Relatório de Gestão Senac

Transcrição

SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL
SENAC MINAS
1. ELEMENTOS PRÉ-TEXTUAIS
1
Órgão Vinculador: Ministério do Trabalho e Emprego
Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial
Administração Regional em Minas Gerais
RELATÓRIO DE GESTÃO DO
EXERCÍCIO DE 2015
Belo Horizonte
2016
2
Órgão Vinculador: Ministério do Trabalho e Emprego
Administração Regional em Minas Gerais
RELATÓRIO DE GESTÃO DO
EXERCÍCIO DE 2015
Relatório de Gestão do exercício de 2015 apresentado aos órgãos de controle
interno e externo como prestação de contas anual a que esta Unidade está
obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo
com as disposições da Instrução Normativa nº 63/2010, da Decisão
Normativa TCU nº 146 e 147/2015 e da Portaria do TCU nº 321/2015 e das
orientações do órgão de controle interno, portaria CGU nº 522/2015.
Belo Horizonte
2016
3
SUMÁRIO
1.
ELEMENTOS PRÉ-TEXTUAIS ........................................................................................................................... 1
1.1 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS ............................................................................................................. 7
1.2 LISTA DE QUADROS......................................................................................................................................... 8
1.3 LISTA DE FIGURAS .......................................................................................................................................... 9
1.4 LISTA DE TABELAS .......................................................................................................................................... 9
1.5 LISTA DE GRÁFICOS ..................................................................................................................................... 10
2.
APRESENTAÇÃO ................................................................................................................................................ 11
3.
VISÃO GERAL DA UNIDADE ........................................................................................................................... 13
3.1 Finalidade e Competências ................................................................................................................................ 14
3.2 Normas e regulamento de criação, alteração e funcionamento da unidade ...................................................... 14
3.3 Ambiente de Atuação ......................................................................................................................................... 14
3.4 Organograma ..................................................................................................................................................... 15
3.5 Macroprocessos Finalísticos ............................................................................................................................... 23
4.
PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL ... 28
4.1 Planejamento Organizacional ............................................................................................................................ 29
4.1.1 Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício .................................................................................................. 32
4.1.2 Estágio de implementação do Planejamento Estratégico .................................................................................... 39
4.1.3 Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos ..................................... 43
4.1.4 Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução dos Resultados dos Planos .......................................... 47
4.2 Desempenho Orçamentário ............................................................................................................................... 49
4.2.1 Execução física e financeira das ações da Lei Orçamentária Anual de responsabilidade da unidade ................. 51
4.2.2 Execução Descentralizada com Transferência de Recursos ................................................................................ 53
4.2.3 Informações sobre a Realização das Receitas ..................................................................................................... 54
4.2.4 Informações sobre a Execução das Despesas ...................................................................................................... 57
4.3 Desempenho operacional ................................................................................................................................... 61
4.4 Apresentação e análise de indicadores de desempenho ..................................................................................... 64
5.
GOVERNANÇA .................................................................................................................................................... 84
5.1 Descrição da Estrutura de Governança ............................................................................................................. 85
5.2 Informações sobre Dirigentes e Colegiados ....................................................................................................... 89
5.3 Atuação da Unidade de Auditoria Interna ........................................................................................................ 93
a) estratégia de atuação em relação à unidade central e às unidades ou subunidades descentralizadas, quando houver;
...................................................................................................................................................................................... 93
4
b) informações quantitativas e qualitativas (área de negócio, unidade regional, objeto etc.) das auditorias e/ou
fiscalizações realizadas no exercício de referência do relatório de gestão; .................................................................. 93
c) demonstração da execução do plano anual de auditoria, contemplando avaliação comparativa entre as atividades
planejadas e realizadas, destacando os trabalhos mais relevantes, as principais constatações e as providências
adotadas pela gestão da unidade; .................................................................................................................................. 93
d) eventuais adequações na estrutura organizacional da unidade de auditoria, inclusive reposicionamento na estrutura
da entidade, demonstrando os ganhos operacionais deles decorrentes. ........................................................................ 94
5.4 Atividades de correição e apuração de ilícitos administrativos ......................................................................... 94
5.5 Gestão de riscos e controles internos ................................................................................................................. 95
5.6 Política de remuneração dos administradores e membros de colegiados” ........................................................ 96
5.7 Informações sobre a empresa de Auditoria Independente contratada ............................................................. 99
6.
RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE ................................................................................................ 100
6.1 Canais de Acesso do Cidadão ........................................................................................................................... 101
a) Ouvidoria ............................................................................................................................................................... 101
b) Redes Sociais ......................................................................................................................................................... 102
c) Atendimento Pessoal .............................................................................................................................................. 103
d) Atendimento Telefônico ........................................................................................................................................ 103
e) Atendimento Eletrônico ......................................................................................................................................... 103
6.2 Cartas de Serviços ............................................................................................................................................ 103
6.3 Aferição do grau de satisfação dos cidadãos-usuários ..................................................................................... 103
7.
DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS ............................................................. 105
7.1 Desempenho Financeiro do Exercício .............................................................................................................. 106
a) Balanço Financeiro ................................................................................................................................................. 106
b) Receitas .................................................................................................................................................................. 107
c) Despesas ................................................................................................................................................................. 107
d) Principais Índices Econômicos .............................................................................................................................. 108
7.2 Tratamento Contábil da Depreciação, da Amortização e da Exaustão de itens do Patrimônio e Avaliação e
Mensuração de Ativos e Passivos ........................................................................................................................... 109
Declaração de Conformidade ..................................................................................................................................... 109
Bases de mensuração .................................................................................................................................................. 110
Principais Politicas Contábeis .................................................................................................................................... 110
7.3 Sistemática de Apuração de Custos no Âmbito da Unidade............................................................................ 112
7.4 Demonstrações contábeis exigidas pela Lei 4.320/64 e notas explicativas ....................................................... 113
8.
ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO ................................................................................................................... 114
8.1 Gestão de Pessoas ............................................................................................................................................. 115
a) Composição da força de trabalho ........................................................................................................................... 115
b) Distribuição da força de trabalho ........................................................................................................................... 117
c) Relação entre servidores efetivos e temporários .................................................................................................... 119
d) Conclusões de Estudos – Distribuição do Pessoal no âmbito da Unidade ............................................................. 119
e) Qualificação da força de trabalho ........................................................................................................................... 120
f) Política de capacitação e treinamento do pessoal ................................................................................................... 121
g) Despesas associadas à manutenção do Pessoal ...................................................................................................... 122
h) Ações adotadas para identificar eventual irregularidade relacionada ao pessoal ................................................... 122
5
i) Principais riscos identificados na Gestão de Pessoas e providências para mitigá-los ............................................. 123
j) Indicadores gerenciais sobre gestão de pessoas ...................................................................................................... 123
8.1.1 Estrutura de pessoal da Unidade ........................................................................................................................ 125
8.1.2 Demonstrativo da despesas com pessoal ........................................................................................................... 126
8.1.3 Gestão de riscos relacionados ao pessoal .......................................................................................................... 126
8.2 Gestão do Patrimônio e Infraestrutura ........................................................................................................... 127
8.2.1 Gestão do patrimônio imobiliário da União ...................................................................................................... 127
8.2.2 Informações sobre imóveis locados de terceiros ............................................................................................... 129
8.3 Gestão da Tecnologia da Informação .............................................................................................................. 132
a) Descrição sucinta do Plano Estratégico de TI (PETI) e/ou Plano Diretor do TI (PDTI), apontando o alinhamento
destes planos com a Plano Estratégico Institucional. ................................................................................................. 132
b) Descrição das atividades do Comitê Gestor de TI, especificando sua composição, quantas reuniões ocorreram no
período e quais as principais decisões tomadas. ......................................................................................................... 136
c) Descrição dos principais sistemas de informação da UPC, especificando pelo menos seus objetivos, principais
funcionalidades, responsável técnico, responsável da área de negócio e criticidade para a unidade. ........................ 137
d) Descrição do plano de capacitação do pessoal de TI, especificando os treinamentos efetivamente realizados no
período........................................................................................................................................................................ 139
e) Descrição de quantitativo de pessoas que compõe a força de trabalho de TI, especificando servidores/empregados
efetivos da carreira de TI da unidade, servidores/empregados efetivos de outras carreiras da unidade,
servidores/empregados efetivos da carreira de TI de outros órgãos/entidades, servidores/empregados efetivos de
outras carreiras de outros órgãos/entidades, terceirizados e estagiários. .................................................................... 139
f) Descrição dos processos de gerenciamento de serviços TI implementados na unidade, com descrição da
infraestrutura ou método utilizado.............................................................................................................................. 139
g) Descrição dos projetos de TI desenvolvidos no período, destacando os resultados esperados, o alinhamento com o
Planejamento Estratégico e Planejamento de TI, os valores orçados e despendidos e os prazos de conclusão.......... 140
h) Medidas tomadas para mitigar eventual dependência tecnológica de empresas terceirizadas que prestam serviços
de TI para a unidade. .................................................................................................................................................. 143
8.4 Gestão Ambiental e Sustentabilidade .............................................................................................................. 143
a) Visão Geral da Política de Sustentabilidade Ambiental ......................................................................................... 143
b) Agenda Ambiental da Administração Pública (A3p) ............................................................................................. 144
c) Separação dos Resíduos Recicláveis ...................................................................................................................... 144
d) Contratações Objeto do Decreto 7.746/2012 ......................................................................................................... 145
e) Plano de Gestão Logística Sustentável – PGLS ..................................................................................................... 145
f) Análise Crítica da Atuação da Unidade quanto ao Tema ....................................................................................... 146
9.
CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE .................................. 147
9.1 Tratamento de Determinações e Recomendações do TCU .............................................................................. 148
9.2 Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno (OCI) ........................................................... 148
9.3 Medidas Administrativas para Apuração de Responsabilidade por dano ao Erário ..................................... 148
9.4 Demonstração da conformidade do cronograma de pagamentos de obrigações com o art. 5º da Lei 8.666/1993
................................................................................................................................................................................ 148
10.
ANEXOS E APÊNDICES ................................................................................................................................... 149
6
1.1 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS
SENAC
SESC
Serviço Social do Comércio
IBGE
Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística
PSG
Programa Senac de Gratuidade
PRONATEC
Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego
CNC
Confederação Nacional do Comércio
PCD
Pessoas com Deficiência
FECOMERCIO MG
Federação do Comércio de Bens, Serviços e Turismo do Estado de Minas Gerais
SESMT
Serviço Especializado em Engenharia de Segurança e Medicina do Trabalho
INMETRO
Instituto Nacional de Metrologia
SEPLAN
Setor de Planejamento
ISODOC
Gerenciador Eletrônico de Documentos
APAC
Associação de Proteção e Assistência ao Condenado
PPA
Plano Plurianual
DR
Departamento Regional
CR
Conselho Regional
CN
Conselho Nacional
CF
Conselho Fiscal
AR
Administração Regional
AN.
Administração Nacional
EAD
Educação a Distância
CEP
Centro de Educação Profissional
FIC
Formação Inicial Continuada
LOA
Lei Orçamentária Anual
CGU
Controladoria Geral da União
TCU
Tribunal de Contas da União
TI
Tecnologia da Informação
PDTI
Plano Diretor - Tecnologia da Informação
CODECO
Código de Contabilidade e Orçamento
A3P
Agenda Ambiental na Administração Pública
OCI
Órgão de Controle Interno
A.N.
Administração Nacional
IDH
Índice de Desenvolvimento Humano
PIB
Produto Interno Bruto
ICMS
Imposto de Circulação sobre Mercadorias e Serviços
FBAC
Fraternidade Brasileira de Assistência ao Condenados
ABMES
Associação Brasileira de Mantenedoras de Ensino Superior
7
1.2 LISTA DE QUADROS
Quadro 01
Macroatribuições
Quadro 02
Macroprocesso
Quadro 03
Estrutura Documental
Quadro 04
Plano de Metas
Quadro 05
Execução Física das Ações Realizadas do PSG
Quadro 06
Execução Física das Ações Realizadas da Aprendizagem Comercial
Quadro 07
Execução Física das Ações Realizadas do Pronatec
Quadro 08
Execução das Ações estratégicas
Quadro 09
Desmembramento do Indicador de Meta Física
Quadro 10
Programa Anual de Treinamento e Desenvolvimento
Quadro 11
Dirigentes do Departamento Regional
Quadro 12
PAINT - 2015
Quadro 13
Membros do Conselho Regional
Quadro 14
Método de Utilização da Depreciação
Quadro 15
Impacto sobre o Resultado Apurado do Critério da NBC T 16.9 E 16.10
Quadro 16
Força de Trabalho em 31/12/2015 - Celetistas x Temporários
Quadro 17
Resultado Programa de Formação e Qualificação de Pessoas com Deficiência
Quadro 18
Distribuição da força de trabalho
Quadro 19
Cargos Gratificados
Quadro 20
Dimensionamento das Unidades
Quadro 21
Parâmetro de Classificação do Porte das Unidade
Quadro 22
Despesas do Pessoal Biênio 2014/2015
Quadro 23
Força de Trabalho em 31/12/2015 - Celetistas x Terceirizados
Quadro 24
Força de Trabalho em 31/12/2015 - Cargos
Quadro 25
Despesa com Pessoal
Quadro 26
Imóveis Locados de Terceiros
Quadro 27
Principais Sistemas de Informação da Unidade
Quadro 28
Treinamentos Realizados
Quadro 29
Descrição de Quantitativo
Quadro 30
Tratamento de Recomendações do OCI
8
1.3 LISTA DE FIGURAS
Figura 01
Gestão Estratégica
Figura 02
Diagrama de Ishikawa
Figura 03
Frentes de Trabalho
1.4 LISTA DE TABELAS
Tabela 01
Tabela 02
Tabela 03
Tabela 04
Tabela 05
Tabela 06
Tabela 07
Tabela 08
Tabela 09
Tabela 10
Tabela 11
Tabela 12
Tabela 13
Tabela 14
Tabela 15
Tabela 16
Execução das Horas PSG
Resultado Econômico Financeiro
Investimentos Executados
Comparativo entre a meta física planejada e realizada pelo Senac
Minas em 2015
Receitas e Despesas Orçamentárias em 31/12/2015
Comparativo dos Gastos com Pessoal e Encargos
Comparativo das Receitas
Receitas Orçadas e Arrecadadas em 31/12/2015
Comparativo das Receitas Orçamentárias
Realização Orçamentária da Despesa
Comparativo das Despesas Orçamentárias
Execução de Meta Física
Balanço Financeiro
Receitas 2014/2015
Despesas 2014/2015
Depreciação e Perdas do Grupo Imobilizado
9
1.5 LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 01
Evolução das Não Conformidades em Auditoria de Processo
Gráfico 02
Evolução das Auditorias Administrativa e Financeira
Gráfico 03
Distribuição percentual das bolsas concedidas ao longo de 2015, por tipo de curso
Gráfico 04
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Belo Horizonte
Gráfico 05
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Leste
Gráfico 06
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Metropolitana
Gráfico 07
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Norte
Gráfico 08
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Sul
Gráfico 09
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Triângulo
Gráfico 10
Satisfação de Clientes Corporativos Regional Zona da Mata
Gráfico 11
Resultados e Desdobramento da Meta Física 2015
Gráfico 12
Índice de Inadimplência
Gráfico 13
Eficácia das Ações Preventivas e/ou Corretivas
Gráfico 14
Projeto Educação Corporativa
Gráfico 15
Satisfação de Clientes FIC
Gráfico 16
Satisfação de Clientes Aprendizagem Comercial
Gráfico 17
Satisfação de Clientes Curso Técnico
Gráfico 18
Satisfação de Clientes Pós-Graduação
Gráfico 19
Reclamação de Clientes
Gráfico 20
Índice de Absenteísmo
Gráfico 21
Índice de Avaliação dos Treinamentos Realizados pelo Senac
Gráfico 22
Índice de Funcionários Treinados
Gráfico 23
Evolução de PCD
Gráfico 24
Qualificação da Força de Trabalho - Escolaridade
Gráfico 25
Qualificação da Força de Trabalho - Faixa Etária
Gráfico 26
Evolução da Bolsa Estímulo Educacional
Gráfico 27
Evolução de Ocorrências Trabalhistas (Ponto Eletrônico)
Gráfico 28
Headcount por Diretoria
Gráfico 29
Headcount por Regionais (Diretoria De Operações)
Gráfico 30
Turnover Senac Minas (mensal)
Gráfico 31
Motivos de Afastamento Funcionários
10
SENAC MINAS
2. APRESENTAÇÃO
11
Este Relatório apresenta os resultados das principais ações da Instituição no exercício,
demonstrando a conformidade e o desempenho da gestão com relação aos objetivos e às estratégias
estabelecidas para o ano de 2015.
Construído em Seções com conteúdo customizados, que se aplicam à natureza jurídica desta
Entidade, toma-se como instrumento de referência informacional a indexação apresentada nas
Decisões Normativas TCU nº 146/2015 e TCU nº 147/2015 e suas bases orientadoras detalhadas na
Portaria TCU nº 321/2015 para apresentação das informações sobre a atuação do Senac Minas,
conforme abaixo:









Apresentação
Visão Geral da Unidade
Planejamento Organizacional e Desempenhos Orçamentário e Operacional
Governança
Relacionamento com a Sociedade
Desempenho Financeiro e Informações Contábeis
Áreas Especiais da Gestão
Conformidade da Gestão e Demandas dos Órgãos de Controle
Anexas e Apêndices
12
SENAC MINAS
3. VISÃO GERAL DA UNIDADE
13
3.1 Finalidade e Competências
Criado a partir do Decreto-Lei nº. 8.621 de 10 de janeiro de 1946, regulamentado pelo Decreto nº
61.843 de 05 de dezembro de 1967, com as alterações do Decreto 5.728 de 16 de março de 2006 o
Senac é uma entidade de direito privado e tem como objetivos principais realizar a aprendizagem
comercial a que estão obrigadas as empresas de categorias sob sua jurisdição; orientar na execução
da aprendizagem; organizar e manter cursos práticos de qualificação para o comerciário adulto;
colaborar na obra de difusão e aperfeiçoamento do ensino comercial de formação e do ensino
superior imediato que com ele se relacionar diretamente.
Atento à sua missão de “contribuir para o desenvolvimento da sociedade por meio de ações
educacionais inovadas”, o Senac em Minas aprimora seus cursos e os mantêm atualizados com o
mercado de trabalho disponibilizando títulos que vão da formação básica à Graduação e Pós
Graduação.
Como integrantes do Sistema CNC, a Fecomércio Minas, Sesc, Senac e Sindicatos atuam no
desenvolvimento do setor do Comércio de Bens, Serviços e Turismo, contribuindo para o
fortalecimento das empresas e dos negócios, a qualificação das pessoas e o atendimento social
àqueles que se dedicam a este crescimento.
3.2 Normas e regulamento de criação, alteração e funcionamento da unidade
Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicionada
Decreto-lei nº 8.621, de 10 de janeiro de 1946 (criação da UJ)
Outras normas infralegais relacionadas à gestão e à estrutura da Unidade Jurisdicionada
Decreto nº 61.843, de 5 de dezembro de 1967 (aprovação do regulamento da UJ)
Decreto nº 5.728, de 16 de março de 2006 (aprova alterações no regulamento da UJ)
Decreto nº 6.633, de 5 de novembro de 2008 (altera e acresce dispositivos ao regulamento da UJ)
Unidades gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Código SIAFI
Não aplicável à natureza
jurídica da UJ
Nome
Não aplicável à natureza jurídica da UJ
Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada
Código SIAFI
jurídica da UJ
Nome
Relacionamento entre unidades gestoras e gestões
Código SIAFI da unidade
gestora
jurídica da UJ
Código SIAFI da gestão
3.3 Ambiente de Atuação
Há 70 anos o Senac atua no estado de Minas Gerais, considerado o quarto com maior área territorial
do país. Por conta disso, nossos 44 Centros de Educação de Profissional - CEP foram distribuídos
estrategicamente em oito regiões: central, metropolitana, centro-oeste, leste, norte, sul, triângulo e
14
zona da mata o que nos permite levar capacitação e qualificação profissional de maneira
segmentada cumprindo nossa missão.
Considerado o segundo Estado em quantidade de habitantes pelo Instituto Brasileiro de Geografia e
Estatística - IBGE, com 19,6 milhões de pessoas, onde 80% dos trabalhadores empregados possuem
escolaridade até o ensino médio, o Senac em Minas acredita que dessa população 42% estão
concentrados na faixa etária de nossa atuação. Por isso, a organização da oferta de nossos cursos
extrapola nossos CEPs. Em municípios onde não possuímos unidades atuamos por meio de
parcerias locais, além da utilização das carretas que são salas de aulas sobre rodas, que nos
permitem levar capacitação aos municípios mais longínquos.
Esta organização de atuação pode ser evidenciada em nossa execução do exercício de 2015, onde
estivemos presentes em 251 municípios o que nos permitiu atender mais de 282 mil alunos. Como
exemplo, apresentamos o resultado de nossa unidade em Araxá, localizada na macrorregião do
Triângulo Mineiro. Com uma população de aproximadamente 94 mil pessoas, Araxá é um
munícipio onde o setor de comércio e serviço representam 42% do PIB e 64% do ICMS local.
Em 2015, o CEP Araxá atendeu 3.988 alunos o que nos permitiu executar 370.005 horas aula, onde
48% foram em cursos Básicos, 48% em Técnicos e 4% em cursos Superiores ofertados no CEP e
em mais onze munícipios da região, à saber: Bambuí, Campos Altos, Dores do Indaiá, Estrela do
Indaiá, Ibiá, Lagoa da Prata, Luz, Medeiros, Pains, São Roque e Vargem Bonita.
Estratificando os atendimentos da Unidade por segmento, evidenciamos que a maioria (72%)
concentrou nos segmentos de gestão, saúde, informática e beleza. Os dez cursos mais procurados
foram: Técnico em Segurança do Trabalho, Auxiliar Administrativo, Aprendizagem Profissional
Comercial em Serviços Administrativos, Excel, Inglês básico, Cabeleireiro, Técnico em Farmácia,
Técnico em Administração, Auxiliar de Pessoal e Técnico em Enfermagem.
3.4 Organograma
Com o objetivo de dar suporte à sua constante modernização, o Senac em Minas implantou uma
readequação no seu organograma. A iniciativa se deu para que o processo de tomada de decisão seja
mais ágil e esteja mais próximo dos colaboradores. Pelo novo organograma, os setores operacionais
passam a ter ligações diretas com as gerências gerais, com atuação estreita junto às diretorias
executivas.
Dentro do novo escopo gerencial, o trabalho será de reestruturar os processos de gestão para que o
desempenho do Senac em Minas continue pautado pela simplificação e boas práticas. O novo
organograma conta com moderna estrutura e está com os padrões corporativos atuais.
15
ANEXO 1 - Organograma
16
Quadro 01 – Macroatribuições
Áreas/ Subunidades Estratégicas
Competências
Cargos Titulares e Período de Atuação
 Diretor Regional Interino
Dimitri Lara de Oliveira
Nomeação: 01/12/2015 - Atual
 Dictum Instituto de Gestão e Perícia Sociedade Simples Ltda
Nomeação: 10/11/2015
Exoneração: 30/11/2015
 Diretor Regional Adjunto
DIRETORIA REGIONAL
Garantir o cumprimento das diretrizes estratégicas e operacionais
estabelecidas pela Presidência, assegurando ações compatíveis  Diretor Administrativo/Financeiro
com a realidade de mercado, o negócio e a missão da Entidade.
Jairo Gonçalves da Silva
Substituição: 13/05/2015 à 02/08/2015
 Diretor Regional Adjunto
Titrular: 01/01/2015
 Diretor Regional
Luciano de Assis Fagundes
Titular: 01/01/2015
Desligamento: 11/11/2015
DIRETORIA TÉCNICA (Criação de área)
Referente à Resolução
104/2015 (Aprovação de Organograma 01/03/2015)
Assegurar a continuidade e a qualidade dos processos e negócios
da Entidade, bem como responsabilizar-se pela tomada de
decisões, quando da ausência do Diretor Regional.
 Diretor Técnico
Criação do cargo: 01/03/2015
17
Competências
DIRETORIA DE OPERAÇÕES (Antiga Superintendência de
Operações)
 Diretor de Operações
Jodeilson da Silva Cortes
Desenvolver estudos e propor ações e projetos que busquem o
aumento da rentabilidade, redução nos custos e agilidade nos
processos de aprovação junto aos órgãos legais, implantar
normas e procedimentos pertinentes à Regional, visando melhoria
nos resultados operacionais.
Criação do Cargo: 01/02/2015 - Atual
 Superintendente de Operações
Jodeilson da Silva Cortes
Titular: 01/01/2015
Extinção do Cargo: 31/01/2015
DIRETORIA DE ENGENHARIA E OBRAS (Criação de área)
DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS (Antiga
Superintendência Financeira)
Responsabilizar-se pelas atividades de Engenharia e Arquitetura
 Diretor de Engenharia e Obras
da Entidade, visando atender as demandas de ampliação, reformas
Vago
e manutenção das diversas unidades e a construção de novas
unidades, mediante a execução de projetos arquitetônicos,
supervisão dos projetos complementares executados por terceiros
e da fiscalização e medição das obras realizadas pelas
construtoras.
 Diretor Administrativo/Financeiro
Criação do Cargo: 01/03/2015
Responsabilizar-se pelas atividades relativas às áreas Financeiras,
Contábil, Custos, Orçamento, Fiscal, dentre outras, promovendo
estudos e implementando novos processos de trabalho,
respondendo pelas ações compatíveis com a realidade de  Superintendente Financeiro
mercado, o negócio e a missão da Entidade.
Titular: 01/01/2015
18
Competências
 Gerente Geral de Mercado
GERÊNCIA GERAL DE MERCADO (Antiga Assessoria de
Mauricio Andrade Rodrigues da Costa
Planejamento e Inteligência de Mercado)
Nova nomenclatura do cargo: 01/06/2015 - Atual
Responsabilizar-se pela gestão de planejamento plurianual e  Gerente Geral de Planejamento
anual, acompanhamento e prestação de contas à Administração
Regional e demais órgãos governamentais.
Adequação nomenclatura do cargo: 31/05/2015
 Assessor de Planejamento e Inteligência de Mercado
Titular: 01/01/2015
Extinção do cargo: 28/02/2015
 Gerente Geral de Educação
GERÊNCIA GERAL DE EDUCAÇÃO (Antiga Superintendência
Educacional)
Bernardo de Rocha Trindade
Responder pelo desenvolvimento e revisão dos produtos
educacionais da Entidade, buscando a melhoria contínua do
processo
técnico-pedagógico,
responsabilizando-se
pela
implementação de ações compatíveis com o mercado e adequadas
à linha pedagógica da Entidade.
 Superintendente de Educação Interino
Bernardo de Rocha Trindade
 Gerente Geral Jurídico
GERÊNCIA GERAL JURÍDICA - (Antiga Assessoria Jurídica)
Bruno Araujo Cabral
Criação de Cargo: 01/04/2015 - Atual
Gerir a área Jurídica, garantindo a segurança dos processos
judiciais e administrativos e prestar assessoria e consultoria
 Assessor Jurídico
jurídica interna e externa.
Bruno Araujo Cabral
Titular: 01/01/2015
Extinção de Cargo: 31/03/2015
19
GERÊNCIA GERAL DE DESENVOLVIMENTO HUMANO
ORGANIZACIONAL
(Antiga Assessoria de Recursos Humanos)
Competências
 Gerente Geral de Desenvolvimento Humano Organizacional
Helimar Souza Cabral
Responsabilizar-se pelo desenvolvimento de políticas e programas
Nomeação: 06/04/2015 - Atual
de recrutamento e seleção, treinamento e desenvolvimento,
remuneração, benefícios, relações trabalhistas, programas de
qualidade de vida e assistência social, gerindo estas atividades na
Entidade, visando à elevação contínua de produtividade e a  Coordenador de Recursos Humanos (Substituição ao Assessor de
manutenção de clima organizacional equilibrado, para obtenção Recursos humanos) – Referente ao Regulamento de Pessoal art.32
dos resultados estipulados.
Vanessa Juliana Malagoli
Titular: 01/01/2015
GERÊNCIA GERAL FINANCEIRA (Criação de área)
GERÊNCIA GERAL ADMINISTRATIVA (Antiga
Superintendência Administrativa)
 Gerente Geral Financeiro Interino
Responsabilizar-se pelo planejamento, controle e administração
Marcelo Pacheco Candelária
das atividades de Contas a Pagar, Contas a Receber, Tesouraria,
Exercício de Interinidade: 01/10/2015 - Atual
Pessoal, dentre outras, garantindo o fluxo constante das
atividades e buscando as melhores taxas de investimento, retorno
e aplicações financeiras, visando o cumprimento das obrigações  Gerente Geral Financeiro
Gabriel de Andrade Ivo
financeiras em consonância com as políticas preestabelecidas.
 Gerente Geral Administrativo
Fabio Ricardo de Sousa
Dirigir as atividades das áreas Administrativas e de Tecnologia da
Criação do Cargo: 01/03/2015 - Atual
Informação, promovendo estudos e implementando novos
processos de trabalho, respondendo pelas ações compatíveis com
 Superintendente Administrativo
a realidade de mercado, o negócio e a missão da Entidade.
Fabio Ricardo de Sousa
Titular: 01/01/2015
20
GERENCIA REGIONAL CAPITAL
Competências
Planejar ações e desenvolver estudos e projetos que busquem o  Gerente Regional
aumento da rentabilidade, redução nos custos e melhoria nos
Antonio Gonzaga da Silva Filho
resultados operacionais, bem como efetuar a gestão dos parceiros
Titular: 01/01/2015 - Atual
e unidades de sua Regional. Interagir com outras áreas da
Entidade, bem como desenvolver e implantar normas e
procedimentos na Regional, visando agilizar os processos de
aprovação junto aos órgãos legais.
 Gerente Regional
GERENCIA REGIONAL METROPOLITANA
Planejar ações e desenvolver estudos e projetos que busquem o
e unidades de sua Regional. Interagir com outras áreas da  Gerente Regional
Ronaldo de Andrade Palermo
Titular: 20/01/2015
GERENCIA REGIONAL LESTE
André Gomes Coimbra
e unidades de sua Regional. Interagir com outras áreas da  Gerente Regional
Gustavo Henrique Escobar Guimaraes
Titular: 01/01/2015 à 08/12/2015 (Assumiu a Regional Zona da
Mata)
GERENCIA REGIONAL SUL
Dilermando Ubiraci Amador de Oliveira
Sonia do Carmo Pereira
Titular: 01/01/2015
21
GERENCIA REGIONAL NORTE
Competências
aumento da rentabilidade, redução nos custos e melhoria nos  Gerente Regional
Gustavo Henrique Escobar Guimaraes
GERENCIA REGIONAL ZONA DA MATA
aumento da rentabilidade, redução nos custos e melhoria nos  Gerente Regional
Kaminsky Mello Cholodovskis
 Gerente Regional
Cintia Gomes da Costa e Silva
Titular: 01/01/2015 à 31/05/2015 (transferência para Regional
Triângulo)
GERENCIA REGIONAL TRIANGULO
 Gerente Regional
Cintia Gomes da Costa e Silva
Titular: 01/06/2015 – Atual
Apoio: 01/01/2015 à 3/05/2015
GERENCIA REGIONAL CENTRO-OESTE
Dilermando Ubiraci Amador de Oliveira
Titular: 01/01/2015 à 08/12/2015 (Assumiu a Reg. Sul)
22
3.5 Macroprocessos Finalísticos
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial em Minas Gerais - Senac é uma entidade
educacional de direito privado, focada na capacitação profissional na área de comércio, serviços e
turismo. O negócio do Senac em Minas é “EDUCAÇÃO”. Assim, os cursos e atividades
oferecidos pelo Senac em Minas em todas as suas unidades, atendem a um criterioso projeto
pedagógico que busca garantir ao aluno uma formação sólida e polivalente, contribuindo para tornálo um profissional flexível e aberto a novos conhecimentos com as mudanças e exigências do
mercado de trabalho.
Seu portfólio de cursos, presenciais e a distância, abrangem modalidade de capacitação profissional,
ensino técnico, graduação e pós-graduação nos segmentos: Artes, Comércio, Comunicação,
Conservação e Zeladoria, Design, Gestão, Hospitalidade, Idiomas, Informática, Beleza, Lazer, Meio
Ambiente, Moda, Saúde, Tecnologia Educacional, Telecomunicações e Turismo.
Atuando em conformidade com padrões internacionais de qualidade, o Senac em Minas recebeu em
julho de 2000 a certificação na norma internacional NBR ISO 9001 sendo acreditado pelo
INMETRO por meio do Organismo Certificador, e comprovando a melhoria contínua da entidade
nas recertificações posteriores, reafirmando assim, sua credibilidade junto ao mercado e clientes
internos e externos durante estes 14 anos de contínua recertificação.
O Senac em Minas mantém identificado, estabelecido, avaliado e revisado seus processos, focando
a melhoria contínua da Organização e a consequente satisfação dos clientes. Os Processos e suas
inter-relações são divulgados de forma que todos os colaboradores da Organização saibam de sua
importância e contribuição, visando assegurar que as atividades sejam realizadas de maneira
sistemática, controlada e eficaz. As atividades executadas em cada Macro Processo são distribuídas
em Documentos Estratégicos, Procedimentos Documentados, Instruções de Trabalho, Manuais,
Políticas entre outros documentos que apresentam a diretriz a ser seguida e/ou a descrição da rotina
de trabalho. Para isto, o Senac em Minas avalia constantemente a eficiência e o desempenho do seu
Sistema de Gestão, o qual é feito através de monitoramento, análise de resultados acompanhamento
da situação/evolução/melhoria dos indicadores de desempenho, consultoria de processo e auditorias
da qualidade e auditoria financeira administrativa.
Para o cumprimento das atividades dos processos finalísticos e de apoio, o Senac em Minas
disponibiliza para todos os colaboradores, via Portal Corporativo (Intranet) o acesso ao Gerenciador
Eletrônico de Documentos – Isodoc, um software onde estão os documentos aprovados que
apresentam as rotinas de trabalho da instituição para todos os empregados do Senac em Minas.
Todos os documentos internos e/ou externos apresentados nos Mapas de Macro Processo, bem
como os registros emitidos na execução dos processos/atividades, são, disponibilizados e/ou
controlados pela Coordenação de Controle da Qualidade, objetivando assegurar o planejamento, a
operação, atualização, integridade das informações e rastreabilidade dos processos e atividades
realizados no Senac em Minas.
Os Macro processos principais do negócio do Senac em Minas são realizados através dos Macro
Processos Desenvolvimento do Produto e Gestão da Realização do Produto onde são atendidas as
necessidades do cliente e do mercado. Esses Macro processos definem a estratégia de realização da
atividade fim do negócio do Senac em Minas.
23
Visando a sustentação dos Macro processos principais, e tendo como Macro processos de apoio, o
Senac mantém implementado o Planejamento Organizacional, Planejamento de Gestão,
Comercialização do Produto, Gestão de Materiais e Serviços, Gestão de Pessoas e Gestão
Financeira. Esses Macro processos definem a estratégia de atuação do Senac em Minas para
atendimento ao planejamento e suporte ao seu negócio, bem como o atendimento as necessidades e
expectativas das partes interessadas.
O Senac em Minas estabeleceu para cada Macro Processo um Mapa, onde são apresentas as
entradas e saídas, Requisitos, Recursos necessários à realização dos Processos, contando também
quais são os Indicadores de Desempenho que medem o processo bem como os Documentos de
referência para a prática da atividade e Registros aplicáveis que evidenciam a atividade e
consequentemente seu respectivo resultado.
A interação entre os diversos processos da Organização está definida através do Mapa de Interação
entre Processos Senac - ARMG, que apresenta a sequencia e interação entre os processos.
A interação entre os processos finalísticos e de apoio do Senac em Minas ocorrem conforme
estrutura apresentada abaixo:
Para identificação dos Macros Processos e seus respectivos Processos, foi elaborada a Matriz de
desdobramento.
MACRO PROCESSO
Planejamento Organizacional
Processos
Ligados aos
Clientes
GRUPO
Processo da
Direção
Quadro 02: Macro Processo
Planejamento de Gestão
Gestão de Pessoas
Gestão de Produtos Educacionais
Gestão Comercial
Gestão da Realização do Produto
Processos de Apoio
Gestão de Materiais e Serviços
Gestão Financeira
PROCESSOS
Gestão de Projetos Especiais
Planejamento Organizacional
Gestão de Processos
Controle e Tramitação de Documentos Oficiais
Recrutamento e Seleção de Pessoas
Treinamento e Desenvolvimento de Pessoas
Desenvolvimento de Produtos Educacionais
Marketing
Comercialização de Produtos
Gestão da Educação Superior
Realização de Turma
Tratamento de Sugestão e Reclamação de Cliente
Compras e Contratações
Controle de Materiais e Gestão de Estoque
Controle de Patrimônio
Gestão da Tecnologia da Informação
Gestão de Engenharia e Arquitetura
Controle de Contratos
Contabilidade
Contas a Pagar
Contas a Receber
Gestão de Recursos Financeiros
Orientações Fiscais
Custos
Orçamento
Controle de Pessoal
24
A estrutura documental do Sistema de Gestão do Senac em Minas, apresentada nos Mapas de
Macro Processos, está constituída conforme segue:
Quadro 03: Estrutura Documental
Status do
Documento
Categoria
Manual de Gestão
(MG)
Mapa de Macro
Processo (MP)
Plano de
Monitoramento de
Processos (PMOP)
Plano de Medição de
Processos (PMEP)
Norma (NO)
1º Nível
Portaria (PO)
Política (PL)
Resolução (RS)
Regulamento (RG)
Procedimento do
Sistema de Gestão
(PSG)
2º Nível
Descrição
Documento que descreve a Política Organizacional e
estabelece as diretrizes para o Sistema de Gestão de
Processos no Senac em Minas Gerais conforme ISO
9001:2008.
Documento que descreve as principais atividades de um
macro processo: suas entradas e saídas, requisitos, recursos
necessários à sua realização, Indicadores de Desempenho,
Documentos de referência e Registros gerados.
Documento que descreve como os requisitos estabelecidos
para os macros processos são monitorados / acompanhados e
quais as ações a serem implementadas, caso os critérios
estabelecidos não sejam atendidos.
Documento que apresenta o desdobramento dos Indicadores
de Desempenho para avaliação da eficácia dos macros
processos.
Documento técnico que fixa padrões reguladores visando
garantir o funcionamento do Senac.
Documento oficial, de competência da Diretoria Regional e
Presidente, no qual se estabelece as deliberações para
implementação de normas e procedimentos, a designação de
áreas e colaboradores para atuações específicas, bem como a
definição de responsabilidades, entre outros atos de sua
autonomia.
Conjunto de preceitos e princípios orientadores para gestão
da organização através do desenvolvimento de Diretrizes,
Normas e Instruções.
Documento oficial, de competência do Conselho Regional
pelo qual se formaliza um ato deliberativo, para
implementação de normas e procedimentos, a designação de
áreas e colaboradores para atuações específicas, bem como a
definição de responsabilidades, entre outros atos de sua
autonomia.
Documento que apresenta um conjunto de regras /
determinações de conduta ou para execução de um processo.
Documento que descreve e normaliza a sistemática gerencial
de operação de processos relacionados aos macro processos
do Sistema de Gestão, visando manter e melhorar a
qualidade dos produtos e resultados, o atendimento aos
requisitos da Norma NBR ISO 9001/2008 e objetivos
organizacionais.
Total de
documentos
por
categoria
01
08
08
08
01
22
10
14
08
26
Documento de
Origem Externa
(DOE)
Documentos complementares utilizados como diretriz ou
orientação para realização de algum processo.
68
Manual de Instruções
Fiscais(MIF)
Documento que contém orientações essenciais para
direcionar e regulamentar os processos internos, que devem
atender a preceitos legais e normativos vigentes.
12
Governança em
TI(GTI)
Documento que descreve os procedimentos para proteger os
ativos do Senac em Minas, incluindo informação, software e
hardware.
08
25
Segurança da
Informação (SI)
Regimento Escolar
Instrução de Trabalho
(IT)
Guia de
Preenchimento de
Formulário (GPF)
Plano de Curso (PC) e
Plano de Ensino (PE)
3º Nível
Recursos Didáticos
(RecDid)
Registro (R)
Processos (PR)
Documento que define os princípios e regras a serem
adotados para proteger as informações criadas, armazenadas,
processadas ou custodiadas, manuseadas e descartadas pelo
Senac em Minas.
Documento Legal, de caráter obrigatório, elaborado pela
instituição escolar que fixa a organização administrativa,
didática, pedagógica e disciplinar do estabelecimento e que
regula as suas relações com o público interno e externo.
Documento que detalha passo a passo de forma simplificada,
como as tarefas que influem nos processos são
desenvolvidas.
Documento que detalha passo a passo como os campos de
um formulário devem ser preenchidos.
Documento que contempla os aspectos estruturais,
organizacionais e metodológicos da proposta educacional de
cada curso a ser desenvolvido, e as ações de caráter técnicopedagógicos a serem realizadas para a formação de
profissionais de uma determinada área.
Instrumento norteador das ações educativas, que organiza e
descreve de forma detalhada e interligada a prática do
educador e educando, em função das competências previstas
e do tempo disponível para construção do processo de
ensino e aprendizagem.
São os instrumentos utilizados nos cursos para facilitar a
aprendizagem do aluno, tais como: slides em power point,
textos complementares, formulários, cd de aúdio ou vídeo,
etc.
Documento que após preenchido e/ou assinado fornece
evidências objetivas que comprovam que os requisitos do
Sistema de Gestão estão sendo cumpridos.
É o conjunto de documentos armazenados em pastas
distintas, com o objetivo de registrar e controlar os
procedimentos operacionais e administrativos, preservando a
história organizacional da Entidade, em consonância com as
normas, diretrizes e orientações.
19
04
93
09
406
290
582
--
Em 2015 foram realizadas diversas atualizações, elaboração de novos documentos e cancelamentos
de documentos cujas rotinas foram transformadas ou inexistem na organização.
A atualização dos documentos objetiva melhorar os processos, Otimizar / Reduzir documentos,
Ajustar à necessidade e realidade o descritivo dos procedimentos, fornecer maior assertividade no
desempenho individual e consequentemente o desempenho organizacional. Manter a documentação
atualizada e divulgada aos empregados.
Em números, a revisão documento apresenta:
Total de Processos e Procedimentos
revisados/novos/cancelados em 2015
Revisados
Em 2015
Novos
Em 2015
Cancelados
Em 2015
44
25
75
26
Para 2016 a estratégia definida para revisão dos processos ocorrerá da seguinte forma:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
Apresentação do objetivo do trabalho de revisão aos diretores executivos
Apresentação dos processos, documentos e registros aplicáveis a serem revisados;
Apresentação de sugestões de alteração dos processos;
Aprovação ou não inclusão das sugestões
Definição dos responsáveis para revisão dos documentos;
Definição dos consensadores e aprovadores dos documentos.
Estabelecimento do cronograma para início e conclusão da atividade;
Elaboração, revisão ou cancelamento de documentos e formulários;
Consenso e Aprovação dos documentos no Isodoc.
27
SENAC MINAS
4. PLANEJAMENTO
ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO
ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL
28
4.1 Planejamento Organizacional
Considerando que o Senac em Minas tem seu próprio plano estratégico, segue o contexto do nível
tático de atuação:
O Planejamento do Senac em Minas é dividido em Planejamento Estratégico Plurianual e
Planejamento Orçamentário. No Plurianual são definidas as estratégias de curto, médio e longo
prazo para a Organização. Nele são trabalhados os objetivos estratégicos que nortearão a Instituição
para quatro e/ou cinco anos futuros. Já o Planejamento Orçamentário se dá anualmente. Nele, são
estabelecidas metas a serem trabalhadas dentro do exercício que nos permita alcançar os objetivos
estabelecidos no plano estratégico Plurianual.
O Planejamento Estratégico Plurianual é construído e consensado nacionalmente com a
coordenação do Departamento Nacional com apoio técnico das Administrações Regionais do Senac
em todo o Brasil. O trabalho se dá de maneira compartilhada onde são realizadas diversas reuniões
técnicas para estudos e análises para definição das estratégias e objetivos que nortearão o Senac em
âmbito nacional. A partir da construção participativa, coletiva e abrangente, o Senac se torna forte e
conectado: todos em uma mesma direção e pelos mesmos objetivos.
Em 2015, o Senac em Minas encerra o Planejamento Estratégico Plurianual 2011 – 2015, elaborado
em 2010, com o envolvimento de todo o corpo gerencial.
Com base nos estudos dos segmentos educacionais voltados para a educação básica, técnica,
graduação e pós-graduação, diagnosticada pelo Senac em Minas, foi possível a Instituição traçar
ações que foram desenvolvidas, pautadas nos seguintes objetivos estratégicos:





Desenvolver ações educacionais inclusivas;
Aprimorar a eficiência econômica e financeira;
Promover o desenvolvimento organizacional;
Reposicionar marca e produtos;
Garantir a satisfação dos clientes.
Em relação a vinculação do plano com suas competências constitucionais, legais ou normativas,
bem como com os programas do Plano Plurianual (PPA), será retratado no subitem “Vinculação dos
planos da unidade com as competências institucionais e outros planos”.
Ainda em relação aos principais objetivos estratégicos para o exercício deste relatório, o Senac
destaca os seguintes pontos:
Revisões de Macroprocessos
O Senac em Minas durante o decorrer do ano, monitora as atividades da organização objetivando
avaliar se as diretrizes do planejamento estão entendidas e cumpridas por todos, bem como os seus
respectivos resultados. Este monitoramento ocorre em intervalos planejados e denomina-se
Auditorias Internas que apontam em seu trabalho a transparência da gestão do Senac em Minas
junto aos empregados da organização, órgãos de certificação e controle e fiscalização
governamental. As auditorias internas são realizadas, por duas equipes distintas sendo:
- Auditoria Interna da Qualidade, realizada pela Coordenação de Controle da Qualidade;
29
- Auditoria Financeira e Administrativa, realizada pela Coordenação de Auditoria Administrativa e
Financeira;
A Coordenação de Controle da Qualidade realiza as auditorias internas de qualidade – processos,
cujo objetivo é verificar o grau de implementação e eficácia do Sistema de Gestão e o cumprimento
dos requisitos normativos e legais por meio de amostragem e entrevistas as evidências objetivas são
coletadas, com exame de documentos e acompanhamento das atividades nos Setores / Unidade.
Esta auditoria visa avaliar a conformidade do produto bem como a padronização das atividades e
em aderência à norma internacional ISO 9001 para fins de certificação do sistema de gestão junto
ao organismo certificador.
Os resultados da auditoria são apresentados em reunião de análise crítica para a diretoria regional e
gerentes gerais:
Gráfico 01 – Evolução das Não Conformidades em Auditorias de Processo
A Coordenação de Auditoria Administrativa e Financeira realiza nas Unidades e setores da Sede
Administrativa a auditoria Administrativa e Financeira cujo objetivo é verificar a implementação
dos processos e procedimentos financeiros, e do cumprimento da legislação financeira e fiscal
aplicável, proporcionando ao auditado oportunidade de melhoria do desempenho do setor e
consequente agregação de valor à Organização. Esta auditoria visa verificar a conformidade das
atividades em aderência às legislações tributárias, financeiras e fiscais junto aos organismos de
controles fiscais governamentais.
30
Gráfico 02 – Evolução das Auditorias Administrativa e Financeira
As auditorias contribuem para o monitoramento das atividades e verificação dos resultados
proporcionando oportunidade para análise do planejamento bem como tratar possíveis desvios de
rotas detectados. Tanto a Auditoria Financeira e Administrativa quanto a Auditoria de Processos
emitem relatórios individuais para cada Unidade auditada, onde é descrito as não conformidades
encontradas ou os pontos de melhorias / ajustes necessários ao melhor desenvolvimento das
atividades e assertividade nas atividades. Os resultados são apresentados nas reuniões de análise
critica e tratadas por cada gestor.
Adequações nas Estruturas de Pessoal
Junte-se aos acontecimentos de um ano anterior eleitoral, a baixa produtividade industrial e
econômica ocorrida, o desacelerar dos investimentos federais em ações educativas e de formação,
tal como o PRONATEC, tem-se o cenário esperado para 2015.
As noticias que seguiram eram desanimadoras. Atrasos e repactuação de prazos por parte do
governo federal para pagamento das instituições de ensino profissionalizante, que nos 02 últimos
anos anteriores fizeram grandes investimentos para atender ao PRONATEC.
O cancelamento de vagas, turmas e, consequentes desligamentos de professores, orientadores e
pessoal administrativo que vieram para atendimento ao PRONATEC, tornara-se uma constante.
Foram 782 desligamentos em 2015.
Neste mesmo tempo, a área de Recursos Humanos, precisava garantir o “moral” dos funcionários
remanescentes, para que as ações e o foco fossem mantidos, buscando o atingimento das metas e
prazos previstos.
Foram 84 promoções, 526 bolsas estímulo distribuídas e um alto investimento em treinamento e
desenvolvimento do time de colaboradores. Foram 30.030 horas/treinamento ou praticamente cada
funcionário treinado por 13 horas.
31
Aliado ao desenvolvimento da equipe, veio a preocupação com questões de segurança, diversidade
e responsabilidade social. Procedimentos de trabalho foram reescritos, processos redesenhados, 05
técnicos de segurança contratados. Tudo para garantir a segurança de nossos colaboradores.
A contratação de novos profissionais PCDs, além de buscar ao atingimento das cotas previstas,
funcionou como forma de inclusão social destes profissionais. Um crescimento de 72 profissionais
no número de portadores de necessidades especiais em nosso quadro.
O cenário econômico, fez-nos adequar nossa estrutura de pessoal, que encerrou 2015 com 2.154
colaboradores e um turnover de média anual referente a 1,79%, considerado ainda assim muito
baixo.
A situação permitiu-nos adequação da estrutura, sem nos esquecermos de nossas macro metas, da
qualidade e de nossos resultados.
Adequações tecnológicas




Rede dados MPLS e Links Internet – foram incorporadas à rede as unidades do Senac em Minas
que não estavam integradas e foi feita adequação da Adequação da capacidade dos links das
unidades que já possuíam o serviço.
Expansão da capacidade de processamento e armazenamento do Datacenter para suportar a
demanda de recursos dos serviços e projetos atuais do Senac, mitigando riscos de contenção e
permitir a introdução de novos projetos para atender ao negócio da instituição.
Desenvolvimento de sistema para Matrícula Online, permitindo de forma simples a realização
de matrícula nos cursos do Senac em Minas através da Internet, acessível a partir de qualquer
dispositivo (tablets, microcomputadores ou smartphones), representando mais um canal de
vendas, reduzindo o tempo para realização de matrículas e aumentando a satisfação dos clientes.
Estudo Topologia Redes Unidades - estudo da infraestrutura de TI das unidades operativas
estabelecendo as iniciativas necessárias para oferecer padronização, controle e otimização dos
recursos possibilitando ainda melhoria no desempenho computacional dos ambientes
administrativo e educacional.
4.1.1 Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício
Pautados nos objetivos estratégicos relacionados acima diversas ações e projetos foram
estabelecidos para serem trabalhados no período 2011 - 2015. Para fins de monitoramento, o Setor
de Planejamento, acompanhou as ações estratégicas/projetos definidos no Plano de Ação. O
acompanhamento se deu em cada exercício com monitoramento trimestral.
Encerramos este Planejamento Plurianual 2011- 2015 com diversas ações realizadas e outras que
precisaram ser canceladas. A seguir, apresentamos o posicionamento da execução das ações ao
longo desse quinquênio, separando-as por objetivo estratégico.
(1) Desenvolver ações educacionais inclusivas: Buscando a inclusão, o Senac em Minas se
compromete, anualmente, a dispor de um percentual de sua receita líquida compulsória à oferta de
cursos gratuitos, através do Programa Senac de Gratuidade. Em 2011, 35% era a meta de conversão.
Essa meta foi crescendo para 45% em 2012, 55% em 2013 e para os exercícios de 2014 e 2015, a
meta passou para 66,67%. Ao longo dos anos, o Senac em Minas executou os atendimentos
propostos para o Programa Senac de Gratuidade - PSG, conforme previsto no Decreto Federal nº
6.633, de 05 de novembro de 2008.
32
Tabela 01 Execução das horas PSG no período de 2011 a 2015
Exercício Carga horária PSG realizada
2011
6.743.093
2012
11.871.189
2013
17.490.120
2014
16.500.024
2015
17.260.238
Fonte: Senac Minas, SEPLAN, jan/2016
Um Programa para aprimorar a estrutura para atendimento de pessoas com deficiência foi
desenvolvido e implementado e diversas ações como visitas técnicas a instituições educacionais que
prestam atendimento a grande número de pessoas com deficiências, mapeamento da estrutura física
das Unidades Educacionais do Senac em Minas, compatibilizando com as exigências legais para a
acessibilidade de pessoas com deficiências, confecção de cartilhas informativas, capacitação de
docentes e profissionais de linha de frente e realização de seminários foram executadas no decorrer
desses anos.
Com o propósito de organizar os saberes imprescindíveis para melhor acolher às pessoas com
deficiências, criamos o Setor de Inclusão na estrutura da gerência educacional na perspectiva de
mobilizar interfaces entre os aspectos pedagógicos, identificando às especificidades do processo de
aprendizagem e institucionais, zelando pela diversidade no conjunto organizacional. Da concepção
à ação muitos foram nossos cuidados. O primeiro deles consistiu em um apurado levantamento
bibliográfico sobre a legislação vigente, consulta as resoluções e instruções normativas do
Departamento Nacional do Senac e do nosso Departamento Regional . Em seguida, com o intuito de
adequarmos as referências à realidade local, visitamos algumas instituições que realizam o
atendimento às pessoas com deficiências no intuito de conhecermos as práticas atualmente
difundidas que tem apresentado bons resultados. Um importante momento foi o alinhamento das
nossas intenções às atividades do Serviço de Segurança e Medicina do Trabalho – Gerência de
Desenvolvimento Humano Organizacional e da Gerência de Engenharia e Arquitetura nos
subsidiando no mapeamento da estrutura educacional e administrativa a fim de identificar às
necessidades de adequação em conformidade com a legislação. Atualmente contamos com uma
equipe de profissionais na sede administrativa e nas Gerências Regionais que subsidiam todas as
nossas unidades quanto a melhor forma de acolher e pensar os métodos mais adequados para
respeitando as diferenças potencializar as muitas possibilidades de aprendizagens rumo à autonomia
requerida pelo mundo do trabalho. Há uma sistemática de encontros realizados mensalmente, ou
sob demanda identificadas, além dos repasses técnicos com as profissionais para compartilharmos
nossas vivências e refletirmos sobre os convencionais em interação com as pessoas com
deficiências.
Atentos em promover o resgate social de pessoas em vulnerabilidade, ao longo desses anos, o Senac
em Minas trabalhou em parcerias com instituições filantrópicas na promoção da ressocialização
dessas pessoas orientando-as e capacitando-as. Neste sentido, em 2015, por meio da APAC
atendemos mais de 3.300 jovens em cumprimento de medidas sócio educativas, egressos do sistema
prisional e presos do sistema comum que participaram de cursos e palestras no segmento de
informática, gestão e gastronomia. Ainda, receberam orientação profissional e encaminhamento
para o mercado de trabalho que foi extensivo, inclusive aos filhos dos recuperandos. Este trabalho
foi fruto da parceria entre o Senac em Minas, Tio Flávio Cultural, Fraternidade Brasileira de
Assistência ao Condenados – FBAC, Minas pela Paz e profissionais liberais, como palestrantes.
Efetivando a relevância dessa ação, em 2015 as Faculdades do Senac em Minas na região
33
metropolitana de Belo Horizonte e Barbacena na Zona da Mata foram contempladas com o “Selo de
Instituição Socialmente Responsável” concedido pela Associação Brasileira de Mantenedoras de
Ensino Superior – ABMES.
Outra novidade educacional foi o desenvolvimento do programa Jovem Aprendiz para pessoas com
sofrimento mental. Durante 2015, executamos 02 turmas na unidade de Belo Horizonte. O projeto
influencia positivamente o ambiente organizacional à medida que lidamos com diversidades e
respeitamos diferenças.
(2) Aprimorar a eficiência econômica e financeira: Cumprir as metas de resultado financeiro,
bem como cumprir as metas de investimentos propostos anualmente, fazem parte das ações que
visam aprimorar a eficiência econômica e financeira do Senac em Minas. Para isso, apurações dos
resultados são acompanhadas mensalmente pela equipe financeira. O acompanhamento também se
dá para os investimentos em obras e itens patrimoniais.
Tabela 02 – Resultado econômico financeiro 2011 a 2015 – em R$
ANO 2011
ANO 2012
ANO 2013
ANO 2014
ANO 2015
75.596.301,69
31.084.370,10
71.402.746,82
21.511.715,32
-15.182.198,06
Fonte: Senac em Minas, DIAFI, jan/2016
Tabela 03 – Investimentos executados 2011 a 2015 – em R$
Fonte: Senac em Minas, DIAFI, jan/2016
(3) Promover o desenvolvimento organizacional: Ações anuais são realizadas visando o
desenvolvimento organizacional, adequação do quadro de pessoal e potencialização do Programa
Educação Corporativa.
Em andamento temos o Projeto de Governança de TI, que ao longo de 2015, realizou estudo de
Topologia de Rede das Unidades, no qual foram diagnosticados e documentados os quesitos que
deverão ser seguidos para prover infraestrutura adequada, bem como as iniciativas, baseadas nestes
quesitos para a revitalização das mesmas. Em paralelo, o Senac em Minas elaborou documento que
determina o modelo de Governança de Tecnologia da Informação aplicável ao Senac em Minas. As
próximas etapas para implementação do projeto já foram levantadas e estão em fase de execução
com previsão de finalização em 2017.
Também executamos o Programa de Endomarketing, onde ao longo do ano, desenvolvemos
campanhas direcionadas ao público interno. Dentre elas, campanha de cursos técnicos e MBA,
desenvolvidas pela equipe interna da Gerência Geral de Mercado e Selos publicados na intranet,
para despertar a atenção do colaborador quanto a eventos ministrados pelo Sistema, como exemplo:
Senac Varejo e Campanha de Divulgação. Também no decorrer do ano, promovemos ações para
divulgar a integração entre o Senac, Sesc e Fecomércio. Dentre as ações, destacam-se as
34
campanhas de conscientização e prevenção do câncer Outubro Rosa e Novembro Azul; Palestra
sobre Lei Anticorrupção; Curso Gestão da Crise, dentre outras.
Também executamos o Projeto de Formação e Qualificação de Pessoas com Deficiência, que
permitiu a capacitação de 18 profissionais com deficiência que foram previamente selecionados. Os
profissionais durante três meses participaram do programa que consistiu em dividir a jornada diária
em dois momentos: as primeiras quatro horas foram para capacitá-los na área administrativa, as
demais foram direcionados para áreas onde puderam vivenciar a prática. Ao final do Programa, 14
participantes foram efetivados ao quadro de funcionários. Este Projeto contribuiu para desmitificar
a deficiência, promovendo a vivencia em um grupo heterogêneo a partir do entendimento da
potencialidade e dificuldades de cada um. Também executamos o Programa de Endomarketing,
onde ao longo do ano, desenvolvemos campanhas direcionadas ao público interno. Dentre elas,
campanha de cursos técnicos e MBA, desenvolvidas pela equipe interna da Gerência Geral de
Mercado e Selos publicados na intranet, para despertar a atenção do colaborador quanto a eventos
ministrados pelo Sistema, como exemplo: Senac Varejo e Campanha de Divulgação.
Outro desafio da gestão Senac em Minas refere-se a disponibilidade de mercadorias e serviços na
quantidade certa, no momento certo e no lugar certo, nas mais de quarenta unidades distribuídas em
todo o estado, com o objetivo principal de realizar o gerenciamento logístico da melhor forma
possível a fim de obtermos a satisfação de nossos clientes com o menor custo possível. Assim, a
solução encontrada para facilitar estas operações foi a implantação do Centro de Distribuição. Este
tem a função de receber mercadorias de diversos fornecedores, armazena-las e abastecer as
unidades administrativas e operacionais da regional, visando agilidade no recebimento e despacho
das mesmas, evitando assim seu acumulo no estoque e a redução de custos.
(4) Reposicionar marcas e produtos: Previsto para estar implementado até 2015, desde 2014, o
Senac em Minas conta com o Portal de Inteligência de Mercado, que oferece uma gama de dados
sobre o andamento das atividades empreendidas e indicadores socioeconômicos das cidades e das
regionais onde o Senac em Minas atua. Com isto, o Portal de Inteligência de Mercado, configura-se
como importante instrumento de gestão que proporciona a aplicação de boas práticas e o
desenvolvimento contínuo de nossas unidades.
Outra ação efetivada ao longo do ano foi o desenvolvimento e implementação de estudo detalhado
do reposicionamento de nossa marca e produtos que possibilitou o entendimento e
reposicionamento do Senac em Minas perante o mercado. Para isto, os produtos do Senac em Minas
foram estratificados, detalhando o perfil do público alvo a ser alcançado para cada nível
educacional, direcionando os atendimentos. As campanhas elaboradas ao longo do ano (Curso
Técnico, Graduação e MBA), foram construídas utilizando como alicerce o estudo supracitado.
(5) Garantir a satisfação dos clientes: Buscando a satisfação dos clientes o Senac em Minas conta
com o Portal Rede de Carreiras, plataforma gratuita criada para ampliar o acesso do público em
geral às oportunidade de trabalho. Para o empresário, facilidade ao acesso a profissionais
qualificados à disposição no mercado, pois as empresas podem cadastrar suas vagas e pesquisar
currículos de profissionais de diversas áreas. Já os candidatos podem disponibilizar seus currículos,
encontrar vagas de estágio, emprego e programa Jovem Aprendiz, e dicas para alavancar sua
carreira. Além do serviço de encaminhamento de currículo, o Rede de Carreiras também realiza
palestras e workshops com temas de interesse dos empresários e gestores de RH, orientação
profissional para escolha de cursos, participação em entrevistas de emprego e gestão de carreiras.
Em 2015, mais de 20.000 currículos e 1.800 empresas foram cadastrados no Portal. E mais de
2.800 vagas disponibilizadas.
35
O Senac em Minas, também acompanha as reclamações dos seus clientes por meio do Radar da
Qualidade. O trabalho visa demonstrar o interesse da Instituição em garantir os direitos do cidadão,
usuário e cliente, além de demostrar a preocupação em aprimorar a qualidade dos serviços
disponibilizados ao mercado. Por meio das reclamações dos alunos, cadastradas no portal Isoaction,
é possível visualizar os indicadores de mudanças necessárias que interferem na qualidade percebida
pelo discente e na sustentabilidade da educação do Senac em Minas. É por meio dessas
reivindicações, reclamações e sugestões que temos subsídios para melhorias do negócio da
Instituição, buscando a participação de todos envolvidos.
A proposta é assegurar o bom atendimento e oferecer resultado satisfatório às demandas geradas por
todos aqueles que procuram o Senac em Minas.
Atento em oferecer atendimento de qualidade aos nossos clientes ao longo do ano, ministramos
treinamentos para a equipe de atendimento, em todo o Estado. Parte da equipe também foi
capacitada com o curso de Libras, o que permitirá estabelecer uma comunicação assertiva com os
usuários da língua brasileira de sinais. Também, ministramos durante todo o ano, campanhas
motivacionais com o intuito de aumentar a eficiência e qualidade de nossos colaboradores da linha
de frente.
Outra novidade foi a implantação do projeto Matrícula On Line em novembro que teve como
objetivo ofertar cursos da Formação Inicial e Continuada e Ações extensivas, mais ofertados em
todo o Estado, voltado para clientes comerciais. O intuito é que esses clientes possam efetivar suas
matrículas e pagamentos sem deslocar a uma Unidade física do Senac. Apesar do curto prazo de
implementação, resultados já foram notados. Mais de 450 matrículas já foram realizadas por meio
do Portal. A expectativa é que este número cresça à medida que os usuários conheçam a ferramenta
e as Unidades aumentem a oferta de cursos.
Metas de referência 2015
Na busca pelo aprimoramento de sua gestão, auto sustentabilidade e por resultados positivos o
Senac em Minas utiliza-se dos indicadores de desempenho: Implementação de projetos, Execução
meta física e execução orçamentária.
Indicador 1: Implementação de projetos
Esse indicador tem como objetivo monitorar a realização dos projetos estratégicos planejados pelo
Senac em Minas para cumprimento no exercício de 2015. A meta é sua implementação total.
Tipo: Eficácia
Fórmula de cálculo: (número de projetos implementados/número de projetos propostos x 100).
Responsável: Maurício Andrade Rodrigues da Costa
Resultado: Em 2015, o Senac em Minas programou dois projetos estratégicos: Educação
Corporativa e Educação Flexível. Educação Corporativa cumpriu toda a meta proposta e o
Educação Flexível, foi cancelado em virtude da nova organização estrutural estabelecida na área de
educação.
36
Projeto 1: Educação Corporativa
Escopo: Educação corporativa é o conjunto de práticas educacionais planejadas e executadas para
promover o desenvolvimento da organização através dos funcionários, pois a partir do momento
que participam de ações de treinamento, desenvolvimento e melhoria de processos, contribuem de
forma mais assertiva para o alcance dos objetivos da empresa.
Gestor: Helimar Souza Cabral – GGDHO
Objetivo: Desenvolver a organização através das pessoas.
Prazo: Janeiro a Dezembro de 2015.
Meta: Executar 100% do projeto
Resultado alcançado: O projeto executado.
Em 2015, visando o desenvolvimento organizacional do Senac em Minas e consolidando o projeto
de Educação Corporativa, foi elaborado um plano de desenvolvimento de Lideranças com
metodologia de Avaliação de Desempenho, denominada ASSESSMENT.
A nova metodologia tem como objetivo identificar os talentos do Senac e promover o empowerment
- Delegação de autoridade, ou seja, desenvolver as potencialidades de cada profissional. Para isso,
ao longo do ano diversos treinamentos foram ministrados para as Lideranças, que visam reforçar a
teoria da ASSESSMENT, que parte da premissa de que existem diferentes níveis de liderança em
uma organização e, consequentemente, diferenças significativas nos requisitos profissionais para
cada nível. Partindo desse princípio é preciso identificar quais são as mudanças necessárias para que
o líder em uma nova posição obtenha sucesso.
A primeira etapa dos treinamentos foi focada na alta direção, envolvendo os cargos: Diretores
Executivos, Gerente Geral, Gerentes Regionais, Gerentes e Diretores de escola, totalizando 68
participantes. Devido sua importância, os treinamentos continuarão a ser executados nos próximos
anos, até que todos os colaboradores do Senac em Minas tenham sido capacitados.
Além disso, também foi desenvolvido o Plano de Desenvolvimento de Liderança, que promoveu
treinamentos durante todo o exercício de 2015, voltado para os Lideres da empresa que foram
capacitados em temas como: auto liderança, diálogos estratégicos, gestão de pessoas, liderança e
gestão eficaz, auto realização – despertando a liderança, dentre outros.
O Senac em Minas atento à capacitação de seus colaboradores, concedeu mais de 500 bolsas de
estímulo aos estudos para cursos de graduação a mestrado. Dessas, muitos priorizaram a
capacitação no Senac em Minas, reconhecendo a qualidade dos cursos ofertados.
37
Gráfico 03 – Distribuição percentual das bolsas concedidas ao longo de 2015, por tipo de
curso
300
250
200
263
31%
50%
164
150
64
Qtdade
100
35
12%
50
Porcentagem
7%
0
Indicador 2: Execução meta física
Utilidade: Tem o objetivo de acompanhar e mensurar os atendimentos realizados pelas Unidades
Educacionais, cujo parâmetro é o cumprimento de 100% das matrículas previstas. O
acompanhamento é realizado por meio do acúmulo mensal das matrículas computadas no sistema
acadêmico.
Tipo: Eficácia
Fórmula de cálculo: (meta física realizada (acumulada)/meta física planejada (acumulada) x 100).
Responsável: Maurício Andrade Rodrigues da Costa
Resultado: Em 2015, o Senac em Minas atendeu 282.486 novos alunos, superando a meta prevista
para o exercício que eram 278.988 atendimentos.
38
Tabela 04 – Comparativo entre a meta física planejada e realizada pelo Senac em Minas em
2015
4.1.2 Estágio de implementação do Planejamento Estratégico
No contexto empresarial, o planejamento ou pensamento estratégico, é um processo que orienta e
permite uma organização atingir seus objetivos. Com este firme propósito e entendendo que o
planejamento é diferencial para que uma instituição se posicione de maneira assertiva no mercado,
o Senac em Minas já incorporou em sua rotina a prática de elaborar e definir suas estratégias.
39
Desta forma, em 2015, encerramos o Planejamento Plurianual elaborado para o período 2011 2015. Antecipando-se, em 2013, o Senac em Minas criou o Comitê de Gestão Estratégica, com
representantes de diversas áreas, numa visão multidisciplinar, com o objetivo de promover
discussões e estudo sobre o cenário e a cultura da organização em consonância com as melhores
práticas empresariais que norteassem nossas ações para os anos futuros.
Figura 01 - Gestão Estratégica
Imagem ilustrativa 1, Senac em Minas, SEPLAN, jan/2016
O grupo foi responsável por iniciar as discussões a respeito da missão, visão e estratégias que
nortearão as ações do Senac em Minas para os próximos anos.
O resultado deste trabalho foi o consenso e reafirmação do NEGÓCIO, a MISSÃO e as
DIRETRIZES do Senac em Minas, conforme abaixo:
NEGÓCIO: educação
MISSÃO: contribuir para o desenvolvimento da sociedade por meio de ações educacionais
inovadoras.
DIRETRIZ: apresentamos detalhadamente as diretrizes para que o entendimento esteja claro para
toda a equipe. Elas serão nosso norte em todas as ações até 2019:
(1) Promoção Social: disponibilizar para a sociedade mecanismos de formação e capacitação
profissional que tornem a pessoa capaz, através do trabalho, de se incluir no mercado do
comércio de bens, serviços e turismo.
(2) Sustentabilidade Ambiental, Social e Financeira
Ambiental: utilização dos recursos de forma consciente.
40
Social: garantir a melhoria na qualidade de vida do indivíduo, diminuindo as diferenças sociais
por meio da capacitação profissional.
Financeira: gerir e utilizar recursos financeiros de maneira efetiva, garantindo a perpetuação da
Instituição.
(3) Governança Corporativa: organizar processos definindo responsabilidades e papéis que
garantirão o relacionamento efetivo com os órgãos que nos regem, bem como com os
stakeholders (fornecedores, funcionários, clientes, Fecomércio, etc.).
(4) Inovação: criar o novo e recriar o velho, realizando o nosso trabalho de modo diferente para
melhoria contínua dos resultados.
(5) Orientação para o mercado: desenvolver e direcionar ações do Senac em Minas para atender,
com excelência, as empresas do comércio de bens, serviços e turismo, bem como alunos e
potenciais alunos.
Além disso, o grupo também realizou a análise SWOT para estudo do cenário. Com a participação
de diversos funcionários, a SWOT teve como objetivo identificar as forças e fraquezas (internas) da
instituição, bem como as oportunidades e ameaças (externas). A partir do diagnóstico o grupo pôde
analisar e compreender as necessidades mais urgentes do Senac em Minas. Assim, o foco de
atuação foi para os pontos de melhorias (fraquezas) que estavam diretamente relacionados às
diretrizes estratégicas do Senac em Minas, traçados no Planejamento Plurianual 2011-2015, à saber:





Promoção e Inclusão Social
Sustentabilidade
Governança Corporativa
Inovação
Orientação para o mercado
Em seguida uma matriz de prioridades foi estabelecida para que pudéssemos classificar se os pontos
a serem trabalhados eram operacionais, táticos e/ou estratégicos.
Com os pontos definidos e priorizados e com as quatro frentes de trabalho estabelecidas
(reestruturação organizacional, posicionamento de mercado, relacionamento com o cliente e
sustentabilidade econômica), iniciou-se a fase de identificar os problemas e suas causas para traçar
os planos de ação. Nesse momento utilizamos o diagrama de ISHIKAWA.
O Diagrama de Ishikawa é uma das ferramentas mais eficazes e utilizadas nas ações de melhoria e
controle de qualidade nas organizações, permitindo agrupar e visualizar as várias causas que estão
na origem de qualquer problema ou de um resultado que se pretende melhorar.
41
Figura 02 - Diagrama de Ishikawa
Fonte: imagem ilustrativa, internet
Diante das diretrizes estratégicas e os pontos de melhorias detectados, as frentes de trabalho
definidas foram:
Figura 03 – Frentes de Trabalho
Imagem ilustrativa, Seplan
42
Reestruturação Organizacional
Com o objetivo de mapear as atividades e suas responsabilidades, a Gerência Geral de
Desenvolvimento Humano Organizacional tem como meta redefinir e escrever (detalhar) a função e
responsabilidade estratégica, tática e operacional de cada Diretoria e Gerência, criando metas e
indicadores de sucesso que garantam as funções descritas.
Posicionamento de Mercado
Buscando uma melhor orientação para o mercado, a equipe de Marketing da Gerência Geral de
Mercado, tem como meta determinar qual é o posicionamento desejado para a marca Senac (cursos
profissionalizantes, técnicos e superiores). Em qual faixa da sociedade queremos atuar, com quais
outras instituições estamos nos comparando em cada segmento e qual a posição que queremos estar
em relação à elas.
A finalidade de todo o estudo é nos posicionarmos perante o mercado de acordo com o que o Senac
em Minas deseja ser reconhecido.
Relacionamento com o cliente
Considerando as dúvidas sobre o real cliente do Senac em Minas, a Gerência Geral Comercial fica
com a meta de entender quem é esse cliente e garantir o entendimento das suas necessidades,
determinando os objetivos, com metas e indicadores estratégicos, que garantam a sua satisfação.
Para isso, será necessário analisar também o mercado e construir a forma adequada de “como”
atingir este mercado.
Sustentabilidade econômica
Visando uma sustentabilidade econômica e financeira, a Diretoria Administrativa e Financeira tem
como objetivo estabelecer indicadores e metas econômicas que orientem a responsabilidade de cada
diretoria e gerência para garantir o alcance das metas econômicas.
Com os pontos definidos e priorizados iniciou-se a fase de identificar os problemas e suas causas
para traçar os planos de ação que iniciaram a execução ao longo de 2015 com atuação ao longo do
exercício de 2016.
Além deste trabalho executado pelo CGE, o Departamento Nacional, em 2015, iniciou a elaboração
do Planejamento Estratégico 2016 a 2019. O Senac em Minas faz parte do Comitê técnico que ficou
responsável por operacionalizar a construção. Os trabalhos já estão adiantados quanto à estratégia,
análise do cenário e formulação do plano de ação. A previsão de encerramento dos trabalhos e
apresentação para equipe é março de 2016, quando o Senac em Minas o adequará ao proposto no
CGE e divulgará à todo a equipe gerencial.
4.1.3 Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos
É por meio do Planejamento Estratégico que as ações do Senac em Minas são definidas.
Em 2015, o Senac em Minas concluiu as ações previstas no seu Plano Estratégico para o quinquênio
2011 – 2015. Nele, os propósitos, a razão de ser e os compromissos essenciais do Senac estão
43
definidos em sua missão, base de toda construção estratégica: “Contribuir para o
desenvolvimento da sociedade por meio de ações educacionais inovadoras”.
O Planejamento Organizacional previsto para 2015 foi dividido nas áreas: Educacional,
Administrativo-financeira, Operações e Finanças a fim de atingir os objetivos estratégicos propostos
para o período. O esforço e trabalho desenvolvido pelo Senac em Minas, foi pautado nas diretrizes:
promoção e inclusão social, sustentabilidade, governança corporativa, inovação e foco no
cliente.
Ao longo do ano, todas as nossas ações foram alicerçadas nestas diretrizes. No campo Educacional,
o Senac em Minas desenvolveu ações voltadas para o Projeto de Alinhamento Nacional de
Cursos e Implementação do Modelo Pedagógico que visa unificar a oferta de cursos em todo o
território Nacional, estabelecendo padrões de ensino a serem seguidos em todas as unidades
educacionais e também na modalidade a distância. Concebido pelo Departamento Nacional, tem a
expectativa de consolidá-lo até 2019 em todo o Brasil. Em Minas, executamos os cursos;
Recepcionista em Meios de Hospedagem, Assistente Administrativo e Operador de
Computador como turmas pilotos, ofertadas nos municípios de Barbacena, Divinópolis e Ituiutaba.
O objetivo, além de alinhar a oferta de cursos em todo o Brasil, é oferecer aos alunos o mesmo
padrão de ensino e aplicar princípios pedagógicos e organização curricular única para todo o Brasil.
Internamente, para promover a formação e capacitação de nossa equipe pedagógica, foi
desenvolvido o Programa de Formação de Orientadores que permitirá a articulação da equipe e
alinhamento quanto às novas práticas educacionais.
O Senac em Minas também desenvolveu ações, projetos e parcerias, trabalhando a abrangência da
educação profissional, a modernidade de seus produtos convergindo em soluções inovadoras para o
fortalecimento do segmento de comércio de bens, serviços e turismo no Estado. Com este foco o
Senac em Minas lançou como opção da graduação tecnológica três novos cursos no eixo gestão e
negócios: Processos Gerenciais, Gestão de Recursos Humanos e Gestão Financeira. Os cursos
serão ofertados a partir de 2016 na Faculdade Senac, Campus Inconfidentes em Contagem e Venda
Nova em Belo Horizonte. Além disso, novos cursos de MBA estão sendo estruturados para
implementação em 2016. Na Formação Inicial e Continuada, o foco foi para a reformulação dos
cursos de moda e beleza. Por meio de consultoria do estilista Ronaldo Fraga, foi feita análise dos
cursos de maneira a adequá-los para contribuírem com o perfil profissional e competências exigidas
pelo mercado de trabalho. A ampliação do portfólio é um passo importante para o fortalecimento da
instituição no segmento, por meio da melhoria da competitividade e visibilidade institucional.
Outra ação desenvolvida foi a implementação do projeto “A cidade que me habita” no Núcleo de
Criação e Design do Senac em Minas que integra o Plug Minas em Belo Horizonte. O projeto visa
oportunizar ao aluno a vivência do mercado através de estímulo ao desenvolvimento da criatividade
e originalidade, permeada pelo planejamento, registro e cumprimento de prazos. Ademais, também
busca promover a capacitação dos orientadores na construção de um olhar acadêmico direcionado
para o mercado. O que resultou em alunos estimulados a desenvolver habilidades que mesclam arte,
inovação e criatividade em diversos segmentos da moda, além da oportunidade de trocar
experiências com experts da área por meio de palestras e workshops. No decorrer do ano, a Unidade
ofertou os cursos de Técnico em Produção de Moda, Desenhista de Moda, Desenhista de Produtos
Gráficos Web, Figurinista e Vitrinista e Organizador de Eventos.
Além disso, o Senac em Minas também realizou a Olimpíada Virtual. Por meio da parceria entre o
Senac e a Cisco Network, alunos do curso Técnico em Redes de Computadores participaram de
uma competição virtual de alcance mundial onde puderam colocar em prática o conhecimento
desenvolvido em sala de aula. Dos 106 alunos participantes, 12 chegaram à fase final. A Olimpíada
44
Virtual faz parte do projeto de Gameficação de Cursos do Senac em Minas que consiste em auxiliar
na transformação do processo de ensino e aprendizagem por meio da utilização de estratégias e
pensamentos dos games, promovendo a ludificação e virtualização de ambientes práticos
pedagógicos, sendo um facilitador para o processo de engajamento do aluno e desenvolvimento de
habilidades profissionais.
Outra novidade educacional foi o desenvolvimento do programa Jovem Aprendiz para pessoas
com sofrimento mental. Durante o ano, executamos 02 turmas na unidade de Belo Horizonte. O
projeto influencia positivamente o ambiente organizacional à medida que lidamos com diversidades
e respeitamos diferenças.
Em todo o Estado, atendemos 10.878 jovens aprendizes que foram capacitados pelo Programa da
Aprendizagem por meio dos cursos: Aprendizagem Comercial em Serviços Administrativos, em
Vendas, em Serviços de Importação e Exportação e Serviços de Supermercado.
Em 2015, o Senac em Minas, também, levou informação e orientação profissional para alunos de
escolas públicas e privadas para que estes tenham clareza de oportunidades no mercado de trabalho,
nos segmentos de Comércio, Serviços e Turismo. Esse é o foco de atuação do Programa Senac na
Escola, que promove a educação profissional entre as escolas parceiras, envolvendo professores,
disciplinadores, diretores de escolas e pais dos alunos com ações direcionadas. Ao todo, 14.888
pessoas foram beneficiadas pelo programa, com ações nos municípios de Alfenas, Araxá, Belo
Horizonte, Betim, Conselheiro Lafaiete, Contagem, Guaxupé, Itabira, Ipatinga, Janaúba, Lavras,
Manhuaçu, Montes Claros, Pedro Leopoldo, Poços de Caldas, São Lourenço, São Sebastião do
Paraíso, Uberaba, Uberlândia, Varginha.
Todas as ações aqui mencionadas nos possibilitaram atender 52.054 alunos na Educação
Profissional. Segmentando o atendimento, registramos 46.460 alunos que cursaram cursos básicos
ao longo de 2015 em mais de 200 cursos oferecidos.
Na Educação Profissional Técnica e Tecnológica, 3.705 alunos iniciaram sua formação nos
segmentos Comércio, Gestão, Informática, Meio Ambiente, Saúde e Turismo e Hospitalidade.
Na Educação Superior (Graduação e Pós-Graduação) 1.889 alunos ingressaram em cursos de
graduação, pós-graduação e extensão, em várias unidades do Senac em Minas.
Na educação a distância, destaque para a participação do Senac em Minas na Rede EAD que
participou da oferta de cursos a distância desde Formação Inicial e Continuada (FIC) à Pósgraduação. Implementada efetivamente em 2013, definiu-se como estrutura a participação de alguns
DR’s na condição de Sedes, responsáveis pelo desenvolvimento de cursos, a saber: DR São Paulo,
Santa Catarina, Rio Grande do Sul e Paraná, sendo os demais DR’s, incluindo Minas Gerais, polos
dessa Rede. Nesta estrutura, o Senac em Minas já conta com e vinte e quatro polos credenciados de
apoio presencial nos seguintes municípios: Araxá, Barbacena, Belo Horizonte, Contagem, Coronel
Fabriciano, Curvelo, Diamantina, Divinópolis, Governador Valadares, Ipatinga, Itabira, Itajubá,
Juiz de Fora, Manhuaçu, Montes Claros, Pedro Leopoldo, Poços de Caldas, Pouso Alegre, Sete
Lagoas (1 e 2), Três Marias, Uberaba, Uberlândia e Varginha. Em 2015, além de cursos de PósGraduação/Especialização ofertados via Rede EAD, nos cursos de Formação Inicial e Continuada o
DR Minas também ofertou vagas pelo Programa Senac de Gratuidade.
Na área Administrativo-financeira, o Senac em Minas atento em oferecer aos clientes uma infra
estrutura adequada ao modelo pedagógico, ao aprendizado e à metodologia, realizou ao longo do
ano, obras de revitalização e ampliação, reforçando sua contínua preocupação com a qualidade do
45
produto que disponibiliza, com foco nas inúmeras oportunidades e potencialidades das regiões
mineiras.
O Senac em Minas passou a contar com o novo Centro de Distribuição que é responsável por gerir a
compra e estoque de produtos e insumos de todas as unidades. O novo centro visa reduzir custo na
aquisição e tempo na entrega dos materiais. Localizado em Contagem, o galpão possui 3.337 m2.
Além das novas unidades inauguradas o Senac em Minas promoveu algumas reformas. Destaque
para o Restaurante do Centro de Formação Profissional em Belo Horizonte, implantação da
biblioteca no CEP Conselheiro Lafaiete e desenvolvimento do projeto Unidade Vitrine, em
Divinópolis. Além disso, houve adequação dos layouts das Sedes Administrativas a fim de
promover bem estar, aumento na produtividade e eficiência.
Também trabalhamos no atendimento às exigências do Programa Senac de Acessibilidade. Em
2015, todas as unidades do Senac em Minas que possuem salão escola, receberam penteadeira
adaptada para alunos cadeirantes e anões. Essa ação faz parte do Projeto Ações Inclusivas para
Pessoa com Deficiência, lançado pelo Senac em Minas, que tem como objetivo promover a
acessibilidade em todas as unidades, adaptar materiais didáticos, realizar parcerias, qualificar
equipes técnicas e docentes, além de garantir a formação da pessoa com deficiência, desenvolvendo
competências para que as mesmas se ingressem no mercado de trabalho.
Em Operações, focado na orientação para o mercado, o Senac em Minas promoveu e participou de
diversos eventos como palestras, simpósios, seminários, workshops, entre outros, em diferentes
áreas, divulgando a marca Senac em Minas e estreitando relacionamentos com a sociedade. Dentre
nossas participações ao longo do ano, destacamos: Festival de Cultura e Gastronomia de
Tiradentes, Festival Fartura BH, Senac Varejo, Encontro de Vendedores, Concurso Talento
Profissional, Conarh 2015, FENICS, Webinar, SEVAR, Comida Di Buteco, Superminas,
Amcham Business Day, dentre outros.
Por meio de uma programação diversificada e em consonância com a prática mercadológica, o
Senac em Minas, ofereceu ao longo do ano cursos in company que disponibilizam ao empresário
apoio necessário ao desenvolvimento de seu negócio. Em 2015, mais de 140 empresas foram
atendidas em todo o Estado, com atendimento a mais de 9.000 alunos. Dentre as empresas atendidas
estão ASSPROM, Unimed, Lafarge Holcim, SEBRAE MG, Cenibra, Black & Decker do Brasil
Ltda., Eletrozema, Lafarge, V&M Florestal, dentre outras.
O Senac em Minas também promoveu diversas parcerias com o objetivo de viabilizar ações que
transformam e promovem o desenvolvimento social. É o Senac ativo na promoção do
desenvolvimento social e profissional, da cidadania e da sustentabilidade, em esforço conjunto com
diferentes setores da sociedade. Dentre as parcerias, firmadas, destacamos:
 Bosque da Esperança/ SINCEP: Parceria firmada com o Bosque da Esperança, onde o objetivo
é proporcionar aperfeiçoamento de habilidades em estratégias de negociação e vendas, visando
resultados eficientes no fechamento de negócios. O treinamento foi direcionado para os vendedores
de planos funerários do grupo em Belo Horizonte e Contagem. Ao todo, 154 profissionais foram
treinados com temas como: postura profissional, planejamento e fechamento de vendas.
 Ministério da Defesa: Capacitar militares para utilização das Boas Práticas na manipulação dos
alimentos nos ranchos em todo o País. Estão previstas a oferta de 14 turmas do curso Boas Práticas
na Manipulação dos Alimentos na metodologia à distância. A expectativa é que mais de 580
militares sejam qualificados.
46
 Programa Gourmet Gerencial: Parceria com empresa Rivelli – Ressaquinha MG na capacitação
de seus gestores. O objetivo do programa é mapear e desenvolver habilidades gerenciais por meio
da gastronomia. Ao todo, 38 gestores foram qualificados.
 Unimed BH: Formar profissionais para o desenvolvimento de atividades administrativas, por
meio de qualificação técnica. As ações foram direcionadas para pessoas com deficiência física para
o cumprimento de meta de contratação estabelecida pelo Ministério do Trabalho que puderam
participar dos seguintes cursos: Práticas Administrativas, Matemática Básica, Iniciação à
Informática e Atualização em Língua Portuguesa. Ao todo, 25 pessoas foram qualificadas.
 Câmara Municipal: Com o objetivo de promover a capacitação de seus servidores, a Câmara
Municipal firmou parceria com o Senac em Minas. Ao longo do exercício, foram ministrados
cursos no segmento de gestão voltados para o desenvolvimento de liderança, comunicação em
público e gestão de compras, licitações, contratos e licitações. Ao todo, mais de 40 servidores foram
capacitados.
 Prefeitura Municipal de Botumirim: Em 2015, o Senac em Minas atendeu a prefeitura por
meio de parceria, com o objetivo de capacitar a população local em técnicas que promovessem a
geração de renda extra. Foram ofertados os cursos de Decoração com balões, Criação e confecção
de bijuterias e Excelência no atendimento ao público. Ao todo, mais de 60 pessoas que foram
indicadas pelo SINE/CRAS foram capacitadas.
4.1.4 Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução dos Resultados dos Planos
Plano Estratégico
A execução do Senac em Minas é alicerçada em seu Planejamento Estratégico onde são
estabelecidas ações e metas a serem cumpridas, conforme relatado nos capítulos anteriores.
No Planejamento Estratégico 2011 a 2015 foi estabelecido Plano de Metas onde foram definidas
diversas ações estratégicas a serem trabalhadas ao longo deste período e que nos garantiriam o
cumprimento dos seguintes objetivos estratégicos: desenvolver ações educacionais inclusivas,
aprimorar a eficiência econômica e financeira, reposicionar marcas e produtos e garantir a
satisfação dos clientes.
Desta forma, foram estipulados 16 (dezesseis) ações estratégicas com metas pré-estabelecidas, à
saber:
Quadro 04 – Plano de Metas
Objetivo
Estratégico
Desenvolver Ações
Educacionais
Inclusivas
Ação
Estratégica
Atingimento integral
dos percentuais
definidos, anualmente,
pelo Senac em Minas
Quando
Meta
Anualmente,
até 2015
Desenvolver e
implementar projeto
Anualmente,
em 2015
35% em 2011
45% em 2012
55% em 2013
66,7% em 2014 a
2015
Da receita líquida
do compulsório
Projeto
desenvolvido e
Área
Responsável
Planejamento
Educacional
47
Aprimorar a
Eficiência
Econômica e
Financeira
Promover o
desenvolvimento
Organizacional
Reposicionar
Marcas e
Produtos
Garantir a
Satisfação dos
Clientes
para aprimorar a
estrutura para
atendimento de pessoas
com deficiência
Estruturar e
implementar Programa
de Educação
Corporativa
Cumprir as metas de
resultado financeiro
proposto
Cumprir as metas de
investimento proposto
Desenvolver e
implementar Programa
de Gestão de Custos
Implementar Projeto de
Governança de TI
Definir proposta de
Governança
Corporativa
Adequar o quadro de
Pessoal
Potencializar o
Programa de Educação
Corporativa
Desenvolver e
Implementar Programa
de Endomarketing
Aprimorar e
de Capacitação de
Docentes e
Supervisores
Pedagógicos
Estrutura Núcleo de
Inteligência de
Mercado
Desenvolver e
de Comercialização
(política de preço,
comercialização e
relacionamento com o
cliente)
Desenvolver e
Implementar Plano de
Publicidade e
Propaganda
Aprimorar e
Implementar
Metodologia para
Avaliação da
Satisfação dos Clientes
Anualmente,
até 2015
aprovado até
jun/2011 e
implementado até
2015
Programa 100%
implementado
Anualmente,
até 2015
100% metas
cumpridas
Financeiro
Anualmente,
até 2015
Dezembro
2011
100% das metas
cumpridas
Programa
desenvolvido ate
jan/2011 e 100%
implementado
Projeto 100%
implementado
Proposta definida
Financeiro
Agosto de
2011
Junho de
2011
Anualmente,
até janeiro
Anualmente
Educacional
Financeiro
Administrativo
Administrativo
100% do quadro
adequado
100% das ações
planejadas,
implementadas
100% das ações
planejadas,
implementadas
Programa 100%
implementado até
2015
Recursos
Humanos
Recursos
Humanos
Jan/2011
Núcleo
implementado
Marketing e
Comunicação
Anualmente,
até 2015
Programa
desenvolvido até
jun/2011 e 100%
implementado até
dez/2011
Comercial
Anualmente,
até 2015
Programa
desenvolvido até
jun/2011 e 100%
implementado até
dez/2011
Metodologia
desenvolvida e
implementada até
jan 2011
Marketing e
Comunicação
Anualmente
Anualmente
Anualmente,
até 2015
Recursos
Humanos
Recursos
Humanos
Marketing e
Comunicação
Fonte: SEPLAN, 2016
48
O acompanhamento ao longo deste período se deu, pelo setor de Planejamento, por meio de
reuniões com as áreas responsáveis, trimestralmente, com apresentação das evidências de
cumprimento e/ou atraso/não cumprimento. Por meio de planilha excel, o Setor de Planejamento
apresentou aos gestores o posicionamento da situação com a divulgação do acompanhamento na
intranet.
Plano Operacional
O Planejamento Organizacional é a estratificação da estratégia em metas física, orçamentária e
projetos estratégicos. Pra que ele seja eficaz é importante que esteja em equilíbrio com a estratégia
e que tenham claros parâmetros e regras que nortearão a sua execução.
Desta forma, anualmente, o Senac em Minas estipula a quantidade de alunos que executaremos em
todo o Estado, segmentando a oferta. Ao longo do ano, mensalmente, o Setor de Planejamento
acompanha a execução gerando relatórios que são disponibilizados na intranet para o corpo
gerencial. Trimestralmente, é feito a medição. Caso, a unidade não alcance a meta estipulada, é
necessário que abram plano de ação para tratarem os desvios. Estes planos são abertos em
ferramenta disponibilizada, online, denominada Isoaction. O monitoramento da assertividade dá-se
pela equipe da Gestão da Qualidade.
Além disso, o Senac em Minas também, estabelece como indicador do Planejamento
Organizacional os projetos estratégicos. Anualmente, são trabalhados dois: Educação Corporativa
e Educação Flexível. O projeto Educação Corporativa tem o objetivo de promover o
desenvolvimento organizacional. Já o Educação Flexível objetivava maximizar de forma
sistematizada o desenvolvimento de recursos instrucionais mediados por tecnologias de ponta
visando à inserção da modalidade de educação flexível no processo educacional do Senac em
Minas. O acompanhamento dos projetos se deu pelo Setor de Planejamento, trimestralmente, por
meio de reuniões com os responsáveis. A cada acompanhamento, foi disponibilizado na intranet
matriz de resultados para conhecimento e acompanhamento. A execução foi medida ao término de
cada exercício.
4.2 Desempenho Orçamentário
No Balanço Orçamentário estão registradas as receitas arrecadadas e as despesas executadas no
exercício, apurado em 31 de dezembro de 2015 onde observamos um déficit orçamentário de
R$15.787 mil conforme apresentado na tabela seguinte:
49
Tabela 05 – Receitas e Despesas Orçamentárias em 31/12/2015
RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS
PREVISÃO
INICIAL
PREVISÃO
ATUALIZADA
RECEITAS
REALIZADAS
SALDO
Contribuições para o Senac
Receita Patrimonial
Receita de Serviços
Outras Receitas Correntes
Receitas de Capital
164.763.000
17.166.000
108.960.000
1.077.000
-
152.733.000
16.587.000
79.323.000
726.000
309.000
149.879.370
18.017.691
70.783.592
353.968
311.300
(2.853.630)
1.430.691
(8.539.408)
(372.032)
2.300
SUBTOTAL DAS RECEITAS
DEFICIT ORÇAMENTÁRIO
291.966.000
249.678.000
239.345.921
15.786.632
(10.332.079)
TOTAL
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
255.132.553
DOTAÇAO
INICIAL
DOTAÇAO
ATUALIZADA
DESPESAS
LIQUIDADAS
Pessoal e Encargos Sociais
Outras Despesas Correntes
Despesas de Capital
106.410.000
139.398.000
46.158.000
134.838.000
100.794.000
14.046.000
133.072.922
105.248.713
16.810.919
SUBTOTAL DAS DESPESAS
291.966.000
249.678.000
255.132.553
-
TOTAL
SALDO
1.765.078
(4.454.713)
(2.764.919)
(5.454.553)
255.132.553
Fonte: Demonstrações Financeiras, 2015
As despesas realizadas no período alcançaram um montante de R$ 255.133 mil, atingindo uma
redução de 9,22% em relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do
mercado e a diminuição de gastos envolvidos com o Pronatec, que teve redução de turmas
pactuadas com o Governo Federal.
Tabela 06 – Comparativo dos Gastos com Pessoal e Encargos
Pessoal e Encargos
Vencimentos e Vantagens Fixas
Obrigações Patronais
Outras Despesas Variáveis
Indeniz. e Restituições Trabalhistas
Contribuições
Transferências a Instituições Privadas
Aplicações Diretas
Material de Consumo
Passagens e Despesas com Locomoção
Outros Serviços Terceiros - P. Física
Outros Serviços Terceiros - P. Jurídica
Obrigações Tributárias e Contributivas
Despesas de Capital
Investimentos
31/12/2015 Var V%
133.072.922 52,2%
93.494.413 36,6%
31.659.378 12,4%
1.471.062
6.448.069
4.406.453
1,7%
4.406.453
100.842.259 39,5%
8.500.215
1.754.835
12.673.754
77.523.817 30,4%
389.638
16.810.919
6,6%
16.810.919
255.132.553 100%
31/12/2014 Var V% Var H %
133.537.890 47,5% -0,35%
97.429.939 34,7% -4,04%
31.247.719 11,1%
1,32%
1.776.173
-17,18%
3.084.059
109,08%
4.285.171
1,5%
2,83%
4.285.171
2,83%
111.955.184 39,8% -9,93%
18.590.925
-54,28%
2.588.214
-32,20%
11.017.961
15,03%
79.388.605 28,2% -2,35%
369.479
5,46%
31.259.006 11,1% -46,22%
31.259.006
-46,22%
281.037.252 100% -9,22%
Os gastos totais com Pessoal e Encargos, incluindo indenizações, representaram 52% do total de
despesas do período, em 2014 havia sido de 47,5%, sendo esta a maior rubrica.
50
Tabela 07 – Comparativo das Receitas
Receitas de Contribuições
Contribuições Sociais
Receita Patrimonial
Receitas Imobiliárias
Aluguéis
Taxa de Ocupação de Imóveis
Receita de Valores Mobiliários
Juros de Títulos de Renda
Dividendos
Outras Receitas Patrimoniais
Produto de Outras Operações
Serviços Educacionais
Indenizações e Restituições
Indenizações
Receitas Diversas
Descontos Obtidos
Restituições Diversas
Receitas de Capital
Alienação de Bens
31/12/2015
Var V%
149.879.370 62,62%
149.879.370
149.879.370
18.017.691
7,53%
45.942
36.374
9.568
17.933.454
17.933.444
10
38.295
38.295
70.783.592 29,57%
70.783.592
353.968
0,15%
51.919
51.919
302.049
24.556
277.493
311.300
0,13%
311.300
0,13%
239.345.921 100,00%
31/12/2014
Var V%
145.754.135 51,71%
145.754.135
145.754.135
16.953.375
6,01%
46.701
46.073
628
16.873.906
16.872.548
1.358
32.768
32.768
117.834.712 41,81%
117.834.712
1.316.207
0,47%
17.662
17.662
1.298.545
101.544
1.197.000
281.858.429 100,00%
Var H %
2,83%
2,83%
2,83%
6,28%
-1,63%
-21,05%
1422,77%
6,28%
6,29%
-99,28%
16,87%
16,87%
-39,93%
-39,93%
-73,11%
193,95%
193,95%
-76,74%
-75,82%
-76,82%
-15,08%
As receitas no período alcançaram um montante de R$239.345.920,67, com uma redução de
15,08% em relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do mercado e a
diminuição do Pronatec, que teve redução de turmas pactuadas com o Governo Federal. As receitas
de Contribuições ainda representam a maior fonte de recursos para a manutenção de nossos serviços
e infraestrutura.
O excesso de despesas de R$ 5.454.552,69 (cinco milhões, quatrocentos e cinquenta e quatro mil,
quinhentos e cinquenta e dois reais, sessenta e nove centavos) sobre o orçamento total previsto em
R$ 249.678.000,00 (duzentos e quarenta e nove milhões, seiscentos e setenta e oito mil reais), foi de
2,18% a mais para o período.
Por ocasião da reformulação orçamentária 2015, esta administração previu a redução da atividade
operacional observando o cenário econômico recessivo e ainda a não pactuação do Pronatec com o
Governo Federal. As medidas contentivas seriam implementadas no segundo semestre, quando a
administração regional viveu momentos de incerteza e sofreu interferência externa em sua gestão,
comprometendo o cronograma de redução de gastos.
4.2.1 Execução física e financeira das ações da Lei Orçamentária Anual de responsabilidade
da unidade
Execução Física – Programas Temáticos
Ao longo de 2015, o Senac em Minas trabalhou com três programas temáticos, que apresentamos a
execução à seguir:
1. Programa Senac de Gratuidade (PSG)
Tipo do Programa: Projeto Social.
51
Objetivo Geral: oferecer ações educacionais com custo zero à população brasileira de baixa renda,
cuja renda familiar per capita não ultrapasse 2 salários mínimos federais.
Gerente: Rosa Da Cunha Barbosa Giannotti
Público-Alvo: população de baixa renda, na condição de aluno matriculado ou egresso da educação
básica e trabalhadores empregados ou desempregados.
Responsável: Rosa Da Cunha Barbosa Giannotti
Quadro 05 - Execução Física das Ações Realizadas do PSG
Função
/Subfunção
Não
possuímos
cadastro no
LOA
Programa
Ação
Tipo da Ação
Prioridade
Unidade de
Medida
Meta
prevista
Meta
realizada
Programa
Senac de
Gratuidade
Oferecimento
de cursos na
modalidade
FIC e
Técnico
Cursos na área
de Gestão
Comércio,
Informática,
Turismo e
Hospitalidade
Não se
aplica
Alunos
iniciantes
em 2015
28.028
27.220
Fonte: SEPLAN, 2016
2. Programa de Aprendizagem Comercial
Tipo do Programa: Programa de Serviços ao Estado
Objetivo Geral: formação técnico-profissional, instituída pelo Decreto-Lei nº 8.622 de 10 de
janeiro de 1946 e atualizada pela Lei nº 5.598 de 01 de dezembro de 2005.
Objetivos Específicos: formação de jovens cidadãos responsáveis e conscientes.
Gerente: Janaína Perdigão
Público-Alvo: jovens com idade entre 14 e 24 anos, escolaridade mínima de 6ª série (educação
básica) com frequência regular na escola.
Responsável: Janaína Perdigão de Souza
Quadro 06 - Execução Física das Ações Realizadas da Aprendizagem Comercial
Função
/Subfunção
Programa
Ação
Tipo da
Ação
Prioridade
Unidade de
Medida
Meta
prevista
Meta
realizada
Não
possuímos
cadastro no
LOA
Programa de
Aprendizage
m Comercial
Oferecimento
de cursos na
modalidade
FIC
Cursos nas
áreas
profissionais
de Gestão e
Comércio
Não se
aplica
Alunos
iniciantes
em 2015
11.463
10.878
Fonte: SEPLAN, 2016
52
3. Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego (Pronatec)
Tipo do Programa: Projeto Social.
Objetivo Geral: oferecer ações educacionais gratuitas à população
Gerente: Rosa Da Cunha Barbosa Giannotti
Público-Alvo: Estudantes e trabalhadores observando as especificidades de pré-requisitos
atribuídos para cada demandante. O bolsa formação estudante é destinado para a oferta de cursos
técnicos e o bolsa formação trabalhador para oferta de cursos FIC – Formação Inicial e Continuada.
Responsável: Rosa Da Cunha Barbosa Giannotti
Quadro 07 – Execução Física das Ações Realizadas do Pronatec
Função
/Subfunção
Não
possuímos
cadastro
no LOA
Programa
Programa
Nacional de
Acesso ao
Ensino
Técnico e
Emprego
Fonte: SEPLAN, 2016
Ação
Tipo da
Ação
Prioridade
Unidade de
Medida
Meta
prevista
Meta
realizada
Oferecimento
de cursos na
modalidade
FIC e
TÉCNICO
Cursos na área
de Gestão
Comércio,
Informática,
Turismo e
Hospitalidade
Não se
aplica
Alunos
matriculados
iniciantes
em 2015
2.627
3.699
Contabilmente não temos orçamento para atender especificamente cada execução de projeto,
ficando de modo geral no Senac em Minas. Outro ponto é que estes projetos são vendas e que não
temos como fazer previsão de quando e como elas acontecerão, ficando impossível fazer uma
previsão de despesa específica por projeto.
4.2.2 Execução Descentralizada com Transferência de Recursos
No caso do Senac em Minas os convênios são firmados visando o desenvolvimento de atividades
conjuntas que irão proporcionar campo de estágio para os alunos das Unidades Educacionais,
regularmente matriculados nos cursos técnicos das áreas.
Para mitigar os riscos envolvidos na descentralização dos instrumentos, o Senac possuí na sua
estrutura organizacional a área jurídica que é responsável por examinar e aprovar as minutas que
lhes são encaminhadas, manifestar-se quanto à legalidade de seus dispositivos e/ou cláusulas,
orientando o gestor a adotar regras e a proceder segundo os princípios e normas aplicáveis. Tal
manifestação jurídica constitui condição para a validade das minutas.
Além disso, o sistema de controle dos convênios é centralizado na Sede Administrativa utilizando
sistema próprio.
Informamos que o Senac em Minas é uma instituição de direito privado, nos termos da lei civil, em
seus normativos não há exigência legal nem estatutária da necessidade de divulgar os instrumentos,
sendo obrigatório o que prevê a lei orçamentária de número 13.080/2015, que encontram-se no sitio
da Instituição, conforme determina.
53
Descrição
Quantidade de Instrumentos celebrados
Montante repassado no exercício

2013
17
3.017.370,23
2014
5
1.591.139,72
2015
2
842.113,96
2013
17 convênios firmados no exercício.
18 convênios firmados em outros exercícios. Dos 35 convênios vigentes, 02 convênios não tiveram
pagamentos, 08 convênios tiveram suas prestações de contas parciais e 25 convênios tiveram suas
prestações de contas finais.

2014
16 convênios firmados em outros exercícios. Dos 21 convênios vigentes, 03 convênios tiveram suas
prestações de contas parciais e 18 convênios tiveram suas prestações de contas finais.

2015
10 convênios firmados em outros exercícios.
Todos tiveram suas prestações de contas finais.
Com relação aos instrumentos que tiveram suas Prestações de contas parciais são instrumentos que
não ocorreram a totalidade de repasse no exercício de referência.
Como podem observar houve uma redução significativa no volume de recursos despendidos no ano
de 2013 para 2014 de 89,64% e de 2014 para 2015 de 88,95%.
Quanto aos instrumentos celebrados acompanhou a redução dos valores pagos, este motivo se deu
em virtude de novas estratégicas adotadas pela instituição utilizando contrato de permuta ou campo
de estágio gratuito.
Para cada instrumento celebrado foi designado um responsável pelo acompanhamento da execução,
bem como para elaboração da prestação de contas final.
Todas as transferências são conferidas pela responsável e pagas através de documento fiscal hábil
para compor o processo de prestação de contas.
Cumpre informar que a realização do estágio curricular é um ato educativo curricular, obrigatório e
supervisionado, assumido intencionalmente pela Unidade de Ensino, com o objetivo de propiciar
uma integração dos alunos com a realidade do mundo do trabalho.
O estágio previsto na estrutura curricular é obrigatório para o aluno, que deverá cumprir
integralmente a carga horária estabelecida para o mesmo, devendo ser supervisionado por
profissional devidamente qualificado.
4.2.3 Informações sobre a Realização das Receitas
Neste item, o Senac busca demonstrar uma visão gerencial sobre as receitas, abordando as seguintes
perspectivas:
a) receita prevista e arrecada por natureza ou grupo de receita e principais fontes de receita;
b) receita orçamentária e eventuais fontes próprias de receita;
c) comportamento da receita ao longo do exercício e em comparação com exercícios
54
anteriores e principais fatores que impactaram as receitas;
d) desempenho de receitas financeiras e arrecadação de receitas patrimoniais.
Desta forma, o orçamento do Senac em Minas no período de 01/01/2015 a 31/12/2015 apresentou
os seguintes dados:
Realização Orçamentária da Receita
No quadro abaixo, verificam-se os dados relativos à receita orçada e arrecadada (valores em reais).
Tabela 08 – Receitas Orçadas e Arrecadas em 31/12/2015
RECEITAS - 31/12/2015
Previsão
Realização
Variação em Reais Variação em %
RECEITAS CORRENTES
Receita de Contribuição
Contribuição para o SENAC
152.733.000,00 149.879.370,23
-2.853.629,77
-1,87%
SUBTOTAL
152.733.000,00 149.879.370,23
-2.853.629,77
-1,87%
Receita Patrimonial
Aluguéis
42.000,00
36.374,05
-5.625,95
-13,40%
3.000,00
9.568,00
6.568,00
218,93%
16.524.000,00
17.933.444,03
1.409.444,03
8,53%
0,00
9,75
9,75
0,00%
18.000,00
38.294,81
20.294,81
112,75%
16.587.000,00
18.017.690,64
1.430.690,64
8,63%
79.323.000,00
70.783.591,95
-8.539.408,05
-10,77%
SUBTOTAL
79.323.000,00
70.783.591,95
-8.539.408,05
-10,77%
Indenizações
48.000,00
51.918,78
3.918,78
8,16%
Descontos Obtidos
39.000,00
24.556,36
-14.443,64
-37,03%
639.000,00
277.492,71
-361.507,29
-56,57%
SUBTOTAL
726.000,00
353.967,85
-372.032,15
-51,24%
Alienação de Bens Móveis
309.000,00
311.300,00
2.300,00
0,74%
Alienação de Bens Imóveis
0,00
0,00
0,00
0,00%
Saldo de Exercício Anteriores
0,00
0,00
0,00
0,00%
309.000,00
311.300,00
2.300,00
0,74%
TOTAL
249.678.000,00 239.345.920,67
-10.332.079,33
-4,14%
Dividendos
Produtos de Outras Operações
SUBTOTAL
RECEITAS DE CAPITAL
SUBTOTAL
55
No exercício de 2015, a projeção orçamentária apontava R$ 249,6 milhões de Receitas, contra uma
arrecadação realizada de R$ 239,3 milhões. Isto representa um déficit de 4,14% (R$ 10,3 milhões).
Pelo quadro comparativo, observa-se que as Receitas de Contribuições ficaram abaixo da
expectativa orçamentária, em cerca R$ 2,8 milhões (1,87%). Fato decorrente da conjuntura
macroeconômica que reflete na base de cálculo do compulsório, composta pela Folha de Pagamento
dos trabalhadores formais do comércio de bens, serviços e turismo.
As Receitas de Serviços ficaram R$ 8,5 milhões abaixo da expectativa, representada por 10,77% a
menor do que o valor estimado. A queda na arrecadação se deve principalmente a queda da
realização do Pronatec.
Pela análise das Receitas Patrimoniais, observa-se uma variação positiva de 8,63%. Pela
composição do grupo, verifica-se uma maior arrecadação em relação ao estimado na rubrica Juros e
Títulos de Renda, no total de R$ 1,4 milhão, fruto de uma atuação mais efetiva do Senac em Minas
nas negociações de taxas e pelo volume de aplicação.
Em relação ao grupo Outras Receitas Correntes, observa-se uma redução em R$ 372 mil reais,
decorrentes principalmente da variação negativa na arrecadação sobre restituições diversas, de R$
361 mil.
Demonstração e análise do desempenho da Unidade na execução orçamentária e financeira,
contemplando, a comparação da receita entre os dois últimos exercícios:
Tabela 09 – Comparativo das Receitas Orçamentárias
RECEITAS
31/12/2014
31/12/2015
Variação em Reais Variação em %
RECEITAS CORRENTES
Receita de Contribuição
145.754.134,77 149.879.370,23
4.125.235,46
2,83%
SUBTOTAL
145.754.134,77 149.879.370,23
4.125.235,46
2,83%
Receita Patrimonial
Aluguéis
46.072,87
36.374,05
-9.698,82
-21,05%
628,33
9.568,00
8.939,67
1422,77%
16.872.547,84
17.933.444,03
1.060.896,19
6,29%
1358,46
9,75
-1.348,71
-99,28%
32767,57
38.294,81
5.527,24
16,87%
16.953.375,07
18.017.690,64
1.064.315,57
6,28%
117.834.712,40
70.783.591,95
-47.051.120,45
-39,93%
SUBTOTAL
117.834.712,40
70.783.591,95
-47.051.120,45
-39,93%
17.662,37
51.918,78
34.256,41
193,95%
Dividendos
Produtos de Outras Operações
SUBTOTAL
Indenizações
56
Descontos Obtidos
101.544,25
24.556,36
-76.987,89
-75,82%
1.197.000,36
277.492,71
-919.507,65
-76,82%
SUBTOTAL
1.316.206,98
353.967,85
-962.239,13
-73,11%
Alienação de Bens Móveis
0,00
311.300,00
311.300,00
0,00%
Alienação de Bens Imóveis
0,00
0,00
0,00
0,00%
Saldo de Exercício Anteriores
0,00
0,00
0,00
0,00%
SUBTOTAL
0,00
311.300,00
311.300,00
0,00%
TOTAL
281.858.429,22 239.345.920,67
Fonte: Demonstrações Financeiras, 2015.
-42.512.508,55
-15,08%
RECEITAS DE CAPITAL
Pela comparação dos exercícios, observa-se uma redução das Receitas em 15,08%, equivalente a
R$ 42 milhões.
Em relação à Receita de Contribuição, o SENAC em Minas arrecadou R$ 4,1 milhões (2,83%) a
mais do que o exercício anterior. Nesse ponto, o segmento do comércio de bens, serviço e turismo,
mostrou-se superior em 2015, relativamente a 2014.
Já para as Receitas de Serviços, a redução de 39,93%, representado pelo decréscimo de R$ 47
milhões em relação ao ano anterior, pode ser explicada pela redução expressiva no programa
governamental PRONATEC e pela retração da economia.
Verifica-se também, um aumento de 6,28% das Receitas Patrimoniais. Estas passaram de R$ 16,9
milhões para R$ 18 milhões, representando um aumento de R$ 1,1 milhão quando comparados com
o exercício anterior, principalmente pela maior receita de Juros e Títulos de Renda, no montante de
R$ 1 milhão.
O grupo de Outras Receitas Correntes apresentou uma redução de R$ 962 mil (73,11%) em relação
ao período anterior, decorrente da menor arrecadação com as Restituições Diversas em R$ 919 mil.
Com receitas de capital em 2015 arrecadamos R$ 311 mil em função da alienação de bens móveis.
4.2.4 Informações sobre a Execução das Despesas
Este item tem por objetivo apresentar a execução das despesas do Senac em Minas, demonstrada
sob duas perspectivas: por modalidade de licitação ou contratação e por grupo e elemento de
despesa, a saber:
a) Despesas totais por modalidade de contratação
57
Modalidade
Quantidade
%
Concorrência
63
0,48
Convite
36
0,27
Pregão
115
0,87
Dispensas de Licitação
12.295
93,12
Inexigibilidade de Licitação
679
5,14
Modalidade - Obras e Serviços de Engenharia Quantidade
%
Concorrências
15
0,11
100,00
Total
13.203
Modalidade
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Valor Total
%
42.134.563,48 23,18
1.884.057,34
1,04
57.927.891,42 31,86
38.250.285,69 21,04
15.999.474,35
8,80
Valor Total
%
25.595.856,42 14,08
100,00
181.792.128,70
Quantidade
%
Concorrência
16
0,14
R$ 8.340.178,34
23,18
Convite
11
0,09
R$ 739.598,16
1,04
Pregão
102
0,87
R$ 97.822.130,06
31,86
11.291
96,24
R$ 21.974.732,61
21,04
309
2,63
R$ 13.269.563,07
8,8
Quantidade
%
3
0,03
R$ 10.780.949,62
14,08
11.732
100
R$ 152.927.151,86
100
Dispensas de Licitação
Inexigibilidade de Licitação
Modalidade - Obras e Serviços de
Engenharia
Concorrências
Total
Valor Total
Valor Total
%
%
O Senac em Minas no ano de 2014 emitiu em Autorização de Fornecimento e Contratos o valor de
R$ 181.792.128,70, com 13.203 processos de compras. Foram pagos no mesmo exercício a quantia
de R$ 120.470.236,98.
O Senac em Minas no ano de 2015 emitiu em Autorização de Fornecimento e Contratos o valor de
R$ 152.927.151,86, com 11.732 processos de compras. Foram pagos no mesmo exercício a quantia
de R$ 62.565.211,2, reduzindo em 16% os valores contratados.
As aquisições realizadas por dispensa e inexigibilidade tiveram uma redução em virtude da escolha
pela modalidade mais vantajosa ao Senac, ou seja, utilizando-se do Pregão.
58
b) Despesas por grupo e elemento de despesa
Programação orçamentária das despesas correntes, de capital e da reserva de contingência, ou
classificações equivalentes.
No quadro abaixo, verificam-se os dados relativos à despesa orçada e realizada (valores em reais).
Tabela 10 – Realização Orçamentária da Despesa
DESPESAS - 31/12/2015
Previsão
Realização
Variação em
Reais
Variação
em %
DESPESAS CORRENTES
Vencimentos e Vant. Fixas - Pessoal Civil
92.457.000,00
93.494.413,11
1.037.413,11
1,12%
34.734.000,00
31.659.377,95
-3.074.622,05
-8,85%
Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil
1.326.000,00
1.471.061,56
145.061,56
10,94%
Indenizações Trabalhistas
6.321.000,00
6.448.069,01
127.069,01
2,01%
134.838.000,00 133.072.921,63
-1.765.078,37
-1,31%
SUBTOTAL
Contribuições
4.221.000,00
4.406.453,36
185.453,36
4,39%
Material de Consumo
9.621.000,00
8.500.215,00
-1.120.785,00
-11,65%
Passagens Despesas com Locomoção
1.479.000,00
1.754.834,89
275.834,89
18,65%
Outros Serv. de Terceiros - Pessoa Física
11.799.000,00
12.673.754,46
874.754,46
7,41%
Outros Serv. de Terceiros - Pessoa Jurídica
72.894.000,00
77.523.816,55
4.629.816,55
6,35%
780.000,00
389.638,24
-390.361,76
-50,05%
100.794.000,00 105.248.712,50
4.454.712,50
4,42%
SUBTOTAL
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
Obras e Instalações
1.317.000,00
486.401,90
-830.598,10
-63,07%
Equipamentos e Material Permanente
12.729.000,00
16.324.516,66
3.595.516,66
28,25%
SUBTOTAL
14.046.000,00
16.810.918,56
2.764.918,56
19,68%
249.678.000,00 255.132.552,69
5.454.552,69
2,18%
TOTAL
O quadro da execução da despesa nos demonstra uma realização de 2,18% acima do valor total
estimado. Foi previsto R$ 249,6 milhões e realizado R$ 255,1 milhões. A realização a maior é
representada pelo volume de R$ 5,4 milhões.
As Despesas Correntes com Pessoal e Encargos Sociais tiveram uma realização, a menor, em
1,31% em relação ao planejamento, representado pelo montante de R$ 1,7 milhão. Houve aumento
da rubrica Vencimentos e Vantagens Fixas, que registrou acréscimo de 1,12%, (R$ 1 milhão), bem
como das rubricas Outras Despesas Variáveis – Pessoal Civil, com variação de 10,94%, (R$ 145
mil) e Indenizações Trabalhistas, com 2,01% (R$ 127 mil). A redução neste grupo foi nas
Obrigações Patronais, em 8,85% (R$ 3 milhões).
59
Nos elementos que compõem as Outras Despesas Correntes, houve realização a maior de R$ 4,4
milhões (4,42%) em relação ao previsto, excedendo o orçado nas Contribuições, em 4,39% (R$
185 mil), Passagens e Despesas com Locomoção, em 18,65% (R$ 275 mil), Outros Serviços de
Terceiros – Pessoa Física, em 7,41% (R$ 874 mil), e Outros Serviços de Terceiros – Pessoa
Jurídica, em 6,35% (R$ 4,6 milhões). Observa-se uma realização inferior ao previsto em Material
de Consumo, em 11,65% (R$ 1,1 milhão) e Obrigações Tributárias e Contributivas, em 50,05%
(R$ 390 mil).
O grupo Despesa de Capital / Investimentos apresentou uma realização em 2015 de R$ 2,7 milhões
a maior que a previsão, ou seja, 19,68%. Esse aumento é resultante das despesas das contas de
Obras e Instalações e Equipamentos aquém da previsão em R$ 830 mil (63,07%) e de
Equipamentos e Material Permanente a maior em R$ 3,5 milhões (28,25%) que a previsão.
Pelo quadro analítico, relativo às Obras e Instalações 2015 por Unidade Orçamentária, constata-se
uma previsão de R$1,3 milhão e realização de R$ 486 mil.
Demonstração e análise do desempenho da Unidade na execução orçamentária e financeira,
contemplando, no mínimo:
Tabela 11– Comparativo das Despesas Orçamentárias
31/12/2014
31/12/2015
Variação em
Reais
Vencimentos e Vant. Fixas - Pessoal Civil
97.429.938,83
93.494.413,11
-3.935.525,72
-4,04%
31.247.718,95
31.659.377,95
411.659,00
1,32%
Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil
1.776.173,16
1.471.061,56
-305.111,60
-17,18%
Indenizações Trabalhistas
3.084.059,47
6.448.069,01
3.364.009,54
109,08%
133.537.890,41 133.072.921,63
-464.968,78
-0,35%
DESPESAS
Variação
em %
DESPESAS CORRENTES
SUBTOTAL
Contribuições
4.285.171,46
4.406.453,36
121.281,90
2,83%
0,00
0,00
0,00
0,00%
8.500.215,00 -10.090.709,66
-54,28%
2.588.214,35
1.754.834,89
-833.379,46
-32,20%
Outros Serv. de Terceiros - Pessoa Física
11.017.961,42
12.673.754,46
1.655.793,04
15,03%
Outros Serv. de Terceiros - Pessoa Jurídica
79.388.605,13
77.523.816,55
-1.864.788,58
-2,35%
369.478,81
389.638,24
20.159,43
5,46%
116.240.355,83 105.248.712,50 -10.991.643,33
-9,46%
Diárias - Pessoal Civil
Material de Consumo
Passagens Despesas com Locomoção
SUBTOTAL
18.590.924,66
DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos
Obras e Instalações
16.592.962,46
486.401,90 -16.106.560,56
-97,07%
Equipamentos e Material Permanente
14.666.043,40
16.324.516,66
1.658.473,26
11,31%
SUBTOTAL
31.259.005,86
16.810.918,56 -14.448.087,30
-46,22%
60
Inversões Financeiras
Aquisição de Imóveis
0,00
0,00
0,00
0,00%
SUBTOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00%
TOTAL
281.037.252,10 255.132.552,69 -25.904.699,41
-9,22%
As Despesas relativas ao exercício de 2015 foram 9,22% menor do que o exercício 2014. Este
decrescimento é representado pelo montante de R$ 25,9 milhões. O expressivo decrescimento
decorre da redução de atividade operacional do SENAC em Minas, incluindo os investimentos
relativos à expectativa de redução na produção, por conta do PRONATEC.
As Despesas Correntes / Pessoal e Encargos Sociais apresentaram uma redução de 0,35%
representado pelo montante de R$ 400 mil em 2015. Fato decorrente da adequação de salários e
encargos, bem como do número de colaboradores, visível na redução dos Vencimentos e Vantagens
Fixas em R$ 3,9 milhões e no aumento das Indenizações Trabalhistas em R$ 3,3 milhões em
relação ao exercício anterior.
As Outras Despesas Correntes apresentaram redução de 9,46% representado pelo montante de R$
10,9 milhões. Verifica-se a maior redução na rubrica Material de Consumo em 54,28%, no
montante R$ 10 milhões em relação ao exercício anterior. Ao contrário desta verba, a rubrica de
Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física, contabilizou R$ 12,6 milhões, representando aumento
de 15,03% (R$ 1,6 milhão) em relação ao período anterior, em função, principalmente, da
estratégia de desoneração da folha de pagamento do quadro de funcionários.
As despesas de capital sofreram redução de 46,22% (R$ 14,4 milhões) em relação a 2014, sendo os
investimentos menores em Obras e Instalações em 97,07% (R$ 16,1 milhões) e maiores em
Equipamentos e Material Permanente em 11,31% (R$ 1,6 milhão).
4.3 Desempenho operacional
Estratégico
Abaixo, apresentamos a execução das ações estratégicas estipuladas no Planejamento Estratégico
2011 – 2015:
61
Quadro 08 - Execução das Ações Estratégicas
Objetivo
Estratégico
Desenvolver
Ações
Educacionais
Inclusivas
Aprimorar a
Eficiência
Econômica e
Financeira
Promover o
desenvolvimento
Organizacional
Ação
Estratégica
Atingimento integral dos
percentuais definidos,
anualmente, pelo Senac em
Minas
Quando
Meta
Resultado
Anualmente,
até 2015
Evidenciado, que no
período 2011 a 2015 o
Senac em Minas superou
a meta estabelecida para
o PSG.
Desenvolver e implementar
projeto para aprimorar a
estrutura para atendimento
de pessoas com deficiência
Anualmente,
em 2015
Estruturar e implementar
Programa de Educação
Flexível
Anualmente,
até 2015
35% em 2011
45% em 2012
55% em 2013
66,7% em 2014 a
2015
Da receita líquida do
compulsório
Projeto desenvolvido
e aprovado até
jun/2011 e
implementado até
2015
Programa 100%
implementado
Cumprir as metas de
resultado financeiro
proposto
Anualmente,
até 2015
100% metas
cumpridas
Cumprir as metas de
investimento proposto
Desenvolver e implementar
Programa de Gestão de
Custos
Anualmente,
até 2015
Dezembro 2011
100% das metas
cumpridas
Programa
desenvolvido ate
jan/2011 e 100%
implementado
Implementar Projeto de
Governança de TI
Agosto de 2011
Projeto 100%
implementado
Definir proposta de
Governança Corporativa
Adequar o quadro de
Pessoal
Junho de 2011
Proposta definida
Anualmente,
até janeiro
100% do quadro
adequado
Potencializar o Programa de
Educação Corporativa
Anualmente
100% das ações
planejadas,
implementadas
Projeto desenvolvido e
implementado.
O programa foi
estruturado, contudo em
virtude de nova
estratégica de atuação
com a implantação da
Rede Senac EAD de
maneira nacional, esta
ação foi cancelada.
Ação desenvolvida,
apresentando
descumprimento apenas
no exercício de 2015.
Ação não implementada.
O programa foi
desenvolvido, contudo
não foi implementado
em virtude das
alterações de gestores
da área responsável.
Projeto Governança de
TI elaborado e aprovado.
Sua implementação está
prevista para 2017 já
que é necessário a
finalização de outros
projetos como: solução
servidores, solução de
rede sem fio, dentre
outros.
Ação desenvolvida com
quadros de funcionários
adequados em
consonância com a
necessidade do Senac
em Minas.
Ação desenvolvida com
diversas atividades
implementadas ao longo
62
Reposicionar
Marcas e
Produtos
Garantir a
Satisfação dos
Clientes
Desenvolver e Implementar
Programa de Endomarketing
Anualmente
Aprimorar e Implementar
Programa de Capacitação de
Docentes e Supervisores
Pedagógicos
Estruturar Núcleo de
Inteligência de Mercado
Programa de
Comercialização (política de
preço, comercialização e
relacionamento com o
cliente)
Plano de Publicidade e
Propaganda
Anualmente
Aprimorar e Implementar
Metodologia para Avaliação
da Satisfação dos Clientes
Jan/2011
100% das ações
planejadas,
implementadas
Programa 100%
implementado até
2015
do período que
promoveram a educação
corporativa do Senac em
Minas.
Programa não
implementado.
Programa de capacitação
executado.
Núcleo
implementado
Programa
desenvolvido até
jun/2011 e 100%
implementado até
dez/2011
Núcleo estruturado.
Anualmente,
até 2015
Programa
desenvolvido até
jun/2011 e 100%
implementado até
dez/2011
Anualmente,
até 2015
Metodologia
desenvolvida e
implementada até
jan 2011
No ano de 2013 o Senac
em Minas adotou a
divulgação das
campanhas em âmbito
estadual e, partir de
2015, toda a estratégia
de comunicação passou
a ser pautada pelo
estudo das personas de
cada nível educacional.
Com essas novas
orientações as unidades
passaram a participar
efetivamente da
definição das mídias
mais apropriadas para
divulgação de produtos x
público alvo, visando
maior assertividade
considerando as
especificidades de cada
região.
Anualmente,
até 2015
Política de Desconto e
preço implementada.
Fonte: SEPLAN, 2016
Operacional
A execução de meta física, em 2015, o Senac em Minas, atendeu 282.486 alunos, superando a meta
estipulada estadual em 1%.
Em virtude do cenário político econômico que vivenciamos, além dos impactos com a diminuição
da oferta de vagas para os cursos Pronatec pelo Governo Federal, algumas unidades não
conseguiram alcançar a meta estipulada para o exercício.
63
Tabela 12 – Execução de Meta Física
Fonte: SEPLAN, 2016
Quanto aos projetos estratégicos, em 2015 o Senac em Minas executou o Projeto Educação
Corporativa. O Projeto Educação Flexível foi cancelado em virtude das mudanças de cenários
inviabilizando-o. Os resultados, bem como fórmulas de cálculo podem ser evidenciados no item
Metas de referência 2015.
4.4 Apresentação e análise de indicadores de desempenho
Os indicadores de desempenho do Senac em Minas apresentados nos macro processos são:
- Gestão Comercial(Macro Processo)
 Satisfação de Clientes Corporativos (indicador criado em junho de 2015)
 Meta Física
64
Gráfico 04 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Belo Horizonte
65
Gráfico 05 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Leste
GESTÃO COMERCIAL
Gráfico: Satisfação de Clientes - Capacitação na Empresa
Meta: Do total de avaliações de pós venda recebidas por Regional, no mínimo, 80% apresentar
status satifeito
Indicador de Desempenho: Satisfação de Clientes Corporativos
Responsável pela Coleta e Tabulação: Gerência Comercial
Número total de avaliação recebidas com status satisfeito X 100
Base de Cálculo:
Número total de avaliação recebidas
Responsável pelo Tratamento: Consultor de Negócios
Gestor: Vanderlei
Senac Minas
100
80
M eta
60
40
20
0
JAN , FEV, MAR
ABR, MAI, JUN
JUL, AGO, SET
OUT, NOV, DEZ
2015 - REGIONAL LESTE
Base de Cálculo
JAN , FEV, ABR, MAI, JUL, AGO, OUT, NOV,
MAR
JUN
SET
DEZ
TOTAL
ANUAL
Número total de avaliação recebidas com status satisfeito
0
2
2
0
2
2
% de Satisfação de Clientes Corporativos
Meta
-
-
-
100,0
100,0
80%
80%
80%
80%
80%
Fonte: Avaliação de Satisfação de Clientes - Capacitação na Empresa
66
Gráfico 06 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Metropolitana
67
Gráfico 07 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Norte
68
Gráfico 08 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Sul
69
Gráfico 09 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Triângulo
70
Gráfico 10 – Satisfação de Clientes Corporativos Regional Zona da Mata
GESTÃO COMERCIAL
Gráfico: Satisfação de Clientes - Capacitação na Empresa
Meta: Do total de avaliações de pós venda recebidas por Regional, no mínimo, 80% apresentar
status satifeito
Indicador de Desempenho: Satisfação de Clientes Corporativos
Responsável pela Coleta e Tabulação: Gerência Comercial
Número total de avaliação recebidas com status satisfeito X 100
Base de Cálculo:
Responsável pelo Tratamento: Consultor de Negócios
Gestor: Vanderlei
Senac Minas
20
M eta
0
JAN , FEV, MAR
ABR, MAI, JUN
JUL, AGO, SET
OUT, NOV, DEZ
2015 - REGIONAL ZONA DA MATA
Base de Cálculo
JAN , FEV, ABR, MAI, JUL, AGO, OUT, NOV,
MAR
JUN
SET
DEZ
TOTAL
ANUAL
Número total de avaliação recebidas com status satisfeito
0
0
0
0
0
0
% de Satisfação de Clientes Corporativos
Meta
-
-
-
-
-
80%
80%
80%
80%
80%
Fonte: Avaliação de Satisfação de Clientes - Capacitação na Empresa
71
Gráfico 11 – Resultados e Desdobramento da Meta Física 2015
Quadro 09 – Desmembramento do Indicador de Meta Física
- SENAC EM NÚMEROS DESMEMBRAMENTO DO INDICADOR DE META FÍSICA
3º quadrimestre de 2015 (Acumulado execução ANUAL)
FORMA DE CÁLCULO
INDICADOR
META
Meta física realizada quadrimestre/Ano
CEP (acumulada)
Meta Física CEP
* 100
meta física prevista quadrimestre/Ano
CEP (acumulada)
Maior ou igual a 100% da Meta
Física Planejada para o
Quadrimestre/Ano
(acumulada) por CEP
RESPONSÁVEL
PELA COLETA
RESULTADO
TERMÔMETRO
11 unidades não atingiram a
meta prevista para o período.
SEPLAN
33 Unidades cumpriram a
meta prevista para o período.
Meta física realizada quadrimestre/Ano
Senac Minas (acumulada)
Meta Física Senac Minas
* 100
Física Planejada para o
Quadrimestre/Ano
(acumulada)
Senac Minas
SEPLAN
101,25%
* 100
PSG Planejada para o
Quadrimestre/Ano
(acumulada)
Senac Minas
SEPLAN
97,12%
meta física prevista quadrimestre/Ano
Senac Minas (acumulada)
Meta física realizada
quadrimestre/Ano CEP (acumulada)
PSG (alunos atendidos)
meta física prevista quadrimetre/Ano
CEP (acumulada)
Legenda:
Meta atingida
Meta não atingida
72
- Gestão Financeira(Macro Processo)
 Índice de Inadimplência
Gráfico 12 – Índice de Inadimplência
INADIMPLÊNCIA ACUMULADA
Títulos em
Aberto
Mês
Percentual
jan/14
6,68%
5.878.626,48
Carteira a Receber
88.057.200,66
82.178.574,18
Percentual Acumulado - Atual: 4,58%
Valor Recebido
fev/14
7,03%
6.394.883,39
91.005.933,97
84.611.050,58
mar/14
6,15%
5.746.672,09
93.367.457,35
87.620.785,26
abr/14
mai/14
6,53%
6,22%
6.264.743,33
6.096.374,43
95.912.613,53
98.033.903,82
89.647.870,20
91.937.529,39
jun/14
jul/14
6,15%
6,28%
6.163.676,29
6.436.778,31
100.273.824,63
102.577.335,59
94.110.148,34
96.140.557,28
ago/14
6,99%
7.424.757,99
106.158.623,98
98.733.865,99
set/14
5,91%
6.415.244,40
108.637.063,94
102.221.819,54
out/14
6,03%
6.727.001,21
111.589.757,63
104.862.756,42
nov/14
5,85%
6.667.440,93
114.028.722,79
107.361.281,86
dez/14
4,76%
5.482.652,05
115.211.397,88
109.728.745,83
jan/15
4,64%
5.446.460,46
117.459.762,48
112.013.302,02
fev/15
4,52%
5.389.404,15
119.326.916,12
113.937.511,97
mar/15
4,69%
5.698.328,13
121.451.236,05
115.752.907,92
abr/15
4,70%
5.842.724,26
124.383.891,49
118.541.167,23
mai/15
4,77%
6.043.086,81
126.813.167,15
120.770.080,34
jun/15
4,51%
5.820.240,41
129.136.915,16
123.316.674,75
jul/15
4,40%
5.785.983,50
131.451.807,73
125.665.824,23
ago/15
4,34%
5.801.815,87
133.804.769,39
128.002.953,52
set/15
4,63%
6.330.689,05
136.663.867,87
130.333.178,82
out/15
4,78%
6.666.923,71
139.431.612,41
132.764.688,70
nov/15
4,58%
6.518.585,36
142.253.166,13
135.734.580,77
dez/15
4,58%
6.652.882,74
145.146.614,71
138.493.731,97
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
INADIMPLÊNCIA MENSAL
jan/14
fev/14
mar/14
abr/14
mai/14
jun/14
jul/14
ago/14
set/14
out/14
nov/14
dez/14
jan/15
fev/15
mar/15
abr/15
mai/15
jun/15
jul/15
ago/15
set/15
out/15
nov/15
23,39%
25,14%
12,92%
25,41%
15,52%
16,81%
24,81%
37,00%
16,83%
17,65%
13,46%
15,38%
9,64%
11,59%
23,54%
16,21%
17,72%
11,68%
9,93%
10,80%
23,06%
22,93%
12,45%
Títulos em
Aberto
839.881,28
786.425,10
312.868,75
662.368,14
338.710,00
394.450,29
618.166,59
1.371.078,19
431.487,73
532.634,64
335.580,11
405.163,62
228.123,94
240.716,26
527.340,98
487.260,71
437.282,06
282.189,00
244.820,32
271.458,78
672.349,14
648.578,13
355.984,15
dez/15
12,42%
367.185,59
Mês
Percentual
Carteira a
Receber
3.591.209,67
3.128.467,62
2.421.440,81
2.606.348,04
2.182.191,19
2.346.083,03
2.492.100,02
3.705.648,86
2.563.640,78
3.018.553,01
2.493.974,98
2.634.766,60
2.365.684,25
2.077.342,44
2.240.457,52
3.005.987,10
2.467.867,99
2.415.747,02
2.464.705,58
2.514.589,33
2.915.956,47
2.828.309,28
2.859.998,83
2.957.142,66
Percentual Mensal - Atual: 12,42%
Valor Recebido
2.751.328,39
2.342.042,52
2.108.572,06
1.943.979,90
1.843.481,19
1.951.632,74
1.873.933,43
2.334.570,67
2.132.153,05
2.485.918,37
2.158.394,87
2.229.602,98
2.137.560,31
1.836.626,18
1.713.116,54
2.518.726,39
2.030.585,93
2.133.558,02
2.219.885,26
2.243.130,55
2.243.607,33
2.179.731,15
2.504.014,68
40,00%
35,00%
30,00%
25,00%
20,00%
15,00%
10,00%
5,00%
0,00%
2.589.957,07
73
 Índice da Execução Orçamentária
Receita:
239.345.920,67
95,86%
249.678.000,00
Despesa:
255.132.552,69
102,18%
249.678.000,00
 Resultado Econômico
(- R$ 15.182.198,06) Quinze milhões, cento e oitenta e dois mil, cento e noventa e oito reais,
seis centavos, negativos.)
- Planejamento de Gestão(Macro Processo)
 Eficácia das Ações Preventivas ou Corretivas
74
Gráfico 13 - Eficácia das Ações Preventivas ou Corretivas
PLANEJAMENTO DE GESTÃO
Gráfico: Eficácia das Ações Preventivas e/ou Corretivas
Indicador de Desempenho: Eficácia das Ações Preventivas e/ou Corretivas
Meta: Maior ou Igual a 80% de Eficácia nas Ações Preventivas e/ou Corretivas no Senac Minas
Nº de Planos de Ações Preventivas/ Corretivas Eficazes
Base de Cálculo:
Responsável pela Coleta e Tabulação: Assessoria de Gestão de Processos - RSG
X 100
Nº de Planos de Ações Preventivos / Corretivos Fechados
(Acompanhada a Implementação e Eficácia)
Responsável pelo Tratamento: Representante da Direção
Gestor: Ellen Cristina Santos
Senac Minas
100
80
M eta
60
40
20
0
JAN e FEV
MAR e ABR
MAI e JUN
JUL e AGO
SET e OUT
NOV e DEZ
2015
Base de Cálculo
Nº de Planos de Ações Preventivos/
Corretivos Fechados
Nº de Planos de Ações Preventivos/
Corretivos Eficazes
% de Planos Eficazes no Senac Minas
Meta
2012
2013
2014
JAN e FEV
MAR e
ABR
MAI e
JUN
JUL e
AGO
SET e
OUT
NOV e
DEZ
TOTAL
ANUAL
822
792
996
92
110
129
147
214
195
887
719
710
913
78
96
123
138
201
182
818
87,5
89,6
91,7
84,8
87,3
95,3
93,9
93,9
93,3
92,2
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
Fonte: Isoaction
75
- Planejamento Organizacional(Macro Processo)
 Implementação dos Projetos
Responsável: Assessoria de Recursos Humanos
Meta: Implementar 80% das ações propostas
Ações
(1) Desenvolver metodologia de Avaliação de Desempenho – Concluído
(2) Elaborar PDL - Plano de desenvolvimento de Lideranças – Concluído
Gráfico 14 – Projeto Educação Corporativa
Projeto Educação Corporativa
Ações Realizadas
100%
- Gestão da Realização do Produto(Macro Processo)
 Índice de Satisfação dos Clientes em relação ao Curso/ e Desempenho do Instrutor/ Professor
 Índice de Reclamação de Clientes
76
Gráfico 15 – Satisfação de Clientes FIC
Gráfico 16 – Satisfação de Clientes Aprendizagem Comercial
77
Gráfico 17 – Satisfação de Clientes Curso Técnico
Gráfico 18 – Satisfação de Clientes Pós-Graduação
78
Gráfico 19 – Reclamação de Clientes
- Gestão de Produtos Educacionais (Macro Processo)

Este indicador está suspenso e novo indicador será desenvolvido e implementado até
abril/2016.
- Gestão de Pessoas (Macro Processo)

Índice de Absenteísmo

Índice de Avaliação do Treinamento realizados pelo Senac em Minas

Índice de Funcionários treinados

Índice de realização do PATD
79
Gráfico 20 – Índice de Absenteísmo
Absenteísmo 2015
1,20%
0,95% 0,93%
0,92%
1,00%
0,98%
0,89%
0,85%
0,92%
0,89%
0,96%
0,83%
0,80%
0,61%
0,60%
0,54%
Absenteísmo 2015
0,40%
0,20%
0,00%
Gráfico 21 – Índice de Avaliação dos Treinamentos realizados pelo Senac
MEDIÇÃO DO PROCESSO
PROCESSO: GESTÃO DE PESSOAS
Indicador de Desem penho: Índice de Avaliação dos Treinamentos realizados pelo Senac Minas
Base de Cálculo:
Nº de Treinamentos com Conceito ÓTIMO e BOM X 100
Nº de Treinamentos Realizados
Unidade Operativa: Recursos Humanos
Meta: A cada Treinamento atingir um mínimo de 85% de conceitos
ótimos e bons em avaliações dos treinamentos realizados pelo
Senac Minas.
Periodicidade da Tabulação: Trimestral
Periodicidade da Coleta: Conforme evento
Gestor: Helimar Souza Cabral
Trim estre de Referência:
1º Trimestre / 2015
100
95
90
85
80
75
70
65
60
55
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
M eta: 85%
Treinamento CIPA
Treinamento
Sistema de Gestão
Econtro Diretores
Escolares
Alinhamento SFI
Media Training
Treinamento
Auxiliares
Administrativos da
Biblioteca
1º Trim estre - 2015
Base de Cálculo
Nº de Treinamentos (turmas) ministradas
Treinamento
CIPA
Treinamento
Sistema de
Gestão
Econtro
Diretores
Escolares
Treinamento
Alinhamento
Auxiliares
Media Training
SFI
Administrativos da
Biblioteca
2
20
1
1
4
2
Nº de Treinamentos (turmas) com Conceito
ÓTIMO e BOM
100,0
99,0
94,0
93,0
98,0
100,0
Meta
85%
85%
85%
85%
85%
85%
80
Gráfico 22 – Índice de Funcionários treinados
GESTÃO DE PESSOAS
Gráfico: Funcionários Treinados 2015
Indicador de Desempenho: Índice de Funcionários Treinados
Meta: 80% dos Funcionários Treinados com CARGA Horária acima de 02 horas (acumulados nos meses durante o ano).
Base de Cálculo: Nº de Funcionários Treinados acima de 02 horas
X 100
Responsável pela Tabulação e Tratamento: Gerente de Recursos Humanos
Nº Total de Funcionários (ativos no mês)
Periodicidade da Coleta (mensal):
Assessoria de Recursos Humanos
Unidade Operativa:
Mensal
Gestor:
Helimar Souza Cabral
120%
110%
META ACUMULADA 116,87%
100%
90%
META 80%
80%
70%
% Atingido
60%
% Acumulado
50%
40%
30%
20%
10%
0%
JAN
FEV
MAR
Base de Cálculo / 2015
ABR
MAI
JAN
2677
Total de Funcionarios
Número de Funcionários Treinados acima de 2 horas
% Atingido
% Acumulado
Meta Anual
0,00%
0,00%
75%
JUN
FEV
2670
164
6,14%
6,14%
75%
JUL
MAR
2581
251
9,72%
15,87%
75%
AGO
ABR
2555
99
3,87%
19,74%
75%
SET
MAI
2465
271
10,99%
30,74%
75%
OUT
JUN
2385
291
12,20%
42,94%
75%
JUL
2349
208
8,85%
51,79%
75%
NOV
AGO
2349
328
DEZ
SET
2290
388
OUT
2288
328
13,96% 16,94% 14,34%
65,76% 82,70% 97,03%
75%
75%
75%
NOV
2330
310
13,30%
110,34%
75%
DEZ
2220
145
6,53%
116,87%
80%
Fonte: GGDHO 2015
Total Funcionários treinados :
2783
81
Quadro 10 – Programa Anual de Treinamento e Desenvolvimento
Gerência de Recursos Humanos
PROGRAMA ANUAL DE TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO
Estratégia Organizacional / Evento(s)
Processos
Ano:
2015
Revisão:
1
Folha N°:
1
Período Realizado
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Capacitação Técnica Funcional
1) Sistema Corporativo
Sistemas de Gestão
x
Isodoc e Isoaction, Qualidade etc
x
x
x
x
Ômega
x
Sistema Acadêmico/ SEI
x
x
2) Atualizações Técnicas
Processos de RH e DP
GGE, Secretaria, Supervisão
Pedagógica, Banco de Oportunidades,
Biblioteca, Regulação, Docentes e
orientadores etc
Área Educacional
Área Financeira
Área Administrativa
Tecnologia da Informação
Cargos relacionados a área financeira:
fiscal, controladoria, orçamento,
financeiro etc
Cargos relacionados a compras,
almoxarifado, contratos, licitações,
patrimônio, jurídico, eventos e
engenharia
Excel, Word, Segurrança da Informação
, Sistemas, Técnicos etc
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3) Ações Corporativas
Qualidade no Cadastro dos dados no
Sistema do Senac
Estratégias de Atendimento, Vendas e
Negociação
Idiomas
x
x
x
x
x
x
x
Inglês, Espanhol
Educação Financeira
x
Ações Inclusiva
Libras, atendimento à PCD
Certificações
Cisco, Microsoft, Linux
x
x
x
Redação Empresarial e Atualização
Ortográfica
Projetos
x
Desenvolvimento Docente
Avaliação por competência,
desenvolvimento de habilidades
inovadoras, técnicas educacionais
Desenvolvimento de Líderes
Desenvolvimento de Equipe
Integração, Relacionamento
Interpessoal, Administ. de Conflito,
Motivação, Administ. do Tempo
Comunicação
Interna, Externa, Oratória, Ações
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
X
x
X
X
X
x
x
Avaliação de Desempenho
4) Visitas Técnicas
Realização de Visitas Técnicas
Visitas à outros DR's
5) Política de Isenção de Taxa
Cursos de Formação Inicial e
Continuada
X
Assessoria de Recursos Humanos
carimbo e assinatura
X
X
X
x
X
Diretoria Regional
Data
carimbo e assinatura
Data
82
- Gestão de Materiais e Serviços (Macro Processo)
 Índice de cumprimento de prazo para execução e aprovação de Processo de Compra
O resultado deste indicador será consolidado em março 2016, quando o mesmo será tabulado. Seu
desenvolvimento foi concluído em janeiro 2016 e sua tabulação é trimestral.
83
SENAC MINAS
5. GOVERNANÇA
84
5.1 Descrição da Estrutura de Governança
A estrutura de governança do Senac em Minas está composta a seguir:
Âmbito Interno
a) Da Administração Nacional
 Conselho Nacional;
 Departamento Nacional;
 Conselho Fiscal;
 Conselho Regional;
 Departamento Regional
 Auditoria Interna.
Conselho Nacional – Órgão deliberativo máximo do Sistema Senac, de estrutura tripartite
(governo, empresários e trabalhadores), dirigido pelo presidente da Confederação Nacional do
Comércio de Bens, Serviços e Turismo.
Departamento Nacional – Órgão executivo, dirigido pelo Diretor-Geral do Departamento
Nacional.
Conselho Fiscal – órgão de deliberação coletiva de fiscalização orçamentária, contábil e financeira,
estruturado no Regulamento do Senac, composto por dois representantes do comércio, dois
representantes sindicais e três representantes indicados pelo governo, com missão de acompanhar e
fiscalizar a execução orçamentária das administrações nacional e regionais, observando o
conjunto de medidas aplicadas na segurança processual, que compreende práticas administrativas,
normas financeiras, procedimentos, atitudes e responsabilidades, objetivando assegurar a
manutenção de performances operacionais e de controle satisfatórias, verificando sua consistência
e fiel representação no processo de gestão.
Conselho Regional – Órgão deliberativo com composição tripartite (empresário, governo,
Trabalhadores), dirigido pelo Presidente da Federação do Comércio Estadual.
Departamento Regional – Órgão Executivo, dirigido pelo Diretor Regional.
Auditoria Interna – Criada em 1995, subordinada à Diretoria Regional-Geral, tem como
atribuições apoiar e acompanhar os trabalhos de Auditoria Independente, do Conselho Fiscal, da
Controladoria Geral da União (CGU) e do Tribunal de Contas da União (TCU), acompanhar o
atendimento a Plano de Providências emanadas dos Relatórios de Auditorias Externas, verificar a
conformidade das normativas propostas pelas áreas e elaborar, atualizar e propor normativas
demandadas pela Diretoria.
b) COMITÊS
 Comitê de Auditoria
 Comitê Consultivo em Processos Licitatórios – CCPL
 Designa comissão de apuração de ônus financeiros – CAOF
 Institui Comissão Permanente De Sindicância No Âmbito Do Senac em Minas
 Comitê De Governança De Tecnologia Da Informação
85
COMITÊ DE AUDITORIA
Criado em 03 de julho de 2013 pela portaria número 16/2013 e atualizado pela portaria número
009/2015 de 22 de abril de 2015.
Designar o Comitê de Auditoria, no nível estratégico para tratar dos assuntos referentes às
atribuições e a forma de atuação das auditorias; com poderes para verificar os procedimentos
realizados na contratação e execução dos serviços, de forma direta ou por meio de processo
licitatório; proceder com as soluções, recomendações e monitoramento dos pontos estabelecidos,
bem como outros assuntos pertinentes à auditoria;
O Comitê de Auditoria será composto pelos seguintes membros:
 Diretor Regional;
 Representante da Diretoria de Administração e Finanças;
 Representante da Diretoria de Operações;
 Coordenador de Auditoria.
Regras de funcionamento:
 Os trabalhos do Comitê serão presididos pelo Coordenador de Auditoria Interna do Senac
em Minas;
 As reuniões poderão ser realizadas mensalmente;
 As reuniões serão realizadas com a presença de, no mínimo, 2/3 (dois terços) dos membros
do Comitê;
 De acordo com a necessidade, outros colaboradores do Senac em Minas e convidados
externos poderão participar das reuniões do Comitê;
 Os relatórios e as atividades desenvolvidas estão armazenados sob a responsabilidade da
Coordenação de Auditoria.
Responsabilidades:
 Fornecer relatórios e pareceres da Auditoria para orientar as atividades;
 Prover os recursos humanos, materiais e financeiros para as atividades de Auditoria;
 Alinhar a atuação da Auditoria frente às diretrizes estratégicas dos negócios do Senac em
Minas;
 Promover a conscientização de todos os colaboradores do Senac em Minas sobre suas
responsabilidades e obrigações em relação às normas e procedimentos;
 Assegurar que os setores responsáveis, de acordo com suas respectivas atribuições, deem
tratamento rápido, consistente e efetivo as constatações de auditoria;
 Manter as partes interessadas informadas sobre os indicadores de desempenho das ações de
Auditoria do Senac em Minas.
COMITÊ CONSULTIVO EM PROCESSOS LICITATÓRIOS – CCPL
Criado pela portaria 13/2015 em 18 de março de 2015.
RESOLVE:
Designar o Comitê Consultivo em Processos Licitatórios – CCPL, abaixo relacionado, com o
escopo de orientar todo o processo de instrução processual; conferir documentos, cálculos e
quantidades; sugerir especificações; e colaborar consultivamente na elaboração do Termo de
Referência, sob a coordenação do Demandante, a saber:
86
Membros Permanentes
 Gerente de Suprimentos – GSUP;
 Coordenador da CPL – CPL;
 Coordenador de Contratos – GGJ;
 Demandante (designado pelas diretorias executivas, de acordo com o objeto a ser licitado).
Membro Convocado
 Especialista do segmento (de acordo com o objeto a ser licitado)
A CCPL se reunirá em sessão semanal ordinária e, extraordinariamente, sempre que convocada pelo
Diretor de Administração e Finanças.
DESIGNA COMISSÃO DE APURAÇÃO DE ÔNUS FINANCEIROS - CAOF
Criado pela portaria 10/2015 em 13 de fevereiro de 2015.
RESOLVE:
Designar a Primeira Instância da Comissão de Apuração de Ônus Financeiros – CAOF, abaixo
relacionada, com a finalidade de averiguar informações esclarecedoras de atos ou fatos irregulares
ocorridos no âmbito do SENAC em Minas, sob a supervisão da Superintendência Financeira, a
saber:



Fabrício Virtude Procópio;
Marcelo Pacheco Candelária;
Rogério Evangelista Santana.
A Segunda Instância da CAOF é constituída nos termos do normativo próprio.
INSTITUI COMISSÃO PERMANENTE DE SINDICÂNCIA NO ÂMBITO DO SENAC EM
MINAS
Criado pela portaria 34/2014 em 14 de abril de 2014.
Considerando o que consta na Portaria 129/2014 em 09 de setembro de 2014;
RESOLVE:
Art. 1º - Fica constituída a Comissão Permanente de Sindicância para apurar irregularidades e/ou o
desaparecimento de bens patrimoniais e valores no âmbito do Senac em Minas.
Art. 2º - A Comissão Permanente de Sindicância será constituída pelos seguintes colaboradores,
sendo o primeiro o seu Presidente:





Felipe Peixoto de Almeida Dias;
Fabrício Virtude Procópio;
Bruno Araujo Cabral;
Luiz Natal da Silva;
Mônica Victor Farias;
87


Elcides José Batista Guimarães;
Vanessa Juliana Malagoli.
Art. 3º - A Comissão Permanente de Sindicância ora designada exercerá suas funções pelo prazo de
12 (doze) meses, prorrogáveis pela Diretoria Regional por igual período.
Art. 4º - Dentre os 07 (sete) integrantes ora nomeados, serão sorteados pelo Presidente da Comissão
Permanente, quando da instalação de sindicância, 03 (três) membros para compor a Turma
Julgadora designada para solução de cada caso.
Art. 5º - Ficam revogadas todas as disposições em contrário.
Art. 6º - Esta Portaria entra em vigor nesta data.
COMITÊ DE GOVERNANÇA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
Base Normativa: Resolução 042/2014 de 15, em 15 maio de 2014.
O Diretor Regional do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Senac em Minas, no uso de
suas atribuições;
Considerando o que consta da Portaria nº 094/2013, de 10 de junho de 2013;
Considerando o que consta do protocolo nº 1632/2012.
RESOLVE:
Designar comissão especial no nível estratégico para tratar dos assuntos referentes à Governança de
Tecnologia da Informação no Senac em Minas, sendo:
Composição:









Diretor Regional;
Diretor Regional Adjunto;
Superintendente Educacional;
Superintendente de Operações;
Superintendente Financeiro;
Superintendente Administrativo;
Assessor de Recursos Humanos;
Assessor de Segurança da Informação;
Gerente de Tecnologia da Informação;
Regras de funcionamento:



As reuniões deverão ser realizadas mensalmente, podendo haver convocação extraordinária
sempre que necessário;
As reuniões serão realizadas com a presença de, no mínimo, 2/3 (dois terços) dos membros da
comissão.
De acordo com a necessidade, outros colaboradores do Senac em Minas e convidados externos
poderão participar das reuniões da Comissão;
88

As reuniões devem ser registradas em ATA específica.
Responsabilidades:







Tornar claro as estratégias de negócio e o papel da TI em concretizá-los;
Gerenciar o investimento em TI relativo a quantitativo e aplicação;
Definir as responsabilidades pelas mudanças organizacionais com a finalidade de obter maior
proveito dos novos recursos de TI;
Gestão do conhecimento relacionado às implementações, possibilitando o compartilhamento e
a reutilização dos seus ativos de TI;
Avaliar, aprovar e monitorar, através de indicadores, os projetos para a área de Tecnologia da
Informação, definindo a prioridade e compatibilizando prazos alinhados com o planejamento
estratégico e as exigências legais e normativas do negócio;
Monitorar o desempenho de TI, através de indicadores específicos;
Aprovar a especificação de direitos decisórios, os papéis e responsabilidades para estimular o
comportamento desejável na utilização efetiva da TI.
Âmbito Externo
a) Controladoria Geral da União (CGU)
b) Tribunal de Contas da União (TCU)
c) Auditoria Independente
Controladoria Geral da União – órgão do Governo Federal responsável por assistir, direta e
imediatamente, ao Presidente da República quanto aos assuntos que, no âmbito do Poder Executivo,
sejam relativos à defesa do patrimônio público e ao incremento da transparência da gestão, por meio
das atividades de Controle Interno, Auditoria Pública, Correição, Prevenção e Combate à Corrupção
e Ouvidoria.
Tribunal de Contas da União – órgão de controle externo que exerce a fiscalização da União e das
entidades da administração direta e indireta, quanto à legalidade, à legitimidade, à economicidade e
a fiscalização da aplicação das subvenções de modo a assegurar transparência e consecução dos
interesses coletivos.
Auditoria Independente – O Senac em Minas contratou auditoria externa para prestação de
serviços profissionais objetivando a consultoria contábil e emissão de relatório.
5.2 Informações sobre Dirigentes e Colegiados
O Regulamento do Senac é uma coletânea de toda legislação que norteia a Administração Regional
do Senac em Minas. Nesse Regulamento são definidas a composição e as funções inerentes ao
Conselho Regional.

Composição dos colegiados, indicando as exigências e a representação dos membros
89
Quadro 11 – Dirigentes do Departamento Regional
DIRIGENTES DO SENAC MINAS
Nome
LUCIANO
DE
Período de Gestão
ASSIS
01/01/2015 a 11/11/2015
Função
Diretor Regional
FAGUNDES
DIMITRI LARA DE
01/01/2015 a 25/02/2015
30/04/2015 a 30/11/2015
Regional
Diretoria
Regional
do
Diretor
01/12/2015 a 31/12/2015
13/05/2015 a 02/08/2015
SILVA
Diretor
Diretoria
Regional
do
SENAC em Minas
Regional
Adjunto
OLIVEIRA
JAIRO GONÇALVES
Diretor
Adjunto
OLIVEIRA
DIMITRI LARA DE
entidade que representa
SENAC em Minas
OLIVEIRA
DIMITRI LARA DE
Segmento, órgão ou
Diretoria
Regional
do
SENAC em Minas
Regional
Diretoria
Regional
do
Interino
SENAC em Minas
Diretor
Diretoria de Administração e
Administrativo
Finanças
Financeiro
DICTUM INSTITUTO
10/11/2015 a 30/11/2015
DE GESTÃO E PERÍCIA
Administrador
Poder Judiciário do Estado
Judicial
de Minas Gerais
SOCIEDADE SIMPLES
LTDA

Papeis e funcionamento dos colegiados;
O Conselho Regional é um órgão deliberativo junto a sua respectiva Administração Regional.
Ao Conselho Regional (CR) compete:
a) deliberar sobre a Administração Regional, apreciando o desenvolvimento e a regularidade dos
seus trabalhos;
b) fazer observar, no âmbito de sua jurisdição, as diretrizes gerais da ação do Senac, adaptando--as
às peculiaridades regionais;
c) apresentar ao CN sugestões para o estabelecimento e alteração das diretrizes gerais da ação do
Senac;
d) aprovar o programa de trabalho da AR;
e) fazer observar as normas gerais baixadas pelo CN para o plano de contas, orçamento e prestação
de contas;
f) aprovar o orçamento, suas retificações, a prestação de contas e o relatório da AR, encaminhandoos à AN, nos prazos fixados;
g) examinar, anualmente, o inventário de bens a cargo da AR;
90
h) autorizar as transferências e as suplementações de dotações orçamentárias da AR, submetendo a
matéria às autoridades oficiais competentes, quando a alteração for superior a 25% (vinte e cinco
por cento) em qualquer verba;
i) aprovar as operações imobiliárias da AR;
j) estabelecer medidas de coordenação e amparo às iniciativas dos empregadores no campo da
aprendizagem comercial, inclusive pela concessão de subvenções e auxílios, que observarão os
princípios fixados em Resolução do CN;
l) aprovar o quadro de pessoal da AR, com os respectivos padrões salariais, fixando as carreiras e os
cargos isolados;
m) referendar os atos do Presidente do CR, praticados sob essa condição;
n) aprovar as instruções padrão para os concursos e referendar as admissões de servidores e as
designações para as funções de confiança e para os cargos de contrato especial;
o) estabelecer a importância destinada à representação do Presidente e fixar diárias e ajudas de
custos para seus membros, observando o disposto no § 1º do art. 7º;
p) cumprir as resoluções do CN e do CF e exercer as funções que lhe forem por eles delegadas;
q) autorizar convênios e acordos com a federação do comércio dirigente e com outras entidades,
visando aos objetivos institucionais, ou aos interesses recíprocos das signatárias, na área territorial
comum;
r) aplicar, a qualquer de seus membros, nas circunstâncias indicadas, o disposto na Seção III, do
Capítulo I, do Título III, com recurso voluntário, sem efeito suspensivo, pelo interessado, no prazo
de 30 (trinta) dias, para o CN;
s) aprovar seu Regimento Interno;
t) atender às deliberações do CN, encaminhadas pelo DN, a cujos membros facilitará o exercício
das atribuições determinadas, prestando-lhes informações ou facultando-lhes o exame ou inspeção
de todos os seus serviços, inclusive de contabilidade;
u) acompanhar a administração do DR, verificando, mensalmente, os balancetes, o Livro “Caixa”,
os extratos de contas bancárias, posição das disponibilidades totais e destas em relação às
exigibilidades, bem como a apropriação da receita na aplicação dos duodécimos, e determinar as
medidas que se fizerem necessárias para sanar quaisquer irregularidades, inclusive representação ao
CN;
v) aplicar multa ao empregador do comércio que não cumprir os dispositivos legais, regulamentares
ou regimentais;
x) interpretar, em primeira instância, este Regimento, com recurso necessário ao CN, que deverá ser
encaminhado a este no prazo de 10 (dez) dias.
91

Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil
No Estado onde existir federação sindical do comércio, será constituído um Conselho Regional,
com sede na respectiva capital e jurisdição na base territorial correspondente.
Parágrafo único – Os órgãos regionais, embora sujeitos às diretrizes e normas gerais prescritas pelos
órgãos nacionais, bem como à correição e fiscalização inerentes a estes, são autônomos no que se
refere à administração de seus serviços, gestão dos seus recursos, regime de trabalho e relações
empregatícias.
O Conselho Regional (CR) compõe-se:
a) do Presidente da Federação do Comércio Estadual, que será seu Presidente nato;
b) de seis delegados das atividades de comércio de bens e de serviços, e respectivos suplentes,
eleitos pelos Conselhos de Representantes das correspondentes federações estaduais, obedecidas as
normas do respectivo estatuto, nas Administrações Regionais que abranjam até cem mil
comerciários inscritos no INSS;
c) de doze delegados das atividades de comércio de bens e de serviços, e respectivos suplentes,
eleitos pelos Conselhos de Representantes das correspondentes federações estaduais, obedecidas as
normas do respectivo estatuto, nas Administrações Regionais que abranjam mais de cem mil
comerciários inscritos no INSS;
d) de um representante das federações nacionais, e respectivo suplente, nos Estados onde exista um
ou mais sindicatos a elas filiados, escolhido de comum acordo entre os sindicatos filiados sediados
no respectivo Estado, ou por eles eleito;
e) de um representante, e respectivo suplente, do Ministério da Educação, designados pelo Ministro
de Estado;
f) de um representante, e respectivo suplente, do Ministério do Trabalho e Emprego, designados
pelo Ministro de Estado;
g) do Diretor do Departamento Regional;
h) de um representante do INSS, e respectivo suplente, designados pelo Ministro de Estado da
Previdência Social;
i) de dois representantes dos trabalhadores, e respectivos suplentes, indicados pelas centrais
sindicais que atenderem aos critérios e instruções estabelecidos em ato do Ministro de Estado do
Trabalho e Emprego, nas Administrações Regionais que abranjam até cem mil comerciários
inscritos no INSS; e
j) de três representantes dos trabalhadores, com os respectivos suplentes, indicados pelas centrais
sindicais que atenderem aos critérios e instruções estabelecidos em ato do Ministro de Estado do
Trabalho e Emprego, nas Administrações Regionais que abranjam mais de cem mil comerciários
inscritos no INSS.
92
5.3 Atuação da Unidade de Auditoria Interna
A Unidade de Auditoria Interna do Senac em Minas foi criada em 1995, e está vinculada
hierarquicamente ao Diretor Regional, cuja atuação visa contribuir para o alcance dos objetivos
estratégicos, verificando a efetividade, conformidade e adequação da estrutura de controles internos,
através da avaliação dos processos internos da Instituição.
De acordo com a Estrutura Organizacional do Senac em Minas, compete à Unidade de Auditoria
Interna assessorar a Diretoria Regional e unidades organizacionais por meio dos resultados das
auditorias realizadas, fundamentada no cumprimento do planejamento, do orçamento e das normas
e legislação aplicável, com foco na transparência, segurança na execução de suas atividades e na
gestão eficaz dos recursos.
a) estratégia de atuação em relação à unidade central e às unidades ou subunidades
descentralizadas, quando houver;
A auditoria interna adotou em seu planejamento a estratégia em segregar por: Unidade Central
(Sede Administrativa) e unidades regionais, em função da logística de redução de custos e alcance
da meta, conforme abaixo:








Sul;
Triângulo;
Zona da mata;
Leste;
Norte;
Centro Oeste;
Metropolitana e
Belo Horizonte.
b) informações quantitativas e qualitativas (área de negócio, unidade regional, objeto etc.) das
auditorias e/ou fiscalizações realizadas no exercício de referência do relatório de gestão;
No exercício de 2015 foram realizadas 29 auditorias na Sede Administrativa e 42 visitas nas
unidades regionais, envolvendo as áreas Administrativas, Financeiras e Educacionais. A seguir,
relacionamos as principais atividades realizadas pela Auditoria Interna:









Avaliação dos processos, com base na metodologia de auditoria com foco em risco;
Auditoria de conformidade (compliance);
Auditoria das Unidades Regionais;
Auditorias “especiais”, em atendimento às demandas da Diretoria Regional;
Assessoria à Diretoria Regional;
Assessoria ao Conselho Fiscal;
Acompanhamento dos trabalhos da Auditoria Independente;
Acompanhamento das auditorias e demandas dos Órgãos Fiscalizadores;
Assessoria no Processo Anual de Prestação de Contas ao TCU.
c) demonstração da execução do plano anual de auditoria, contemplando avaliação
comparativa entre as atividades planejadas e realizadas, destacando os trabalhos mais
relevantes, as principais constatações e as providências adotadas pela gestão da unidade;
93
Anualmente, o gestor da Auditoria Interna elabora o Plano Anual de Atividades de Auditoria
Interna - PAINT, que é submetido à aprovação do Diretor Regional, cujo documento define a
atuação da auditoria interna no decorrer do exercício, de forma alinhada ao objetivo estratégico do
Senac em Minas. Conforme abaixo:
Quadro 12 – PAINT 2015
Unidades Regionais
Previsto
Realizado Execução %
44
42
95
Sede Administrativa
Previsto
Realizado
Execução %
36
29
81
Fonte: PAINT - 2015
Trabalhos mais relevantes
Auditoria nos processos de Contas a Receber, Bancos e Área Fiscal.
Principais Constatações e Providências Adotadas
Contas a Receber - Inadimplência


Estudar a criação de um setor de cobrança centralizado;
Destinar pessoas à auxiliar as unidades no acompanhamento sistemático dos títulos em
aberto.
Bancos - Pendências Conciliações Bancárias
Otimizar a conciliação bancária de forma tempestiva na apuração dos valores não identificados.
Fiscal - Alvarás
Efetuar a regularização do ambiente quando necessário e aguardar a visita do fiscal responsável
para emissão da licença.
d) eventuais adequações na estrutura organizacional da unidade de auditoria, inclusive
reposicionamento na estrutura da entidade, demonstrando os ganhos operacionais deles
decorrentes.
A Auditoria Interna é uma unidade autônoma e independente, estando vinculada apenas ao Diretor
Regional, conforme demonstrado no Organograma da Empresa (Anexo 01), com isso, a
apresentação dos trabalhos de auditoria, bem como a facilidade de comunicação resultou em
melhorias no processo da instituição, e na eficácia dos resultados dos processos de auditoria.
Em 2015, a Auditoria Interna compõe-se de 01 (um) Coordenador e 08 (oito) Auditores.
5.4 Atividades de correição e apuração de ilícitos administrativos
O Senac em Minas não possui um Sistema de Correição em sua estrutura, cabendo à Gerência Geral
Jurídica, Gerência Geral Financeira e a Coordenação de Auditoria Interna a apuração de ilícitos
94
administrativos cometidos por colaboradores da entidade através da instauração de Comissões de
Sindicância e/ou Inquéritos Administrativos conforme estabelecido nos procedimentos internos.
A Administração Regional do Senac em Minas busca desenvolver um trabalho preventivo no que
se refere a atos lesivos ao patrimônio da Instituição, instaurar ou determinar a instauração de
procedimentos e processos disciplinares, sempre que for necessário, em observância aos padrões de
imparcialidade, moralidade, isenção e probidade.
Observa-se que as comissões de Sindicâncias foram criadas por meio de portarias, dando caráter
legal com representação de presidente e membros.
Durante o exercício não foram apontadas irregularidades nos macroprocessos finalísticos que
possam impactar o desempenho da Instituição.
5.5 Gestão de riscos e controles internos
A avaliação de riscos e dos sistemas de controles internos está apresentada conforme abaixo,
demonstrando a percepção da alta direção sobre a utilização e o funcionamento dos controles em
relação à gestão e ao alcance dos objetivos e metas estabelecidas.
1. Ambiente de controle
O ambiente de controle interno atende plenamente aos objetivos do Senac dando suporte adequado
ao seu funcionamento tendo uma adequada segregação de funções, assim como, os mecanismos de
controle e comunicação são percebidos por todos os empregados nos diversos níveis da estrutura
organizacional. Existem procedimentos operacionais formalizados e mecanismos que incentivam a
participação dos empregados na elaboração desses procedimentos.
2. Avaliação de Risco
A avaliação de riscos é feita de forma contínua, são mensurados e classificados de modo a serem
tratados em escala de prioridades para gerar informações úteis à tomada de decisão. É previsto a
sindicância para apurar responsabilidade na ocorrência de fraudes e desvios e exigir eventuais
ressarcimentos.
Existem normas e regulamentos para atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de
responsabilidade.
3. Procedimentos de Controle
As políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção estão claramente estabelecidas, com
objetivo de diminuir os riscos e alcançar os objetivos do Senac.
Os processos de controles internos do Senac são constantemente monitorados por meio da auditoria
e tem sido considerado adequado e efetivo nos trabalhos executados anualmente pelo Conselho
Fiscal.
Além disso, o Senac está sempre buscando a transparência e por constante conformidade em suas
ações, além da ética e responsabilidade social. Preocupado com isso, seguem algumas iniciativas:
95
Contratação de auditoria externa para opinar sobre as demonstrações contábeis, manter Auditoria
Interna na sua estrutura organizacional, elaboração do Código de Ética, certificação da ISO, Sistema
de Gestão em seus processos administrativos com divulgação das normas através do Sistema
ISODOC, tratamento de não conformidades pelo sistema ISOACTION, Plano de Cargos e Salários
bem definidos, Planejamento Estratégico Plurianual, criação de Comitês e Comissões.
5.6 Política de remuneração dos administradores e membros de colegiados”
Em atendimento a este item, informa-se que a estrutura remuneratória, as relações de dirigentes e
corpo
técnico
encontram-se
disponíveis
em:
http://www.mg.senac.br/internet/institucional/transparencia/.
96
Quadro 13 – Membros do Conselho Regional
CONSELHEIROS SENAC MINAS
Nome
LÁZARO LUIZ GONZAGA
JOSÉ DONALDO BITTENCOURT JÚNIOR
ELÁDIO ASENSI PRADO
ADILSON MACHADO
ALFEU FREITAS ABREU
ALISSON GOMES LOPES
ANA MARIA DE DEUS BORGES
ANDRÉ DOMINGOS DO NASCIMENTO NETO
BENTO JOSÉ OLIVEIRA
CAMILO ROGÉRIO LARA GUIMARÃES
DAYSE LÚCIA ALVES
EDSON TOLEDO DE LIMA
EDUARDO HENRIQUE DA ROCHA COPPOLI
ELIAS JORGE SALOMÃO BARBURI
Período de Gestão
01/01/2015 a 09/11/2015
10/11/2015 a 30/11/2015
01/12/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Função
Presidente
Presidente Interino
Presidente Interino
Suplente
Efetivo
Suplente
Suplente
Suplente
Efetivo
Suplente
Efetivo
Suplente
Efetivo
Suplente
EMERSON BELOTI DE SOUZA
EVANDO AVELAR DUARTE
FLÁVIA GARVIL
GILSON DE DEUS LOPES
GLENN ANDRADE
HELI SIQUEIRA DE AZEVEDO
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Efetivo
Efetivo
Suplente
Suplente
Efetivo
Efetivo
JAIRO ROBERTO NOGUEIRA
JÉSUS ÂNGELO ANDRADE
JONAS MARTINS SILVA
JOSÉ MARIA FACUNDES
LAÉRCIO JOSÉ DE OLIVEIRA ALMEIDA
LIZZIANE MARTINS FACUNDES
MANOEL RICARDO PALMEIRA LESSA
MARCELO LEITÃO OLIVEIRA
MÁRCIO ANTÔNIO FARID
MARCO AURÉLIO BASTOS LAGE
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Suplente
Suplente
Suplente
Efetivo
Efetivo
Suplente
Suplente
Efetivo
Suplente
Efetivo
MARIA LUIZA MAIA OLIVEIRA
01/01/2015 a 31/12/2015
Efetivo
Segmento, órgão ou entidade que representa
PRESIDÊNCIA DO CONSELHO REGIONAL
COMÉRCIO ARMAZENADOR
AGENTES AUTÔNOMOS
AGENTES AUTÔNOMOS
TURISMO E HOSPITALIDADE
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
CENTRAIS SINDICAIS
AGENTES AUTÔNOMOS
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
SINDICATO DO COMÉRCIO VAREJISTA DE
DERIVADOS DE PETRÓLEO NO ESTADO DE MG
AGENTES AUTÔNOMOS
COMÉRCIO VAREJISTA
COMÉRCIO ATACADISTA
COMÉRCIO VAREJISTA
SUPERINTENDÊNCIA DO TRABALHO E
EMPREGO
CENTRAIS SINDICAIS
COMÉRCIO VAREJISTA
COMÉRCIO VAREJISTA
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURO SOCIAL
COMÉRCIO VAREJISTA
FEDERAÇÃO NACIONAL DE HOTÉIS E
SIMILARES
97
MARIA REGINA TOLEDO MARCHESI
MÁRIO BORGES DO AMARAL
MÔNICA SOARES LAGE COSTA
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Suplente
Efetivo
Suplente
OSVALDO RAMIRO GOMES
PAULO MIRANDA SOARES
01/01/2015 a 21/11/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Efetivo
Efetivo
PAULO ROBERTO DA SILVA
RICARDO GEOVANI FORNUNA CAUS
SÉRGIO OLIVEIRA SANTOS
SILAS BATISTA DA SILVA
WAINER PASTORINI HADDAD
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
01/01/2015 a 31/12/2015
Suplente
Efetivo
Efetivo
Efetivo
Efetivo
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURO SOCIAL
SUPERINTENDÊNCIA DO TRABALHO E
EMPREGO
SINDICATO DO COMÉRCIO VAREJISTA DE
DERIVADOS DE PETRÓLEO NO ESTADO DE MG
CENTRAIS SINDICAIS
CENTRAIS SINDICAIS
CENTRAIS SINDICAIS
COMÉRCIO VAREJISTA
98
5.7 Informações sobre a empresa de Auditoria Independente contratada
A auditoria independente foi contratada pela modalidade de licitação “Convite”, em 2012. Foram
elaborados 4 (quatro) Termos aditivos até a presente data.
Empresa: Baker Tilly Brasil MG Auditores Independentes.
Endereço: Rua Paraíba, n.º 1.000, lojas A/B/C/D/E, funcionários, Belo Horizonte/MG, CEP:
30.130-141.
Objeto: Prestação de serviços profissionais objetivando a consultoria contábil e emissão de
relatório.
Remuneração pelo Contrato: R$ 47.255,57 anuais.
O Relatório de Auditoria Independente encontra-se no Anexo 02 deste documento.
99
SENAC MINAS
6. RELACIONAMENTO COM A
SOCIEDADE
100
6.1 Canais de Acesso do Cidadão
Este item tem por finalidade descrever os canais e formas que o cidadão dispõe de acesso às
informações de seu interesse e de relacionamento com a unidade.
O Senac em Minas disponibiliza para seus clientes em seu site oficial www.mg.senac.br , o “fale
conosco”, onde os clientes podem a qualquer hora acessar o site e fazer suas reclamações, sugestões
ou elogios, além de tirar as dúvidas a respeito dos produtos e serviços oferecidos pela organização.
Toda reclamação de cliente recebida pelo e-mail do “fale conosco” é imediatamente encaminhada
para a Coordenação de Controle da Qualidade, onde o analista de processo da Regional /Unidade
referente à reclamação, registra no Gerenciador Eletrônico de Ações – Isoaction a reclamação feita
e o sistema a enviada ao gestor da unidade para análise e tratamento caso aplicável.
Conforme procedimento descrito “Tratamento de Sugestão e Reclamação de Clientes”, toda e
qualquer Reclamação é registrada no sistema Isoaction que permite o rastreamento da informação
bem como identificar as etapas do tratamento ou verificar se a reclamação foi encerrada bem como
a justificativa dada pelo gestor para encerrá-la.
Os clientes também possuem o canal de acesso “Avaliação do Curso pelo Aluno” onde durante o
curso ou ao seu término e entregue uma avaliação para verificação do cliente quanto ao
produto/serviço prestado. Estas avaliações são analisadas, tabuladas pela equipe de supervisão
pedagógica de cada unidade. Havendo reclamação a supervisora registra no Isoaction para análise e
tratamento caso aplicável. A avaliação também é um recurso para verificar a Satisfação do cliente
bem como as reclamações de clientes. Ambas as situações são analisadas, tabuladas e apresentadas
à diretoria da unidade e diretoria regional para verificarem a satisfação ou reclamação dos clientes
em relação aos resultados dos produtos /serviços oferecidos.
Outro canal de acesso é a Ouvidoria, cujos alunos das Faculdades de Belo Horizonte, Contagem e
Barbacena podem utilizar para expressão sua opinião. Em cada faculdade há um setor denominado
“Ouvidoria” para registrar as manifestações dos alunos e trata-las caso aplicável.
Quanto ao registro de dados gerenciais e estatísticos sobre a quantidade de solicitações,
reclamações, denúncias, sugestões recebidas e sobre o atendimento/encaminhamento das demandas
apresentadas, já foram retratados no item “Apresentação e análise de indicadores de desempenho”.
A seguir, descrição dos canais de acesso do cidadão à Unidade para fins de solicitações,
reclamações, denúncias, sugestões:
a) Ouvidoria
A Ouvidoria Acadêmica é um setor de assessoramento administrativo e acadêmico e possui caráter
exclusivo de mediação das questões que envolvem a comunidade interna (professor, alunos e
funcionários) e a comunidade externa. Sua principal atribuição é transformar em oportunidades as
fragilidades surgidas do relacionamento da IES com seu cliente (interno e externo), humanizando
esta relação e perseguindo o equilíbrio neste processo.
Para desenvolvimento das atividades pertinentes à Ouvidoria, designou-se em cada Faculdade um
colaborador do Corpo Técnico-Administrativo para exercer esta função. Esta designação se deu
através de Portaria emitida pela Diretoria de cada Instituição de Educação Superior e, para isso,
101
levou-se em consideração o perfil do colaborador, bem como seu conhecimento sobre a IES, cursos
oferecidos e infraestrutura física e tecnológica disponível.
O contato com a Ouvidoria Acadêmica pode ser feito de 3(três) formas: por e-mail, preenchendo o
formulário disponível no site: www.mg.senac.br/faculdade; através de telefone ou atendimento
pessoal, realizado nas dependências de cada Faculdade.
O ouvidor recebe as manifestações e as seleciona, registra, avalia e encaminha aos setores
competentes, acompanhando e respondendo a quem enviou dentro de um tempo preestabelecido.
Nome e e-mail de contato são indispensáveis para que se possa dar retorno e não são aceitas
manifestações anônimas. No entanto, o sigilo é respeitado.
No ano de 2015, no período de 01/02 a 23/12, foram efetuados 83 registros de ocorrência no
atributo ouvidoria das 3(três) Faculdades, sendo: Faculdade Senac Contagem: 8 Reclamações e 1
Elogio; Faculdade Senac Barbacena: 4 Reclamações e 1 Sugestão; Faculdade Belo Horizonte: 69
Solicitações de informação.
As demandas classificadas como “reclamações” são registradas no sistema ISOACTION e
direcionadas aos gestores das áreas responsáveis para definição da(s) causa(s) e ação(es)
necessária(s) para efetivo tratamento destas. Aquelas classificadas como dúvidas, sugestões e
elogios são direcionadas aos setores responsáveis para feedback ao cliente, sendo necessário anexar
em campo específico no sistema a evidência de seu cumprimento. O acompanhamento de todas as
demandas, bem como a aprovação das ações realizadas compete exclusivamente ao Ouvidor de
cada Faculdade, o qual exerce suas funções com independência e autonomia, atendendo às
disposições legais e regimentais aplicáveis.
A fim de subsidiar a gestão da Faculdade, compete também ao Ouvidor elaborar relatório
contemplando os itens de maior incidência ou de maior relevância registrados na Ouvidoria, com o
fim precípuo de reestruturação de ações e procedimentos para toda a comunidade acadêmica.
b) Redes Sociais
Em 2015, o Senac esteve presente em cinco canais de redes sociais: Facebook, Twitter, Instagram,
Linkedin e YouTube.
Por meio deles, os seguidores interagiram enviando dúvidas, reclamações, elogios, opiniões e
sugestões, totalizando 658 contatos até 21/12/2015, conforme abaixo:
Facebook
649
Twitter
3
Instagram
6
Youtube
-
Linkedin
-
As interações que caracterizam-se como reclamações (ambiente pedagógico, instrutores, material,
etc) eram tratadas pelo Isoaction, seguindo os procedimentos da empresa.
Anexa tabela com os registros de contatos. No documento, é possível verificar o nome do seguidor
(como consta no canal), o canal, data de envio e resposta. A partir de dezembro, foram
acrescentadas ao controle informações sobre o tema do contato e quem conduz o atendimento na
equipe da GCO. Esta melhoria foi mantida no controle de 2016.
Ressaltamos que alguns questionamentos são enviados em ambientes privados dos canais, sendo
possível apenas aos gerenciadores da página a sua localização e acompanhamento.
102
c) Atendimento Pessoal

CENTRAIS DE ATENDIMENTO: Em cada unidade do Senac dispomos de uma Central de
Atendimento responsável pelo atendimento ao cidadão prestando informações de produtos e
serviços disponibilizados pelo Senac, além de informações e matrículas relacionadas aos cursos
do Senac.
d) Atendimento Telefônico

CENTRAIS DE ATENDIMENTO: Em cada unidade do Senac dispomos de um telefone que é
da Central de Atendimento responsável pelo atendimento ao cidadão prestando informações de
produtos e serviços disponibilizados pelo Senac, além de informações e matrículas relacionadas
aos cursos do Senac.

CALL CENTER: Responsável pelo atendimento estadual ao cidadão prestando informações de
produtos e serviços disponibilizados pelo Senac.
e) Atendimento Eletrônico

FALE CONOSCO DO SITE DO SENAC: Responsável pelo retorno aos questionamento
enviados pelo cidadão, prestando informações de produtos e serviços disponibilizados pelo
Senac.

MATRÍCULAS ON LINE: Responsável pelo retorno aos questionamento enviados pelo
cidadão, prestando informações de produtos e serviços disponibilizados pelo Senac.
Os registros de dados gerenciais para os canais sob a responsabilidade da Gerência Comercial são
relacionados a produção.
6.2 Cartas de Serviços
Este item tem por finalidade informar sobre a elaboração e disponibilização da Carta de Serviços ao
Cidadão, instituída pelo Decreto 6.921/2009. Contudo, o Senac em Minas não está submetido ao
Decreto.
6.3 Aferição do grau de satisfação dos cidadãos-usuários
O Senac em Minas afere o Grau de seus resultados com o estabelecimento de Indicadores de
desempenho para cada macro processo finalístico contando nesses indicadores a Satisfação dos
Clientes referente ao serviço/produto oferecido, bem como avaliação dos resultados
organizacionais. São índices definidos para medir os resultados (desempenho) de um determinado
macro processo.
Para cada macro processo foi estabelecido um número específico de indicadores de desempenho
como forma de avaliar sua gestão. Estes indicadores são medidos e monitorados a intervalos
planejados e seus resultados são divulgados a todos da instituição.
A definição, formulação e/ou as revisões dos indicadores podem ocorrer conforme necessidade da
instituição.
103
Os resultados dos indicadores são avaliados quanto a sua pertinência, representatividade,
mensurabilidade, confiabilidade das fontes, acessibilidade dos dados e razoabilidade dos custos de
obtenção do indicador em relação aos seus benefícios , durante a reunião de Análise Critica - Geral
que ocorre anualmente com a Direção Regional e reunião de Análise Crítica - Setorial que ocorre
semestralmente nas Unidades Operativas. Após análise dos dados e discussão dos resultados entre
os membros da Diretoria e participantes da reunião, decisões são tomadas conforme resultados
obtidos ou situações de cada indicador. As informações analisadas estão registradas em Atas dessas
reuniões e são disponibilizadas para visualização por todos no Gerenciador Eletrônico de
Documentos – Isodoc. A cada resultado avaliado e caso seja apresentado meta abaixo do planejado,
é registrado um plano de ação para que o responsável pelo indicador possa dar o devido tratamento.
Os resultados dos indicadores de desempenho também são divulgados no gerenciador eletrônico de
documentos – Isodoc, conforme periodicidade de tabulação.
Os gestores dos macro processos são responsáveis por acompanhar os indicadores bem como o
tratamento de seus resultados.
Estes dados são disponíveis no Isodoc para conhecimento e todos.
Os indicadores já foram retratados no item “Apresentação e análise de indicadores de desempenho”.
104
SENAC MINAS
7. DESEMPENHO FINANCEIRO E
INFORMAÇÕES CONTÁBEIS
105
7.1 Desempenho Financeiro do Exercício
a) Balanço Financeiro
Esta tabela evidência as receitas e despesas orçamentárias, bem como os ingressos e dispêndios
extra orçamentários, conjugados com os saldos de caixa do exercício anterior e os que se transferem
para o início do exercício seguinte.
Tabela 13 – Balanço Financeiro
INGRESSOS
ESPECIFICAÇÃO
RECEITA ORCAMENTÁRIA
Receita Patrimonial
Transferências Correntes
Receitas de Capital
RECEBIMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS
Créditos a Curto Prazo
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo
Estoques
Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas
Antecipadamente
Ativo Realizável a Longo Prazo
Investimento
Intangível
Obrigações Trab. Prev. e Asistenciais a Pagar a
Curto Prazo
DISPÊNDIOS
2015
239.345.920,67
149.879.370,23
18.017.690,64
70.783.591,95
353.967,85
311.300,00
35.826.316,31
-
2014
ESPECIFICAÇÃO
281.858.429,22 DESPESA ORCAMENTÁRIA
145.754.134,77 Pessoal e Encargos Sociais
16.953.375,07 Outras Despesas Correntes
117.834.712,40 Investimentos
1.316.206,98
24.442.640,69 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS
5.684.422,31 Créditos a Curto Prazo
2.830.234,56
589.451,93
45.188,29
110.162,66
1.489.430,73
Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo
Estoques
Antecipadamente
Investimento
Intangível
Obrigações Trab. Prev. e Asistenciais a
Pagar a Curto Prazo
Empréstimos e Financiamentos a Curto
Prazo
Fornecedores e Contas Pagar a Curto Prazo
Obrigações Fiscais a Curto Prazo
Provisão a Curto Prazo
Demais Obrigações a Curto Prazo
Emprestimos e Financiamentos a Longo
Prazo
Obrigações Fiscais a Longo Prazo
Proviões a Longo Prazo
Demais Obrigações a Longo Prazo
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Resultados Acumulados
Outras VPD Conting Plano Misto Aposent
Outras VPD de Pessoal e Encargos
Redução a Valor Recuperado - Ajuste para
Perdas
VPD de Constituição de Provisões
Ajuste de doação Patrimônio, VPA - Outras
Reg. Ativo Imobilizado
19.348.177,24
3.558.171,56
962.463,29
Emprestimos e Financiamentos a Longo Prazo
Reversão de Provisões
SALDO EM ESPECIE DO EXERC ANTERIOR
Caixa
Bancos C/ Movimento
Bancos C/ Poupança
Bancos C/Aplicação Mercado Aberto
TOTAL
11.726.211,36
1.571.009,93
267.492,71
3.849.794,78
8.236.745,65
2015
2014
255.132.552,69
133.072.921,63
105.248.712,50
16.810.918,56
281.037.252,10
133.537.890,41
116.240.355,83
31.259.005,86
43.207.157,06
24.341.091,97
264.303,19
751.671,06
24.207.466,06
1.576.867,24
641.161,27
259.471,81
448.856,43
97.184,62
94.742,00
9.693.522,17
7.721.124,88
168.617,43
229.514,57
1.111.347,02
1.302.397,03
4.771.136,95
5.607.612,84
1.571.009,93
4.059.745,49
2.702.895,22
350,00
130.564.706,51
11.574,45
488.737,13
130.064.394,93
129.508.354,76 SALDO EM ESPECIE PARA O MÊS SEGUINTE
6.160,34 Caixa
982.793,44 Bancos C/ Movimento
Bancos C/ Poupança
128.519.400,98 Bancos C/Aplicação Mercado Aberto
107.397.233,74
2.968,43
430.834,78
106.963.430,53
130.564.706,51
11.574,45
488.737,13
130.064.394,93
405.736.943,49
435.809.424,67 TOTAL
405.736.943,49
435.809.424,67
106
b) Receitas
Tabela 14 – Receitas 2014/2015
Receita Patrimonial
Aluguéis
Dividendos
Indenizações
Receitas Diversas
Descontos Obtidos
Receitas de Capital
31/12/2015
149.879.370
149.879.370
149.879.370
18.017.691
45.942
36.374
9.568
17.933.454
17.933.444
10
38.295
38.295
70.783.592
70.783.592
353.968
51.919
51.919
302.049
24.556
277.493
311.300
239.345.921
Var V%
62,6%
7,5%
29,6%
0,1%
0,1%
100,0%
31/12/2014
145.754.135
145.754.135
145.754.135
16.953.375
46.701
46.073
628
16.873.906
16.872.548
1.358
32.768
32.768
117.834.712
117.834.712
1.316.207
17.662
17.662
1.298.545
101.544
1.197.000
281.858.429
Var V%
51,7%
6,0%
41,8%
0,5%
100,0%
Var H %
2,83%
2,83%
2,83%
6,28%
-1,63%
-21,05%
1422,77%
6,28%
6,29%
-99,28%
16,87%
16,87%
-39,93%
-39,93%
-73,11%
193,95%
193,95%
-76,74%
-75,82%
-76,82%
-15,08%
As receitas no período alcançaram um montante de R$239.345.920,67, com uma redução de
15,08% em relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do mercado e a
diminuição do Pronatec, que teve redução de turmas pactuadas com o Governo Federal. As receitas
de Contribuições ainda representam a maior fonte de recursos para a manutenção de nossos serviços
e infraestrutura.
c) Despesas
As despesas realizadas no período alcançaram um montante de R$ 255.133 mil, atingindo uma
redução de 9,22% em relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do
mercado e a diminuição de gastos envolvidos com o Pronatec, que teve redução de turmas
pactuadas com o Governo Federal.
107
Tabela 15 – Despesas 2014/2015
31/12/2015 Var V%
133.072.922 52,2%
93.494.413 36,6%
31.659.378 12,4%
1.471.062
6.448.069
4.406.453
1,7%
4.406.453
100.842.259 39,5%
8.500.215
1.754.835
12.673.754
77.523.817 30,4%
389.638
16.810.919
6,6%
255.132.553 100%
Pessoal e Encargos
Contribuições
Material de Consumo
Investimentos
31/12/2014 Var V% Var H %
133.537.890 47,5% -0,35%
97.429.939 34,7% -4,04%
31.247.719 11,1%
1,32%
1.776.173
-17,18%
3.084.059
109,08%
4.285.171
1,5%
2,83%
4.285.171
2,83%
111.955.184 39,8% -9,93%
18.590.925
-54,28%
2.588.214
-32,20%
11.017.961
15,03%
79.388.605 28,2% -2,35%
369.479
5,46%
31.259.006 11,1% -46,22%
281.037.252 100% -9,22%
d) Principais Índices Econômicos
a) Índice de Liquidez Imediata
Caixa e Equivalente de Caixa
R$ 107.397.233,74
=
Passivo Circulante
=
2,34
R$ 45.982.433,75
Interpretação: Ao final do exercício de 2015, a capacidade do Senac/MG em cumprir
seus compromissos de forma imediata foi de R$ 2,34 de recursos disponíveis para cada
R$ 1,00 de dívidas a curto prazo.
b) Índice de Liquidez Corrente
Ativo Circulante
R$ 194.651.920,51
=
=
Passivo Circulante
4,23
R$ 45.982.433,75
Interpretação: Dispõe de R$ 4,23 em recursos disponíveis e realizáveis a curto prazo
para cada R$ 1,00 de dívidas a curto prazo.
c) Índice de Liquidez Geral
Ativo Circ.+Ativo Realiz. a Longo Prazo
R$ 195.411.706,84
=
Passivo Circulante + Passivo Não Circulante
=
2,92
R$ 66.852.938,15
Interpretação: Indica que o Senac/MG dispõe de R$ 2,92 como recurso para a
liquidação de cada R$ 1,00 das obrigações de curto e longo prazo.
108
d) Grau de Imobilização do Patrimônio Líquido
Imobilizado
R$ 207.477.147,92
X 100
=
Patrimônio Liquido
=
61,74 %
R$ 336.043.187,61
Interpretação: apresentamos um percentual de 61,74% do comprometimento dos recursos
no Ativo Permanente. Justifica-se para a segurança de nossas ações no atendimento aos
nossos clientes, investimentos e sustentabilidade de nossas ações de longo prazo.
e) Grau de Endividamento Geral
(Passivo Circ. + Passivo Não Circulante)
R$ 66.852.938,15
x 100 =
Ativo Total
=
16,59 %
R$ 402.896.125,76
Interpretação: O Senac/MG vem ao longo do período financiando os seus projetos, ações e
investimentos com capital de giro próprio, demonstrando um nível de endividamento
satisfatório, ratificando baixa dependência e risco, fechando o exercício de 2015 em
16,59%.
f) Reserva Técnica
R$ 107.397.233,74
=
Desp. média - desp. de Capital dos ultimos 12
meses
=
5,41
R$ 19.860.136,18
Interpretação: A Reserva Técnica evidencia o período remanescente, suficiente para cobrir
os gastos médios operacionais da entidade, sem que haja a entrada de recursos. Ao final do
período, o Senac/MG apresentou recursos financeiros disponíveis para cobrir 5,41 meses
de sua despesa corrente média.
7.2 Tratamento Contábil da Depreciação, da Amortização e da Exaustão de itens do
Patrimônio e Avaliação e Mensuração de Ativos e Passivos
Declaração de Conformidade
As demonstrações contábeis do Senac em Minas Gerais foram elaboradas e estão sendo
apresentadas em conformidade com as melhores práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo
com a Resolução SENAC 1014/2015, que aprovou a versão 2015.1 do Código de Contabilidade e
Orçamento (CODECO), instrumento que subsidia a elaboração e execução do OrçamentoPrograma, o controle das variações patrimoniais aumentativas e diminutivas e a utilização do
patrimônio da entidade, consonante às normas brasileiras de contabilidade aplicáveis ao setor
público (NBC T 16.) e com as portarias da Secretaria do Tesouro Nacional – STN n.º 184/08,
700/2014 e Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC n.º 1.128/2008 que trata da
convergência da contabilidade pública aos padrões internacionais.
109
Bases de mensuração
As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico.
Principais Politicas Contábeis
Em síntese, as principais práticas contábeis adotadas pelo Senac na elaboração de suas
demonstrações são as seguintes, exemplificadamente, mas não unicamente:
i.
Caixa e equivalente de caixa – incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários,
investimentos temporários de curto prazo de liquidez imediata, registrados pelos valores de
custo acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu
valor de mercado ou de realização.
ii.
Aplicações Financeiras – são registradas pelo valor de aplicação, acrescido os rendimentos
auferidos até 31 de dezembro de 2015;
iii.
Créditos a Curto Prazo – são registrados pelo valor presente e referem-se às Receitas de
Atividades a Receber: Clientes, Pronatec – Bolsa Formação e Contratos a Faturar.
iv.
Estoques – estão registrados pelo custo médio de aquisição ou produção, sem que excedam
os valores de realização ou reposição. As provisões para estoques de baixa rotatividade ou
obsoletos são constituídas quando consideradas necessárias;
v.
Imobilizado – os itens do imobilizado são inicialmente reconhecidos pelo custo, o qual inclui
os gastos diretamente atribuíveis, necessários à preparação do ativo para o uso pretendido pela
administração, excluindo-se custos de financiamentos. Posteriormente, este custo é deduzido
da depreciação acumulada e quaisquer perdas acumuladas que reduzam o valor recuperável
(impairment).
Itens do imobilizado são depreciados a partir da data em que estão disponíveis para uso ou, no caso
de ativos construídos internamente, a partir do momento em que a construção é finalizada, com a
emissão do Habite-se e o ativo esteja disponível ao uso.
O método de utilização da depreciação é o linear, onde resulta na apropriação do custo constante
(método das quotas constantes) durante a vida útil do ativo, com exceção dos terrenos e obras de
artes. O valor residual é zero.
O quadro, abaixo, apresenta as estimativas de vida útil dos itens significativos que compõem o ativo
imobilizado no exercício corrente e exercícios comparativos:
Quadro 14 - Método de Utilização da Depreciação
Tipo
Edificações
Mobiliários e Utensílios
Equipamentos em geral
Computadores e Periféricos
Veículos
Veículos com tração mecânica
Anos
25 anos
10 anos
10 anos
5 anos
5 anos
15 anos
Percentual
4%
10%
10%
20%
20%
6,7%
110
O imobilizado está constituído de edificações diversas, preponderantemente, onde a entidade presta
seus serviços operacionais e administrativos, considerando-se os respectivos terrenos, além das
benfeitorias em imóveis alugados de terceiros. Apresenta em 31 de dezembro de 2015 um
patrimônio imobilizado, líquido de depreciação, no total de R$ 207.477.148, sendo R$ 159.753.291
investidos em bens imóveis e R$ 47.723.857 bens móveis.
A movimentação do grupo Imobilizado é a seguir apresentado:
Tabela 16 – Depreciação e Perdas do Grupo Imobilizado
Custo
Depreciação
e Perdas
Acumuladas
31/12/2015
31/12/2014
Terrenos
79.842.716
0
79.842.716
79.842.716
Construções em andamento
Benfeitorias em Imóveis de
Terceiros
Edificações
10.281.541
0
10.281.541
11.714.962
5.525.090
69.629.034
7.990.896
70.616.870
7.278.740
13.596.774
6.708.790
9.696.639
16.713.302
4.443.684
12.420.439
5.490.062
166.267
167.602
207.477.148
204.648.975
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
9.157.029
-3.631.939
77.976.213
-8.347.179
12.936.567
-5.657.827
20.846.032
-7.249.258
35.084.915
-18.371.612
Veículos
11.840.328
Obras de Arte
166.267,03
-7.396.644
0
258.131.607
-50.654.459
Total do imobilizado
O Senac/MG não tem como prática vender seus bens, a não ser os veículos que são leiloados, sendo
os demais doados ou baixados por obsolescência, após autorização do Conselho Regional. As
baixas por doação poderão ser destinadas às instituições filantrópicas, e nos casos de bens
irrecuperáveis às empresas de reciclagem.
Ademais, a Instituição conta com um grande parque tecnológico em suas unidades operativas,
apresentado no grupo de computadores e periféricos, aparelhos e mobiliários.
Em 2015, a redução na rubrica Benfeitorias ocorreu com a amortização realizada e com o ajuste
para a conta de moveis e de equipamentos.
vi.
Demais Obrigações de Longo Prazo – estão representadas, principalmente, pelos valores
das provisões para riscos trabalhistas, fiscais e cíveis, sendo atualizadas até a data do Balanço
pelo montante provável de perda, observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos
advogados do Senac.
vii.
Variações Patrimoniais Aumentativas e Variações Patrimoniais Diminutivas – são
apropriadas em conformidade com o regime contábil de competência dos exercícios.
Impacto sobre o Resultado Apurado do critério da NBC T 16.9 E 16.10
111
No ano de 2015 a entidade apurou resultado deficitário de R$15.182 mil. Neste o valor de
Depreciações e Amortizações foi de R$13.444 mil e o resultado de Provisões para Contingências
Passivas foi de R$2.224 mil. Conforme descrição abaixo o saldo reclassificado seria de um
superávit R$485 mil ao não realizar as provisões conforme NBC T 16.9 e 16.10 .
Quadro 15 – Impacto sobre o Resultado Apurado do critério da NBC T 16.9 e 16.10
Impacto do uso da norma NBC T 16.9 E 16.10
Resultado Patrimonial Acumulado
-
15.182.198
Depreciação, Amortização e Exaustão – (16.9)
13.443.798
Desvalorização e Perdas de Ativos (PECLD) – (16.10)
1.302.397
VPD de Constituição de Provisões – (16.10)
4.771.137
VPA de Reversão de Provisões – (16.10)
Resultado
-
3.849.795
485.339
7.3 Sistemática de Apuração de Custos no Âmbito da Unidade
1. Os dados de apuração de custos do Senac em Minas estão alinhados com as informações geradas
pelos dados contábeis e de orçamento e suas as funções programáticas, cujas classificações
permitem um viés de análise e identificação das despesas que compõem os custos das operações.
a) A unidade responsável pelo gerenciamento das despesas e custos é a Gerência Geral Financeira,
dentro da qual o Setor de Orçamento e Custos operacionaliza as atividades;
b) A apuração de custos é aplicada sobre duas bases de realização das despesas: a base
administrativa, que são as operações de suporte à atividade finalística e a base de produção, que
são efetivamente os cursos realizados;
c) A apuração é feita através da consolidação de dados gerados pelo Sistema Orçamentário e pelo
Sistema Contábil Omega, dos quais são extraídas as informações de custos diretos e indiretos.
Através dos mesmos são apurados as despesas com mão de obra, insumos, investimentos, etc.
em relação à carga horária dos cursos das unidades, a fim de identificar o custo por hora/aula;
d) A alocação contábil e orçamentária é feita em cada unidade operacional e na Sede
Administrativa. Os dados são apurados em três níveis:
- o 1º nível apura os custos diretos dos cursos de cada unidade;
- o 2º nível apura os custos de administração das unidades operativas individualmente, consolidando
o dado com o 1º nível;
- o 3º nível apura os custos de administração da sede administrativa, juntamente com os 1º e 2º
níveis.
e) Através da apuração de custos é analisado o desempenho das unidades avaliando a
produtividade, incluindo-se as análises horizontal e vertical de cada uma delas. Mensalmente a
alta direção avalia e toma decisões estratégicas para melhor desempenho e redução de custos.
112
7.4 Demonstrações contábeis exigidas pela Lei 4.320/64 e notas explicativas
As demonstrações contábeis abaixo encontram-se nos anexos e apêndices.
- Balanço Patrimonial (Anexo 03);
- Balanço Orçamentário (Anexo 04);
- Balanço Financeiro (Anexo 05);
- Demonstração das Variações Patrimoniais (Anexo 06);
- Demonstração do Fluxo de Caixa (Anexo 07); e
- Notas Explicativas (Anexo 08)
113
SENAC MINAS
8. ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO
114
8.1 Gestão de Pessoas
O novo cenário globalizado e tecnológico exige como critério de sobrevivência, que as empresas se
tornem cada vez mais produtivas e competitivas. Embora a tecnologia venha alcançando avanços
cada vez mais rápidos e contínuos, ela por si só, não é capaz de tornar uma empresa competitiva. As
pessoas, valendo de seus talentos, é que são capazes de produzir competitividade organizacional.
Baseado nisso, o investimento na Gestão de Pessoas torna-se vital para as empresas que procuram
não apenas tornarem competitivas como também auferir sobrevivência nesse mercado globalizado.
Este item tem por finalidade informar sobre a estrutura de pessoal da unidade, quantificando-a e
qualificando-a para fins de avaliação da sua suficiência para o cumprimento da missão institucional.
Assim, para elaboração do conteúdo deste item, o Senac em Minas contempla os pontos a seguir:
a) Composição da força de trabalho
Frente a todas essas mudanças, em 2015, a área de Recursos Humanos do Senac em Minas revisitou
suas políticas de maneira a adotar melhores práticas de valorização e desenvolvimento de seus
2.154 colaboradores que fazem parte da composição da força de trabalho, conforme quadro:
Quadro 16 – Força de trabalho em 31/12/2015 – Celetistas x Temporários
Lotação
Regime de contratação
Empregados Celetistas
Autorizada
2.154
Efetiva
2.154
Empregados Temporários
0
0
Total
2154
2154
Fonte: Gerência Geral de Desenvolvimento Humano Organizacional, 2015.
Ingressos no
exercício
260
0
260
Egressos no
exercício
782
0
782
O ano de 2015 encerrou-se com um quadro funcional de 2.154 funcionários efetivos celetistas,
sendo contratados 260 funcionários e desligados 782. Os desligamentos ocorreram devido à crise
econômica do país, que propiciaram o encerramento de vários contratos educacionais, como o
PRONATEC, o que forçou a organização a readequar seu headcount.
A nomenclatura do setor que antes era Assessoria de Recursos Humanos (ARH) a partir de março
de 2015, passou a ser chamado de Gerência Geral de Desenvolvimento Humano Organizacional
(GGDHO), passando o RH a compor as áreas: desenvolvimento humano, desenvolvimento
Organizacional, SESMT e Administração de Pessoal, que antes pertencia a Gerência Financeira e
passou a fazer parte da GGDHO, o que possibilitou uma melhor comunicação entre as áreas.
Desta forma, foi dada continuidade nas ações estratégicas e adotadas novas ações para o
aprimoramento das práticas de Gestão de Pessoas da Instituição.
Ações inclusivas também foram adotadas pela Instituição que apresentou uma significativa
evolução de seu quadro de Pessoas com Deficiências (PCD), conforme Gráfico:
Gráfico 23 - Gráfico de Evolução de PCD
115
120
68%
106 71%
100
60%
80
30%
60
40
80%
27
23
30
2011
2012
23%
40%
62
20%
37
0%
20
-15%
0
2010
-20%
Qnt. PCD
2013
2014
dez/15
% variação
O ano de 2015 foi marcado por ações de conscientização em relação à inclusão, o que justifica a
evolução demonstrada no Gráfico. Em maio foi projetado o Programa de Formação e Qualificação
de Pessoas com Deficiência com o objetivo de formar uma turma de PCD´s, que se preparariam
para os diversos cargos na empresa.
O Programa teve início em 11/09/2015, contando com 19 participantes PCD´s, sendo constituído
em duas modalidades: modalidade teórica – curso de Técnicas Administrativas (4h diárias) e a
realização da prática (4h diárias na área de atuação).
Para melhor adaptação, foi definido nas áreas um Tutor, para apoiar e acompanhar o
funcionário/treinando nas atividades práticas.
O Tutor foi indicado pelo Gestor e recebeu treinamento específico para entender melhor o seu papel
na integração e desenvolvimento do funcionário/treinando.
Para efetivação dos participantes do programa, foram considerados os 3 pilares:
a) Aproveitamento teórico – aprovação por competência;
b) Frequência mínima de 75%;
c) Avaliação funcional e recomendação da liderança imediata.
O programa encerrou em 09/12/2015 apresentando o seguinte resultado:
Quadro 17 – Resultado Programa de Formação e Qualificação de Pessoas com Deficiência
Resultado
%
Nr. Pessoas
Aprovados
78,94%
15
Reprovados
21,05%
04
100%
19
Os 15 participantes do programa aprovados, ocuparam vagas nos diversos setores da Instituição
compondo o quadro de funcionários efetivo do Senac em Minas.
116
b) Distribuição da força de trabalho
A critério de geração de informação gerencial, a força de trabalho no Senac em Minas divide-se em
áreas administrativa, de apoio e fim, conforme quadro:
Quadro 18 – Distribuição da força de trabalho
UNIDADES
DIAFI - DIRETORIA DE ADMINISTRACAO E
FINANCAS
DIOBE - DIRETORIA DE OBRAS E
ENGENHARIA
CARGOS
ADMINISTRATIVO
CARGOS DE
APOIO
161
9
CARGOS
FINALISTICO
170
7
DIOPE - DIRETORIA OPERACIONAL
DITEC - DIRETORIA TECNICA
19
DR - DIRETORIA REGIONAL
108
TOTAL
GERAL
7
57
57
60
79
108
REG BELO HORIZONTE E METROPOLITANA
256
250
506
REG NORTE/LESTE
182
185
367
REG SUL
133
144
277
REG TRIANGULO
109
140
249
REG ZONA DA MATA
221
113
334
1027
832
2154
TOTAL GERAL
295
Considera-se área fim todos os profissionais envolvidos diretamente com a finalidade do negócio:
Professores, Orientadores de Cursos, Instrutores, Assistentes Pedagógicos e Supervisores
Pedagógicos. Compõe a área de apoio, todos os demais profissionais presentes nas Gerências
Regionais, além dos cargos na Sede voltados para apoiar diretamente as Regionais, tais como os
profissionais presentes na Diretoria de Operações, Gerência Geral de Educação, Coordenação de
Planejamento e Comunicação. Os demais cargos presentes na Sede foram considerados no
agrupamento administrativo.
Baseado nessa divisão, identificou-se que no Senac em Minas a força de trabalho concentra-se nas
áreas de apoio e fim, o que permite com que o foco das ações se dê no objetivo principal da
Instituição, que também é seu negócio: a Educação.
Os cargos gratificados da Instituição são compostos por funções de confiança, sendo apresentado de
acordo com o quadro:
117
Quadro 19 – Cargos Gratificados
Cargos Gratificados
Quantidade
ASSESSOR TECNICO DE DIRETORIA
5
CHEFE DE COZINHA EXECUTIVO
4
CONSULTOR EDUCACIONAL
1
COORDENADOR ADMINISTRATIVO
3
COORDENADOR ADMINISTRATIVO EDUCACIONAL
8
COORDENADOR ADMINISTRATIVO FINANCEIRO
3
COORDENADOR COMERCIAL
1
COORDENADOR CONTABIL
2
COORDENADOR DE ADMINISTRACAO DE CONTRATO
1
COORDENADOR DE AUDITORIA INTERNA
1
COORDENADOR DE COMUNICACAO E MARKETING
3
COORDENADOR DE DOCUMENTACAO E REGISTRO
1
COORDENADOR DE EDUCACAO
8
COORDENADOR DE HOTELARIA
1
COORDENADOR DE LICITACAO
1
COORDENADOR DE MARKETING
1
COORDENADOR DE ORCAMENTO E CUSTOS
1
COORDENADOR DE PATRIMONIO
1
COORDENADOR DE PESSOAL
1
COORDENADOR DE PLANEJAMENTO E PRODUCAO
1
COORDENADOR DE POS-GRADUACAO
4
COORDENADOR DE PROCESSOS
1
COORDENADOR DE RECURSOS HUMANOS
1
COORDENADOR DE RELACIONAM. COM CLIENTES
1
COORDENADOR DE SEGURANCA ALIMENTAR
1
COORDENADOR DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO
4
COORDENADOR DO CENTRO DE DISTRIBUICAO
1
COORDENADOR DO REDE DE CARREIRAS
1
COORDENADOR FINANCEIRO
2
DIRETOR DE ESCOLA
32
DIRETOR DE FACULDADE
1
DIRETOR DE OPERACOES
1
DIRETOR TECNICO
1
ENCARREGADO DE ARQUIVO
1
ENCARREGADO DE EVENTOS
2
ENCARREGADO DE SERVICOS GERAIS
2
ESPECIALISTA EDUCACIONAL
8
GERENTE COMERCIAL
1
GERENTE DE COMUNICACAO
1
GERENTE DE DESENV. EDUCACIONAL
1
GERENTE DE INFRAESTRUTURA E LOGISTICA
1
GERENTE DE REGULACAO EDUCACIONAL
1
GERENTE DE SEGURANCA PATRIMONIAL
1
118
GERENTE DE SUPRIMENTOS
1
GERENTE DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO SR
1
GERENTE FINANCEIRO
1
GERENTE GERAL ADMINISTRATIVO
1
GERENTE GERAL DE DESENV. HUMANO ORGANIZ.
1
GERENTE GERAL DE MERCADO
1
GERENTE GERAL JURIDICO
1
GERENTE REGIONAL SR
5
MOTORISTA DE DIRETORIA
3
SECRETARIA EXECUTIVA
1
TOTAL GERAL
134
c) Relação entre servidores efetivos e temporários
No ano de 2015, não houve contratações de funcionários temporários.
d) Conclusões de Estudos – Distribuição do Pessoal no âmbito da Unidade
Quanto ao dimensionamento das unidades que compõem o Senac em Minas, em novembro de 2012
realizou-se um estudo pela Consultoria Renato Azeredo que classificou as unidades de acordo com
a quantidade de turma, conforme quadro:
Quadro 20 – Dimensionamento das Unidades
Porte
Classificação / Unidade Turmas Mínimas
1
Micro Porte
Até 15
2
Pequeno Porte
A partir de 16
3
Médio
A partir de 25
4
Médio Grande
A partir de 35
5
Grande
A partir de 45
Fonte: Gerência Geral de Desenvolvimento Humano Organizacional, 2015 (Estrutura Organizacional realizada
pela Consultoria Renato Azeredo -2012).
Em dezembro de 2014 foi apresentado pela Gerência Geral de Mercado (antiga Assessoria de
Planejamento e Inteligência de Mercado) em acordo com a Diretoria de Operações (Antiga
Superintendência de Operações) o redimensionamento das unidades.
Tal redimensionamento se baseou no potencial de cada unidade, que é composto pela carga horária
a ser executada na unidade de acordo com sua capacidade instalada (número de cadeiras dispostos
em ambientes pedagógicos).
Dessa maneira, as unidades foram classificadas, conforme quadro:
119
Quadro 21 – Parâmetro de Classificação do Porte das Unidades
Porte
C.H mínima efetiva
Número de Cadeiras
Quantidade de Alunos
Micro
528.000
240
2.000
Pequeno
792.000
360
3.000
Médio
1.232.000
560
4.667
Médio - Grande
1.848.000
840
7.000
Grande
2.816.000
1.280
10.667
Fonte: Gerência Geral de Desenvolvimento Humano Organizacional, 2015. (Dimensionamento de Unidades Senac –
Processo n°13/2014)
e) Qualificação da força de trabalho
No que tange a qualificação do quadro funcional 67% do quadro possui ensino superior completo
(conforme Gráfico 2), sendo que 74% do quadro têm até 40 anos de idade (conforme Gráfico 3).
Gráfico 24 – Qualificação da força de trabalho - Escolaridade
600
500
400
300
200
100
0
486
438
246
180
141
53
72
37
16
1
OUTROS CARGOS
ORIENTADOR/PROFESSOR
364
16
4 4
20 68
2 6
0 0
Gráfico 25 – Qualificação da força de trabalho - Faixa Etária
600
556
543
500
OUTROS CARGOS
400
ORIENTADOR/PROFESSOR
335
300
224
200
133
164
74 74
100
17
1
11 17
1
3
1
0
0 A 20
21 A 30
31 A 40
41 A 50
61 A 70
51 A 60
71 A 80
80 A 90
120
f) Política de capacitação e treinamento do pessoal
Corroborando ainda ao negócio da Instituição, muitos foram os esforços de qualificação
dispendidos aos funcionários, em 2015. Ao total foram 297 treinamentos contando com uma média
de hora homem treinado de 13 horas.
A política de treinamento do Senac em Minas é regido por diretrizes que regulamentam os
treinamentos internos e externos, além de visitas técnicas.
Os treinamentos tratam-se de ações de desenvolvimento promovidos pela GGDHO com recursos da
própria organização.
Os treinamentos técnicos internos entre as unidades referem-se a capacitações ou alinhamentos
técnicos realizados diretamente pelas unidades do Senac em Minas com outras unidades da
organização ou com a área referência na Sede Administrativa.
Já as visitas técnicas são um intercâmbio de informações e conhecimentos realizado, externamente,
entre O Senac em Minas e Senac de outro estado ou instituição externa.
Em todos os processos de treinamentos o gestor é envolvido tendo como responsabilidade além de
avaliar a sua contribuição estratégica à Instituição, preencher o formulário de solicitação de
Treinamento/Visita Técnica, encaminhando às analistas de Recursos Humanos para analises e
providências. Após a realização do treinamento os devidos registros também devem ser
encaminhados à GGDHO para controle e tabulação dos dados.
Somam-se aos treinamentos os investimentos em concessão de bolsa estímulo educacional que
apresentou uma enorme evolução desde o ano de 2010, conforme gráfico:
Gráfico 26 – Evolução da Bolsa Estímulo Educacional
600
522
526
2014
2015
500
400
314
300
153
200
100
54
82
0
2010
2011
2012
2013
Valendo-se do ano de 2010, data em que houve a formulação do Planejamento Estratégico
Plurianual, 2011-2015, do Senac em Minas, a Instituição obteve um crescimento na concessão de
bolsa estímulo educacional de 974%. Tal resultado demonstra os esforços investidos na qualificação
dos profissionais da Instituição.
121
g) Despesas associadas à manutenção do Pessoal
Em relação ao custo de pessoal, em 2015, ocorreu uma diminuição dos vencimentos e vantagens
fixas no exercício do ano, conforme quadro:
Quadro 22 – Despesas do Pessoal Biênio 2014/2015
Celetistas
Exercícios
Vencimentos e
vantagens fixas
(R$)
Indenizações
(R$)
Benefícios assistenciais e
previdenciários (R$)
Demais despesas
variáveis
R$)
Total
(R$)
2014
95.552.073,78
3.796.183,95
18.602.154,03
2.941.913,73
120.892.325,49
2015
94.785.587,97
5.601.139,28
20.930.665,99
1.428.368,67
122.745.761,91
6
Análise crítica: Considerando os desligamentos ocorridos no ano de 2015 (782), houve acréscimo de indenizações impactando nos
6
valores apresentados.
Categorização dos itens:
Vencimentos e vantagens fixas
Adicional de férias 1/3 (art. 7º inciso XVII da Constituição Federal)/Adicional de insalubridade/Adicional de periculosidade/Adicional de
tempo de serviço/Adicional noturno/Auxílio para diferença de caixa/Aviso prévio cumprido (trabalhado)/Gratificação de função (não
eventual)/13º salário/Férias/Salário (ajustado de acordo com o cargo efetivo ou constante do contrato)/Salário de cargo em comissão.
Indenizações e decisões judiciais
Indenizações por tempo de serviço como não optante/Aviso prévio indenizado/Férias indenizadas/13º indenizado /Multa
rescisória/Decisões judiciais – outras indenizações trabalhistas
Benefícios assistenciais e previdenciários
Assistência médica/Previdência privada/Seguro de vida/Auxílio-funeral/Auxílio-creche/Alimentação/VT/Outras assistências
Demais despesas variáveis
Abono pecuniário (opcional)/Ajudas de custo/Horas extraordinárias/Substituição/Gratificação de função (eventual)/Férias Prêmio / Outras
vantagens.
No entanto, mesmo havendo a redução dos vencimentos e vantagens fixas, no exercício, o volume
de desligamento (Rescisão de 782 funcionários) influenciou no aumento das despesas relacionadas
às indenizações.
Além disso, os benefícios assistenciais e previdenciários em virtude dos reajustes anuais foram
maiores em 2015, encerrando assim, o exercício com um custo de pessoal superior ao de 2014.
h) Ações adotadas para identificar eventual irregularidade relacionada ao pessoal
Na eliminação das irregularidades relacionadas ao pessoal especialmente no que tange à
acumulação remunerada de cargos, a política de pessoal veda qualquer tipo de acumulação salarial.
122
No caso de substituição de algum cargo efetivo, o funcionário que substituir receberá tão somente o
salário do substituído, não sendo possível haver qualquer tipo de acumulação de remuneração.
Outra irregularidade mitigada, em 2015, foi à relacionada ao ponto eletrônico. Em janeiro a
Instituição apresentava 1.855 casos de irregularidades em relação à marcação do ponto eletrônico.
Foram realizados ações de conscientização através de veiculação de cartazes com instruções
referentes à legislação trabalhista, monitoramento das ocorrências de irregularidade através de
relatórios desenvolvidos em parceria com a área de Sistema e Negócio, contratação das Analistas de
Pessoal para acompanhar todos os processos relacionados à área de Pessoal da Unidade e
treinamentos em todas as Regionais do Senac em Minas. Em dezembro o número apresentado foi de
60 ocorrências, resultando em uma redução de 3000%, conforme gráfico:
Gráfico 27– Evolução de Ocorrências Trabalhistas (Ponto Eletrônico)
2.000
1.855
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
828
800
514
600
492
400
438
264
200
322
139
202
207
221
60
0
jan/15
fev/15
mar/15
abr/15
mai/15
jun/15
jul/15
ago/15
set/15
out/15
nov/15 dez/15
i) Principais riscos identificados na Gestão de Pessoas e providências para mitigá-los





Acompanhamento dos afastamentos: Em 2015 totalizaram 204 afastamentos, destes 8 foram
por acidente de trabalho sem nenhuma morte;
Contratação de equipe de técnicos de segurança de trabalho efetivo nas regionais e um auxiliar
administrativo na sede para auxiliar nos processos administrativos da área de medicina;
Programa de Pós carreira aprovado. Hoje temos 30 funcionários no quadro já aposentados;
Constante atualização de conhecimento através de treinamentos e bolsas de estudo;
Acompanhamento efetivo das ocorrências de ponto.
j) Indicadores gerenciais sobre gestão de pessoas
Todos dados contidos neste relatório são acompanhados sistematicamente pela GGDHO do Senac
em Minas, de maneira a proporcionar informações gerenciais aos Diretores e Gerentes da
Instituição. Além dos indicadores demográficos, de treinamentos, bolsa estímulo (contidos neste
relatório) apresentam-se o Headcount por Diretoria e por Regionais, conforme gráficos:
123
Gráfico 28 – Headcount por Diretoria
2000
1790
1500
1000
500
170
0
DIOPE - DIRETORIA
OPERACIONAL
DIAFI - DIRETORIA DE
ADMINISTRACAO E
FINANCAS
108
79
7
DR - DIRETORIA
REGIONAL
DITEC - DIRETORIA
TECNICA
DIOBE - DIRETORIA DE
OBRAS E ENGENHARIA
Gráfico 29 – Headcount por Regionais (Diretoria De Operações)
11
46
GC - GERENCIA COMERCIAL
76
NT - NORTE
163
167
182
MT - METROPOLITANA
LT - LESTE
CO - CENTRO OESTE
240
249
SL - SUL
TR - TRIANGULO
313
ZM - ZONA DA MATA
343
CP - CAPITAL
0
50
100
150
200
250
300
350
400
Tal indicador permite a GGDHO realizar o acompanhamento do dimensionamento das unidades de
maneira a trabalhar com o planejamento de pessoal da Instituição.
O turnover do Senac em Minas é apresentado as diretorias e gerências, em conjunto com outros
dados de movimentação (tais como admissão e desligamentos), conforme gráfico:
Gráfico 30 – Turnover Senac Minas (mensal)
2,79%
2,77%
3,00%
2,29% 2,19%
2,50%
2,00%
1,47%
1,50%
1,00%
2,19%
1,55%
1,30%
1,53%
1,35%
1,49%
0,50%
0,50%
0,00%
124
A média de Turnover anual ficou em 1,79%, sendo impactado pelos desligamentos ocorridos no
exercício de 2015. Para preparar os gestores da Instituição para lidar com o novo cenário de
turbulência, a Gerência de Desenvolvimento Humano Organizacional investiu em cursos de
lideranças e direcionados a gestão de crise.
8.1.1 Estrutura de pessoal da Unidade
Este item tem por finalidade informar sobre a estrutura de pessoal da unidade, quantificando e
qualificando para fins de avaliação da sua suficiência para o cumprimento da missão institucional.
Quadro 23 – Força de trabalho em 31/12/2015 – Celetistas x Terceirizados
Lotação
Regime de contratação
Empregados Celetistas
Autorizada
2.154
Empregados Terceirizados
Ingressos no
exercício
260
Efetiva
2.154
0
0
Total
2154
2154
Egressos no
exercício
782
0
0
260
782
Quadro 24 – Força de trabalho em 31/12/2015 - Cargos
UNIDADES
DIAFI - DIRETORIA DE
ADMINISTRACAO E FINANCAS
DIOBE - DIRETORIA DE OBRAS E
ENGENHARIA
CARGOS
ADMINISTRATIVO
CARGOS DE
APOIO
161
9
CARGOS
FINALISTICO
170
7
DITEC - DIRETORIA TECNICA
19
DR - DIRETORIA REGIONAL
108
TOTAL
GERAL
7
57
57
60
79
108
REG BELO HORIZONTE E
METROPOLITANA
256
250
506
REG NORTE/LESTE
182
185
367
REG SUL
133
144
277
REG TRIANGULO
109
140
249
REG ZONA DA MATA
221
113
334
1027
832
2154
TOTAL GERAL
295
125
8.1.2 Demonstrativo da despesas com pessoal
Quadro 25 – Despesas com Pessoal
Celetistas
Exercícios
Vencimentos e
vantagens
Indenizações
fixas
(R$)
(R$)
Benefícios
assistenciais e
previdenciários
(R$)
Demais
despesas
variáveis
R$)
Total
(R$)
2.941.913,73
120.892.325,49
2014
95.552.073,78
3.796.183,95
18.602.154,03
2015
94.785.587,97
5.601.139,28
20.930.665,99
1.428.368,67 122.745.761,91
6
Análise crítica: Considerando os desligamentos ocorridos no ano de 2015 (782), houve acréscimo
6
de indenizações impactando nos valores apresentados.
Categorização dos itens:
Vencimentos e vantagens fixas
Adicional de férias 1/3 (art. 7º inciso XVII da Constituição Federal)/Adicional de
insalubridade/Adicional de periculosidade/Adicional de tempo de serviço/Adicional noturno/Auxílio
para diferença de caixa/Aviso prévio cumprido (trabalhado)/Gratificação de função (não
eventual)/13º salário/Férias/Salário (ajustado de acordo com o cargo efetivo ou constante do
contrato)/Salário de cargo em comissão.
Indenizações e decisões judiciais
Indenizações por tempo de serviço como não optante/Aviso prévio indenizado/Férias
indenizadas/13º indenizado /Multa rescisória/Decisões judiciais – outras indenizações trabalhistas
Benefícios assistenciais e previdenciários
Assistência médica/Previdência privada/Seguro de vida/Auxílio-funeral/Auxíliocreche/Alimentação/VT/Outras assistências
Demais despesas variáveis
Abono pecuniário (opcional)/Ajudas de custo/Horas extraordinárias/Substituição/Gratificação de
função (eventual)/Férias Prêmio / Outras vantagens.
8.1.3 Gestão de riscos relacionados ao pessoal
Este item tem por finalidade informar sobre como o Senac em Minas trata os riscos relacionados à
gestão do seu pessoal.

Regularização do SESMT
a pessoal
Foi pagas
realizada
a contratação de 5 técnicos de Segurança do Trabalho, para atuação diretamente
nas regionais, nos processos de brigada de incêndio, mapa de risco, PPRA/ PCMSO e um
auxiliar administrativo na área de medicina para auxiliar nos registros e nas atividades do setor.
126

Acompanhamento dos afastamentos, para análise e tratativas de acidentes de trabalho,
conforme quadro:
Gráfico 31 – Motivos de afastamento funcionários
80
60
63
51
49
33
40
1
20
7
0
Licença Maternidade
Doença
Orientador de Curso (Horista)
Acidente de Trabalho
Mensalista

Programa de Reeducação Alimentar
Contratação de uma Nutricionista, para realização de um programa de qualidade de vida,
visando à redução de hábitos que possam prejudicar o dia a dia de um funcionário, trazendo
como consequências possíveis afastamentos.

Aprovação do Programa Pós Carreira
Despertar nos funcionários que estão em fase de aposentadoria uma reflexão para o
planejamento do encerramento de suas atividades e, novas fontes de realização, além das
atividades profissionais. Evitando assim o risco da perda da “memória institucional”.
Atualmente temos 30 funcionários já aposentados na instituição.
8.2 Gestão do Patrimônio e Infraestrutura
8.2.1 Gestão do patrimônio imobiliário da União
Este item tem por finalidade informar sobre a gestão dos imóveis que estejam na responsabilidade
da unidade prestadora da conta:
É feita por meio de equipe com 07 pessoas, sendo um Coordenador e 06 Assistentes de Patrimônio.
Os registros são feitos no sistema de controle patrimonial da empresa OTK Sistemas, denominado
AfixCode (esse sistema controla os cálculos de depreciação, de forma individualizada, de acordo
com a data de aquisição).
Os imóveis próprios estão localizados em todo o estado de Minas Gerais, distribuídos nas cidades
de Araxá, Barbacena, Belo Horizonte, Conselheiro Lafaiete, Contagem, Coromandel, Coronel
Fabriciano, Governador Valadares, Guaxupé, Itajubá, Ituiutaba, Ituiutaba, Manhuaçu, Montes
127
Claros, Patos de Minas, Poços de Caldas, Sete Lagoas, Teófilo Otoni, Tiradentes, Uberaba,
Uberlândia, Varginha.
As despesas com manutenção atingiram a cifra de R$ 3.527.085,80 em 2015, estando inseridos a
esta gastos com manutenção de mobiliários, máquinas e aparelhos e equipamentos de informática.
Para 100% dos imóveis, o Senac em Minas mantém seguro contra incêndio, para mitigar todos os
riscos. As edificações estão também protegidas de sistema de vigilância.
128
8.2.2 Informações sobre imóveis locados de terceiros
Quadro 26: Imóveis Locados de Terceiros
Quantid
ade
Unidade Operacional
Cidade
Valor Atual (mês)
1
Sede III
Belo Horizonte
R$
28.851,97
2
Sede III
Belo Horizonte
R$
27.723,84
3
Rede de Carreiras
Belo Horizonte
R$
3.844,39
*4
CEP Barreiro
Belo Horizonte
R$
26.825,07
5
Rede de Carreiras
Belo Horizonte
R$
5.014,80
6
Centro de Distribuição
Contagem
R$
73.414,00
7
Sede II
Belo Horizonte
R$
29.146,51
*8
CEP Divinópolis
Divinópolis
R$
42.846,00
*9
CEP Pedro Leopoldo
Pedro Leopoldo
R$
5.063,24
*10
CEP Diamantina
Diamantina
R$
10.000,00
*11
CEP Diamantina
Diamantina
R$
1.200,00
*12
CEP Sete Lagoas II
Sete Lagoas
R$
26.026,02
*13
CEP Curvelo
Curvelo
R$
4.921,21
*14
CEP Três Marias
Três Marias
R$
5.666,03
Despesas com
reformas,
transformações
e manutenção
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
R$
67.643,42
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Ação Extensiva
CH
Executada
Não de
aplica
Não de
aplica
Não de
aplica
Ensino Profissionalizante
Qtd Alunos
Realizados
CH Executada
Qtd Alunos
Realizados
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
2.504
457.125
1.363
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de
aplica
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
32.495
8.980
837.278
3.255
7.630
2.890
154.487
652
7.093
2.309
268.270
820
7.093
2.309
268.270
820
546
182
231.195
606
12.142
3.955
238.092
994
10.956
3.553
314.824
880
7.432
Não de
aplica
129
*15
U.A. Itaúna
Itaúna
R$
1.200,00
*16
CEP Ipatinga
Ipatinga
R$
30.000,00
*17
Escritório Regional
Leste
Ipatinga
R$
10.354,42
*18
CEP Itabira
Itabira
R$
15.310,84
*19
CEP Contagem
Contagem
R$
63.942,71
*20
CEP Pirapora
Pirapora
R$
7.500,00
*21
CEP Janaúba
Janaúba
R$
18.223,78
*22
CEP Lavras
Lavras
R$
13.937,32
*23
CEP Três Corações
Três Corações
R$
20.708,84
*24
CEP Alfenas
Alfenas
R$
11.920,24
*25
CEP São Lourenço
São Lourenço
R$
7.896,52
*26
CEP Poços de Caldas
Poços de Caldas
R$
2.625,00
*27
CEP São Sebastião do
Paraíso
São Sebastião do
Paraíso
R$
6.000,00
*28
CEP Pouso Alegre
Pouso Alegre
R$
15.551,23
*29
CEP Pouso Alegre
Pouso Alegre
R$
11.805,60
*30
CEP Pouso Alegre
Pouso Alegre
R$
7.257,24
*31
CEP Ituiutaba
Ituiutaba
R$
537,77
*32
CEP Ituiutaba (salas)
Ituiutaba
R$
1.098,62
*33
CEP Uberlândia Daniel
Uberlândia
R$
12.175,20
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
R$
12.556,66
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
R$
12.891,03
R$
29.888,05
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
R$
14.737,24
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
Não de
aplica
Não de aplica
104.640
192
4.258
688.396
1.745
Não de aplica
Não de aplica
Não de aplica
13.960
4.507
515.128
1.524
30.650
10.092
830.756
3.087
8.659
2.756
98.829
368
8.468
2.805
31.148
263
9.967
3.268
44.447
405
16.895
5.595
265.604
869
11.027
3.661
237.644
620
1.503
501
134.227
585
273
91
609.105
1.734
8.477
2.796
234.032
846
24.364
7.380
973.202
3.183
24.364
7.380
973.202
3.183
24.364
7.380
973.202
3.183
1.503
501
134.227
585
1.503
Não de
501
Não de aplica
134.227
585
14.616
Não de
aplica
130
Fonseca
*34
U.A. Patrocinio
*35
CEP São João Del Rei
*36
2015
Patrocínio
R$
5.857,57
São João Del Rei
R$
35.853,00
CEP Barbacena
Barbacena
R$
7.113,01
*37
CEP Conselheiro
Lafaiete II
Conselheiro
Lafaiete
R$
30.059,74
*38
CEP Juiz de Fora II
Juiz de Fora
R$
13.211,82
*39
CEP Juiz de Fora II
Juiz de Fora
R$
26.423,65
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
Sem ocorrência
2015
aplica
327.459
766
99
33
124.208
384
1.170
372
159.245
507
5.912
1.716
190.562
676
577
184
106.450
778
48
16
105.832
329
48
16
105.832
329
131
* Após o início do PRONATEC o Senac buscou ampliar a sua rede atendimento para atender a
demanda desse programa. A opção de alugar imóvel teve como fundamento oferecer uma unidade
educacional do Senac a comunidade local com o menor custo possível. O processo de locação é
mais rápido, vantajoso e com menor risco, que o de aquisição, e possibilita a realização de
planejamento de cursos no curto para o médio prazos, dessa forma, o investimento em aquisição de
imóvel não é a melhor opção.
Sobre reforma e ampliações, o Senac oferta cursos com qualidade, em ambiente seguro, acessível,
estruturado, que muitas vezes leva o Senac a realizar ajustes e melhorias nos imóveis que aluga,
pois os mesmos não foram concebidos para serem escolas. E normalmente a unidade é preparada
para oferecer ao aluno toda sua trajetória educacional que vai da aprendizagem, cursos FIC,
Técnicos, graduação e Pós-graduação. Normalmente são realizados pequenos reparos, pintura,
retirada e colocação de divisórias, ajustes para melhoria da climatização.
Justificativa para os itens 3 e 5:
A unidade Rede de Carreiras foi concebida para realizar o cadastro, a orientação e o
encaminhamento do aluno pós formado para o mercado de trabalho. Nesta unidade são realizados
atendimentos a alunos e empresas, bem como a administração do site www.rededecarreira.com.br.
O imóvel foi escolhido baseado na fácil localização, que precisava ser central para facilitar o acesso
dos alunos. A partir de janeiro de 2016, esta operação foi transferida para rua Tupinambás onde
funciona o Centro de Educação Profissional, e o imóvel em questão foi devolvido ao seu
proprietário.
Justificativa para os itens 1, 2 e 7:
Imóveis locados para absorver o crescimento da estrutura funcional administrativa central da UPC
Justificativa para o item 6:
Um dos desafios da gestão SENAC em Minas é a disponibilidade de mercadorias e serviços na
quantidade certa, no momento certo e no lugar certo, nas mais de quarenta unidades distribuídas em
todo o estado, com o objetivo principal de realizar o gerenciamento logístico da melhor forma
possível a fim de obtermos a satisfação de nossos clientes com o menor custo possível.
A solução encontrada para facilitar estas operações foi a implantação do Centro de Distribuição.
Este tem a função de receber mercadorias de diversos fornecedores, armazena-las e abastecer as
unidades administrativas e operacionais da UPC, visando agilidade no recebimento e despacho das
mesmas, evitando assim seu acumulo no estoque e a redução de custos.
8.3 Gestão da Tecnologia da Informação
a) Descrição sucinta do Plano Estratégico de TI (PETI) e/ou Plano Diretor do TI (PDTI),
apontando o alinhamento destes planos com a Plano Estratégico Institucional.
Considerando que os processos de negócio das empresas se tornam cada vez mais complexos e
dependentes de tecnologia, para que as organizações tenham acesso a informação correta no tempo
132
certo, se faz necessário automatizar muitas atividades que antigamente eram realizadas de forma
desestruturada e manual.
Diante do exposto, se faz necessário que a TI execute seus processos com segurança, de forma a
proteger a informação corporativa frente a uma variedade de ameaças, garantindo a continuidade
dos processos de trabalho, minimizando riscos e maximizando o retorno de investimentos.
O objetivo do PDTI é recomendar ações e projetos de melhorias na direção de um modelo mais
flexível, onde os recursos de TI são disponibilizados como serviços independentes do lugar físico.
As soluções aqui propostas também devem facilitar a gestão integrada do ambiente de TI com o
custeio adequado, facilitar e flexibilizar o uso seguro dos recursos e serviços de TI para os diversos
públicos, incluindo usuários internos, alunos, docentes, parceiros, dentre outros.
Nortearam os trabalhos de elaboração deste documento os objetivos estratégicos do Senac em
Minas:
- Educacional – Desenvolver ações educacionais inclusivas
- Econômica e Financeira – Aprimorar a eficiência econômica e financeira
- Desenvolvimento Organizacional – Promover o desenvolvimento organizacional
- Reposicionar marcas e produtos
- Garantir a Satisfação dos Clientes
1. Princípios de TI
Os Princípios de TI definem o papel da TI na empresa e como ela deve ser utilizada para suportar as
estratégias do negócio. O objetivo de conhecer os princípios de TI é possibilitar que o planejamento
de TI considere estas informações no momento em que estiver definindo a arquitetura de TI, a
infraestrutura, as aplicações, a segurança da informação, a capacidade de atendimento, as
competências, os investimentos, o desempenho da área e os acordos de níveis de serviços. Assim,
os princípios de TI servem para orientar o comportamento dos colaboradores e da altaadministração em relação ao uso da tecnologia da informação na empresa. Os princípios de TI do
Senac em Minas foram elaborados considerando as percepções dos colaboradores e as diretrizes de
Negócio, e agrupados segundo a norma ABNT ISO/IEC 38500:2009, conforme abaixo:
Estratégia

Pesquisa/Desenvolvimento de novas tecnologias educacionais;

Utilização de ferramentas adequadas para disponibilizar e tratar as informações de forma
integrada e com confiabilidade;
Desempenho

Disponibilização de meios de comunicação e gestão de clientes eficientes;

Disponibilização de ferramentas que possibilitem obter informações íntegras, com agilidade e
de forma confiável, além de assegurar a disponibilidade das informações.
133
Conformidade

Atendimento à legislação vigente;

Disponibilização de infraestrutura adequada para possibilitar o cumprimento das diretrizes de
negócio do Senac em Minas.
2. Recomendações
Após a etapa de diagnóstico inserida no PDTI, foram identificadas ações que se fazem necessárias
para que a Gerência de Tecnologia da Informação no Senac em Minas contribua com a empresa no
sentido de alcançar seus objetivos estratégicos.
Uma iniciativa é a consolidação de modelos que priorizem a contratação de serviços, com a devida
gestão respectivos fornecedores, avaliando oportunidades também no que diz respeito à
infraestrutura.
Em relação à infraestrutura de TI, o cenário proposto visa suprir alguns os pontos de atenção
observados na topologia atual primando pela confidencialidade, integridade e disponibilidade das
informações do Senac em Minas. A realização de mudanças nos elementos de proteção à rede e a
inserção de novos equipamentos e tecnologias levaram em consideração as questões identificadas
na topologia da rede atual e primam por uma maior integração e padronização aumentando a
eficiência operacional bem como reduzindo custos da TI.
O PDTI, considerando as análises e estudos realizados no Senac em Minas, identifica assim o
seguinte cenário de necessidades:
 Implementar o gerenciamento formal dos serviços de TI que ainda não estão documentados,
 Automatizar, integrar e aumentar o controle sobre a gestão dos serviços de TI;
 Elevar o nível de segurança da informação no Senac em Minas.
Em relação aos sistemas de informação, é necessário dar continuidade à redefinição da arquitetura
dos mesmos visando maior integração e confiabilidade entre os sistemas, seja através de aquisição
de soluções de mercado, seja através do desenvolvimento de sistemas complementares ou a
utilização de tecnologias de integração, como BPM e SOA. Tendo em vista a necessidade de buscar
uma solução para os processos Educacionais, a diretriz é pelo estudo de aplicações de mercado para
subsidiar a elaboração de uma justificativa para aquisição de uma solução com a maior aderência
possível aos processos e que possa ser integrada a outros sistemas complementares que
eventualmente a Entidade terá que desenvolver para cobrir lacunas da solução adquirida. Em
relação aos processos administrativos, contábeis e financeiros, a diretriz é potencializar o uso do
sistema atual. A arquitetura de sistemas deve ainda prever a disponibilização de mais informações e
serviços através de canais eletrônicos.
Por fim, em relação a pessoas, é importante consolidar a atuação dos analistas de negócios da TI
como profissionais cada vez mais próximos e alinhados com as demandas do negócio. Além disso,
a TI deve ter uma participação da forma mais efetiva nas unidades do interior, principalmente com a
consolidação dos analistas de infraestrutura nas Gerências Regionais. O processo de capacitação da
equipe técnica de TI deve ser constante e perene, diante dos novos desafios a serem enfrentados
pelo Senac em Minas. Recomenda-se que seja dada continuidade ao programa de treinamento e
capacitação para os colaboradores de acordo com as necessidades e funções de cada um.
134
Para eliminar os pontos de atenção levantados, a Gerência de Tecnologia da Informação do Senac
em Minas deve executar os projetos que primam pelas seguintes diretrizes:

Ações e recomendações para privilegiar a facilidade gerencial do ambiente de TI;

Aumentar a eficiência operacional da TI;

Facilitar e flexibilizar o atendimento das demandas e o uso dos serviços de TI para usuários;

Orientar a ações e serviços de segurança considerando a execução a partir de um único ponto
na infraestrutura na rede administrativa;

Promover ambiente para soluções escaláveis para que o Senac em Minas mantenha as suas
aplicações críticas operacionalmente estáveis;

Ações para otimização do uso de recursos de TI considerando alternativas de outsourcing;

Ações que visam a sustentabilidade ambiental como práticas de TI verde;

Padronizar os ambientes tecnológicos das unidades;

Reduzir no médio prazo o custeio;
O Senac em Minas visando a consolidação do modelo de Governança de TI definido, alinhado ao
objetivo estratégico de Promover o Desenvolvimento Organizacional, ao longo de 2015 realizou
estudo de Topologia de Rede das Unidades, no qual foram diagnosticados e documentados os
quesitos que deverão ser seguidos para prover infraestrutura adequada e possibilitar a execução de
processos de forma automatizada, dentre estes a melhoria na gestão de ativos de TI. A partir destes
quesitos, foram definidos projetos que devem ser executados para apoiar na consolidação do
modelo de Governança de TI.
3. Conclusão
Nos últimos tempos as organizações têm sido bastante exigidas no que diz respeito a responder de
forma ágil e eficiente às necessidades empresariais. Nesse cenário é fundamental a utilização de
tecnologia da informação para modernizar e automatizar os processos de negócio, tornando-os mais
ágeis, seguros e confiáveis. As ações e projetos indicados no PDTI vão possibilitar a melhoria nos
processos, apoiando assim na consolidação do modelo de Governança de TI do Senac em Minas,
através adoção de melhores práticas e padrões com o objetivo de estruturar as ações de TI,
buscando maior eficiência, desempenho, redução de custos e maior segurança, alinhado aos
objetivos estratégicos da empresa. Sendo assim a Gerência de Tecnologia da Informação do Senac
em Minas deve empreender ações para elevar o nível de maturidade para a gestão dos seus
processos mais críticos. Diante do atual estágio tecnológico do Senac em Minas, ainda será
necessário passar por um período de investimentos, caminhando para um modelo mais direcionado
para a contratação de serviços, tanto em infraestrutura como em sistemas de informações.
135
b) Descrição das atividades do Comitê Gestor de TI, especificando sua composição, quantas
reuniões ocorreram no período e quais as principais decisões tomadas.
O Comitê Gestor de TI possuía em 2015 atualmente a seguinte composição:








Diretor Regional;
Diretor Regional Adjunto;
Superintendente Educacional;
Superintendente de Operações;
Superintendente Financeiro;
Superintendente Administrativo;
Assessor de Segurança da Informação;
Gerente de Tecnologia da Informação.
As principais atividades do Comitê Gestor de TI são:




Tornar claras as estratégias de negócio e o papel da TI em concretizá-los;
Gerenciar o investimento em TI;
Avaliar, priorizar, aprovar e monitorar os projetos para a área de TI;
Monitorar o desempenho da TI, através de indicadores específicos;
Foram realizadas 4 (quatro) reuniões do Comitê de TI durante do ano de 2015.
As principais decisões tomadas neste período foram:

Aprovação para expansão da capacidade de processamento e armazenamento do Datacenter;

Aprovação de projetos para melhoria na infraestrutura de TI das unidades operativas;

Ratificada a continuidade do projeto para implantação de uma nova solução de gestão
educacional integrada e aprovadas iniciativas de melhorias no ERP de suporte aos processos
administrativos, financeiros e contábeis;

Aprovada a contratação de consultoria para conclusão dos projetos de melhoria em Segurança
da Informação;

Aprovado elaboração de estudo para contratação de consultoria para apoiar na implantação de
nova solução de gestão educacional integrada.
136
c) Descrição dos principais sistemas de informação da UPC, especificando pelo menos seus objetivos, principais funcionalidades, responsável
técnico, responsável da área de negócio e criticidade para a unidade.
Quadro 27: Principais Sistemas de Informação da Unidade
Nome do Sistema
AIN - Avaliação
Institucional
Área de negócio
responsável
Gerência Geral
Educacional
Responsável Técnico
Principais funcionalidades
Objetivos
Controle das
avaliações
institucionais
Fabiano Ferreira da
Costa
Cadastro de avaliações Institucionais,
avaliações com vários públicos e relatórios.
Seleção de pessoas
Cadastro de empresas, cadastro de
para vagas nas
currículos, cadastro de vagas, candidatura as empresas do
vagas e análise das candidaturas.
comércio
Criticidade
Média
GEO - Rede de
Carreiras
Rede de Carreiras
Fabiano Ferreira da
Costa
MOL - Matrícula
Online
Gerência Geral
Educacional
Fabiano Ferreira da
Costa
Realização de matrículas online para cursos
FIC e Ações Extensivas
Matrículas pela
internet
Muito alta
Omega
Gerência Geral
Financeira / Gerência
Geral Administrativa
Fabiano Ferreira da
Costa
Controle financeiro, controle contábil e
administrativo (compras, estoques).
Sistema financeiro
contábil
Muito alta
Muito Alta
PDN - Produção
Departamento Nacional
Gerência Geral de
Mercado
Leonardo Alvares de
Azevedo
Controle de críticas, gestão do envio da
produção ao departamento nacional e
relatórios.
Controle do envio
da Produção
Departamento
Nacional
Portal Internet da
Faculdade
Gerência Geral de
Mercado
Fabiano Ferreira da
Costa
Informações institucionais da faculdade e
cursos de graduação e pós-graduação.
Site Institucional da
faculdade
Alta
Média
137
Portal Internet do Hotel
Grogotó e Pousada
Tiradentes
Gerência Geral de
Mercado
Fabiano Ferreira da
Costa
Informações institucionais, de ambientes e
eventos do Hotel Grogotó e da pousada
Tiradentes.
Gerência Geral de
Portal Internet do Senac Mercado
Fabiano Ferreira da
Costa
Informações institucionais do Senac em
Minas, informações dos cursos, informações Site Institucional do
sobre turmas e matrículas.
Senac em Minas
Alta
Gerência Geral de
Mercado
Fabiano Ferreira da
Costa
Informações de interesse aos colaboradores
do Senac.
Portal de
colaboração interno
Alta
Gestão de
recrutamento e
seleção, ponto e
folha de pagamento
Muito alta
Sistema de gestão
acadêmica
Muito alta
Portal Intranet
Site Institucional do
hotel
Média
RM GCH - Gestão do
Capital Humano
Gerência Geral DHO
Fabiano Ferreira da
Costa
Gestão de folha de pagamento, gestão do
ponto do funcionário, gestão de pessoas e
segurança medicina do trabalho.
Sistema Acadêmico
Gerência Geral
Educacional
Leonardo Alvares de
Azevedo
Cadastro de alunos, cadastro de cursos,
cadastro de turmas, controle pedagógico
completo e relatórios.
Muito alta
Muito alta
Sistema de
Planejamento Anual
Gerência Geral de
Mercado
Fabiano Ferreira da
Costa
Lançamento do planejamento administrativo Gestão do
e planejamento das unidades operativas
planejamento do
(carga horária por turma a executar).
Senac
Sistema Orçamentário
Gerência Geral
Financeira
Fabiano Ferreira da
Costa
Lançamento do orçamento administrativo e
das unidades operativas
Controle
orçamentário
138
d) Descrição do plano de capacitação do pessoal de TI, especificando os treinamentos
efetivamente realizados no período.
Abaixo a relação dos treinamentos realizados no período:
Quadro 28: Treinamentos Realizados
Descrição capacitação
Treinamento Ômega - Módulo: Gerador de Consultas e Relatórios
Treinamento Ômega - Módulo: Compras e Gestão de Materiais
Treinamento Ômega - Módulo: Controle Orçamentário de Despesas
Curso Oracle Data Base PL/SQL
Curso Quering Microsoft SQL Server
Lei Anticorrupção
Gerenciamento de Riscos em Projetos
Treinamento do Sistema Acadêmico
10º Congresso de Gerenciamento de Projetos
Congresso Security Leaders
Conferência Gartner Business Intelligence & Information Management 2015
Vmware Fórum Brasil 2015
Programa de Formação Executiva em BPM
Conferência Gartner Data Center, Infraestrutura e Operações de TI
ECM Show 2015
Treinamento Matrícula OnLine
e) Descrição de quantitativo de pessoas que compõe a força de trabalho de TI, especificando
servidores/empregados efetivos da carreira de TI da unidade, servidores/empregados efetivos
de outras carreiras da unidade, servidores/empregados efetivos da carreira de TI de outros
órgãos/entidades, servidores/empregados efetivos de outras carreiras de outros
órgãos/entidades, terceirizados e estagiários.
Quadro 29 – Descrição de Quantitativos
Descrição lotação/cargo
Efetivos da carreira de TI
Efetivos de outras carreiras
Efetivos da carreira de TI de outros órgãos
Quantidade de funcionários
54
5
37
f) Descrição dos processos de gerenciamento de serviços TI implementados na unidade, com
descrição da infraestrutura ou método utilizado.
Os processos implementados na unidade são o catálogo de serviços, gerenciamento de requisições,
gestão de mudanças e gerenciamento da capacidade.
139
Para a abertura e acompanhamento de requisições de Serviços de TI e gerenciamento do acordo de
nível de serviços é utilizado um sistema de chamados desenvolvido internamente.
O processo de Gestão de Mudança é controlado através de ferramenta Web adquirida de terceiros.
Através da ferramenta ocorre o registro da Mudança propriamente dita e das aprovações.
O processo de Gestão da Capacidade utiliza a mesma ferramenta para controle do processo, além da
apresentação das informações no Comitê de TI.
g) Descrição dos projetos de TI desenvolvidos no período, destacando os resultados esperados,
o alinhamento com o Planejamento Estratégico e Planejamento de TI, os valores orçados e
despendidos e os prazos de conclusão.
Estudo Topologia de Rede das Unidades
Estudo da infraestrutura de TI das unidades operativas estabelecendo as iniciativas necessárias para
oferecer padronização, controle e otimização dos recursos possibilitando ainda melhoria no
desempenho computacional dos ambientes administrativo e educacional. O trabalho vem propiciar o
conhecimento aprofundado da infraestrutura das unidades possibilitando a elaboração de projetos
focados na resolução dos pontos de vulnerabilidade tecnológica das unidades.
Objetivos e Benefícios alcançados:





Padronização da infraestrutura de TI das unidades.
Gestão integrada dos ativos de TI.
Entrega de serviços confiáveis e com melhor desempenho.
Alinhamento do ambiente às novas tecnologias de forma a estar preparado para as mudanças
que o ambiente de TI exige.
Definição de projetos que propiciam a organização e otimização da infraestrutura:
- Ativos de Rede – Aquisição de equipamentos de conectividade para melhoria da infraestrutura das
unidades;
- Servidores para o ambiente educacional – Maior segurança e padronização para o ambiente
educacional;
- Solução de Redes Sem Fio – Extensão da funcionalidade a todas as unidades do Senac em Minas.
Todas as unidades poderão oferecer o recurso de acesso sem fio aos seus clientes internos e
externos à Internet.
- Links de Internet para as Unidades – Propiciar meio de acesso confiável e de desempenho
satisfatório para acesso à Internet pelas unidades.
- Projetos complementares: Ações de adequação dos ambientes educacionais e administrativos
propiciando padronização e organização das redes elétrica e de dados das unidades.
- Gestão de Ativos e Serviços de TI – a partir da execução dos demais projetos será possível
automatizar a gestão de ativos de TI.
As iniciativas derivadas do estudo objeto deste projeto permitirão a automatização e melhoria de
processos contribuindo para consolidação da Governança de TI, que por sua vez está alinhada com
a Promoção do Desenvolvimento Organizacional.
140
Em relação a valores despendidos, o projeto foi executado com recursos internos, não havendo,
portanto, outros dispêndios.
Prazo do Projeto: 06/2014 a 04/2015
MPLS e Internet
MPLS - Rede de comunicação de dados, por onde trafegam as informações corporativas das
diversas unidades do Senac em Minas Gerais. Tal tecnologia permite que os serviços e sistemas
disponibilizados no datacenter do Senac em Minas Gerais, estejam acessíveis em tempo real e
integral pelas unidades.







Incorporação de todas as unidades do Senac à rede de dados administrativa, permitindo a
disponibilização de mais serviços às mesmas;
Adequação da capacidade dos links das unidades que já possuíam o serviço;
Gestão centralizada com monitoramento em tempo real, permitindo melhor controle sobre a
disponibilidade;
Aumento da Segurança das informações;
Redução de Custos;
Agilidade para acesso a todas as unidades do Senac aos serviços de TI;
Agilidade para acesso às aplicações disponíveis na Internet tendo em vista o aumento na
capacidade dos links, aumentando assim a satisfação dos clientes.
Com os resultados alcançados foi possível melhorar a disponibilidade dos serviços e ainda vai
possibilitar também o melhor controle sobre os ativos de TI, contribuindo para consolidação da
Governança de TI, que por sua vez está alinhada com a Promoção do Desenvolvimento
Organizacional.
Valores Orçados: R$ 960.000,00 / Ano
Valores Despendidos: R$ 678.103,50 / Ano
Prazo do Projeto: Julho/2014 - Julho/2015
Implantação de nova solução para o serviço de e-mails
Implantação do novo serviço de correio eletrônico do Senac em Minas, baseado no serviço Office
365 agregando ao correio eletrônico o novo serviço de comunicação instantânea “Skype for
Business”.
 Aumento da capacidade da caixa de correio dos usuários (80 Megabytes para 50 Gigabytes);
 Atualização de tecnologia utilizada na ferramenta para Cloud Computing (computação em
nuvem);
 Redução no consumo de recursos do Datacenter pelo serviço (Redução de 2 Terabytes para 300
Gigabytes);
 Disponibilidade, Flexibilidade e Escalabilidade do serviço.
141
A nova solução contribuiu sensivelmente para aumento da disponibilidade do serviço e
desempenho, estando desta forma alinhada com os princípios de TI.
Valores Orçados: R$ 81.167,88
Valores Despendidos: R$ 76.788,98
Prazo do Projeto: Janeiro/2015 - Novembro/2015
Aquisição de Projetores e Telas de Projeção
Prover equipamentos para projeção de conteúdo multimídia nos ambientes educacionais das
unidades do Senac em Minas Gerais. Substituição de equipamentos obsoletos.
 Padronização dos ambientes educacionais das unidades;
 Melhor apresentação de recursos visuais nas salas de aula e laboratórios do Senac em Minas
tornando as apresentações mais atrativas propiciando maior competitividade do negócio;
 Redução de custos com manutenção deste tipo de equipamentos com a atualização do parque.
O projeto contribui sensivelmente para aumentar a satisfação dos clientes, tendo em vista a melhor
qualidade para apresentação de informações nas unidades educacionais do Senac em MInas.
Valores Orçados: R$ 3.600.000,00
Valores Despendidos: R$ 883.415,78 (1)
Prazo do Projeto: Fevereiro/2015 - Novembro/2015
(1) Os valores referem-se ao adquirido até 2015 através Ata de Registro de Preços, sendo o valor
total da Ata de R$ 2.862.714,80.
Sistema Matrícula Online
Com foco nos clientes do Senac em Minas foi desenvolvido um sistema que permite de forma
simples a realização de matrícula em nossos cursos através da Internet.





Acessível de qualquer dispositivo.
Simplificação de muitos processos.
Mais um canal de vendas.
Redução no tempo para realização das matrículas.
Redução de custos para realização de matrículas.
O projeto permitiu disponibilizar mais um serviço ágil aos clientes na Internet, aumentando assim
sua satisfação, além de contribuir para sustentabilidade financeira (redução de custos) e ambiental,
pela redução de impressões de documentos.
Prazo do Projeto: Outubro/2014 - Novembro/2015
142
Expansão da capacidade de armazenamento e processamento
Expansão de recursos de hardware do datacenter propiciando agilidade e escalabilidade dos serviços
de TI através do crescimento dos serviços atuais e previsão de introdução de novos serviços.
 Suportar a demanda de recursos de hardware dos serviços e projetos atuais do Senac.
 Possibilidade de introdução de novos projetos para atender ao negócio da instituição.
 Melhor disponibilização de recursos de hardware para clientes e colaboradores.
 Eliminação de riscos de parada dos serviços de TI devido à conteção de recursos.
Através desta expansão foi possível a execução de projetos importantes, como o Matricula Online e
Gestão de Processos e Documentos, além de melhorar a disponibilidade de recursos.
Prazo do Projeto: Abril/2015 - Junho/2015
h) Medidas tomadas para mitigar eventual dependência tecnológica de empresas terceirizadas
que prestam serviços de TI para a unidade.
As medidas tomadas estão relacionadas à forma de aquisição das soluções, que normalmente são
feitas através de processos de compras conforme procedimento interno e legislação aplicável à
Entidade, onde a competitividade é um dos quesitos observados, permitindo assim que as soluções
não estejam limitadas a um fornecedor.
8.4 Gestão Ambiental e Sustentabilidade
Este item tem por finalidade informar sobre os principais aspectos da gestão ambiental e adoção de
critérios de garantia da sustentabilidade ambiental na sua atuação, especialmente na aquisição de
bens e serviços.
Para elaboração do conteúdo deste item, o Senac em Minas contempla os seguintes pontos:
a) Visão Geral da Política de Sustentabilidade Ambiental
O ano de 2014 foi marcado pelo Senac em Minas como o ponto de partida para a implantação do
Programa de Sustentabilidade ECOS, adotado pela Confederação Nacional do Comércio -CNC,
cujo objetivo principal é o de estabelecer uma rede nacional para a troca de informações e a
disseminação de boas práticas sustentáveis em todo o sistema CNC-Sesc-Senac.
O Programa ECOS-CNC-SESC-SENAC, absorveu o Programa Senac de Sustentabilidade que
vinha sendo executado desde o ano de 2010. Assim, em 2015 o Programa ECOS foi integralmente
implantado no Senac em Minas, através da sistematização de uma nova metodologia de ações,
sobretudo com a utilização do trabalho colaborativo e a construção do conhecimento empírico. Com
isto, buscou-se viabilizar ações relacionadas aos procedimentos internos, a conscientização dos
143
colaboradores e a implementação de uma infraestrutura cada vez mais sustentável em todas as
atividades desenvolvidas pela instituição.
As ações e as medidas sustentáveis adotadas pelas unidades procuraram, de forma efetiva, a
mudança de práticas, hábitos, comportamentos e valores, integrando a sustentabilidade à cultura
organizacional, e adotando o tripé ambientalmente correto, socialmente justo e economicamente
viável, à gestão da instituição.
b) Agenda Ambiental da Administração Pública (A3p)
O Senac em Minas acompanha, pari passu, as ações sustentáveis desenvolvidas no seio da A3P sem
, no entanto, participar efetivamente de suas atribuições. O acompanhamento dos encontros tem
sido bastante produtivo para a instituição, como forma de avaliar projetos sustentáveis exitosos
adotados por instituições públicas participantes da Agenda, auxiliando-nos no delineamento de
ações com estes objetivos.
c) Separação dos Resíduos Recicláveis
Programa ECOS:
O Programa ECOS fortaleceu integralmente o Programa de Coleta Seletiva que vinha sendo
praticado pelo Senac em Minas desde o ano de 2010, ano de lançamento da Política Nacional de
Resíduos Sólidos (Lei 12.305/2010).
Todas as unidades da instituição praticam a coleta seletiva, fundamentalmente utilizando
contêineres nas cores azul, vermelha, amarela e verde, respectivamente direcionadas para o descarte
de papel, plástico, metal e vidro, definidas pela Resolução CONAMA 275, de 25/04/2001.
As unidades são contempladas com, no mínimo, três jogos de contêineres, assim como são
distribuídas cartilhas preparadas pela instituição mostrando a diferença entre rejeitos e resíduos e a
importância de se praticar a coleta seletiva, e promovendo a correta destinação dos resíduos para
efeitos de reciclagem, com a inserção de catadores a partir de contatos com cooperativas e
associações.
PGRSS – Plano de Gerenciamento de Resíduos de Serviços de Saúde:
No Brasil, órgãos como a Agência Nacional de Vigilância Sanitária (ANVISA) e o Conselho
Nacional do Meio Ambiente (CONAMA) têm assumido o papel de orientar, definir regras e regular
a conduta dos diferentes agentes, no que se refere à geração e ao manejo dos resíduos. Este esforço
se reflete, na atualidade, com as publicações da RDC ANVISA 306/04 e CONAMA 358/05.
Assim, o Programa de Gerenciamento de Resíduos em Serviços de Saúde (PGRSS) descreve as
ações relativas ao manejo dos resíduos sólidos, observadas suas características e riscos, no âmbito
dos estabelecimentos, contemplando os aspectos referentes à geração, segregação,
acondicionamento, coleta, armazenamento, transporte, tratamento e disposição final, bem como as
ações de proteção à saúde e ao meio ambiente.
Todas as unidades do Senac em Minas geradoras deste tipo de resíduo terá o PGRSS implantado,
além do resíduo industrial, com o objetivo de minimizar a geração de resíduos e proporcionar aos
resíduos gerados um destino seguro, de forma eficiente, visando à proteção dos trabalhadores, a
prevenção de doenças, a preservação dos recursos naturais e do meio ambiente.
144
d) Contratações Objeto do Decreto 7.746/2012
As contratações executadas pela instituição obedecem a critérios específicos de sustentabilidade,
considerando as características das respectivas áreas demandantes. Nesse sentido, áreas como
engenharia, tecnologia da informação, infraestrutura e logística e comunicação, dentre outras,
estabelecem suas necessidades considerando as características estabelecidas pelo legislador nos
procedimentos licitatórios.
O Programa ECOS de Sustentabilidade prevê, como um de seus objetivos, a priorização da compra
de produtos e serviços ecologicamente corretos e socialmente justos.
Exemplo marcante das ações sustentáveis adotadas pelo Senac em Minas, foi a conquista do “Selo
Belo Horizonte Sustentável” obtido pela instituição em sua mais recente obra de engenharia: a
Unidade de Venda Nova. Toda a obra, desde o projeto inicial, até sua conclusão, levou em
consideração fatores sustentáveis, tornando-se marca registrada para os projetos subsequentes
desenvolvidos pela entidade.
Dentre as características de boas práticas ambientais adotadas, a unidade integra o “Registro de
Micro e Mini Geração Distribuída” da Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL, com sua
unidade geradora de energia fotovoltaica enviada às Centrais Elétricas de Minas Gerais – CEMIG.
Já o Programa de Certificação em Sustentabilidade Ambiental é uma política pública de iniciativa
da Prefeitura Municipal de Belo Horizonte, por meio da Secretaria Municipal de Meio Ambiente e
do Comitê Executivo da Copa de 2014, sendo resultante das discussões no Comitê Municipal de
Mudanças Climáticas e Eco Eficiência - CMMCE.
A certificação ambiental é destinada aos empreendimentos públicos e privados, residenciais,
comerciais e/ou industriais, que adotam medidas que contribuem para a redução do consumo de
água, de energia, das emissões atmosféricas e da geração de resíduos sólidos, além de alternativas
de reciclagem e de reaproveitamento dos resíduos gerados.
e) Plano de Gestão Logística Sustentável – PGLS
Toda a política de sustentabilidade adotada pelo Senac em Minas segue, integralmente, as
orientações definidas pela Confederação Nacional do Comércio – CNC, a partir da implantação, em
novembro de 2014, do Programa ECOS de Sustentabilidade CNC-SESC-SENAC.
O Programa é direcionado aos públicos interno e externo, e consiste em um conjunto de ações
planejadas e checadas continuamente visando à mitigação dos impactos relacionados às atividades
da entidade que representam riscos potenciais ao meio ambiente ou à sociedade.
O Programa ECOS tem como missão o planejamento, a proposição, a execução e o apoio às ações
que induzam à prática intersetorial e colaborativa da sustentabilidade nas atividades desenvolvidas,
mitigando os impactos socioambientais, otimizando o uso dos recursos e conscientizando os
colaboradores das instituições.
O Programa apresenta 11 objetivos específicos sendo desenvolvido por um grupo de dezesseis
gestores, definido de forma multissetorial e pluridisciplinar pela direção da entidade. Estes gestores
são responsáveis pela análise de indicadores, avaliação de cenários e proposição de ações adequadas
à realidade da instituição.
O Grupo Gestor do Programa ECOS se subdivide em quatro grupos temáticos, envolvendo a
‘gestão’, o ‘desenvolvimento’, a ‘capacitação’ e a ‘comunicação’ em suas atividades periódicas.
145
O Programa ECOS de Sustentabilidade CNC-SESC-SENAC encontra-se publicado no endereço
abaixo:
http://programa-ecos.blogspot.com.br/
f) Análise Crítica da Atuação da Unidade quanto ao Tema
Uma vez analisados todos os indicadores de consumo estabelecidos (água, energia elétrica, copos
descartáveis, papel toalha, papel para impressão e combustível), e, avaliadas as atividades propostas
e executadas pelo grupo gestor é realizada a análise crítica em conjunto com a direção da
instituição. O objetivo é o de verificar os pontos positivos e negativos das atividades sustentáveis
desenvolvidas.
A partir da avaliação das atividades executadas, são discutidas formas de melhoria dos indicadores
de desempenho e o fortalecimento de ações de mobilização e de conscientização dos colaboradores,
com o objetivo de buscar o aperfeiçoamento contínuo da gestão sustentável, integrando-a aos
demais sistemas de gestão da entidade.
146
SENAC MINAS
9. Conformidade da Gestão e
Demandas de Órgãos de Controle
147
9.1 Tratamento de Determinações e Recomendações do TCU
Durante o exercício de 2015, não houve deliberações exaradas em acórdãos a esta Unidade
Prestadora da Conta – UPC, além de não existir deliberações do Tribunal de Contas da União
pendentes de atendimento no exercício.
9.2 Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno (OCI)
Quadro 30 – Tratamento de Recomendações do OCI
9.3 Medidas Administrativas para Apuração de Responsabilidade por dano ao Erário
Não houve medidas administrativas por ocorrência de dano ao erário no período de 01.01.2015 a
31.12.2015, e nem foram instauradas Tomadas de Contas Especiais.
9.4 Demonstração da conformidade do cronograma de pagamentos de obrigações com o art.
5º da Lei 8.666/1993
O Senac em Minas não está submetido ao cumprimento do Art. 5º da Lei 8.666/93, uma vez que a
UPC possui regulamento próprio denominado Resolução 958/2012 - Regulamento de Licitações e
Contratos.
Quanto ao cronograma de pagamento das obrigações contraídas em decorrência da contratação de
bens, locações, realização de obras e prestação de serviços o Senac em minas adota o previsto
nos instrumentos convocatórios e contratuais.
148
SENAC MINAS
10. ANEXOS E APÊNDICES
149
Anexo 01 – Organograma
150
Anexo 02- Relatório de Auditoria Independente
RELATÓRIO DOS AUDITORES
CONTÁBEIS
PARECER MG – 16/002
INDEPENDENTES
SOBRE
AS
DEMONSTRAÇÕES
Aos
Gestores e Conselheiros do
SENAC – Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Administração Regional em Minas
Gerais
Belo Horizonte – MG
Examinamos as demonstrações contábeis do SENAC – Serviço Nacional de Aprendizagem
Comercial – Administração Regional em Minas Gerais (Entidade), que compreendem o balanço
patrimonial em 31 de dezembro de 2015, o balanço financeiro, balanço orçamentário de receitas e
despesas, e as respectivas demonstrações das variações patrimoniais e dos fluxos de caixa, para
o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas. As demonstrações contábeis foram elaboradas pela administração da Entidade
de acordo com o Código de Contabilidade e Orçamento – CODECO e as normas brasileiras de
contabilidade aplicáveis ao setor público – NBC T 16.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração da Entidade é responsável pela elaboração dessas demonstrações contábeis de
acordo com o Código de Contabilidade e Orçamento – CODECO e as normas brasileiras de
contabilidade aplicáveis ao setor público – NBC T 16 e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos
de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude
ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
elaboração das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação
da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas
pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis
tomadas em conjunto.
151
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
Opinião sobre as demonstrações contábeis
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas do SENAC – Serviço Nacional de
Aprendizagem Comercial – Administração Regional em Minas Gerais para o exercício findo em 31
de dezembro de 2015 foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o
CODECO – Código de Contabilidade e Orçamento e as normas brasileiras de contabilidade
aplicáveis ao setor público – NBC T 16.
Belo Horizonte, 15 de fevereiro de 2016.
MG AUDITORES INDEPENDENTES
CRCMG – 005455/O-1
Gilberto Galinkin
Contador CRCMG 035718/O-8
Cristina Braga de Oliveira
Contadora CRCMG 079371/O-6
152
Anexo 03- Balanço Patrimonial
Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial - Senac MG
Balanço Patrimonial
EXERCÍCIO: 2015
ATIVO
ESPECIFICAÇÃO
PASSIVO
2015
2014
ESPECIFICAÇÃO
Ativo Circulante
194.651.920,51
193.051.778,99
Passivo Circulante
45.982.433,75
2015
37.130.848,92
2014
Caixa e Equivalente de Caixa em Moeda Nacional
Clientes
Créditos Tributários a Receber
Empréstimos e Financiamentos Concedidos
(-) Ajustes de Perdas de Créditos a Curto Prazo
Adiantamentos Concedidos a Pessoal e a Terceiros
Tributos a Recuperar / Compensar
Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados
Outros Créditos a Receber e Valores a Curto Prazo
(-) Provisoes Para Demais Creditos
Estoques
Mercadoria
Almoxarifado
Outros Estoques
(-)Ajuste de Perdas de Estoques
Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente
Prêmios de Seguros a Apropriar
Alugueis Pagos a Apropriar
Beneficios a Pessoal a Apropriar
Demais Var.Patr.Dimin. Apropriar
Demais Variações Patrimoniais Diminutivas a Apropriar
107.397.233,74
107.397.233,74
73.644.259,23
60.267.310,11
18.924.133,20
(5.547.184,08)
3.951.180,57
705.517,29
15.920,50
32.329,44
3.197.413,34
7.404.519,60
7.100.913,47
303.606,13
2.254.727,37
123.601,92
1.095.879,69
1.035.245,76
-
130.564.706,51
130.564.706,51
49.303.167,26
34.557.010,92
18.992.372,45
(4.246.216,11)
3.686.877,38
694.977,54
34.401,06
29.659,40
2.927.839,38
6.652.848,54
6.510.416,51
142.432,03
2.844.179,30
131.665,77
1.120.906,47
1.591.607,06
-
Obrigações Trab. Prev. e Asistenciais a Pagar a Curto Prazo
Pessoal a Pagar
Encargos Sociais a Pagar
Parcela a Curto Prazo dos Empr. e Financiamentos
Provisão para Riscos Trabalhistas
Provisão para Riscos Fiscais
Provisão para Riscos Cíveis
Adiantamento de Clientes
Valores Restituíveis
Outras Obrigações a Curto Prazo
13.607.670,03
6.205.410,51
7.402.259,52
3.017.833,12
3.017.833,12
158.184,04
158.184,04
29.198.746,56
198.393,11
29.000.353,45
13.867.141,84
8.210.754,96
5.656.386,88
3.466.689,55
3.466.689,55
252.926,04
252.926,04
9.693.522,17
8.492.172,26
1.201.349,91
9.850.569,32
189.471,67
9.661.097,65
Passivo Não-Circulante
20.870.504,40
10.424.257,49
Ativo Não Circulante
208.244.205,25
205.461.220,38
Créditos a Longo Prazo
Demais Creditos e Valores a Longo Prazo
Investimentos Temporarios a Longo Prazo
Investimento
Demais Investimentos Permanentes
Imobilizado
Bens Móveis
Bens Imóveis
(-)Depreciação e Amortizacão Acumuladas
Intangível
Softwares Desenvolvidos pela Instituição
Marcas e Direitos
Direito de Uso de Imóveis
(-) Amortização Acumulada
759.786,33
4.341,57
750.098,42
5.346,34
207.477.147,92
80.874.108,25
177.257.499,01
(50.654.459,34)
7.271,00
7.271,00
-
804.974,62
3.936,64
794.403,58
6.634,40
204.648.974,76
69.231.159,28
178.062.310,68
(42.644.495,20)
7.271,00
7.271,00
-
Empréstimos a Longo Prazo
Provisões para Riscos Trabalhistas - LP
Provisões para Riscos Fiscais
Provisões para Riscos Civeis - LP
Obrigações Fiscais
Adiantamentos de Clientes a Longo Prazo
Outras Obrigações a Longo Prazo
11.726.211,36
10.885.028,72
270.606,39
570.576,25
9.144.293,04
9.144.293,04
168.617,43
168.617,43
10.255.640,06
10.255.640,06
TOTAL DO PASSIVO
66.852.938,15
47.555.106,41
TOTAL
402.896.125,76
398.512.999,37
ESPECIFICAÇÃO
ATIVO FINANCEIRO
ATIVO PERMANENTE
2015
195.411.706,84
207.484.418,92
2014
193.856.753,61
204.656.245,76
ESPECIFICAÇÃO
Saldo dos Atos Potenciais Ativos (711)
2015
313.901.954,86
-
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ESPECIFICAÇÃO
2015
Ajustes de Avaliação Patrimonial de Ativos
Ajustes de Avaliação Patrimonial Passivos
Superávits ou Déficits Acumulados
Superávits ou Déficits Acumulados
Superávits ou Déficits do Exercicio
Superávits ou Déficits de Exercícios Anteriores
Ajustes VPA e VPD de Exercício Anterior
Ajustes VPA e VPD de Exerc. Anterior - Não Financeiro
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
TOTAL
ATIVO
336.043.187,61
336.043.187,61
336.043.187,61
(15.182.198,06)
350.957.892,96
267.492,71
336.043.187,61
402.896.125,76
2014
350.957.892,96
350.957.892,96
350.957.892,96
21.511.715,32
335.009.539,48
(5.563.361,84)
350.957.892,96
398.512.999,37
PASSIVO
-
-
2014
222.719.970,78
ESPECIFICAÇÃO
PASSIVO FINANCEIRO
PASSIVO PERMANENTE
SALDO PATRIMONIAL
ESPECIFICAÇÃO
Saldo dos Atos Potenciais Passivos (712)
2015
2014
66.852.938,15
47.555.106,41
336.043.187,61 350.957.892,96
(15.182.198,06)
21.511.715,32
2015
1.215.547,01
2014
687.058,15
153
Anexo 04- Balanço Orçamentário
154
Anexo 05- Balanço Financeiro
Balanço Financeiro
Exercício: 2015
INGRESSOS
ESPECIFICAÇÃO
RECEITA ORCAMENTÁRIA
Receita Patrimonial
Transferências Correntes
Receitas de Capital
RECEBIMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS
Estoques
Antecipadamente
Investimento
Intangível
Obrigações Trab. Prev. e Asistenciais a Pagar a
Curto Prazo
DISPÊNDIOS
2015
239.345.920,67
149.879.370,23
18.017.690,64
70.783.591,95
353.967,85
311.300,00
35.826.316,31
-
2014
ESPECIFICAÇÃO
281.858.429,22 DESPESA ORCAMENTÁRIA
145.754.134,77 Pessoal e Encargos Sociais
16.953.375,07 Outras Despesas Correntes
117.834.712,40 Investimentos
1.316.206,98
24.442.640,69 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS
5.684.422,31 Créditos a Curto Prazo
2.830.234,56
589.451,93
45.188,29
110.162,66
1.489.430,73
Estoques
Antecipadamente
Investimento
Intangível
Obrigações Trab. Prev. e Asistenciais a
Pagar a Curto Prazo
Empréstimos e Financiamentos a Curto
Prazo
Emprestimos e Financiamentos a Longo
Prazo
Outras VPD Conting Plano Misto Aposent
Outras VPD de Pessoal e Encargos
Redução a Valor Recuperado - Ajuste para
Perdas
Ajuste de doação Patrimônio, VPA - Outras
Reg. Ativo Imobilizado
19.348.177,24
3.558.171,56
962.463,29
SALDO EM ESPECIE DO EXERC ANTERIOR
Caixa
Bancos C/ Movimento
Bancos C/ Poupança
Bancos C/Aplicação Mercado Aberto
TOTAL
11.726.211,36
1.571.009,93
267.492,71
3.849.794,78
8.236.745,65
2015
2014
255.132.552,69
133.072.921,63
105.248.712,50
16.810.918,56
281.037.252,10
133.537.890,41
116.240.355,83
31.259.005,86
43.207.157,06
24.341.091,97
264.303,19
751.671,06
24.207.466,06
1.576.867,24
641.161,27
259.471,81
448.856,43
97.184,62
94.742,00
9.693.522,17
7.721.124,88
168.617,43
229.514,57
1.111.347,02
1.302.397,03
4.771.136,95
5.607.612,84
1.571.009,93
4.059.745,49
2.702.895,22
350,00
130.564.706,51
11.574,45
488.737,13
130.064.394,93
129.508.354,76 SALDO EM ESPECIE PARA O MÊS SEGUINTE
6.160,34 Caixa
982.793,44 Bancos C/ Movimento
Bancos C/ Poupança
128.519.400,98 Bancos C/Aplicação Mercado Aberto
107.397.233,74
2.968,43
430.834,78
106.963.430,53
130.564.706,51
11.574,45
488.737,13
130.064.394,93
405.736.943,49
435.809.424,67 TOTAL
405.736.943,49
435.809.424,67
Fonte: Demonstrações Financeiras, 2015 e 2014
155
Anexo 06- Demonstração das Variações Patrimoniais
Demonstração das Variações Patrimoniais
Exercício: 2015
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
TÍTULO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
Contribuições
4.2.1.2.1.01.540
4.2.1.2.1.01.647
Contribuição para o SENAC Bolsa Acordo
Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos
4.3.1
Venda de Mercadorias
4.3.3
Prestação de Serviços e Exploração de Bens
4.3.3.1.1.01
Prestação de Serviços
4.3.3.1.1.02
Exploração de Bens
4.3.3.9
(-)Dedução Valor Bruto Exploração de Bens e Prestação de Serviços
Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.4.4
Descontos Financeiros Obtidos
4.4.5
Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras
4.4.9
Outras Variações Patrimoniais Aumentivas Financeiras
Valorização e Ganhos com Ativos
4.6.2
Ganhos com Alienação
4.6.2.2
Ganhos com Alienação Imobilizado
Outras Variações Patrimoniais Aumentivas
4.9.7.1
4.9.9.5
Multas Administrativas
4.9.9.6
Indenizações
4.9.9.9
VPA decorrentes de Fatos Geradores Diversos
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.9
3.3.1
3.3.2
3.3.2.2
3.3.2.3
3.3.3
3.3.3.1
3.3.3.2
3.4.1
3.4.4
3.5.3
3.5.3.1.1.01.042
3.6.1
3.6.1.1
3.6.1.4
3.7.1
3.7.1.1
3.7.1.2
3.7.2
3.9.1
3.9.4
3.9.7
3.9.9
3.9.9.9
Pessoal e Encargos
Remuneração de Pessoal
Encargos Patronais
Benefícios a Pessoal
Outras Variações Patrimoniais Diminutivas - Pessoal e Encargos
Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
Uso de Material de Consumo
Serviços
Serviços de Terceiros - PF
Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica
Depreciação, Amortização e Exaustão
Depreciação
Amortização
Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras
Juros e Encargos Empr. Financ. Obtidos
Descontos Financeiros Concedidos
Transferências Concedidas
Contribuição para Federação do Comércio
Desvalorização e Perdas de Ativos
Redução a Valor Recuperado - Ajuste para Perdas
Redução a Valor Recuperado de Investimentos
VPD C/ Ajuste de Perdas de Créditos
Tributárias
Impostos, Taxas e Contribuição de Melhoria
Impostos
Taxas
Contribuições
Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
Premiações
Incentivos
Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas
VPD Decorrentes Fatos Geradores Diversos
RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO
2015
243.315.996,96
149.879.370,23
54.891.068,07
94.988.302,16
70.829.534,00
2.045.376,42
68.784.157,58
81.562.421,80
45.942,05
(12.824.206,27)
17.996.304,95
24.556,36
17.933.444,03
38.304,56
311.300,00
311.300,00
311.300,00
4.299.487,78
3.849.794,78
109.286,37
51.918,78
288.487,85
2014
290.109.618,87
145.754.134,77
53.380.262,50
92.373.872,27
117.881.413,60
2.899.816,23
114.981.597,37
126.177.944,52
46.701,20
(11.243.048,35)
17.008.218,12
101.544,25
16.872.547,84
34.126,03
9.465.852,38
8.236.745,65
81.109,90
17.662,37
1.130.334,46
258.498.195,02
268.597.903,55
153.106.371,58
94.965.474,67
31.659.377,95
20.033.449,95
6.448.069,01
88.972.655,51
8.500.215,00
67.028.642,46
8.029.534,46
58.999.108,00
13.443.798,05
11.464.337,61
1.979.460,44
222.393,57
222.393,57
4.406.453,36
4.406.453,36
4.406.453,36
1.302.397,03
1.302.397,03
1.297,81
1.301.099,22
413.338,16
413.338,16
133.214,29
280.123,87
10.074.585,81
4.644.220,00
4.771.136,95
659.228,86
659.228,86
158.582.060,69
99.206.111,99
31.247.718,95
19.413.414,86
8.714.814,89
102.182.338,19
18.525.787,56
73.312.598,32
11.017.961,42
62.294.636,90
10.343.952,31
9.125.427,93
1.218.524,38
222.467,88
222.467,88
4.285.171,46
4.285.171,46
4.285.171,46
2.702.895,22
2.702.895,22
325,05
2.702.570,17
415.778,65
415.778,65
135.476,33
280.302,32
207.191,46
65.137,10
142.054,36
142.054,36
(15.182.198,06)
21.511.715,32
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS (decorrentes de Execução Orçamentaria)
TÍTULO
2015
Incorporação de Ativo (*)
16.810.918,56
Desincorporação de Ativo
311.300,00
Incorporação de Passivo
Desincorporação de Passivo
fonte: Demonstrações Financeiras, 2015 e 2014
_
2014
31.259.005,86
-
____________
156
Anexo 07- Demonstração do Fluxo de Caixa
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Exercício: 2015
Especificação
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇOES
Resultado Patrimonial
2015
(15.182.198,06)
2014
21.511.715,32
Ajustes Conciliar Resultado Patrimonial ao Fluxo de Caixa das Operações
Depreciação
Amortização
Baixa de imobilizado VPD
Ajuste VPA Doaçoes do Imobilizado
Exploraçao de Bens Venda de At Imobilizado
Outras VPA - Reposiçao bem patrimonial
Outras VPA - Reincorporação de Ativo Imobilizado Exerc Anter
Resultado do Exercício Ajustado
Ajustes das Contas Patrimoniais
Ativas
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo (Bx autorizadas/Perdas)
Estoques
Var. Patrim. Diminut. Pagas Antecip.
Passivas
Obrigações Trabalhistas e Previd
Fornecedores e Contas a Pagar
Obrigações Fiscais
Obrigações Fiscais Longo Prazo
Ajustes VPA e VPD de Exercicios Anteriores
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
INGRESSOS
Outras Receitas de Capital
DESEMBOLSOS
Adições ao Ativo Imobilizado
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
11.464.337,61
1.979.460,44
659.228,86
(120.281,51)
(311.300,00)
-
(350,00)
(44.251,00)
(1.510.752,66)
31.938.676,99
(24.341.091,97)
(264.303,19)
(751.671,06)
589.451,93
45.188,29
5.684.422,31
2.830.234,56
(1.576.867,24)
(641.161,27)
110.162,66
(259.471,81)
(448.856,43)
(94.742,00)
(9.693.522,17)
19.348.177,24
10.446.246,91
267.492,71
(6.667.854,21)
1.489.430,73
(97.184,62)
(7.721.124,88)
3.558.171,56
962.463,29
1.341.495,36
(5.563.361,84)
32.315.357,61
311.300,00
(16.810.918,56)
(16.499.618,56)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
INGRESSOS
DESEMBOLSOS
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
(31.259.005,86)
(31.259.005,86)
-
Caixa líquido gerado
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL
9.125.427,93
1.218.524,38
142.054,36
(14.444,00)
(23.167.472,77)
1.056.351,75
130.564.706,51 129.508.354,76
107.397.233,74 130.564.706,51
Variação (23.167.472,77)
1.056.351,75
Fonte: Demonstrações Financeiras, 2015 e 2014
157
Anexo 08- Notas Explicativas
DEPARTAMENTO REGIONAL DE MINAS GERAIS
NOTAS EXPLICATIVAS QUE INTEGRAM AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AO EXERCÍCIO
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20151
Nota 1 – CONTEXTO OPERACIONAL
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Senac, criado pelo Decreto n.º 8.621 de janeiro de
1946, tem como atividade principal a educação profissional e compete ao Departamento Regional de
Minas Gerais elaborar e executar cursos de capacitação e formação profissional e tem por missão
contribuir com o desenvolvimento da sociedade, por meio de ações educacionais voltadas à
aprendizagem profissional do segmento do comércio de bens, serviços e turismo. Entre suas diretrizes,
destacam-se a promoção e inclusão social, a busca pela sustentabilidade, a governança corporativa, a
inovação e o foco no cliente. O SENAC oferta em Minas Gerais cursos de curta e longa duração nas áreas
artes, beleza, comércio, comunicação, conservação e zeladoria, design, gestão, hospitalidade, idiomas,
informática, lazer, meio ambiente, moda, saúde, tecnologia educacional, telecomunicações e turismo,
tanto no nível da formação inicial e continuada, como da educação técnica e do ensino superior.
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Senac em Minas Gerais é uma instituição de direito
privado, nos termos da lei civil, com Sede e foro jurídico estabelecidos em Belo Horizonte, cabendo sua
organização e direção centrais à Confederação Nacional do Comércio – CNC. A gestão é descentralizada
por Departamentos Regionais, vinculados às respectivas Federações do Comércio de cada estado
federativo e ao Departamento Nacional do SENAC.
Em 2015, na sua missão de educar para o mundo do trabalho, além do seu Programa SENAC de
Gratuidade, a Instituição atuou com o Governo Federal, mediante pactuações específicas, na realização
de cursos inseridos no Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego (PRONATEC)
conforme regulado pela resolução CD/FNDE nº 66 de 25/11/2011.
Nota 2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
A emissão das notas explicativas que compõem as demonstrações contábeis do exercício 2015, em
conformidade com a legislação pertinente, incorpora o processo de transparência da entidade e foi
autorizada pela Diretoria Regional nesta data.
Na elaboração das demonstrações contábeis, em determinadas situações, se faz necessário o uso de
estimativas e a adoção de premissas para a contabilização de certos ativos, passivos e outras transações,
entre elas a constituição de provisões exigidas para garantir riscos tributários, cíveis e trabalhistas, e
1
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
158
perdas relacionadas à contas a receber, as quais, apesar de refletirem o julgamento da melhor
estimativa possível por parte da Administração da entidade, quando relacionadas à probabilidade de
eventos futuros, podem eventualmente apresentar variações em relação aos dados e valores reais.
2.1 – Declaração de Conformidade
As demonstrações contábeis do Senac em Minas Gerais foram elaboradas e estão sendo apresentadas
em conformidade com as melhores práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com a Resolução
SENAC 1014/2015, que aprovou a versão 2015.1 do Código de Contabilidade e Orçamento (CODECO),
instrumento que subsidia a elaboração e execução do Orçamento-Programa, o controle das variações
patrimoniais aumentativas e diminutivas e a utilização do patrimônio da entidade, consonante às
normas brasileiras de contabilidade aplicáveis ao setor público (NBC T 16.) e com as portarias da
Secretaria do Tesouro Nacional – STN n.º 184/08, 700/2014 e Resolução do Conselho Federal de
Contabilidade – CFC n.º 1.128/2008 que trata da convergência da contabilidade pública aos padrões
internacionais.
2.2 – Bases de mensuração
As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico.
Nota 3 – PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
Em síntese, as principais práticas contábeis adotadas pelo SENAC na elaboração de suas demonstrações
são as seguintes, exemplificadamente, mas não unicamente:
a-Caixa e equivalente de caixa – incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos
temporários de curto prazo de liquidez imediata, registrados pelos valores de custo acrescidos dos
rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou de
realização.
b-Aplicações Financeiras – são registradas pelo valor de aplicação, acrescido os rendimentos
auferidos até 31 de dezembro de 2015;
c-Créditos a Curto Prazo – são registrados pelo valor presente e referem-se às Receitas de Atividades
a Receber: Clientes, Pronatec – Bolsa Formação e Contratos a Faturar.
d-Estoques – estão registrados pelo custo médio de aquisição ou produção, sem que excedam os
valores de realização ou reposição. As provisões para estoques de baixa rotatividade ou obsoletos
são constituídas quando consideradas necessárias;
e-Imobilizado – os itens do imobilizado são inicialmente reconhecidos pelo custo, o qual inclui os
gastos diretamente atribuíveis, necessários à preparação do ativo para o uso pretendido pela
administração, excluindo-se custos de financiamentos. Posteriormente, este custo é deduzido da
depreciação acumulada e quaisquer perdas acumuladas que reduzam o valor recuperável
(impairment).
159
Itens do imobilizado são depreciados a partir da data em que estão disponíveis para uso ou, no
caso de ativos construídos internamente, a partir do momento em que a construção é finalizada e
o ativo esteja disponível ao uso.
O método de utilização da depreciação é o linear, onde resulta na apropriação do custo constante
durante a vida útil do ativo, com exceção dos terrenos e obras de artes. O valor residual é zero.
O quadro, abaixo, apresenta as estimativas de vida útil dos itens significativos que compõem o
ativo imobilizado no exercício corrente e exercícios comparativos:
Edificações
Mobiliários e Utensílios
Equipamentos em geral
Veículos
Veículos com tração mecânica
25 anos
10 anos
10 anos
5 anos
5 anos
15 anos
f-Demais Obrigações de Longo Prazo – estão representadas, principalmente, pelos valores das
provisões para riscos trabalhistas, fiscais e cíveis, sendo atualizadas até a data do Balanço pelo
montante provável de perda, observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos advogados do
Senac.
g-Variações Patrimoniais Aumentativas e Variações Patrimoniais Diminutivas – são apropriadas em
conformidade com o regime contábil de competência dos exercícios.
As Demonstrações Contábeis referentes a 31 de dezembro de 2015 e 2014, divulgadas para fins de
comparabilidade, foram reclassificadas, quando aplicável, para fins de melhor apresentação.
Nota 4 – ATIVO
31/12/2015
Ativo
Circulante
Caixa e Equivalentes
Contas a Receber e Outros Recebíveis
Adiantamentos
Estoques
Despesas antecipadas
Outros ativos
Não circulante
Realizável a Longo Prazo
Depósitos Judiciais
Investimentos Temporários
Outros Ativos
Imobilizado
Intangível
Total do Ativo
31/12/2014
Var (R$)
Var (%)
107.397.234
73.644.259
3.902.931
7.404.520
2.254.727
48.250
130.564.707
49.303.167
3.622.817
6.652.849
2.844.179
64.060
-23.167.473
24.341.092
280.114
751.671
-589.452
-15.810
-17,74%
49,37%
7,73%
11,30%
-20,72%
-24,68%
690.644
5.346
63.796
207.477.148
7.271
402.896.126
739.127
6.634
59.213
204.648.975
7.271
398.512.999
-48.483
-1.288
4.583
2.828.173
0
4.383.127
-6,56%
-19,42%
7,74%
1,38%
0%
1,105
160
4.1 – Caixa e Equivalentes de Caixa
A alta administração do Senac em Minas Gerais vem adotando o perfil conservador ao tratar das
estratégias relacionadas às aplicações financeiras, considerando que os recursos disponíveis destinamse, fundamentalmente, às operações e atividades gerenciais que suportam a missão institucional e os
reinvestimentos ordinários.
Caixa e Bancos
Aplicações Financeiras de Liquidez
Imediata
31/12/2015
433.803
31/12/2014
500.312
106.963.431
130.064.395
107.397.234
130.564.707
As aplicações de curto e médio prazos são pautadas na liquidez e risco, respeitando à limitação legal
quanto aos Bancos que podem atender ao SENAC, conforme disposto no Art. 35 do Decreto 61.843/67 e
Art. 2º do Decreto-Lei 151/67, que limita os bancos oficiais para aplicações do Senac.
A composição das aplicações encontra-se demonstrada a seguir:
Instituição Financeira
Banco do Brasil
Banco do Brasil
Banco do Brasil
Banco do Brasil
Caixa Econômica Federal
Fundo
BB referenciado Corp 10MM
BB CDB
BB CP Automático
BB CDI COMPROM CLIENTE
CEF FI Fidelidade RF LP
CEF CDB Flex
FIC GIRO EMP DI
31/12/2015
1.337.213
6.083.753
99.541.732
733
106.963.431
31/12/2014
43.184.168
1.111.280
2.212.769
81.046.402
1.709.295
800.481
130.064.395
4.2 – Contas a Receber e Outros Recebíveis
Os valores a receber do Departamento Nacional referem-se ao repasse mensal de verbas recebido pela
Instituição. No Contas a Receber de clientes estão incluídos os saldos a receber do Programa Nacional
de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego (PRONATEC).
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi estimada com base em todos os valores vencidos e
não recebidos há mais de 180 dias, incluindo neste os valores de Contratos a Faturar, mediante prévia
análise individual da administração.
Clientes
Departamento Nacional - SENAC
Débitos diversos
Perdas Estimadas para Créditos de
Liquidação Duvidosa
31/12/2015
60.266.767
18.924.133
543
31/12/2014
33.983.925
18.992.372
573.085
-5.547.184
-4.246.216
73.644.259
49.303.167
161
4.3 – Adiantamentos
Adiant. Assist. Estudantil Pronatec
Adiantamento de Férias
FIES - SENAC
Adiantamento de Salários
Outros Adiant. e Débitos
31/12/2015
2.828.388
457.936
300.764
220.392
95.451
3.902.931
31/12/2014
2.626.056
643.299
198.581
2.987
151.894
3.622.817
Os adiantamentos do Pronatec representam quantias despendidas para a assistência estudantil dos
alunos beneficiados pelo programa. No mês de fevereiro de 2015 foram alterados a forma de repasse do
valor da assistência estudantil. Cada regional ficou responsável pelo repasse aos alunos e registro em
conta de VPD de Incentivos a Educação.
Conforme oficio DN 1152 e 1782/2015 valores ainda pendentes a título de Assistência Estudantil,
incluindo os alunos evadidos, deveriam ser apresentados ao DN para cobrança junto ao MEC, por esse
motivo o saldo foi atualizado no mês de novembro de 2015 em R$2.757.090,00 (dois milhões,
setecentos e cinquenta e sete mil, noventa reais) a receber.
A conta FIES – SENAC corresponde às liquidações feitas no Contas a Receber para a conta de débitos de
terceiros cujo recebimento é garantido por compensação na GPS-Guia de
Previdência Social do mês seguinte, da entidade, mediante registro no sitio do FNDE, que é o FUNDO
NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAÇÃO, que concede o beneficio aos alunos aprovados pelo
FIES - Fundo de Financiamento Estudantil.
A conta Adiantamento de Salários corresponde à provisão no Contas a Pagar realizada em dezembro,
para valores de adiantamento de salários do mês de janeiro de 2016 aos empregados que não entraram
em férias coletivas.
4.4 – Despesas Antecipadas
31/12/2015
Premios de Seguros
Unimed - Saude
Licenças Software
Outros
123.602
1.020.241
1.035.246
75.639
2.254.727
31/12/2014
131.666
933.766
1.591.607
187.141
2.844.179
Compreendem as antecipações de despesas, cujos benefícios ou prestações de serviços ocorrerão ao
longo do período de utilização. Destacam-se os pagamentos de Plano de Saúde e as aquisições de
licenças de uso de software.
162
4.5 – Imobilizado
Depreciação
e Perdas
Acumuladas
Custo
31/12/2015
31/12/2014
Terrenos
79.842.716
0
79.842.716
79.842.716
Construções em andamento
Benfeitorias em Imóveis de
Terceiros
Edificações
10.281.541
0
10.281.541
11.714.962
5.525.090
69.629.034
7.990.896
70.616.870
7.278.740
13.596.774
6.708.790
9.696.639
16.713.302
4.443.684
12.420.439
5.490.062
166.267
167.602
207.477.148
204.648.975
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
9.157.029
-3.631.939
77.976.213
-8.347.179
12.936.567
-5.657.827
20.846.032
-7.249.258
35.084.915
-18.371.612
Veículos
11.840.328
Obras de Arte
166.267,03
-7.396.644
0
258.131.607
-50.654.459
Total do imobilizado
O imobilizado está constituído de edificações diversas, preponderantemente, onde a entidade presta
seus serviços operacionais e administrativos, considerando-se os respectivos terrenos, além das
benfeitorias em imóveis alugados de terceiros. Apresenta em 31 de dezembro de 2015 um patrimônio
imobilizado, líquido de depreciação, no total de R$ 207.477.148, sendo R$ 159.753.291 investidos em
bens imóveis e R$ 47.723.857 bens móveis.
O Senac/MG não tem como prática vender seus bens, a não ser os veículos que são leiloados, sendo os
demais doados ou baixados por obsolescência, após autorização do Conselho Regional. As baixas por
doação poderão ser destinadas às instituições filantrópicas, e nos casos de bens irrecuperáveis às
empresas de reciclagem.
Grau de Imobilização do Patrimônio Líquido
Imobilizado
R$ 207.477.147,92
X 100
Patrimônio Liquido
=
=
61,74 %
R$ 336.043.187,61
O índice de imobilização apurado de 61,74% justifica-se para a segurança de nossas ações no
atendimento aos nossos clientes, investimentos e sustentabilidade de nossas ações de longo prazo.
Ademais, a Instituição conta com um grande parque tecnológico em suas unidades operativas,
apresentado no grupo de computadores e periféricos, aparelhos e mobiliários.
Em 2015, a redução na rubrica Benfeitorias ocorreu com a amortização realizada e com o ajuste para a
conta de moveis e de equipamentos.
Nota 5 – PASSIVO
163
31/12/2015
31/12/2014
Var ($)
Var (%)
Passivo e Patrimônio líquido
Circulante
Fornec. e outras Contas a Pagar
Obrigações Trabalhistas
3.618.540
3.466.690
151.850
4,38%
13.607.670
13.867.142
-259.472
-1,87%
158.184
9.946.448
-9.788.264
-98,41%
28.598.040
9.850.569
18.747.471
190,32%
11.726.211
168.617
11.557.594
6854,35%
9.144.293
10.255.640
-1.111.347
-10,84%
336.043.188
350.957.893
-14.914.705
-4,25%
402.896.126
398.512.999
4.383.127
1,10%
Provisões
Receita diferida
Não circulante
Provisões
Benefícios a Empregados
Patrimônio líquido
Superávit / Déficit Acumulado
Total do Passivo
5.1 Fornecedores e outras Contas a Pagar
Representam as apropriações das obrigações a pagar com as aquisições dos insumos, materiais de
consumo, bens ou serviços que foram adquiridos de terceiros no curso normal das atividades,
reconhecidas ao valor da fatura correspondente.
5.2
Obrigações trabalhistas
31/12/2015
31/12/2014
Provisão para férias
6.202.393
8.207.959
Provisão de INSS sobre folha e Terceiros
5.094.585
3.343.824
803.503
874.869
1.507.189
1.440.491
13.607.670
13.867.142
Provisão de FGTS sobre folha
Outros
As provisões de férias são estimadas com base na remuneração atual dos colaboradores e o tempo de
serviço prestado. Mudanças na estimativa são registradas em contas de resultado de forma prospectiva.
5.3 –Provisões
31/12/2015
Provisões para contingências (i)
Salário educação (ii)
11.726.211
9.693.522
158.184
421.543
11.884.395
10.115.066
31/12/2015
Saldo no Circulante
Saldo no Não Circulante
31/12/2014
31/12/2014
158.184
9.946.448
11.726.211
168.617
11.884.395
10.115.066
164
(i)
Processos Classificados como de Perda Provável – A Instituição figura como parte em processos
judiciais que surgem no curso normal de suas operações, os quais incluem Ações de natureza cível,
trabalhista e tributária. O Senac em Minas Gerais mantém provisão contábil considerada
suficiente para fazer face a essas demandas judiciais, em que figura como Ré. Não temos a certeza
dos processos se encerrarem no exercício seguinte, portanto sua provisão foi definida no Longo
Prazo. Tais provisões estão apresentadas em valores líquidos dos respectivos depósitos judiciais,
de acordo com a natureza das correspondentes causas, da seguinte forma:
2015
Trabalhistas
Outros
2014
Trabalhistas
Outros
Provisões
10.885.029
841.183
Depósitos
615.322
75.322
31/12/2015
10.269.707
765.861
11.726.212
690.644
11.035.568
Provisões
8.492.172
1.201.350
Depósitos
642.442
96.685
31/12/2014
7.849.730
1.104.665
9.693.522
739.127
8.954.395
O Senac em Minas Gerais discute em juízo outras ações, pelas quais têm expectativa de desfecho
favorável. Para essas ações, não foi constituída nenhuma provisão para suportar eventuais perdas,
tendo em vista que a administração considera sólido o embasamento jurídico que fundamenta os
procedimentos adotados nas defesas judiciais.
Nenhuma provisão para processos administrativos é efetivada, posto que a Administração
entende que, qualquer que seja o desfecho administrativo, a demanda será continuada na esfera
judicial, momento adequado para o seu provisionamento, caso a probabilidade de perda seja
considerada grande pelos especialistas.
(ii)
A Instituição impetrou mandado de segurança com pedido de liminar, para declarar a ilegalidade
da cobrança do salário-educação, alegando a ineficácia da Lei nº 9.424/96 para a cobrança da
referida contribuição. Foi concedida parcialmente a tutela, o que sustentou o provisionamento, a
partir de agosto de 2001, dos valores devidos desde janeiro de 1997. Em 2005, a Instituição iniciou
os recolhimentos do salário-educação, conforme denúncia espontânea ao Instituto Nacional do
Seguro Social - INSS e em setembro de 2006, entrou com pedido de parcelamento previsto na
MP303 do INSS (REFIS), no montante atualizado, até 31 de dezembro de 2015, equivalente a R$
158 mil no curto prazo (em 2014 foi R$ 253 mil no curto prazo e R$168 mil no longo prazo).
5.4 – Receita Diferida
165
31/12/2015
Adiantamento de clientes
Outras obrigações a curto prazo
Créditos contratuais
Receitas a Executar Pronatec
Receitas a executar VDC
31/12/2014
198.393
189.472
32.330
17.616.006
10.751.311
28.598.040
29.659
0
9.631.438
9.850.569
A receita diferida é constituída basicamente de valores a serem reconhecidos pelo regime de
competência na VPA, no momento da sua realização.
A rubrica de Adiantamento de Clientes é composta dos valores relativos a pagamentos antecipados de
clientes.
Já em Outras Obrigações a Curto Prazo são apresentados os créditos de cauções contratuais, e a
provisão de valores do Pronatec e das matriculas (VDC) no montante de R$17.616 mil e de R$10.751 mil
respectivamente, conforme previsão de execução das turmas.
5.5 – Benefícios a Empregados
A Entidade é patrocinadora dos planos denominados Plano Misto de Benefícios do Sistema Fecomércio,
em manutenção e estruturado na modalidade de Contribuição Variável (CV) e o Plano de
Complementação de Aposentadoria e Pensão do Sistema Fecomércio, em extinção e estruturado na
modalidade de Benefício Definido (BD), administrados pela SUPREV - Fundação Multipatrocinada de
Suplementação Previdenciária.
O custeio dos planos de benefícios são de responsabilidade da patrocinadora e dos participantes,
inclusive os assistidos, e em hipótese alguma a contribuição normal da patrocinadora excede a do
participante, ou seja, respeita a paridade em conformidade com a Lei Complementar nº 108 de 29 de
Maio de 2001.
O montante recolhido pela patrocinadora a título de contribuição, taxa de administração e
compromissos especiais no exercício de 2015 foi de R$ 3.218 mil (R$3.392 mil em 2014).
Desde o exercício 2011, o Senac em Minas Gerais procedeu à provisão de Compromissos Especiais
decorrentes de avaliações atuariais do Plano Misto de Benefícios da SUPREV, plano de aposentadoria
complementar dos empregados. Trata-se de responsabilidade passiva decorrente de recálculo dos
compromissos realizados pela empresa Towers Watson, na data base 30 de setembro de 2011, o
montante inicial provisionado foi de R$ 25.830 mil. A partir do exercício 2014 a consultoria atuarial
passou a ser realizada pela empresa Conde e em 13 de fevereiro de 2015, foi atualizado para R$10.790
mil.
166
A última correção apresentada pela Conde Consultoria Atuarial Ltda ocorreu para Novembro de 2015 e
realizamos a Reversão da Provisão no montante final de R$1.646 mil, o saldo final provisionado foi de
R$9.144 mil.
5.6 – Patrimônio Líquido
O patrimônio líquido da instituição é formado pelos superávits acumulados e só pode ser destinado ao
desenvolvimento das suas próprias atividades, de acordo com suas normas e procedimentos. A
movimentação do patrimônio líquido encontra-se apresentada abaixo:
Saldo em 31 de dezembro de 2014
Variações patrimoniais líquidas do período
Ajustes de exercícios anteriores
Saldo em 31 de dezembro de 2015
Percentual de Variação
350.957.893
-15.182.198
267.493
336.043.188
-4,25%
5.6.1 – Justificativa do Déficit
Em função da retração do cenário econômico e, ainda, a não pactuação do Pronatec com o Governo
Federal, a apuração da receita operacional foi comprometida. Por conseguinte, as despesas não
puderam ser revertidas a tempo de não impactarem no resultado.
A Administração do Regional implementará ao longo do exercício medidas de saneamento, objetivando
equilibrar o resultado econômico e mitigar riscos de novas ocorrências de déficits não programados.
Nota 6 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
O Senac em Minas Gerais possui transações com o seu Departamento Nacional (DN) , entidade de
gerência geral da Instituição. Relaciona-se, institucionalmente, também com a Federação do Comércio
do Estado de Minas Gerais (FECOMERCIO-MG). No exercício de 2015, recebeu transferência de recursos
do INSS - Instituto Nacional do Seguro Social, por intermédio do SENAC – DN, o valor correspondente a
R$ 149.879 mil (R$145.754 mil em 2014), reconhecidos, na demonstração das Variações Patrimoniais
Aumentativas, como Receitas de Contribuições. Em contrapartida, o SENAC (DRMG) repassou à
FECOMERCIO-MG, a quantia total de R$ 4.406 mil, também devidamente registrados na demonstração
das Variações Patrimoniais Diminutivas.
Nota 7 – BALANÇO ORÇAMENTARIO E RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
7.1 Balanço Orçamentário
No Balanço Orçamentário estão registradas as receitas arrecadadas e as despesas executadas no
exercício, apurado em 31 de dezembro de 2015 temos um déficit orçamentário de R$15.787 mil.
Conforme apresentado no quadro seguinte.
167
RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS
PREVISÃO
INICIAL
PREVISÃO
ATUALIZADA
RECEITAS
REALIZADAS
SALDO
Receitas Correntes
Receita Patrimonial
Receitas de Capital
164.763.000
17.166.000
108.960.000
1.077.000
-
152.733.000
16.587.000
79.323.000
726.000
309.000
149.879.370
18.017.691
70.783.592
353.968
311.300
(2.853.630)
1.430.691
(8.539.408)
(372.032)
2.300
SUBTOTAL DAS RECEITAS
291.966.000
249.678.000
239.345.921
(10.332.079)
DEFICIT ORÇAMENTÁRIO
TOTAL
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
15.786.632
255.132.553
DOTAÇAO
INICIAL
DOTAÇAO
ATUALIZADA
DESPESAS
LIQUIDADAS
Despesas Correntes
Despesas de Capital
106.410.000
139.398.000
46.158.000
134.838.000
100.794.000
14.046.000
133.072.922
105.248.713
16.810.919
SUBTOTAL DAS DESPESAS
291.966.000
249.678.000
255.132.553
-
TOTAL
SALDO
1.765.078
(4.454.713)
(2.764.919)
(5.454.553)
255.132.553
As despesas realizadas no período alcançaram um montante de R$ 255.133 mil, atingindo uma redução
de 9,22% em relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do mercado e a
diminuição de gastos envolvidos com o Pronatec, que teve redução de turmas pactuadas com o
Governo Federal.
Pessoal e Encargos
Contribuições
Material de Consumo
Investimentos
31/12/2015 Var V%
133.072.922 52,2%
93.494.413 36,6%
31.659.378 12,4%
1.471.062
6.448.069
4.406.453
1,7%
4.406.453
100.842.259 39,5%
8.500.215
1.754.835
12.673.754
77.523.817 30,4%
389.638
16.810.919
6,6%
255.132.553 100%
31/12/2014 Var V% Var H %
133.537.890 47,5% -0,35%
97.429.939 34,7% -4,04%
31.247.719 11,1%
1,32%
1.776.173
-17,18%
3.084.059
109,08%
4.285.171
1,5%
2,83%
4.285.171
2,83%
111.955.184 39,8% -9,93%
18.590.925
-54,28%
2.588.214
-32,20%
11.017.961
15,03%
79.388.605 28,2% -2,35%
369.479
5,46%
31.259.006 11,1% -46,22%
281.037.252 100% -9,22%
168
Receita Patrimonial
Aluguéis
Dividendos
Indenizações
Receitas Diversas
Descontos Obtidos
Receitas de Capital
31/12/2015
149.879.370
149.879.370
149.879.370
18.017.691
45.942
36.374
9.568
17.933.454
17.933.444
10
38.295
38.295
70.783.592
70.783.592
353.968
51.919
51.919
302.049
24.556
277.493
311.300
239.345.921
Var V%
62,6%
7,5%
29,6%
0,1%
0,1%
100,0%
31/12/2014
145.754.135
145.754.135
145.754.135
16.953.375
46.701
46.073
628
16.873.906
16.872.548
1.358
32.768
32.768
117.834.712
117.834.712
1.316.207
17.662
17.662
1.298.545
101.544
1.197.000
281.858.429
Var V%
51,7%
6,0%
41,8%
0,5%
100,0%
Var H %
2,83%
2,83%
2,83%
6,28%
-1,63%
-21,05%
1422,77%
6,28%
6,29%
-99,28%
16,87%
16,87%
-39,93%
-39,93%
-73,11%
193,95%
193,95%
-76,74%
-75,82%
-76,82%
-15,08%
As receitas no período alcançaram um montante de R$239.345.920,67, com uma redução de 15,08% em
relação ao exercício anterior, impulsionado principalmente pela retração do mercado e a diminuição do
Pronatec, que teve redução de turmas pactuadas com o Governo Federal. As receitas de Contribuições
ainda representam a maior fonte de recursos para a manutenção de nossos serviços e infraestrutura.
7.2 Conciliação do Resultado patrimonial e Orçamentário
A variação observada entre o resultado patrimonial e orçamentário decorre de despesas de natureza
econômica evidenciadas nas variações patrimoniais, inerentes as transações que não sensibilizam o
orçamento do exercício, como baixas do imobilizado por doações e/ou obsolescência, depreciações,
provisões e reversões de contingências, e ainda, a movimentação patrimonial do imobilizado e
intangível, demonstrado na composição abaixo:
CONCILIAÇÃO DO RESULTADO PATRIMONIAL/ORÇAMENTÁRIO ACUMULADO
Resultado Patrimonial Acumulado
Depreciação, Amortização e Exaustão
Desvalorização e Perdas de Ativos (PECLD e Invest)
- 15.182.198
13.443.798
1.302.397
4.771.137
Movimentação Patrimonial
- 16.810.918
VPD - Baixas Autorizadas do Imobilizado
VPD - Doações de Bens do Imobilizado
VPA - Decorrente de Fatos Geradores Diversos
Resultado Orçamentário Acumulado
389.201
270.028
- 3.849.795
- 120.282
-15.786.632
169
Nota 8 – PROGRAMA SENAC DE GRATUIDADE (PSG)
Em 22 de julho de 2008, foi firmado um protocolo entre o SENAC e o Governo Federal, por meio dos
Ministérios da Educação, do Trabalho e Emprego, e da Fazenda, regulado pelo Decreto nº 6.633 de
05/11/2008, visando oferecer ações educacionais com custo zero à população brasileira de baixa renda.
Com base nisso, o Departamento Nacional expediu a Resolução nº 876/2008 que instituiu o Programa
SENAC de Gratuidade (PSG) estabelecendo regras para a admissão de candidatos ao Programa. Tal
obrigação teria um crescimento gradual, até alcançar o percentual de 66,67%.
Demonstrativo do Cumprimento da Aplicação de Recursos no
Programa de Gratuidade - PSG
horas Praticadas PSG
valor hora aula
valor monetário para o PSG
17.260.238
R$ 9,71
R$ 167.596.911
Receitas de contribuição
Compulsória
66,67%
R$
142.475.330
R$
94.988.302
saldo realizado a maior que o
Compulsório
saldo acumulado de 2014
saldo final de 2015
R$
72.608.609
R$
R$
143.714.039
216.322.648
No exercício de 2015, a título de PSG, o SENAC em Minas Gerais contabilizou o valor monetário total de
R$ 167.597mil. Essa quantia representa 76,44% superior à obrigatoriedade legal para o período (66,67%
do compulsório que correspondeu a R$94.988 mil).
Nosso saldo acumulado de dezembro de 2015 é de R$216.322.648,07 e em 2014 foi de
R$143.714.039,32 conforme o oficio DN 0533 de 25/03/15 .
Nota 9 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS – GESTÃO DE RISCO
9.1 – Risco de Crédito
Risco de crédito é o risco de prejuízo financeiro da Instituição caso um cliente ou contraparte em um
instrumento financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais, que surgem principalmente
dos recebíveis de clientes e em títulos de investimento.
a) Caixa e Equivalentes de Caixa
170
A exposição da Instituição ao risco de crédito é influenciada pela liquidez das instituições financeiras nas
quais o SENAC em Minas Gerais aplica seus recursos.
Por força de lei, a administração mantém seus saldos de caixa e equivalentes de caixa em instituições
financeiras oficiais que operam no mercado financeiro nacional, consideradas de primeira linha. A
exposição máxima do risco limita-se ao valor registrado de caixa e equivalentes de caixa em 31 de
dezembro de 2015.
b) Contas a Receber e Outros Créditos
A exposição da Instituição ao risco de crédito é influenciada, principalmente, pelas características
individuais de cada cliente. Com exceção dos valores a receber do Governo
Federal relativos ao programa Pronatec, não há concentração de risco de crédito em clientes para o
exercício findo em 31 de dezembro de 2015. O Senac/MG possui R$23.940.118,00 a receber de horas já
executadas dentro do programa Pronatec.
Cabe salientar que a Instituição estabelece uma provisão para redução ao valor recuperável que
representa sua estimativa de perdas incorridas com relação às contas a receber de clientes e outros
créditos. Este risco é minimizado por um controle estrito da base de clientes e gerenciamento frequente
da inadimplência. Nossa estimativa de PECLD Perdas Estimadas de Crédito de Liquidação Duvidosa é de
todos os títulos vencidos acima de 180 dias.
9.2 – Risco de Liquidez
Risco de liquidez é o risco que corre a Instituição frente às dificuldades de cumprir suas obrigações,
associadas a seus passivos financeiros, que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo
financeiro.
A abordagem da Instituição na administração neste sentido é de garantir liquidez suficiente para
cumprir com suas obrigações no vencimento, sob condições tanto normais, quanto de contingências
operacionais, sem causar perdas inaceitáveis ou com chances de prejudicar a reputação da entidade.
O Senac em Minas Gerais não possui empréstimos captados junto a instituições financeiras.
9.3 – Risco de Mercado
Risco de mercado é o risco que a Instituição pode enfrentar frente às alterações nos preços de mercado,
tais como as taxas de câmbio e taxas de juros. O objetivo do gerenciamento desse tipo de risco é
acompanhar e controlar as exposições, dentro de parâmetros aceitáveis, de modo a garantir efetividade
e, ao mesmo tempo, otimizar o retorno.
a) Risco de Moeda
171
Em 31 de dezembro de 2015 possuíamos em caixa o valor de USD 389,85 oriundo de saldo de prestação
de contas de gastos em viagem internacional. Pelo baixo valor monetário, este não apresenta risco para
à instituição.
b) Risco de Taxa de Juros
Trata-se do risco que sofre a Instituição de incorrer em perdas por conta de flutuações nas taxas de
juros, que aumentem as despesas financeiras relativas aos passivos captados junto ao mercado. Os
equivalentes de caixa e as aplicações financeiras em moeda local são mantidos, em Certificado de
Depósito Bancário (CDBs ) remunerados pelo CDI ou fundos que possuam este mesmo indicador como
benchmark. O risco de taxa de juros vinculados aos ativos decorre da possibilidade de ocorrerem
flutuações nessas taxas.
Nota 10 – COBERTURA DE SEGUROS
Os seguros contratados encontram-se adequados à estrutura patrimonial da Instituição e propiciam as
coberturas de incêndio, raios e perda ou pagamento de aluguel, danos elétricos e de responsabilidade
civil, além das coberturas para frota de veículos.
O Senac em Minas Gerais adota uma política de seguros que considera, principalmente, a concentração
de riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes pela Administração,
levando-se em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de
seguros.
A cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2015, é assim demonstrada:
Cia. Seguradora
GENERALI
ALLIANZ
PORTO SEGURO
CHUBB DO BRASIL
MAPFRE VERA CRUZ
SEGURADORRA
Apólice
Seguro Contratado
** RD Equiptos.
Instalados nos 08 semi31711000135
reboques (SENAC
MOVEL)
12 CARRETAS-SEMI
03.31.5266973 REBOQUE + 01
CAVALO MECÂNICO
Prêmio
Valor Segurado
(limitado a
apólice)
R$ 78.800
R$ 1.007.815
R$ 40.973
R$ 4.158.845
6-733380
FROTA DE VEICULOS (70
VEIC)
R$ 64.012
R$ 2.124.491
1.157.048
Imóveis, Garagista,
SENAC em MG * respons
civil ESTAB. ENSINO ALUNOS DOS CFP's *
respons civil HOSPEDES
HOTEL GROGOTO
R$ 70.074
R$ 92.457.509
NOVA FROTA DE
VEICULOS (68 VEIC)
R$ 51.861
R$ 2.503.189
R$ 305.720
R$ 102.251.849
4493000007331
172
Nota 11 – PRINCIPAIS ÍNDICES ECONÔMICOS
g) Índice de Liquidez Imediata
R$ 107.397.233,74
=
=
Passivo Circulante
2,34
R$ 45.982.433,75
Interpretação: Ao final do exercício de 2015, a capacidade do Senac/MG em cumprir seus
compromissos de forma imediata foi de R$ 2,34 de recursos disponíveis para cada R$ 1,00 de
dívidas a curto prazo.
h) Índice de Liquidez Corrente
Ativo Circulante
R$ 194.651.920,51
=
=
Passivo Circulante
4,23
R$ 45.982.433,75
Interpretação: Dispõe de R$ 4,23 em recursos disponíveis e realizáveis a curto prazo para cada
R$ 1,00 de dívidas a curto prazo.
i) Índice de Liquidez Geral
Ativo Circ.+Ativo Realiz. a Longo Prazo
R$ 195.411.706,84
=
=
Passivo Circulante + Passivo Não Circulante
2,92
R$ 66.852.938,15
Interpretação: Indica que o Senac/MG dispõe de R$ 2,92 como recurso para a liquidação
de cada R$ 1,00 das obrigações de curto e longo prazo.
j) Grau de Imobilização do Patrimônio Líquido
Imobilizado
R$ 207.477.147,92
X 100
Patrimônio Liquido
=
=
61,74 %
R$ 336.043.187,61
Interpretação: apresentamos um percentual de 61,74% do comprometimento dos recursos
no Ativo Permanente. Justifica-se para a segurança de nossas ações no atendimento aos nossos
clientes, investimentos e sustentabilidade de nossas ações de longo prazo.
k) Grau de Endividamento Geral
(Passivo Circ. + Passivo Não Circulante)
R$ 66.852.938,15
x 100 =
Ativo Total
=
16,59 %
R$ 402.896.125,76
173
Interpretação: O SENAC/MG vem ao longo do período financiando os seus projetos, ações
e investimentos com capital de giro próprio, demonstrando um nível de endividamento
satisfatório, ratificando baixa dependência e risco, fechando o exercício de 2015 em 16,59%.
l)
Reserva Técnica
R$ 107.397.233,74
=
Desp. média - desp. de Capital dos ultimos 12
meses
=
5,41
R$ 19.860.136,18
Interpretação: A Reserva Técnica evidência o período remanescente, suficiente para cobrir
os gastos médios operacionais da entidade, sem que haja a entrada de recursos. Ao final do
período, o SENAC/MG apresentou recursos financeiros disponíveis para cobrir 5,41 meses de sua
despesa corrente média.
****
__________________________________
CARLOS HENRIQUE MACEDO
Coordenador da Área Contábil
SENAC / DR - MG
CRC: MG 66.065/0-5
CPF: 724.720.576-87
______________________________
DIMITRI LARA DE OLIVEIRA
Diretor Regional Interino
SENAC / DR - MG
CPF: 036.592.846-10
__________________________________
MARCELO PACHECO CANDELÁRIA
Gerente Geral Financeiro Interino
SENAC / DR - MG
CPF: 027.293.836-03
___________________________________
ELADIO ASENSI PRADO
Presidente Interino Conselho Regional
SENAC / DR - MG
CPF: 509.168.907-91
174

Relatório de Gestão Senac

Transcrição

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