade de ativos.
Se você não tiver realizado a execução de depreciação referente a um período inferior a um exercício para sua visão
de avaliação relevante para o Razão, a depreciação aberta para esse período será lançada na execução seguinte. A
data de lançamento desse documento será o último dia do período em que a execução se realizar. Você pode encerrar
o período de meio exercício mesmo que a execução de depreciação não tenha sido realizada.
Para as demais visões de avaliação, o sistema considera a depreciação anual do último período. Essa depreciação,
contudo, não é lançada nas contas do Razão, mas apenas atualizadas na contabilidade de ativos fixos.
A aba Valores para um ativo fixo mostra o status do lançamento da depreciação na aba
Visão geral da depreciação . Você pode chamar os lançamentos diretos para contas do Razão pela aba Diário .
4.1.19 Reserva de avaliação - Áustria
Personalizar
Minhas
PUBLIC •
Ativos fixos
297
4.2 Visões
4.2.1 Guia rápido de Ativos fixos
Você pode controlar todo o ciclo de vida de seus ativos fixos, da aquisição até a baixa. Os processos relevantes,
como suprimento, venda ou depreciação, são amplamente automáticos e integrados com outros centros de
trabalho.
Esta visão permite a você gerenciar seus ativos fixos, monitorar os processos integrados e executar lançamentos
manuais: Você pode:
●
Exibir, criar e alterar ativos fixos, assim como, sob determinadas condições, excluí-los.
●
Veja como os valores de seus ativos fixos surgiram e visualize os lançamentos contábeis relacionados
●
Crie lançamentos manuais para seus ativos fixos, como para custos de aquisição e produção, aumentos,
reduções e baixas.
Você acessa a visão Ativos fixos no centro de trabalho Ativos fixos.
Fundamentos
Ativos fixos e materiais únicos
Ativos fixos são ativos tangíveis e intangíveis que podem ser identificados na data fixada de encerramento como
ativos individuais.
Se a sua solução foi configurada corretamente, ativos fixos são criados automaticamente no processo integrado de
suprimento e faturamento baseado em materiais únicos, aos quais custos de aquisição e produção são lançados.
Ativos fixos e materiais individuais também podem ser criados e lançados manualmente.
Um material único é um componente de um ativo fixo avaliado separadamente e cujo estoque é rastreado
separadamente. Os materiais únicos atribuídos a um ativo fixo são exibidos na aba Dados cadastrais do ativo fixo.
Para mais informações, consulte Ativos fixos [página 211].
Ativos e subativos
A estrutura de dados para ativos fixos permite a você definir ativos simples, como também mais complexos
consistindo de vários ativos parciais. Para ativos complexos você pode criar as contas de subativo para representar
os diferentes ativos parciais. Cada conta de subativo pode ter diferentes condições de depreciação.
Para mais informações, consulte Ativos e subativos [página 223].
Lançamentos manuais em ativos fixos permitem que você faça alterações que não podem ser aplicadas em
processos integrados ou execuções de depreciação.
Se você não puder ou não desejar utilizar o cálculo automático e funções de lançamento nos métodos de depreciação
fornecidos, você poderá executar manualmente lançamentos para:
●
Aquisições de ativo fixo específico
●
Baixas sem receita
●
298
Ativos fixos
●
●
Reavaliação
●
Aumentos de valor
●
Reduções de valor
●
Depreciação
●
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos [página 283].
Classes de ativo fixo
As classes de ativo fixo classificam ativos fixos e os agrupam de acordo com o objetivo, as características e os
requisitos legais ou fiscais deles.
As classes de ativo fixo também têm um papel técnico importante:
●
A classe de ativo fixo fornece valores predefinidos para dados cadastrais e funções como um registro de
dados cadastrais predefinido.
●
Os números de ID são atribuídos aos ativos fixos automaticamente com base na classe de ativo.
●
A classe de ativo é utilizada para dar origem ao grupo de determinação de contas para ativos fixos.
●
As regras de derivação permitem que a classe de ativo fixo seja derivada da empresa e categoria de produto,
o que possibilita a criação automática de ativos fixos nos processos integrados de suprimento e faturamento.
As classes predefinidas de ativo são fornecidas como o padrão, que é aplicado independente das configurações
específicas de país. Geralmente, as classes predefinidas de ativo podem ser adaptadas às necessidades de sua
empresa antes do início de operação. Isto pode incluir a desativação de uma classe de ativo fixo, por exemplo.
Para mais informações, consulte Classes de ativo fixo [página 229].
Visões de avaliação de ativo fixo
Todo ativo fixo controla as condições para o cálculo de depreciação (e o cálculo de juros e valores de reposição, se
necessário), assim como os valores de ativo no nível de uma visão de avaliação.
Por meio de visões de avaliação múltiplas, você pode executar diferentes avaliações de ativo fixo em paralelo,
baseado em princípios fiscais ou comerciais locais ou mesmo em princípios de contabilidade internacionais (IFRS),
por exemplo. É também possível definir visões de avaliação para fins de estatística, de cálculo de custo ou de seguro.
Visões de avaliação predefinidas são fornecidas, específicas do país e configuradas de acordo com as normais
contábeis específicas. Na configuração de gestão empresarial você pode alterar as visões predefinidas ou criar novas
antes de iniciar operação.
Para mais informações, consulte Ativos fixos [página 211].
Tarefas
Criar um Ativo fixo
1.
Clique em Novo e então em Ativo fixo ou Subativo.
2.
Insira uma descrição, empresa e classe do ativo. Se você estiver utilizando um relatório
de centro de lucro e segmento, você também terá que especificar um centro de custos.
3.
Salve suas entradas. Um ativo fixo é criado automaticamente a partir do material único.
4.
Serão exibidas mensagens caso qualquer condição de depreciação esteja em falta. Isso
pode acontecer se nem todos os valores foram predefinidos na classe do ativo fixo na
Ativos fixos
reservados.
299
configuração de gestão empresarial. Clique em Visualizar tudo para adicionar as
entradas que estão em falta na aba Dados cadastrais > Avaliação de ativos .
Você também pode criar ativos fixos com a tarefa comum Novo ativo fixo.
Você pode criar um novo ativo fixo copiando um ativo fixo existente. Para tal,
1.
Selecione um ativo fixo na visão de ativos fixos e clique Copiar . Os campos de
ampliação adicionados aos dados cadastrais do ativo fixo serão também copiados.
2.
Na aba Dados cadastrais , em Dados básicos , insira os dados da atribuição
organizacional.
3.
Insira detalhes do material individual em Material individual .
4.
Clique em Salvar .
Criar um ativo fixo a partir de um material único
1.
Clique em Novo e então Ativo fixo a partir de material único.
2.
Selecione um material único. A descrição do ativo fixo e a empresa à qual o material
único está atribuído são preenchidas automaticamente. Selecione uma classe de ativo
fixo. Se você estiver utilizando um relatório de centro de lucro e segmento, você
também terá que especificar um centro de custos.
3.
Salve suas entradas. O ativo fixo é criado automaticamente a partir do material único.
4.
Serão exibidas mensagens caso qualquer condição de depreciação esteja em falta. Isso
pode acontecer se nem todos os valores foram predefinidos na classe do ativo fixo na
configuração de gestão empresarial. Clique em Visualizar tudo para adicionar as
entradas que estão em falta na aba Dados cadastrais > Avaliação de ativos .
Exibir um ativo fixo
Clique no ID do ativo fixo. Os dados da visão geral são exibidos.
Clique em Visualizar todos para mudar para a visão completa do ativo fixo.
Excluir um ativo fixo
Você só pode excluir um ativo fixo se este tiver o status Em processamento. Um ativo fixo com
este status não terá recebido o lançamento de aquisição (ou capitalização retroativa).
Observe que a exclusão de um ativo fixo irá produzir uma lacuna na numeração dos ativos
fixos restantes.
Lançar aquisição manual
1.
Clique em
2.
Verifique a data do documento proposta, a data de lançamento, a etapa de fechamento
e os livros contábeis locais e altere-os, se necessário.
Se deseja lançar em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa, certifiquese de que o campo Livros contábeis locais esteja vazio. Isso só é possível se uma das
seguintes condições aplicam-se:
●
●
300
Lançamento manual
Aquisição .
Os livros contábeis locais utilizam planos de contas diferentes e você definiu o
mapeamento entre planos de contas em configuração empresarial na atividade
Ativos fixos
de ajuste fino Planos de contas, estruturas de relatórios financeiros, determinação
de contas em Mapeamento de contas do Razão.
3.
Verifique o ID do material único especificado ou selecione um material único.
4.
Em Em relação a, selecione o ano em que o ativo foi adquirido.
Se o ativo fixo foi adquirido no ano atual, selecione 1 - Ano atual. Se o ativo fixo foi
adquirido no ano anterior, selecione 2 - Anos anteriores.
5.
Selecione se você deseja fazer um lançamento de débito ou crédito. Insira o montante
e verifique a moeda.
6.
Em Classificação contábil de contrapartida, insira as informações para o lançamento
de contrapartida no Razão. Se necessário, especifique o Centro de custos, Centro de
lucro ou Tarefa do projeto.
7.
Clique em Simular para consultar a simulação do lançamento contábil no Razão antes
de lançar.
8.
Lançar a aquisição.
Lançar o sucateamento de um material único
1.
Selecione o ativo fixo ou subativo e clique em
Lançamento manual
Sucateamento
de material único .
2.
Certifique-se de que a data do documento, data de lançamento e a etapa de
encerramento propostas estão corretas.
3.
Verifique o ID do material único especificado ou selecione um material único.
4.
de lançar.
5.
Lançar o sucateamento.
Se você sucatear o último material único atribuído a um ativo fixo, este ativo fixo será
baixado automaticamente. O ativo deixa de ser reportado no balanço.
Lançar sucateamento total
1.
Selecione um ou mais ativos fixos ou subativos e clique em
Lançamento manual
Sucateamento total .
2.
3.
Para especificar um ativo fixo adicional ou subativo, clique em Adicionar linha .
4.
de lançar.
5.
Lançar o sucateamento.
Lançar depreciação manual
1.
Selecione o ativo fixo e clique em
PUBLIC •
Ativos fixos
Lançamento manual
Depreciação manual .
301
2.
3.
Especifique o Tipo de depreciação 1- Depreciação.
4.
Selecione a Visão de avaliação.
5.
Em Em relação a, selecione o ano ao qual o lançamento se refere.
Se o ativo fixo foi capitalizado no ano atual, selecione 1 - Ano atual. Se um lançamento
foi feito para um ativo fixo capitalizado em um ano anterior, selecione 2 – Anos
anteriores.
6.
Normalmente, você insere um montante de depreciação manual na coluna de
Crédito de uma conta de ativo fixo ou compensação.
Você pode ajustar um montante de depreciação manual inserido com um valor
excessivamente alto no ano atual com um lançamento de Débito. Como alternativa,
você pode cancelar o documento e reinserir o montante correto.
7.
Insira o Montante.
8.
de lançar.
9.
Lançar a depreciação manual.
Para lançar a depreciação manualmente, você precisará selecionar um método de
depreciação que permita depreciação manual de um ativo, como 0900 Depreciação
manual ou 0000 Sem depreciação automática.
Neste caso, não é necessário inserir uma vida útil.
Lançar depreciação especial
1.
2.
3.
Selecione o tipo de depreciação 2- Depreciação especial.
4.
5.
Se o ativo foi capitalizado no ano atual, selecione 1 - Ano atual. Caso contrário, selecione
2 – Anos anteriores.
6.
Normalmente, você insere um montante de depreciação especial manual na coluna de
crédito de uma conta de ativo fixo ou compensação.
Você pode ajustar um montante de depreciação especial manual inserido com um valor
excessivamente alto no ano atual com um lançamento de débito. Como alternativa,
você pode cancelar o documento e reinserir o montante correto.
7.
Insira o montante.
8.
de lançar.
9.
302
Lançamento manual
Lançar a depreciação especial.
Ativos fixos
Certifique-se de que, na visão de avaliação relevante de seu ativo fixo, você selecionou
um método de depreciação que não calcula, nem lança depreciação especial
automaticamente.
Por predefinição, a depreciação especial é calculada e lançada com base nos métodos
de depreciação definidos. No entanto, você também pode calcular a depreciação
especial de modo independente e lançá-la manualmente. Para isso, utilize um método
de depreciação que não suporte cálculo e lançamento automáticos de depreciação
especial, como 0900 Depreciação manual ou 0000 Sem depreciação automática.
Lançar redução de valor
1.
2.
3.
Selecione o Tipo de depreciação 3- Redução de valor.
4.
5.
Se o ativo fixo foi capitalizado no ano atual, selecione 1 - Ano atual. Caso contrário,
selecione 2 – Anos anteriores.
6.
Você normalmente insere o montante de redução de valor na coluna de crédito de uma
conta de ativo fixo ou compensação.
Você pode ajustar um montante de redução de valor inserido com valor muito alto no
ano atual utilizando um lançamento de débito. Como alternativa, você pode cancelar
o documento e reinserir o montante correto.
7.
Insira o montante.
8.
de lançar.
9.
Lançamento manual
Lançar a redução de valor.
Lançar aumento de valor
1.
2.
Certifique-se de que a data do documento, data de lançamento, etapa de encerramento
e os livros contábeis locais propostos estejam corretos.
3.
Selecione um tipo de depreciação.
4.
5.
Insira o montante a ser aumentado.
6.
de lançar.
7.
Ativos fixos
Lançamento manual
Aumento de valor .
Lançar o aumento de valor.
reservados.
303
●
Você não pode inserir uma redução de valor e o estorno correspondente por
meio de um aumento de valor no mesmo ativo e exercício fiscal. No exercício
fiscal atual, você ajusta uma redução de valor em excesso lançando um débito
referente à diferença do montante ou estornando o documento. Você utiliza um
aumento de valor para fazer ajuste nos exercícios fiscais a seguir.
●
O montante de aumento de valor não pode exceder o montante de depreciação
original.
Lançar capitalização retroativa
1.
Selecione o ativo fixo ou subativo e clique em
Lançamento manual
Capitalização
retroativa .
2.
Verifique a data do documento proposta e insira a data de lançamento.
A data do lançamento deve estar no primeiro exercício fiscal e em um período contábil
abertos para lançamento.
3.
Você pode alterar a etapa de fechamento e os livros contábeis locais propostos.
4.
Verifique o material único especificado ou selecione um material único.
5.
Insira a data da capitalização inicial.
A data de capitalização inicial é a data na qual os custos de aquisição e de produção
deveriam ser capitalizados. A data da capitalização inicial e os termos de depreciação
constituem a base de cálculo da depreciação acumulada. Esta data deve estar em um
exercício já encerrado que não permita mais lançamentos. A data de capitalização
inicial não deve estar antes da data de capitalização do ativo fixo. Se sua empresa utiliza
uma variante de exercício fiscal para a qual cada exercício é individualmente definido
(como o calendário 4-4-5 nos EUA), garanta que você definiu todos os exercícios fiscais
antes dessa data de capitalização inicial.
6.
Insira os custos de aquisição e produção no campo Montante.
7.
de lançar.
8.
Lançar a capitalização retroativa.
Lançar a transferência total de um material único
1.
Clique em
2.
3.
Verifique o ID do material de origem especificado ou selecione um material único de
origem.
4.
Especifique o número do ativo fixo e o número do subativo do ativo fixo de destino.
Se o ativo fixo de destino possuir um número de subativo, essa informação é adicionada
automaticamente. Para múltiplos subativos, é necessário que você selecione os
números de subativo correspondentes.
Alternativamente, você pode clicar em Novo para criar um novo ativo fixo.
5.
de lançar.
6.
304
Lançamento manual
Transferência total de material único .
Lançar a transferência.
Ativos fixos
Todos os livros contábeis locais são afetados pela transferência.
Os lançamentos são gerados com base nos seguintes critérios:
●
Materiais únicos adquiridos nos exercícios anteriores e transferidos para um ativo fixo
diferente ou material único no exercício fiscal atual
Nesse caso, são considerados os custos (proporcionais) de aquisição e produção junto
com a depreciação (proporcional) acumulada dos ativos de origem e destino nos
exercícios anteriores. Além disso, a depreciação (proporcional) do exercício fiscal atual
é automaticamente calculada e lançada nos ativos fixos de origem e destino.
Se o lançamento de ajuste for feito em um novo ativo fixo, esse novo ativo obterá
a data de capitalização, a data de início da depreciação e a vida útil expirada do
ativo de origem.
●
Materiais únicos adquiridos no exercício fiscal atual e transferidos para um ativo fixo
diferente ou material único no exercício fiscal atual
com a depreciação (proporcional) programada dos ativos de origem e destino no
exercício fiscal atual.
Lançar a transferência parcial de um material único
1.
Selecione o ativo fixo ou subativo, escolha
Lançamento manual
Transferência
parcial de material único .
2.
3.
Verifique o ID do material de origem especificado ou selecione um material único de
origem.
4.
Em Em relação a, selecione o ano para o lançamento.
Se o material único de origem tiver sido capitalizado no ano atual, selecione 1 - Ano
atual. Se um lançamento tiver sido efetuado a partir de um material único de origem
capitalizado em um ano anterior, selecione 2 – Anos anteriores.
5.
Selecione Montante e insira, para o material único de origem, os custos de aquisição
ou produção a serem transferidos.
6.
Especifique o número do ativo fixo e o número do subativo do ativo fixo de destino. Se
o ativo fixo de destino possuir um número de subativo ou tiver sido atribuído a um
material único, esta informação será adicionada automaticamente. Para vários
subativos ou materiais únicos, você deve selecionar o respectivo número do subativo
ou o número do material único.
Você também pode clicar em Novo para criar um novo ativo fixo. O material único
correspondente será criado automaticamente.
7.
de lançar.
8.
Lançar a transferência parcial.
As transferências parciais são sempre incluídas em todas as visões de avaliação dos
livros contábeis locais. Para inserir transferência de lançamentos para vários livros
contábeis locais, é necessário efetuar o lançamento manualmente para cada um dos
livros contábeis locais.
Ativos fixos
reservados.
305
Os lançamentos são baseados nos critérios a seguir:
●
Materiais únicos adquiridos nos exercícios anteriores e transferidos no exercício fiscal
atual para um ativo fixo ou material único diferente.
com a depreciação (proporcional) acumulada dos ativos de origem e destino ao longo
de exercícios anteriores. Além disso, a depreciação (proporcional) do exercício fiscal
atual é automaticamente calculada e lançada nos ativos fixos de origem e destino.
Se o lançamento de ajuste for feito em um novo ativo fixo, esse novo ativo obterá a data
de capitalização, a data de início da depreciação e a vida útil expirada do ativo de origem.
●
Materiais únicos adquiridos no exercício fiscal atual e transferidos no exercício fiscal
atual para um ativo fixo diferente ou material único
Neste caso, os custos de aquisição e produção (proporcionais) são levados em
consideração, mas não a depreciação programada proporcional do ativo de origem ou
destino durante o atual exercício fiscal.
Esse lançamento de transferência parcial é considerado como uma nova
aquisição em relação à determinação do período de cálculo. De acordo com o
controle de período do método de depreciação selecionado, a data de início da
depreciação para o novo ativo fixo é obtida a partir da data do lançamento de
transferência. Uma vez efetuada a transferência parcial, você deve verificar a
data de início da depreciação caso os lançamentos de aquisição e de
transferência estejam em períodos diferentes. Se você alterar esta data, os
cálculos de depreciação não serão afetados.
Lançar reavaliação
1.
2.
Se deseja lançar em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa, certifiquese de que o campo Livros contábeis locais esteja vazio. Isso só é possível se uma das
seguintes condições aplicam-se:
●
●
Lançamento manual
Reavaliação .
Os livros contábeis locais utilizam planos de contas diferentes e você definiu o
mapeamento entre planos de contas em configuração empresarial na atividade
de ajuste fino Planos de contas, estruturas de relatórios financeiros, determinação
de contas em Mapeamento de contas do Razão.
306
3.
4.
Na Reavaliação de, selecione aquilo que deseja reavaliar: Custos de aquisição ou
Depreciação acumulada.
5.
Em Em relação a, selecione o ano em que o ativo foi capitalizado pela primeira vez.
Se o ativo foi capitalizado pela primeira vez no ano atual, selecione 1 - Ano atual. Caso
contrário, selecione 2 – Anos anteriores.
Ativos fixos
Esta configuração não tem impacto sobre o cálculo da reavaliação ou
depreciação.
6.
Especifique se você deseja efetuar um lançamento de débito ou crédito e insira o
montante para a reavaliação.
7.
Em Classificação contábil de contrapartida, insira as seguintes informações para o
lançamento de contrapartida no Razão, se você estiver lançando na visão de avaliação
relevante para o Razão:
Cliente ou, se necessário, o centro de custos, centro de lucro ou tarefa do projeto.
8.
de lançar.
9.
Lançar a reavaliação.
Os custos de aquisição, bem como a depreciação acumulada e ajustes de reavaliação,
são exibidos separadamente.
Um lançamento de reavaliação só influencia a depreciação calculada para métodos de
depreciação nos quais a depreciação é calculada a partir do valor contábil líquido e da
vida útil restante.
É altamente recomendável que você lance a reavaliação ao fim do exercício fiscal.
Desativar uma classe do ativo fixo
Você pode desativar classes de ativos fixos que não são mais necessárias.
1.
Em Tarefas comuns, clique em Desativação da classe do ativo
2.
Adicione ou insira linhas. Para cada linha, especifique a classe do ativo fixo e o ID da
empresa e marque a caixa de seleção Desativado.
3.
Salve suas entradas.
Resultado
A classe de ativo fixo desativada não será mais exibida na lista de classes de ativos e ativos
fixos não poderão mais ser atribuídos a ela.
Processamento de determinação da classe do ativo
Para mais informações sobre esta tarefa, consulte Processar a determinação da classe do
ativo.
4.2.2 Guia rápido de Depreciação
Esta visão permite que você inicie a execução de depreciação do ativo fixo e lance os montantes da depreciação
calculados automaticamente pelo sistema nas contas do Razão.
Você pode acessar a visão de Depreciação no centro de trabalho Ativos fixos, em Tarefas periódicas.
Ativos fixos
reservados.
307
Fundamentos
Depreciação automática de ativo fixo
predefinidos da classe do ativo para os dados cadastrais de cada visão de avaliação.
Com base nessas condições de depreciação, a depreciação e a depreciação especial são calculadas
automaticamente utilizando procedimentos legais e os comumente utilizados.
Você pode também lançar manualmente a depreciação especial planejada e a depreciação de imposto
especial. Reduções de valores são sempre lançadas manualmente.
Para mais informações, consulte Lançamentos manuais em ativos fixos [página 283].
Execução de depreciação de ativos fixos
Os valores de depreciação calculados automaticamente levam inicialmente a uma alteração nos valores planejados
apenas na área Ativos fixos. Os lançamentos são executados automaticamente nas contas de balanço
correspondentes e contas de despesas no Razão quando a execução da depreciação periódica for executada.
Você executa as execuções de depreciação para suas atividades de encerramento no centro de trabalho Ativos
fixos na visão Depreciação. Para assegurar a conformidade, certifique-se de verificar os resultados da execução.
Para mais informações, consulte Execuções de depreciação de ativo fixo [página 296].
Tarefas
Verificar pré-requisitos para a execução de depreciação de ativos fixos
1.
Antes de executar a depreciação de ativos fixos, marque os ativos fixos indicados como
ativos de baixo valor.
2.
Realize uma execução de compensação EM/EF.
3.
O período que você utiliza para realizar a execução de depreciação de ativo fixo deve
estar aberto para lançamentos na etapa de encerramento selecionada.
Iniciar uma execução de depreciação de ativo fixo
1.
●
●
2.
308
.
Certifique-se que selecionou a etapa de fechamento que deseja que o sistema utilize
ao realizar lançamentos na data fixada ao período contábil correspondente. Este
período contábil deve estar aberto para a etapa de fechamento que você selecionou.
Para mais informações, consulte Etapas de fechamento [página 69].
Ativos fixos
3.
lançamento.
4.
posteriormente.
data e hora.
Visualizar log
●
Status de processamento
O Status de processamento informa sobre erros e avisos ocorridos ou lhe fornece mais
informações. Você deve solucionar quaisquer erros e então repetir a execução.
●
Log
Há um log para cada combinação processada de empresa e livros contábeis locais.
Se você realizou a execução imediatamente, uma mensagem de status é emitida. Para
exibir uma lista de logs, clique em Visualizar log . Selecione um log e clique em
Visualizar .
Se você programou a execução, é possível exibir a lista de logs na respectiva subvisão.
Escolha a execução correspondente e clique Visualizar .
●
assistência.
4.3 Relatórios
4.3.1 Depreciação
Visão geral
Este relatório exibe montantes de depreciação planejados e existentes de ativos fixos durante um período específico.
Visões
●
Valores planejados
Esta visão exibe a depreciação planejada e a depreciação especial planejada para o período selecionado no
nível da classe de ativo fixo, além do valor contábil líquido planejado ao final do período selecionado.
●
Valores lançados
Ativos fixos
reservados.
309
Esta visão exibe a depreciação, a depreciação especial e a redução de valor lançadas para o período
selecionado no nível da classe de ativo fixo, além do valor contábil líquido lançado ao final do período
selecionado.
●
Valores lançados/planejados
Esta visão exibe os seguintes dados em uma coluna especial para valores lançados e planejados no nível da
classe do ativo fixo: valor contábil líquido no início do período selecionado, depreciação planejada,
depreciação especial e redução de valor para o período selecionado, além do valor contábil líquido ao final
do período selecionado.
●
Juros imputados planejados
Esta visão exibe, no nível de classe do ativo fixo, os custos históricos no início do período selecionado, os
custos de aquisição e os juros imputados planejados.
Características
Antes de executar o relatório, especifique os dados que deseja visualizar, selecionando valores para as variáveis.
Você deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis obrigatórias são
indicadas por um asterisco (*).
Isto se aplica a algumas variáveis:
●
O campo Empresa é predefinido com a empresa financeira atribuída ao usuário.
●
O campo Livros contábeis locais é predefinido com os livros contábeis locais atribuídos à empresa.
●
O campo Visão de avaliação é preenchido por predefinição com base na empresa e nos livros contábeis locais
atribuídos.
●
O Período/exercício contábil tem o seu valor automaticamente atribuído no início do atual exercício fiscal,
que se aplica até o término do período atual.
Os dados neste relatório são exibidos em formato de tabela na visão predefinida selecionada.
●
Você pode escolher uma visão do relatório diferente. Escolha a visão necessária na área superior esquerda
da tela.
●
Você pode restringir os dados exibidos. No lado esquerdo da tela, escolha a linha que você quer utilizar como
filtro e insira os critérios de filtro.
●
Para efetuar uma análise de dados mais detalhada neste relatório, você pode incluir características adicionais
na exibição (tais como Ativo fixo) da área "Não exibidas atualmente".
●
Você pode acessar o relatório Ativos fixos – Itens do documento. Selecione o objeto necessário. Um ícone de
triângulo é exibido à direita do objeto. Ao clicar no triângulo, você pode abrir um menu que disponibiliza uma
seleção de relatório para a escolha.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
310
Ativos fixos
4.3.2 Ativos fixos - lista de inventário
Visão geral
Este relatório exibe o valor de aquisição e o valor contábil líquido de cada ativo fixo capitalizado até o período
selecionado.
Visões
●
Lista de inventários físicos
Exibe o valor de aquisição original, ajustes de valores (saldo de reclassificações, aumento e redução de valores
no período) e o valor contábil líquido planejado no nível de ativos fixos e materiais individuais para cada centro
de custo.
●
Por classe do ativo
Exibe o valor de aquisição e o valor contábil líquido planejado por ativo fixo e classe de ativo fixo.
●
Por material único
Exibe o valor de aquisição de materiais únicos no nível de material único.
●
Por centro de custos
Exibe o valor de aquisição e o valor contábil líquido planejado por centro de custos, ativo fixo e classe de ativo
fixo.
Características
Antes de executar o relatório, especifique os dados que quer visualizar, selecionando valores para as variáveis. Você
deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, variáveis obrigatórias são indicadas por
um asterisco (*).
●
●
●
atribuídos.
●
O campo Valores até período contábil/ano é automaticamente preenchido com o período fiscal atual.
●
da tela.
●
Você pode restringir os dados exibidos. No lado esquerdo da tela, selecione a linha que você quer utilizar
como filtro e insira os critérios de filtro.
●
Ativos fixos
311
●
Você pode acessar o relatório Ativos fixos – Itens do documento. Selecione o objeto necessário. Um ícone de
triângulo é exibido à direita do objeto. Clicando no triângulo, você abre um menu que exibe o relatório Ativos
fixos - Itens de documento.
●
Você pode clicar em um ativo fixo para exibi-lo e, da mesma maneira, selecionar a opção Exibir um ativo
fixo, no menu.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
4.3.3 Ativos fixos – Itens de documento
Visão geral
Este relatório exibe, para um período específico, todas as transações de ativos fixos automáticas e manuais
agrupadas por tipo de transação.
Visões
●
Ativos fixos – Itens de documento
Exibe todas as transações de ativo fixo com data de lançamento, tipo de documento de origem, ID de
lançamento contábil, lançamento de débito ou crédito e montante, para cada ativo fixo e classe de ativo fixo.
●
Entradas manuais
Exibe todas as transações de ativo fixo manual com data de lançamento, tipo de documento de origem, ID
de lançamento contábil, lançamento de débito ou crédito e montante, para cada ativo fixo e classe de ativo
fixo.
●
Aquisições
Exibe todas as aquisições de ativo fixo com data de lançamento, tipo de documento de origem, ID de
●
Alienações
Exibe todas as alienações de ativo fixo com data de lançamento, tipo de documento de origem, ID de
●
Transferências
Exibe todos os lançamentos de transferência com data de lançamento, tipo de documento de origem, ID de
Características
deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são indicadas por um
asterisco (*) no sistema.
312
Ativos fixos
●
●
●
atribuídos.
●
O campo Período contábil/exercício é preenchido automaticamente com o período atual.
●
da tela.
●
●
●
Você pode acessar o relatório Diário. Selecione o objeto necessário. Um ícone de triângulo é exibido à direita
do objeto. Clicando no triângulo, você abre um menu que lhe permite acessar o relatório.
●
Você pode clicar em um ID de ativo fixo para exibi-lo e, da mesma maneira, selecionar a opção Exibir um ativo
fixo no menu.
●
Você pode clicar em um ID de lançamento contábil para exibi-lo e, da mesma maneira, selecionar a opção
Exibir um lançamento contábil no menu.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
4.3.4 Ativos fixos - Balancete
Visão geral
Mostra o balancete dos ativos fixos nas contas de conciliação.
Visões
●
Por ativo fixo (padrão)
Exibe o balancete (saldo inicial, totais do período e saldo final) para o ativo fixo nas contas de reconciliação.
●
Por classe do ativo
Mostra o balancete dos ativos fixos por classe de ativo nas contas de reconciliação.
●
Visão periódica
Exibe balancete para ativos fixos para cada período do intervalo de tempo selecionado nas contas de
reconciliação.
PUBLIC •
Ativos fixos
313
Características
deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis obrigatórias são indicadas
por um asterisco (*).
Note o seguinte, que se aplica a algumas varáveis:
●
O campo Empresa é predefinido com uma empresa financeira atribuída ao usuário.
●
●
O campo Período contábil / ano é preenchido com o período acumulado anual.
Os dados neste relatório são exibidos primeiro em formato de tabela na visão predefinida selecionada.
●
Você pode escolher uma diferente visão do relatório. Escolha a visão necessária na área superior esquerda
da tela.
●
filtro e insira o critério de filtro.
●
●
Você pode acessar o relatório Ativos fixos - itens do documento e o relatório Contas do Razão - itens do
documento. Selecione o objeto necessário. Um ícone de triângulo é exibido à direita do objeto. Clicando no
triângulo, você pode abrir um menu que disponibiliza uma lista de relatórios para que você escolha.
●
Na visão Por ativo fixo, você pode clicar em um ativo fixo para exibi-lo e da mesma maneira selecionar a opção
Exibir um ativo fixo no menu.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
4.3.5 Ativos fixos - Dados cadastrais
Visão geral
Este relatório exibe todas as informações sobre ativos fixos na data selecionada, como classe de ativo fixo, visão de
avaliação e data de criação.
Visões
314
Ativos fixos
●
Informações gerais (padrão)
Exibe os dados cadastrais de ativos fixos por classe de ativo fixo e por ativo fixo. Estes dados incluem a data
de criação, centro de custos, materiais únicos e status.
●
Com livros contábeis locais
Exibe os dados cadastrais de ativos fixos para cada um dos livros contábeis locais por classe de ativo fixo e
por ativo fixo. Estes dados incluem as datas de criação, da aquisição inicial, da capitalização e de desativação.
●
Com visão de avaliação
Exibe os dados cadastrais de ativos fixos para cada visão de avaliação por classe de ativo fixo e por ativo fixo.
Estes dados incluem a data de criação, método de depreciação, vida útil e data de início da depreciação.
Características
Antes de executar o relatório, você pode especificar os dados que deseja visualizar selecionando valores para as
variáveis. Você deve especificar um valor para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis obrigatórias
são indicadas por um asterisco (*).
●
Por predefinição, a data de validade dos dados cadastrais é preenchida com a data de hoje.
●
●
●
atribuídos.
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de relatórios em administração financeira.
Os dados neste relatório são exibidos primeiro em formato de tabela na visão predefinida selecionada.
●
da tela.
●
●
●
Você pode navegar para os seguintes relatórios: Depreciação, Programa de ativos fixos, Ativos fixos — lista
de inventário e Ativos fixos – Itens do documento. Selecione o objeto necessário. Um ícone de triângulo é
exibido à direita do objeto. Ao clicar no triângulo, você pode abrir um menu que disponibiliza uma seleção de
relatório para a escolha.
●
Você pode clicar em um ativo fixo para exibi-lo e, da mesma maneira, selecionar a opção Exibir um ativo
fixo, no menu.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
Ativos fixos
315
4.3.6 Ativos fixos — Comparação de avaliações
Visão geral
Em alguns casos as empresas são obrigadas a registrar as diferenças na avaliação de visões de avaliação na
contabilidade financeira. Por exemplo, na Áustria, se você utilizar a depreciação especial fiscal, as diferenças
resultantes para a avaliação comercial devem ser lançadas como reservas de avaliação.
Este relatório mostra os valores de ativos fixos para duas visões de avaliação e permite analisar as diferenças de
avaliação. Os valores podem ser, por exemplo, valores contábeis líquidos ou montantes de depreciação de ativos
fixos calculados para um determinado período com diferentes métodos de depreciação.
Visões
●
Valores lançados
Exibe os valores lançados de ativos fixos para as duas visões de avaliação selecionadas.
●
Valores planejados
Exibe os valores planejados de ativos fixos para as duas visões de avaliação selecionadas.
Características
variáveis. Você deve selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, as variáveis obrigatórias
Há informações adicionais disponíveis para as seguintes variáveis selecionadas:
●
●
●
O campo Período/exercício contábil tem o seu valor automaticamente atribuído no início do exercício fiscal
corrente, que se aplica até o término do período atual.
●
atribuídos.
●
O campo Visão da avaliação de comparação é, normalmente, a visão de avaliação de imposto.
Se você selecionar métodos de depreciação, os dados só serão exibidos se a combinação de visão de avaliação e
método de depreciação ou visão de comparação de avaliações e método de depreciação for válida.
Os dados neste relatório são exibidos primeiro em formato de tabela na visão predefinida selecionada. Você tem as
seguintes opções para analisar o relatório:
●
da tela.
●
Você pode restringir os dados exibidos. No lado esquerdo da tela, selecione a linha que você quer utilizar
como filtro e insira os critérios de filtro.
316
Ativos fixos
●
Para efetuar uma análise mais detalhada dos dados neste relatório, você pode exibir características
adicionais, tais como Grupo de determinação de contas ou Classe de ativo fixo, da área Não exibido
atualmente.
Consulte também
Visão Relatórios
Visão geral de relatórios em Gerenciamento financeiro
Visão geral de fonte de dados em Gerenciamento financeiro
4.3.7 Cronograma de ativos fixos – Itália
A documentação disponível neste tópico é especificamente relevante para a Itália. Para assegurar que a
Personalizar
Minhas
configurações . Selecione Ajuda na tela e, em País, escolha Itália. Salve suas configurações e efetue logoff
para certificar-se de que as alterações foram realizadas.
Ativos fixos
317
5 Avaliação de estoques
5.1 Fundamentos
5.1.1 Materiais
Visão geral
Características
Os dados de avaliação no cadastro de materiais têm importância central na avaliação de estoque e movimentos de
mercadorias. As tarefas são geradas em centros de trabalho diferentes se alguns dados relevantes para a avaliação
estiverem em falta.
●
Se um movimento de material falhar porque a atribuição de empresa/sede ao material está em falta, uma
tarefa é enviada para o centro de trabalho Avaliação de estoques solicitando que a atribuição organizacional
do material seja mantida. Na aba Avaliação do registro de dados cadastrais de material, você especifica as
combinações de empresa e sede em que este material deverá ser utilizado na contabilidade, e mantém os
status destas atribuições organizacionais.
●
Se um movimento de mercadorias falha porque a avaliação de dados de um material está incompleta, uma
tarefa é enviada para o centro de trabalho Razão. Esta tarefa também é realizada na visão do material
Avaliação.
Se você deseja manter custos para mais de um material, considere a utilização da atividade Processar
custos unitários em Tarefas comuns.
Tipos de custos
Tipos de custos permitem que você atribua custos diferentes a um material para propósitos diferentes. O único tipo
de custo que de fato afeta a avaliação de estoques de material e movimentos no sistema é custo do estoque.
Além dos custos do estoque, os outros tipos de custos disponíveis são custo estimado, custo planejado, valor
contábil e custo PEPS periódico. Esses tipos de custo não afeta a avaliação de estoques de material ou movimentos.
Para mais informações sobre tipos de custos, consulte Tipos de custo para avaliação de estoque.
Quando o custo do estoque é atualizado para um material que está no estoque, uma entrada de jornal de reavaliação
Você pode exibir este lançamento contábil procurando o documento de alteração de custo relevante no centro de
trabalho Razão, visão Lançamentos contábeis. O montante do lançamento contábil é calculado multiplicando a
diferença entre o custo antigo e o novo custo pela quantidade em estoque.
318
Um documento de alteração de custo é sempre gerado para qualquer alteração de custo, se a atribuição
organizacional tiver o status Ativo. Mesmo se o novo custo for igual ao custo antigo (por exemplo, uma
estimativa de custo calculou o mesmo custo de antes), um documento de alteração de custo será gerado
porque a referência do documento de origem é nova. No entanto, um lançamento somente é gerado se os
custos do estoque forem alterados e o material estiver em estoque.
Os dados cadastrais de avaliação do material incluem o grupo de determinação de contas, tal como matéria-prima,
produtos semiacabados ou produtos acabados.
Nos dados cadastrais de avaliação do material, você também especifica o método de avaliação de custos
permanentes (média móvel ou padrão).
Um histórico das alterações dos custos de estoque de um material está disponível no centro de trabalho Avaliação
de estoques, visão Materiais e visão Custos unitários de material.
Relatórios de material
Você pode utilizar o relatório Custos unitários de material [página 387] para obter informações sobre custos e
comparações de custos durante um determinado período.
O relatório Estoques em depósito – Resumo de saldos [página 374] fornece informações sobre quantidades e
valores de estoques.
Consulte também
5.1.2 Avaliação
Visão geral
O valor dos estoques de material, estoques WIP e contas a pagar podem ser determinados para um momento
específico, a fim de cumprir as exigências do IFRS e U.S. GAAP, assim como do Código comercial alemão e da lei de
imposto de renda da Alemanha.
O sistema suporta as seguintes avaliações:
●
Avaliação de transações comerciais
●
Avaliação de estoques de material
●
Avaliação de material em processo (WIP)
●
Avaliação de entradas de mercadorias/entrada de faturas (EM/EF)
Dentro dos processos empresariais padrão, os estoques de material e os movimentos de mercadorias são avaliados
com o tipo de custo Custos de estoque.
PUBLIC •
319
Você pode acessar os dados cadastrais de avaliação para os seus materiais no centro de trabalho Avaliação
de estoques, visão Materiais ou Custos da avaliação de material.
Pré-requisitos
Você inseriu e ativou os seguintes dados cadastrais de avaliação para os seus materiais, para cada empresa e sede:
●
Custos
●
Quantidade de referência (padrão: unidade básica de medida)
●
●
Níveis de avaliação
Por padrão, os dados cadastrais de avaliação de material são mantidos no nível da sede. Opcionalmente, você pode
aumentar a granularidade da avaliação de materiais para um nível mais detalhado.
Para mais informações, consulte Níveis de avaliação.
Consulte também
Avaliação de transações comerciais [página 320]
Avaliação de estoques de material [página 322]
Avaliação de produto em processo [página 324]
Tipos de custo para avaliação de estoque
Métodos de avaliação de custos permanentes
5.1.3 Avaliação de transações comerciais
Visão geral
Transações comerciais geram lançamentos contábeis e atualizam um ou mais livros auxiliares na contabilidade
financeira. Métodos de avaliação de custos permanentes são aplicados a todas as transações que podem afetar o
estoque.
Exemplos de transações comerciais incluem movimentos de mercadorias e a alocação de diferenças por
meio de execuções de compensação e débitos ou créditos de um material.
Uma transação comercial consiste de unidades receptoras e emissoras. Cada uma destas unidades é representada
por pelo menos um item do documento.
Transações comerciais são avaliadas em duas etapas:
●
Determinação do valor externo
●
Determinação do valor para cada item do documento
Este valor é compensado em relação à unidade receptora ou emissora.
320
Se o valor externo da transação comercial for diferente do valor de um item do documento, são gerados itens de
documento adicionais. Para cada objeto de estoque, deve ser decidido que valor deve ser utilizado para atualizar o
estoque. Se este valor for diferente do valor externo, a diferença deve ser tratada como uma diferença de custo.
O método de avaliação de custos permanentes influencia o montante e a frequência de lançamentos de diferença
de custos.
Exemplos
Os exemplos a seguir exibem como transações comerciais são avaliadas. Os exemplos limitam-se a casos nos quais
o estoque não é (ou se torna) negativo:
Suprimento externo
Transação
Avaliação
Entrada de mercadorias por pedido Quantidade x preço do pedido de compra
de compra
Compensação EM/EF
Diferença entre o valor da entrada de mercadorias e entrada da fatura
Produção
Transação
Avaliação
Confirmação de serviço
Quantidade x taxa de custo
Saída de mercadorias na produção
Valor do estoque atual ÷ quantidade de estoque atual × quantidade retirada
Nota: “atual” significa antes da saída
Entrada de mercadorias da
produção
Quantidade × custos de estoque
Custos indiretos
Avaliação baseada em percentuais em uma regra de custos indiretos
Compensação do material em
processo
Diferença entre custos atuais de produção e entrada de mercadorias
Outro
Transação
Avaliação
Processamento de custos de
material
(novos custos de estoque × quantidade de estoque) – valor de estoque atual
Saída de mercadorias para cliente
Valor do estoque atual ÷ quantidade de estoque atual × quantidade retirada
Nota: “atual” significa antes da saída
Devolução do cliente
Quantidade × custos de estoque
Estoques negativos
Estoques negativos são avaliados do seguinte modo:
●
Ao contrário de estoques positivos, uma entrada de mercadorias para um estoque negativo baseia-se na
quantidade (valor do estoque atual ÷ quantidade de estoque atual x quantidade retirada), e uma saída de
mercadorias é avaliada a custos de estoque (quantidade x custos de estoque).
PUBLIC •
321
●
Para materiais que utilizam o método de custos permanentes Médio variável, os custos de estoque são fixados
se o estoque se tornar negativo. Isto significa que, com um estoque negativo os custos de estoque são
calculados do mesmo modo que com o método de custospadrão.
Definição de custos de estoque, taxas de custo e regras de custos indiretos
Você define custos de estoque para materiais, taxas de custo para serviços e regras de custos indiretos nos seguintes
pontos:
●
Custos de estoque: Centro de trabalho Avaliação de estoques, visão Materiais ou visão Custos da avaliação
de material
●
Taxas de custo para serviços: Centro de trabalho Custos e receitas, visão Taxas de custo de serviços
●
Regras de custos indiretos: Centro de trabalho Custos e receitas, visão Regras de custos indiretos
Consulte também
Avaliação de estoques de material [página 322]
Avaliação de produto em processo [página 324]
Estoques negativos
5.1.4 Avaliação de estoques de material
Visão geral
Para assegurar a avaliação exata de estoques de material, as quantidades de estoque corretas devem ser avaliadas
utilizando os métodos apropriados.
Para a avaliação de estoques baseada em transações, podem ser utilizados métodos de avaliação diferentes dos
utilizados na avaliação do balanço, uma vez que estes têm como objetivo a avaliação de estoques periódicos para
fins de elaboração de relatórios financeiros.
Determinação das quantidades de estoque
As regras a seguir devem ser respeitadas para permitir a determinação das quantidades de estoque corretas:
●
Todos os estoques pertencentes à empresa devem ser reportados no balanço com um valor plausível. Para
atender a este requisito, a transferência de quota deve ser registrada corretamente e com pontualidade tanto
para saídas de mercadoria como para entradas de mercadoria.
●
Os estoques pertencentes a empresas não afiliadas não precisam ser incluídos na avaliação.
●
Os valores de estoque em Finanças podem ser ajustados a qualquer momento para corresponder às
quantidades em Logística.
Dados cadastrais da avaliação
Três configurações básicas dos dados cadastrais de avaliação de cada material controlam a forma como o material
é avaliado:
322
●
Tipo de custos
●
Nível de avaliação
●
Você pode acessar os dados cadastrais de avaliação de seus materiais no centro de trabalho Avaliação de
estoques, visão Materiais ou Custos unitários de material.
Tipo de custos
Dentro dos processos empresariais padrão, os estoques de material são avaliados com o tipo de custo Custos de
estoque. Todos os outros tipos de custo têm apenas fins informativos e não influenciam o valor de seus estoques.
Para mais informações, consulte Tipos de custo para avaliação de estoque.
Nível de avaliação
O nível de avaliação de um material determina a granularidade em que são mantidos os custos unitários, o grupo
de determinação de contas e o método de avaliação de custos permanentes para o material.
Por predefinição, o nível de avaliação é a sede. Você pode aumentar a granularidade de avaliação para um nível mais
detalhado se tiver ativado esse recurso na sua configuração da solução.
O método de avaliação de custos permanentes determina a forma como os custos do estoque por unidade do
material são calculados. Isto permite que você aplique diferentes métodos de avaliação a seus estoques.
Os seguintes métodos de avaliação de custos permanentes estão disponíveis:
●
Padrão
Com o método Padrão, o custo do estoque é um valor predeterminado que permanece constante até que
você o altere manualmente.
●
Custo médio variável
Com o método de Avaliação do custo médio variável, o custo do estoque é o valor total dos itens recebidos
no estoque dividido pela quantidade recebida.
Os métodos de avaliação de custos permanentes também diferem na forma como lidam com as diferenças de preço,
surgidas por exemplo nas entradas de mercadoria ou entradas de fatura. O método padrão lança as diferenças nas
contas de diferença, enquanto o método de custo médio variável aloca diferenças no estoque.
São recebidas mercadorias para um pedido de compra. As contas a pagar não faturadas são creditadas
com 100 euros e o estoque é debitado de acordo com o método de avaliação de custo selecionado:
●
Se o método de avaliação de custos permanente for Médio variável ou Padrão e o custo do estoque
for de 100 euros, o estoque é debitado em 100 euros.
●
Se o método de avaliação de custos permanente for Padrão e o custo do estoque for de 90 euros,
o estoque é debitado em 90 euros e os 10 euros restantes são debitados da conta de diferenças
de preço.
Você pode alterar o método de avaliação de custos permanente a qualquer momento, pois isto não afeta os valores
de estoque existentes.
reservados.
323
Avaliação do balanço com PEPS
Você pode aplicar o método PEPS para avaliar seus estoques de material para propósitos de relatórios financeiros.
Para mais informações, consulte Avaliação de estoques com base em PEPS [página 325].
5.1.5 Avaliação de produto em processo
Visão geral
O material em processo tem origem em todos os processos de produção. O controle do valor exato do material em
processo é necessário para reportá-lo corretamente no balanço. As empresas tratam o material em processo de
maneiras diferentes conforme os tempos de passagem de seus processos de produção:
●
Raramente as empresas conseguem reduzir seus materiais em processo a zero ao final do período, pois isto
requer que todas as ordens de produção sejam concluídas e todos os movimentos de mercadorias sejam
inseridos até o encerramento do período.
●
Se os tempos de passagem forem longos ou se os níveis de material em processo oscilarem, as empresas
necessitam de informações detalhadas e atualizadas sobre seus materiais em processo.
Pré-requisitos
Você configurou a determinação de contas para o material em processo.
Você definiu custos unitários de material no centro de trabalho Avaliação de estoque.
Você definiu taxas de custo de recursos, taxas de custo de serviços e regras de custos indiretos no centro de trabalho
Custos e receitas.
Contabilidade para material em processo
Materiais em processo são criados automaticamente com base nas confirmações de produção e serviço.
O material em processo é reportado como tal diretamente em finanças. Todos os consumos são alocados
diretamente em uma conta de material em processo de acordo com o princípio de custo de mercadorias vendidas
(reclassificação contábil ativa: o material em processo é debitado, o estoque em depósito é creditado e capitalização
do serviço interno). O material em processo é avaliado do mesmo modo que a transação comercial:
Produção
Avaliação
Confirmações de serviço
Quantidade x taxa de custo*
Saída de mercadorias na produção
Quantidade x custos de estoque
Entrada de mercadorias da produção
Quantidade x custos de estoque
Custos indiretos
Avaliação de custos de material e custos diretos no material em processo com base
em percentuais na regra de custos indiretos**
Compensação do material em processo Diferença entre os custos atuais de produção e avaliação de entrada de
mercadorias da produção
* Toda confirmação de serviço especifica uma duração (e, em alguns casos, uma quantidade de produto de serviço).
A confirmação de serviço é geralmente avaliada multiplicando a quantidade de recurso pela taxa de custo de
324
recursos. Se não existir uma taxa de custo de recursos, a confirmação é avaliada multiplicando a quantidade do
produto de serviço pela taxa de custos para o produto de serviço.
** Para mais informações, consulte Absorção de custos indiretos por lotes de produção.
Compensação do material em processo
Assim que o lote de produção é concluído, seu estoque é zerado pela execução de compensação do material em
processo.
O sistema informa o setor financeiro sobre essa modificação no status do lote de produção. A execução da
compensação do material em processo reduz a zero o material em processo dos lotes de produção completados,
o que ajusta o valor do material em processo de modo apropriado.
Consulte também
Avaliação de transações comerciais [página 320]
Material em processo
Execuções de compensação de material em processo
5.1.6 Avaliação de estoques com base em PEPS
Visão geral
PEPS é um método de avaliação de estoques que assume que os itens de inventário adquiridos ou produzidos
primeiro devem ser utilizados primeiro. Com este método, os níveis de estoque são derivados especialmente de
compras mais recentes e de execuções de produção. Isto faz com que os valores de estoque reportados no balanço
sejam mais realistas porque se baseiam nos custos incorridos mais recentes.
Em normas de contabilidade IFRS, PEPS é o método com preferência para medir o custo histórico do estoque
(princípio justo e verdadeiro). É também um método apropriado em mercados inflacionários, uma vez que primeiro
efetua a baixa dos custos (mais baixos) mais antigos, o que permite que você reporte valores mais altos do estoque
disponível.
Para aplicar o método PEPS, você tem de realizar uma execução da acumulação de custos de material
periodicamente, que coletará os custos envolvidos na compra ou produção de materiais selecionados. Você então
utiliza uma execução da determinação de custos PEPS para atualizar os custos calculados nos dados cadastrais de
avaliação do material como Custo PEPS periódico. Caso decida que o custo PEPS períodico calculado pela execução
é apropriado para avaliar seus estoques, defina-o como seu novo custo do estoque. O processo básico está ilustrado
abaixo.
Avaliação de estoques com custos PEPS
A funcionalidade PEPS está disponível no centro de trabalho Avaliação de estoques nas seguintes visões, em Tarefas
periódicas:
●
Acumulação de custos de material
reservados.
325
●
Determinação de custos PEPS
Os custos PEPS são suportados apenas para avaliação do balanço. Não é possível avaliar o custo de
mercadorias vendidas com PEPS.
Pré-requisitos
O método de custos PEPS é ativado em sua configuração de solução. Para encontrar essa opção, vá até o centro de
trabalho Configuração de gestão empresarial e escolha a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto
de implementação e clique em Processar o escopo do projeto . Em seguida, efetue o seguinte:
●
Na etapa Definição do escopo, na área Contabilidade financeira e gerencial, certifique-se de que o elemento
Avaliação de estoque em depósito esteja selecionado na Avaliação de estoques.
●
Na etapa Perguntas, para o elemento Avaliação de estoque em depósito, confirme que deseja calcular custos
de material usando o método de custos PEPS.
Aplicação do método PEPS
O procedimento básico para aplicar o método PEPS para avaliar seus estoques segue abaixo. Clique nos hyperlinks
em cada etapa para instruções detalhadas. Todas as etapas são executadas no centro de trabalho Avaliação de
estoques.
1.
Realize uma execução da acumulação de custos de material para coletar os custos dos materiais
selecionados.
Visão: Acumulação de custos de material [página 365]
2.
Realize uma execução de determinação de custos PEPS para calcular os custos PEPS dos materiais
selecionados.
Visão: Determinação de custos PEPS [página 369]
3.
Como fiscalização de surpresa, você pode agora olhar os valores do tipo de custo Custo PEPS periódico para
os materiais selecionados.
Visão: Custos da avaliação de material [página 334]
4.
Defina os custos PEPS como os novos custos do estoque.
●
Você pode fazer isso para materiais selecionados individualmente com a função
Definir como custos do estoque .
Visão: Custos da avaliação de material [página 334]
●
Para definir de uma vez que os custoso PEPS são os custos do estoque para uma grande variedade de
materiais, inicie uma execução de atualização de custos do estoque.
Visão: Atualização de custos de estoque [página 354]
Se você deseja ver exatamente como os custos PEPS diferem dos custos do estoque para todos os materiais, você
pode utilizar o relatório Análise de custos de estoque com base em PEPS [página 389].
Execução da acumulação de custos de material
As execuções da acumulação de custos de material coletam todos os custos das compras e da produção para
construir lotes de estoque para os materiais. Em seguida, esses lotes são usados pela execução de determinação
de custos PEPS para calcular os custos PEPS.
●
326
Para o processo de compras, a execução da acumulação de custos de material coleta todos os custos de
compras dos materiais selecionados, inclusive:
○
Custos padrão e médio variável
○
Diferenças de preço
○
Diferenças de compensação EM/EF
Isso produz um montante de avaliação total para cada entrada de mercadorias.
●
Para o processo de produção, a execução da acumulação de custos de material coleta os custos de:
○
Matérias-primas
○
Produtos semiacabados
○
Recursos consumidos
○
Custos indiretos aplicados ao lote de produção
○
Diferenças do preço de produção da execução de compensação do WIP
Isso produz um custo total para o lote de produção.
Para mais informações, consulte o Guia rápido de Acumulação de custos de material [página 365].
Execução da determinação de custos PEPS
As execuções de determinação de custos PEPS usam os resultados das execuções da acumulação de custos de
material para calcular os custos PEPS dos materiais. Então, elas gravam os custos unitários resultantes nos dados
cadastrais da avaliação do material.
Especifique um período e um ano para a execução. O sistema utiliza o saldo final do estoque para esse período para
identificar as quantidades em estoque sob um método de sequência de custos PEPS. Em seguida, ele aloca os custos
coletados na execução da acumulação de custos de material a essas quantidades e grava os custos unitários
resultantes nos dados cadastrais da avaliação do material como o tipo de custo Custo PEPS periódico.
Em alguns casos, a execução da acumulação de custos de material não pode capturar todos os itens
relevantes e, consequentemente, os custos não podem ser determinados para alguns itens. Nesses casos, a
execução de determinação de custos PEPS atribui um custo alternativo aos itens em falta.
Para mais informações, consulte Limite PEPS.
Para mais informações, consulte o Guia rápido de Determinação de custos PEPS [página 369].
Custo FIFO periódico
O custo unitário do tipo de custo Custo PEPS periódico é armazenado nos dados cadastrais da avaliação do material.
Você pode manter o custo unitário para esse tipo de custo das seguintes maneiras:
●
Com uma execução de determinação de custos PEPS. Esta execução calcula os custos PEPS e atualiza esse
custos nos dados cadastrais da avaliação do material.
●
Ao calcular seus custos PEPS externamente e, então, inseri-los manualmente nos dados cadastrais da
avaliação do material ou importá-los de pastas de trabalho locais do Microsoft Excel.
Para mais informações sobre a entrada ou importação de custos da avaliação de material, consulte Guia
rápido de Custos da avaliação de material [página 334].
Para mais informações sobre os atributos do tipo de custo Custo PEPS periódico, consulte Tipos de custo para
avaliação de estoques.
PUBLIC •
327
Custos PEPS com especificações do produto
Se a avaliação no nível de especificação do produto estiver ativada em sua configuração de solução, ambas as
execuções da acumulação de custos de material e de determinação de custos PEPS processarão as transações
relevantes e incluirão os custos relevantes.
Para informações sobre os pré-requisitos para a avaliação no nível de especificação do produto, consulte Níveis de
avaliação.
Não é possível calcular custos PEPS para especificações de produtos específicas, já que os custos PEPS
calculados no nível da empresa ou da sede seriam atualizados para todas as especificações de produto
também. Você pode apenas excluir níveis de avaliação selecionados do cálculo dos custos PEPS.
Consulte também
Guia rápido de Acumulação de custos de material [página 365]
Guia rápido de Determinação de custo PEPS [página 369]
Limite PEPS
Análise de custos de estoque com base em FIFO. [página 389]
5.2 Visões
5.2.1 Guia rápido de materiais (avaliação de estoques)
A visão Materiais contém informações sobre os dados de materiais relevantes para a contabilidade, tais como o
grupo de determinação de contas, o método de avaliação de custos permanentes e os custos do estoque. Você pode
atualizar os custos unitários de materiais e visualizar o histórico de custos.
Você pode acessar esta visão no centro de trabalho Avaliação de estoques.
Os materiais são criados na visão Materiais, do centro de trabalho Dados de produtos.
Fundamentos
Avaliação
●
●
328
●
●
Para mais informações, consulte Avaliação [página 319].
Tipos de custos permitem que você atribua custos diferentes a um material para propósitos diferentes. O tipo de
custos custos do estoque avalia movimentos de estoque e de mercadorias para o material, enquanto você pode
utilizar tipos de custos adicionais, por exemplo, para programar futuras alterações em custos sem afetar a avaliação.
Você também pode sobregravar os custos do estoque com um dos tipos de custos adicionais (exceto custos
planejados) individualmente ou em uma execução.
Estão disponíveis os seguintes tipos de custo para materiais:
●
Custo do estoque
Valores de estoque e movimentos de mercadorias.
●
Custos estimados
Podem ser calculados em estimativas de custos de materiais ou atualizados manualmente. Este tipo de custo
tem cunho meramente informativo.
●
Custos planejados
Servem ao planejamento interno de futuros custos de material. Este tipo de custo tem cunho meramente
informativo.
●
Valor contábil
O valor contábil é baseado em exigências legais e pode ser calculado externamente pela aplicação de um
método da sequência do consumo, tal como LIFO. Este tipo de custo tem cunho meramente informativo.
●
Custo PEPS periódico
Calculado com base no PEPS. Este tipo de custo tem cunho meramente informativo.
No processo empresarial, custos do estoque é o único tipo de custo que avalia os estoques em depósito e em
movimento.
Os métodos de avaliação de custos permanentes determinam o tipo básico de avaliação utilizado para estoques em
depósito e movimentos de mercadorias.
O método de avaliação de custos permanente especificado para um material tem efeito sobre o modo como as
entradas de material influenciam os custos de estoque de material (e, portanto, seu valor do estoque). Ele também
afeta o modo como as diferenças de transações comerciais e execuções de compensação são consideradas.
●
Padrão
Com este método, o custo do estoque é um valor predeterminado constante.
●
Com este método, o custo do estoque é a média do valor do estoque atual e de todas as entradas de material
no estoque.
Para mais informações, consulte Métodos de avaliação de custos permanentes.
reservados.
329
Método de avaliação de custos padrão
Com o método de avaliação de custos padrão, os estoques são avaliados a um custo constante que nunca é alterado
por movimentos de mercadorias ou execuções de compensação.
Os custos do estoque do material permanecem fixos até que sejam alterados manualmente.
Para mais informações, consulte Método de avaliação de custos padrão.
Método de avaliação do custo médio variável
Se um material for submetido ao método de custo médio variável, seu custo do estoque pode ser alterado em
decorrência de determinadas transações comerciais, como entradas de mercadorias para pedidos de compra,
compensação de entradas de mercadorias e notas fiscais para materiais externos e compensação de materiais em
processo manufaturados internamente.
Para mais informações, consulte Método de avaliação do custo médio variável.
Níveis de avaliação definem a granularidade na qual os dados cadastrais de avaliação do material são gravados e
mantidos. Os dados cadastrais de avaliação do material incluem:
●
Custos unitários de materiais
●
●
O nível de avaliação predefinido é sede. Por isso, você mantém no sistema padrão os dados cadastrais de avaliação
do material para cada sede na qual o material é utilizado.
É possível aumentar a granularidade de avaliação para o nível de especificação do produto, a fim de gerenciar os
dados cadastrais de avaliação do material no nível das necessidades de cada cliente. Isto aumenta a transparência
dos custos e permite a utilização de diferentes contas de balanço.
Para assegurar a avaliação exata de estoques em depósito, as quantidades de estoque corretas devem ser avaliadas
Para mais informações, consulte Avaliação de estoques de material [página 322].
Transações comerciais resultam em lançamentos em finanças e atualizam um ou mais livro auxiliar. Métodos de
avaliação de custos aplicados a todas as transações comerciais podem afetar o estoque.
●
●
330
estoque. Se este valor for diferente do valor externo, a diferença deve ser lançada como uma diferença de custo.
O método de avaliação de custos influencia o montante e a frequência de lançamentos de diferença de custos.
Para mais informações, consulte Avaliação de transações comerciais [página 320].
Avaliação de produto em processo
●
●
Para mais informações, consulte Avaliação de produto em processo [página 324].
Se você constatar custos do estoque imprevistos ou questionáveis para seus materiais, o histórico de custos do
estoque poderá ajudá-lo a esclarecer a origem dos custos. Esta característica fornece informações detalhadas sobre
as alterações de custo do estoque durante um período selecionado, permitindo que você compreenda como se
chegou ao custo do estoque atual.
Tarefas
Atualizar custos unitários para um material individual no nível da sede
1.
Selecione o material e clique em Processar .
2.
Na aba Avaliação , na área Empresas/sede, selecione a linha para a empresa desejada
e a sede e clique em Processar custo .
3.
Selecione o tipo de custo e insira o novo custo, assim como a data a partir da qual ele
é válido.
Se você selecionar o tipo de custo Custos de estoque, Valor contábil ou Custo
FIFO periódico, será necessário definir a data Válido desde para o primeiro dia
do período, uma vez que os custos deste tipo são válidos para períodos inteiros.
Se a data inserida não for o primeiro dia do período, será corrigida
automaticamente pelo sistema.
4.
Clique em OK .
O novo custo é exibido na área Detalhes.
O sistema define a data Válida até automaticamente como "Ilimitada".
PUBLIC •
331
Se necessário, o sistema ajusta automaticamente a data Válida até de um custo
existente do mesmo tipo de custo, de modo que ele não se sobreponha com o
intervalo de validade do novo custo.
Por exemplo, se um custo existente do mesmo tipo de custo for válido do dia 1º
de outubro até uma data ilimitada e você definir um novo custo válido a partir de
1º de novembro, o sistema define a data Válida até do custo existente para 31 de
outubro.
5.
Salve.
Se o material estiver em estoque e o custo tiver sido atualizado, gera-se um lançamento
contábil.
Atualizar custos unitários para materiais múltiplos no nível da sede
1.
Vá para a tarefa comum Processar custos de material.
2.
Em Selecionar materiais, insira seus critérios de seleção.
Para incluir materiais que não têm custos (com base nos critérios de seleção atuais),
selecione Incluir materiais sem custos.
Se você selecionar o tipo de custo Custo de estoque, Valor contábil ou Custo FIFO
periódico, será necessário inserir uma data Válido desde que seja o primeiro dia
do período. Se você inserir uma data Válida desde que não seja o primeiro dia do
período, o sistema a corrigirá automaticamente.
3.
Clique em Ir para procurar materiais correspondentes aos seus critérios.
4.
Insira os novos custos.
5.
Salve.
Se um material estiver em estoque e o custo tiver sido atualizado, gera-se um lançamento
contábil.
Atualizar custos unitários para um material individual no nível de
especificação do produto
1.
Selecione um material com o nível de avaliação Especificação do produto e depois
efetue o seguinte:
●
Clique em Manter dados de avaliação .
●
332
Clique em Processar e depois, na aba Avaliação, clique em
Manter avaliação da especificação do produto .
2.
Na área Nível de avaliação: Sede - Especificação do produto, selecione a especificação
do produto cujos custos você deseje atualizar.
Se você desejar adicionar uma nova especificação do produto, clique em Adicionar
linha e insira a especificação do produto, o grupo de determinação de contas e o método
de avaliação de custos permanentes.
3.
Clique em Processar custo .
4.
é válido.
5.
Clique em OK .
outubro.
6.
Salve.
Você pode acessar os dados cadastrais de avaliação no nível da sede através do
campo de seleção Exibir sede do nível de avaliação.
Atualizar custos unitários para materiais múltiplos no nível de especificação
do produto
1.
2.
Especifique a data de início e de fim de validade, o ID da empresa, os livros contábeis
locais e o tipo de custos.
3.
Adicione o campo Tipo de nível de avaliação por meio de personalização da tela e depois
selecione Especificação do produto neste campo.
4.
5.
Para visualizar as especificações do produto na lista de materiais, adicione o campo
ID do nível de avaliação por meio de personalização da tela.
6.
Salve.
Alterar o nível de avaliação
1.
Clique em Processar .
2.
Na aba Avaliação , defina o Tipo do nível de avaliação para o nível de avaliação desejado.
3.
Salve.
Se você alterar o nível de avaliação, a alteração só afetará um determinado estoque
identificado se ambas as condições a seguir se aplicarem.
●
O estoque identificado é ativado após você ter alterado o nível de avaliação.
●
Não existe nenhum outro estoque identificado ativo para o mesmo produto
(material) e especificação do produto ativada com um nível de avaliação
diferente.
Isto garante que todos os estoques identificados pertencentes a uma
determinada combinação de produto e especificação de produto tenham
sempre o mesmo nível de avaliação. Este nível de avaliação é determinado
quando é ativado o primeiro destes estoques identificados. Os estoques
identificados que existiam antes da alteração continuam a ser avaliados no nível
de avaliação definido anteriormente.
Para ver um exemplo ilustrando as interdependências entre níveis de avaliação e
estoques identificados, consulte Níveis de avaliação.
reservados.
333
Visualizar o histórico de custos
Selecione um material com custos do estoque e clique em Visualizar histórico de custos .
O histórico de custos só é disponibilizado para materiais com custos do estoque,
inclusive custos do estoque iguais a zero.
5.2.2 Guia rápido de custos de avaliação de material
A visão Custos unitários de material permite que você obtenha rapidamente uma visão geral de seus custos unitários
de material para todos os tipos de custo. Você pode atualizar custos unitários, importar custos unitários e visualizar
o histórico de custos. Também é possível sobregravar os custos de estoque atuais com o custo estimado, valor
contábil ou custo FIFO periódico.
Fundamentos
Avaliação
●
●
●
●
●
Custo do estoque
●
Custos estimados
334
●
Custos planejados
informativo.
●
Valor contábil
●
movimento.
Os métodos de avaliação de custos permanentes determinam o tipo básico de avaliação utilizado para estoques em
depósito e movimentos de mercadorias.
O método de avaliação de custos permanente especificado para um material tem efeito sobre o modo como as
entradas de material influenciam os custos de estoque de material (e, portanto, seu valor do estoque). Ele também
afeta o modo como as diferenças de transações comerciais e execuções de compensação são consideradas.
●
Padrão
Com este método, o custo do estoque é um valor predeterminado constante.
●
Com este método, o custo do estoque é a média do valor do estoque atual e de todas as entradas de material
no estoque.
Método de custos padrão
Com o método de avaliação de custos padrão, os estoques são avaliados a um custo constante que nunca é alterado
por movimentos de mercadorias ou execuções de compensação.
Os custos do estoque do material permanecem fixos até que sejam alterados manualmente.
Para mais informações, consulte Método de avaliação de custos padrão.
Método de avaliação do custo médio variável
Se um material for submetido ao método de custo médio variável, seu custo do estoque pode ser alterado em
decorrência de determinadas transações comerciais, como entradas de mercadorias para pedidos de compra,
compensação de entradas de mercadorias e notas fiscais para materiais externos e compensação de materiais em
processo manufaturados internamente.
Para mais informações, consulte Método de avaliação do custo médio variável.
Níveis de avaliação definem a granularidade na qual os dados cadastrais de avaliação do material são gravados e
mantidos. Os dados cadastrais de avaliação do material incluem:
●
Custos unitários de materiais
●
reservados.
335
●
O nível de avaliação predefinido é sede. Por isso, você mantém no sistema padrão os dados cadastrais de avaliação
do material para cada sede na qual o material é utilizado.
É possível aumentar a granularidade de avaliação para o nível de especificação do produto, a fim de gerenciar os
dados cadastrais de avaliação do material no nível das necessidades de cada cliente. Isto aumenta a transparência
dos custos e permite a utilização de diferentes contas de balanço.
Transações comerciais resultam em lançamentos em finanças e atualizam um ou mais livro auxiliar. Métodos de
avaliação de custos aplicados a todas as transações comerciais podem afetar o estoque.
●
●
estoque. Se este valor for diferente do valor externo, a diferença deve ser lançada como uma diferença de custo.
O método de avaliação de custos influencia o montante e a frequência de lançamentos de diferença de custos.
Para mais informações, consulte Avaliação de transações comerciais [página 320].
●
●
Se você constatar custos do estoque imprevistos ou questionáveis para seus materiais, o histórico de custos do
estoque poderá ajudá-lo a esclarecer a origem dos custos. Esta característica fornece informações detalhadas sobre
336
as alterações de custo do estoque durante um período selecionado, permitindo que você compreenda como se
chegou ao custo do estoque atual.
Tarefas
Atualizar custos unitários para um material individual no nível da sede
1.
Selecione o material e clique em Processar .
2.
Na aba Avaliação , na área Empresas/sede, selecione a linha para a empresa desejada
e a sede e clique em Processar custo .
3.
é válido.
Se você selecionar o tipo de custo Custos de estoque, Valor contábil ou Custo
FIFO periódico, será necessário definir a data Válido desde para o primeiro dia
do período, uma vez que os custos deste tipo são válidos para períodos inteiros.
Se a data inserida não for o primeiro dia do período, será corrigida
automaticamente pelo sistema.
4.
Clique em OK .
outubro.
5.
Salve.
Se o material estiver em estoque e o custo tiver sido atualizado, gera-se um lançamento
contábil.
Atualizar custos unitários para materiais múltiplos no nível da sede
1.
2.
Em Selecionar materiais, insira seus critérios de seleção.
Para incluir materiais que não têm custos (com base nos critérios de seleção atuais),
selecione Incluir materiais sem custos.
Se você selecionar o tipo de custo Custo de estoque, Valor contábil ou Custo FIFO
periódico, será necessário inserir uma data Válido desde que seja o primeiro dia
do período. Se você inserir uma data Válida desde que não seja o primeiro dia do
período, o sistema a corrigirá automaticamente.
3.
4.
5.
Salve.
PUBLIC •
337
Se um material estiver em estoque e o custo tiver sido atualizado, gera-se um lançamento
contábil.
Atualizar custos unitários para um material individual no nível de
especificação do produto
1.
Selecione um material com o nível de avaliação Especificação do produto e depois
efetue o seguinte:
●
Clique em Manter dados de avaliação .
●
Clique em Processar e depois, na aba Avaliação, clique em
Manter avaliação da especificação do produto .
2.
Na área Nível de avaliação: Sede - Especificação do produto, selecione a especificação
do produto cujos custos você deseje atualizar.
Se você desejar adicionar uma nova especificação do produto, clique em Adicionar
linha e insira a especificação do produto, o grupo de determinação de contas e o método
de avaliação de custos permanentes.
3.
Clique em Processar custo .
4.
é válido.
5.
Clique em OK .
outubro.
6.
Salve.
Você pode acessar os dados cadastrais de avaliação no nível da sede através do
campo de seleção Exibir sede do nível de avaliação.
Atualizar custos unitários para materiais múltiplos no nível de especificação
do produto
338
1.
2.
Especifique a data de início e de fim de validade, o ID da empresa, os livros contábeis
locais e o tipo de custos.
3.
Adicione o campo Tipo de nível de avaliação por meio de personalização da tela e depois
selecione Especificação do produto neste campo.
4.
5.
Para visualizar as especificações do produto na lista de materiais, adicione o campo
ID do nível de avaliação por meio de personalização da tela.
6.
Salve.
Alterar o nível de avaliação
1.
Clique em Processar .
2.
Na aba Avaliação , defina o Tipo do nível de avaliação para o nível de avaliação desejado.
3.
Salve.
Se você alterar o nível de avaliação, a alteração só afetará um determinado estoque
identificado se ambas as condições a seguir se aplicarem.
●
O estoque identificado é ativado após você ter alterado o nível de avaliação.
●
Não existe nenhum outro estoque identificado ativo para o mesmo produto
(material) e especificação do produto ativada com um nível de avaliação
diferente.
Isto garante que todos os estoques identificados pertencentes a uma
determinada combinação de produto e especificação de produto tenham
sempre o mesmo nível de avaliação. Este nível de avaliação é determinado
quando é ativado o primeiro destes estoques identificados. Os estoques
identificados que existiam antes da alteração continuam a ser avaliados no nível
de avaliação definido anteriormente.
Para ver um exemplo ilustrando as interdependências entre níveis de avaliação e
estoques identificados, consulte Níveis de avaliação.
Importar custos unitários
Para mais informações sobre esta tarefa, consulte Carregar custos unitários de material
utilizando o Microsoft Excel.
Visualizar o histórico de custos
Selecione um material e clique em Visualizar histórico de custos .
Resultado:
●
Se você selecionar o tipo de custo Custos de estoque, exibe-se o Histórico de custos de
estoque.
●
Se você selecionar um tipo de custo diferente dos custos de estoque, exibe-se o
Histórico de alteração de custos.
Não existe um histórico de custos disponível para o tipo de custos Custos
planejados.
Definir como custos de estoque
Selecione um ou vários materiais com o tipo de custo Custo estimado, Valor contábil ou Custo
FIFO periódico e clique em Definir como custos de estoque .
Também é possível selecionar os tipos de custo mencionados acima para especificações de
produto individuais. Para facilitar a seleção, adicione o ID de nível de avaliação à lista por meio
da personalização da tela.
Esta função não está disponível para o tipo de custo Custos planejados.
reservados.
339
O Custo estimado só pode ser definido como custo do estoque no Período fiscal atual.
Isto significa que o período atual tem de estar dentro do intervalo de validade do custo
estimado.
Excluir custos planejados
Selecione um ou mais materiais com o tipo de custo Custos planejados e clique em Excluir .
Esta função não está disponível para outros tipos de custo.
Visualizar documento de origem
Você pode visualizar o documento de origem para os custos de material clicando no nome do
documento de origem (se disponível) na área Detalhes.
●
Para o tipo de custo Custos do estoque, os documentos de origem disponíveis incluem
Atualização de custos do estoque e Execução de compensação EM/EF.
●
Para o tipo de custo Custo estimado, o documento de origem Estimativa de custos de
material está disponível se o custo tiver sido calculado em uma estimativa de custos
de material.
●
Para o tipo de custo Custo PEPS periódico, o documento de origem Execução da
determinação de custos PEPS estará disponível se o custo tiver sido calculado em uma
execução da determinação de custos PEPS.
5.2.3 Guia rápido de lotes de produção
Esta visão exibe lotes de produção e as regras de custos indiretos atribuídas a ele. Regras de custos indiretos
determinam como os custos indiretos são aplicados. O sistema atribui automaticamente regras de custos indiretos
a lotes de produção com base nas regras de atribuição definidas por você. Se quiser que o sistema use diferentes
regras de custos indiretos, você poderá atribuí-las nesta visão.
Você pode acessar a visão Lotes de produção do centro de trabalho Avaliação de estoques, em Dados cadastrais.
●
Para criar e processar regras de custos indiretos ou processar regras de atribuição, vá para a visão Regras
de custos indiretos [página 469].
●
Para executar a absorção de custos indiretos para lotes de produção, vá para a visão Lotes de produção –
Absorção de custos indiretos [página 356].
Fundamentos
Contabilidade de centros de custos
A Contabilidade de centros de custos fornece funções para gerenciar e alocar custos indiretos. Entre os exemplos
de custos que são geralmente classificados como indiretos estão os suprimentos de operação, salários por hora e
salários, contribuições para a previdência social e depreciação.
Ao contrário de custos diretos, os custos indiretos não podem ser rastreados diretamente a um objeto de custo,
mas devem primeiramente ser acumulados nos centros de custos que solicitaram os serviços. Ao final de cada
período, você utiliza as funções de distribuição de custos indiretos e absorção de custos indiretos para creditar os
centros de custos para os custos indiretos acumulados e alocá-los para os objetos de custos.
Para mais informações, consulte Contabilidade de centros de custos [página 392].
340
Absorção de custos indiretos por lotes de produção
Após distribuir custos indiretos de centros de custos de suporte a centros de custos primários, utilize a função de
absorção de custos indiretos para aplicar os custos indiretos aos custos diretos dos lotes de produção. Isto credita
os centros de custos primários e debita os lotes de produção.
Os centros de custo forneceram serviços necessários para a produção dos lotes de produção. Eles foram, portanto,
creditados para estes serviços e os lotes de produção foram debitados correspondentemente. Como os serviços
podem ser facilmente identificados com lotes de produção individuais, estes custos são custos diretos dos lotes de
produção.
Alguns custos, porém, permanecem nos centros de custo após terem sido creditados com os custos dos serviços,
pois nem todos os custos podem ser identificados com determinados lotes de produção. Estes custos são custos
indiretos que são alocados para os lotes de produção baseados em taxas de custos indiretos.
Para mais informações, consulte Absorção de custos indiretos por lotes de produção.
Tarefas
Reatribuir uma regra de custos indiretos a um lote de produção
1.
Selecione o lote de produção para o qual você deseja reatribuir uma regra de custos
indiretos e clique em Reatribuir → Regra de custos indiretos.
2.
Insira a nova regra de custo indireto.
Cancelar a atribuição de uma regra de custos indiretos a um lote de produção
Selecione o lote de produção para o qual você deseja cancelar uma regra de custos indiretos
e clique em Cancelar → Regra de custos indiretos.
5.2.4 Guia rápido de itens do documento de compras
A visão Itens do documento de compra exibe informações sobre os itens do pedido de compra e itens do pedido de
terceiros. A lista indica os itens que estão prontos para a compensação final e os que ainda estão em aberto. Você
pode marcar ou desmarcar manualmente os itens para compensação final para substituir o comportamento do
sistema padrão.
●
Por padrão, assim que o departamento de compras atribuir os status Entrega concluída e Fatura
concluída a um item do pedido de compra, o sistema marca automaticamente o item do documento
de compra para compensação final.
●
Os itens marcados são identificados por uma Data marcada de compensação final. Os itens com uma
data de compensação final marcada são compensados pela execução da compensação EM/EF
seguinte realizada nesta data ou posteriormente. As execuções EM/EF compensam as contas de
compensação completamente, mesmo que as quantidades das entradas de mercadorias e de faturas
não sejam iguais.
●
Você pode sobregravar o comportamento padrão por meio da comutação para controle manual da
data marcada de compensação final e marcação de itens para compensação final manual.
Você pode acessar essa visão no centro de trabalho Avaliação de estoques, em Dados cadastrais.
PUBLIC •
341
Visões
Você pode selecionar diferentes visões para exibir os itens:
●
Itens a serem compensados (visão padrão)
Mostra todos os pedidos de compra e itens de pedido de terceiros que serão incluídos na próxima execução
de compensação EM/EF.
●
Itens a serem marcados para compensação final
Mostra os itens de pedido de compra e itens de pedido de terceiros para os quais se aplicam todas as seguintes
condições:
○
A quantidade entregue não é igual à quantidade faturada.
○
O item não está marcado para compensação final.
○
O item não teve lançamentos por 90 dias ou mais.
O contador pode utilizar esta visão para decidir quais destes itens devem ser marcados manualmente para
compensação final para que possam ser compensados.
Se o departamento de compras não tiver concluído os itens do pedido de compra manualmente nos casos
em que a quantidade entregue não corresponde à quantidade faturada, mas não haja outras entregas ou
faturas previstas, o contador deve verificar isto junto ao departamento de compras e depois marcar o item
para compensação final, a fim de compensar as contas de compensação.
●
Itens do pedido de compra em aberto
Mostra os itens do pedido de compra que não foram cancelados e que ainda estão em aberto na contabilidade.
Um item está em aberto na contabilidade nos seguintes casos:
○
Entradas de mercadoria e entradas de fatura estão previstas, o item não foi marcado para compensação
final, e a quantidade do pedido não foi atingida ou o item tem fornecimento em excesso e/ou foi
superfaturado, mas a quantidade entregue não corresponde à quantidade faturada.
○
Entradas de mercadoria ou entradas de fatura estão previstas, e a quantidade do pedido não foi atingida.
●
Itens de pedidos de terceiros em aberto
Mostra os itens de pedido de terceiros que não foram cancelados e que ainda estão em aberto na
contabilidade.
Os itens do pedido de terceiros estão em aberto na contabilidade sob as mesmas condições que os itens do
pedido de compra (veja acima).
●
Todos os itens do pedido de compra
●
Todos os itens de pedido de terceiros
Fundamentos
Data marcada da compensação final para itens do documento de compras
Normalmente, os itens do documento de compras fornecidos e faturados completamente são marcados
automaticamente para compensação final na visão Itens de documento de compras do centro de trabalho Avaliação
de estoques. Os itens marcados são compensados na próxima execução de compensação EM/EF, executada na
data de compensação final marcada ou posteriormente. A execução compensa as contas de compensação
completamente, mesmo que as quantidades das entradas de mercadorias e de faturas não sejam iguais.
A marcação automática está predefinida. Também é possível marcar itens manualmente.
Para mais informações, consulte Data de compensação final marcada para itens do documento de compras.
342
Compensação EM/EF
A compensação de EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de fatura) é um função que você executa para
compensar as Compras em trânsito e as contas Contas a pagar não faturadas quando ambas EM/EF estiverem
registradas no sistema. Isso determina qualquer diferença entre os valores da entrada de mercadorias e as da fatura.
As compras de mercadorias e serviços envolvem os seguintes eventos:
●
Recibo de mercadorias ou serviços
●
Recibo da fatura
●
Pagamento
Uma vez que o custo final geralmente não é conhecido até que a fatura tenha sido recebida e paga, a função
compensação EM/EF é necessária para avaliar cada um destes eventos com a maior exatidão possível.
Você pode executar a compensação EM/EF como uma execução no centro de trabalho Contabilidade de estoques,
visão Compensação EM/EF.
Para mais informações sobre o lançamento de contas com descontos à vista, consulte os seguintes
documentos:
●
Execuções de compensação EM/EF
●
Diferenças de preço, diferenças de taxa de câmbio e descontos à vista
Para permitir a avaliação de cada transação de compras com os custos reais, as transações inseridas em momentos
diferentes devem ser equiparadas e, se necessário, reavaliadas.
Os seguintes casos são possíveis:
●
Os serviços ou mercadorias foram recebidos antes da fatura.
●
A fatura é verificada e inserida antes do recebimento das mercadorias ou serviços.
Para tratar cada caso corretamente, o sistema utiliza contas de compensação, além das contas de estoque e de
despesas:
●
Contas a pagar não faturadas: Mercadorias ou serviços recebidos, mas não faturados
●
Compras em trânsito: Mercadorias ou serviços faturados, mas não recebidos
Se os pré-requisitos abaixo forem satisfeitos, serão efetuados lançamentos nas duas contas de compensação
sempre que mercadorias ou faturas forem recebidas, independentemente de o outro evento ter ocorrido ou não.
Isto assegura um processo contábil consistente para transações comerciais similares (entrada de mercadorias ou
entrada de faturas).
Após o registro das mercadorias e da fatura no sistema, as contas de compensação devem ser mutuamente
compensadas através de uma execução EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de faturas).
Para mais informações, consulte Compensação EM/EF.
Execuções de compensação de EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de faturas) comparam os montantes de
entrada de mercadorias (ou serviços) com os respectivos montantes nas faturas. Primeiramente, a execução
determina a quantidade que corresponde a uma entrada de mercadorias e a uma fatura e compensa as contas
Compras em trânsito e Contas a pagar não faturas com base nessa quantidade. Isto pode gerar diferenças de preço,
de taxa de câmbio e de pagamento.
As execuções de pagamento EM/EF são realizadas na visão Compensação EM/EF. Você pode acessar esta visão
no centro de trabalho Avaliação de estoques, em Tarefas periódicas.
Para mais informações, consulte Execuções de compensação EM/EF.
reservados.
343
Tarefas
Marcar itens para compensação final manualmente
Se um item não tiver nem o status Entrega concluída nem o status Fatura concluída, mas você
estiver certo de que nenhuma transação será executada para o item, é possível marcá-lo para
compensação final manualmente como a seguir:
1.
Vá para a visão Itens a serem marcados para compensação final. Você também pode
iniciar a partir de outras visões, mas a visão "Itens a serem marcados para
compensação final" contém uma pré-seleção útil.
2.
Selecione o item e clique em
3.
Insira a data marcada da compensação final. O padrão é a data atual. Você não pode
inserir uma data futura.
Compensação final
Marcar .
Se existirem lançamentos com datas posteriores à data de compensação final,
você receberá uma mensagem de advertência porque a execução de
compensação de EM/EF processará o item como se não houvesse data marcada
da compensação final.
4.
Resultado:
●
O item será incluído na próxima execução de compensação EM/EF realizada na
data marcada da compensação final ou posteriormente, compensando o item
mesmo que tenha sido recebida uma quantidade diferente da faturada.
●
O controle manual da data marcada da compensação final está desativado. Isto
significa que a data não reage a alterações do status de entrega ou de faturamento
do item.
Desmarcar itens para compensação final
1.
Selecione um item de documento de compras com uma data marcada da
compensação final.
2.
Clique em
3.
Resultado:
●
A data marcada da compensação final foi excluída.
Compensação final
Desmarcar .
●
O controle manual da data marcada da compensação final está desativado. Isto
significa que a partir de agora você deve inserir a data marcada da compensação
final manualmente (a não ser que você desative o controle manual novamente).
●
Na próxima vez que a execução de compensação EM/EF for realizada após a data
marcada da compensação final ser excluída, o sistema gerará os lançamentos
contábeis necessários para que as contas de compensação reflitam a situação
atual do item sem uma data de compensação final marcada.
Ativar controle manual da data marcada da compensação final
344
1.
Selecione um item e clique em
2.
Resultado:
●
A data marcada da compensação final não é mais definida automaticamente
quando os status Entrega concluída e Fatura concluída são atribuídos ao item. A
Compensação final
Controle manual ativado .
partir de agora, você precisa definir a data manualmente (a não ser que você
desative o controle manual novamente).
Desativar controle manual da data marcada da compensação final
1.
Selecione um item e clique em
Compensação final
Controle manual
desativado .
2.
Resultado:
●
O item será marcado automaticamente para compensação final quando receber
os status Entrega concluída e Fatura concluída.
●
Se o status Entrega concluída ou o status Fatura concluída não estiver definido, o
item é desmarcado automaticamente para compensação final.
Você ainda pode marcar ou desmarcar itens para compensação final
manualmente após a comutação para controle automático. Fazendo isto, o
modo de controle manual é desativado.
Revisar o histórico
Visualizar alterações mostra o histórico dos itens de pedido de compra selecionados. Isto
permite que você veja por exemplo quando o item foi marcado para compensação final.
Exportar dados para o Microsoft Excel®
Exportar para Microsoft Excel permite que você visualize os dados em uma planilha eletrônica.
Esta função é útil por exemplo quando você deseja revisar os Itens a serem marcados para
compensação final juntamente com o comprador para decidir quais itens estão prontos para
serem compensados completamente porque não está prevista nenhuma outra transação.
5.2.5 Guia rápido de Estimativas de custos de material
Na visão Estimativas de custos de material, você cria estimativas de custos para seus materiais produzidos. Os
materiais cujos custos devem ser calculados são especificados ao inserir seus IDs ou selecioná-los na lista de
estimativas de custos. Você pode comparar as estimativas de custos com o custo de estoque atual e o custo
estimado de materiais atual e transferir os resultados da estimativa de custos para os cadastros de materiais como
o novo custo estimado. Você também pode calcular os custos de especificações individuais de produtos para um
material ou todas as especificações para este material.
Também é possível criar estimativas de custos de material em execuções utilizando critérios de seleção. Para
mais informações, consulte o Guia rápido de rollup de estimativa de custos de material [página 349].
Fundamentos
Estimativas de custos do material
A função de estimativa de custos de material permite calcular os custos de seus materiais acabados e semiacabados,
além de atualizar os dados cadastrais de materiais com os custos calculados. Você calcula os custos de materiais
reservados.
345
para sedes específicas, o que permite calcular custos diferentes para produtos idênticos em diversas localizações.
Isto possibilita a análise de diferenças entre produtos e localizações de manufatura. Você também pode calcular os
custos de especificações individuais de produtos para um material ou todas as especificações para este material.
Os custos são totalizados dos componentes de entrada, serviços e itens de custos indiretos até os materiais
semiacabados, e deste ponto até o material de nível mais alto na estrutura de cálculo de custos. Os dados cadastrais
de materiais podem ser atualizados com os custos calculados através da liberação da estimativa de custos. São
suportadas as liberações de nível único e multinível.
Para mais informações, consulte Estimativas de custos do material.
Materiais
Para mais informações, consulte Materiais [página 32].
Avaliação
●
●
●
●
Tarefas
Criar uma estimativa de custos – Entrada manual de material
Para criar uma estimativa de custo para um único material inserindo o ID do material
manualmente:
346
1.
Clique em
2.
Insira os seguintes dados na tela Nova estimativa de custos:
●
ID do material
Você pode inserir apenas um único ID do material.
Nova
Estimativa de custos .
●
Válido desde
Se você liberar a estimativa de custos, esta data será gravada no campo da data
Válido desde, do custo estimado nos dados cadastrais do material.
●
Data de explosão
O sistema seleciona o modelo de execução de produção liberado, válido na data
inserida aqui.
3.
●
Sede
●
Opcional. Se você não inserir livros contábeis locais, o material é lançado em todos
os livros contábeis locais utilizados pela empresa.
●
Se você selecionar um material cujo nível de avaliação é especificação do
produto, o sistema estima os custos de todas as especificações do
produto para o material.
●
Caso você deseje estimar os custos de apenas uma especificação do
produto específica, adicione o campo ID de especificação do produto
através da personalização de tela e insira o ID de especificação do
produto neste campo.
Clique em um dos seguintes botões para criar a estimativa de custos:
●
Estimar salva os resultados do cálculo de custos imediatamente.
●
Simular permite que você visualize os resultados antes de salvar.
Criar estimativas de custos – Seleção de materiais na lista
Para criar estimativas de custos para um ou mais materiais selecionando os materiais na lista
de estimativas de custos de material:
1.
Selecione os materiais e clique em
Nova
Estimativa de custos com
referência .
Todos os materiais que você selecionar deve estar na mesma empresa e sede.
2.
Na tela Nova estimativa de custos, os materiais que você selecionou são listados em
Materiais selecionados.
Insira os seguintes dados:
●
Válido desde
Se você liberar a estimativa de custos, esta data será gravada no campo da data
"Válido desde", do custo estimado nos dados cadastrais do material.
●
Data de explosão
O sistema seleciona os modelos de produção e de execução liberados que são
válidos na data que você inserir aqui.
●
Opcional. Se você não inserir livros contábeis locais, o sistema estima os custos
dos materiais em todos os livros contábeis locais utilizados pela empresa.
PUBLIC •
347
Os materiais selecionados são lançados com base nos tipos de nível de
avaliação, visíveis na lista de estimativas de custos de materiais, na área
Detalhes.
Se você tiver selecionado vários materiais com tipos de nível de avaliação
diferentes, é possível utilizar as opções no campo Tipo do nível de avaliação (você
deve adicionar este campo através da tela de personalização) para filtrar os itens
cujos custos devem ser estimados:
●
Todos estimará os custos de todos os materiais selecionados.
3.
●
Sede estimará apenas os custos dos materiais com o tipo de nível de
avaliação Sede. Se entre os materiais originalmente selecionados
estiverem materiais com o tipo de nível de avaliação Especificação do
produto, estes serão removidos da seleção.
●
Especificação do produto estimará apenas os custos dos materiais com
o tipo de nível de avaliação Especificação do produto. Se entre os
materiais originalmente selecionados estiverem materiais com o tipo de
nível de avaliação Sede, estes serão removidos da seleção.
Clique em um dos seguintes botões para criar as estimativas de custos:
●
Estimar salva os resultados do cálculo de custos imediatamente.
●
Simular permite que você visualize os resultados antes de salvar.
Recalcular estimativas de custos
Você pode recalcular as estimativas de custos após corrigir erros, por exemplo.
Estimativas de custos liberadas não podem ser recalculadas.
1.
Selecione um ou mais materiais na lista de estimativas de custos.
2.
Clique em um dos seguintes botões:
●
Explodir e avaliar estrutura seleciona novamente e explode os modelos de
produção e recalcula os custos.
●
Avaliar estrutura recalcula os custos somente, sem selecionar novamente ou
explodir os modelos de produção.
Comparar a estimativa de custos com custos do estoque e custo estimado
Para comparar um resultado de estimativa de custo com o custo de estoque atual e custo
estimado do material, aplique o filtro Comparar custos na lista de estimativas de custos. Isto
adiciona as colunas Custo do estoque e Custo estimado à lista.
Liberar estimativas de custos e atualizar o cadastro de materiais
1.
Selecione uma ou mais estimativas de custos na lista.
2.
Clique em Liberar e então em uma das seguintes opções:
●
Nível único libera somente as estimativas de custos dos materiais acabados que
você selecionou na lista de estimativas de custos.
●
Multinível libera as estimativas de custos dos materiais acabados que você
selecionou na lista de estimativas de custos mais as estimativas de custos de
todos os materiais semiacabados na estrutura.
Você pode também liberar uma estimativa de custo dentro da própria estimativa de custo:
348
1.
Selecione uma estimativa de custos na lista e clique em Processar .
2.
Clique em Liberar .
De dentro de uma estimativa de custos, a função liberar é somente multinível.
Resultado:
●
O status das estimativas de custos é definido como Liberado. Com a liberação
multinível, as estimativas de custos de todos os materiais semiacabados na estrutura
também recebem este status.
●
O Custo estimado no cadastro de materiais é atualizado com o resultado da estimativa
de custo e com a data Válido desde da estimativa de custo. Com a liberação multinível,
esta atualização também se aplica a todos os materiais semiacabados na estrutura.
Excluir estimativas de custos
Selecione uma ou mais estimativas de custos e clique em Excluir .
Estimativas de custos liberadas não podem ser excluídas.
5.2.6 Guia rápido do rollup de estimativa de custos de material
Na visão Rollup de estimativa de custos de material, você cria execuções de estimativa de custos de material que
calculam os custos de materiais em uma empresa com base em critérios de seleção. Você pode especificar os
materiais a serem calculados baseados em seus IDs, suas categorias de produto e/ou sedes a que estão atribuídos.
Fundamentos
Estimativas de custos de material
Execuções de estimativa de custos de material
As execuções de estimativa de custos de material permitem criar estimativas de custos de material utilizando
critérios de seleção. Você pode especificar os materiais a serem calculados baseados em seus IDs, suas categorias
de produto e/ou sedes a que estão atribuídos.
reservados.
349
Para cada material selecionado pela execução, efetua-se o roll-up dos custos a partir dos componentes de entrada,
serviços e itens de custos indiretos até os materiais semiacabados, e deste ponto até o material de nível mais alto
na estrutura de cálculo de custos.
Para mais informações, consulte Execuções de estimativa de custos do material.
Tarefas
Iniciar execução de estimativa de custos de material
1.
Clique em Novo
→ Execução de estimativa de custos de material.
2.
Insira os parâmetros necessários e os critérios de seleção:
●
Em Dados gerais, insira o ID da empresa e a data Válido desde.
Na execução, as estimativas de custos tornam-se válidas na data Válido desde.
Se você liberar as estimativas de custos, a validade do tipo de custo Custo
estimado nos dados do cadastro de materiais é definida na data Válido
desde.
Para informações sobre liberação de estimativas de custo, consulte Guia
rápido para liberação de estimativa de custos de material [página 352].
Livros contábeis locais são opcionais. Se você não inserir livros contábeis locais,
a execução calculará o custo dos materiais em todos os livros contábeis locais
definidos para a empresa.
●
Insira uma Data de explosão em Parâmetros de controle. O padrão é a data atual.
O campo de seleção Explosão de estrutura quantitativa está selecionado por
padrão. Deixe este campo selecionado ao criar uma nova execução. Só
desmarque este campo de seleção se você está repetindo uma execução. Para
maiores informações, consulte a tarefa Processar e repetir a execução.
●
Insira os critérios de seleção nas abas Material, Categoria de produto e/ou Sede.
Somente materiais na mesma empresa podem ser selecionados.
3.
Você pode agora gravar ou programar a execução.
Resultado
O sistema seleciona e explode os modelos de produção baseados na data de explosão. Se
você desmarcou o campo de seleção Explosão da estrutura quantitativa, os custos serão
calculados com base na estrutura existente sem selecionar novamente os modelos de
produção.
Definir status
Selecione uma execução e clique em Ações
●
350
e em seguida em uma das seguintes opções:
Definir como ativo
Este status permite que a execução seja realizada.
Execuções com este status não podem ser excluídas.
●
Você também pode definir este status ao editar uma execução.
●
Execuções com o status Obsoleto não podem ter o status alterado
diretamente para Ativo. Você primeiro deve definir o status para Em
revisão.
●
Definir como obsoleto
Execuções com este status podem ser excluídas.
●
Desfazer obsoleto
Define o status como Em revisão.
Visualizar resultados da execução
Na aba Detalhes de execução , selecione uma execução e clique em Visão , ou clique no ID da
execução.
Visualizar especificações de itens
1.
Na aba Detalhes de execução , selecione uma execução e clique em Visão , ou clique
no ID da execução.
2.
Nas abas Processado com êxito , Processado com erros ou Não processado , clique no
montante do resultado da estimativa de custo.
Processar e repetir a execução
1.
Selecione a execução e clique em Processar .
2.
Altere os critérios de seleção como necessário.
Se o status da execução for Ativo, Obsoleto ou Em revisão, você pode processar
somente a descrição, o campo de seleção de explosão de estrutura quantitativa e a
data de explosão. Para processar os critérios de seleção, modifique o status para Em
preparação.
Se você está repetindo uma execução após corrigir problemas relativos a
custos em falta sem alterar a estrutura quantitativa, recomenda-se que você
desmarque o campo de seleção Explosão de estrutura quantitativa de forma
que os custos sejam recalculados com base na estrutura existente sem que
os modelos de produção sejam selecionados novamente. Isso reduz o tempo
de execução.
3.
Defina a execução em Ativa e programe-a.
Atividades subsequentes
Após realizar o cálculo de custos de seus materiais em uma execução de estimativa de custos de material, você
pode transferir os resultados da estimativa de custos para os dados cadastrais dos materiais como o novo valor
para o tipo de custo Custo estimado. Você faz isso liberando as estimativas de custos.
Para mais informações, consulte o Guia rápido de liberação de estimativas de custos de material [página 352].
PUBLIC •
351
5.2.7 Guia rápido de liberação de estimativa de custos de material
Na visão Liberação de estimativa de custos de material, você cria execuções de liberação de estimativa de custos
de material que liberam as estimativas de custos para materiais selecionados com base em critérios de seleção.
Uma execução de liberação sobregrava os custos estimados nos dados cadastrais de material com custos
calculados na respectiva estimativa de custos.
Execuções de liberação são sempre multinível. Isto quer dizer que liberam as estimativas de custos dos
materiais selecionados, assim como as estimativas de custos dos materiais semiacabados em suas
estruturas.
Tipicamente, você utiliza essa função após calcular os custos de materiais em uma execução de estimativa de custos
de material.
Você pode acessar esta visão no centro de trabalho Avaliação de estoques, em Tarefas periódicas.
Fundamentos
Estimativas de custos de material
Execuções de estimativas de custos de material
As execuções de estimativa de custos de material permitem criar estimativas de custos de material utilizando
critérios de seleção. Você pode especificar os materiais a serem calculados baseados em seus IDs, suas categorias
de produto e/ou sedes a que estão atribuídos.
Para cada material selecionado pela execução, efetua-se o roll-up dos custos a partir dos componentes de entrada,
serviços e itens de custos indiretos até os materiais semiacabados, e deste ponto até o material de nível mais alto
na estrutura de cálculo de custos.
Para mais informações, consulte Execuções de estimativa de custos de material.
Tarefas
Iniciar execução de liberação de estimativa de custos de material
352
1.
Clique em Novo
→ Execução de liberação de estimativa de custos de material.
2.
Insira os parâmetros necessários e os critérios de seleção:
●
Em Dados gerais, insira o ID da empresa e a data Válido desde.
A data Válido desde possui dois efeitos:
●
Uma vez que um material pode ter mais de uma estimativa de custos
válida em uma data indicada, o sistema seleciona apenas a
estimativa de custos com data de validade que começa na data
inserida.
●
Esta data também se torna a nova data "Válida desde" do custo
estimado nos dados cadastrais do material, quando a estimativa de
custos for liberada.
Livros contábeis locais são opcionais. Se você não inserir um livro contábil local,
a execução processará os materiais em todos os livros contábeis locais definidos
para a empresa.
●
Insira os critérios de seleção nas abas Material, Categoria de produto e/ou Sede.
3.
Resultado
●
O tipo de custo Custo estimado nos dados cadastrais dos materiais acabados
selecionados e nos dados cadastrais de todos os materiais semiacabados é
sobregravado com os resultados de cálculo de custos.
●
A data Válido desde que você especificou nos critérios de seleção se torna a data Válido
desde do tipo de custo Custo estimado nos dados cadastrais do material.
Definir status
Selecione uma execução e clique em Ações
●
e em seguida em uma das seguintes opções:
Definir como ativo
Este status permite que a execução seja realizada.
Se o atual status da execução for Obsoleto, você não pode alterá-lo diretamente
para Ativo. Você primeiro deve definir o status para Em revisão.
●
Definir como obsoleto
Execuções com este status podem ser excluídas.
●
Desfazer obsoleto
Define o status como Em revisão.
Na aba Detalhes de execução , selecione uma execução e clique em Visão , ou clique no ID da
execução.
reservados.
353
Após liberar as estimativas de custos em uma execução de liberação, você pode sobregravar os custos atuais de
estoque com os custos estimados liberados em uma execução. Isto é realizado na visão Atualização de custos do
estoque.
Para mais informações, consulte Guia rápido de atualização de custos de estoque [página 354].
5.2.8 Guia rápido de atualização de custos de estoque
Na visão Atualizar custos do estoque, você cria execuções que sobregravam o custo de estoque com o tipo de custo
Custo estimado, Valor contábil, ou Custo FIFO periódico para os materiais selecionados. Você pode especificar os
materiais a serem selecionados com base em seus IDs, suas categorias de produto e/ou sedes a que estão
atribuídos.
Você, geralmente, usa essa função depois de ter:
●
liberado estimativas de custo em uma execução de liberação de estimativa de custo de material
●
Carregado custos estimados, valores contábeis, ou custos PEPS da pasta de trabalho do Microsoft Excel
workbook
●
Realizado uma execução da determinação de custo PEPS
Diferentemente das execuções de estimativa de custos e das execuções de liberação de estimativas de custos
de material, execuções de atualização de custos do estoque não são multiníveis. Isto significa que o atual
custo de estoque é sobregravado pelo custo unitário do tipo de custo de origem selecionado somente para
os materiais explicitamente selecionados para a execução, e não para os materiais semiacabados em suas
estruturas.
Mesmo se o custo estimado foi calculado em uma estimativa de custos de material, os custos de estoque
serão sobregravados pelos custos estimados somente para os materiais que você explicitamente selecionar.
Fundamentos
●
Custo do estoque
●
Custos estimados
354
●
Custos planejados
informativo.
●
Valor contábil
●
movimento.
Tarefas
Iniciar execução de atualização de custos do estoque
1.
Clique em Novo
2.
Insira os parâmetros necessários e os critérios de seleção de dados:
●
Se você deseja simular os resultados da execução sem atualizar nenhum custo
de estoque, marque o campo de seleção Execução de teste.
Se você desmarcar Execução de teste, a execução será realizada como uma
execução de atualização.
●
e a seguir em Execução de atualização de custos do estoque.
Insira o ID da empresa, o Tipo de custo de origem, e a data Válido em.
○
O tipo de custo de origem é o tipo de custo que sobregrava os atuais custos
de estoque quando você realiza a execução. Você pode selecionar o custo
estimado, o valor contábil ou os custos periódicos FIFO.
○
Válido em é a data em que o tipo de custo de origem deve ser válido.
Esta data também define o período em que o custo de estoque atualizado se
tornará válido.
Se você entrar 15 de janeiro como a data Válido em, o sistema
selecionará o custo do tipo de custo de origem especificado válido
nesta data.
A data Válido desde do custo de estoque, porém, será definida em
1º de janeiro, quando a execução for realizada.
Livros contábeis locais são opcionais. Se você não inserir um livro contábil local,
a execução processará os materiais em todos os livros contábeis locais definidos
para a empresa.
●
Insira os critérios de seleção nas abas Material , Categoria de produto e/ou
Sede .
3.
Você pode agora iniciar ou programar a execução.
Resultado
PUBLIC •
355
●
O custo unitário do tipo de custo Custo de estoque nos dados cadastrais dos materiais
selecionados na execução é sobregravado com o custo unitário do tipo de custo de
origem.
O custo de estoque é sobregravado somente para os materiais que você
selecionou para execução, e não para os materiais semiacabados em suas
estruturas.
●
A data Válido desde do custo de inventário é definida no primeiro dia do período
correspondente à data Válido em que você entrou nos critérios de seleção.
Se os custos de estoque de um material já tiverem sido atualizados anteriormente –
em uma execução de atualização de custos do estoque ou manualmente com a função
Definir como custo de estoque na visão Custos unitários de material – o custo não é
atualizado novamente.
Selecione uma execução e clique em Visão , ou clique diretamente em Resultado do log, na
área Detalhes.
●
Lançamentos exibe os lançamentos contábeis e as contas em que foram lançados
pela execução.
●
●
Processado com êxito lista os materiais cujos custos de estoque foram sobregravados
pelo custo unitário do tipo de custo de origem selecionado e correspondentes
informações contábeis. Você pode visualizar o documento de origem com
Documento de origem relacionado .
Não processado lista os materiais cujos custos de estoque não puderam ser
atualizados, por exemplo por que o tipo de custo de origem selecionado não era válido
na data Válido em.
5.2.9 Guia rápido de Lotes de produção – Absorção de custos
indiretos
Nesta visão você realiza execuções de absorção de custos indiretos para lotes de produção. Essas execuções alocam
custos gerais a lotes de produção com base nas regras de custos indiretos que você atribuiu aos lotes de produção.
Você acessa a visão Lotes de produção – absorção de custos indiretos no centro de trabalho Avaliação do estoque.
●
Você cria e processa regras de custos indiretos no centro de trabalho Custos e receitas, visão Regras
de custos indiretos [página 469].
●
Você atribui regras de custos indiretos a lotes de produção no centro de trabalho Avaliação de
estoque, visão Lotes de produção [página 340].
Se nenhuma regra de custos indiretos estiver atribuída a um lote de produção, este não será processado
pela execução.
356
Fundamentos
Contabilidade de centros de custos
Para mais informações, consulte Contabilidade de centros de custos [página 392].
Absorção de custos indiretos por lotes de produção
Após distribuir custos indiretos de centros de custos de suporte a centros de custos primários, utilize a função de
absorção de custos indiretos para aplicar os custos indiretos aos custos diretos dos lotes de produção. Isto credita
os centros de custos primários e debita os lotes de produção.
Os centros de custo forneceram serviços necessários para a produção dos lotes de produção. Eles foram, portanto,
creditados para estes serviços e os lotes de produção foram debitados correspondentemente. Como os serviços
podem ser facilmente identificados com lotes de produção individuais, estes custos são custos diretos dos lotes de
produção.
Alguns custos, porém, permanecem nos centros de custo após terem sido creditados com os custos dos serviços,
pois nem todos os custos podem ser identificados com determinados lotes de produção. Estes custos são custos
indiretos que são alocados para os lotes de produção baseados em taxas de custos indiretos.
Para mais informações, consulte Absorção de custos indiretos por lotes de produção.
Tarefas
Iniciar execução de absorção de custos indiretos
1.
Clique em Novo
2.
Insira as seguintes informações:
●
Selecione Execução de teste para realizar uma simulação da execução.
3.
→ Absorção de custos indiretos para lotes de produção.
●
Insira a empresa.
●
Selecione a Etapa de fechamento que você quer que o sistema utilize para os
lançamentos.
●
Selecione o período/ano para o qual você deseja realizar a execução.
●
Insira informações opcionais como necessário.
Você pode tanto programar a execução como um trabalho em segundo plano como
iniciá-la imediatamente como um trabalho em primeiro plano.
●
Para programar a execução como um trabalho em background, clique em
Programar . Insira a data e hora na qual a execução deve ser iniciada. Se você
deixar este campo em branco, o trabalho será iniciado imediatamente.
Você pode continuar com o seu trabalho enquanto o sistema realiza a execução
como um trabalho em segundo plano.
PUBLIC •
357
●
Para iniciar a execução imediatamente como um trabalho em primeiro plano,
clique em Iniciar agora .
Você deve esperar até que o trabalho em primeiro plano termine antes de poder
continuar com o seu trabalho.
Esta execução pode levar vários minutos para ser executada. Se for iniciada
como um trabalho em primeiro plano, a tela poderá eventualmente sofrer
um timeout. Se isto acontecer, vá até a tela principal para a execução e
atualize os dados. Quando o status da execução for alterado para
Concluído, clique em Visualizar para ver os logs. Alternativamente, você
pode clicar em Resultado de log na área Detalhes de uma execução
concluída.
Resultado
A execução é listada na visão com um status de execução em branco. O status da execução
muda para Concluído quando a execução tiver sido concluída.
Se um lote de produção não foi processado pela execução, o motivo pode ser que
nenhuma regra de custos indiretos estava atribuída a ele, ou que a própria regra de
custos indiretos está definida incorretamente.
●
Primeiro, se assegure de que a regra de custos indiretos está atribuída ao lote
de produção. Você pode fazer essa verificação na visão Lote de podução do
centro de trabalho Avaliação do estoque.
●
Se uma regra de custos indiretos já estiver atribuída ao lote de prduão, então o
problema é na própria regra de custos indiretos. Verifique a regra de custos
indiretos na visão Regras de custos indiretos do centro de trabalho Custos e
receitas e certifique-se de que ela está definida corretamente.
5.2.10 Guia rápido de compensação do material em processo
Na visão Compensação do material em processo, você cria execuções de compensação do material em processo
que compensam as contas de material em processo para lotes de produção concluídos.
Fundamentos
Material em processo
O estoque de material em processo consiste em produtos parcialmente prontos, que ainda se encontram em
processo na produção ou na montagem. Alterações no material em processo no sistema de produção afetam
diretamente as seguintes contas:
●
Material em processo (balanço)
●
Matérias-primas (balanço)
●
Produtos prontos (balanço)
●
Produtos semiacabados (balanço)
358
●
Diferenças de preço (demonstração de resultados)
●
Confirmação de serviço interna (demonstração de resultados)
●
Contas de custos indiretos
Para mais informações, consulte Material em processo.
●
●
Execuções de compensação de material em processo
Uma execução de compensação de material em processo (WIP) é uma tarefa periódica geralmente efetuada em
momentos programados regularmente ou durante o encerramento do período, a fim de corrigir e compensar a conta
do material em processo. Ela seleciona todos os lotes de produção com o status correspondente e reduz a zero o
material em processo associado. Ao considerar todas as alterações do material em processo durante o período, a
compensação de material em processo assegura que o valor do material em processo seja reportado corretamente
ao final do período.
Para mais informações, consulte Execuções de compensação de material em processo.
Tarefas
Iniciar a execução de compensação de material em processo
1.
Clique em Novo → Execução de Compensação de Trabalho em Processo.
●
Se você deseja simular os resultados da execução, selecione Execução de teste.
Se você desmarcar Execução de teste, a execução será realizada como uma
execução de atualização.
●
Se você não restringir explicitamente a seleção, o sistema irá selecionar todos os
lotes de produção concluídos.
●
Selecione a etapa de fechamento e o período para a execução
Certifique-se de que o período está aberto para a etapa de fechamento
selecionada.
2.
Você pode agora iniciar ou programar a execução.
Resultado
A execução é listada na visão com um status de execução em branco. O status da execução
muda para Concluído quando a execução tiver sido concluída.
A aba Lançamentos no log fornece informações sobre os lançamentos contábeis gerados
pela execução (ou, no caso de uma execução de teste, os lançamentos contábeis simulados).
reservados.
359
Você pode analisar detalhes da execução na aba Processado com êxito em Apenas
informações de lançamento ou, ainda mais detalhadamente, em Informações avançadas.
A aba Processado com erros mostra os objetos nos quais erros foram gerados. Você deve
corrigir estes erros e repetir a execução.
Se tiverem ocorrido erros técnicos, você pode visualizá-los no Monitor de trabalhos, voltando
para a visão principal e clicando em Visualizar trabalhos . Se você não puder corrigir estes
erros, entre em contato com o seu administrador do sistema.
Esta execução pode demorar alguns minutos, o que pode causar timeout de tela. Se
isto acontecer, vá até a tela principal para a execução e atualize os dados. Quando o
status da execução for alterado para Concluído, clique em Visualizar para ver os logs.
Como alternativa, você pode clicar em Resultado de log na área Detalhes de uma
execução concluída.
5.2.11 Guia rápido de Compensação EM/EF
As execuções de compensação EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de faturas) compara os montantes das
entradas de mercadorias ou serviços (com base na quantidade comum) com os respectivos montantes das faturas.
Primeiramente, a execução determina a quantidade que corresponde à entrada de mercadorias ou serviço e à da
fatura, e em seguida compensa as contas Mercadoria em trânsito e Contas a pagar não faturadas com base nessa
quantidade. Isto pode gerar diferenças de preço, de taxa de câmbio e de pagamento.
Fundamentos
Data marcada da compensação final para itens do documento de compras
Normalmente, os itens do documento de compras fornecidos e faturados completamente são marcados
automaticamente para compensação final na visão Itens de documento de compras do centro de trabalho Avaliação
de estoques. Os itens marcados são compensados na próxima execução de compensação EM/EF, executada na
data de compensação final marcada ou posteriormente. A execução compensa as contas de compensação
completamente, mesmo que as quantidades das entradas de mercadorias e de faturas não sejam iguais.
A marcação automática está predefinida. Também é possível marcar itens manualmente.
Para mais informações, consulte Data de compensação final marcada para itens do documento de compras.
Compensação EM/EF
A compensação de EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de fatura) é um função que você executa para
compensar as Compras em trânsito e as contas Contas a pagar não faturadas quando ambas EM/EF estiverem
registradas no sistema. Isso determina qualquer diferença entre os valores da entrada de mercadorias e as da fatura.
As compras de mercadorias e serviços envolvem os seguintes eventos:
●
Recibo de mercadorias ou serviços
●
Recibo da fatura
●
Pagamento
360
Uma vez que o custo final geralmente não é conhecido até que a fatura tenha sido recebida e paga, a função
compensação EM/EF é necessária para avaliar cada um destes eventos com a maior exatidão possível.
Você pode executar a compensação EM/EF como uma execução no centro de trabalho Contabilidade de estoques,
visão Compensação EM/EF.
Para mais informações sobre o lançamento de contas com descontos à vista, consulte os seguintes
documentos:
●
●
Para permitir a avaliação de cada transação de compras com os custos reais, as transações inseridas em momentos
diferentes devem ser equiparadas e, se necessário, reavaliadas.
Os seguintes casos são possíveis:
●
Os serviços ou mercadorias foram recebidos antes da fatura.
●
A fatura é verificada e inserida antes do recebimento das mercadorias ou serviços.
Para tratar cada caso corretamente, o sistema utiliza contas de compensação, além das contas de estoque e de
despesas:
●
Contas a pagar não faturadas: Mercadorias ou serviços recebidos, mas não faturados
●
Compras em trânsito: Mercadorias ou serviços faturados, mas não recebidos
Se os pré-requisitos abaixo forem satisfeitos, serão efetuados lançamentos nas duas contas de compensação
sempre que mercadorias ou faturas forem recebidas, independentemente de o outro evento ter ocorrido ou não.
Isto assegura um processo contábil consistente para transações comerciais similares (entrada de mercadorias ou
entrada de faturas).
Após o registro das mercadorias e da fatura no sistema, as contas de compensação devem ser mutuamente
compensadas através de uma execução EM/EF (entrada de mercadorias/entrada de faturas).
Para mais informações, consulte Compensação EM/EF.
entrada de mercadorias (ou serviços) com os respectivos montantes nas faturas. Primeiramente, a execução
Execução de compensação EM/EF – Caso padrão (sem diferenças)
O valor padrão de um material é o seu valor de pedido de compra. Isto significa que a entrada de mercadorias não
resulta em diferenças de avaliação.
Para mais informações, consulte Execução de compensação EM/EF – Caso padrão (sem diferenças).
Execução de compensação EM/EF – Diferenças de preço com método de custo médio variável
Um material com o método de custo médio variável é comprado para armazenamento no estoque. O fornecedor
envia uma fatura apenas referente a parte do fornecimento. O preço faturado é superior ao preço do pedido. Isto
gera diferenças entre a entrada de mercadorias avaliadas e a fatura.
PUBLIC •
361
Para mais informações, consulte Execução de compensação EM/EF – Diferenças de preço com método de custo
médio variável.
Execução de compensação EM/EF – Fatura parcial e conclusão do item do pedido de compra
Se nem todas as entradas de mercadorias/serviços corresponderem às faturas quando você iniciar a execução de
compensação de entrada de mercadorias e entrada de faturas (EM/EF), somente aquelas que corresponderem
serão compensadas. No entanto, se você marcou um item de pedido de compra para Compensação final, o sistema
compensa as contas EM/EF para este item não importando a quantidade.
Para mais informações, consulte Execução de compensação EM/EF – Fatura parcial e conclusão do item do pedido
de compra.
Execução de compensação EM/EF – Entrada de faturas antes da entrada de mercadorias
Um material com o método de avaliação do custo médio variável é recebido após a fatura. Após a verificação de
faturas atribuir automaticamente as entradas de mercadoria às faturas, a fatura é relançada na contabilidade. Isto
lança a atribuição correta de entrada de mercadorias na conta Compras em trânsito.
Para mais informações, consulte Execução de compensação EM/EF – Entrada de faturas antes da entrada de
mercadorias.
Execução de compensação EM/EF – Nota de crédito
Um fornecedor pode lhe enviar uma nota de crédito devido a um erro em uma fatura. O sistema trata a nota de
crédito como um crédito de quantidade e de valor. Caso você deseje utilizar apenas o valor da nota de crédito, e não
a quantidade, utilize a função Crédito subsequente.
Para mais informações, consulte Execução de compensação EM/EF – Nota de crédito.
Diferenças de preço ocorrem, por exemplo, quando o preço na fatura não corresponde ao preço no pedido,
ocasionando um valor diferente para a entrada de mercadorias.
Ainda que a fatura tenha o mesmo valor do pedido, pode haver diferença de preço, porque as faturas são registradas
como um valor por quantidade, ao passo que as entradas de mercadorias são registradas como preço vezes
quantidade.
Transações transfronteiriças envolvem moedas estrangeiras e taxas de câmbio oscilantes. Os efeitos disto estão
expressos nas diferenças de taxas de câmbio. Uma vez que o sistema sempre usa a taxa de câmbio atual, a taxa
aplicada pode variar entre o momento do pedido e a entrada das mercadorias.
Um desconto à vista é uma redução percentual aplicada à fatura se você a paga dentro de um limite de tempo préestabelecido ou se você paga com dinheiro.
Para maiores informações, consulte Diferenças de preço, diferenças de taxas de câmbio e descontos à vista.
Tarefas
Iniciar uma execução de compensação EM/EF
1.
●
●
362
.
2.
Insira os valores necessários da seleção de dados:
●
Empresa
●
Etapa de fechamento
Certifique-se de que o período contábil está aberto para a etapa de fechamento
selecionada.
●
Período/ano
Se você especificar o período atual para a execução, a data da execução será a
data atual. Esta data é também a data de lançamento para a execução. A execução
considera todas as datas, inclusive a data especificada.
Se você especificar um período passado para a execução, a data da execução será
o último dia desse período. Esta data é também a data de lançamento para a
execução. A execução considera todas as datas, inclusive a data da execução.
Certifique-se de que nenhuma execução de compensação EM/EF foi executar
para um período posterior com os mesmos critérios de seleção, já que isso pode
resultar em itens sendo compensados duas vezes. Neste caso, você deve repetir
as execuções de compensação EM/EF para todos os períodos entre o período
passado e o período atual inclusive.
Você não pode iniciar uma execução para um período futuro.
Execuções de compensação devem ser sempre executadas em
sequência periódica. Nunca inicie uma execução para um período
posterior se uma execução com os mesmos critérios de seleção foi
lançada para um período posterior, já que isso pode resultar em
compensação dupla de itens individuais. No entanto, você pode corrigir
tais erros utilizando execuções de ajuste.
●
3.
Você não marca normalmente o campo de seleção Recalcular todos os itens. Só
é necessário para execuções de ajuste. Consulte a tarefa Iniciar uma execução de
ajuste.
lançamento.
4.
posteriormente.
data e hora.
Programar uma execução recorrente de compensação EM/EF
1.
Depois de realizar uma execução de compensação EM/EF pelo menos uma vez,
selecione a execução na visão Compensação EM/EF e clique em
Programar execução recorrente . O editor Programar trabalho é exibido.
2.
Se você quer iniciar a execução imediatamente e não pretende repeti-la, selecione
Iniciar imediatamente. Opcionalmente, você pode especificar uma data e hora de início
ou providenciar para que seja iniciada após um trabalho específico. Se você deseja
reservados.
363
programar a execução periodicamente, especifique, além da data de execução, quando
a execução deverá se repetir, por exemplo, diariamente ou semanalmente.
3.
Clique em Salvar e fechar .
4.
Se você desejar visualizar as recorrências de uma execução, selecione a execução
recorrente na visão Compensação EMIEF e clique em
Visualizar jobs de execução recorrente . A janela Monitor de trabalhos é exibida.
Siga um dos seguintes procedimentos:
●
Clique em Reprogramar para alterar a data de execução de um job.
●
Clique em Cancelar job para cancelar um job programado.
Iniciar uma execução de ajuste
Execuções de ajuste processam todos os itens, independentemente do status de
compensação. Você realiza execuções de ajuste em casos, por exemplo, onde precisa
recalcular itens que já foram compensados porque as diferenças de compensação foram
lançadas no período incorreto.
Para um exemplo detalhado de quando uma execução de ajuste é necessária, consulte
Execuções de compensação EM/EF.
Para iniciar uma execução de ajuste, inicie uma execução de compensação EM/EF como
normalmente, mas marque o campo de seleção Recalcular todos os itens.
Execuções iniciadas quando o campo de seleção Recalcular todos os itens for marcado
podem requerer tempos de execução longos até a conclusão.
Exibir e verificar log
1.
Exibir log
Se você realizou a compensação EM/EF imediatamente, uma mensagem de status é
emitida. Para exibir os detalhes, clique em Exibir log na mensagem de status.
Se você tiver programado a compensação EM/EF, é possível exibir a lista de logs após
a execução ter sido executada. Para isto, escolha a execução relevante e clique em
Visualizar .
Se existir mais de um log para a execução, selecione um e clique em Visualizar . Existe
um log separada para cada empresa e livros contábeis locais.
2.
Verificar o log
O log contém as seguintes informações:
●
Geral
Exibe o resultado da reclassificação, a data de execução, quaisquer mensagens
que foram emitidas e o volume de lucros ou perdas da avaliação.
●
Seleção de dados
Exibe as informações que você inseriu no início da reclassificação.
●
Mensagens
Exibe uma lista de todas as mensagens que foram emitidas (como mensagens de
advertência).
●
Lançamentos
Mostra todos os movimentos de conta e lançamentos contábeis criados pelo
sistema.
364
●
Processado com êxito
Mostra os detalhes relacionados como, por exemplo, tipo de compensação,
entradas de mercadorias de compensação, entradas de faturas de compensação,
diferença de preço de compra e diferença de pagamento. Você pode obter
informações mais detalhadas em Informações avançadas .
●
Processado com erros
Mostra os itens de documento de compras sujeitos a erros durante o
processamento.
verificações:
●
Log
Você encontra um log para uma execução na subvisão correspondente. Cada
execução possui um status (Informações, Erro). Para exibir os detalhes de um log,
selecione a execução relevante e clique em Exibir .
Se ocorrerem erros durante uma execução, você deverá resolvê-los. Você pode
encontrar informações sobre os erros em Mensagens . Após resolver os erros,
inicie a execução novamente. O sistema repete os lançamentos que não puderam
ser realizados na primeira execução.
●
Se uma execução não tiver sido concluída com êxito, se você não conseguir
encontrar e resolver a causa, é possível exibir os detalhes técnicos relativos à sua
execução no Monitor de trabalhos. Selecione a execução relevante e clique em
Visualizar trabalhos . Se um trabalho encontrar erros, entre em contato com o
administrador do sistema.
5.2.12 Guia rápido de Acumulação de custos de material
Na visão Acumulação de custos de material, você realiza execuções que coletam todos os custos envolvidos na
compra ou produção dos materiais selecionados. Os custos são coletados para todas as sedes nas quais o material
é utilizado.
Se a avaliação de nível de especificação do produto for ativada em sua configuração de solução, a execução
processará as transações relevantes e incluirá os custos relevantes.
Você realização a execução da acumulação de custos de material na preparação da execução da
determinação de custos PEPS, que atualiza os custos coletados nos dados cadastrais do material.
Fundamentos
Avaliação de estoques com base em PEPS
reservados.
365
disponível.
abaixo.
entrada de mercadorias ou serviços com os respectivos montantes nas faturas. Primeiramente, a execução
Você pode executar a compensação EM/EF como uma execução no centro de trabalho Avaliação de estoques, visão
Compensação EM/EF.
Execução da compensação do material em processo
Execuções de compensação de trabalho em processo (WIP) são tarefas periódicas geralmente efetuadas em
momentos programados regularmente ou durante o encerramento do período, a fim de corrigir e compensar a conta
do material em processo. Uma execução seleciona todos os lotes de produção com o status correspondente e reduz
a zero o material em processo associado.
Ao considerar todas as alterações do material em processo durante o período, as execuções de compensação de
trabalho em processo asseguram que o valor do material em processo seja reportado corretamente ao final do
período.
Você cria execuções de compensação do trabalho em processo no centro de trabalho Avaliação de estoques, visão
Compensação do material em processo.
Para mais informações, consulte Execuções da compensação de trabalho em processo.
366
Tarefas
Iniciar execução de acumulação de custos de material
Recomendações
●
●
Para assegurar resultados completos e corretos, é recomendado que você
realize as seguintes atividades antes de iniciar a execução:
○
Realize uma execução de compensação EM/EF.
○
Realize uma execução de compensação de trabalho em processo.
○
Certifique-se de que todos os documentos de origem foram lançados e que
qualquer erro de lançamento tenha sido corrigido.
É recomendável realizar uma execução da acumulação de custos de material
mensalmente.
1.
Clique em Novo
→ Execução da acumulação de custos de material.
2.
Insira os parâmetros de execução:
●
Empresa
●
●
Execução de teste
Se você selecionar Execução de teste, os resultados são apenas informativos e
não são processados pela execução da Determinação de custos PEPS. Se você
deseja que os resultados sejam processados pela execução da Determinação de
custos PEPS, certifique-se de que Execução de teste esteja desmarcado.
●
Data de início/de término
Data do lançamento do intervalo de documentos de origem de compras e
produção a serem incluídos na execução.
Para assegurar que todos os custos relevantes foram coletados, o intervalo
da data deve remontar de 2 a 3 meses no passado, dependendo de seu cliclo
de produção.
Por predefinição, o sistema inclui todas as entradas de mercadorias para suprimento
e produção. Você também pode incluir o seguinte:
●
Devoluções de cliente
Selecione este campo de seleção para incluir itens devolvidos pelos clientes.
●
Devoluções de mercadorias não consumidas
Selecione este campo de seleção para incluir devoluções de itens previstos para
consumo na empresa, mas por fim devolvidos.
●
Transferências de estoque
Selecione este campo de seleção para incluir itens que foram deslocados de um
lugar para outro dentro da empresa.
●
Ajustes de custos manuais
Marque esse campo de seleção se deseja incluir quaisquer custos adicionais
capturados por documentos de lançamento contábil com a variante de tela
Aumento/redução do valor manual para materiais. Apenas ajustes de custos
positivos serão considerados.
PUBLIC •
367
Insira os critérios de seleção para os materiais em qualquer ou todas as seguintes abas:
●
Material
3.
●
●
Sede
●
Para salvar a execução sem executá-la, clique em Salvar .
●
Para iniciar a execução, clique em Iniciar agora para iniciar a execução
imediatamente, ou Programar para programá-la para um período posterior.
Resultados
Para visualizar resultados na guia Detalhes da execução , selecione uma execução e clique
em Visuazar ou clique em ID de execução. Os resultados são mostrados nas abas
Processado com êxito e Processado com erros .
Para cada item de documento de origem processado com êxito, você pode visualizar as
seguintes informações:
●
Material
●
Sede
●
ID do item do documento de origem
Para visualizar a divisão de custos em um item de documento de origem específico,
selecione a linha correspondente (ou filtre no ID documento de origem). A divisão é
exibida na área Detalhes.
●
Tipo do documento de origem
●
Data do documento de origem
●
Montante de avaliação
O valor total determinado para item de documento de origem.
●
Quantidade de avaliação
A quantidade total determinada para o documento de origem. Isso reflete qualquer
alteração de declarações ou ajustes para entradas de mercadorias.
●
Montante de avaliação por unidade
O montante de avaliação dividido pela quantidade de avaliação.
●
Status da camada
Indica o status da camada do estoque:
○
Ativo significa que essa execução é a execução mais atual que gerou a camada do
estoque.
○
Inativo significa que a camada do estoque foi gerada novamente por uma
execução posterior e não está, portanto, ativa nessa execução.
Apenas camadas ativas são processadas por uma execução de determinação
de custos PEPS.
A área Detalhes exibe uma divisão do item do documento de origem selecionado.
Materiais com estoque negativo não são processados pela execução de determinação
de custos PEPS. Se você possui estoques negativos, você deve inserir os documentos
de origem em falta para os materiais antes de realizar a execução de acumulação de
custos de material.
368
Após realizar uma execução de acumulação de custos de material e verificar os resultados, inicie uma execução de
determinação de custos FIFO para calcular os custos FIFO para os materiais selecionados.
5.2.13 Guia rápido de Determinação de custo PEPS
Na visão Determinação de custos PEPS, você faz a execução da determinação de custos PEPS que calcula o custo
PEPS para os materiais selecionados com base nos custos coletados pela execução da acumulação de custos de
material.
A execução de determinação de custos PEPS grava os custos PEPS calculados para cada material para os dados
cadastrais de avaliação do material como tipo de custo Custo PEPS periódico. Você pode usar esse custo para avaliar
seus estoques no balanço por meio da configuração de custo PEPS periódico como novo custo de estoque; um
lançamento de reavaliação correspondente é gerado pelo sistema automaticamente.
Se você não quiser alterar os custos do estoque, você poderá inserir um lançamento manual na diferença entre o
valor de estoque baseado nos custos do estoque e o valor do estoque baseado no custo PEPS periódico. Para
visualizar a diferença entre os dois, utilize o relatório Análise de custos do estoque com base em PEPS.
Se a avaliação de nível de especificação do produto for ativada em sua configuração de solução, a execução
processará as transações relevantes e incluirá os custos relevantes.
Antes de executar a execução da determinação de custos PEPS, assegure-se de ter realizado uma execução
da acumulação de custos de material para os materiais selecionados.
Para mais informações, consulte o Guia rápido de Acumulação de custos de material [página 365].
Você acessa a visão Determinação de custos PEPS no centro de trabalho Avaliação de estoque.
Fundamentos
Avaliação de estoques com base em PEPS
disponível.
abaixo.
reservados.
369
●
Custo do estoque
●
Custos estimados
●
Custos planejados
informativo.
●
Valor contábil
●
movimento.
370
Tarefas
Iniciar execução da determinação de custos PEPS
1.
Clique em Novo
→ Execução da determinação de custos PEPS.
2.
Insira os parâmetros de execução:
●
Empresa
●
●
Execução de teste
Se você selecionar Execução de teste, os resultados serão só simulados. Os custos
PEPS calculados não são gravados nos dados cadastrais do material.
Se você deseja que os custos PEPS sejam gravados nos dados cadastrais do
material, certifique-se de que Execução de teste esteja desmarcado.
●
Período/ano
Esse é o período em que você deseja trabalhar recuando no tempo para alocar
custos aos itens de inventário. O sistema trabalha com o saldo final do estoque,
para esse período, para identificar quais quantidades estão em estoque em um
método de sequência de custo PEPS. E então, aloca os custos respectivos para
essas quantidades, usando os custos coletados na execução da acumulação de
custos de material.
●
Calcular custos PEPS com base em
Especificar o nível no qual você deseja que a execução calcule os custos PEPS.
Estão disponíveis as seguintes opções:
○
Nível da sede
Se você selecionar essa opção, os custos PEPS são calculados no nível da
sede.
Se níveis de avaliação da especificação do produto existem para o material,
os custos PEPS do nível da sede serão atualizados para todas as
especificações do produto da sede também. Se um estoque negativo existir
em uma sede selecionada, uma mensagem de erro será exibida.
○
Nível da empresa
Se você selecionar essa opção, os custos PEPS são calculados no nível da
empresa. Os custos PEPS são, portanto, atualizados no material em todas
as sedes da empresa.
Se níveis de avaliação da especificação do produto existir para o material, o
custo PEPS é atualizado naquele nível também.
Materiais com estoque negativo são processados pela execução da
seguinte maneira.
●
Se o estoque negativo existir no nível da empresa global, o
material não é processado e uma mensagem de erro é exibida.
●
●
Se o estoque negativo existir apenas em uma sede específica,
uma mensagem de advertência éexibida e o sistema não
processa o estoque nessa sede, mas processa o estoque
positivo em outras sedes da empresa.
Insira os critérios de seleção para os materiais em qualquer ou todas as seguintes
abas:
371
○
Material
○
○
Sede
○
Excluir nível de avaliação
Se a transação existe em ambos os níveis de sede e especificação de produto,
você pode especificar níveis de avaliação individuais para excluir da
execução.
Você não pode especificar níveis de avaliação na inclusão porque não
é possível calcular custos PEPS para especificações de produto
individual.
Para mais informações sobre níveis de avaliação, consulte Níveis de
avaliação.
3.
●
Para salvar a execução sem executá-la, clique em Salvar .
●
Para iniciar a execução, clique em Iniciar agora para iniciar a execução
imediatamente, ou Programar para programá-la para um período posterior.
Você pode realizar a mesma execução mais de uma vez. Isso gera múltiplos IDs de
execução.
Resultados
Para visualizar resultados na guia Detalhes da execução , selecione uma execução e clique
em Visuazar ou clique em ID de execução. Os resultados são mostrados nas abas
Processado com êxito e Processado com erros .
Para cada material processado com êxito, você pode visualizar as seguintes informações:
●
O valor total determinado para o material.
●
Quantidade em estoque
●
Quantidade de acumulação de custos do limite
A quantidade usada para calcular o % do limite.
Para mais informações sobre a função de limite, consulte Limite PEPS.
●
O montante de avaliação para o material dividido pela quantidade de avaliação para o
material.
A execução grava o Montante de avaliação por unidade para os dados cadastrais
de avaliação do material como tipo de custo Custo periódico PEPS.
●
372
A área Detalhes exibe uma paralisação nos materiais selecionados pelo item do
documento de origem, incluindo as seguintes informações:
○
Referência da execução da acumulação de custos
A execução específica da execução da acumulação de custos de material que
calcula o montante de avaliação e a quantidade para o item de documento de
origem.
Você pode navegar daqui até a execução da acumulação de custos, onde você
pode visualizar a paralisação de custos pelo documento de origem.
○
Conta de contrapartida
Conta do Razão lançada pelo item de documento de origem.
○
O valor total determinado para item de documento de origem.
○
Quantidade de avaliação
A quantidade total determinada para o item de documento de origem.
○
O montante de avaliação para o item dividido pela quantidade de avaliação para
o item.
Materiais com estoque negativo são processados pela execução da seguinte maneira.
●
Se o estoque negativo existir no nível da empresa global, o material não é
processado e uma mensagem de erro é exibida.
●
Se o estoque negativo existir apenas em uma sede específica, uma mensagem
de advertência éexibida e o sistema não processa o estoque nessa sede, mas
processa o estoque positivo em outras sedes da empresa.
Quando a execução da determinação de custos PEPS é concluída e você tem de revisar os resultados, realize as
seguintes atividades para usar os custos PEPS para avaliar os estoques correspondentes no balanço.
1.
Verifique os custos PEPS nos dados cadastrais de avaliação de material para visualizar quais custos foram
atualizados por meio da execução de determinação de custos PEPS.
2.
Use o relatório Análise de custos do estoque com base em PEPS [página 389] para visualizar como os custos
PEPS diferem dos custos de estoque.
3.
Caso não queira utilizar os custos PEPS calculados, vá até o centro de trabalho Razão, visãoDocumentos de
lançamento contábil manual e insira um documento de lançamento contábil manualmente para a diferença,
com base na informação do relatório Análise de custos do estoque com base em PEPS.
4.
Na visão Custos unitários de material, defina os custos PEPS como novos custos do estoque do material,
usando a função Definir como custos do estoque . Esses resultados em um lançamento de reavaliação.
Você também pode definir os custos PEPS como novo custo do estoque, criando uma execução na visão
Atualizar custos do estoque.
5.3 Relatórios
5.3.1 Estoques em depósitos – Comparação
Visão geral
Mostra as quantidades e valores do saldo inicial e final, recebimentos e emissões de materiais.
PUBLIC •
373
Pré-requisitos
Para assegurar que o relatório exiba dados exatos, realize uma execução de compensação EM/EF e uma execução
de compensação de trabalho em processo.
Características
Antes de executar o relatório, você pode especificar os dados que deseja visualizar efetuando seleções de valores
para variáveis. Você deve efetuar uma seleção de valores para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis
obrigatórias são indicadas por um asterisco (*) no sistema.
Nos campos Período/exercício fiscal e Período/exercício fiscal – comparação, insira os períodos que você deseja
comparar.
Este relatório exibe as quantidades e os montantes do estoque em depósito no início e ao final de um período. As
quantidades de entrada e saída de mercadorias, assim como os montantes correspondentes, também são listadas
para o período.
Você pode usar este relatório para identificar grandes movimentos de estoque e comparar os níveis de estoque ao
longo do tempo. Isto permite a você identificar tendências e assim tomar medidas para reduzir altos níveis de
estoque.
Deste relatório, você pode navegar para:
●
Estoques em depósito – Movimento detalhado
●
Visão geral da especificação do produto
Para poder navegar para a visão geralde especificação do produto, adicione a característica ID do nível de
avaliação ao relatório.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.2 Estoques de materiais – Resumo de saldos
Visão geral
Mostra as quantidades e valores do estoque de material em uma data fixada.
Estoques de materiais incluem estoques em depósito, estoques de mercadorias em trânsito e fornecimento
antecipado a clientes do serviço.
374
Pré-requisitos
Para garantir a exibição de dados comerciais completos e precisos no relatório, realize uma execução de
compensação EM/EF e uma execução de compensação do material em processo.
Visões
As seguintes visões estão disponíveis com este relatório:
●
Estoques de materiais – Resumo de saldos
Mostra o valor do estoque e a quantidade do estoque por conta do Razão e categoria do produto.
●
Estoques de materiais por hierarquia de categoria do produto
Mostra o valor do estoque e a quantidade do estoque por categoria do produto. Você também pode visualizar
a hierarquia das categorias de produto.
●
Estoque de materiais por material
Mostra o valor do estoque e a quantidade do estoque por material e sede.
Características
Para mais informações sobre as variáveis padrão, consulte Visão geral de Relatórios em Gerenciamento financeiro
No layout padrão, o valor do estoque e a quantidade em estoque são exibidos organizados por conta do Razão e
categoria do produto.
Você pode utilizar este relatório para visualizar os detalhes para uma série de critérios incluindo período e material.
●
Estoques de material – Itens do documento
●
Estoques de materiais – Histórico do saldo
●
Estoques de materiais – Reconciliação
●
Para poder navegar para a visão geral de especificação do produto, é necessário adicionar a característica
ID do nível de avaliação ao relatório.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
375
5.3.3 Estoques em depósito - Movimento detalhado
Visão geral
Mostra os itens de documento de materiais no estoque de material.
Pré-requisitos
Para assegurar que o relatório exiba dados exatos, realize uma execução de compensação EM/EF e uma execução
de compensação de trabalho em processo.
Visões
●
Estoques em depósito - Movimento detalhado
Exibe o valor e a quantidade de estoque dos lançamentos contábeis que influenciam o valor dos estoques em
depósito durante um certo período.
●
Itens de documento – Detalhes de data
Exibe a data do documento de origem, a data de lançamento proposta e a data de lançamento.
Características
variáveis. Você deve selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. No sistema, variáveis obrigatórias são
indicadas por um asterisco (*).
Este relatório é útil para a análise detalhada de um intervalo de critérios incluindo o material, o centro ou uma
combinação destes critérios. Ele lista os movimentos com o tipo de transação comercial, o ID do documento de
origem e a data de lançamento correspondentes.
●
Contas do Razão – Itens do documento
●
Diário
●
●
Visão geral de material
●
Para poder navegar para a visão geral de especificação do produto, adicione a característica ID do nível de
avaliação.
376
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.4 Estoques de materiais - reconciliação
Visão geral
Compara as quantidades em estoque na logística com os saldos nas contas do ledger de materiais em uma data
fixada. Para permitir uma análise mais aprofundada do balanço, o relatório também mostra os valores e custos do
estoque por conta do Razão e sede.
Recomenda-se executar este relatório nos seguintes casos:
●
Execute o relatório para períodos nos quais você não efetua mais lançamentos operacionais. Isto assegura
que o relatório mostre apenas diferenças reais.
●
Execute o relatório antes de encerrar um período contábil. Isto permite que você corrija as diferenças
diretamente nos períodos em que estas surgiram.
Se forem constatadas diferenças após o encerramento do período contábil, é necessário reabrir o período
para corrigi-las.
Visões
●
Reconciliação
Mostra as diferenças entre as quantidades em estoque na contabilidade e as quantidades em estoque no
gerenciamento operacional de estoques (logística). Os valores são listados por material e sede.
●
Reconciliação do balancete
Mostra as diferenças entre as quantidades em estoque na contabilidade e as quantidades em estoque no
gerenciamento operacional de estoques (logística), além dos valores do estoque do balanço e custos do
estoque. Os valores são listados por material, conta do Razão e sede.
Características
Os dados comerciais neste relatório só estarão completos e corretos se não existirem tarefas que afetam
estoques em depósito no Razão e a verificação do fluxo de dados não tiver detectado inconsistências.
PUBLIC •
377
As colunas Estoque na contabilidade (reconciliável com logística), Estoque em logística e Diferença são exibidas por
predefinição. Você pode adicionar outras colunas com informações sobre a data fixada ou o instantâneo.
O relatório exibe os seguintes dados:
Visão de reconciliação:
●
Estoque na contabilidade (reconciliável com logística)
Quantidades de estoque economicamente relevantes na contabilidade.
○
Estoque do balanço (oculto por predefinição)
As quantidades de estoque nas quais se baseiam os valores do balanço para a data fixada.
○
Quantidade lançada após a data fixada, mas relevante (oculta por predefinição)
As quantidades que não puderam ser lançadas no período economicamente relevante devido a um
bloqueio de período (por exemplo, o documento de origem não foi inserido antes do encerramento do
período). Uma vez que estas quantidades afetam o balanço, você deve decidir se elas são significativas
ou se podem ser ignoradas. Se forem significativas, é necessário transferi-las para o período correto.
A coluna Estoque na contabilidade (reconciliável com logística) é a soma das colunas Estoque do balanço e
Quantidade lançada após a data fixada, mas relevante.
●
Estoque em logística
Quantidades economicamente relevantes no gerenciamento operacional de estoques.
○
Estoque do instantâneo [data/hora] (oculto por predefinição)
Quantidade de estoque operacional que existia na data/hora exibida no cabeçalho da coluna.
O sistema executa backups automáticos do estado do estoque (instantâneos) mensalmente. Para
a comparação, o sistema utiliza o instantâneo mais próximo da data fixada.
○
Quantidade confirmada antes do instantâneo, mas irrelevante (oculta por predefinição)
Para determinar o estoque economicamente relevante, o instantâneo deve ser ajustado com esta
quantidade. Serão incluídos todos os documentos de origem inseridos antes do instantâneo, mas cujas
datas economicamente relevantes são posteriores à data fixada.
Uma entrega é inserida em 31 de dezembro. A data da entrega (que também é a data de
lançamento na contabilidade) é definida como 1º de janeiro do ano seguinte, pois esta é a data
economicamente relevante para a entrega. Uma vez que a transação foi inserida antes do
instantâneo, será incluída no instantâneo, embora não seja relevante até o ano seguinte.
(Nota: para simplificar o processo, parte-se do princípio de que os períodos contábeis são
idênticos aos meses do calendário.)
○
Quantidade confirmada após o instantâneo, mas relevante (oculta por predefinição)
Para determinar o estoque economicamente relevante, o instantâneo deve ser ajustado com esta
quantidade. Serão incluídos todos os documentos de origem inseridos após do instantâneo, mas cujas
datas economicamente relevantes são anteriores à data fixada.
Em 31 de dezembro, o estoque foi retirado para um centro de custos, mas a transação foi
inserida em 1° de janeiro. A data de execução (e, portanto, a data de lançamento na
contabilidade) especificada na transação é 31 de dezembro. Visto que a transação foi inserida
depois da criação do instantâneo, ela não será incluída no instantâneo, mesmo que seja
relevante ao dia 31 de dezembro. (Nota: para simplificar o processo, parte-se do princípio de
que os períodos contábeis são idênticos aos meses do calendário.)
378
A coluna Estoque em logística é a soma de todas as colunas, Estoque do instantâneo, Quantidade confirmada
antes do instantâneo, mas irrelevante e Quantidade confirmada após o instantâneo, mas relevante.
●
Diferença
Mostra as diferenças entre Estoque na contabilidade (reconciliável com logística) e Estoque em logística. As
células com uma diferença maior que zero são destacadas em vermelho e as que não têm diferença, em
verde. Você deve revisar e, se necessário, corrigir os valores das células destacadas em vermelho.
As diferenças podem ser causadas pelos seguintes fatores:
○
Existem, frequentemente, transações logísticas no Razão que não foram processadas devido a
definições de configuração ou dados cadastrais em falta. Estas transações têm uma tarefa
correspondente que identifica exatamente o problema.
Para analisar a causa das diferenças, você pode navegar até o relatório Estoques em depósito –
Documentos de origem não lançados. Esse relatório mostra os documentos de origem do material que
não foram lançados na contabilidade e que, consequentemente, geram as diferenças. De lá, você pode
navegar diretamente para a transação comercial da contabilidade e determinar porque a transação não
foi lançada.
○
Em alguns casos isolados, o processamento de transações logísticas na contabilidade foi cancelado.
Utilize a verificação do fluxo de dados para ver se uma ocorrência foi gerada automaticamente. Para
mais informações sobre a verificação do fluxo de dados, consulte Verificação do fluxo de dados para
lançamentos contábeis .
Visão Reconciliação do balancete:
●
Valor de estoque do balanço
Os valores de estoque nos quais se baseiam os valores do balanço para a data fixada. (Os montantes
mostrados não são o saldo total das contas do Razão, mas apenas a parte representada por estoques de
material.)
●
Estoque do balanço
As quantidades de estoque nas quais se baseiam os valores do balanço para a data fixada.
●
Custos do estoque
Os custos do estoque que eram válidos na data fixada e foram utilizados para avaliar o respectivo estoque
de material.
●
Estoque em logística
Quantidades economicamente relevantes no gerenciamento operacional de estoques.
●
Diferença
Mostra as diferenças entre Estoque na contabilidade (reconciliável com logística) e Estoque em logística. As
células com uma diferença maior que zero são destacadas em vermelho e as que não têm diferença, em
verde. Você deve revisar e, se necessário, corrigir os valores das células destacadas em vermelho.
As diferenças podem ser causadas pelos seguintes fatores:
○
Existem, frequentemente, transações logísticas no Razão que não foram processadas devido a
definições de configuração ou dados cadastrais em falta. Estas transações têm uma tarefa
correspondente que identifica exatamente o problema.
Para analisar a causa das diferenças, você pode navegar até o relatório Estoques em depósito –
Documentos de origem não lançados. Esse relatório mostra os documentos de origem do material que
não foram lançados na contabilidade e que, consequentemente, geram as diferenças. De lá, você pode
navegar diretamente para a transação comercial da contabilidade e determinar porque a transação não
foi lançada.
○
Em alguns casos isolados, o processamento de transações logísticas na contabilidade foi cancelado.
Utilize a verificação do fluxo de dados para ver se uma ocorrência foi gerada automaticamente. Para
mais informações sobre a verificação do fluxo de dados, consulte Verificação do fluxo de dados para
lançamentos contábeis .
PUBLIC •
379
●
●
Visão geral da sede
●
Relatório de confirmação
●
Estoques de material - itens do documento
●
Estoques de materiais - resumo de saldo
●
Custos da avaliação de material
●
avaliação ao relatório.
●
Estoques em depósito – Documentos de origem não lançados
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.5 Estoques de entrada de mercadorias e faturas
Visão geral
Mostra as quantidades e valores de entradas de mercadorias e faturas para uma data fixada.
Para Mercadoria em trânsito (faturada, mas não recebida), a quantidade de entrada de mercadorias é inferior à
quantidade da entrada da fatura.
Para Contas a pagar não faturadas (recebidas, mas não faturadas), a quantidade de entrada de mercadorias é
superior à quantidade da entrada da fatura.
Pré-requisitos
compensação EM/EF e uma execução de compensação de material em processo.
Visões
●
Estoques de entrada de mercadorias e faturas
Exibe os montantes e quantidades pendentes de entradas de mercadorias e faturas, listados por item de
documento de compras.
●
Estoques EM/EF – Totais
Exibe o total de montantes e de quantidades recebidos e faturados, listados por item de documento de
compras. Consideram-se aqui montantes e quantidades que foram compensados por execuções de
compensação EM/EF.
●
Estoques EM/EF – por conta do Razão
380
Exibe os montantes e quantidades pendentes de entradas de mercadorias e faturas, listados por conta do
Razão.
●
Estoques EM/EF por produto
Exibe os montantes e quantidades pendentes de entradas de mercadorias e faturas, listados por produto.
●
Estoques EM/EF por fornecedor
Exibe os montantes e quantidades pendentes de entradas de mercadorias e faturas, listados por fornecedor.
Características
Antes de executar o relatório, você pode especificar os dados que deseja visualizar, indicando para isso valores para
as variáveis. Você deve selecionar valores para todas as variáveis obrigatórias. As variáveis obrigatórias são
indicadas por um asterisco (*) no sistema.
O layout padrão desse relatório exibe montantes e quantidades pendentes de entregas e faturas, listados por item
de documento de compras. Através dessas informações, você pode ver quais itens ainda não foram entregues por
completo e/ou ainda não faturados.
Há informações adicionais disponíveis para os seguintes índices:
●
Montante a faturar
O montante associado à quantidade que foi recebida, mas ainda não faturada. Por exemplo, se foram
recebidas 5 unidades a um preço unitário de EUR 20, mas apenas 3 unidades foram faturadas, EUR 40 é
exibido em "Montante a faturar".
●
Montante a receber
O montante associado à quantidade que foi faturada, mas ainda não recebida. Por exemplo, se foram
faturadas 5 unidades a um preço unitário de EUR 20, mas apenas 3 unidades foram recebidas, EUR 40 é
exibido em "Montante a receber".
●
Quantidade a faturar
A quantidade que foi recebida, mas ainda não faturada. Por exemplo, se 5 unidades foram recebidas e 3 foram
faturadas, 2 unidades são exibidas em "Quantidade a faturar".
●
Quantidade a receber
A quantidade que foi faturada, mas ainda não recebida. Por exemplo, se 4 unidades foram recebidas e 6 foram
faturadas, 2 unidades são exibidas em "Quantidade a receber".
Você pode analisar as informações de compensação EM/EF adicionando as características Conjunto de
compensação EM/EF e Tipo de conjunto de compensação EM/EF à área de conteúdo do relatório.
●
A coluna Conjunto de compensação EM/EF indica um conjunto de itens de documento associados
a um item do documento de compras, tratados e compensados em conjunto. Um conjunto de
compensação pode consistir, por exemplo, de uma entrada de mercadorias do fornecedor e de
uma fatura do fornecedor.
●
O tipo de conjunto de compensação EM/EF indica o tipo de transação na qual se baseia um
conjunto de compensação EM/EF, como uma entrada de mercadorias de fornecedor ou uma
fatura do fornecedor.
Essas características auxiliam você a analisar os resultados da compensação EM/EF mais
detalhadamente, por exemplo, a determinar o porquê itens não foram compensados.
PUBLIC •
381
Você pode utilizar o menu de contexto para visualizar detalhes adicionais sobre um documento de compra ou
produto.
●
Diário
●
●
Documentos de compra – Itens do documento, visão Conjuntos de compensação
●
Para poder navegar para a visão geral de especificação do produto, adicione ao relatório a característica
Especificação do produto.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.6 Estoques em processo – Resumo de saldos
Visão geral
Mostra o valor dos estoques em processo para materiais e lotes de produção.
Pré-requisitos
Para se assegurar de que o relatório exiba dados comerciais completos e exatos, efetue uma execução de
compensação de entrada de mercadorias/entrada de fatura, uma execução de absorção de custos indiretos para
lotes de produção e uma execução de compensação de trabalho em processo.
Visões
As seguinte visões estão disponíveis com este relatório:
●
Estoques em processo – Resumo de saldos
Mostra o valor do estoque em processo dos lotes de produção, por conta do Razão, categoria de produtos e
material em uma data fixada. Todos os valores de trabalho em processo são incluídos, qualquer que seja o
status do lote de produção.
●
Estoques em processo – Lotes de produtos em aberto
Mostra o valor do estoque em processo dos lotes de produção em aberto, por conta do Razão, categoria de
produtos e material em uma data fixada. Todos os valores de trabalho em processo dos lotes de produção
com status de ciclo de vida diferentes de Concluído ou Fechado são incluídos.
●
Estoques em processo por lotes de produção
Mostra o valor do estoque em processo de cada um dos lotes de produção. Todos os valores de trabalho em
processo são incluídos, qualquer que seja o status do lote de produção.
382
Características
Antes de executar o relatório, você pode especificar os dados que quer visualizar realizando uma seleção de valores
para variáveis. Você deve realizar uma seleção de valor para cada variável obrigatória. No sistema, variáveis
obrigatórias são indicadas por um asterisco (*).
A visão predefinida do relatório exibe valores em processo para cada lote de produção, por conta do Razão, categoria
de produtos e material.
Deste relatório você pode navegar até:
●
Lotes de produção – Itens do documento
●
Visão geral do lote de produção
●
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.7 Variações do preço de compra
Visão geral
Mostra as variações entre o preço do pedido de compra, montante da fatura e montante de pagamento.
Pré-requisitos
Para garantir a exibição de dados comerciais completos e precisos no relatório, efetue uma execução de
compensação EM/EF.
Visões
●
Variações do preço de compra
Mostra as diferenças de pagamentos, de taxa de câmbio, de preços e diferenças totais, além dos montantes
de compensação e quantidades por fornecedor, produto e documento de compras.
●
Variações do preço de compra por documento de compras
Mostra as diferenças e índices de cada documento de compras.
reservados.
383
Características
O relatório padrão mostra os seguintes dados para cada fornecedor, produto e documento de compras:
●
Diferenças de pagamento
Diferenças entre o montante da fatura e o montante do pagamento (tais como descontos à vista).
●
Diferenças da taxa de câmbio
Diferenças, em moeda da empresa, entre o montante da fatura e o montante do pagamento em moeda
estrangeira.
●
Diferenças de preço
Diferenças entre o valor das mercadorias recebidas (preço do pedido de compra) e o montante da fatura.
●
Diferenças totais (montantes e porcentagens)
●
Montantes e quantidades de compensação das mercadorias e faturas recebidas
●
Visão geral do fornecedor
●
Visão geral do produto
●
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.8 Variações de produção
Visão geral
Mostra variações periódicas e totais entre a entrada de mercadorias avaliadas e os custos de produção real.
Pré-requisitos
384
Visões
●
Variações de produção
Mostra os custos totais de produção, a quantidade total de produção, os custos de produção do período, a
quantidade de produção do período, a variação de produção do período, a variação total de produção e a
porcentagem total de variação de produção para cada material de saída.
●
Variações de produção por lote de produção
Mostra as variações de produção separadamente para cada lote de produção. Além disso, você pode expandilas para verificar os detalhes subjacentes dos lançamentos.
Características
A visão padrão mostra os custos totais de produção, a quantidade total de produção, os custos de produção do
período, a quantidade de produção do período, a variação de produção do período, a variação total de produção e
a porcentagem total de variação de produção para cada material de saída. A coluna Custos totais de produção exibe
os custos totais de produção para um material independente do período. A coluna Variação da produção do
período exibe a variação de produção dentro do período selecionado, e a coluna Variação total da produção exibe a
variação de produção até o período selecionado (incluindo-o).
Você pode utilizar o relatório para analisar os custos incorridos, por exemplo, em um lote de produção específico
(ou em todos os lotes de produção para um material). Você também pode analisar as diferenças para tomar medidas
corretivas e reduzir a variação.
●
Lotes de produção – itens do documento
●
●
Para poder navegar para a visão geral de especificação do produto, é necessário primeiro adicionar ao
relatório a característica Especificação do produto.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
reservados.
385
5.3.9 Lotes de produção – Itens do documento
Visão geral
Contém lançamentos contábeis gerados para lotes de produção em períodos contábeis selecionados.
Pré-requisitos
Para se assegurar de que o relatório exiba dados completos e exatos, efetue uma execução de compensação de
entrada de mercadorias/entrada de fatura, uma execução de absorção de custos indiretos para lotes de produção
e uma execução de compensação de trabalho em processo.
Visões
●
Lotes de produção – Itens do documento
Mostra os lançamentos contábeis por lote de produção e conta do Razão.
●
Lotes de produção – Conta do Razão (origem)
Mostra os lançamentos contábeis por origem na conta do Razão. Nesta visão, você pode exibir a
discriminação dos valores de materiais em processo.
●
Lotes de produção – Material
Mostra os lançamentos contábeis relacionados a movimentos de material (tanto retiradas para produção,
quanto entrada de mercadorias da produção), inclusive materiais produzidos e materiais de offset
(consumidos) relativos a cada lançamento contábil.
●
Lotes de produção – Alocação de custos indiretos
Mostra os lançamentos contábeis que envolvem absorção de custos indiretos (tanto alocação de custos de
serviços, quanto alocação de custos indiretos), junto com a origem dos custos. O centro de custos de
contrapartida e o recurso de contrapartida também serão exibidos (se atribuídos).
Características
A visão predefinida do relatório mostra todos os lançamentos contábeis que satisfazem os critérios selecionados,
por lote de produção e conta do Razão.
Você pode usar o relatório para analisar detalhadamente os lançamentos efetuados nas contas, nos lotes de
produção ou nos materiais selecionados. Como o relatório também mostra o número correspondente do
lançamento contábil no Razão, este pode ser usado para mais investigações no centro de trabalho Razão.
386
●
Diário
●
●
Lote de produção
●
●
Centro de custos
●
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.10 Custos da avaliação de material
Visão geral
Mostra os custos unitários de material para vários livros contábeis locais e tipos de custos.
Pré-requisitos
Visões
●
Custos da avaliação de material
Mostra os custos de avaliação de material e as quantidades de referência associadas.
●
Custos da avaliação de material - comparação
Mostra os custos de avaliação de material e as quantidades de referência associadas de diversos livros
contábeis locais e tipos de custo.
Características
para variáveis. Você deve realizar uma seleção de valor para cada variável obrigatória. No sistema, variáveis
●
Para ver os custos de mais de um livro contábil local, insira-os no campo Livros contábeis locais.
PUBLIC •
387
●
Para ver os custos de mais de um tipo de custos, insira os tipos de custo no campo Tipo de custos.
O relatório exibe os custos de avaliação de materiais juntamente com informações correspondentes, como o tipo
de custos e a unidade na qual os custos se baseiam.
Para ver o documento de origem que iniciou a alteração dos custos no Razão, adicione a característica
Último documento de origem que afeta os custos.
Note que o ID do documento de origem só está disponível para o tipo de custos Custos de estoque porque
este é o único tipo de custos lançado no Razão. As alterações de outros tipos de custos, como custos
planejados ou custos estimados, não são lançadas no Razão e, por isso, o ID do documento não pode ser
mostrado.
Para determinar como os custos de estoque foram gerados, utiliza a função Histórico de custos de estoque. Para
mais informações, consulte Histórico de custos de estoque.
●
●
●
Visão geral de livros contábeis locais
●
avaliação.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.11 Documentos de compras - Itens do documento
Visão geral
Exibe lançamentos no Razão de itens do documento e respectivas informações, permitindo analisar documentos
de compra no nível do item de documento e investigar mais detidamente os resultados da compensação EM/EF.
Visões
As seguinte visões estão disponíveis com este relatório:
●
Documentos de compras - Itens do documento
Exibe os itens do documento de compras, listados por item de documento de compras.
●
Documentos de compras – Itens por conta do Razão
Exibe os itens do documento de compras, listados por conta do Razão.
388
●
Documentos de compras – Conjuntos de compensação
Exibe os conjuntos de compensação EM/EF para cada item do documento de compras. Esta visão auxilia
você a analisar os resultados da compensação EM/EF.
Características
para variáveis. Você deve realizar uma seleção de valor para cada variável obrigatória. No sistema, as variáveis
O layout padrão deste relatório exibe os itens do documento de compras e as contas do Razão associadas, datas
de lançamento, montantes e quantidades de avaliação.
Há informações adicionais disponíveis para as seguintes características:
●
Conjunto de compensação EM/EF
Um conjunto de itens de documento associados ao item de documento de compras, que são tratados como
uma unidade e compensados juntos. Um conjunto de compensação pode consistir, por exemplo, de uma
entrada de mercadorias do fornecedor e de uma fatura do fornecedor.
●
Tipo de conjunto de compensação EM/EF
O tipo de transação no qual o conjunto de compensação EM/EF se baseia, como uma entrada de mercadorias
de fornecedor ou uma fatura do fornecedor.
Essas características permitem a a analisar os resultados da compensação EM/EF mais detalhadamente, por
exemplo, a determinar porque os itens não foram compensados.
●
Diário
●
●
Para poder navegar para a visão geral de especificação do produto, adicione a característica Especificação
do produto.
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
5.3.12 Análise de custos de estoque com base em FIFO.
Visão geral
Mostra as diferenças entre a avaliação de estoque baseada em custos do estoque nos dados cadastrais do material
e a avaliação de estoque com base em custos reais de suprimento ou produção conforme determinado ao aplicar
o método de sequência de consumo PEPS.
reservados.
389
Pré-requisitos
Você executou uma execução de acumulação de custos de material e uma execução de determinação de custos
FIFO para os materiais selecionados.
Para mais informações, consulte Avaliação do balanço com base em FIFO [página 325].
Características
O layout padrão desse relatório mostra as variações entre o valor do estoque e o valor PEPS calculado para cada
material selecionado. As variações são exibidas como montante e como percentual.
É possível agrupar os materiais por sede ou material.
Há informações adicionais disponíveis para os seguintes índices:
●
Quantidade em estoque
A quantidade total do material no gerenciamento de estoque operacional.
●
Custos do estoque
O valor do tipo de custo Custos do estoque.
●
Valor do estoque
A quantidade em estoque multiplicada pelos custos do estoque.
●
Custos PEPS
O custo unitário do material conforme calculado na execução de determinação de custos PEPS. Esse valor
é equivalente ao Montante de avaliação por unidade na execução de determinação de custos PEPS.
●
Valor PEPS
A quantidade em estoque multiplicada pelos custos PEPS.
●
Variação
A diferença entre o valor do estoque e o valor PEPS (Valor PEPS - Valor do estoque).
●
% de variação
A diferença de percentual entre o valor do estoque e o valor PEPS.
●
●
●
Estoques de materiais - resumo de saldo
●
Estoques de materiais – Histórico do saldo
●
Estoques de material - itens do documento
●
Estoques de materiais - reconciliação
390
Consulte também
●
Visão Relatórios
●
●
PUBLIC •
391
6 Custos e receitas
6.1 Fundamentos
6.1.1 Contabilidade de centros de custos
6.1.1.1 Contabilidade de centros de custos
Visão geral
A contabilidade de centros de custos permite a você:
●
Acumular custos indiretos nos centros de custos responsáveis
●
Distribuir custos indiretos de centros de custos de suporte para centros de custos primários com base em
critérios de causa e efeito apropriados.
●
Creditar os centros de custos para os serviços realizados e debitar os objetos de custos
●
Creditar os centros de custos aplicando taxas de custos indiretos aos objetos de custos
●
Use os relatórios para monitorar a eficiência dos seus centros de custo
Pré-requisitos
A contabilidade gerencial na configuração de sua solução. Para encontrar essa opção, vá até o centro de trabalho
Configuração de gestão empresarial e escolha a visão Projetos de implementação. Selecione o seu projeto de
implementação e clique em Processar escopo do projeto . Na etapa Definição do escopo do projeto, assegure que o
pacote de gestão empresarial Contabilidade gerencial esteja selecionado na área empresarial Contabilidade
financeira e gerencial.
Centros de custos
Na visão Estruturas organizacionais do centro de trabalho Gerenciamento organizacional, você pode criar unidades
organizacionais e configurar estruturas organizacionais. Cada unidade organizacional tem atributos que definem
seu significado legal, gerencial e de sistema de relatório.
Se você utiliza a contabilidade gerencial, é necessário que você tenha pelo menos uma unidade organizacional com
o atributo Centro de custos. Normalmente, no entanto, você define a maioria de seus departamentos como centros
de custos para poder monitorar a sua eficiência.
392
Custos e receitas
Conceitualmente, você pode dividir seus centros de custo em centros de custos primários e de suporte:
●
Centros de custos primários
Um centro de custos primário pertence a um dos conjuntos de custos funcionais de sua organização, como
gerenciamento de materiais, produção, administração, vendas ou pesquisa e desenvolvimento.
●
Centros de custos de suporte
Centros de custos de suporte fornecem serviços a outros centros de custos ou servem como coletores de
custos indiretos.
Uma distinção entre centros de custos primários e de suporte não pode ser definida como no sistema.
Funções na Contabilidade de centros de custos
●
Acumulação de custos indiretos
Você acumula custos indiretos em centros de custos de suporte ou centros de custos primários das seguintes
maneiras:
○
Atribuindo o custo indireto aos centros de custos ao inserir faturas
○
Atribuindo os custos indiretos ao centro de custos mestre do empregado na folha de pagamento
○
Atribuindo os custos indiretos ao centro de custos mestre do ativo ao lançar a depreciação
Se o custo indireto for atribuído ao centro de custos incorreto, será necessário que você corrija a
transação comercial ou crie um lançamento de ajuste no centro de trabalho Razão.
●
Distribuição de custos indiretos entre centros de custos
Os centros de custos de suporte distribuem seus custos indiretos aos centros de custos primários com base
em valores de referência. A função de distribuição credita os centros de custos de suporte e debita os centros
de custos primários.
A distribuição pode ser baseada na conta original (distribuição de custos primária) ou em contas de
compensação especiais (alocação de custos secundária).
Para mais informações, consulte Distribuição de custos indiretos entre centros de custos [página 394].
●
Alocação de custos de serviços para objetos de custos
Os recursos atribuídos a centros de custos fornecem serviços para a produção de objetos de custos. Os
objetos de custos disponíveis são:
○
Pedidos de venda
○
Ordens de serviço
○
Projeto de custos diretos
○
Lotes de produção
A alocação de serviços debita os receptores dos serviços e credita os centros de custos que fornecem os
serviços. Você pode definir as taxas de custo para os serviços nos dados cadastrais de recursos e serviços.
Como estes custos podem ser rastreados diretamente a objetos de custos individuais, eles são custos
diretos do objeto de custos. Por exemplo, os custos incorridos por um determinado lote de produção
específico ou os custos para serviços externos ou internos incorridos para um projeto de custo direto são
custos diretos.
Para mais informações, consulte Alocação de custo de serviços para objetos de custos [página 398]
●
Absorção de custos indiretos por objetos de custo
Você pode definir taxas de custos indiretos com base nos custos diretos incorridos por objetos de custos e
custos indiretos incorridos por centros de custos. Quando as taxas de custos indiretos são aplicadas, os
objetos de custo são debitados com suas parcelas dos custos indiretos e os centros de custo são creditados.
Para mais informações, consulte Absorção de custos indiretos por objetos de custos [página 399].
Custos e receitas
reservados.
393
●
Relatórios
Os relatórios disponíveis no centro de trabalho Custos e receitas permitem que você analise a eficiência de
seus centros de custos. Eles também podem ajudar a determinar custos indiretos subaplicados e
superaplicados nos centros de custos e tomar as medidas necessárias para corrigi-los.
Funções na Contabilidade de centros de custos
●
Para controle adicional de custos de tarefas especiais que dependem de tempo, centros de custos
podem empregar projetos de custos indiretos. Projetos de custos indiretos são sempre atribuídos a
um centro de custos responsável ao qual eles alocarão seus custos diretamente. Portanto, eles não
carregam custos em si próprios e não são objetos de custos. Projetos de custos indiretos normalmente
servem para coletar custos internos para alocação entre centros de custos (pedidos internos).
Projetos de custos indiretos podem receber alocações de custos de serviços e absorver custos
indiretos.
●
Projetos de custos diretos são objetos de custos ligados um ao outro. Por exemplo, um projeto pode
fornecer serviços gerais para outros projetos. Para capturar estes relacionamentos, projetos de custos
diretos podem servir tanto quanto emissores como receptores da distribuição de custos indiretos.
Para mais informações, consulte Gerenciamento de custos e receitas do projeto [página 404].
6.1.1.2 Distribuição de custos indiretos entre centros de custos
Visão geral
Você pode distribuir custos indiretos de centros de custos de suporte para centros de custos primários. Esta credita
os centros de custos de suporte e debita os centros de custos primários. A distribuição é baseada nos custos (como
custos diretos de material) ou em outros fatores de distribuição à sua escolha.
394
Custos e receitas
Distribuição de custos indiretos entre centros de custos
Pré-requisitos
A distribuição de custos indiretos é ativada na configuração de gestão empresarial.
Para mais informações, consulte Configuração: Distribuição de custos indiretos entre centros de custos.
Elementos de distribuição dos custos indiretos
A distribuição dos custos indiretos envolve duas atividades:
1.
Criação de regra de distribuição
2.
Realização de execução de distribuição
Criação de regra de distribuição
As regras de distribuição especificam os centros de custos e os custos a serem distribuídos, além dos fatores de
distribuição. As execuções de distribuição são baseadas nas regras de distribuição definidas por você.
Você cria regras de distribuição no centro de trabalho Custos e receitas, visão Regras de distribuição.
Insira os seguintes dados na regra de distribuição:
●
Centros de custos emissores
É possível especificar mais de um centro de custos emissor em uma regra de distribuição. Você pode atribuir
a regra de distribuição aos centros de custos emissores de várias formas:
○
Uma vez que uma regra de distribuição deve estar atribuída a pelo menos um centro de custos emissor,
você insere um centro de custos emissor na primeira etapa da atividade guiada.
○
Em uma etapa posterior, você pode atribuir a regra de distribuição a centros de custos adicionais
selecionando Atribuir centros de custos adicionais no campo Atribuir esta regra de distribuição.
○
Você também pode atribuir centros de custos adicionais à regra de distribuição a qualquer momento
chamando posteriormente a regra de distribuição na visão de processamento e adicionando os centros
de custos na aba Emissores.
Quando você atribui a regra de distribuição a um centro de custos, a data atual é predefinida como a data
Atribuição válida desde e Ilimitado como a data Atribuição válida até. Você pode alterar essas datas.
Uma regra de distribuição ativa deve estar sempre atribuída a pelo menos um centro de custos emissor.
Você deve desativar as regras de distribuição desnecessárias.
●
Valores de distribuição
Você pode distribuir custos de contas dos seguintes tipos:
Custos e receitas
reservados.
395
○
COSEXP – Custos/despesas
Fora da contabilidade de custos, você lança despesas em contas deste tipo. Estes custos também são
chamados custos primários.
○
CSTGEN - Custos alocados
Na contabilidade de custos, você pode lançar custos em contas que não sejam as originais. Você pode,
por exemplo, distribuir os custos incorridos no centro de custos Segurança do centro (salários, energia,
equipamentos etc.) para os outros centros de custos por meio de uma conta de custos de segurança
do centro. Estes custos também são chamados custos secundários.
Você pode selecionar as contas para os custos de várias maneiras. Na primeira etapa, selecione um dos
seguintes valores no campo Base de distribuição:
○
Todos os custos
Os custos de todas as contas dos tipos acima são distribuídos.
○
Conta do Razão (origem)
Se você selecionar esta opção, será exibido um campo adicional Conta do Razão (origem), onde é
possível selecionar uma única conta cujos custos você deseja distribuir.
○
Grupo de contas do Razão (origem)
Se você selecionar esta opção, serão exibidos dois campos adicionais. No campo Estrutura de relatório
financeiro, selecione uma estrutura que você criou na atividade de ajuste fino Planos de contas,
estruturas de relatório financeiro, determinação de contas na configuração de gestão empresarial. Assim,
no campo Grupo de contas do Razão (origem), você pode selecionar um item na estrutura. Este item
funciona como um grupo para todas as contas a ele subordinadas.
●
Se você atribuir mais de uma regra de distribuição a um centro de custos, é possível que este
centro de custos sofra um excesso de crédito ao se efetuar a execução de distribuição. Para
reduzir a chance disso ocorrer, as seguintes verificações automáticas são executadas quando
você cria a regra de distribuição:
○
Você não tem permissão para atribuir mais de uma regra de distribuição a um centro de
custos se cada regra distribuir todos os custos.
○
●
Você não tem permissão para atribuir regras de distribuição a um centro de custos que
distribua os custos das mesmas contas individuais ou das mesmas contas em grupos de
contas.
Você não pode selecionar mais de uma conta individualmente. Caso você deseje distribuir os
valores de várias contas que não estão agrupadas como um item na estrutura de custos, é
necessário configurar uma regra de distribuição separada para cada conta. Todavia,
normalmente isto não é necessário, pois os custos que podem ser distribuídos com a mesma
regra em geral são similares ao ponto de ocuparem a mesma posição na estrutura de custos.
Você também precisa selecionar livros contábeis locais. A regra de distribuição só distribui os valores dos
livros contábeis locais. Isto permite a distribuição dos valores de diversos livros contábeis locais utilizando
regras diferentes.
●
Centros de custos receptores
Você pode selecionar os centros de custos receptores de duas maneiras. Na primeira etapa, selecione um
dos seguintes valores no campo Selecionar centros de custos:
○
Por unidade organizacional
Se você selecionar esta opção, será exibido um campo, Unidade organizacional, no qual é possível
selecionar uma única unidade organizacional. Isto define todos os centros de custos nesta unidade
organizacional como centros de custos receptores.
○
396
Manualmente
Custos e receitas
Esta opção permite que você selecione centros de custos como centros de custos receptores. Você
pode selecionar centros de custos independentemente de suas unidades organizacionais.
Normalmente, você distribui custos indiretos apenas de centros de custos de suporte para centros de
custos primários. Uma vez que os projetos de custos diretos são objetos de custos que existem por
períodos ampliados e recebem serviços de centros de custos de suporte, também é possível distribuir
custos indiretos para projetos de custos diretos.
Para que seja possível distribuir custos indiretos para projetos de custos diretos, é necessário que você
tenha selecionado o pacote de gestão empresarial Planejamento e execução de projetos na
configuração de gestão empresarial.
●
Fatores de distribuição
Na primeira etapa, dois métodos estão disponíveis para definir os fatores de distribuição: Baseado em
custos e Fixo:
○
Baseado em custos
Os fatores de distribuição são calculados automaticamente a partir da relação entre os saldos de
determinadas contas entre os centros de custos receptores.
Exemplo:
○
Custos diretos de material como base para a distribuição de custos indiretos de material
○
Custos de produção como base para a distribuição de custos de administração
Se você selecionar esta opção, será exibido um campo adicional, Calcular fatores com base em. Você
pode especificar uma conta individual, um grupo de contas ou selecionar de uma lista com todas as
contas.
○
Todos os custos
Os saldos de todas as contas dos tipos acima são utilizados para calcular o índice de distribuição.
○
○
Conta do Razão (origem)
Se você selecionar esta opção, será exibido um campo adicional Conta do Razão (origem), onde é
possível selecionar uma única conta.
○
Grupo de contas do Razão (origem)
Se você selecionar esta opção, serão exibidos dois campos adicionais. No campo Estrutura de
relatório financeiro, selecione uma estrutura que você criou na configuração de gestão empresarial,
na atividade de ajuste fino Planos de contas, estruturas de relatório financeiro, determinação de
contas. Em seguida, no campo Grupo de contas do Razão (origem), selecione um item na estrutura
de custos. Este item funciona como um grupo para todas as contas a ele subordinadas.
Fixo
Essa opção permite que você insira os fatores de distribuição manualmente em uma etapa posterior.
Exemplos:
○
Área utilizada por centro de custos
○
Número de empregados por centro de custos
Seus valores de referência são convertidos em porcentagens.
●
O grupo de determinação de contas determina as contas que serão utilizadas para a distribuição.
Se você não selecionar um grupo de determinação de contas, as contas de despesas originais serão utilizadas
(ou seja, as contas que você especificou quando inseriu os valores de distribuição). Isso também se chama
distribuição de custos primária.
Para mais informações, consulte Distribuição dos custos indiretos (Determinação de contas).
Uma vez que você concluir todas as etapas, a regra será ativada automaticamente.
PUBLIC •
Custos e receitas
397
Efetuar execução de distribuição
Para aplicar as regras de distribuição, você deve iniciar a execução no centro de trabalho Custos e receitas, visão
Distribuição de custos indiretos.
Exemplo
A frota de veículos não é uma das funções empresariais centrais da empresa. As despesas de combustível,
manutenção do veículo, depreciação, entre outros, são atribuídas inicialmente ao centro de custos, mas
posteriormente devem ser alocadas para os departamentos em que foram fornecidos os serviços de transporte.
Para alocar estes custos, você seleciona, como fator de distribuição, a quilometragem percorrida pelos empregados
do centro de custos que utilizou o veículo. Você pode obter as quilometragens nos logs dos veículos.
Saída total
Custos da frota
Quilometragem
Centro de custos de suporte
Frota de veículos
Material
Produção
Vendas
Administração
2,000
600
6,500
1,250
EUR 7.746
10,350
Com base na quilometragem, você pode alocar os custos da frota para diversos centros de custos que utilizaram
os serviços da frota.
Saída total
Custos da frota
Quilometragem
10,350
Centro de custos de suporte
Frota de veículos
Material
Produção
Vendas
Administração
EUR 7.746
1,497
449
4,865
935
2,000
600
6,500
1,250
6.1.1.3 Alocação de custo de serviços para objetos de custos
Visão geral
Quando os produtos são fabricados e entregues aos clientes, os custos são incorridos pelos centros de custo para
os serviços e os recursos necessários para executar a tarefa. Um recurso é um fator de produção, como mão de
obra, equipamentos ou veículos, enquanto um serviço é a atividade executada por um recurso.
Os operários na produção inserem as quantidades de consumo dos serviços e recursos no sistema por meio de
confirmações de atividade. As confirmações resultam na alocação de custos diretos dos centros de custos para os
pedidos de venda, as ordens de serviço, projetos ou lotes de produção que solicitaram a tarefa.
A alocação de custo de serviços é baseada nas taxas de custos de serviços e recursos definas no centro de trabalho
Custos e receitas, visões Taxas de custo de recursos [página 472] e Taxas de custo de serviços [página 474].
Avaliação de consumo
O consumo é avaliado com base nas taxas de custo para os recursos ou serviços consumidos. Para que o sistema
possa encontrar as taxas de custo apropriadas, um recurso deve estar sempre especificado nas confirmações de
atividade. Um serviço pode ser também especificado.
Assim que confirmações de atividade forem inseridas no sistema, os consumos são avaliados automaticamente
aplicando a taxa de custo às quantidades inseridas. Se taxas de custo tiverem sido mantidas para os recursos, o
398
Custos e receitas
sistema as utiliza para avaliar os consumos. Se nenhuma taxa de custo existir para um recurso, são utilizadas as
taxas de custo de serviço.
Alocação de custos para entidades solicitantes
Recursos são sempre associados a um centro de custo. O centro de custo fornece serviços para objetos de custo
que solicita esses serviços. Podem solicitar serviços os seguintes objetos de custo:
●
Pedidos de venda
●
Ordens de serviço
●
Projetos
●
Lotes de produção
Nesses casos, os custos incorridos são debitados ao objeto de custo que solicita o trabalho e creditados ao centro
de custo onde o trabalho é realizado.
As contas para as quais os custos relevantes são lançados são sempre selecionadas com base no grupo de
determinação de contas para o serviço. Se nenhum serviço for especificado, é utilizada a determinação de contas
predefinida definida na configuração de gestão empresarial.
Consulte também
Alocação de custo de serviços para pedidos de venda e ordens de serviço [página 432]
Alocação de custo de serviços a projetos [página 421]
Alocação de custos de serviço a lotes de produção [página 454]
6.1.1.4 Absorção de custos indiretos por objetos de custos
Visão geral
Após distribuir custos indiretos de centros de custos de suporte a centros de custos primários, utilize as execuções
de absorção de custos indiretos para aplicar os custos indiretos aos custos diretos dos objetos de custos com base
em taxas de custos indiretos. Isso credita os centros de custos primários e debita os objetos de custos.
Para estabelecer taxas de custos indiretos fora do sistema, selecione um valor de referência que funcione como
gerador de custos justificável. O valor de referência a ser escolhido depende de circunstâncias individuais e, em
particular, do ambiente de produção.
Para calcular a taxa de custos indiretos, divida os custos indiretos do centro de custos pelo valor de referência.
Exemplos de cálculos de taxas de custos indiretos:
●
Custos indiretos de material
Você decide usar os custos diretos de material como valor de referência. A taxa de custo indireto
é, portanto, o total dos custos indiretos de material dividido pelos custos diretos de material.
●
Custos indiretos de administração
Você decide usar o custo de produção como valor de referência. A taxa de custos indiretos é,
portanto, os custos indiretos de administração divididos pelo custo de produção.
Geralmente você estabelece taxa de custos indiretos para intervalos relativamente longos, durante o qual serão
usados para calcular os custos indiretos teóricos.
Custos e receitas
reservados.
399
Como os custos indiretos reais, em geral, diferem dos teóricos, haverá, normalmente, uma sobre ou subabsorção
dos custos indiretos nos centros de custo. Se a alocação injustificada for excessiva, investigue a causa e tome
medidas para reduzi-la.
Exemplos para análise de absorção de custos indiretos e redução de alocações injustificadas:
●
Analisar a eficiência dos centros de custo e introduzir medidas de economia de custo ou
aperfeiçoar os processos.
●
Compensar o aumento de custos indiretos, ajustando as taxas de custos indiretos.
●
Verificar como as taxas de custos indiretos foram calculadas e mudar para um fator de distribuição
diferente, se necessário.
●
Revisar as bases de distribuição das distribuições de custos indiretos precedentes e considerar
se são geradores de custo justificáveis.
Você também pode usar o custo global dos objetos de custo (custos diretos mais custos indiretos aplicados) como
base para a avaliação de produ

Contabilidade financeira e gerencial

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