ASSOCIAÇÃO CIVIL CARMELITAS DA CARIDADE Praça 07 de

ASSOCIAÇÃO CIVIL CARMELITAS DA CARIDADE
Praça 07 de Setembro, 126 Maringá - Paraná
CNPJ 79.134.961/0001-49
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS
PERIODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2014 E 2013 - EM R$
BALANÇOS PATRIMONIAIS ENCERRADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - EM R$
ATIVO
Nota
2014
2013* 01/01/2013*
ATIVO CIRCULANTE 3.368.822,50 2.859.931,82 2.335.727,18
Caixa e equivalentes de caixa 4 2.118.606,33 1.879.631,40 1.492.474,63
Ativos financeiros
5
587.331,39 523.861,05 460.987,51
Mensalidades e valores a receber 3d 851.205,91 633.722,19 519.286,04
(-) Provisão para créditos
de liquidação duvidosa
3e (484.706,23) (402.276,23) (392.636,70)
Adiantamentos trabalhistas
226.615,78 216.436,46 186.918,24
Estoques
1.686,44 1.877,60 Despesas
antecipadas
68.082,88 6.679,35 68.697,46
ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.527.508,71 1.465.779,32 1.426.670,58
Imobilizado líquido
6 1.495.712,97 1.435.701,32 1.405.257,03
Intangível líquido
6
31.795,74 30.078,00 21.413,55
PASSIVO
Nota
2014
2013* 01/01/2013*
PASSIVO CIRCULANTE
1.037.573,84 933.027,83 796.868,83
Fornecedores 119.613,13 59.366,84 75.693,81
Cheques a compensar
887,43 13.198,49 200,00
Obrigações fiscais
22.272,70 13.479,64 10.104,02
Obrigações trabalhistas
7 585.895,45 540.936,44 505.171,08
Mensalidades antecipadas
8 243.156,90 220.759,06 160.967,10
Outras obrigações
1.373,50 3.294,93 2.127,42
Recursos Obtidos de Convênio
- 10.000,00 20.000,00
Recursos Obtidos de Subvenção
0,38 1.115,43 Recursos
Recebidos a Apropriar
64.374,35 70.877,00 22.605,40
PATRIMÔNIO SOCIAL
9 3.858.757,37 3.392.683,31 2.965.528,93
Patrimônio social 2.716.034,19 2.716.034,19 2.716.034,19
Superávit/(déficit) acumulado 1.142.723,18 676.649,12 249.494,74
TOTAL DO ATIVO 4.896.331,21 4.325.711,14 3.762.397,76
TOTAL DO PASSIVO
4.896.331,21 4.325.711,14 3.762.397,76
* Reapresentado
* Reapresentado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM
31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - EM R$
Patrimônio
Superávit
Social
Acumulado
Saldo em 31.12.2012
2.716.034,19 1.333.572,90 Mudança de prática contábil:
Nota 16
Ajuste retrospectivo no imobilizado e intangível
(1.084.078,16)
Saldo em 01.01.2013
2.716.034,19 249.494,74 Superávit do exercício
Nota 16
427.154,38 Saldo em 31.12.2013
2.716.034,19 676.649,12 Superávit do exercício
466.074,06 Saldo em 31.12.2014
2.716.034,19 1.142.723,18 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Total
4.049.607,09
(1.084.078,16)
2.965.528,93
427.154,38
3.392.683,31
466.074,06
3.858.757,37
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis de 31 de Dezembro de 2014 e 2013
(Valores expressos em R$)
1.CONTEXTO OPERACIONAL:
A Associação Civil Carmelitas da Caridade é uma instituição sem fins
lucrativos que se dedica à assistência social e educacional indistintamente
a quem dela necessitar.
É mantida com recursos próprios oriundos da prestação de serviços na área
Educacional e alugueres, como também doação de pessoas físicas / jurídicas
sendo investidos para atendimento social à que se propôs, recebendo também
pequena subvenção de recursos municipal aplicado integralmente em projeto
sócio-educativo. A associação mantém o Colégio Santa Cruz na cidade de
Maringá, que destina toda a sua receita no objetivo social da educação,
concedendo gratuidade integral e parcial como também programas de apoio
ao aluno bolsista no atendimento às crianças e jovens que nela se abrigam.
2.APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS:
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de
conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade NBC TG 1.000 e
suas Interpretações Técnicas para entidades sem fins lucrativos, em especial a
Norma ITG 2002, de forma a atender as disposições do Ministério da Educação,
do Ministério da Previdência e Assistência Social, e do Ministério da Justiça e está
dimensionada consoante às práticas contábeis e o sumário descrito na nota 3.
Na elaboração das Demonstrações Contábeis, é necessário utilizar
estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações.
As Demonstrações Contábeis incluem, portanto, estimativas referentes à
determinação de provisão para créditos de liquidação duvidosa e outras
similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação
às estimativas. As Demonstrações Contábeis são apresentadas em Real,
que é a moeda funcional da Associação. A autorização de divulgação das
Demonstrações Contábeis ocorreu em 13.05.2015.
3.SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS:
a)Apuração do resultado: As receitas, inclusive as doações, subvenções,
bem como as despesas, foram registradas pelo regime de competência, e
reconhecida no resultado em função de sua realização.
b)Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa incluem
caixa, contas bancárias e aplicações financeiras de liquidez imediata que
apresentam risco insignificante de mudança de valor, normalmente com
vencimento em prazo menor que 90 dias (curto prazo), ou quando maior,
seja destinada a atender compromissos de caixa de curto prazo.
c)A tivos financeiros: Aplicações registradas aos valores nominais
acrescidos dos rendimentos correspondentes, auferidos até a data do
balanço, que não superam o valor de mercado, de acordo com taxas
pactuadas com as instituições financeiras.
d)Mensalidades e valores a receber: Reconhecidas em função da realização
da receita, tendo como base os valores originais previstos a receber de
acordo com sua competência.
e)Provisão para créditos de liquidação duvidosa: Constituída com base
na análise dos valores a receber de clientes, considerando os prazos de
vencimento, histórico de perdas e a experiência da Administração. A
Administração considera que a mesma foi calculada em montante julgado
suficiente para cobrir prováveis perdas na realização.
f)Ativo imobilizado e intangível: Registrado pelo custo de aquisição ou
construção das edificações, deduzido da depreciação/amortização calculada
pelo método linear, levando em consideração a vida útil estimada dos ativos,
e reduzido ao valor recuperável se for o caso.
g)Passivo circulante e não circulante: Demonstrados pelos valores
conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos e variações monetárias incorridas até a data do balanço.
h)Gratuidades e isenções: As gratuidades relativas à assistência educacional e a
assistência social foram registradas em contas específicas de custos. A isenção
usufruída, correspondente aos encargos sociais patronais caso a entidade não
gozasse da imunidade conferida às entidades de assistência social e filantrópicas
sem fins lucrativos, foram registradas em contas de compensação.
i)Subvenções e Convênios: Os recursos recebidos em contas correntes
específicas são reconhecidos no passivo, sendo registrados como receita
em função do cumprimento das obrigações por parte da entidade ao longo
do exercício, em confronto com as correspondentes despesas incorridas,
atendendo às disposições do CPC 07 – Subvenções e Assistências
Governamentais. Tais gastos foram registrados em contas específicas de
despesas segregando desta forma a assistência social praticada com recursos
próprios e de terceiros, exceto quando o gasto foi realizado na aquisição
de bens do ativo imobilizado, neste caso, registrados em contas específicas
do imobilizado e realizados em função da realização do ativo.
4.CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
2014
2013
Numerário
30.419,39
7.056,95
Banco conta movimento
69.451,94
67.502,60
Banco conta subvenção e convênio
44,38
1.891,33
Aplicações de liquidez imediata
2.018.690,62 1.803.180,52
TOTAL
2.118.606,33 1.879.631,40
5.ATIVOS FINANCEIROS
Os investimentos em ativos financeiros de curto prazo destinam-se a reservas
para re-investimentos em melhorias das instalações e em obras sociais.
Enquanto aguarda destinação final para atender as condições estatutárias
foram aplicados em instituições bancárias com objetivo de preservar o poder
aquisitivo da moeda e propiciar um mínimo de renda de capital.
Prazo
Taxa
2014
2013
Fundo de Investimentos
Banco do Brasil Ref.
DI LP 90mil
30dias Variável 156.444,55 118.758,33
Banco do Brasil CDB DI 60 meses 82,50%
0,00 14.819,28
CDB-DI Banco Itaú 120 meses 96,00% 353.905,59 320.703,07
CDB-DI Banco Itaú 120 meses 98,50% 76.981,25 69.580,37
TOTAL 587.331,39 523.861,05
6.IMOBILIZADO E INTANGÍVEL
ITENS
TAXA %
2014
2013
IMOBILIZADO
2.524.729,04 2.621.456,77
BENS CORPÓREOS
2.448.402,14 2.550.579,77
Terrenos
165.148,00 165.148,00
Edifícios e Construções
1.269.651,02 950.646,97
Equipamentos e Material de uso
306.353,86 251.076,00
Material Didático e Laboratório
0,00
9.945,30
Móveis e Utensílios
128.490,11 121.842,67
Máquinas e Equipamentos para Escritório 1.182,00 13.815,43
Instalação
198.549,72 256.153,48
Computadores e Equipamentos Eletrônicos 140.134,92 249.112,47
Telefones e Assemelhados
2.395,91
9.984,86
Veículos 182.733,20 171.258,04
Equipamentos para Instrução
0,00 32.592,50
Quadra de Esportes
0,00 302.618,78
Construção em Andamento
53.763,40 16.385,27
BENS CORPÓREOS DE CONVÊNIO 48.141,60 42.621,60
Equipamentos e Material de Uso
7.782,80
7.623,80
Móveis e Utensílios
13.920,00
8.400,00
Instalações
6.180,00
6.180,00
Computadores e Equipamentos Eletrônicos
258,80
417,80
Construções e Edificações
20.000,00 20.000,00
BENS CORPÓREOS DE SUBV. MUNICIPAL 28.185,30 28.255,40
Equipamentos e Material de Uso
21.686,30
8.487,40
Computadores e Equipamentos Eletrônicos
6.499,00 14.570,00
Equipamentos para Instrução
0,00
5.198,00
INTANGÍVEL
57.629,63 76.845,33
Software
57.629,63 76.845,33
DEPRECIAÇÃO 1.029.016,07 1.185.755,45
DEPRECIAÇÃO BENS CORPÓREOS 1.017.063,52 1.185.755,45
Edifícios e Construções
5 513.162,97 313.993,14
Equipamentos e Material de uso
10
91.797,63 126.514,63
Material Didático e Laboratório
5
0,00
5.571,26
Móveis e Utensílios
10
59.088,10 72.099,76
Máquinas e Equipamentos
para Escritório
10
1.160,87 13.754,34
Instalação
10 158.215,30 195.021,58
Computadores e
Equipamentos Eletrônicos
20
92.859,85 194.926,23
Telefones e Assemelhados
10
2.313,79
8.956,44
Veículos 20
98.465,01 108.919,09
Equipamentos para Instrução
10
0,00
9.902,05
Quadra de Esportes
5
0,00 136.096,93
DEPRECIAÇÃO BENS
CORPÓREOS DE CONVÊNIO
4.511,24
0,00
Equipamentos e Material de Uso
10
1.394,50
0,00
Móveis e Utensílios
10
1.494,94
0,00
Instalações
10
1.016,85
0,00
Computadores e
Equipamentos Eletrônicos
20
104,97
0,00
Construções e Edificações
499,98
0,00
DEPRECIAÇÃO BENS
CORPÓREOS DE SUBV. MUNICIPAL 7.441,31
0,00
Equipamentos e Material de Uso
10
4.282,56
0,00
Computadores e
Equipamentos Eletrônicos
20
3.158,75
0,00
Equipamentos para Instrução
10
0,00
0,00
AMORTIZAÇÃO DE
BENS INCORPÓREOS
25.833,89 46.767,33
Software
20
25.833,89 46.767,33
Em 2014 foi realizado um levantamento físico de todos os bens, os
quais foram devidamente mapeados e identificados em sua localização e
posteriormente cruzados com o registro contábil, estabelecendo adequado
controle patrimonial. As depreciações de anos anteriores a 2014 foram
registradas diretamente na conta de Superávit Acumulado e seu efeito foi
demonstrado de forma retrospectiva, conforme nota 16.
7.OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Representam salários, férias e encargos sociais devidos, reconhecidos pelo
regime de competência.
2014
2013
Salários e Ordenados
185.953,66
166.419,29
Férias a Pagar
298.614,93
285.440,54
FGTS s/ Férias
23.889,16
22.835,21
PIS s/ Férias 2.986,24
2.854,34
Previdência Social
35.666,62
28.828,06
Fundo de Garantia p/Tempo Serviço
32.363,35
29.399,26
Programa de Integração Social
6.421,49
5.159,74
TOTAL
585.895,45
540.936,44
8.MENSALIDADES ANTECIPADAS
Representam parcelas recebidas por ocasião do registro das matrículas dos
alunos efetuadas até a data do balanço, relativas ao exercício seguinte.
9.PATRIMÔNIO SOCIAL
Resultante de superávits de exercícios anteriores, acumulados desde a data
de sua fundação, que são reaplicados exclusivamente nos objetivos sociais
da instituição.
10.DOAÇÕES RECEBIDAS
Eventualmente a entidade recebe doações de pessoas físicas e/ou Jurídicas,
a seguir discriminadas.
2014
2013
Doações Pessoa Jurídica
1.000,00
1.414,66
Doações Pessoa Física
14.215,14
17.925,38
Doação em Materiais Diversos
4.464,47
12.931,53
Ministério Público do Trabalho
0,00
437,50
TOTAL
19.679,61
32.709,07
11.SUBVENÇÕES E CONVÊNIOS
Durante o exercício de 2014 o Centro Assistencial Vedruna em Campinas-SP,
recebeu da Prefeitura Municipal de Campinas através do Programa Serviço de
Convivência e Fortalecimento de Vínculos com Crianças e Adolescentes de 06
a 14 anos o montante de R$ 169.462,20 e a ultima parcela de 2013 no valor de
R$ 16.623,55, obtendo uma rentabilidade de 995,53, e com recursos do FMDCA
para serviços com Crianças e Adolescente o montante de R$ 52.824,89 sendo a
rentabilidade do ano de R$ 643,92, os quais foram aplicados em benefícios sociais
para atendimento a crianças e adolescentes que vivem em área de risco.
APLICAÇÃO EM FILANTROPIA RECURSOS DE TERCEIROS
2014
2013
SUBVENÇÃO
FMAS/CO-FINAN. MUNIC. Criança/Adoles
de 06 a 14ª
169.462,20 158.103,60
FMAS/CO-FINAN.MUNIC.Criança/Adoles
06a14ª Saldo Programa de (2012 )
0,00 7.246,00
Receita com Aplicações Financeiras Rec.Públicos
995,53 0,00
FMAS/CO-FINAN. MUNIC. Criança/Adoles
de 06 a 14ª Saldo Programa de (2013 )
16.623,55 0,00
FMDCA/Eventuais p/Crianças e Adolescentes
52.824,89 20.661,60
Receita com Aplicações Financeiras Rec.Públicos
643,92 173,52
TOTAL DE SUBVENÇÃO MUNICIPAL
240.550,09 186.184,72
Aplicado em Imobilizado
0,00 7.291,60
Aplicado em Despesa ( Material de
Consumo e Folha Pagamento 240.465,64 177.225,98
Valor Aplicado
240.465,64 184.517,58
Devolvido a Prefeitura
84,07 551,71
Saldo a aplicar
0,38 1.115,43
CONVÊNIO - PROJETO ALÉM DOS MUROS
INSTITUTO POSITIVO
0,00 10.000,00
Aplicado no Projeto
10.000,00 0,00
12.CONVÊNIO ASSISTENCIAL
Durante o exercício de 2014 na integração de ações conjuntas o Centro
Assistencial Vedruna em Campinas-SP, recebeu da Província dos Capuchinhos
de São Paulo através do Convênio Assistencial nº 05/2014 o montante de R$
40.000,00 com a rentabilidade de R$ 123,94, esses valores foram totalmente
aplicados conforme termo firmado entre as partes, na aquisição de equipamentos
e materiais em benefícios sociais para melhor atendimento a crianças e
adolescentes atendidos pela entidade e que vivem em área de risco.
13.GRATUIDADES CONCEDIDAS - 2014
Conforme art. 13 da Lei 12.101 de 27 de novembro de 2009, a Associação
concedeu bolsas de estudo integrais e parciais, complementadas por programas
ao aluno bolsistas e por ações assistenciais, assim demonstradas:
NIVEL DE
ALUNOS BOLSAS DESCONTOS BOLSAS
ENSINO 100% LEI
100% ALUNOS
50% LEI
MATRICULADOS12.101/2009 MENSALIDADES PAGANTES 12.101/2009
Maternal
145
145
Educação Infantil
159
2
157
Ensino Fundamental
636
70
7
559
7
Ensino Médio
196
62
4
130
7
TOTAL
1136
132
13
991
14
2014
2013
APLICAÇÃO EM FILANTROPIA RECURSOS PRÓPRIOS
Valor R$ % s/ receita Valor R$ % s/ receita
Gratuidade com Ensino
Colégio Santa Cruz
1.090.277,00
18,83
884.010,00
19,26
Assistência Social Vedruna
(Gratuidade total)
486.305,24
8,40
393.545,29
8,58
TOTAL DA FILANTROPIA Recursos
Próprios
1.576.582,24
27,23
1.277.555,29
27,84
RECEITAANUAL EFETIVAMENTE
RECEBIDA
5.790.141,99
100,00 4.588.934,93
100,00
APLICAÇÃO ALÉM DO
BENEFÍCIO USUFRUÍDO
1.839,56
0,12
17.731,77
1,39
OPERAÇÕES EM CONTINUIDADE
Nota
2014
2013*
Receitas de serviços
7.017.417,71 5.507.836,08
Receitas com ensino
7.742.727,69 6.110.809,10
(-) Deduções da receita
(725.309,98) (602.973,02)
Bonificação concedida
(585.217,27) (471.747,06)
Abatimentos e devoluções
(140.092,71) (131.225,96)
(-) Custos dos servicos prestados (5.798.603,25) (4.500.507,23)
Custo direto com educação (3.981.555,37) (3.045.725,96)
Custo direto com filantropia (1.817.047,88) (1.454.781,27)
Gratuidade de ensino
13 (1.090.277,00) (884.010,00)
Assistência social Centro Vendruna 13
(486.305,24) (393.545,29)
Assistência social Recursos de terceiros
11
(240.465,64) (177.225,98)
(=) Superávit/(Déficit) bruto
1.218.814,46 1.007.328,85
(-) Despesas Administrativas (2.009.479,68) (1.661.237,61)
Despesas com pessoal (1.064.383,40) (892.207,91)
Despesas gerais
(832.114,83) (734.891,16)
Despesas tributárias
(30.551,45)
(24.499,01)
Despesas com provisões
(82.430,00)
(9.639,53)
(-) Outras Despesas (181.316,04) (148.444,62)
Despesas com baixa do imobilizado
(18.927,95)
Depreciação e Amortização
(162.388,09) (148.444,62)
(+) Outras receitas operacionais
1.151.524,93 1.038.929,29
Receitas com subvenções
11
240.465,64 177.225,98
Receitas com doações
e contribuições
10
19.679,61 32.709,07
Receitas patrimoniais
546.150,14 482.462,70
Outras receitas
345.229,54 346.531,54
(=) Superávit/(Déficit) antes
despesas e receitas financeiras
179.543,67 236.575,91
(-) Despesas financeiras
(20.592,55)
(18.630,47)
(+) Receitas financeiras
307.122,94 209.208,94
* Reapresentado
( = ) SUPERÁVIT/(DÉFICIT)
DO EXERCÍCIO
466.074,06 427.154,38
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - EM R$
1 - ATIVIDADES OPERACIONAIS
2014
2013*
RESULTADO AJUSTADO
730.187,99 585.238,53
Superávit ou (Déficit) do Exercício
466.074,06 427.154,38
Ajustes ao Resultado:
264.113,93 158.084,15
( + ) Depreciação/Amortização
162.388,09 148.444,62
(+/-) Resultado na Venda de Imobilizado
336,00 ( + ) Baixa Imobilizado por Perda
18.959,84 82.430,00 9.639,53
(+/-) Aumento(Redução) em PCLD
VARIAÇÃO NOS ATIVOS
OPERACIONAIS
(352.345,75) (146.687,40)
( - ) Aumento em ativos financeiros
(63.470,34) (62.873,54)
( + ) Redução em ativos financeiros
- ( - ) Aumento em mensalidades
e valores a receber
(217.483,72) (114.436,15)
( + ) Redução em mensalidades
e valores a receber
- ( - ) Aumento em adiantamentos trabalhistas (10.179,32) (29.518,22)
( + ) Redução em adiantamentos trabalhistas
- ( - ) Aumento em estoques
- (1.877,60)
( + ) Redução em estoques
191,16 ( - ) Aumento em despesas antecipadas
(61.403,53)
( + ) Redução em despesas antecipadas
- 62.018,11
VARIAÇÃO NOS PASSIVOS
OPERACIONAIS
116.530,47 136.159,00
( + ) Aumento em fornecedores
60.246,29 ( - ) Redução em fornecedores
- (16.326,97)
( + ) Aumento em obrigações fiscais
8.793,06 3.375,62
( - ) Redução em obrigações fiscais
- ( + ) Aumento em obrigações trabalhistas
44.959,01 35.765,36
( - ) Redução em obrigações trabalhistas
- ( + ) Aumento em cheques a compensar
e outras obrigações
- 15.281,43
( - ) Redução em cheques a compensar
e outras obrigações
(14.232,49)
( + ) Aumento em mensalidades antecipadas
22.397,84 59.791,96
( - ) Redução em mensalidades antecipadas
- ( + ) Aumento em Recursos Obtidos de Convênio 869,41 ( - ) Redução em Recursos Obtidos de Convênio
- (10.000,00)
( + ) Aumento em Recursos Recebidos a Apropriar
- 48.271,60
( - ) Redução em Recursos Recebidos a Apropriar(6.502,65)
CAIXA LÍQUIDO GERADO/(CONSUMIDO)
494.372,71 574.710,13
NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
2 - ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
( - ) Aquisição de imobilizado e intangível
(257.397,78) (187.553,36)
2.000,00 ( + ) Venda de imobilizado CAIXA LÍQUIDO GERADO/(CONSUMIDO)
NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (255.397,78) (187.553,36)
* Reapresentado
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO
NAS DISPONIBILIDADES
238.974,93 387.156,77
CAIXA E EQUIVALENTES DE
CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO
1.879.631,40 1.492.474,63
CAIXA E EQUIVALENTES DE
CAIXA AO FIM DO PERÍODO
2.118.606,33 1.879.631,40
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
14.BENEFÍCIO USUFRUÍDO
Dos benefícios usufruídos da Previdência Social, consideram-se a Cota
Patronal (20%), o Seguro Acidentes do Trabalho e a Cota de Terceiros,
incidentes sobre a folha de salários; a Contribuição (20%) sobre
remunerações a autônomos, a COFINS sobre a receita de serviços e a
CSLL, assim demonstrados:
Benefício Usufruído
2014
2013
Previdência Social (Quota Empregador) 799.721,25 686.054,17
Previdência Social (Quota Empregador) SAT
39.741,26 34.073,62
Previdência Social (Quota Empregador) Terceiros 178.835,69 153.331,19
COFINS sobre Receita Bruta
246.477,61 170.647,50
Contribuição Social Sobre Lucro Líquido – CSLL 309.966,87 215.717,04
TOTAL DOS BENEFÍCIOS USUFRUÍDOS
1.574.742,681.259.823,52
15.INFORMAÇÃO POR SEGMENTO
2014
2013
EDUCAÇÃO ASSISTÊNCIA EDUCAÇÃO ASSISTÊNCIA
SOCIAL
SOCIAL
Caixa e equivalente de caixa 2.084.841,71 33.764,62 1.851.891,12 27.740,28
Demais ativos circulantes
1.234.273,67 15.942,50 963.922,53 16.377,89
Ativos não circulantes
1.460.709,30 66.799,41 1.358.255,59 107.523,73
TOTAL DO ATIVO
4.779.824,68 116.506,53 4.174.069,24 151.641,90
Passivo Circulante
955.297,01 82.276,83 836.541,23 96.486,60
Patrimônio social
3.824.527,67 34.229,70 3.337.528,01 55.155,30
TOTAL DO PASSIVO
4.779.824,68 116.506,53 4.174.069,24 151.641,90
Receita de serviços
7.017.417,71 0,00 5.507.836,08 0,00
Custo de serviços
(5.071.832,37) (726.770,88) (3.929.735,96) (570.771,27)
Despesas administrativas
(2.176.832,32)
(13.963,40) (1.798.672,62) (11.009,61)
Outras receitas operacionais
408.861,91 742.663,02 449.135,46 589.793,83
Despesas e receitas financeiras 288.899,88 (2.369,49) 193.065,14 (2.486,67)
SUPERÁVIT/(DÉFICIT)
466.514,81 (440,75) 421.628,10 5.526,28
O valor de Outras receitas operacionais na área de assistência social
no valor de R$ 742.663,02, incluem em 2014 o valor de R$ 461.349,87
referente a remessa da Mantenedora enviado para Manutenção do Projeto
Social em Campinas-Sp ( Centro Assistencial Vedruna )
16.AJUSTE RETROSPECTIVO – MUDANÇA DE PRÁTICA
Conforme comentado na nota 6, o ativo imobilizado foi objeto de minucioso
levantamento, em decorrência do que produziram-se os seguintes ajustes
pelo reconhecimento da depreciação/amortização:
Conciliação – 2013
Patrimônio Resultado
Saldo em 01/01/2013 segundo prática anterior
4.049.607,09
Depreciação e amortização anterior a 2012
(1.084.078,16)
Saldo em 01/01/2013 reapresentado
2.965.528,93
Saldo em 31/12/2013 segundo prática anterior
4.625.206,09
Depreciação e amortização
de 2013 e anterior a 2012
(1.232.522,78)
Saldo em 31/12/2013 reapresentado
3.392.683,31
Resultado do período 2013 segundo prática anterior 575.599,00
Depreciação e amortização de 2013(148.444,62)
Resultado do período 2013 reapresentado 427.154,38
17. SEGUROS
Como medida preventiva a Associação, em função de análises
administrativas de risco, adota a política de contratar cobertura de seguros
para os bens e direitos sujeitos a riscos, por montante considerado suficiente
para cobrir eventuais sinistros. A entidade contrata também seguro escolar,
que garante ao aluno cobertura de acidentes pessoais que possam ocorrer
com os mesmos dentro e fora do ambiente escolar.
Maringá, 31 de dezembro de 2014
Assoc. Civil Carmelitas da Caridade Varlete de Fátima Bertipalha Malacrida
Maria José Meira- Presidente
CPF: 856.342.399-15
CPF 119.278.768-42
CRC.PR: 041313/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ilmas. Sras.
Diretoras da
ASSOCIAÇÃO CIVIL CARMELITAS DA CARIDADE
Maringá - PR
Examinamos as demonstrações contábeis da ASSOCIAÇÃO CIVIL
CARMELITAS DA CARIDADE, que compreendem o balanço patrimonial em
31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado do período, das
mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela
data, assim como o resumo das práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento
das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a
adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os
procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins
de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma
auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
da ASSOCIAÇÃO CIVIL CARMELITAS DA CARIDADE em 31 de dezembro
de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros assuntos
Anteriormente examinamos as demonstrações contábeis relativas ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2013, sobre as quais emitimos relatório com
ressalva, em 05 de abril de 2014, por falta de controle individualizado do
ativo imobilizado e depreciação não efetuada. Referidas demonstrações, ora
apresentadas de forma comparativa, sofreram ajustes retrospectivos pela
mudança de prática e controles estabelecidos. Nossa opinião não está ressalvada
em relação a esse assunto.
São Paulo, 13 de maio de 2015.
Opinião
Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
& Cia S/S Auditores Independentes
CRC 2 SP 17245/O-0
Marco Antonio de Carvalho Fabbri
Contador CRC 1 SP 148961/O-2