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sexta-feira, 26 de abril de 2013 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 123 (78) – 61 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores acionistas: Apresentamos aos senhores o balanço e as demonstrações financeiras do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2012. Queremos manifestar o nosso especial agradecimento a todos os nossos funcionários, clientes, fornecedores e amigos, pela eficaz colaboração prestada durante todo o ano. BALANÇOS PATRIMONIAIS - 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Ativos Controladora Consolidado Controladora Consolidado Passivo Ativo circulante Notas 2012 2011 2012 2011 Passivo circulante Notas 2012 2011 2012 2011 Caixa e equivalentes Fornecedores 111.486 93.619 111.486 93.619 de caixa 3 237.312 47.594 237.312 47.594 Empréstimos e Contas a receber 4 119.861 125.141 119.861 125.141 financiamentos 10 23.837 302.865 23.837 302.865 Estoques 5 115.188 129.858 115.188 129.858 Outros passivos Impostos a recuperar 6a 44.983 35.608 44.983 35.608 financeiros 20 60 – 60 – Partes relacionadas 13a 13.075 10.496 13.075 10.496 Impostos a recolher 6c 33.068 28.523 33.528 29.010 Adiantamentos a Salários e encargos fornecedores 8.230 1.065 8.230 1.065 a pagar 42.490 37.298 42.490 37.298 Outros ativos Partes relacionadas 13a 27.465 21.261 18.384 12.390 6.641 5.047 6.680 5.086 circulantes Outros passivos 545.290 354.809 545.329 354.848 10.359 12.237 10.359 12.237 circulantes Ativo não circulante 248.765 495.803 240.144 487.419 Depósitos judiciais 11 33.259 32.028 33.259 32.028 Passivo não circulante Outros ativos Empréstimos e não circulantes 40.907 31.198 40.907 31.198 financiamentos 10 765.925 89.676 765.925 89.676 Investimentos Provisão para em associadas 7 12.986 12.843 4.325 4.420 demandas judiciais 11 37.745 50.448 37.745 50.448 Imobilizado 8 1.143.602 909.045 1.143.602 909.045 Imposto de renda e 66.836 66.836 66.836 66.836 Intangível 9 contribuição social 1.297.590 1.051.950 1.288.929 1.043.527 diferidos 16 17.649 12.498 17.649 12.498 Impostos a recolher 6c 98.394 100.411 98.394 100.411 26.809 24.255 26.808 24.255 Outras provisões 946.522 277.288 946.521 277.288 Patrimônio líquido Capital social 15 456.637 456.637 456.637 456.637 Reserva de capital 79.779 79.779 79.779 79.779 Ações em tesouraria (968) (962) (968) (962) Ajustes de avaliação patrimonial 12.715 14.851 12.715 14.851 99.430 83.363 99.430 83.363 Reservas de lucros Total do patrimônio líquido 647.593 633.668 647.593 633.668 Total do passivo e Total do ativo 1.842.880 1.406.759 1.834.258 1.398.375 1.842.880 1.406.759 1.834.258 1.398.375 patrimônio líquido DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Reserva de capital Reserva de lucros Ajustes de Lucros Capital Ações em Reserva Reservas de avaliação (prejuízos) Total social tesouraria Reserva de ágio legal retenção de lucros patrimonial acumulados Em 31 de dezembro de 2010 456.637 (962) 79.779 4.651 39.561 16.946 – 596.612 Realização do custo atribuído – – – – – (3.174) 3.174 – Impostos diferidos sobre o custo atribuído – – – – – 1.079 (1.079) – Lucro líquido do exercício – – – – – – 37.056 37.056 Destinações do lucro do exercício: Constituição de reserva legal – – – 1.853 – – (1.853) – Constituição de reserva de retenção de lucros – – – – 37.298 – (37.298) – 456.637 (962) 79.779 6.504 76.859 14.851 – 633.668 Em 31 de dezembro de 2011 Realização do custo atribuído – – – – – (3.174) 3.174 – Impostos diferidos sobre o custo atribuído – – – – – 1.079 (1.079) – Recompra de ações – (6) – – – – – (6) Resultado de hedge sobre fluxo de caixa – – – – – (60) – (60) Impostos diferidos sobre o hedge – – – – – 19 – 19 Lucro líquido do exercício – – – – – – 13.972 13.972 Destinações do lucro do exercício: Constituição de reserva legal – – – 699 – – (699) – Constituição de reserva de retenção de lucros – – – – 15.368 – (15.368) – Em 31 de dezembro de 2012 456.637 (968) 79.779 7.203 92.227 12.715 – 647.593 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) 1. Informações sobre a Companhia: A Holcim (Brasil) S.A. tem por objeto controlada. As transações em moeda estrangeira são inicialmente registraa exploração de minas e jazidas em geral; a indústria e o comércio de ci- das à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação. mento, argamassa, pó calcário, para fins agrícolas ou industriais, e produ- Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são tos complementares para a construção civil, in natura, bem como o benefi- reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do ciamento de escória; a importação e exportação de produtos e ou serviços balanço. Os ganhos e perdas resultantes da diferença entre a conversão ligados ao seu objeto; a prestação de serviços de concretagem e bombea- dos saldos ativos e passivos em moeda estrangeira, no encerramento do mento de concreto e serviços de engenharia e correlatos; a prestação de exercício, e a conversão inicial dos valores das transações, são reconheciserviços de transporte de mercadorias, próprias ou de terceiros; a explora- dos na demonstração do resultado. 2.5 Imposto de renda e contribuição ção de pedreiras para a produção de agregado para concreto e para qual- social: A provisão para o imposto de renda e a contribuição social corrente quer outra finalidade do emprego da pedra e o exercício de atividades de- está baseada no lucro tributável do exercício. O lucro tributável difere do correntes da exploração de pedreiras; o manuseio e co-processamento de lucro apresentado na demonstração do resultado, porque exclui receitas ou combustíveis alternativos e resíduos industriais, incluindo a coleta e/ou a despesas não tributáveis ou não dedutíveis. O imposto de renda e a contridestinação final de resíduos que não possam ser co-processados, e pres- buição social diferidos (“impostos diferidos”) são reconhecidos sobre as ditação de serviços de análises laboratoriais para este fim; prestação de ser- ferenças temporárias existentes no final de cada período, entre os saldos viços de informática a empresas coligadas da Companhia que estão sedia- ativos e passivos reconhecidos nas demonstrações contábeis, as bases das no exterior; compra e venda de equipamentos destinados à construção fiscais correspondentes usadas na apuração do lucro tributável, e também civil; o licenciamento de uso de marcas de sua propriedade; a participação sobre os saldos de prejuízo fiscal e base negativa da contribuição social. Os em outras sociedades, como sócia, acionista ou quotista. A companhia impostos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as diferenças temconstituída como uma “Sociedade Anônima” domiciliada no Brasil, tem sua porárias dedutíveis, apenas quando for provável que a Companhia apresensede social localizada na Rua Verbo Divino, 1.488 - 5° andar - bloco D - São tará lucro tributável futuro em montante suficiente para que tais diferenças Paulo - SP. 2. Políticas contábeis: 2.1 Base de preparação e apresenta- temporárias dedutíveis possam ser utilizadas. 2.6 Reconhecimento de ção: As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elabo- receita: A receita é reconhecida pelo valor justo na extensão em que for radas e estão sendo apresentadas de acordo com as políticas contábeis provável que benefícios econômicos serão gerados para a Companhia e adotadas no Brasil, as quais levam em consideração as disposições conti- quando possa ser mensurada de forma confiável. A receita com venda de das na Lei nº 6.404/76 alteradas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09, nos mercadorias é reconhecida quando a entrega e a transferência dos riscos e pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidos pelo Comitê benefícios foram realizadas. 2.7 Instrumentos financeiros: Os ativos e de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e homologados pelo CFC - Conse- passivos financeiros são reconhecidos quando a companhia for parte das lho Federal de Contabilidade. As demonstrações financeiras incluem esti- disposições contratuais do instrumento. Os ativos e passivos financeiros mativas e premissas, como a mensuração de estimativas de valor justo de são inicialmente mensurados pelo valor justo. Os custos de transações dideterminados instrumentos financeiros, provisões para demandas judiciais, retamente atribuíveis à aquisição ou emissão de ativos e passivos financeiestimativa da vida útil de determinados ativos, realização de ativos de longo ros (exceto por ativos e passivos financeiros reconhecidos ao valor justo por prazo, provisão para benefícios a empregados, dentre outros. Os resultados meio do resultado) são acrescidos ou deduzidos do valor justo dos ativos ou efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas. A autoriza- passivos financeiros, se aplicável, após o reconhecimento inicial. Os custos ção para conclusão da preparação dessas demonstrações financeiras pela da transação diretamente atribuíveis à aquisição de ativos e passivos finanadministração ocorreu em 11 de abril de 2013. Reclassificações referentes ceiros ao valor justo por meio do resultado são reconhecidos imediatamena investimentos avaliados pelo método de custo foram efetuadas nos saldos te no resultado. Empréstimos e financiamentos: Estão apresentados pelo do balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011, visando melhor apre- valor do principal acrescido dos encargos financeiros incorridos “pro-rata sentação das demonstrações financeiras e comparabilidade com os saldos temporis”, até as datas das demonstrações financeiras. Os empréstimos em moeda estrangeira foram convertidos para reais pelas taxas de câmbio em 31 de dezembro de 2012, conforme descrito a seguir: vigente nas datas das demonstrações financeiras. Contabilidade de coberSaldos originalmente Saldos tura (“hedge accounting”): A Companhia utiliza instrumentos financeiros apresentados reclassificados Contro- Conso- Contro- Conso- derivativos (contrato a termo de moeda) para fornecer proteção contra o ladora lidado ladora lidado risco de variações das taxas de câmbio para determinadas operações com Outros ativos não circulantes 12.238 12.238 31.198 31.198 fornecedores do mercado externo relacionados ao projeto de Expansão da Investimentos 31.803 23.380 12.843 4.420 fábrica de Barroso. Os instrumentos financeiros derivativos designados em Total 44.041 35.618 44.041 35.618 operações de hedge são inicialmente reconhecidos ao valor justo na taxa 2.2 Bases de consolidação: As demonstrações financeiras consolidadas em que o contrato de derivativo é contratado, sendo reavaliados subseincluem sua controlada direta, Holcim Empreendimentos e Administração quentemente também ao valor justo. Derivativos são apresentados como Ltda., com percentual de participação de 99,99% em 31 de dezembro de ativos financeiros quando o valor justo do instrumento for positivo, e como 2012 e 2011. O exercício social da controlada é coincidente com o da Con- passivos financeiros quando o valor justo for negativo. A Companhia aplica troladora, e as demonstrações financeiras são elaboradas para o mesmo a metodologia de contabilidade de cobertura Hedge de fluxo de caixa que período de divulgação que o da Controladora, utilizando políticas contábeis satisfaz os critérios para sua contabilidade e são registrados da seguinte consistentes. Todos os saldos intragrupo, receitas e despesas e ganhos e forma: A parte eficaz do ganho ou perda do instrumento de hedge é recoperdas não realizados, oriundos de transações intragrupo, são eliminados nhecida diretamente no patrimônio líquido em outros resultados abrangenpor completo. 2.3 Investimentos em coligadas e controlada - Demons- tes, enquanto a parte ineficaz do hedge é reconhecida imediatamente no trações financeiras individuais: O investimento na controlada Holcim Em- resultado financeiro. Quando a estratégia documentada da gestão de risco preendimentos e Administração Ltda. é contabilizado com base no método da Companhia para uma relação de hedge em particular excluir da avaliade equivalência patrimonial nas demonstrações financeiras individuais e ção da eficácia de hedge, um componente específico do ganho ou perda ou nas coligadas Topmix e Brasmix são contabilizados com base no método da os respectivos fluxos de caixa do instrumento de hedge, esse componente equivalência patrimonial para fins de demonstrações financeiras individuais do ganho ou perda excluído é reconhecido imediatamente no resultado fie consolidadas. Com base no método da equivalência patrimonial, os inves- nanceiro. Os valores contabilizados em outros resultados abrangentes são timentos nas coligadas e controlada são contabilizados inicialmente no ba- transferidos imediatamente para a demonstração do resultado quando a lanço patrimonial ao custo, adicionado das mudanças após a aquisição da transação objeto de hedge afetar o resultado; por exemplo, quando a receiparticipação societária, se aplicável. 2.4 Conversão de moeda estrangei- ta ou despesa financeira objeto de hedge for reconhecida ou quando uma ra: As demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresen- venda prevista ocorrer. Quando o item objeto de hedge for o custo de um tadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da controladora e da ativo ou passivo não financeiro, os valores contabilizados no patrimônio lí- DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Controladora Consolidado Notas 2012 2011 2012 2011 Receita líquida de vendas 1.356.512 1.354.911 1.356.512 1.354.911 Custo dos produtos vendidos 17 (1.082.872) (1.068.018) (1.082.872) (1.068.018) Lucro bruto 273.640 286.893 273.640 286.893 Comerciais e administrativas 17 (94.178) (78.856) (94.178) (78.856) Resultado da equivalência patrimonial 348 520 111 483 Outras despesas operacionais 13 a/ (59.097) (64.682) (59.097) (64.682) líquidas 17 Lucro antes das receitas e despesas 120.713 143.875 120.476 143.838 financeiras Despesas financeiras (105.991) (99.297) (105.793) (99.105) Receitas 15.769 12.299 15.781 12.312 financeiras Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 30.491 56.877 30.464 57.045 Imposto de renda e contribuição (16.519) (19.821) (16.492) (19.989) social 16 Lucro líquido 13.972 37.056 13.972 37.056 do exercício DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ABRANGENTES - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Controladora Consolidado Notas 2012 2011 2012 2011 Lucro líquido do exercício 13.972 37.056 13.972 37.056 Resultado de hedge sobre fluxo de caixa (60) – (60) – Impostos diferidos sobre o hedge 19 – 19 – Total de resultados abrangentes 13.931 37.056 13.931 37.056 do exercício, líquido de impostos DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Controladora Consolidado 2012 2011 2012 2011 Fluxos de caixa das atividades operacionais Lucro líquido antes dos impostos sobre a renda 30.491 56.877 30.464 57.045 Ajuste de itens sem desembolso de caixa para conciliação do lucro antes do imposto com o fluxo de caixa Depreciação e amortização 72.756 63.670 72.756 63.670 Juros e variação cambial financiamentos não circulante e juros de aplicações financeiras 25.939 59.232 25.939 59.232 Outros ajustes que não 14.850 13.334 14.877 13.504 afetam o caixa Lucro líquido ajustado 144.036 193.113 144.036 193.451 Variações de ativos e passivos: Variação de contas a receber e outros ativos (15.113) (14.774) (15.113) (14.774) Variação de estoques 14.670 (16.544) 14.670 (16.544) Variação de fornecedores 17.971 (3.265) 17.971 (3.265) Variação de ativo não circulante (14.099) 9.390 (14.099) 9.390 Pagamentos de impostos sobre a renda (12.886) (11.752) (12.886) (12.090) Variação de outros passivos 17.839 6.404 17.839 6.404 Variação das obrigações com empresas ligadas 5.930 8.738 5.930 8.738 Variação adiantamentos diversos (7.165) 25.482 (7.165) 25.482 Pagamento de demandas (20.014) (11.854) (20.014) (11.854) judiciais Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 131.169 184.938 131.169 184.938 Fluxo de caixa das atividades de investimento Venda de ativo imobilizado 8.801 1.351 8.801 1.351 Aquisição de ativo imobilizado (315.174) (210.409) (315.174) (210.409) 265 1.951 265 1.951 Dividendos recebidos Caixa líquido usado nas atividades de investimento (306.108) (207.107) (306.108) (207.107) Fluxos de caixa das atividades de financiamento Financiamentos obtidos circulante e não circulante 450.785 91.074 450.785 91.074 Pagamento de empréstimos (41.240) (39.292) (41.240) (39.292) Pagamento de juros (44.888) (31.228) (44.888) (31.228) sobre empréstimos Caixa líquido gerado nas 364.657 20.554 364.657 20.554 atividades de financiamento Aumento (redução) líquida de caixa e equivalentes de caixa 189.718 (1.615) 189.718 (1.615) Caixa e equivalentes 47.594 49.209 47.594 49.209 de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes 237.312 47.594 237.312 47.594 de caixa no final do exercício quido são transferidos ao valor contábil inicial do ativo ou passivo não financeiro. Se a ocorrência da transação prevista ou compromisso firme não for mais esperada, os valores anteriormente reconhecidos no patrimônio líquido são transferidos para a demonstração do resultado. Se o instrumento de hedge expirar ou for vendido, encerrado ou exercido sem substituição ou rolagem, ou se a sua classificação como hedge for revogada, os ganhos ou perdas anteriormente reconhecidos no resultado abrangente permanecem diferidos no patrimônio líquido na reserva de outros resultados abrangentes até que a transação prevista ou compromisso firme afetem o resultado. 2.8 Ajuste a valor presente de ativos e passivos: Os ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor presente. O ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo é calculado, e somente registrado, se considerado relevante em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Para fins de registro e determinação de relevância, o ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. 2.9 Imobilizado: Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção, adicionado dos juros e demais encargos financeiros incorridos durante a construção ou desenvolvimento de projetos. Os encargos financeiros capitalizados são depreciados considerando os mesmos critérios e vida útil determinados para o item do imobilizado aos quais foram incorporados. O imobilizado está líquido de créditos de PIS, Cofins e ICMS cuja contrapartida está registrada como impostos a compensar. Os gastos incorridos com manutenção e reparo são contabilizados somente continua 62 – São Paulo, 123 (78) Diário Oficial Empresarial sexta-feira, 26 de abril de 2013 continuação NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) se os benefícios econômicos associados a esses itens forem prováveis e os 6. Impostos a recuperar e a recolher: Controladora Consolidado 6.c. Impostos a recolher: valores mensurados de forma confiável, enquanto que os demais gastos 6.a. Impostos a recuperar - circulante: 2012 2011 2012 2011 Controladora e Consolidado Impostos a recolher - curto prazo 23.986 são registrados diretamente no resultado quando incorridos. O valor residu20.037 24.446 20.524 2012 2011 Programa de Parcelamento al e a vida útil estimada dos bens são revisados e ajustados, se necessário, 15.026 11.250 no mínimo anualmente. A depreciação é calculada de forma linear ao longo IR pago no exterior (i) 107.476 108.897 107.476 108.897 Refis 4 4.441 – da vida útil do ativo, a taxas que levam em consideração a vida útil estimada IR e CSLL pagamento por estimativa 131.462 128.934 131.922 129.421 6.015 4.292 Circulante dos bens, como segue: • Edifícios e construções: 20 a 40 anos; • Jazidas e ICMS a recuperar 33.068 28.523 33.528 29.010 98.394 100.411 98.394 100.411 decapeamentos: exaustão calculada com base no quociente entre o volume Créditos Pis e Cofins a recuperar 5.792 4.928 Não Circulante extraído anualmente e a estimativa de volume total das jazidas; • Máquinas IR a recuperar 5.562 4.928 Em 2008 e 2009, o Governo Federal editou a Lei 11.941 e MP 470, respece equipamentos: 10 a 30 anos; • Veículos, móveis e utensílios: 3 a 10 anos. ISS a recuperar 2.518 2.514 tivamente, onde foram divulgados o programa de anistia de débitos Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum be- INSS a recuperar 1.556 1.736 fiscais - Refis 4. Assim, a Companhia desistiu dos débitos fiscais autuados nefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho CSLL a recuperar 1.515 1.339 e aqueles com probabilidade de perda provável e alguns processos com ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença Outros 2.558 4.621 probabilidade de perda possível em discussão judicial, declarou nas resentre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são incluídos na 44.983 35.608 pectivas obrigações acessórias os débitos fiscais até então não autuados e, demonstração do resultado no exercício em que o ativo for baixado. (i) Impostos recuperáveis relacionados à prestação de serviços de tecnolo- em contrapartida, usufruiu de benefícios fiscais. Controladora Consolidado 7. Investimentos em associadas: 2.10 Intangível: Registrados ao custo de aquisição e, posteriormente, de- gia da informação para empresas do grupo, domiciliadas na América Latina. 2012 2011 2012 2011 duzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando 6.b. Impostos a recuperar - outros ativos não circulantes: Investimento em controlada (*) 8.661 8.423 – – Controladora e Consolidado aplicável. Até 31 de dezembro de 2008, os ágios gerados nas aquisições de Investimentos em coligadas - método 2012 2011 investimentos, que têm como fundamento econômico a rentabilidade futura, de equivalência patrimonial (**) 4.325 4.420 4.325 4.420 6.123 4.570 foram amortizados de forma linear pelo prazo de 5 a 10 anos até aquela ICMS a Recuperar CIAP (i) 12.986 12.843 4.325 4.420 1.928 1.393 (*) Participação de 99,99% na controlada Holcim Empreendimentos Ltda, data. A partir de 1º de janeiro de 2009, conforme definido pelas normas ICMS Diferencial de Alíquota CIAP (i) 5.281 – sendo o resultado de equivalência patrimonial de R$ 238 em 31 de dezemcontábeis vigentes, não houve reconhecimento de amortização e, para o Créditos Pis e Cofins a recuperar 29 29 bro de 2012 (R$ 37 em 31 de dezembro de 2011). (**) Participação nas saldo remanescente de ágio, foi feito teste para análise de perda do seu Outros Créditos Fiscais - LP 13.361 5.992 coligadas Topmix e Brasmix (Topmix, Brasmix e Valemassa em 2011). valor recuperável e não foram apurados ajustes adicionais. 2.11 Custos de empréstimos: Custos de empréstimos diretamente relacionados com a (i) Apropriação das parcelas de ICMS e ICMS diferencial de alíquota não 8. Imobilizado: O saldo de imobilizado, controladora e consolidado, aquisição, construção ou produção de um ativo que necessariamente re- circulante de acordo com o ajuste SINIEF nº 08/97 e 03/01. para os períodos apresentados, é composto como segue: quer um tempo significativo para ser concluído para fins de uso ou venda Edifícios e Jazidas e Máquinas e Veículos, móveis Obras em são capitalizados como parte do custo do correspondente ativo. 2.12 EstoTerrenos construções decapeamentos equipamentos Total e utensílios Outros andamento ques: Os estoques são avaliados ao valor de custo de aquisição ou realizável líquido, dos dois o menor. O custo é determinado utilizando-se o método Custo: 61.371 412.416 84.955 806.016 169.665 16.558 28.987 1.579.968 da média ponderada. O custo de produtos acabados e em processo inclui Em 31 de dezembro de 2010 – 130 – 1.249 427 29 208.574 210.409 matérias-primas e aditivos, mão de obra direta, outros custos diretos e des- Adições (122) (1.497) – (6.998) (4.639) – – (13.256) pesas gerais de produção indiretas. As provisões para estoques de baixa Baixas 5.746 6.987 1.290 59.988 12.689 (898) (85.802) – Transferências rotatividade ou obsoletos são constituídas quando consideradas necessá66.995 418.036 86.245 860.255 178.142 15.689 151.759 1.777.121 Em 31 de dezembro de 2011 rias pela Administração. 2.13 Perda por redução ao valor recuperável de Edifícios e Jazidas e Máquinas e Veículos, móveis Obras em ativos não financeiros: A administração revisa anualmente o valor contábil Terrenos construções decapeamentos equipamentos Total e utensílios Outros andamento líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas cir- Depreciação: cunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar Em 31 de dezembro de 2010 – 231.085 20.677 464.634 91.125 8.790 – 816.311 deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências iden- Despesa de depreciação no exercício – 11.605 2.211 32.804 16.420 630 – 63.670 tificadas e o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída Baixas – (1.046) – (6.569) (4.287) (3) – (11.905) provisão para desvalorização ajustando o valor contábil líquido ao valor re- Transferências – – – – 1.397 (1.397) – – cuperável. Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011, Em 31 de dezembro de 2011 – 241.644 22.888 490.869 104.655 8.020 868.076 não foi necessário registrar perdas por redução dos valores recuperáveis de Valor residual líquido: 66.995 176.392 63.357 369.386 73.487 7.669 151.759 909.045 ativos não financeiros. 2.14 Caixa e equivalentes de caixa: Inclui caixa, Em 31 de dezembro de 2011 61.371 181.331 64.278 341.382 78.540 7.768 28.987 763.657 saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras resgatáveis Em 31 de dezembro de 2010 Edifícios e Jazidas e Máquinas e Veículos, móveis Obras em no prazo de até 90 dias da data original e com risco insignificante de muTerrenos construções decapeamentos equipamentos Total e utensílios Outros andamento dança de seu valor justo. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria “ativos financeiros ao valor justo Custo: 66.995 418.036 86.245 860.255 178.142 15.689 151.759 1.777.121 por meio do resultado”. 2.15 Provisões: Geral: Provisões são reconhecidas Em 31 de dezembro de 2011 – 72 – 965 681 547 312.909 315.174 quando a Companhia tem uma obrigação presente (legal ou não formaliza- Adições (128) (8.653) – (8.521) (17.390) – – (34.692) da) em consequência de um evento passado, é provável que benefícios Baixas 54 8.638 5.516 (63.210) 147.129 6.947 (97.803) 7.271 econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa Transferências 66.921 418.093 91.761 789.489 308.562 23.183 366.865 2.064.874 Em 31 de dezembro de 2012 confiável do valor da obrigação possa ser feita. Quando a Companhia espeEdifícios e Jazidas e Máquinas e Veículos, móveis e Obras em ra que o valor de uma provisão seja reembolsado, no todo ou em parte, por Terrenos construções decapeamentos equipamentos Total utensílios Outros andamento exemplo, por força de um contrato de seguro, o reembolso é reconhecido Depreciação: como um ativo separado, mas apenas quando o reembolso for praticamen- Em 31 de dezembro de 2011 – 241.644 22.888 490.869 104.655 8.020 – 868.076 te certo. A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demons- Despesa de depreciação no exercício – 10.940 2.189 50.363 8.334 930 – 72.756 tração do resultado, líquida de qualquer reembolso. Provisões para riscos Baixas – (3.189) – (7.004) (15.610) (88) – (25.891) tributários, cíveis e trabalhistas: A Companhia é parte de diversos proces- Transferências – (1.767) 3.767 (99.484) 103.278 537 – 6.331 sos judiciais e administrativos. Provisões são constituídas com base na ava- Em 31 de dezembro de 2012 – 247.628 28.844 434.744 200.657 9.399 – 921.272 liação da probabilidade de perda que inclui a avaliação das evidências dis- Valor residual líquido: poníveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões Em 31 de dezembro de 2012 66.921 170.465 62.917 354.745 107.905 13.784 366.865 1.143.602 mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem Em 31 de dezembro de 2011 66.995 176.392 63.357 369.386 73.487 7.669 151.759 909.045 como a avaliação dos advogados externos. As provisões são revisadas e O aumento do saldo da rubrica obras em andamento em 31 de dezembro ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias, tais como praControladora Controladora zo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições de 2012 para R$ 366.865 (R$ 151.759 em 31 de dezembro de 2011) se e Consolidado e Consolidado adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribu- deve principalmente ao projeto de expansão da fábrica de Barroso. Foram Depósitos Judiciais Demandas judiciais nais. 2.16 Outros ativos e passivos: Um ativo é reconhecido no balanço capitalizados R$17.390 referentes a custos de empréstimos em 2012 2012 2011 2012 2011 29.118 28.575 27.100 42.783 quando se trata de recurso controlado pela Companhia decorrente de even- (R$1.170 em 2011). Veículos e máquinas incluem os seguintes valores nos Fiscais Trabalhistas 3.706 3.057 8.911 6.355 tos passados e do qual se espera que resultem em benefícios econômicos casos em que a Companhia é arrendatária: Cíveis 435 396 1.734 1.310 futuros. Um passivo é reconhecido no balanço quando a Companhia possui Controladora e Consolidado 33.259 32.028 37.745 50.448 uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, 2012 2011 A movimentação no saldo de provisões para demandas judiciais é como sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. Custo - arrendamentos financeiros segue: 2.17 Benefícios de aposentadoria e outros benefícios pós-emprego: A capitalizados 9.689 9.889 Saldo Utilizadas/ AtualiSaldo Holcim oferece aos seus colaboradores um plano de previdência privada, o Depreciação acumulada (2.854) (1.701) Natureza em reclassi- Baixas zação em Holcimprev, que é administrado pelo Multprev - Fundo Múltiplo de Pensão, Valor residual líquido 6.835 8.188 (i) monetária 31/12/12 31/12/11 Adições ficações e tem como objetivo principal proporcionar uma complementação aos bene- Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possuía R$19.359 em ativos jurídica Fiscais 42.783 5.424 (13.478) (11.981) 4.352 27.100 fícios de aposentadoria oferecidos pela Previdência Social. O plano foi fixos dados como garantia para processos judiciais (R$ 45.225 em 31 de Trabalhistas 6.355 9.433 (5.073) (2.738) 934 8.911 constituído originalmente sobre a modalidade de “Benefício Definido - BD” dezembro de 2011). 9. Intangível: O saldo do Intangível, controladora e 1.310 946 298 (1.059) 239 1.734 Cíveis e posteriormente sofreu alterações tornando-se um plano na modalidade consolidado, é composto como segue: Total 50.448 15.803 (18.253) (15.778) 5.525 37.745 de “Contribuição Definida - CD”. Com relação ao excesso patrimonial oriunControladora e Consolidado (i) A redução do saldo das provisões no período se deve principalmente a do do Fundo Previdencial de Reversão, a Companhia registrou tal excesso 2012 2011 pagamentos relacionados a processos de PIS e COFINS referentes ao no Ativo, por se tratar de um valor que poderá ser utilizado para abatimento Ágio na incorporação da Cia. Paraíso questionamento das bases de cálculo na ordem de R$ 9.709. O saldo da das despesas com contribuição para o Plano. Além do efeito acima, houve Participações Ltda (i) 63.539 63.539 provisão para demandas judiciais fiscais é composto, basicamente, por proreconhecimento da despesa corrente de contribuições da Companhia à se- Outros 3.297 3.297 cessos na esfera estadual e municipal, os quais possuem probabilidade de ção de contribuição definida do Plano. 3. Caixa e equivalentes de caixa: 66.836 66.836 perda provável, conforme entendimento dos consultores legais. A CompaEm 31 de dezembro de 2012 e 2011, o saldo de caixa e equivalentes de (i) Em 31 de dezembro de 2012, esses ativos foram submetidos a teste de nhia recebeu notificações expedidas pela Receita Federal, devido a suposcaixa era composto como segue: recuperabilidade, não sendo identificada perda no respectivo valor. Foram ta falta de recolhimento de PIS e COFINS sobre diferenças de DCTF, variação cambial ativa e rendimentos produzidos por ativos financeiros detidos Controladora e Consolidado consideradas as premissas de um PIB de longo prazo de 4,10% e taxa pela Controlada no exterior no valor atualizado de R$ 146.331, assim como 2012 2011 Caixa e bancos 3.575 2.077 estimada de inflação no longo prazo de 5,50%. 10. Empréstimos e pelo Departamento Nacional de Produção Mineral em relação ao questio233.737 45.517 financiamentos: Os empréstimos e financiamentos no circulante e não namento da base de cálculo da CFEM, no valor atualizado de R$ 107.266. Aplicações financeiras 237.312 47.594 circulante, controladora e consolidado, apresentam a seguinte composição: Para essas ações, a probabilidade de perda é considerada possível. Encontram-se também em andamento outros processos judiciais, que de acordo As aplicações financeiras apresentam liquidez imediata e baixo risco, e reControladora e Consolidado com a avaliação dos assessores jurídicos da Companhia, deverão ser julgaferem-se a aplicações em CDBs e compromissadas. 4. Contas a receber: Taxas anuais Controladora e Consolidado Descrição 2012 2011 dos improcedentes. Destas ações, para aproximadamente R$ 402.000 o de juros desfecho é considerado possível, não sendo requerido o registro de provi2012 2011 Em moeda estrangeira são. As contingências trabalhistas e cíveis são atualizadas pelos respectiClientes nacionais (i) 111.775 105.338 (dólares norte-americanos) Receita a faturar (ii) 7.985 19.325 Com taxa fixa (“Fixed rate notes”) 11,25% 313.518 287.789 vos índices judiciais aplicáveis. Já os processos fiscais são atualizados de 101 478 Outros Grupo Holcim (i) Libor + 7,7% 83.505 76.202 acordo com a taxa Selic, de acordo com orientação de nossos assessores legais. 12. Provisão para restauração das áreas exploradas - Outras 119.861 125.141 ECA Coface (ii) Libor + 1,95% 55.703 – provisões: Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possuía provisão (i) A provisão para crédito de liquidação duvidosa (“PCLD”) é calculada de Em moeda local para a restauração das áreas exploradas no montante de R$ 23.372 (R$ acordo com a data de vencimento das duplicatas a receber. O saldo de Banco Nacional de Desenvolvimento 22.714 em 31 de dezembro de 2011), sendo R$ 63 no passivo circulante, provisão para devedores duvidosos é composto, basicamente, de Econômico Social - BNDES (iii) 8,30% (*) 231.556 21.582 classificado na rubrica de outras obrigações (R$ 385 em 31 de dezembro montantes provenientes do grupo de cobrança judicial (R$6.477 em 2012). Banco de Desenvolvimento de de 2011) e R$ 23.309 no passivo não circulante (R$ 22.329 em 31 de deO impacto referente à provisão da PCLD no resultado, considerando-se Minas Gerais - BDMG (iv) 10,5% 100.496 – zembro de 2011), atualizado ao valor presente. O cálculo foi realizado com as atualizações e baixas em 2012 foi de R$ 1.535 (R$ 2.450 em 2011), Leasing CDI + 2,08% 4.857 6.968 base em laudo de especialistas contratados pela administração de forma a sendo reconhecido em despesas comerciais e administrativas; 127 – avaliar a vida útil das minas. As taxas consideradas para este cálculo estão Outros (ii) Reconhecimento de receita a faturar proveniente dos fornecimentos de Total 789.762 392.541 compatíveis com as taxas do Grupo, ou seja, taxa estimada de inflação no concreto e coprocessamento de resíduos (segmentos de Concreto e AFR, Circulante 23.837 302.865 longo prazo de 5,5% a.a. (5,0% a.a. em 31 de dezembro de 2011) e custo respectivamente). Trata-se de serviços prestados no final do exercício e, até Não circulante 765.925 89.676 da dívida de longo prazo de 5,8% a.a. (5,4% a.a. em 31 de dezembro de o fechamento do mês, pendentes de faturamento; (iii) Segue abaixo a 2011). 13. Partes relacionadas: 13.a Operações de compras e vendas e (*) Taxa média praticada no período para os contratos. composição dos saldos vencidos e a vencer de clientes: serviços: As transações com partes relacionadas incluem: (i) honorários a As parcelas do não circulante vencem em: Saldo vencido e com perda pagar à Holcim Brasil, relacionados a prestação de serviços de tecnologia 2012 2011 por redução ao valor recuperável – 12.230 da informação, domiciliadas na América Latina; (ii) despesas com suporte Saldo ainda 090 > 180 2013 3.277 709 administrativo e de sistemas, pagas à Holcim Group Support Ltd, conforme 90 dias 180 dias dias 2014 Total não vencido 54.783 475 contrato assinado em junho de 2009 e averbado no Instituto Nacional da 2012 119.861 111.214 4.230 294 4.123 2015 2016 54.783 475 Propriedade Nacional (INPI) em janeiro de 2010; (iii) empréstimos com em5. Estoques: 653.082 75.787 presas do grupo (vide Nota 10); e (iv) transações comerciais de compra e Controladora e Consolidado 2017 até 2021 765.925 89.676 venda de cimento e concreto, entre a Companhia e suas investidas. Esses 2012 2011 valores são calculados sobre a receita derivada da venda de cimento pela Produtos acabados 35.965 36.580 Os empréstimos e financiamentos (BNDES e leasing) estão garantidos por Companhia e serviços de tecnologia de informação prestados a outras emProdutos em elaboração 6.490 7.084 bens do ativo imobilizado. Empréstimos destinados a financiamento de presas do grupo, domiciliadas na América Latina. As condições das transaMatérias-primas 14.495 24.722 parte do projeto de expansão da fábrica de Barroso: (i) Empréstimo Grupo ções entre partes relacionadas são negociadas entre Combustíveis 38.688 38.780 Holcim - adquirido em outubro de 2011 de empresa do grupo, no montante as partes. Ativo Circulante Almoxarifados e outros 24.647 27.794 de US$ 40.000 com vencimento em 2017. (ii) Empréstimo adquirido em Controladora e Consolidado Provisão para obsolescência 2012 2011 dezembro de 2012, no montante de US$ 27.239, com vencimento em 2021. (5.097) (5.102) de estoques (i) Topmix Engenharia e Tecnologia 115.188 129.858 (iii) Empréstimo adquirido junto ao BNDES em agosto de 2012, no montante de Concreto S.A. 7.968 7.473 (i) O critério definido para o cálculo em questão foi: (1) prazo de reposição de R$ 207.000 com vencimento em 2020. (iv) Empréstimos adquiridos junto Brasmix Engenharia de Concreto S.A. 5.107 1.569 dos estoques, aplicáveis aos itens que compõe o almoxarifado, e; (2) ao BDMG: em maio e agosto de 2012 no montante de R$ 50.000 cada, com Valemassa Ind. Com. de expectativa de utilização de escória. O efeito da provisão para obsolescência vencimento em 2020. 11. Provisão para demandas judiciais: Em 31 de Argamassas Ltda. (*) – 1.454 no resultado em 2012 foi de R$ 6 (R$ 1.940 em 2011) registrado na rubrica dezembro de 2012 e 2011, o saldo de provisão para demandas judiciais, 13.075 10.496 de custo dos produtos vendidos. (*) Participação vendida em 2012. controladora e consolidado, era composto como segue: continua sexta-feira, 26 de abril de 2013 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 123 (78) – 63 continuação NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) Principais premissas de avaliação em 31/12/2012: 17. Custos e despesas: A Companhia apresentou a demonstração do rePassivo circulante e não circulante sultado utilizando a classificação das despesas com base em sua função. Financeiras (a.a.) Controladora Consolidado Controladora e 9,40% 2012 2011 2012 2011 Taxa de desconto nominal Consolidado Holcim Group Support Ltd 9.418 12.135 9.418 12.135 Taxa de rendimento nominal esperado 2012 2011 dos ativos do plano 9,40% Holcim Trading 8.633 – 8.633 – 273.029 266.194 6,27% Serviços terceiros Holcim Empreendimentos 9.081 8.871 – – Taxa de aumento nominal do salário 266.472 311.331 5,50% Matérias-primas Holcim Equador 142 – 142 – Taxa estimada de inflação de longo prazo Despesas com pessoal 245.941 226.897 Biométrica Topmix 104 – 104 – 219.265 218.024 Tábua de mortalidade AT2000 segregada por sexo Energia térmica e elétrica Holcim França 87 80 87 80 Materiais de produção, distribuição, Holcim Costa Rica – 175 – 175 15. Patrimônio líquido: Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, o capital so- manutenção e embalagem 106.349 105.472 Cemasco 83.505 76.202 83.505 76.202 cial era de R$ 456.637, composto de 5.978.405 ações ordinárias sem valor Outros 125.091 83.638 nominal, sendo 5.972.956 pertencentes à Holcim Investments (Spain) e 110.970 97.463 101.889 88.592 1.236.147 1.211.556 Total 2012 e 2011 Custo dos produtos vendidos 5.449 a residentes no país e em tesouraria. Compras 1.082.872 1.068.018 Acionistas % Quantidade Comerciais e administrativas Vendas e receitas e despesas 94.178 78.856 Holcim Investments (Spain) 99,91% 5.972.956 Outras despesas operacionais líquidas 59.097 64.682 Controladora Controladora 5.449 Total 0,09% 1.236.147 1.211.556 e Consolidado e Consolidado Outros 5.978.405 18. Seguros: Em 31 de dezembro de 2012, a cobertura de seguros contra 2012 2011 2012 2011 A administração possui como política avaliar a possibilidade de propor o incêndio, roubo, colisão e riscos diversos sobre os bens do ativo imobilizado Brasmix Engenharia de Concreto S.A. 25.994 17.931 – – maior valor possível excedente aos dividendos mínimos obrigatórios e, para possuem o risco coberto de R$ 3.611.658. As apólices são renovadas anuTopmix Engenharia e Tecnología isso, considera as eventuais necessidades de investimento e continuidade almente, no mês de junho. 19. Compromissos não provisionados: de Concreto S.A. 63.209 65.449 560 843 da empresa. O estatuto social da sociedade assegura um dividendo mínimo a) Compromissos de arrendamento mercantil operacional: A Companhia contratou arrendamentos de propriedades comerciais, além de máquinas e Valemassa Ind. Com. obrigatório anual correspondente a 25% do lucro líquido, ajustado pelas veículos. Foram pagos em 2012 R$ 1.824 (R$ 3.079 em 2011) referentes a de Argamassas Ltda. (*) – 1.393 – – movimentações patrimoniais das reservas, conforme a legislação societá- esses arrendamentos. Os aluguéis mínimos futuros a pagar sobre esses Holcim Apasco 8.668 – – – 2012 2011 Juan Minetti S.A. (Argentina) 3.600 3.243 – – ria. Em 2011 e em 2012 não foram distribuídos dividendos aos acionistas itens em 31 de dezembro são os seguintes: 1.490 2.455 Holcim Equador 2.922 3.390 – – tendo em vista a necessidade de utilização dos lucros para o projeto de Dentro de um ano Após um ano, mas menos de cinco anos 1.774 5.628 Holcim Costa Rica 2.259 2.023 – – expansão da fábrica de Barroso. Houve constituição de Reserva Legal de – 830 Mais de cinco anos Holcim El Salvador 1.798 1.563 – – R$ 699 (R$ 1.853 em 2011). O valor remanescente de lucros acumulados 3.264 8.913 Total Cimento Popaico S.A. (Chile) 965 1.884 – – foi transferido para o grupo de reservas de retenção de lucros, que ficará à b) Compromissos de compra: Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia Holcim Nicaragua 225 217 – – disposição da assembléia para utilização em investimentos feitos pela Comtinha compromissos de R$ 690.649 com vencimentos até 2018 (R$ 774.451 Holcim Colombia – 802 351 – panhia ou distribuição de dividendos. 16. Imposto de renda e contribuição em 31 de dezembro de 2011) relativos a contratos de energia elétrica e Holcim Group Support Ltd (**) – – 66.970 69.462 social: a) Reconciliação da receita (despesa) de imposto de renda e da compras de matérias-primas. 20. Instrumentos financeiros: Valores justos Holcim Trading (***) – – 32.571 24.966 dos ativos e passivos financeiros: O valor justo dos ativos e passivos finanControladora Consolidado Cemasco (****) – – 6.768 1.170 contribuição social: ceiros é incluído no valor pelo qual o instrumento poderia ser trocado em 2012 2011 2012 2011 uma transação corrente entre partes dispostas a negociar, e não em uma 109.640 97.895 107.220 96.441 (*) Participação vendida em 2012. (**) Refere-se basicamente à despesas Lucro antes do imposto de renda e venda ou liquidação forçada. Os valores contábeis, tais como aplicações 30.491 56.877 30.464 57.045 financeiras, contas a receber e a pagar e outros referentes aos instrumencom valor da marca Holcim (“Franchising Fees”) registradas em Outras re- da contribuição social tos financeiros constantes nos balanços patrimoniais, quando comparados ceitas (despesas) operacionais. (***) Para fins de melhor apresentação, in- Imposto de renda e contribuição (10.367) (19.338) (10.358) (19.395) com os seus valores que poderiam ser obtidos na sua negociação em um cluímos as transações de comercialização com a Holcim Trading. (****) social a taxa nominal (34%) mercado ativo ou, na ausência destes, com o valor presente líquido ajustaDespesas financeiras referentes ao contrato de empréstimos com empresa Ajustes para cálculo da taxa efetiva: do com base na taxa vigente de juros no mercado, representam efetivamen118 177 38 164 do Grupo Holcim (Cemasco). 13.b Remuneração do pessoal-chave da Equivalência patrimonial te o valor justo. A Companhia contratou operações de NDF junto aos ban(493) (154) (493) (154) cos HSBC, Santander e Itaú, sendo o valor nocional em 31 de dezembro administração: Como pessoal-chave da administração são considerados Multas indedutíveis os cinco diretores, em 31 de dezembro de 2012. A remuneração paga por Doações e contribuições 2012 de EUR 34.891 (não havia posição em aberto em 31 de dezembro de indedutíveis (591) (592) (591) (592) 2011). Os hedges de fluxo de caixa de compras futuras esperadas entre serviços prestados em 2012 foi de R$ 4.130 (R$ 4.552 em 2011). 14. Benejaneiro e dezembro de 2013 foram avaliados como eficientes em 31 de defícios de previdência privada a funcionários: A Companhia patrocina o Gratificações e 13º pagos a dirigentes (404) (242) (404) (242) zembro de 2012, com perda não realizada líquida de R$ 60, com corresponplano de benefícios HolcimPrev para todos os seus empregados. O plano dente ativo fiscal diferido de R$ 19, incluído no patrimônio em relação a de benefícios foi implantado em 1983 e sua estrutura original continha be- Ajuste anual decorrente do efeito de transfer princing (458) (185) (458) (185) esses contratos. 21. Objetivos e políticas para gestão de risco financeinefícios na modalidade “Benefício Definido - BD”. Posteriormente o plano ro: A Administração possui política para gestão de risco financeiro, a qual é sofreu alterações tornando-se um plano na modalidade “Contribuição Defi- Dividendos de participação monitorada regularmente através de instrumentos internos. No entendimensocietária – 224 – 224 nida”. Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2012, a Companhia to da Administração, os principais riscos que a Companhia está exposta são: câmbio, liquidez e crédito. a. Risco de mercado: • Risco de taxa de contribuiu com R$ 2.487 para a seção de contribuição definida do Plano Depreciação não relacionada a produção (3.350) – (3.350) – câmbio: A exposição da Companhia ao risco de câmbio refere-se principal(R$ 2.379 em 2011), valor integralmente registrado no resultado como des(110) (110) (110) (110) mente a empréstimos e compras de matérias-primas. Em 31 de dezembro pesa. As tabelas a seguir apresentam um resumo dos componentes da Depreciação Lei 8.200 (239) (346) (239) (346) de 2012, se o real tivesse valorizado ou desvalorizado em 1% frente ao despesa de benefício líquido reconhecida na demonstração do resultado, Intervenções sociais (842) – (842) – dólar, o efeito no lucro antes da tributação seria de R$ 4.528 (R$ 3.600 em bem como do status de capitalização e dos valores passíveis de reconheci- Baixa impostos não recuperáveis 2011), sendo mantidas todas as outras variáveis constantes. O impacto é 217 745 315 647 Outros mento no balanço patrimonial: Reconciliação do valor das obrigações principalmente em decorrência de ganhos/perdas cambiais sobre a converTotal de impostos correntes e atuariais: são de empréstimos em dólares. Em relação ao euro, a exposição refere-se (16.519) (19.821) (16.492) (19.989) principalmente a compras de máquinas e equipamentos para o projeto de diferidos 2012 2011 Taxa efetiva (54,18%) (34,85%) (54,14%) (35,04%) expansão da fábrica de Barroso, saldos para os quais foram contratadas as Valor das obrigações no início do ano 3.374 2.986 operações de derivativos. Em 31 de dezembro de 2012, se o real tivesse Imposto de renda e contribuição Juros sobre obrigação atuarial 338 313 social corrente (11.348) (15.646) (11.321) (15.814) valorizado ou desvalorizado em 1% frente ao euro, o efeito seria de R$ 187, sendo mantidas todas as outras variáveis constantes. • Risco de taxa de (Ganho)/perda atuarial 695 346 Imposto de renda e contribuição social diferido(*) (5.171) (4.175) (5.171) (4.175) juros: A exposição da Companhia ao risco de juros refere-se principalmente (290) (271) Benefícios pagos no ano aos empréstimos pós-fixados. Em 31 de dezembro de 2012, se as taxas de Valor das obrigações calculadas no final do ano 4.117 3.374 (*) Não estão apresentados nesta conciliação o saldo decorrente do ajuste juros tivessem variado em 1%, o efeito no lucro antes da tributação, comde hedge accouting no valor de R$ 19, o qual foi registrado apenas no Pa- pensado pelo efeito das aplicações financeiras, seria de R$ 5.560 (R$ Reconciliação do valor justo dos ativos trimônio Líquido. b) Imposto de renda e contribuição social diferidos - Ativos: 3.470 - 2011). b. Risco de crédito: Os instrumentos financeiros que sujeitam 2012 2011 Controladora e Consolidado a Companhia a riscos de crédito são representados, principalmente, pelas Valor justo dos ativos no início do ano 4.232 4.818 2012 2011 disponibilidades e contas a receber. O risco de crédito do cliente é monito36.196 38.915 rado através de política de análise de crédito de seus clientes. Os recebíveis Rendimento esperado no ano 503 532 Diferenças temporárias 73.110 77.504 de clientes em aberto são acompanhados com frequência e dependendo Ganho/(perda) atuarial nos ativos do plano 598 (847) Prejuízo fiscal e base negativa 19 – do valor da entrega é obtida garantia do cliente ou outras formas de seguro Resultado de hedge sobre fluxo de caixa Benefícios pagos pelo plano/empresa (290) (271) Imposto de renda e contribuição social de crédito. A necessidade de uma provisão para perda por redução ao valor Valor justo dos ativos no final do ano 5.043 4.232 109.325 116.419 recuperável é analisada mensalmente em base individual para os principais diferidos A estimativa de realização dos impostos diferidos sobre esses montantes é clientes. c. Risco de liquidez: Risco de liquidez representa o risco de encurConciliação dos valores reconhecidos no balanço tamento nos recursos destinados para pagamento de dívidas. O gerenciaValor presente das obrigações atuariais 4.117 3.374 a seguinte: 34% em 2013, 26% em 2014, 34% em 2015, 6% em 2016. mento de caixa sempre é conduzido na busca das melhores práticas e inc) Imposto de renda e contribuição social diferidos Passivos: Valor justo dos ativos do plano 5.043 4.232 formação (entradas e saídas operacionais/financeiras), com objetivo de Controladora e Consolidado obter uma melhor previsibilidade, principalmente no período pelo qual a Déficit/(superávit) do plano (926) (858) 2012 2011 manutenção de saldo em conta-corrente pode ser preferível à aplicação Ganho/(perda) atuarial não reconhecida (11) – IR/CS diferidos sobre ganho com variação (“breakeven”). d. Gestão de capital: A política da administração é manter cambial - Passivo não circulante (73.410) (83.912) uma sólida base de capital para manter a confiança dos stakeholders e 595 516 Ativo não reconhecido (CPC 33 parágrafo 58) (53.564) (45.005) manter o desenvolvimento futuro do negócio. A Administração monitora os Ajustes da adoção da Lei 11.638/07 Passivo/(Ativo) líquido reconhecido (342) (342) Imposto de renda e contribuição social retornos sobre capital, que a Companhia define como resultados de atividaComponentes da despesas/(receitas) do plano (126.974) (128.917) des operacionais divididos pelo patrimônio líquido total, assim como monidiferidos Juros sobre obrigações atuariais 338 313 d) Imposto de renda e contribuição social diferidos - Movimentação: tora o nível de dividendos para acionistas. A Administração procura manter Controladora e consolidado um equilíbrio entre os mais altos retornos possíveis com níveis mais adeRendimento esperado dos ativos do plano (503) (532) Ativo Passivo Líquido quados de empréstimos e as vantagens e a segurança proporcionada por (Ganhos) e perdas reconhecidos no exercício 86 1.193 Saldo em 31 de dezembro de 2011 116.419 (128.917) (12.498) uma posição de capital saudável. Não foram feitas alterações nos objetivos, Efeito do limite do parágrafo 58 do CPC 33 79 (1.316) Movimentação 2012 (7.094) 1.943 (5.151) políticas ou processos para gestão de capital durante os exercícios findos Despesa (receita) reconhecida referente à seção BD – (342) Saldo em 31 de dezembro de 2012 109.325 (126.974) (17.649) em 31 de dezembro de 2012 e 2011. A Diretoria Rômulo de Lima e Cunha - Contador - CRC: MG-087585/O-7 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Administradores e acionistas da demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Holcim (Brasil) S.A. acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e para fundamentar nossa opinião. Holcim (Brasil) S.A. (“Companhia”), identificadas como Controladora e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de consolidadas em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, distorção relevante. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados relevantes, a posição patrimonial e financeira da Holcim (Brasil) S.A. em principais práticas contábeis e demais notas explicativas. nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus Responsabilidade da administração sobre as demonstrações do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as financeiras relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada práticas contábeis adotadas no Brasil. A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação Belo Horizonte, 19 de abril de 2013 contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles ou erro. internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da Rogério Xavier Magalhaes Responsabilidade dos auditores independentes adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das Auditores Independentes S.S. Contador CRC-1MG080613/O-1 Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da CRC-2SP015199/O-6-F-MG Produtos Alimentícios Orlândia S/A Comércio e Indústria CNPJ nº 53.309.845/0001-20 - NIRE 35300036476 ASSEMBLÉIA GERAL ORDINÁRIA - EDITAL DE CONVOCAÇÃO São convocados os Srs. Acionistas a se reunirem em Assembléia Geral Ordinária no próximo dia 14 de maio de 2013, às 15:00 horas, na sede VRFLDOGD(PSUHVDQD$YHQLGDGR&DIpHP2UOkQGLD63D¿PGH discutirem e deliberarem sobre a seguinte ordem do dia : 1) Leitura, discussão e votação das contas da Diretoria, referentes ao exercício ¿QGR HP SXEOLFDGRV QR '2(63 GR GLD H QR Jornal “A Cidade” de Ribeirão Preto, do dia 26/02/2013. 2) Destinação GROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR¿QGR3) Outros assuntos de interesse da sociedade. Acham-se à disposição dos Srs. Acionistas, na sede social, os documentos a que se refere o art. 133 da Lei 6.404/76. Orlândia, SP, 25 de abril de 2013. (GXDUGR'H¿QH - Diretor Presidente. (26, 27 e 30) ANGELS PARTICIPAÇÕES S.A. CNPJ/MF nº 09.472.608/0001-93 - NIRE 35.300.358.546 EDITAL DE CONVOCAÇÃO PARA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA ANGELS PARTICIPAÇÕES S.A., sociedade anônima com sede na Rua Joaquina Teófilo do Espírito Santo, nº 10, sala A, Jardim Cumbica, cidade de Guarulhos, Estado de São Paulo, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas do Ministério da Fazenda sob nº 09.472.608/0001-93 (“Companhia”), vem, em cumprimento ao disposto no artigo 124 da Lei nº 6.404/76, convocar os seus acionistas a se reunirem em Assembleia Geral Ordinária a ser realizada em 06 de maio de 2013, às 19:00 horas, na sede social da Companhia, para (i) tomar as contas dos administradores, examinar, discutir e votar as demonstrações financeiras relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012; e (ii) deliberar sobre a destinação do lucro líquido do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2012 e a distribuição de dividendos. Guarulhos, 26 de abril de 2013. ANGELS PARTICIPAÇÕES S.A. - Por: Antonio Noboru Takahashi e Nelson Shoji Ueda. FUJIFILM SERICOL BRASIL PRODUTOS PARA IMPRESSÃO LTDA. CNPJ nº 03.923.301/0001-85 Comunicado de Incorporação da Fujifilm Sericol Brasil Produtos para Impressão Ltda. pela Fujifilm do Brasil Ltda. A FUJIFILM DO BRASIL LTDA. comunica a quem possa interessar, para fins do disposto no Artigo 1.122 e no parágrafo primeiro do Artigo 1.152 da Lei nº 10.406 de 10 de janeiro de 2002, que incorporou a FUJIFILM SERICOL BRASIL PRODUTOS PARA IMPRESSÃO LTDA. em 31 de março de 2013. Em virtude da incorporação acima mencionada, a sociedade FUJIFILM SERICOL BRASIL PRODUTOS PARA IMPRESSÃO LTDA. foi declarada extinta. Os documentos da operação ora comunicada foram arquivados na Junta Comercial do Estado de São Paulo sob o nº 147.420/13-1 e 147.421/13-5.
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