RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Transcrição

DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS G SEXTA-FEIRA, 4 DE MARÇO DE 2016
21
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados acionistas
Submetemos à apreciação de V.Sas., as Demonstrações Financeiras do Banco CSF S.A., relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro
de 2015 e de 2014, acrescidas das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
CONJUNTURA ECONÔMICA E SISTEMA FINANCEIRO
A economia brasileira, no decorrer de 2015, demonstrou forte deterioração. A alta da inflação, o desequilíbrio das contas públicas,
a restrição ao crédito pela alta dos juros e pela capacidade limitada de endividamento adicional, o aumento do desemprego e a
instabilidade política são as principais causas.
Analistas de mercado preveem uma retração do PIB para 2015 próxima de 3,7%.
No ano, o IPCA acumulou alta de 10,67%, contra 6,41% em 2014.
O Comitê de Política Monetária (COPOM) manteve sua política de combate à inflação persistente e elevou a taxa básica de juros (SELIC)
dos 11,75% no início de 2015 e alcançando o patamar de 14,25% no final do ano.
No comércio varejista, que influencia diretamente as atividades do Banco CSF S.A., o volume de vendas em 2015 teve uma
retração de 4,3%.
A taxa média de desemprego, divulgada pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), fechou 2015 com média de 6,8%.
A taxa de câmbio (R$/US$) encerrou dezembro de 2015 em R$ 3,9608 contra dezembro de 2014 em R$ 2,6576. Durante o período de
janeiro a dezembro de 2015, o dólar subiu 49,04% em relação ao real.
O ano de 2015 não foi tão negativo para a economia global, embora o crescimento tenha sido tímido. Na maioria das regiões,
o desempenho econômico foi razoável e, em alguns casos, surpreendente. A União Europeia, em geral, está mantendo um baixo
crescimento, entretanto, o crescimento da economia alemã acelerou, com emprego a níveis recordes e política monetária expansionista.
O abrandamento do crescimento da China, no entanto, voltou a preocupar e trazer volatilidade aos mercados globais. Nos Estados
Unidos, houve uma recuperação que vem sendo mantida, embora de forma contida. As taxas de inflação permanecem em níveis baixos
em economias maduras e níveis relativamente elevados em países emergentes.
O Banco CSF S.A. continuará envidando elevados esforços para o aproveitamento das melhores oportunidades de negócios,
com observância de seu posicionamento estratégico.
CONTEXTO CORPORATIVO E MERCADOLÓGICO
Em 2007, o Grupo Carrefour consolidou sua instituição financeira para oferecer novos produtos e serviços aos clientes do Cartão
Carrefour. Surge o Carrefour Soluções Financeiras – CSF. Ainda no ano de 2007, novos produtos foram lançados, com destaque para o
Saque, PagContas e o Parcele, bem como a parceria com a Bandeira Visa, que proporcionou a oferta do cartão híbrido, com aceitação
nas lojas Carrefour e em toda a rede Visa no Brasil e exterior.
No ano de 2009, o Banco passou a emitir cartões com chip, tornando-se o primeiro Banco de Varejo a oferecer esta inovação aos seus
clientes, agregando maior praticidade e segurança. Em 2010, foi a vez da Bandeira MasterCard, uma nova parceria, a qual contribuiu
para ampliar as opções de escolha de meio de pagamento para os clientes do Cartão Carrefour.
Os cartões bandeirados passaram a compor fortemente o portfólio do Banco com o propósito de ampliar a rede de aceitação, aumentando
as opções de utilização pelos clientes e agregando valor ao produto e tornaram-se predominantes em nossa base de clientes
mantendo-se as ações de incentivo ao uso do cartão em toda a rede Carrefour.
Desta forma, alinhados à nossa estratégia de ativação, permanecemos com foco no “Programa de Desconto Cartão Carrefour”, trazendo
aos clientes oportunidades de descontos no “setor alimentar”, com ações aliadas, principalmente, às campanhas da própria rede
Carrefour e, no setor “não alimentar”, mantivemos os diferenciais no parcelamento e prazos de pagamentos. Em nossa estratégia de
comunicação fomentamos o ponto de venda para divulgação de nossas promoções e diferenciais e ampliamos os canais de oferta,
através de canais alternativos como mensagens em celular.
Em relação aos serviços vinculados aos cartões, o parcelamento de fatura permanece como foco incrementando ainda mais a sua
participação na margem financeira. Além disso, mantivemos a oferta de crédito pessoal aliada a uma estratégia assertiva de segmentação
de clientes e canais diversificados de oferta.
Ao longo destes anos, o lançamento de novos produtos contribuiu para a intensificação e aceitação das soluções financeiras oferecidas
pelo Banco, além de promover maior participação no mercado de cartões.
GESTÃO DE CAPITAL E DOS RISCOS DE LIQUIDEZ, MERCADO, CRÉDITO E OPERACIONAL
A estrutura de gerenciamento de riscos do Banco CSF S.A. visa assegurar um crescimento sustentável com efetivo controle das operações,
otimizando a utilização do capital e garantindo a solvência da instituição, o aprimoramento contínuo dos seus processos e maior
segurança e retorno aos nossos acionistas.
O gerenciamento de riscos do Banco CSF S.A. é realizado de forma segregada das unidades de negócios. Com o objetivo de garantir uma
atuação independente, na Diretoria de Riscos, Crédito e Cobrança & BI, está estruturada a Superintendência de Riscos, responsável pelo
gerenciamento dos riscos de liquidez, mercado, crédito, operacional e pela gestão do capital. O processo de gerenciamento de riscos
consiste em identificar, mensurar, mitigar e acompanhar os riscos do Banco CSF S.A., reportando-os à Alta Administração da instituição,
por meio de uma estrutura de comitês periódicos. A aprovação das políticas referentes ao gerenciamento de riscos é realizada
pelo Conselho de Administração.
As informações detalhadas sobre a estrutura de gerenciamento de riscos do Banco CSF S.A. podem ser consultadas no site
www.carrefoursolucoes.com.br na página de Governança Corporativa.
DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO
Ativos e Passivos
O Ativo Total do Banco CSF S.A. atingiu R$ 5,1 bilhões. Os Ativos Circulantes de R$ 4,5 bilhões são 32,32% superiores aos
passivos de curto prazo.
Ao final do exercício, o total de operações de crédito líquido de PCLD somou R$ 4,2 bilhões, 15,37% superior a dezembro de 2014.
As operações de crédito classificadas nas faixas de menor risco, de “A” até “C”, representam 78,93% do total das operações de crédito,
ante 84,29% em dezembro de 2014. Tal percentual reflete o comportamento do mercado de cartão de crédito e está no patamar
condizente à estratégia do Banco.
O percentual da provisão para risco de operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa posicionou-se em 15,25%, ante
11,1% em dezembro de 2014.
Patrimônio Líquido e Lucro Líquido
O Patrimônio Líquido atingiu o montante de R$ 1.434 milhões. O Banco CSF S.A. registrou Lucro Líquido de R$ 447 milhões no exercício
de 2015, ante R$ 413 milhões para o mesmo período de 2014. O Resultado Operacional foi de R$ 738,8 milhões, ante R$ 630,5 milhões
em dezembro de 2014.
RECURSOS HUMANOS
O Banco CSF S.A. encerrou o exercício de 2015 com 478 colaboradores, que possuem como principais benefícios: assistência médica e
odontológica de qualidade, auxílio-creche, ticket refeição, cesta alimentação, previdência privada e acesso a atividades culturais promovidas
pela instituição.
PRÊMIOS E RECONHECIMENTOS
Pelo quinto ano consecutivo, o Banco CSF S.A. foi apontado como um dos 50 maiores Bancos do país em Patrimônio Líquido pela revista
Exame no ranking de “Melhores e Maiores”.
Em 2015, o Banco também alcançou a primeira posição no ranking de rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido, a primeira posição no
ranking de riqueza gerada por empregado e a décima primeira posição no ranking de riqueza criada, ficando à frente das principais
instituições financeiras do país.
AGRADECIMENTOS
A Administração do Banco CSF S.A. agradece aos clientes pela preferência, confiança e fidelidade e, aos colaboradores, pelo empenho
e talento que nos permitiram obter resultados consistentes.
A ADMINISTRAÇÃO
São Paulo, 19 de fevereiro de 2016.
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de Reais)
Ativo
Circulante ...................................................................................................
Disponibilidades .....................................................................................
Aplicações interfinanceiras de liquidez ................................................
Aplicações em operações compromissadas .............................................
Títulos e valores mobiliários .................................................................
Carteira livre ...........................................................................................
Operações de crédito .............................................................................
Setor privado ..........................................................................................
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa ....................................
Outros créditos .......................................................................................
Rendas a receber ....................................................................................
Títulos e créditos a receber .....................................................................
Diversos ..................................................................................................
(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa .........................
Outros valores e bens ............................................................................
Outros valores e bens .............................................................................
Despesas antecipadas .............................................................................
Realizável a longo prazo ..........................................................................
Títulos e valores mobiliários .................................................................
Carteira livre ...........................................................................................
Vinculados a compromissos de recompra ...............................................
Operações de crédito .............................................................................
Setor privado ..........................................................................................
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa ....................................
Outros créditos .......................................................................................
Títulos e créditos a receber .....................................................................
Diversos ..................................................................................................
(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa .........................
Outros valores e bens ............................................................................
Despesas antecipadas .............................................................................
Permanente .............................................................................................
Imobilizado de uso .................................................................................
Outras imobilizações de uso ...................................................................
(-) Depreciações acumuladas ...................................................................
Intangível ................................................................................................
Ativos intangíveis ....................................................................................
(-) Amortizações acumuladas ..................................................................
Total do ativo ............................................................................................
Nota
Explicativa
5
6
7
8
7
7
3e
6
7
8
7
7
3e
10
11
2015
2014
Passivo
4.467.091
3.975.514
Circulante ...................................................................................................
3.559
2.187
Depósitos ................................................................................................
6.723
Depósitos interfinanceiros .......................................................................
6.723
Captações no mercado aberto ..............................................................
161.641
Carteira própria ......................................................................................
161.641
Outras obrigações ..................................................................................
1.153.845
906.456
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados ..............................
1.867.101
1.333.135
Sociais e estatutárias ...............................................................................
(713.256)
(426.679)
Fiscais e previdenciárias ...........................................................................
3.298.290
2.902.332
Diversas ..................................................................................................
7.909
6.936
3.019.977
2.740.970
286.305
163.886
Exigível a longo prazo ..............................................................................
(15.901)
(9.460)
Outras obrigações ..................................................................................
4.674
2.898
Fiscais e previdenciárias ...........................................................................
1.555
1.767
Diversas ..................................................................................................
3.119
1.131
615.965
457.186
205.858
111.617
Patrimônio líquido ....................................................................................
205.858
109.826
Capital:
1.791
De domiciliados no país ..........................................................................
83.186
14.866
Aumento de capital social pendente de aprovação do BACEN ................
121.581
35.618
Reservas de lucros:
(38.395)
(20.752)
Reserva legal ..........................................................................................
326.056
330.700
Reservas estatutárias ..............................................................................
25.779
50.575
Ajuste ao valor de mercado - TVM ............................................................
300.413
285.219
(136)
(5.094)
865
3
865
3
56.020
41.257
10.734
9.640
22.222
18.271
(11.488)
(8.631)
45.286
31.617
93.545
71.551
(48.259)
(39.934)
5.139.076
4.473.957
Total do passivo ........................................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Nota
Explicativa
12
13
14
14
16
2015
3.376.008
33.035
33.035
3.342.973
1.170
127.414
321.801
2.892.588
2014
3.093.673
123.279
123.279
1.791
1.791
2.968.603
743
117.707
106.370
2.743.783
329.110
329.110
221.297
107.813
265.987
265.987
155.195
110.792
1.433.958
1.114.297
560.000
157.000
448.950
111.050
92.155
624.802
1
69.802
484.501
(6)
5.139.076
4.473.957
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO)
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
(Em milhares de Reais, exceto o lucro por ação)
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
Nota
Explicativa
17
18
2º semestre
2015
980.874
964.991
15.883
19
7f
(529.034)
(9.156)
(519.878)
(852.691)
(20.028)
(832.663)
(491.961)
(19.664)
(472.297)
451.840
947.596
845.147
(108.087)
294.760
(54.674)
(233.675)
(80.955)
36.065
(69.608)
(208.824)
558.951
(94.371)
(445.993)
(154.619)
54.227
(127.019)
(214.629)
455.698
(78.574)
(405.905)
(429.157)
388.820
(145.511)
Resultado operacional ........................................................................
343.753
738.772
630.518
Resultado antes da tributação ...........................................................
343.753
738.772
630.518
(135.409)
(94.353)
(72.200)
31.144
(291.704)
(203.312)
(138.378)
49.986
(217.512)
(67.989)
(39.877)
(109.646)
Lucro líquido ........................................................................................
208.344
447.068
413.006
Lucro por ação (em R$) .......................................................................
0,29
0,62
0,74
Quantidade de ações (mil) .................................................................
717.000
717.000
560.000
Receitas da intermediação financeira ...............................................
Operações de crédito ..........................................................................
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ....................
Despesas da intermediação financeira .............................................
Operações de captação no mercado ...................................................
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .....................................
Resultado bruto da intermediação financeira .................................
Outras receitas (despesas) operacionais ...........................................
Receitas de prestação de serviços ........................................................
Despesas de pessoal ............................................................................
Outras despesas administrativas ..........................................................
Despesas tributárias .............................................................................
Outras receitas operacionais ................................................................
Outras despesas operacionais ..............................................................
Imposto de renda e contribuição social ............................................
Provisão para imposto de renda corrente ............................................
Provisão para contribuição social corrente ...........................................
Ativo fiscal diferido ..............................................................................
20
21
22
23
24
25
26
Exercícios
2015
2014
1.800.287 1.337.108
1.770.389 1.316.522
29.898
20.586
2º semestre
2015
Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado do período ..........................................................
717.902
Lucro líquido do período ..........................................................................
208.344
Ajustes ao lucro líquido
Depreciações e amortizações .....................................................................
5.181
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............................................
518.092
Provisão / (reversão) para outros créditos de liquidação duvidosa ...............
1.786
Atualização monetária de depósitos judiciais .............................................
(12.586)
Atualização monetária de impostos a compensar ......................................
(312)
Impostos diferidos .....................................................................................
(31.144)
Contingências fiscais ..................................................................................
32.024
Contingências cíveis e trabalhistas .............................................................
(3.483)
Variações dos ativos e obrigações ...........................................................
(694.024)
(Aumento) / redução em títulos e valores mobiliários .................................
(13.316)
(Aumento) / redução em operações de crédito ..........................................
(513.475)
(Aumento) / redução em comissões a receber ............................................
119
(Aumento) / redução em valores a receber de sociedades ligadas ..............
(17.274)
(Aumento) / redução em outros créditos ...................................................
(436.998)
(Aumento) / redução em outros valores e bens ..........................................
4.111
(Aumento) / redução de impostos a compensar .........................................
(62.656)
(Aumento) / redução em depósitos judiciais ...............................................
(8.921)
(Redução) / aumento em depósitos ...........................................................
(69.242)
(Redução) / aumento em captações no mercado aberto ............................
(88.833)
(Redução) / aumento em impostos e contribuições a pagar .......................
153.682
(Redução) / aumento em obrigações com pessoal .....................................
3.663
(Redução) / aumento em valores a pagar a sociedades ligadas ..................
(239.619)
(Redução) / aumento em contas a pagar ...................................................
594.735
Caixa líquido das atividades operacionais .............................................
23.878
Atividades de investimentos
Aquisição de imobilizado de uso ................................................................
(2.817)
Alienação de imobilizado de uso ................................................................
157
Aplicação no intangível ..............................................................................
(14.511)
Alienação no intangível ..............................................................................
106
Caixa líquido das atividades de investimento ......................................
(17.065)
Atividades de financiamentos
Dividendos pagos ......................................................................................
Caixa líquido das atividades de financiamento .....................................
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa ...........................
6.813
Caixa e equivalentes de caixa no início do período ....................................
3.469
Caixa e equivalentes de caixa no final do período (nota 4) .........................
10.282
Exercícios
2015
2014
1.286.400
447.068
686.863
413.006
11.258
831.180
1.483
(23.117)
(427)
(49.985)
72.069
(3.129)
(1.134.577)
67.407
(1.146.889)
(972)
(10.110)
(263.594)
(2.638)
(25.351)
(19.239)
(90.245)
(1.791)
209.889
433
(27.004)
175.527
151.823
11.566
508.257
(35.959)
(45.479)
(302)
109.646
(270.379)
(3.493)
(684.110)
(125.881)
(728.060)
(709)
(13.731)
(535.829)
4.324
(20.657)
288.063
(2.400)
(5.865)
(56.572)
11.837
(12.140)
513.510
2.753
(4.186)
159
(22.100)
106
(26.021)
(4.274)
1.436
(15.355)
9
(18.184)
(117.707)
(117.707)
8.095
2.187
10.282
(15.431)
17.618
2.187
(Continua...)
SEXTA-FEIRA, 4 DE MARÇO DE 2016 G DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS
22
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014 E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
Reservas de lucros
Nota
explicativa
Saldos em 31 de dezembro de 2013 ..............................................
Ajuste ao valor de mercado - TVM ......................................................
Lucro líquido do exercício ...................................................................
Dividendos propostos - exercício anterior ...........................................
Destinações:
Aumento de capital social pendente de aprovação do BACEN .........
Reserva legal ....................................................................................
Reservas estatutárias ........................................................................
Dividendos propostos .......................................................................
Lucro líquido do exercício ...................................................................
Destinações:
Aprovação de aumento de capital social ..........................................
Reserva legal ....................................................................................
Saldos em 30 de junho de 2015 .....................................................
Lucro líquido do semestre ...................................................................
Destinações:
Reserva legal ....................................................................................
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
Capital
social
448.950
-
Aumento
de capital
social
-
Estatutária
260.453
-
Reservas
especiais
de lucros
60.450
(60.450)
Ajustes da
avaliação
patrimonial
20
(26)
-
Legal
49.152
-
Lucros
acumulados
413.006
-
Total
819.025
(26)
413.006
(60.450)
448.950
111.050
111.050
20.650
69.802
224.048
484.501
-
(6)
(111.050)
(20.650)
(224.048)
(57.258)
-
(57.258)
1.114.297
-
-
-
-
-
7
-
447.068
7
447.068
111.050
560.000
560.000
-
(111.050)
157.000
157.000
-
22.353
92.155
69.802
-
140.301
624.802
484.501
-
-
1
(16)
17
-
(157.000)
(22.353)
(140.301)
(127.414)
238.724
208.344
(127.414)
1.433.958
1.353.011
17
208.344
560.000
157.000
157.000
22.353
92.155
140.301
624.802
-
1
(157.000)
(22.353)
(140.301)
(127.414)
-
(127.414)
1.433.958
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
1
CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco CSF S.A. (“Banco”) foi constituído em 31 de agosto de 2006 e está autorizado a operar nas Carteiras de Investimento
e Crédito, Financiamento e Investimento e demais atividades permitidas e regulamentadas pelo Banco Central do
Brasil – BACEN.
O Banco Central do Brasil concedeu a autorização para funcionamento do Banco CSF S.A., através do despacho da Diretoria de
Normas e Organização do Sistema Financeiro em 31 de agosto de 2006, publicado no Diário Oficial da União em
4 de setembro de 2006. As atividades do Banco deram início em janeiro de 2007.
Atualmente, o Banco CSF S.A. é um dos principais emissores de cartão de crédito no Brasil, tendo seu portfólio formado, desde
o ano de 2007, por Cartões Private Label, utilizados por seus clientes para realização de compras dentro da rede Carrefour,
além de cartões com as bandeiras Visa e MasterCard.
2
i.
Outros ativos circulante e realizável a longo prazo
São demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos,
deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajustes ao valor de realização.
j.
Passivos circulante e exigível a longo prazo
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias
ou cambiais incorridos até a data das demonstrações financeiras.
k.
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de
acordo com a Resolução nº 3.823/09 do Conselho Monetário Nacional – CMN, que aprovou o Pronunciamento Contábil
(CPC 25) e a Carta Circular nº 3.429 de 11 de fevereiro de 2010, da seguinte forma:
• Ativos contingentes - Não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências
que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a
legislação societária, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, consubstanciadas no Plano
Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, quando
aplicável. A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada em 19 de fevereiro de 2016.
3
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a.
Apuração do resultado
As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência mensal. As receitas e despesas de natureza financeira são
apropriadas, observando-se o critério pro rata tempore, substancialmente, com base no método exponencial.
As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data das demonstrações financeiras.
b.
Caixa e equivalentes de caixa
As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com a Resolução
nº 3.604/08 do Conselho Monetário Nacional – CMN, e são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições
financeiras, incluídos na rubrica de disponibilidades, bem como aplicações interfinanceiras de liquidez, que possuem
conversibilidade imediata em caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor de mercado, bem como
possuem prazo total de aplicação de até 90 dias. Dentre os recursos disponíveis com essas características, são classificados
como equivalentes de caixa somente aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto
prazo e não para investimento ou outros fins.
c.
d.
e.
• Passivos contingentes - São reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores
jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma
provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão ou divulgação. Causas
classificadas como perda possível são apenas divulgadas. A provisão para contingências cíveis é realizada de acordo com o
CPC 25, uma vez que a mensuração envolve uma grande população de itens.
Títulos e valores mobiliários
De acordo com a Circular nº 3.068/01 do Banco Central do Brasil – BACEN, os títulos e valores mobiliários são classificados em
três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: “títulos para negociação”, “títulos disponíveis
para venda” e “títulos mantidos até o vencimento”.
Os títulos classificados na categoria “títulos para negociação” são aqueles adquiridos com o objetivo
de serem negociados frequentemente e de forma ativa, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao
resultado do período.
Os títulos classificados na categoria “títulos disponíveis para venda” são aqueles para os quais a Administração não tem
intenção de mantê-los até o vencimento, nem foram adquiridos com o objetivo de serem ativos e frequentemente negociados.
Esses títulos apresentam seu valor de custo, acrescido pelos rendimentos incorridos até a data dos balanços e ajustado pelo
valor de mercado, sendo esses ajustes lançados em conta específica do Patrimônio Líquido na rubrica “Ajuste ao valor de
mercado – TVM”, líquidos dos efeitos tributários.
Os títulos classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento” são aqueles para os quais a Administração tem
intenção e capacidade financeira de mantê-los até o vencimento. Esses títulos são registrados pelo seu valor de custo, acrescido
dos rendimentos incorridos até a data dos balanços. O ágio ou deságio, quando aplicável, são apropriados ao resultado em
função dos prazos remanescentes dos títulos.
Na data das demonstrações financeiras não existiam títulos e valores mobiliários classificados nas categorias: “títulos disponíveis
para negociação” e “títulos mantidos até o vencimento”.
Operações de crédito e outros créditos com característica de concessão de crédito e provisão para operações de
crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
As operações de crédito são classificadas quanto ao nível de risco, de acordo com critérios que levam em consideração a
conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores,
observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional – CMN, os quais
requerem a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis de risco (de AA a H). Adicionalmente, além dos
parâmetros estabelecidos na referida resolução, a política de provisionamento do Banco considera a perda histórica da carteira
de crédito para avaliação da suficiência dos montantes registrados no balanço.
As rendas de operações de crédito vencidas há mais de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são
reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível H (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são
baixadas contra a provisão existente e controladas por cinco anos em contas de compensação, não mais figurando no
balanço patrimonial.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas no momento da
renegociação, sendo que aquelas que haviam sido baixadas contra provisão e que estavam em contas de compensação
permanecem classificadas como nível H, sendo os eventuais ganhos provenientes das renegociações somente reconhecidos
como receita, quando efetivamente recebidos.
A provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração para
cobrir as perdas prováveis, atende ao requisito mínimo estabelecido pela resolução anteriormente referida, conforme demonstrado
na Nota Explicativa nº 7.
O Banco adota a seguinte metodologia de provisão para contingências cíveis:
a) As ações com depósitos judiciais são provisionadas na totalidade dos depósitos registrados, contabilmente, para cada ação.
A Administração entende que os valores dos depósitos judiciais representam a melhor estimativa de perda.
b) Para constituição de provisão sobre as ações sem depósitos judiciais, o Banco adota a metodologia de média móvel,
calculada, levando em consideração as perdas efetivas dos últimos doze meses e a quantidade de processos encerrados
a favor do autor para o mesmo período.
• Obrigações legais, fiscais e previdenciárias - Referem-se às demandas judiciais, onde estão sendo contestadas a legalidade
e a constitucionalidade de tributos e contribuições. O montante discutido é quantificado, integralmente provisionado e
atualizado mensalmente.
l.
Provisão para imposto de renda e contribuição social
Em 22 de maio de 2015, foi editada pelo Poder Executivo a Medida Provisória nº 675/15, que aumentou a alíquota da CSLL
sobre o lucro de instituições financeiras, de 15% para 20%. Em 6 de outubro de 2015, a Medida Provisória nº 675/15 foi
convertida em Lei nº 13.169/15. De acordo com a referida lei, para o período compreendido entre setembro de 2015 e
dezembro de 2018, a alíquota da CSLL permanecerá em 20%, retornando a 15% a partir de janeiro de 2019.
As provisões para imposto de renda e contribuição social foram constituídas às alíquotas vigentes, sendo: imposto de renda –
15%, acrescidos de adicional de 10% para o lucro tributável excedente a R$ 240 mil no exercício, e contribuição social – 15%,
até o mês de agosto de 2015. Adicionalmente, foram constituídos créditos tributários às mesmas alíquotas para o imposto de
renda e à alíquota de 20% para a contribuição social, sobre as diferenças temporárias, exceto para aquelas que têm prazo de
realização após o ano de 2018, que foram constituídas à alíquota de 15%, no pressuposto de geração de lucros tributáveis
futuros, suficientes para a compensação desses créditos.
m.
Uso de estimativas
A preparação das demonstrações financeiras requer que a Administração efetue estimativas e adote premissas,
no seu melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de certos ativos, passivos, receitas, despesas e outras
transações, tais como: determinação de prazo para realização dos créditos tributários, constituição de provisão para operações
de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa e provisões necessárias para passivos contingentes, entre outras. Os valores
reais podem diferir dessas estimativas.
n.
Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor
presente. O ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo é calculado, e somente registrado, se
considerado relevante em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Para fins de registro e determinação de
relevância, o ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros
explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. Com base nas análises efetuadas e na melhor estimativa
apurada, a Administração concluiu que o ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários circulantes é irrelevante em
relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto e, dessa forma, não registrou nenhum ajuste.
o.
Eventos subsequentes
São eventos favoráveis ou desfavoráveis, que ocorrem entre a data final do período a que referem-se as demonstrações
contábeis e a data na qual é autorizada a emissão dessas demonstrações. Dois tipos de eventos podem ser identificados:
(a) Os que evidenciam condições que já existiam na data final do período a que referem-se as demonstrações contábeis
(evento subsequente ao período contábil a que referem-se as demonstrações que originam ajustes);
(b) Os que são indicadores de condições que surgiram subsequentemente, ao período contábil a que referem-se as demonstrações
contábeis (evento subsequente ao período contábil a que referem-se as demonstrações que não originam ajustes).
Em 31 de dezembro de 2015, não houve qualquer evento subsequente relevante que requer ajustes ou divulgações para
as demonstrações financeiras contábeis.
4
Despesas antecipadas
São representadas, substancialmente, por valores pagos relativos à contratação de licença de uso de software e por antecipação
de despesas de prestação de serviços de processamento de dados e são apropriadas ao resultado pelo prazo previsto
contratualmente.
f.
Ativo imobilizado
Os bens e direitos, classificados no imobilizado de uso, são registrados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas
pelo método linear, de acordo com as taxas anuais que contemplam o prazo de vida útil econômica estimada dos bens.
g.
Ativo intangível
São registrados pelo custo, deduzido da amortização calculada pelo método linear durante a vida útil estimada, a partir da data
da sua disponibilidade para uso, e correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados
à manutenção do Banco ou exercidos com essa finalidade.
h.
Ajuste ao valor de recuperação de ativos não financeiros (Impairment)
Ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação ao valor recuperável em períodos anuais, ou em maior frequência, se as
condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de redução do valor de recuperação dos mesmos. Na data das
demonstrações financeiras não houve indícios de imparidades a serem reconhecidas.
5
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Descrição
No início do exercício
Disponibilidades .......................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
2015
2014
2.187
2.187
17.618
17.618
No final do exercício
Disponibilidades .......................................................................................................
Aplicações interfinanceiras de liquidez .....................................................................
Total ...........................................................................................................................
3.559
6.723
10.282
2.187
2.187
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações em operações compromissadas .................................................................
Total ...........................................................................................................................
2015
Valores por prazo
de vencimento
Até 90 dias
Total
6.723
6.723
6.723
6.723
Em 31 de dezembro de 2014 , o Banco não possuía aplicações interfinanceiras de liquidez.
(Continua...)
23
6
8
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Estão representados pelos seguintes valores:
negociados de forma ativa e frequente. Dessa forma, a carteira de títulos e valores mobiliários foi classificada na categoria
2015
2014
Longo
Longo
Descrição
Circulante
prazo
Total Circulante
prazo
Total
Rendas a receber ...................................................
7.909
7.909
6.936
6.936
Títulos e créditos a receber (i) ................................ 3.019.977 25.779 3.045.756 2.740.970 50.575 2.791.545
Provisão para outros créditos de liquidação
duvidosa .............................................................
(15.901)
(136)
(16.037)
(9.460) (5.094)
(14.554)
Diversos: ................................................................
286.305 300.413
586.718
163.886 285.219
449.105
Adiantamentos e antecipações salariais ..............
520
520
286
286
Adiantamento para pagamento de nossa conta
224
224
621
621
Créditos tributários (nota 9) ................................
101.726 34.972
136.698
24.579 62.133
86.712
Devedores por depósitos em garantia (ii) ............
- 265.441
265.441
- 223.086
223.086
Impostos a compensar (iii) ..................................
113.273
113.273
87.496
87.496
Outros valores a receber .....................................
64
64
175
175
Valores a receber de sociedades ligadas ..............
41.532
41.532
31.422
31.422
Devedores diversos no país (iv) ...........................
28.966
28.966
19.307
19.307
Total ..................................................................... 3.298.290 326.056 3.624.346 2.902.332 330.700 3.233.032
“títulos disponíveis para venda”.
A carteira de títulos e valores mobiliários era composta como segue:
2015
Valores por prazo de vencimento
Valor de custo
Títulos disponíveis para venda
Ajuste ao valor
atualizado
Acima de 360 dias
Total
de mercado
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ......
205.856
205.858
205.858
2
Total ......................................................
205.856
205.858
205.858
2
Carteira livre:
2014
Valores por prazo de vencimento
Valor de custo
Até
Acima de
atualizado
90 dias
360 dias
Total
de mercado
271.477
161.641
109.826
271.467
(10)
Subtotal .................................................
271.477
161.641
109.826
271.467
(10)
-
Títulos disponíveis para venda
Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data da
compra e a data do faturamento, e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado sem juros).
(ii) Referem-se aos depósitos judiciais do Programa de Integração Social – PIS, no montante de R$ 8.335
(2014: R$ 7.540), Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, no montante de R$ 51.235
(2014: R$ 46.347), Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL, no montante de R$ 189.152 (2014: R$ 152.361),
reclamações trabalhistas no montante de R$ 962 (2014: R$ 710) e outros depósitos judiciais, referentes a processos cíveis
no montante de R$ 15.757 (2014: R$ 16.128).
(iii) Referem-se, substancialmente, à antecipação de imposto de renda e contribuição social no exercício corrente.
(iv) Referem-se, substancialmente, a valores a receber de incentivo pelo incremento de vendas nos cartões bandeirados
no montante de R$ 5.838 em 2015 (2014: R$ 3.310), recebimento em trânsito de faturas na rede bancária no montante
de R$ 18.056 (2014: R$ 14.705) e antecipações de recursos a serem utilizados pelos clientes para realização de saques
nas redes credenciadas no montante de R$ 4.690 em 2015.
(i)
Ajuste ao valor
Carteira livre:
Vinculados a operações compromissadas:
1.791
-
1.791
1.791
Subtotal .................................................
1.791
-
1.791
1.791
-
Total ......................................................
273.268
161.641
111.617
273.258
(10)
O valor de mercado dos títulos registrados na categoria “disponíveis para venda” foi apurado com base nas informações
divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais – ANBIMA, resultando em
um ajuste positivo no montante de R$ 2 (2014: - R$ 10), impactando o Patrimônio Líquido do Banco em R$ 1 (2014: - R$ 6),
9
OPERAÇÕES DE CRÉDITO E TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
a.
Os créditos tributários eram compostos como segue:
Em 31 de dezembro de 2015, os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$ 136.698
(2014: R$ 86.712), referem-se às diferenças temporárias, basicamente, representadas pela provisão para operações de crédito
e outros créditos de liquidação duvidosa, provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas.
b.
Movimentação dos créditos e débitos tributários
líquido dos efeitos tributários.
7
OUTROS CRÉDITOS
O Banco não adota como estratégia de atuação, a aquisição de títulos e valores mobiliários com o propósito de serem
2015
Constituição/
(Realização)
IR
CS
As informações da carteira de operações de crédito e títulos e créditos a receber, em 31 de dezembro de 2015, estão
assim sumarizadas:
a.
Descrição
Empréstimos ................................................................................................................
2015
2014
1.912.614
1.329.411
Financiamentos ...........................................................................................................
76.068
39.342
Subtotal de operações de crédito ................................................................................
1.988.682
1.368.753
Outros créditos - títulos e créditos a receber (i) ............................................................
3.045.756
2.791.545
Total da carteira ........................................................................................................
5.034.438
4.160.298
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .............................................................
(751.651)
(447.431)
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ..................................................
(16.037)
(14.554)
Total da carteira líquida de PCLD ............................................................................
4.266.750
3.698.313
da compra e a data do faturamento, e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros
(parcelado sem juros), nota 8.
c.
Distribuição da carteira por prazo de vencimento das operações
2015
Prazo
%
Valor
%
Até 14 dias ....................................................
63.405
1,26
68.416
1,64
238.305
4,73
179.236
4,31
De 91 a 180 dias ...........................................
254.925
5,06
165.772
3,98
Acima de 180 dias .........................................
432.345
8,59
267.006
6,41
Subtotal ...........................................................
988.980
19,64
680.430
16,34
Até 3 meses ...................................................
2.639.761
52,44
2.305.309
55,43
De 3 a 12 meses ............................................
1.258.337
24,99
1.088.366
26,16
De 1 a 3 anos ................................................
147.360
2,93
86.193
2,07
Subtotal ...........................................................
4.045.458
80,36
3.479.868
83,66
Total da carteira .............................................
5.034.438
100,00
4.160.298
100,00
10
Por nível de risco e provisionamento
11
2015
Nível
Total
%
2014
% PCLD
Provisão
Total
%
% PCLD
Provisão
(16.694)
A ...............................
3.758.792
74,66
0,5
(18.794)
3.338.819
80,25
0,5
B ................................
106.066
2,11
1,0
(1.061)
90.674
2,18
1,0
(908)
C ...............................
108.909
2,16
3,0
(3.267)
77.167
1,86
3,0
(2.315)
D ...............................
148.674
2,95
10,0
(14.867)
98.115
2,36
10,0
(9.812)
E ................................
133.942
2,66
30,0
(40.183)
88.396
2,12
30,0
(26.519)
(41.431)
F ................................
118.937
2,36
50,0
(59.469)
82.864
1,99
50,0
G ...............................
96.902
1,93
70,0
(67.831)
66.520
1,60
70,0
(46.563)
H ...............................
562.216
11,17
100,0
(562.216)
317.743
7,64
100,0
(317.743)
Total da carteira ..........
5.034.438
100,00
(767.688)
4.160.298
100,00
(461.985)
créditos de liquidação duvidosa observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 e perda histórica da
constituir-se volume de provisionamento, além dos patamares mínimos requeridos pela referida resolução. O mesmo aconteceu
12
Por nível de concentração
2015
Maiores devedores
e.
2014
Valor
%
Provisão
Valor
%
10 maiores clientes ...................................
617
0,01
(617)
478
0,01
(225)
50 seguintes maiores clientes ...................
2.096
0,04
(1.317)
1.832
0,04
(1.124)
100 seguintes maiores clientes .................
3.610
0,08
(1.950)
3.191
0,08
(1.857)
Demais clientes .........................................
5.028.115
99,87
(763.804)
4.154.797
99,87
(458.779)
Total da carteira .....................................
5.034.438
100,00
(767.688)
4.160.298
100,00
(461.985)
f.
Provisão
13
2014
%
Provisão
Valor
%
Provisão
14
Pessoas físicas ...................................
5.034.438
100,00
(767.688)
4.160.298
100,00
(461.985)
a.
Total da carteira .............................
5.034.438
100,00
(767.688)
4.160.298
100,00
(461.985)
Movimentação da provisão para crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
2015
2014
Saldo no início do exercício .........................................................................................
(461.985)
(398.008)
Constituição líquida ....................................................................................................
(832.663)
(472.297)
Baixas para prejuízo .....................................................................................................
526.960
408.320
Saldo no final do exercício ...........................................................................................
(767.688)
(461.985)
No exercício findo em 31 de dezembro de 2015, o montante de créditos recuperado foi de R$ 67.744 (2014: R$ 72.439)
e os créditos renegociados totalizavam R$ 863.933 (2014: R$ 617.838).
3.479
9.093
315
9.922
1.337
-
54.195
32.517
(18.580)
23.217
(14.864)
26.769
2016
101.726
Período de realização
2017
2018 2019
13.388
430
-
Instalações
316
26
(56)
(13)
273
213
(72)
(60)
354
10%
Móveis e
equipamentos
de uso
1.696
411
(879)
(407)
821
401
(85)
(135)
1.002
10%
(18.580) (14.864)
77.412 59.286
2020
Total
21.154 136.698
Valor presente
114.133
Sistema de
Sistemas de processamento Sistema de
comunicação
de dados Segurança
Total
908
6.485
52 9.457
3.835
2
4.274
(251)
(250)
- (1.436)
(40)
(2.173)
(22) (2.655)
617
7.897
32 9.640
48
3.506
18 4.186
(2)
(159)
(98)
(2.615)
(25) (2.933)
567
8.786
25 10.734
10%
20%
20%
INTANGÍVEL
DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
Descrição
Carteira própria:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ...........................................................................
Total ...........................................................................................................................
Valor
Movimentação
50.004
4.349
14.670
393
12.403
1.672
-
Em 31 de dezembro de 2015, o Banco não possuía captações no mercado aberto.
Por concentração do total da carteira de crédito e outros créditos, por setor de atividade
2015
62.505
595
3.679
191
1.700
645
(600)
Representados por captações em depósitos junto às instituições financeiras realizadas em condições de mercado, à taxa média
de juros de 105,41% (2014: 105,77%) do DI.
Composição por vencimento:
Prazo de vencimento
Pré
2015
2014
Até 3 meses .......................................................
13.208
13.208
12.024
De 3 a 12 meses ................................................
19.827
19.827
111.255
Total
33.035
33.035
123.279
para o exercício de 2014.
d.
35.423
(458)
5.647
187
(1.301)
519
(1.000)
Softwares e
Softwares e
sistemas
sistemas em
Descrição
desenvolvidos
desenvolvimento
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .................
21.455
3.727
25.182
Aquisição ..........................................................
2.132
13.223
15.355
Amortização ......................................................
(8.911)
(8.911)
Baixa .................................................................
(9)
(9)
Transferência para utilização .............................
1.254
(1.254)
15.921
15.696
31.617
Aquisição ..........................................................
5.403
16.697
22.100
Amortização ......................................................
(8.325)
(8.325)
Baixa .................................................................
(106)
(106)
Transferência para utilização .............................
10.086
(10.086)
22.979
22.307
45.286
Taxas anuais de amortização .............................
20%
0%
Os ativos intangíveis referem-se à aquisição e desenvolvimento de software, destinados à manutenção da atividade do Banco
e implementação de novos produtos. A amortização é realizada pelo método linear pelo período de 5 anos, os quais representam
o período durante o qual se espera que a geração de benefícios futuros sejam substancialmente alcançados.
Em 31 de dezembro de 2015, a Administração do Banco CSF S.A. apurou a provisão para operações de crédito e outros
carteira de crédito para avaliação da suficiência dos montantes registrados no balanço e não identificou necessidade de
38.203
2.884
5.414
124
8.222
692
600
IMOBILIZADO
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .
Aquisição ..........................................
Baixa .................................................
Depreciação ......................................
Aquisição ..........................................
Baixa .................................................
Depreciação ......................................
Taxas anuais de depreciação ..............
A vencer:
c.
14.581
4.807
9.023
206
13.704
1.153
1.000
O valor presente é calculado com base nas taxas médias de captação do Banco praticadas em 31 de dezembro de 2015,
relativamente aos prazos esperados de realização de tais créditos.
Vencidos:
De 15 a 90 dias .............................................
24.302
Previsão de realização dos créditos tributários
Descrição
Imposto de renda e contribuição social ......
2014
Valor
Saldo atual
IR
CS
O efeito positivo no resultado do Banco decorrente do cálculo do crédito tributário considerando a majoração da alíquota da
CSLL de 15% para 20% foi de R$ 12.838, registrado como redução da despesa de contribuição social.
Com base em estudo técnico, os créditos tributários apresentados em 31 de dezembro de 2015 têm sua previsão de realização
demonstrada no quadro a seguir.
(i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data
b.
Saldo anterior
IR
CS
Descrição
Provisão para crédito e outros créditos de
liquidação duvidosa .......................................
Provisão para outras despesas de
pessoal / participação nos lucros ....................
Provisão para contingências tributárias .............
Provisão para perdas operacionais ....................
Provisão para contingências cíveis ....................
Provisão para contingências trabalhistas ...........
Provisão para despesas administrativas .............
Reativação de operações de crédito
renegociadas após baixa para prejuízo ..........
Total ................................................................
Por tipo de operação - pessoas físicas
2014
Até 90 dias
1.791
1.791
Total
1.791
1.791
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Fiscais e previdenciárias
2015
Longo
Descrição
Circulante
prazo
Provisão para imposto de renda ............................
203.312
Provisão para contribuição social ...........................
88.902
Impostos e contribuições sobre serviços de terceiros
1.769
Impostos e contribuições sobre salários .................
8.745
PIS .........................................................................
1.429
COFINS ..................................................................
8.796
ISS .........................................................................
2.989
IRRF .......................................................................
60
Provisão para impostos e contribuições diferidos ...
2
Provisão para riscos fiscais (nota 15) ......................
5.797 221.297
Total .....................................................................
321.801 221.297
Total
203.312
88.902
1.769
8.745
1.429
8.796
2.989
60
2
227.094
543.098
2014
Longo
Circulante
prazo
67.986
24.970
1.963
2.191
170
1.035
6.370
1.790
65
- 155.025
106.370 155.195
Total
67.986
24.970
1.963
2.361
1.035
6.370
1.790
65
155.025
261.565
(Continua...)
SEXTA-FEIRA, 4 DE MARÇO DE 2016 G DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS
24
b.
19
Diversas
Descrição
Circulante
Provisão para despesas de pessoal .........................
25.931
Provisão para contingências cíveis (nota 15) ..........
24.807
Provisão para contingências trabalhistas (nota 15)
4.689
Valores a pagar - sociedades ligadas (i) ..................
70.076
Credores diversos - País (ii) .................................... 2.767.085
Total ..................................................................... 2.892.588
2015
Longo
prazo
Total
3.900
29.831
24.807
49.614
1.998
6.687
2.139
72.215
74.969 2.842.054
107.813 3.000.401
Circulante
27.536
13.530
1.775
98.163
2.602.779
2.743.783
2014
Longo
prazo
Total
1.862
29.398
41.286
54.816
2.839
4.614
1.056
99.219
63.749 2.666.528
110.792 2.854.575
20
(i) Referem-se, substancialmente, a repasses de valores referentes a compras de clientes no montante de R$ 43.626
(2014: R$ 52.499), pagamentos por serviços prestados no montante de R$ 23.001 (2014: R$ 43.764), correspondente
bancário no país no montante de R$ 124 (2014: R$ 129) e incentivo de venda no montante de R$ 3.885 (2014: R$ 0).
(ii) Referem-se, substancialmente, a contas a pagar a fornecedores no montante de R$ 40.373 (2014: R$ 37.246), prêmio de
seguro a repassar no montante de R$ 18.646 (2014: R$ 17.341), repasse a lojistas e adquirentes no montante de R$ 1.889.785
(2014: R$ 1.594.425), saldo credor em faturas de cartões de crédito, referentes a pagamentos efetuados a maior pelos
clientes no montante de R$ 4.296 (2014: R$ 6.062), valores a repassar à cessionária no montante de R$ 542
(2014: R$ 1.048) referentes à recuperação de créditos cedidos, onde o Banco CSF S.A. atua como mandatário de cobrança
e valores a repassar a bancos referentes a créditos cedidos pela empresa Carrefour Comércio e Indústria Ltda. no montante
de R$ 870.137 (2014: R$ 1.002.185).
PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS
a.
Ativos contingentes - Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014, o Banco não reconheceu
ativos contingentes.
b.
Passivos contingentes - Classificados como perdas prováveis e obrigações legais, fiscais, previdenciárias, cíveis e trabalhistas.
O Banco é parte em processos judiciais de natureza cível, fiscal e trabalhista. A avaliação para constituição de provisões é
efetuada, conforme critérios descritos na nota 3-k. A Administração do Banco entende que a provisão constituída é suficiente
para cobrir perdas decorrentes dos respectivos processos.
22
2015
2014
Longo
Longo
Descrição
Circulante
prazo
Total Circulante
prazo
Total
CSLL - Adicional 6% (i) ..........................................
- 221.297
221.297
- 155.025
155.025
INSS .......................................................................
5.797
5.797
Provisões fiscais (ii) ................................................
5.797 221.297
227.094
- 155.025
155.025
Provisões cíveis (iii) .................................................
24.807 24.807
49.614
13.530 41.286
54.816
Provisões trabalhistas (iv) .......................................
4.689
1.998
6.687
1.775
2.839
4.614
Total .....................................................................
35.293 248.102
283.395
15.305 199.150
214.455
(i) Nas ações tributárias, o Banco está questionando judicialmente a legitimidade da majoração da alíquota da CSLL de
9% para 15%, aplicada às instituições financeiras a partir de 1º de maio de 2008, em decorrência da Medida Provisória
nº 413/08, convertida na Lei nº 11.727 em 23 de setembro de 2008. As obrigações legais encontram-se totalmente
constituídas e contabilizadas em “Despesas Tributárias”, atualizadas até a data das demonstrações financeiras, e o
recolhimento da diferença desta alíquota é efetuado por meio de depósito judicial. Com relação à majoração da alíquota
sobre a base de cálculo de 15% para 20% da CSLL, aplicada às instituições financeiras a partir de setembro de 2015, em
decorrência da Medida Provisória nº 675/15, convertida na Lei nº 13.169 em 6 de outubro de 2015, o Banco optou por
efetuar o pagamento direto aos cofres públicos, e conduzir processo de natureza semelhante à majoração da alíquota
de 9% para 15%.
(ii)
Movimentação da provisão para riscos fiscais:
Descrição
Saldo no início do exercício .............................................................
Atualização monetária .....................................................................
Constituição ....................................................................................
Reversão (*) .....................................................................................
Saldo no final do exercício ...............................................................
2015
155.025
16.795
55.274
227.094
2014
425.404
39.926
85.701
(396.006)
155.025
2015
54.816
3.681
(8.883)
49.614
(iv) Movimentação da provisão para contingências trabalhistas:
Descrição
Atualização monetária .....................................................................
Constituição ....................................................................................
Reversão ..........................................................................................
2015
4.614
368
1.705
6.687
Dividendos
Conforme Estatuto Social do Banco, aos acionistas é assegurado o direito ao recebimento de um dividendo anual obrigatório
não inferior a 30% (trinta por cento) do lucro líquido do exercício, ajustado pelas importâncias destinadas à constituição das
reservas legal e de incentivos fiscais e à formação ou reversão da reserva para contingências.
Não haverá distribuição de dividendos, caso seja verificada uma incompatibilidade com a situação financeira do Banco, inclusive
se a Administração julgar que tal distribuição possa prejudicar a liquidez mínima desejável para o Banco ou não atenda os
requisitos mínimos de Basileia.
O Conselho de Administração aprovou a proposta da Administração pela distribuição de dividendos decorrentes do lucro
gerado no exercício findo em 31 de dezembro de 2015, no valor de R$ 127.414 (2014: R$ 57.257). Essa decisão fica sujeita à
ratificação pela AGO – Assembleia Geral Ordinária que será realizada até 30 de abril de 2016.
Em 25 de fevereiro de 2015, o Banco CSF S.A. liquidou dividendos no valor total de R$ 117.707, sendo R$ 57.257 decorrentes
do lucro gerado no exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e R$ 60.450, referentes às reservas especiais de lucros
constituídas no exercício de 2013.
17
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Descrição
Rendas de empréstimos ...........................................................................
Rendas de financiamentos .......................................................................
Recuperação de crédito (*) ......................................................................
Total .......................................................................................................
2015
1.595.456
15.082
159.851
1.770.389
2014
1.234.996
9.087
72.439
1.316.522
(*) A partir do segundo semestre de 2015, as operações renegociadas após ocorrida a baixa para prejuízo passaram a ser
reativadas contabilmente em contrapartida da receita de recuperação de crédito. Tais operações são classificadas no nível de
risco “H”, com 100% de provisão, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/99. O montante de créditos efetivamente
recuperado correspondentes aos acordos efetuados em prejuízo em 2015 foi de R$ 67.744.
18
RESULTADO DE OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Descrição
Rendas de aplicação interfinanceira de liquidez ......................................
Rendas de operações com títulos e valores mobiliários ............................
Total .......................................................................................................
2015
3.401
26.497
29.898
2014
2.249
18.337
20.586
2014
45.304
193.420
75.747
103.029
33.860
4.338
455.698
DESPESAS DE PESSOAL
Descrição
Proventos ................................................................................................
Encargos sociais ......................................................................................
Benefícios ................................................................................................
Treinamento ............................................................................................
Total .......................................................................................................
2015
(59.442)
(25.564)
(8.309)
(1.056)
(94.371)
2014
(55.771)
(14.553)
(7.434)
(816)
(78.574)
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Descrição
Despesas de comunicações .....................................................................
Despesas de processamento de dados (i) .................................................
Despesas de propaganda e publicidade ...................................................
Despesas com serviços do sistema financeiro ..........................................
Despesas com serviços de terceiros (ii) .....................................................
Despesas com serviços técnicos especializados (iii) ..................................
Despesas de depreciação e amortização ..................................................
Despesas de aluguéis ...............................................................................
Despesas com materiais ...........................................................................
Outras (iv) ................................................................................................
Total .......................................................................................................
2015
(58.772)
(78.855)
(16.997)
(23.820)
(194.565)
(35.469)
(11.258)
(9.182)
(4.857)
(12.218)
(445.993)
2014
(58.335)
(76.307)
(17.743)
(21.578)
(163.547)
(30.479)
(11.567)
(10.372)
(8.670)
(7.307)
(405.905)
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Descrição
2015
2014
Reversão de provisões (i) ..........................................................................
4.311
332.012
Outras rendas operacionais (ii) .................................................................
49.916
56.808
Total .......................................................................................................
54.227
388.820
(i) Referem-se, substancialmente, à reversão de provisão de despesas operacionais no montante de R$ 4.000 em 2015
e à reversão de provisão de contingências fiscais decorrente da adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos no
montante de R$ 330.707 em 2014.
(ii) Referem-se, substancialmente, à atualização de depósitos judiciais de clientes no montante de R$ 375 (2014: R$ 461),
à atualização de depósitos judiciais de PIS, COFINS e CSLL no montante de R$ 22.655 (2014: R$ 44.969), participação nos
lucros referentes às vendas de seguros no montante de R$ 2.352 (2014: R$ 1.333), receita de incentivos de vendas com
Bandeiras no montante de R$ 13.383 (2014: R$ 4.000), receita com baixa de saldo residual de cartões no montante de
R$ 5.166 (2014: R$ 607), variação cambial ativa no montante de R$ 2.439 (2014: R$ 1.238) e receita com descontos
obtidos no montante de R$ 2.379 (2014: R$ 2.229).
25
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Descrição
Bonificações ............................................................................................
Despesas com contingências cíveis ..........................................................
Despesas com contingências trabalhistas ................................................
Despesas com fraudes .............................................................................
Intercâmbio nacional e internacional .......................................................
Despesas não recorrentes ........................................................................
Outras (i) .................................................................................................
Total .......................................................................................................
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Reservas estatutárias
Visam garantir meios financeiros para a operação do Banco, bem como garantir recursos para pagamento de dividendos,
inclusive na forma de juros sobre o capital próprio ou suas antecipações. O saldo desta reserva, somado aos saldos das demais
reservas de lucros a realizar e reservas para contingências, não poderá ultrapassar o limite de 100% (cem por cento) do capital
social. Caberá à Assembleia Geral deliberar acerca da destinação do valor que ultrapasse o limite em questão, podendo ocorrer
a distribuição do valor excedente, sua utilização para aumento do capital social ou outra destinação a ser aprovada,
nos termos da legislação em vigor. O montante do lucro líquido destinado para a rubrica de reservas estatutárias foi de
R$ 140.301 (2014: R$ 224.048).
2015
41.437
234.283
90.480
159.856
29.401
3.494
558.951
24
2014
2.552
348
2.470
(756)
4.614
Nas demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2015, o Banco propôs aumento de capital de acordo com a
Lei nº 6.404/76, no montante de R$ 157.000 oriundo do lucro apurado no exercício de 2015. Tal aumento fica sujeito à
aprovação do Banco Central do Brasil.
O valor do capital social passa de R$ 560.000 para R$ 717.000 e está dividido em 717.000.000 de ações ordinárias nominativas
e sem valor nominal.
Reservas
2015
2014
Reserva de capital - decorrentes de atualização de títulos patrimoniais ...
1
(6)
Reservas de lucros ...................................................................................
716.957
554.303
Legal .....................................................................................................
92.155
69.802
Estatutárias ...........................................................................................
624.802
484.501
Reserva legal
Nos termos da Lei nº 6.404/76 e do Estatuto Social, o Banco deve destinar 5% (cinco por cento) do lucro líquido do exercício
para a reserva legal. A reserva legal não poderá exceder 20% (vinte por cento) do capital integralizado do Banco. Além disso,
o Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo dessa reserva,
acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% (trinta por cento) do capital social. O montante do lucro líquido
destinado para a rubrica de reserva legal foi de R$ 22.353 (2014: R$ 20.650).
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Descrição
Serviços prestados a ligadas (i) .................................................................
Rendas de tarifa bancária (ii) ...................................................................
Comissão de seguros ...............................................................................
Rendas de intercâmbio ............................................................................
Tarifa de avaliação emergencial de crédito ..............................................
Outros serviços (iii) ..................................................................................
Total .......................................................................................................
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Descrição
2015
2014
ISS ........................................................................................................
(27.948)
(22.785)
COFINS (i) ................................................................................................
(89.760)
(310.770)
PIS (i) .......................................................................................................
(14.586)
(50.504)
Atualização de contingências de PIS, COFINS e CSLL ..............................
(17.671)
(39.041)
Outras (ii) ................................................................................................
(4.654)
(6.057)
Total .......................................................................................................
(154.619)
(429.157)
(i) Redução dos valores de PIS e COFINS, decorrente da adesão em 28 de novembro de 2014 ao Programa de Refinanciamento
de Tributos.
(ii) Referem-se, substancialmente, às despesas com impostos sobre remessas de recursos para o exterior.
Nas ações trabalhistas que envolvem disputas relativas a processos de funcionários do Banco, o montante provisionado
representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações, utilizando-se do parecer efetuado pelos
assessores jurídicos sobre cada ação.
16
2014
(15.742)
(3.922)
(19.664)
23
2014
60.372
5.397
(10.953)
54.816
Nas ações cíveis que envolvem disputas, principalmente, relativas a danos morais e materiais, o montante provisionado
representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações. A provisão para contingências cíveis é
efetuada de acordo com o CPC 25, uma vez que a mensuração envolve uma grande população de itens.
2015
(14.259)
(5.769)
(20.028)
(i) Referem-se, substancialmente, às despesas com processamento de cartão de crédito.
(ii) Referem-se, substancialmente, às despesas com correspondentes no país no montante de R$ 108.058 (2014: R$ 92.344),
serviços de cobrança no montante de R$ 76.147 (2014: R$ 62.113), serviços gráficos no montante de R$ 8.228 (2014:
R$ 7.180) e serviços com arquivo no montante de R$ 1.065 (2014: R$ 865).
(iii) Referem-se, substancialmente, às despesas com consultorias e assessorias e honorários advocatícios.
(iv) Referem-se, substancialmente, às custas judiciais e auditoria no montante de R$ 1.161 (2014: R$ 1.257), despesas de
transporte no montante de R$ 1.981 (2014: R$ 1.262), despesas com manutenção de bens no montante de R$ 1.571
(2014: R$ 1.506), despesas com seguros no montante de R$ 405 (2014: R$ 353), despesas com publicações no montante
de R$ 202 (2014: R$ 184), despesas com filantropia no montante de R$ 3.370 (2014: R$ 400), despesas com associação de
classes no montante de R$ 574 (2014: R$ 303), despesas com seguro conta paga funcionário no montante de
R$ 1.156 (2014: R$ 726), despesas com serviços de vigilância no montante de R$ 190 (2014: R$ 188) e despesas de viagem
no país no montante de R$ 595 (2014: R$ 776).
(*) Redução dos valores da COFINS em R$ 319.422 e PIS em R$ 51.906, decorrente da adesão em 28 de novembro de 2014
ao Programa de Refinanciamento de Tributos.
(iii) Movimentação da provisão para contingências cíveis:
Descrição
Constituição ....................................................................................
Reversão ..........................................................................................
Descrição
Despesas de depósitos interfinanceiros ...................................................
Despesas de operações compromissadas .................................................
Total .......................................................................................................
(i) Referem-se às rendas de comissões pagas pelo Carrefour Comércio e Indústria Ltda. sobre as compras realizadas por
clientes com Cartão Carrefour, de emissão do Banco CSF S.A., com ou sem juros.
(ii) Referem-se, substancialmente, às receitas de tarifa de anuidade no montante de R$ 231.537 (2014: R$ 191.880) e tarifa
de saque no montante de R$ 2.739 (2014: R$ 1.540).
(iii) Refere-se à receita de mandatário de cobrança.
21
15
OPERAÇÕES DE CAPTAÇÃO NO MERCADO
(i)
26
2015
(47.969)
(15.356)
(2.207)
(4.346)
(39.598)
(25)
(17.518)
(127.019)
2014
(37.318)
(20.338)
(2.327)
(7.022)
(24.584)
(942)
(52.980)
(145.511)
Referem-se, substancialmente, à provisão de PIS e COFINS para adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos no
montante de R$ 48.666 em 2014, à provisão de processos de INSS (principal e multa) no montante de R$ 4.968 em 2015,
provisão / (reversão) para perdas de crédito em confiança no montante de R$ 1.220 (2014: - R$ 385), comissão de fiança no
montante de R$ 613 (2014: R$ 647), provisão / (reversão) de multa não dedutível no montante de R$ 1.665 (2014: - R$ 479),
perdas operacionais no montante de R$ 4.014 (2014: R$ 4.288) e incentivo de vendas no montante de R$ 3.855 em 2015.
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
As demonstrações do cálculo do imposto de renda e da contribuição social, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015
e de 2014, são como segue:
2015
Imposto
Contribuição
Descrição
de renda
social
Total
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social ....................
738.772
738.772
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes ......................
(184.693)
(110.816) (295.509)
Efeito do adicional da CSLL MP 675 (i): .......................................................
(1.849)
(1.849)
CSLL 5% - sobre a base de cálculo corrente .............................................
(14.687)
(14.687)
CSLL 5% - sobre a base de cálculo diferida ..............................................
12.838
12.838
Efeito tributário sobre (adições) / exclusões permanentes:
Despesas indedutíveis / receitas não tributáveis ........................................
1.076
1.055
2.131
Deduções de incentivos / subvenções fiscais .............................................
3.499
3.499
Efeito tributário do adicional de IRPJ ...........................................................
24
24
Total ...........................................................................................................
(180.094)
(111.610) (291.704)
(i) Os efeitos no resultado do Banco decorrente da alteração da alíquota da CSLL de 15% para 20%, no período entre o início da
vigência e a data-base desta demonstração financeira foi de R$ 1.849, registrado na rubrica de despesa de contribuição social.
Descrição
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social ....................
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes ......................
Efeito tributário sobre (adições) / exclusões permanentes:
Efeito do programa de refinanciamento de tributos (i) .............................
Despesas indedutíveis / receitas não tributáveis (i) ....................................
Deduções de incentivos / subvenções fiscais .............................................
Efeito tributário do adicional de IRPJ ...........................................................
Ajustes de impostos e crédito tributário de exercícios anteriores .................
Total ...........................................................................................................
(i)
Imposto
de renda
630.518
(157.630)
2014
Contribuição
social
630.518
(94.578)
Total
(252.208)
102.984
(83.537)
1.642
24
(136.517)
61.791
(49.947)
1.739
(80.995)
164.775
(133.484)
1.642
24
1.739
(217.512)
O Banco CSF S.A. optou, em 28 de novembro de 2014, por aderir ao Programa de Refinanciamento de Tributos, conforme
facultado pelas Leis nºs 12.996 e 13.043/2014, originalmente instituído pela Lei nº 11.941/2009. Por meio deste programa,
os pagamentos de tributos em atraso, os quais incluem aqueles eventualmente contestados judicialmente pelas empresas,
teriam seus valores devidos calculados considerando um desconto de 45% para os juros e de 100% para a multa e
encargos legais. Importante mencionar que, ao questionar um tributo judicialmente, sua despesa não é considerada
dedutível para fins de IRPJ/CSLL, até a decisão final do questionamento.
Considerando que o Banco CSF S.A. possuía valores significativos depositados judicialmente relativos ao questionamento do
alargamento das bases de cálculo da COFINS e do PIS, referentes à inclusão das demais receitas operacionais e financeiras, cuja
probabilidade de ganho não era mais considerada provável, sua Administração aderiu ao programa em comento, objetivando,
principalmente, o reconhecimento das despesas destes tributos como dedutível para fins de cálculo de IRPJ/CSLL. A adesão do
Banco CSF S.A. foi pelo pagamento à vista, com a consequente reversão dos depósitos judiciais para a União.
(Continua...)
25
27
TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS
a.
Empresas ligadas
As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Resolução CMN nº 3.750/09 em condições
e taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, quando aplicável, vigentes nas datas das operações.
Em 31 de dezembro de 2015, as partes relacionadas eram compostas pelas seguintes empresas:
• BSF Holding S.A., controladora direta do Banco CSF S.A.;
• Itaú Unibanco S.A. e Carrefour Comércio e Indústria Ltda., controladores indiretos do Banco CSF S.A.;
• Comercial de Alimentos Carrefour Ltda. e Atacadão S.A., coligadas do Banco CSF S.A.
29
A estrutura de gerenciamento de riscos do Banco CSF S.A. é responsável pela identificação, mensuração, mitigação e
acompanhamento dos riscos de liquidez, mercado, crédito, operacional e pela gestão do capital, detalhados abaixo:
Em 31 de dezembro de 2015, as operações com tais partes relacionadas caracterizam-se, basicamente, por:
2015
2014
Receitas/
Receitas/
Ativo/ (Despesas)
Ativo/ (Despesas)
Operações / Partes Relacionadas
(Passivo) exercício
(Passivo)
exercício
Risco de Mercado - Está relacionado à probabilidade de perda decorrente dos impactos de flutuações dos preços e das taxas
de mercado sobre as posições ativas e passivas. A política do Banco CSF S.A. em relação a riscos de mercado é conservadora,
mantendo baixos níveis de exposição. Atualmente todas as suas operações são classificadas na carteira banking. Complementando
a estrutura de acompanhamento, controle e gestão de riscos de mercado, são calculados mensalmente os valores exigidos de
capital para cobertura das exposições ao risco de mercado, em conformidade com as Resoluções do Conselho Monetário
Nacional – CMN.
Carrefour Comércio e Indústria Ltda. - Controlador indireto
Nota de crédito ................................................................................
Desconto de campanhas ..................................................................
Valores a receber (i) .........................................................................
Valores a receber - descontos concedidos a funcionários .................
Valores a receber - desconto em folha de pagamento de funcionários
Prestação de serviços de correspondente no país (ii) ........................
Repasses de valores e comissões (iii) ................................................
Aluguéis a pagar .............................................................................
Rateio de despesas administrativas ..................................................
Comercial de Alimentos Carrefour Ltda. - Coligada
Valores a receber (i) .........................................................................
Prestação de serviços de correspondente no país (ii) ........................
Atacadão S.A. - Coligada
BSF Holding S.A. - Controladora
Dividendos a pagar ..........................................................................
28
5.611
32.683
202
2.120
(22.796)
(45.652)
(490)
-
(106.410)
40.067
(5.414)
(2.933)
3
2.808
25.957
199
1.748
(43.613)
(51.879)
(522)
-
(91.095)
45.287
(6.950)
(1)
888
(330)
(1.315)
(1.648)
12
705
(279)
(1.687)
(1.249)
17
(1.632)
1.358
(1.237)
936
(127.414)
-
(117.707)
-
Risco de Liquidez - É definido como a possibilidade de ocorrências de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos
exigíveis. As estratégias de liquidez, como linhas de contingências e reserva mínima diária são decididas pelo Comitê de Ativos
e Passivos, com o objetivo de avaliar o comportamento das posições de entradas e saídas, que sensibilizam a liquidez da
instituição, bem como tomar decisões acerca dos cenários de estresse, assumindo hipóteses de condições adversas que venham
a dificultar a liquidez da instituição.
Risco de Crédito - É representado pela possibilidade de ocorrerem perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou
contraparte, de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, bem como à desvalorização de contrato de
crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens
concedidas na renegociação, aos custos de recuperação e a outros valores relativos ao descumprimento de obrigações financeiras
da contraparte.
O Banco CSF S.A. atua no segmento varejo, via concessão de crédito às pessoas físicas. As áreas de Aquisição de Crédito,
Manutenção e Modelagem de Crédito, e Cobrança são responsáveis pela concessão, manutenção e cobrança, com base em
regras claras e uniformes, devidamente documentadas.
Risco Operacional - Possibilidade de ocorrência de perdas efetivas ou estimadas, diretas ou indiretas, em função de ineficiência
ou ausência de processos e/ou controles internos inadequados, falhas humanas, sistêmicas, ou ainda de perdas decorrentes de
eventos externos (catástrofes naturais, crises sociais e econômicas do mercado, problemas com infraestrutura e crises sistêmicas).
Inclui ainda o risco legal, associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pelo Banco, bem como às sanções em
razão de descumprimento de dispositivos legais e à indenização por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas
pelo Banco.
A estrutura de gerenciamento do risco operacional do Banco CSF S.A. é composta pela área de Risco Operacional, em conjunto
com a atuação das áreas de negócios. A área de Risco Operacional é responsável por implementar políticas, procedimentos,
sistemas, processos e controles relacionados ao gerenciamento dos riscos operacionais.
Gestão de Capital - É um processo contínuo da avaliação e monitoramento do capital da instituição. Esse processo consiste
em avaliar a necessidade de capital face aos riscos incorridos pela instituição, considerando os objetivos e as estratégias
definidos pela Alta Administração, assim como para suportar potenciais cenários de estresse, de forma a garantir a solidez
financeira da instituição.
O Banco mantém ou realizou, no exercício findo em 31 de dezembro de 2015, operações com partes relacionadas junto
às empresas Carrefour Comércio e Indústria Ltda., Comercial de Alimentos Carrefour Ltda. e Atacadão S.A.
(i) Referem-se a recebimentos de clientes no ponto de venda.
(ii) Referem-se a serviços de cadastro e manutenção de clientes e prestação de serviços de correspondente no país,
com contrapartida em despesa.
(iii) Referem-se a repasses de compras efetuadas por clientes nas lojas Carrefour Comércio e Indústria Ltda., Comercial de
Alimentos Carrefour Ltda. e Atacadão S.A., líquidos de comissão, com contrapartida em receita.
b.
28
Remuneração do pessoal-chave da Administração
Descrição
Remuneração ..........................................................................................
Contribuição aos planos de aposentadoria ..............................................
PLR ........................................................................................................
Total .......................................................................................................
2015
12.096
253
122
12.471
GESTÃO DE CAPITAL E DOS RISCOS DE LIQUIDEZ, MERCADO, CRÉDITO E OPERACIONAL
30
ÍNDICE DE BASILEIA
De acordo com as exigências das Resoluções da Comissão de Valores Mobiliários – CVM, nºs 4.192/13 e 4.193/13, o Banco CSF S.A.
efetua o gerenciamento do capital a fim de cumprir com os requerimentos mínimos exigidos. O índice de Basileia tem
o objetivo de garantir que os bancos tenham capital compatível com os riscos assumidos. No Brasil, o índice mínimo de Basileia
é de 11% e é apurado entre a relação de Patrimônio de Referência e os ativos ponderados pelos riscos.
A tabela abaixo sumariza a composição do capital regulamentar, o capital mínimo exigido e o índice de Basileia, apurados de
acordo com as Resoluções da Comissão de Valores Mobiliários – CVM e as normas do Banco Central do Brasil.
Patrimônio de referência
2015
2014
Nível I .................................................................................................................
1.433.958
1.114.297
Capital principal .................................................................................................
1.433.958
1.114.297
Ajuste prudencial ...............................................................................................
(15.657)
(3.486)
Total ..................................................................................................................
1.418.301
1.110.811
2014
5.917
217
102
6.236
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
O Banco contribui, mensalmente, para empresa de previdência privada com o equivalente, no mínimo de 1% e no máximo de
5% do salário bruto do funcionário, desde que o participante também contribua no mínimo com 1% e no máximo 5% do seu
salário bruto, com o objetivo de complementar os benefícios de previdência social em um plano de contribuição definida,
sendo esta a única responsabilidade do Banco como patrocinador.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2015, o montante dessa contribuição foi de R$ 1.038 (2014: R$ 837) e está
registrado na rubrica “despesas de pessoal”.
Com base na Resolução CMN nº 4.424/15, o Banco efetuou estudo atuarial sobre a aplicação do CPC 33 – Benefícios a
empregados, resultando em uma provisão acumulada em dezembro de 2015 no montante de R$ 133.
Exigibilidades para cobertura dos ativos ponderados pelo risco - RWA
RWACPAD - Risco de crédito ...................................................................................
RWAMPAD - Risco de mercado ................................................................................
RWAOPAD - Risco operacional ................................................................................
Total ..................................................................................................................
3.877.992
9.389
176.059
4.063.440
3.342.627
5.226
143.098
3.490.951
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido .....................................................
Folga em relação ao PR Mínimo Requerido ........................................................
Índice de Basileia .............................................................................................
446.978
971.323
34,9%
384.005
726.806
31,8%
A DIRETORIA
CONTABILIDADE
PAULA MAGALHÃES CARDOSO FLOREZ CHAVES
RODRIGO TREMANTE
RICARDO KAORU INADA
Diretora-Presidente
Diretor Financeiro
Diretor de Risco
MARCOS FARIA COSTA
COSTANZA GALLO
Diretor de Tecnologia da Informação e Operações
Diretora de Planejamento e Marketing
JOÃO CARLOS RIBEIRO DELFIOL
Contador CRC nº 1SP248596/O-9
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração
e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do
Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras
tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco CSF S.A. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o exercício e semestre findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
São Paulo, 19 de fevereiro de 2016.
Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
André Dala Pola
Contador CRC 1SP214007/O-2
SK&C
Ao Conselho de Administração e aos Acionistas do
Banco CSF S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras do Banco CSF S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em
31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa para o exercício e semestre findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável
de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e
divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ATOS
SOCIETÁRIOS. NO DCI, SUA PUBLICIDADE
LEGAL TEM O MELHOR CUSTO/BENEFÍCIO
Acesse: dci.com.br/publicidadelegal
Ligue:
DCI. EFICAZ EM PUBLICIDADE LEGAL.
11 5095-5300

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Transcrição

Documentos relacionados

BANCO DAIMLER CHRYSLER S/A CNPJ (MF) nº 60.814.191/0001

Dresdner Bank Brasil S.A. Banco Múltiplo

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Institui a Política Nacional do Livro

Modelo de Parecer do Conselho Fiscal

CONTA POUPANÇA - BAO EMIGRANTE

FATO RELEVANTE Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.

Junho 2015 - ABN AMRO Brazil

icbc do brasil banco multiplo s/a

ECOLINE DW