18/02/2010 Reunión de administração

BANCO PATAGONIA S.A.
Comité de Auditoria – CNV
Acta N° 39 del 18.02.10
En la Ciudad de Buenos Aires, a los 18 días del mes de Febrero de 2010, siendo las 10:00 horas,
se reúnen en el domicilio social sito en Tte. Gral. Juan D. Perón 500, los miembros del Comité de
Auditoria - CNV del Banco Patagonia S.A., que firman al pie, en cumplimiento de lo establecido por
el Decreto 677/2001, y de conformidad con lo resuelto por la Asamblea de Accionistas de fecha
24.04.07 y con lo resuelto por el Directorio en sus reuniones de fechas 15.06.07, 29.06.07 y
11.05.09 (Actas N° 2514, 2515 y 2553). El objeto de la presente reunión es tratar el siguiente
Orden del Día:
1
Informe Anual del Comité de Auditoría - CNV.
Se abre la sesión, presidiendo la misma el Sr. Carlos González Taboada.
Punto 1 – Informe Anual del Comité de Auditoría - CNV.
El Sr. Carlos González Taboada pone a consideración el primer punto del orden del día y al
respecto informa que, en cumplimiento de las normas de la Comisión Nacional de Valores, ha sido
elaborado el informe en relación con el tratamiento dado durante el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2009 a las cuestiones de competencia del Comité de Auditoría – CNV previstas en el
artículo 15 del Decreto N° 677/2001 y el Art. 16 in ciso C de la Resolución General 400/02 de la
Comisión Nacional de Valores. Asimismo propone que, a los efectos de facilitar el proceso de
emisión de la documentación, tanto el Informe como cualquier otra documentación relacionada con
el mismo, a efectos de su presentación ante los Entes de Contralor, sea firmada en representación
del Comité de Auditoría - CNV - en forma indistinta por cualquiera de los 3 miembros de este
Comité,.
Luego de un amplio intercambio de opiniones y por unanimidad de los votos presentes, se
aprueban el Informe elaborado que a continuación se transcribe y la designación de los firmantes.
Informe Anual del Comité de Auditoría - CNV
A los Señores Directores y Accionistas de
Banco Patagonia S.A.
Perón 500
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría – CNV (en adelante “El Comité”) de
Banco Patagonia S.A., y en cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto 677/2001 y el Art. 16
inciso C. de la Resolución General 400/02 de la Comisión Nacional de Valores, les informamos
sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2009.
De acuerdo con lo establecido en las normas legales mencionadas precedentemente, el Comité
debe evaluar ciertas cuestiones relacionadas con la emisión de información contable, los sistemas
de control interno y la gestión de riesgos de la Sociedad, revisar los planes de los auditores
externos e internos y evaluar su desempeño, así como también emitir opiniones específicas sobre
ciertos temas que se detallan en dichas normas. No es responsabilidad del Comité efectuar un
control de gestión sobre las operaciones de la Entidad, tener a su cargo el control interno de la
misma, tomar decisiones sobre el diseño e implementación de los sistemas de información
contable, ni tampoco preparar los estados contables ni otra información que emita la Entidad para
uso de terceros, dado que dichas funciones son responsabilidad de la Gerencia de la Entidad. Por
otra parte, la auditoría de los estados contables de la Entidad es responsabilidad de los auditores
externos, quienes deben emitir una opinión sobre si los mismos presentan razonablemente la
situación patrimonial de la Entidad y los resultados de las operaciones, de conformidad con las
normas contables profesionales y las establecidas por el Banco Central de la República Argentina.
En relación con el tratamiento dado a las cuestiones de competencia del Comité, previstas en el
artículo 15 del Decreto 677/2001 del Poder Ejecutivo Nacional y en las Normas de la Comisión
Nacional de Valores, informamos lo siguiente:
I.
Funcionamiento
Con fecha 24 de Abril de 2007 la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas
resolvió la constitución del Comité, con el fin de adecuar su Estatuto al Marco Regulatorio
establecido por la Comisión Nacional de Valores para las Sociedades que hacen Oferta Pública de
sus acciones. Asimismo delegó en el Directorio la designación de los miembros de dicho Comité y
la elaboración de su Reglamento Interno.
El 15 de Junio de 2007 el Directorio de la Entidad aprobó el Reglamento Interno del Comité y
designó a los 3 miembros de dicho Comité, quedando conformado de la siguiente manera:
Presidente:
Vicepresidente:
Miembro titular:
Sr. Carlos Gonzalez Taboada, en carácter de Director independiente.
Sr. Carlos Alberto Giovanelli, en carácter de Director independiente y ad
referéndum de la aprobación de su designación como Director por parte del
Banco Central de la República Argentina.
Sr. Emilio Carlos González Moreno, en carácter de Director no
independiente.
El 29 de Junio de 2007, el Directorio de la Entidad aprobó ciertas modificaciones al Reglamento
Interno del Comité.
Con fecha 5 de Julio de 2007 la Comisión Nacional de Valores autorizó la Oferta Pública de
Acciones de Banco Patagonia S.A. y, consecuentemente se dio inicio a las funciones del Comité.
Con fecha 9 de Noviembre de 2007 el Banco Central de la República Argentina notificó a la Entidad
que no tenía observaciones que formular para que el Sr. Carlos Alberto Giovanelli se desempeñe
como Director Titular de la Entidad. Consecuentemente, el Sr. Giovanelli asumió como Director a
partir del día 12 de Noviembre de 2007 e inicio sus funciones como miembro del Comité a partir del
día 29 de Noviembre de 2007.
II.
Alcance de las tareas realizadas
A continuación se detallan las principales tareas realizadas por este Comité:
a) Elaboración del Plan de Acción para el ejercicio 2009, aprobado por el Directorio el 9 de
Marzo de 2009.
b) Evaluación de la independencia, los planes de trabajo y el desempeño de la Auditoría
Externa, la cual fue realizada a través del análisis de los diferentes servicios prestados por
los Auditores Externos, los informes emitidos, las entrevistas efectuadas y/o la lectura de la
documentación solicitada por este Comité.
c) Evaluación de los planes y desempeño de la Auditoría Interna, a través del análisis de su
Metodología de trabajo y del Plan Anual de Auditoría Interna 2009, así como de todos los
informes emitidos y todo otro documento presentado por dicha Auditoría a este Comité.
d) Evaluación del control interno vigente en la Entidad y, como parte de ello, del funcionamiento
del sistema administrativo-contable, a través de la lectura de las principales políticas y el
análisis de los informes emitidos por las Auditorías Interna y Externa, la Comisión
Fiscalizadora, entrevistas y/o pedidos de aclaración realizados a ellos y a otros funcionarios
de la Administración del Banco.
e) Evaluación de la aplicación de las políticas de información sobre la gestión de riesgos de la
Sociedad, sobre la base de la lectura de las principales políticas, el análisis de la información
sobre la gestión de riesgos elaborada por la Gerencia de la Entidad y la consideración de los
trabajos realizados al respecto por la auditoría interna.
f)
Evaluación de la confiabilidad de la información financiera presentada al B.C.R.A., a la
C.N.V., a través del análisis de los estados contables de períodos intermedios y anuales
presentados o a presentarse ante los entes de contralor respectivos, por el ejercicio
finalizado el 31 de Diciembre de 2009, sobre la base de la lectura de dicha información junto
con sus correspondientes informes de los Auditores Externos y de la Comisión Fiscalizadora.
g) Evaluación de las normas de conducta a través del análisis de las disposiciones legales y
reglamentarias establecidas y del Código de Etica vigente en la Entidad, fundamentalmente
en lo relacionado con las normas de transparencia, conflicto de intereses, confiabilidad y
adecuada divulgación de la información contable y otros hechos relevantes y a la protección
del patrimonio social. Dicha evaluación fue realizada tomando en consideración los informes
realizados al respecto por la Auditoría Interna de la Entidad, la información proporcionada por
la Gerencia de Recursos Humanos, así como aquellos hechos o decisiones societarias que
fueran puestas a nuestra consideración.
III.
Conclusiones
En base a las tareas realizadas descriptas precedentemente, no hemos tomado conocimiento de
ninguna cuestión de relevancia que debamos mencionar en relación a:
a) el desempeño, planeamiento e independencia de los auditores externos, designados por la
Asamblea de Accionistas por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009.
Adicionalmente informamos que los honorarios facturados al Banco y sus Sociedades
Controladas, durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, en relación con la
auditoría y otros servicios destinados a brindar confiabilidad a terceros, ascendieron a
miles de pesos 4.088 y que los correspondientes a otros tipos de servicios ascendieron a
miles de pesos 85, sumando un total de miles de pesos 4.173.
b) La organización, supervisión y ejecución de las tareas de Auditoría Interna durante el
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009, ni con la comunicación y seguimiento de los
resultados de sus trabajos.
c) El sistema de control interno y, en particular, el sistema administrativo-contable de la
Sociedad.
d) La aplicación de las políticas de información en materia de gestión de riesgos de la
Sociedad.
e) La confiabilidad de los documentos mencionados en el punto II.f) de este informe,
presentados o a presentarse ante el B.C.R.A., la Comisión Nacional de Valores y a los
mercados adheridos a ella, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009.
f)
Conflictos de intereses en la Entidad.
g) Acuerdos con partes relacionadas por montos relevantes.
h) Los honorarios a Directores por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2009,
registrados contablemente a dicha fecha, sujetos a la consideración de la próxima
Asamblea General de Accionistas.
i)
Compra de acciones propias por la sociedad, y emisiones de acciones y valores
convertibles con exclusión o limitación del derecho de preferencia.
j)
Apartamientos significativo a las normas de conducta aplicables por la Entidad, en relación
con las cuestiones indicadas en el punto II.g) del presente informe.
Cabe destacar que, a la fecha del presente informe, la Entidad no cuenta con planes de opciones
de acciones de Directores y Administradores de la Sociedad.
Respecto de la propuesta de designación de los auditores externos a contratar por la Entidad para
el ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2010, será sometida a consideración de la próxima
Asamblea General de Accionistas, no contando hasta la fecha con una propuesta del Directorio
sobre dicha cuestión.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de Febrero de 2010.
No existiendo mas asuntos que tratar, se levanta la sesión siendo las 10:30 horas.
Carlos González Taboada
Director
Carlos A. Giovanelli
Director
Emilio C. Gonzalez Moreno
Vicepresidente 2°
BANCO PATAGONIA S.A.
Comitê de Auditoria – CNV
Ata N° 39 do 18.02.10
Na Cidade de Buenos Aires, 18 de Fevereiro de 2010, sendo as 10:00 horas, se reúnem no
domicilio social sito em Tte. Gral. Juan D. Perón 500, os membros do Comitê de Auditoria - CNV do
Banco Patagonia S.A., que assinam abaixo, em cumprimento do estabelecido pelo Decreto
677/2001, e de conformidade com decidido pela Assembléia de Acionistas de 24.04.07 e com o
decidido pelo Conselho de Administração em suas reuniões de 15.06.07, 29.06.07 e 11.05.09 (Atas
N° 2514, 2515 e 2553). O objeto da presente reunião é tratar a seguinte Ordem do Dia:
2
Informe Anual do Comitê de Auditoria - CNV.
Se abre a sessão, presidindo a mesma o Sr. Carlos González Taboada.
Ponto 1 – Informe Anual do Comitê de Auditoria - CNV.
O Sr. Carlos González Taboada põe a consideração o primeiro ponto da ordem do dia e a respeito
informa que, em cumprimento das normas da Comissão Nacional de Valores, foram elaborado o
informe em relação com o tratamento dado durante o exercício terminado 31 de dezembro de 2009
as questões de competência do Comitê de Auditoria – CNV previstas no artículo 15 do Decreto N°
677/2001 e o Art. 16 inciso C da Resolução General 400/02 da Comissão Nacional de Valores.
Assim mesmo propõe que, com objetivo de facilitar o processo de emissão da documentação, tanto
o Informe como qualquer outra documentação relacionada com o mesmo, para sua apresentação
ante os Entes de Controlador, seja firmada em representação do Comitê de Auditoria - CNV - em
forma indistinta por qualquer dos 3 membros de este Comitê,.
Logo de um amplio intercambio de opiniões e por unanimidade dos votos presentes, se aprovam o
Informe elaborado que a continuação se transcreve e a designação dos assinantes.
Informe Anual do Comitê de Auditoria - CNV
A os Senhores Diretores e Acionistas de
Banco Patagonia S.A.
Perón 500
Cidade Autónoma de Buenos Aires
Em nosso caráter de membros do Comitê de Auditora – CNV (em adiante “El Comitê”) de Banco
Patagonia S.A., em cumprimento de o disposto pelo Decreto 677/2001 e o Art. 16 inciso C. da
Resolução General 400/02 da Comissão Nacional de Valores, lhes informamos sobre o tratamento
dado pelo Comitê as questões de sua competência durante o exercício finalizado 31 de dezembro
de 2009.
De acordo com o estabelecido nas normas legais mencionadas precedentemente, o Comitê deve
avaliar certas questões relacionadas com a emissão de informação contábil, os sistemas de
controle interno e a gestão de riscos da Sociedade, revisar os planos dos auditores externos e
internos e avaliar sua desempenho, assim como também emitir opiniões específicas sobre certos
temas que se detalham em destas normas. Não é responsabilidade do Comitê de efetuar um
controle de gestão sobre as operações da Entidade, ter a seu cargo o controle interno da mesma,
tomar decisões sobre o desenho e implementação dos sistemas de informação contábil, nem
tampouco preparar as demonstrações contábeis nem outra informação que emita a Entidade para
uso de terceiros, dado que estas funções são responsabilidades da Gerencia da Entidade. Por
outra parte, a auditoria das demonstrações contábeis da Entidade é responsabilidade dos auditores
externos, que devem emitir uma opinião sobre se os mesmos apresentam razoavelmente a
situação patrimonial da Entidade e os resultados das operações, de conformidade com as normas
contábeis profissionais e as estabelecidas pelo Banco Central da República Argentina.
Em relação com o tratamento dado as questões de competência do Comitê, previstas no artículo
15 do Decreto 677/2001 do Poder Executivo Nacional e nas Normas da Comissão Nacional de
Valores, informamos o seguinte:
I.
Funcionamento
Em 24 de Abril de 2007 a Assembléia General Ordinária e Extraordinária de Acionistas decidiu pela
constituição do Comitê, com o fim de adequar seu Estatuto ao âmbito Regulador estabelecido pela
Comissão Nacional de Valores para as Sociedades que fazem Oferta Pública de suas ações.
Assim mesmo delegou no Conselho de Administração a designação dos membros deste Comitê e
a elaboração de seu Regulamento Interno.
Em 15 de Junho de 2007 o Conselho de Administração da Entidade aprovou o Regulamento
Interno do Comitê e designou aos 3 membros deste Comitê, quedando conformado da seguinte
maneira:
Presidente:
Vicepresidente:
Membro titular:
Sr. Carlos Gonzalez Taboada, em caráter de Diretor independente.
Sr. Carlos Alberto Giovanelli, em caráter de Diretor independente e ad
referéndum da aprovação de sua designação como Diretor por parte do
Banco Central da República Argentina.
Sr. Emilio Carlos González Moreno, em caráter de Diretor não independente.
Em 29 de Junho de 2007, o Conselho de Administração da Entidade aprovou certas modificações
ao Regulamento Interno do Comitê.
Em 5 de Julio de 2007 a Comissão Nacional de Valores autorizou a Oferta Pública de Ações de
Banco Patagonia S.A. y, conseqüentemente se deu inicio as funções do Comitê.
Em 9 de Novembro de 2007 o Banco Central da República Argentina notificou a Entidade que não
tinha observações que formular para que o Sr. Carlos Alberto Giovanelli se desempenhe como
Diretor Titular da Entidade. Conseqüentemente, o Sr. Giovanelli assumiu como Diretor a partir do
dia 12 de Novembro de 2007 e inicio suas funções como membro do Comitê a partir do dia 29 de
Novembro de 2007.
II.
Alcance das tarefas realizadas
A continuação se detalham as principais tarefas realizadas por este Comitê:
a) Elaboração dos Planos de Ação para o exercício 2009, aprovado pelo Conselho de
Administração o 9 de Março de 2009.
b) Avaliação da independência, os planos de trabalho e o desempenho da Auditoria Externa, a
qual foi realizada através da analise das diferentes serviços prestados pelos Auditores Externos,
os relatórios emitidos, as entrevistas efetuadas e / ou a leitura da documentação solicitada por
este Comitê.
c) Avaliação dos planos e desempenho da Auditoria Interna, a través do analise de sua
Metodologia de trabalho e dos Planos Anual de Auditoria Interna 2009, assim como de todos os
relatórios emitidos e todo outro documento apresentado por esta Auditoria a este Comitê.
d) Avaliação do controle interno vigente na Entidade e, como parte deste, do funcionamento do
sistema administrativo - contábil, a través da leitura das principais políticas e a analise dos
relatórios emitidos pelas Auditorias Interna e Externa, o Conselho Fiscal, entrevistas e / ou
pedidos de aclaração realizados a estes e a outros funcionários da Administração do Banco.
e) Avaliação da aplicação das políticas de informação sobre a gestão de riscos da Sociedade,
sobre a base da leitura das principais políticas, a analise da informação sobre a gestão de riscos
elaborada pela Gerencia da Entidade e a consideração dos trabalhos realizados a respeito pela
auditoria interna.
f) Avaliação da confiabilidade da informação financeira apresentada ao B.C.R.A., a C.N.V., a
través da analise das demonstrações contábeis de períodos intermédios e anuais apresentados
ou a apresentar-se ante os entes de controle respectivos, pelo exercício finalizado 31 de
Dezembro de 2009, sobre a base da leitura desta informação junto com seus correspondentes
relatórios dos Auditores Externos e do Conselho Fiscal.
g) Avaliação das normas de conduta através da análise das disposições legais e regulamentarias
estabelecidas e do Código de Ética vigente na Entidade, fundamentalmente no relacionado com
as normas de transparência, conflito de interesses, confiabilidade e adequada divulgação da
informação contábil e outros fatos relevantes e a proteção do patrimônio social. Esta avaliação
foi realizada tomando em consideração os relatórios realizados ao respeito pela Auditoria Interna
da Entidade, a informação proporcionada pela Gerencia de Recursos Humanos, assim como
aqueles fatos ou decisões societárias que foram postas a nossa consideração.
III.
Conclusões
Em base as tarefas realizadas descritas precedentemente, não temos tomado conhecimento de
nenhuma questão de relevância que devemos mencionar em relação a:
a) el desempenho, planejamento e independência dos auditores externos, designados pela
Assembléia de Acionistas pelo exercício finalizado 31 de dezembro de 2009. Adicionalmente
informamos que os honorários faturados ao Banco e suas Sociedades Controladas, durante o
exercício finalizado 31 de dezembro de 2009, em relação com a auditoria e outros serviços
destinados a oferecer confiabilidade a terceiros, aumentaram em 4.088 milhares de pesos e
que os correspondentes a outros tipos de serviços aumentaram a milhares de pesos 85,
somado um total de milhares de pesos 4.173.
b) A organização, supervisem e execução das tarefas da Auditoria Interna durante o exercício
finalizado 31 de dezembro de 2009, nem com a comunicação e seguimento dos resultados de
seus trabalhos.
c) O sistema de controle interno e, em particular, o sistema administrativo -contábil da
Sociedade.
d) A aplicação das políticas de informação em matéria de gestão de riscos da Sociedade.
e) A confiabilidade dos documentos mencionados no ponto II.f) deste informe, apresentados ou
a apresentar se ante o B.C.R.A., a Comissão Nacional de Valores e aos mercados aderidos a
esta, pelo exercício finalizado 31 de dezembro de 2009.
f) Conflitos de interesse na Entidade.
g) Acordos com partes relacionadas por valores relevantes.
h) Os honorários a Diretores pelo exercício finalizado em 31 de Dezembro de 2009, registrados
contabilmente a nesta data, sujeitos a consideração da próxima Assembléia General de
Acionistas.
i) Compra de ações próprias pela sociedade, e emissões de ações e valores convertíveis com
exclusão ou limitação do direito de preferência.
j) Separação significativa das normas de condutas aplicáveis pela Entidade, em relação com
as questões indicadas no ponto II.g) do presente informe.
Cabe destacar que, a fecha do presente informe, a Entidade não conta com planos de opções de
ações de Diretores e Administradores da Sociedade.
Respeito da proposta de designação dos auditores externos a contratar pela Entidade para o
exercício que finalizará 31 de dezembro de 2010, será submetida a consideração da próxima
Assembléia General de Acionistas, não contando até a data com uma proposta do Conselho de
Administração sobre desta questão.
Cidade Autônoma de Buenos Aires, 18 de Fevereiro de 2010.
No existindo mais assuntos que tratar, terminada a sessão sendo as 10:30 horas.
Carlos González Taboada
Diretor
Carlos A. Giovanelli
Diretor
Emilio C. Gonzalez Moreno
Vice-presidente 2°