Balanço 2009 - UNICRED Natal
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Balanço 2009 - UNICRED Natal
1 SABEMOS ESCUTAR CADA MOMENTO. Atravessamos a crise assim como o Brasil o fez, de cabeça erguida e confiante num trabalho prévio de muitos anos, condição “sine qua non” para decisões lúcidas e tranquilas. Essa confiança deu à Unicred, inclusive, estímulo empreendedor para aproveitar as oportunidades nascidas da própria crise, como por exemplo as referentes ao IPI reduzido. Ao mesmo tempo, a prudência de nossos investimentos, orientados à profissionalização dos recursos humanos e inovações tecnológicas, preservou o relacionamento saudável com nossos associados, garantindo-lhes qualidade, eficácia e orientação financeira segura. A conclusão que se impõe (quase óbvia!), ao fim de 2009, é a de que temos em mãos uma Cooperativa forte, inabalável. Nela, a valorização do cooperado continua a ditar metas, estratégias e desafios, como um “código genético”. Mais do que nunca, estamos prontos para aproveitar o panorama favorável e promissor de 2010, transformando-o num período de crescimento real, em todos os sentidos. Balançço Annuaal 20 009 A solidez de uma empresa se torna ainda mais inquestionável quando ela atravessa momentos difíceis. Foi assim com a Unicred Natal, em 2009. Diante da crise internacional que impactou organizações em múltiplos setores, a nossa Cooperativa enfrentou o momento com serenidade e firmeza, colocando as “cartas na mesa” de maneira equilibrada, a fim de garantir a habitual rentabilidade que tanto caracteriza o nosso negócio. 5 Unicred Natal Um ano de superação e trabalho, que confirmou a solidez do nosso negócio. Palavra do Presidente O resultado do balanço anual é sempre um momento muito gratificante para uma empresa verdadeira. No exercício passado, algumas grandes verdades foram cunhadas, como reflexo valorativo da nossa gestão, firmando a UNICRED NATAL no contexto da sustentabilidade. Para os cooperados, representamos “O braço ético do seu lado financeiro” e o vigor, a robustez e a pujança da cooperativa nos dão “Orgulho de ser UNICRED”. Parabenizo por mais este ano de sucesso e de novas conquistas. Damião Monteiro Neto Diretor Presidente da Unicred Natal Balançço Annuaal 20 009 Para o exercício de 2010, as nossas diretrizes estarão focadas na solidificação da sustentabilidade e na eficácia, com ações que levam a UNICRED ainda mais junto ao cooperado, enfatizando-a como instrumento confiável e essencial à vida econômico-financeira de cada um, apoiando-o no seu crescimento e na realização do seu futuro profissional e social. 7 Unicred Natal Os resultados que ora apresentamos reafirmam a gestão austera e mostra que continuamos marchando para caminhos seguros, com respeito pelos bens financeiros e zelo pelo futuro econômico de cada um de nossos associados. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Índice Edital de Convocação 10 Assembleias Gerais Ordinária (A.G.O.) e Extraordinária (A.G.E.) 10 Conselho de Administração 12 Mensagem do Conselho de Administração 13 8 Soluções na medida certa: a sua 14 U icre Un iccree d Na N ta tal Transparência em tudo: você sempre bem informado 20 Balançço Annuaal 20 009 22 Otimização de resultados 25 Sobras 2009 26 Balanço patrimonial ativo 9 28 Notas explicativas às demonstrações contábeis de 31/12/09 41 Parecer do Conselho Fiscal 42 Planejar para crescer com segurança Unicred Natal 27 Balanço patrimonial passivo Edital de Convocação Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 ASSEMBLEIAS GERAIS ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA U icre Un iccree d Na N ta tal 10 O Diretor Presidente da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS MÉDICOS E DEMAIS PROFISSIONAIS DE NÍVEL SUPERIOR DA ÁREA DE SAÚDE DE NATAL – UNICRED NATAL, no uso das atribuições que lhe confere o Art. 25 do Estatuto Social, CONVOCA os senhores associados, que nesta data somam 2.162 (dois mil, cento e sessenta e dois), para se reunirem em ASSEMBLEIAS GERAIS ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA, a serem realizadas no dia 24 de março de 2010, no Auditório A1 do Hotel Parque da Costeira, situado na Av. Senador Dinarte Mariz, s/n (Via Costeira) – Parque das Dunas, nesta capital, às 18:00 horas, em primeira convocação, com a presença de 2/3 (dois terços) dos associados; às 19:00 horas, em segunda convocação, com a presença de metade mais um dos associados; às 20:00 horas, em terceira e última convocação, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) associados, para deliberarem sobre a seguinte ORDEM DO DIA: EM ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA 1) Apreciação do Relatório de Atividades, Balanço Geral e Demonstrativo de Sobras, acompanhado do Parecer do Conselho Fiscal, referentes ao exercício de 2009; 2) Apreciação das Sobras do Exercício de 2009; 3) Apreciação do Planejamento Estratégico para o Exercício de 2010; 4) Fixação do “Pro Labore” da Diretoria Executiva e Cédula de Presença dos Membros Vogais do Conselho de Administração e dos Membros do Conselho Fiscal; 5) Votação para eleição dos Membros do Conselho Fiscal para o exercício de 2010, com mandato até a A.G.O. de 2011; 6) Apuração do resultado da eleição; MODIFICAÇÕES DO ESTATUTO SOCIAL: Art. 23 parágrafo primeiro; Art. 36 “caput”; Art. 50 “caput” e parágrafo primeiro; Art. 53 parágrafo 4º e Art. 74. AS ASSEMBLEIAS OCORRERÃO FORA DA SEDE SOCIAL DA COOPERATIVA, EM VIRTUDE DO NÚMERO DE ASSOCIADOS E DA FALTA DE ESPAÇO PARA ABRIGAR TODOS OS PRESENTES. Natal, 13 de fevereiro de 2010 Damião Monteiro Neto Diretor Presidente da Unicred Natal 11 Unicred Natal EM ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA Balançço Annuaal 20 009 7) Proclamação dos eleitos para o Conselho Fiscal; 8) Outros assuntos de interesse da Cooperativa sem caráter deliberativo. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Conselho de Administração U icre Un iccree d Na N ta tal 12 CONSELHEIROS EFETIVOS Damião Monteiro Neto Edvaldo Barbosa de Vasconcelos Marísio Eugênio de Almeida Filho José Valmar Germano Martins Maciel de Oliveira Matias SUPLENTES Josalmir José Melo do Amaral Sílvio José de Lucena Dantas DIRETORIA EXECUTIVA Damião Monteiro Neto Diretor Presidente Edvaldo Barbosa de Vasconcelos Diretor Administrativo Marísio Eugênio de Almeida Filho Diretor Financeiro CONSELHEIROS FISCAIS EFETIVOS Ítalo Jorge Medeiros de Oliveira Henrique Augusto Lima dos Santos Kleber Heriberto Farias Monteiro Cavalcanti SUPLENTES Diana Fátima de Lima Ribeiro Dantas Laelson Freire Bezerra Manoel Marques de Melo No cenário nacional, a entrada em vigor da Lei Complementar nº 130, específica para o sistema cooperativista de crédito, em abril, consolidou o viés cooperativo dentro do sistema financeiro nacional e enquadrou-o legalmente quanto às competências do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BC), fortalecendo ainda mais o Sistema UNICRED. No cenário local, mantivemos a rota de excelência, com contenção do custo administrativo e gestão austera dos recursos dos cooperados, com reflexos no ótimo resultado do balanço e confirmando a UNICRED NATAL como forte aliada do cooperado na condução do seu lado financeiro. Em 2010, a sustentabilidade estará no foco da nossa estratégia, para garantir cada vez mais benefícios aos associados e orientação segura pelos caminhos da economia. Damião Monteiro Neto Presidente do Conselho de Administração da Unicred Natal 13 Unicred Natal No exercício findo de 2009, o fato mais importante do cenário macroeconômico talvez tenha sido a relativa facilidade com que o Brasil reagiu à crise internacional, reposicionandose para crescer acima da média entre os países do G-20, juntamente com a China. Balançço Annuaal 20 009 Mensagem do Conselho de Administração SOLUÇÕES NA MEDIDA CERTA: A SUA. Além destes serviços, há ainda o permanente cuidado da Unicred Natal com a excelência no atendimento praticado por funcionários, gerentes e consultores. Como também, a atenção ao conforto e bem-estar do cooperado, que é recebido sempre com satisfação e cordialidade, e ainda possui um espaço exclusivo, moderno e agradável: a Sala do Cooperado. EMPRÉSTIMO COM GARANTIA DE APLICAÇÃO Esta é uma operação que dispensa a figura do avalista. Seu crédito é equivalente a 130% do valor aplicado e usa como garantia as suas aplicações. EMPRÉSTIMO COM GARANTIA DA PRODUÇÃO Os cooperados que possuem Produção Médica creditada na Unicred têm acesso a um crédito de até 80% do comprometimento mensal do valor médio semestral da produção já comprovada. UNICRED PESSOAL E CAPITAL DE GIRO Os associados da Unicred Natal podem, através desta modalidade, investir em suas Bala laa nç nço o An Anua uaal 20 2009 A Unicred Natal oferece um conjunto de alternativas e informações financeiras que simplificam o dia-a-dia empresarial e pessoal de seus cooperados. São formas diversas de financiamento e empréstimos, consultorias personalizadas e outras operações de crédito essenciais para que o associado aumente seu patrimônio, agilize seus compromissos, participe de eventos de reciclagem profissional e muito mais. 15 Unicred Natal Produtos e serviços variados, para atender plenamente o seu sucesso. clínicas, hospitais, consultórios ou ainda aumentar o seu capital de giro. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 HOT MONEY Esse produto é indicado para suprir necessidade urgente de liquidez. Destinado a pessoa física e jurídica e tem prazo de vencimento curto. U icre Un iccree d Na N ta tal 16 EMPRÉSTIMO PARA PAGAMENTO DO IMPOSTO DE RENDA Esta operação é destinada a pessoa física para pagamento do imposto de renda. O empréstimo deve ser quitado em até 12 meses. EMPRÉSTIMO DE RESTITUIÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA Produto referente à antecipação de até 80% do valor da restituição do imposto de renda. Destinado a pessoa física. EMPRÉSTIMO ESPECIAL PARA CURSOS E SEMINÁRIOS MÉDICOS A realização de cursos e seminários em sua área de atuação pode ser financiada através de empréstimo no valor de até R$ 20.000,00, que deverão ser quitados em até 12 meses. CRED FÉRIAS Este produto cobre despesas de viagens, hospedagens, lazer, etc. Pode ser solicitado em qualquer época pelo cooperado, limitando a um empréstimo por ano. ANIVERSARIANTES Operação de crédito destinada a suprir necessidades emergenciais de Crédito Pessoal no mês de aniversário do cooperado. PAGAMENTO DE MATERIAL ESCOLAR Crédito para aquisição de material escolar, condicionado à apresentação do orçamento. O valor máximo é de R$ 5.000,00. FINANCIAMENTO DE ANTECIPAÇÃO DE PRODUÇÃO MÉDICA Financiamento destinado à antecipação de até 90% da produção médica semestral, desde que comprove o valor. Não necessita de avalista. FINANCIAMENTO PARA PAGAMENTO DE QUOTAS DA UNIMED Destinado ao pagamento de quotas da Unimed Natal. O valor financiado pode ser quitado em 48 meses. FINANCIAMENTO DE EQUIPAMENTOS PROFISSIONAIS O cooperado pode financiar até 100% do valor do equipamento que ficará alienado. O pagamento será feito diretamente ao fornecedor. FINANCIAMENTO DE EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA E ELETRO-ELETRÔNICOS O cooperado pode financiar até 100% do valor do equipamento que ficará alienado. O pagamento será feito diretamente ao fornecedor. FINANCIAMENTO DE VEÍCULOS NOVOS Financiamento destinado para aquisição de veículos novos, de passeio e/ou utilitários, nacionais e importados. O valor financiado é de até 100%, com limite de R$ 150.000,00 para veículo de passeio e R$ 300.000,00 para veículo utilitário. 17 Unicred Natal EMPRÉSTIMO PARA 13º SALÁRIO Exclusivamente para pessoas jurídicas, essa modalidade é destinada ao pagamento do 13° salário dos seus funcionários. Bala laa nç nço o An Anua uaal 20 2009 GIRO RECEBÍVEIS Empréstimo destinado para Pessoas Jurídicas prestadoras de serviços de convênios diversos, com receita recebida através de crédito em conta-corrente. O valor é de 80% da média semestral da produção médica junto aos convênios. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 FINANCIAMENTO DE VEÍCULOS USADOS Financiamento destinado para aquisição de veículos usados com no máximo 3 anos de uso, de passeio e/ou utilitários, nacionais e importados. O valor financiado é de até 70% do valor do bem. U icre Un iccree d Na N ta tal 18 FINANCIAMENTO PARA AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS Destinado à aquisição de imóveis novos ou usados, inclusive terrenos, com parcelas vinculadas ao CDI calculadas de acordo com a tabela Price. Esta operação financia até 70% do menor valor de venda apresentado entre o oferecido pelo vendedor e o avaliado pela Consult Engenharia. FINANCIAMENTO PARA REFORMA DE IMÓVEIS Crédito destinado a reforma de imóveis, com parcelas fixas calculadas pela Tabela Price. O valor financiado é de até 70% do orçamento apresentado avaliado pela cooperativa. DESCONTO DE CHEQUES Crédito rotativo para desconto de cheques, recebidos pré-datados, com origem no serviço da atividade fim. Destinado a pessoa física e jurídica, o cooperado pode descontar cheques no montante mínimo de R$ 300,00. DESCONTO DE DUPLICATAS, NOTAS PROMISSÓRIAS E RECEBÍVEIS Crédito rotativo para desconto de duplicatas e notas promissórias, emitidas com origem no serviço da atividade fim do cooperado e com o aceite do convênio. O valor financiado é de até 02 (duas) vezes a renda líquida mensal, no caso de pessoa física; e 30% do faturamento líquido mensal para pessoa jurídica. CHEQUE ESPECIAL O associado Unicred tem limite de crédito rotativo para pessoa física ou jurídica, vinculada à conta-corrente de depósito à vista, para fins emergenciais até o valor limite definido em contrato. RDC (RECIBO DE DEPÓSITO COOPERATIVO) Aplicações pós-fixadas com carência de, no mínimo, 30 dias. Após a carência, o saque pode ser feito em qualquer data, com tributação de IR sobre os rendimentos da operação, de acordo com a tabela do Governo Federal, sem cobrança de IOF ou de taxa de administração. CONSULTORIA Para orientar seus associados quanto aos investimentos e realização de negócios, a Unicred criou o serviço de consultoria, com profissionais especializados, que dão a orientação necessária para o sucesso das operações do cooperado. CÁLCULOS DE TAXAS A Unicred Natal disponibiliza para seu cooperado, através de consultores e também em seu site, cálculos que agilizam a tomada de decisões, como por exemplo: conversões de taxas variadas, cálculos de rendimento de aplicações financeiras, empréstimos, entre outras operações. 19 Unicred Natal COBRANÇA Crédito rotativo para cobrança de boletos bancários, emitidos pelo cooperado contra o seu sacado, provenientes de prestação de serviço médico-hospitalar de sua atividade fim. Bala laa nç nço o An Anua uaal 20 2009 CONTA GARANTIDA Com essa modalidade o associado pessoa jurídica tem direito a crédito rotativo, vinculado a uma conta-corrente auxiliar. TRANSPARÊNCIA EM TUDO: VOCÊ SEMPRE BEM INFORMADO. Uma história de conquistas e resultados positivos, que você confere nos mínimos detalhes. A Unicred Natal apresenta a seguir seus números e comparativos mais atualizados. Demonstrativos de grande importância para que você acompanhe de perto a evolução do nosso negócio e tenha sempre em mãos os dados que o tornam tão valioso e referencial. OTIMIZAÇÃO DE RESULTADOS LIQUIDEZ Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 30.000.000* R$ 28.000.301,00 25.000.000 R$ 22.049.606,00 20.000.000 17,36% 15.000.000 R$ 11.705.299,00 2005 74,04% 8,20% 2007 2008 R$ 12.668.961,00 8,23% 2006 2009 EVOLUÇÃO 22 2005 a 2009 U icre Un iccreed Na N ta tal R$ 23.858.205,00 * valores em reais R$ 16.295.002,00 139% EMPRÉSTIMOS + CHEQUE ESPECIAL 40.000.000* R$ 35.898.018,00 30.000.000 20.000.000 R$ 27.306.272,00 R$ 27.049.847,00 R$ 16.629.243,00 10.000.000 2005 R$ 37.915.739,00 64,21% -0,94% 2006 2007 32,71% 5,62% 2008 2009 EVOLUÇÃO 2005 a 2009 R$ 21.286.496,00 * valores em reais 128% OTIMIZAÇÃO DE RESULTADOS R$ 39.309.444,00 R$ 39.683.843,00 17,41% 0,95% 2008 2009 R$ 33.481.323,00 30.000.000 20.000.000 R$ 27.337.277,00 R$ 18.772.381,00 45,62% 10.000.000 2005 2006 22,47% 2007 EVOLUÇÃO 2005 a 2009 * valores em reais R$ 20.911.462,00 111% APLICAÇÕES + INVESTIMENTOS R$ 30.390.838,00 30.000.000* R$ 25.504.583,00 25.000.000 R$ 23.476.686,00 19,16% 20.000.000 15.000.000 R$ 12.616.967,00 R$ 13.827.046,00 69,78% 8,64% 9,59% 2005 2006 2007 2008 2009 EVOLUÇÃO 2005 a 2009 R$ 17.773.871,00 23 * valores em reais 141% Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta 40.000.000* Balançço Annuaa l 20 009 DEPÓSITOS (À VISTA + A PRAZO) OTIMIZAÇÃO DE RESULTADOS CAPITAL SOCIAL + RESERVA LEGAL R$ 24.840.752,00 Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 25.000.000* R$ 19.157.700,00 20.000.000 R$ 15.122.484,00 15.000.000 R$ 12.180.331,00 10.000.000 R$ 9.208.048,00 32,28% 2005 2006 24,15% 2007 2008 2009 EVOLUÇÃO 24 2005 a 2009 U icre Un iccreed Na N ta tal 29,66% 26,68% * valores em reais R$ 15.632.704,00 170% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 26.977.595,00 25.000.000* R$ 21.936.284,00 20.000.000 R$ 17.417.164,00 15.000.000 10.000.000 22,98% R$ 13.910.989,00 25,20% R$ 10.542.933,00 25,95% 31,95% 2005 2006 2007 2008 2009 EVOLUÇÃO 2005 a 2009 R$ 16.434.662,00 * valores em reais 156% OTIMIZAÇÃO DE RESULTADOS COOPERADOS 2.121 1.738 1500 1.414 1.212 1000 22,91% 12,72% 2007 2008 8,27% 16,67% 500 2005 2006 2009 EVOLUÇÃO 2005 a 2009 25 909 75% SOBRAS R$ 4.228.315,00 4.000.000* R$ 3.226.487,00 3.000.000 R$ 2.200.213,00 R$ 2.320.208,00 R$ 2.655.958,00 31,05% 2.000.000 1.000.000 2005 5,45% 14,47% 2006 2007 Balançço Annuaa l 20 009 1.959 21,48% SOBRAS DISTRIBUÍDAS DE 2005 A 2009 TOTAL R$ 14.631.181,00 2008 2009 * valores em reais Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta 2000 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Valores em R$1.000 U icre Un iccreed Na N ta tal 26 NOMENCLATURA DAS CONTAS CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DISPONIBILIDADE Caixa Depósitos Bancários TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Quotas de Fundo de Investimento DEZ/09 66.578 214 214 0 DEZ/08 60.338 170 170 0 318 318 820 820 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Serviço de Compensação Centralização Financeira (Cooperativa Central N/NE) 27.547 13 27.534 22.886 18 22.868 OPERAÇÕES DE CRÉDITO Empréstimos e Títulos Descontados Financiamentos Provisões p/ Operações de Crédito 37.915 27.498 11.473 (1.056) 35.898 30.373 6.243 (718) 571 248 323 557 396 161 13 13 7 7 4.746 2.539 1.859 312 36 4.137 1.816 1.906 415 0 71.324 64.475 OUTROS CRÉDITOS Rendas a receber Devedores Diversos OUTROS VALORES E BENS Despesas Antecipadas PERMANENTE Investimento Imobilizado Diferido Intangível TOTAL DO ATIVO BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Serviço de Compensação DEZ/09 44.347 39.684 10.054 10.944 18.686 DEZ/08 42.539 39.309 10.895 16.030 12.384 14 14 0 0 4.649 26 3.230 24 720 796 1.318 659 Diversas 2.585* 1.751 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 26.977 21.936 Capital Social 22.233 16.855 Reserva Legal 2.607 2.303 Sobras do Exercício Sobras a Pagar 2.137 0 2.774 4 71.324 64.475 OUTRAS OBRIGAÇÕES Cobrança Arrecadação Tributos Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias TOTAL DO PASSIVO * Incluso no montante acima o valor de R$ 2.091 referente à Provisão de Juros correspondentes a 100% da taxa SELIC, calculados sobre o Capital Social, conforme Lei Complementar 130/09. 27 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta NOMENCLATURA DAS CONTAS PASSIVO CIRC. E EXIGÍVEL LONGO PRAZO DEPÓSITOS Depósito à vista Depósito sob aviso Depósito a prazo Balanço Anual 2009 Valores em R$1.000 NOTAS EXPLICATIVAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO EXERCÍCIO ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Unicred Natal é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não-bancária, constituída em 06 de maio de 1993, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, conforme DEREC/NUORF-93/006 Nº 9300215960 de 20 de agosto de 1993, filiada à Cooperativa de Crédito Unicred Central Norte e Nordeste e componente do Sistema UNICRED. Na elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas-úteis do ativo imobilizado, provisão para perdas nas operações de crédito, provisão para contingências e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: a) Disponibilidades e relações interfinanceiras As disponibilidades e as relações interfinanceiras são avaliadas pelo custo ou valor de rea- Balanço Anual 2009 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71, normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. 29 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta A Unicred Natal tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 lização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos. Compreendem dinheiro em caixa, depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez. U icre Un iccreed Na N ta tal 30 b) Operações de crédito As operações de crédito com cláusula de atualização monetária pós-fixada estão registradas a valor presente, calculadas “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados estão registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar. A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução 2.682/99 do CMN, que determina a classificação das operações por nível de risco. c) Depósitos em garantia Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. d) Outros Valores e Bens Compostos basicamente por Bens Não Destinados a Uso, correspondentes a imóveis e outros bens disponíveis para venda, recebidos em dação de pagamento, os quais são ajustados ao valor recuperável de ativos através da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes. e) Despesas Antecipadas Correspondentes a aplicações de recursos cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros. A depreciação e amortização são calculadas pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas na nota explicativa de número 08, que levam em consideração a vida útil e econômica dos bens. Os imóveis, terrenos e edificações foram avaliados em consonância a Resolução CMN 3.566/2008 e ajustados ao valor recuperável de ativos. Os demais bens considerados como: móveis e equipamentos de uso, instalações e sistemas de processamento de dados foram inventariados com acompanhamento da diretoria e não sofreram reavaliação, visto a imaterialidade do saldo para fins de ajuste. (Nota: a cooperativa deverá realizar o inventário de todos os bens constantes no ativo imobilizado em conformidade ao COSIF 1.20.1.7, que determina: “Todos os bens, direitos e obrigações, obrigatória e adequadamente registrados nas respectivas contas patrimoniais ativas e passivas, bem como os atos administrativos escriturados nas contas do sistema de compensação, devem ser inventariados no mínimo por ocasião do levantamento do balanço geral do exercício, em 31 de dezembro de cada ano”). 31 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta g) Imobilizado e diferido Correspondente aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da companhia ou exercidos com essa finalidade. Demonstrados pelo custo de aquisição ou construção, menos depreciação e amortização acumulada. Balanço Anual 2009 f) Investimentos Os investimentos são avaliados ao custo de aquisição. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 h) Provisão para riscos fiscais, tributários e trabalhistas As provisões são reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados. São avaliadas, reconhecidas e divulgadas de acordo com as determinações estabelecidas na Resolução CMN 3.535/2008 e Normas e Pronunciamentos Contábeis - NPC 22. U icre Un iccreed Na N ta tal 32 i) Demais ativos e passivos circulantes e não-circulantes Os demais ativos são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos. j) Apuração do resultado Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério “pro-rata temporis” e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. k) Imposto de renda e contribuição social Neste contexto, as seguintes atualizações normativas expedidas pelo CMN em 2008 foram consideradas na elaboração das demonstrações: a) demonstração do fluxo de caixa, em 2008, sem exigência da comparabilidade; b) divisão do ativo permanente em: investimentos, imobilizado, diferido e intangível, com mudanças nos critérios de registro e reconhecimento; c) mudanças relativas aos critérios de avaliação do ativo e do passivo; d) extinção da Reserva de Reavaliação; e) revisão dos conceitos de constituição da Reserva de Capital, Reserva de Lucros e Sobras/Perdas Acumuladas. 3. RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Referem-se a depósitos efetuados na centralização financeira da Cooperativa Central de Crédito, conforme determinado no artigo 33º da Resolução 3.442 do CMN, com remuneração atrelada ao CDI - Certificado de Depósito Interbancário. Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Centralização Financeira Total 2009 27.534 27.534 2008 22.868 22.868 33 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta l) Alteração da Legislação Societária Brasileira Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nº 11.638/07 que entrou em vigor a partir do exercício de 2008. Essa Lei teve, principalmente, o objetivo de atualizar a Lei Societária Brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelo Conselho Monetário Nacional (CMN) em consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Balanço Anual 2009 O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação. 4. OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Composição da Carteira com Característica de Concessão de Crédito em conformidade ao artigo 11 da Resolução CMN 2.682/99 e artigo 3º. da Resolução CMN 2.697/00. I – Distribuição por nível de risco; Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Em 31 de dezembro – R$ mil U icre Un iccreed Na N ta tal 34 Risco Nível A Nível B Nível C Nível D Nível E Nível F Nível G Nível H Total Saldo Devedor 37.020 384 1.269 198 0 0 0 109 38.980 Valor da Provisão 185 4 38 20 0 0 0 109 356 Nº de Operações Perc % 2.041 94,96 36 0,99 16 3,26 12 0,51 0 0 0 0 0 0 18 0,28 2.123 100 Provisão adicional: Além das provisões normais apuradas pelo sistema, foi efetuada uma provisão adicional de R$ 700, por orientação da Controladoria da UNICRED CENTRAL NORTE/ NORDESTE. 5. OUTROS CRÉDITOS Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive as resultantes do exercício corrente, conforme demonstrado: Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Rendas a Receber Devedores Diversos (*) Total 2009 248 323 571 2008 396 161 557 Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Despesas Antecipadas Total 2009 13 13 2008 7 7 7. INVESTIMENTOS Os investimentos referem-se às quotas-partes integralizadas Unicred Central Norte Nordeste. Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Unicred Central Norte Nordeste TOTAL 2009 2.539 2.539 2008 1.816 1.816 35 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta 6. OUTROS VALORES E BENS Balanço Anual 2009 (*) Referem-se a adiantamentos, devedores por depósito em garantia e pendências. 8. IMOBILIZADO DE USO E DIFERIDO 1. Demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, menos depreciação e amortização acumulada. As depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Em 31 de dezembro – R$ mil U icre Un iccreed Na N ta tal 36 Descrição Imobilizações em curso Terrenos Edificações Instalações Móveis e Equipamentos Sistema de Processamento de Dados Sistemas de Comunicação Sistema de Segurança Sistema de Transporte Diferido TOTAL Depreciação Acumulada Amortização Acumulada TOTAL Taxa de Depreciação/ Amortização 4% 10% 20% 10% - 2009 2008 89 330 1.193 13 390 312 0 19 0 643 2.989 (487) (331) 2.171 895 330 358 13 422 351 8 19 0 611 3.007 (490) (196) 2.321 II. Na data base de 31/12/2009, a Cooperativa efetuou estudos referentes a reconhecimento e mensuração de redução ao valor recuperável de ativos conforme CPC 1 e Resolução CMN 3.566/08. Após estudos, concluímos que: Sem ajuste: a) Os bens pertencentes ao imobilizado de uso não possuem relevância para ajustes a valor de mercado, sendo eles compostos por: mesas, cadeiras, instalações e 10. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição FATES – Com atos Cooperados FATES – Com atos não-Cooperados Sobras a distribuir Total 2009 611 93 16 720 2008 793 3 0 796 O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, e é constituído pelo resultado dos atos nãocooperativos e 20% das sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em conta de passivo segue determinação do plano de contas do Banco Central do Brasil, denominado COSIF. 11. OUTRAS OBRIGAÇÕES – FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Impostos e Contribuições a Recolher Provisão para riscos fiscais (*) Total (*) Provisões para riscos tributários e trabalhistas. 2009 97 1.221 1.318 2008 198 461 659 37 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta 9. DEPÓSITOS Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados. Os depósitos, até o limite de R$ 30.000,00, por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor de Depósitos (FGD), o qual é uma reserva financeira constituída pelas cooperativas filiadas à UNICRED CENTRAL NORTE NORDESTE que aderiram ao respectivo fundo. Balanço Anual 2009 computadores. Dessa forma, concluímos que o imobilizado de uso não será reajustado. Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a Cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões: Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 Em 31 de dezembro – R$ mil U icre Un iccreed Na N ta tal 38 Descrição PIS COFINS IRRF S/ JUROS AO CAPITAL Total 2009 55 256 210 521 2008 107 354 0 461 PIS e COFINS - quando do advento da lei nº 9.718/98, a Cooperativa não entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperativos na base de cálculo do PIS e COFINS. No entanto, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004. 12. OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS Em 31 de dezembro – R$ mil Descrição Provisão para pagamentos a efetuar Provisão p/ passivos contingência Credores Diversos (*) Total 2009 2.430 81 74 2.585 2008 812 54 885 1.751 (*) Referem-se a: fornecedores, pendência a regularizar e repasse de cartão de crédito. 13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital social O capital é representado por cotas no valor nominal de R$ 1,00 cada. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 04 de março de 2009, os cooperados de- liberaram pela distribuição em conta-corrente das sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2008, no valor de R$ 2.774. Em 31 de dezembro – R$ mil Sobras Brutas do 1° Semestre Sobras Brutas do 2° Semestre SOBRAS BRUTAS DO EXERCÍCIO Fundo de Reserva Legal FATES SOBRAS LÍQUIDAS À DISP. DA AGO JUROS AO CAPITAL SOBRAS + JUROS AO CAPITAL 2009 1.543 1.600 3.143 (305) (701) 2.137 2.091 4.228 2008 1.887 2.079 3.966 (397) (795) 2.774 452 3.226 15. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas. A administração não avalia esses instrumentos financeiros a valores de mercado por não ser requerido pelas práticas contábeis adotadas no Brasil. 39 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta 14. SOBRAS ACUMULADAS As sobras dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e 2008, foram apuradas conforme a legislação pertinente, estando demonstradas abaixo: Balanço Anual 2009 b) Reserva Legal A Reserva Legal vem sendo constituída mediante destinação de 10% (dez por cento) do lucro líquido do exercício. A Entidade não possui contrato de troca de índices (SWAP) ou quaisquer outras operações envolvendo derivativos. Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 16. COBERTURA DE SEGUROS Em 31 de dezembro de 2009, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores de propriedade da Cooperativa. U icre Un iccreed Na N ta tal 40 Damião Monteiro Neto Diretor Presidente Marísio Eugênio de Almeida Filho Diretor Financeiro Antonio Augusto de Almeida Filho Contador – CRC-PB 5814-0 Edvaldo Barbosa de Vasconcelos Diretor Administrativo Com base nos documentos examinados, nas análises levadas a efeito e nos esclarecimentos apresentados por funcionários e diretores por nós convocados e, tendo em conta os relatórios e pareceres das auditorias internas realizadas, entendemos que os citados documentos estão em conformidade com as prescrições legais e refletem adequadamente a posição patrimonial e econômico-financeira da cooperativa no referido exercício social, razão pela qual somos de parecer favorável à aprovação de tais documentos por esta Assembleia Geral Ordinária. Natal, 26 de janeiro de 2010. Ítalo Jorge Medeiros de Oliveira Henrique Augusto Lima dos Santos Kleber Heriberto Farias Monteiro Cavalcanti 41 Unnic Unic i cred reed Na Nata t l ta Nós, abaixo-assinados, membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos e Demais Profissionais de Nível Superior da Área de Saúde de Natal - Unicred Natal, em reunião realizada no dia 26/01/10, em observância ao disposto no artigo 163 da Lei 6404/76, e no uso das atribuições legais e estatutárias que nos são delegadas, examinamos o Relatório Anual da Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2009, compreendendo Balanço Patrimonial, Demonstrativo do Resultado do Exercício e demais documentos e informações pertinentes às operações realizadas pela UNICRED Natal. Balanço Anual 2009 Parecer do Conselho Fiscal PLANEJAR PARA CRESCER Bala Ba lanç la nço nç o An Anua ual ua a l 20 2 09 0 COM SEGURANÇA U icre Un iccreed Na N ta tal 42 Planejamento Estratégico 2010: o melhor caminho, a menor distância. A Unicred Natal realizou em janeiro o seu Planejamento Estratégico para 2010, seguindo as orientações do Sistema Unicred. Participaram das reuniões, dirigentes, gerentes, consultores e colaboradores da Unicred Natal, com apoio das consultorias contratadas. Este time de planejadores chegou a uma proposta, discutida com toda a equipe, onde se prevê uma série de ações a serem implementadas no curto, médio e longo prazo, pelos próprios colaboradores. A supervisão ficará a cargo dos gerentes, estrategicamente distribuídos nas equipes de Aprendizado e Crescimento, Processos, Clientes e Financeiro, tendo as seguintes diretrizes de trabalho: Grupo Aprendizado e Crescimento: a missão deste grupo é desenvolver e implementar estratégias para atração e retenção de talentos para a formação de uma equipe de alto desempenho, motivada e comprometida com os objetivos da Cooperativa. Neste processo, mecanismos de fundamental importância estão previstos como a implantação do plano de cargos e salário, pesquisas sobre o clima organizacional, elaboração de um cronograma anual de cursos e a criação de um sistema de Comunicação Interna. Grupo Processos: a prioridade desta equipe será facilitar os negócios entre a Cooperativa e os cooperados, agindo sempre com foco no cliente. A implantação de uma gestão em produtos, serviços, processos e controles internos fará parte deste quadro de atividades, assim como o desenvolvimento de soluções tecnológicas (internet banking, expansão de cash e contratação de empresa de CRM). Balanç n o Annua nç u l 20 009 0 Grupo Financeiro: este grupo, enfim, deverá maximizar os resultados da cooperativa, expandindo os negócios de forma sustentável e segura, sob critérios lúcidos de aplicação dos excedentes financeiros. Ainda serão discutidas e implantadas ações, no âmbito financeiro, com o fim de ampliar receitas de crédito, incrementar a captação de recursos e otimizar a gestão de inadimplência e custos. Este mix estratégico concentrará e orientará os esforços em torno das principais metas anuais da Cooperativa, permitindo o desenvolvimento e a expansão da nossa organização, nos mais variados aspectos, em 2010 e anos seguintes. 43 Unicred Natal Grupo Cliente: aqui, consolidar a excelência no atendimento e, com isso, a fidelização dos clientes, é a meta principal. O plano será perseguido através de uma linha especial de trabalho, que inclui: análise e renovação da estratégia de comunicação, pesquisa de satisfação do público-alvo, conquista da Certificação ISO e processos de acompanhamento de negócios, reclamações e sugestões. Balanço Anual 2009 44 Rua Tuiuti, 765 - Petrópolis - Natal/RN - CEP: 59014-160 - PABX: (84) 4009.3546 - Fax: (84) 4009.3542 E-mail: [email protected] - Site: www.unicrednatal.com.br
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ser Unicred Natal. Agradeço à Diretoria, ao nosso Gerente-Geral, meus Gerentes da área Comercial e a todos que fazem parte da família Unicred Natal.
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