SPED - Mastersaf

Сomentários

Transcrição

SPED - Mastersaf
1
.1, 2
+
%
!
" #
$
!
&'(($
!
')(
,
*
$
0
.
!
/
$
%
2
$3 ,
4
MAIS DE 170 OBRIGAÇÕES
ACESSÓRIAS, VARIÁVEL POR
TRIBUTO, EMPRESA,
ATIVIDADE, ETC
5$6,7.7$
MAIS DE 100 TIPOS DE
DOCUMENTOS FISCAIS
TRÊS NÍVEIS DE GOVERNO COM
COMPETÊNCIA LEGISLATIVA PARA
INSTITUIR E COBRAR TRIBUTOS
76 TRIBUTOS EM ÂMBITO NACIONAL IMPOSTOS DIRETOS E INDIRETOS,
TAXAS, CONTRIBUIÇÕES DE
MELHORIAS E OUTRAS ESPÉCIES
TRIBUTÁRIAS
CARGA TRIBUTÁRIA INCIDE SOBRE
A PRODUÇÃO, O CONSUMO, A
RENDA E O PATRIMÔNIO
3
$3 ,
4,
.",5,7.7$
Alterações Tributárias em 2007
• 4.100 na União
• 1.000 alterações Estaduais em SP
• 1.600 alterações Estaduais no RJ
• Desde 1988 – 229,6 mil normas criadas
• 51 normas tributárias ao dia
• 2,1 normas por hora
4
;
<
7
=
$
-
$7>
. 4
$?
%-
.
%-
!
'[email protected](AB
C
C"E $
$7
.
$7 9((:
8
,
$.4
-
$7
7
,
:?([email protected](DB
$7
5
<
$7 G $ 7 G $
F
*4
$7
-
@7 %@9((:4
8
8
%
$7
$
&I J
K C"E $
$7
JUL
DEZ
JAN
; R
C"
MAR
1.4$ 7
EL , , . M
SET
DEZ
9((:@9((D
, 4 C"[email protected](D $
1 +
>
, 4 C"DND
? &&?9&&4 &&?9&A
$7 O
1.
C"
5H
FEV
7
. ,. &&?9&& $ &&?9&[email protected](D
(&@(&@9((N!
,
PL @9((Q!
S
!
P
. @9((Q
P
L @9(&(
6
<
$7 G $C7 G $
*4
K C"E $C.TE
$7
*4
M
-
$7 O
+
C
P @
$C7
7
F
>
[email protected]
1.4$C7
U
JUN
C.TO
? &'AE .?
C4
$7
AGO
$C7
? N94&&
+
&9A
$C7
+
; @9((Q
K $C.T
9((NM
NOV
DEZ
JAN
FEV
DEZ
9((:@9((D
+
,
&[email protected](DG
+
;
(&@(&@9((Q4 #
7C! $K
LCM
7
P$
$7 4 5$*, 5.V2
5$, [email protected]((G
.G
.
9?9((@(& 4 $ ,C, .V2 7,*, .5 .7 2 ,
$ $ 7.
,4,, $ . 4
, L ,
5
7$
4" . ,5
.5'[email protected](A
$ .V2
(' ()
. ,. C":?&[email protected]() G .*$ 7.9((:
7$ $
$C7 4
:?([email protected](DG ,
1X ,
,
, L,V2 7
&'[email protected](: &[email protected](:G .
&&@(D
$7
$$
$ 7 G , 4 C" W [email protected](D
8
$ ,
. Z "$ $C[ ,
Y4C,
"#
$
% &
'
&
"(
")
Y4
,"L,
$
"*
"*
%
,
"
+
"
9
. .5$5,
$7
IN 86
7
$
IN 100(MANAD)
$
SINTEGRA
$3 ,
PIS/ COFINS
,V2 (:.
10
$7 C,
.5K
$C7M
$C.T
C
5H
"
7
$
\
$7
.
#
*
,
-
1
?
?
?
?
?
5
P
-.
-,
-7
-1
-.
-1
-
-"
-7/
7
P
%
B
,
11
.7
.
/
0*&1 2*3)3
.
/
0*& 34)3
.
/
0*&3 5*367&/
# "//.
/
0*&
/ 01 28*/
&
) ("*(9
)/
("919/
)3 "*(9
)3#& "*(9
/ ":;"*(9
/ " <=> 3 3)?
"*(9
/ [email protected]*3
@/
3
@/
3" 2" 3#
@/ " 9" /
"*
@ 9"*
)/
1("#1" 3" 3
#/
3
)3#"3.
)3 "3
)/
3"1
)/
"@&
03(" @
@3 "AB" @
)3 /1(" @
)(#" *
)1#.
3 "*C
)/ 1" #
@*("#92"
)#3"
)/3 "
)/
#" 1
) 3"93
@/
3 "2&
,T.V2 @7, $ .
. $ Y ,.
" ,*.V]$
5
B
(DE<
(DE=
12
$7B ,
.
. $
$.
5$6,7.7$
,
.
1
04
.;
.
7
L
$
#
-
R
-
13
. $. $
$7 4 $ . .CL 7. $
.5
Mapeamento do Cenário SPED x Impactos na Empresa
1.Conhecer o novo cenário Fiscal e Tributário (SPED);
2.Avaliar os sistemas de Origem para adesão as novas informações;
3.Avaliar processos internos da empresa para adequação do SPED.
RESULTADO :
1.Apresentação dos GAP´s internos identificados para aderência ao novo
cenário :
- Ajustes necessários nos processos da empresa;
- Ajuste tecnológicos do ambiente.
2. Possibilita o desenho da solução com ajuste necessário a sua empresa.
14
$. . 7
Semana 01
Análise
Cadastros
. $. $
Estabelecimentos
Análise base de Análise IN86,
IN12, Ato
dados
Cotepe 70
Sped Contábil
Sped Fiscal
Entrevistas
Entrevistas
Semana 06 Apresentação
GAP´s
$7
Clientes /
Fornecedores
Produtos
Análise Ato
Cotepe 11/07
Plano de
Estrutura Plano
Contas
de Contas
Referencial
Mapeamento
das
Operações
Formas de
Contabilização,
Demonstrações
Contábeis
Análise das
Obrigações
Apresentação
de GAP´s
Apresentação
Solução
15
$7
3",5
16
7$6 . .G . .67$
7$6 . .
"
$
. .67$
Conta Fornecedores
SPED
"
1)
#
(
1
L
A?(&?(&?(A?(&?(9?((4
,
1
A?(&?(&?(A?(&?(A?((4
,
%
17
1,7.7$ 7
,#52"&((F
$7
G<"<="=EE:
H
18
1,7.7$ 7
$7
Y7,*
5$
7.
.L $ , .V2 ".
3 ,.
&&9
!#
-
$
-
8
?
8
K
*
!*
$!7. C^ M
19
$*,
K
7L
(9((B ."$5.7$, $
$ $ 1,V M
Nº
Nº
01
02
03
04
Campo
Campo
REG
COD_ITEM
DESCR_ITEM
COD_BARRA
05
COD_ANT_ITEM
06
07
UNID_INV
TIPO_ITEM
08
09
10
11
COD_NCM
EX_IPI
COD_GEN
COD_LST
Descrição
Descrição
Texto fixo contendo "0200"
Código do item
Descrição do item
Representação alfanumérico do código de barra do produto,
se houver
Código anterior do item com relação à última informação
apresentada.
Unidade de medida utilizada na quantificação de estoques.
Tipo do item – Atividades Industriais, Comerciais e Serviços:
00 – Mercadoria para Revenda;
01 – Matéria-Prima;
02 – Embalagem;
03 – Produto em Processo;
04 – Produto Acabado;
05 – Subproduto;
06 – Produto Intermediário;
07 – Material de Uso e Consumo;
08 – Ativo Imobilizado;
09 –Serviços;
99 – Outras
Tipo
Tipo
C
C
C
C
Código da Nomenclatura Comum do Mercosul
Código EX, conforme a TIPI
Código do gênero do item, conforme a Tabela 4.2.1
Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar
Federal nº 116/03.
Tam
Tam
004
-
Dec
Dec
-
C
-
-
C
N
2
-
C
C
N
N
008
003
002
004
-
20
1,7.7$ 7
Titulo
$7
Nº
Campo
1
REG
2
IND_EMIT
T
i
p
o
T
a
m
D
e
c
Texto fixo contendo "C140"
C 4
-
Indicador do emitente do título:
C 1
-
C 2
-
Descrição
0- Emissão própria; 1- Terceiros
3
IND_TIT
Indicador do tipo de título de crédito:
00- Duplicata;
01- Cheque;
1.2.11.
Registro
C141
- NÍVEL
C140:
Fatura (Código
HIERÁRQUICO
=3
01)
Ocorrência= 1:1
02- Promissória;
03- Recibo;
99- Outros (descrever)
C40 – NÍVEL
HIERÁRQUICO = 4
4
DESC_TIT
Descrição complementar do título de crédito
C -
-
Ocorrência= 1:1
5
NUM_TIT
Número ou código identificador do título de crédito
C -
-
6
QTD_PARC
Quantidade de parcelas a receber/pagar
N -
-
7
VL_TIT
Valor original do título de crédito
N -
2
1
REG
Texto fixo contendo "C141"
C 4
-
2
NUM_PARC
3
DT_VCTO
Data de vencimento da parcela
N 8
-
4
VL_PARC
Valor da parcela a receber/pagar
N -
2
1.2.12. Registro
C141: Vencimento da
Fatura (Código 01)
Nova determinação do fisco:
Os da
pagamento
serão feitos
Número
parcela a receber/pagar
não mais em lotes.
à razão de
eN 1:1
-
21
$7 $C74 $
-
C
7
Arquivo Gerado do SPED FISCAL
22
$7 $C74 $
-
C
7
Visualizar Arquivo Gerado
23
$7 $ 74 $
-
8
7
PVA Contábil - Visualização do Livro Diário Geral
24
$7$ 74 $
-
8
7
VALIDADOR SPED CONTÁBIL
25
*L. 7. 7$ 7
L $
C,
. .7
$7
0
.,
CL L
S0
$7 K 6 !6 5!6" 5M
26
.
0
INGLATERRA
HMRC
PORTUGAL
Portaria
SAF-T UK v
1.0.4 2008
n• 321-A/07
2008
BÉLGICA
SAF-TOECD
2008
AUSTRÁLIA
(ATO) SAF-T
2008
27
" , * .7
_
Contatos:
Claudio Coli
Diretor de Operações
Fone:11 3704 5166
e-mail:[email protected]
www.mastersaf.com.br
28

Documentos relacionados

Novas obrigações digitais: Penalidades e o fim da DACON

Novas obrigações digitais: Penalidades e o fim da DACON Calendário de entregas importantes em 2013 e 2014 • Empresas de Lucro Presumido – SPED Contribuições com dados de janeiro/13 até o dia 14/03/13 – SPED Contribuições é sempre entregue no décimo dia...

Leia mais

Café da Manhã ANEFAC discute a Fiscalização Eletrônica e a Era

Café da Manhã ANEFAC discute a Fiscalização Eletrônica e a Era Ter alto nível de especialização SPED é diferente de Fiscalização e diferente de entregar obrigações, mas, todos os conteúdos dos dados tem que bater

Leia mais