2009 Anual - Banco Rendimento

Relatório da Administração
Senhores acionistas,
Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos a apreciação de V.Sas. o Balanço Patrimonial e as
Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa relativos aos exercícios
findos em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 das empresas do Conglomerado Rendimento composto pelo Banco Rendimento
S/A; Cotação DTVM S/A e Action S/A - DTVM.
As políticas “conheça seu cliente” e “conheça seu funcionário”, os investimentos em treinamento, processos e sistemas
de controles e monitoramento de operações permitem à identificação tempestiva de situações atípicas que, depois de
analisadas por especialistas, são enviadas para deliberação da alta administração quanto à pertinência de
encaminhamento dos casos as autoridades competentes, tendo ou não a operação sido realizada. As áreas de negócios
e operações das empresas Rendimento têm autonomia para recusar negócios e operações que considerarem suspeitas
ou atípicas, sendo a proposta de negócio atípica recusada e reportada a alta administração.
GESTÃO DE RISCOS
A gestão de riscos envolve um conjunto integrado de controles e ações internas, visando mitigar possíveis perdas em
crédito, descasamento de prazos e moedas em suas operações, e ainda decorrentes de gestão de liquidez. A gestão de
riscos no Conglomerado Rendimento obedece aos dispositivos legais e normativos, e possui estrutura própria e
independente, apartada das áreas comprometidas com resultados.
HISTÓRICO
GESTÃO DO RISCO OPERACIONAL
SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO
O Banco Rendimento S/A, é um Banco Comercial com carteira de câmbio, integra o Conglomerado Rendimento,
compreende ainda as instituições financeiras Cotação DTVM S/A e Action S/A DTVM.
Em novembro de 2009, o Banco Rendimento adquiriu 65% das ações do Concórdia Banco S/A, controle que se encontra
em processo de homologação pelo Banco Central do Brasil – BACEN.
RESULTADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Banco Rendimento encerrou o ano de 2009, com resultado líquido de R$ 15.135, estando integrados neste resultado
o montante de R$ 10.371, referente a participações em controladas e um patrimônio Líquido de R$ 107.426.
PREVENÇÃO À “LAVAGEM” DE DINHEIRO
O Grupo Rendimento conta com programa desenvolvido para evitar e combater o uso de seus produtos e serviços na
“lavagem” de dinheiro oriundo de atividades ilícitas, inclusive os ligados aos casos de corrupção e terrorismo. Para
tanto, possui políticas, processos e sistemas de controle e prevenção à lavagem de dinheiro.
A participação freqüente da alta administração na prevenção e detecção à “lavagem” de dinheiro assegura o alinhamento
entre as diversas áreas e atividades do grupo e se reúne para avaliar o andamento dos trabalhos e a adoção de
medidas necessárias para mantê-los em linha com as melhores práticas internacionais no que se refere à prevenção e
combate à “lavagem” de dinheiro e financiamento ao terrorismo.
A política e as normas corporativas de segurança da informação das empresas contemplam a efetiva proteção dos
ativos da informação, constituídos pelas bases de dados, pelos ambientes de informática, documentos, arquivos,
cópias de segurança de sistemas, acessos controlados aos sistemas e informações e proteção na geração e tráfego de
dados, entre outras ferramentas de gestão em segurança.
Com o objetivo de preservar a total aderência dos controles internos e dos sistemas informatizados, são mantidos
programas de treinamento, conscientização e revisões das políticas focados na absoluta proteção dos dados restritos
e de interesse exclusivo de clientes, bem como das informações estratégicas da Organização. Quanto ao Plano de
Continuidade de Negócios (PCN), o Banco Rendimento conta hoje com equipe e gerencia para assegurar, em momentos
de crise, a recuperação e a continuidade dos processos de negócios sejam efetivas, evitando ou minimizando perdas
financeiras tanto para as empresas Rendimento como para os clientes.
OUVIDORIA RENDIMENTO
O dispositivo de Ouvidoria, constituído em conformidade aos normativos do Banco Central do Brasil, dispõe de atuação
independente das áreas de negócios do Conglomerado, proporcionando um relacionamento aberto e provido de
imparcialidade da Empresa com Clientes, Stakeholders e com o publico em geral.
Tal dispositivo atende às manifestações recebidas através do Banco Central do Brasil – BACEN, Procon, imprensa,
cartas, telefones e e-mail.
A gestão do risco operacional, compreendida pelos processos descritos no item anterior, é fundamental para a
preservação do patrimônio das instituições do Conglomerado, e objetiva a prevenção de perdas decorrentes de fraudes,
erros e descontinuidade de negócios.
As Empresas Rendimento, com um contínuo trabalho de alinhamento às melhores práticas de mercado na gestão de
risco operacional, estão preparadas para atender às orientações do novo acordo de capitais de basiléia.
POLÍTICA DE CRÉDITO
A política de crédito adotada pelas empresas Rendimento tem por base negócios diversificados, pulverizados,
amparados por garantias adequadas e destinados a pessoas e empresas idôneas e que demonstrem capacidade
de pagamento. As operações são realizadas com agilidade, segurança, rentabilidade, configurando qualidade e
liquidez na aplicação dos ativos.
As operações de crédito do Banco Rendimento são destinadas, quase integralmente, às pessoas jurídicas do middle
market nacional.
AGRADECIMENTOS
A administração do Conglomerado Rendimento agradece aos nossos clientes e companheiros do mercado financeiro, a
confiança em nós depositada e o empenho de nossos colaboradores durante o exercício de 2009.
São Paulo, 24 de março de 2010
A Diretoria
Demonstrações do Resultado
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008
Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008
e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2009
(Valores expressos em milhares de reais, exceto o lucro líquido por ação)
(Valores expressos em milhares de reais)
ATIVO
Circulante .....................................................................................................
Disponibilidades ........................................................................................
Disponibilidades .............................................................................................
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ............................................
Aplicações no Mercado Aberto ......................................................................
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros ....................................................
Aplicações em Moedas Estrangeiras .............................................................
Títulos e Valores Mobiliários .................................................................
Carteira Própria ...............................................................................................
Vinculados Operações Compromissadas .......................................................
Vinculados a Prestação de Garantias ............................................................
Relações Interfinanceiras .......................................................................
Créditos Vinculados ao Bacen - Encaixe Obrigatório ....................................
Relações com Correspondentes .....................................................................
Operações de Crédito ...............................................................................
Setor Privado: ..............................................................................................
Empréstimos e Títulos Descontados ..............................................................
Financiamentos ...............................................................................................
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) .........................................
Outros Créditos ...........................................................................................
Carteira de Câmbio .........................................................................................
Negociação e Intermediação de Valores .......................................................
Diversos ..........................................................................................................
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ..............................
Outros Valores e Bens ...............................................................................
Outros Valores e Bens ....................................................................................
Despesas Antecipadas ...................................................................................
Realizável a Longo Prazo .........................................................................
Operações de Crédito ...............................................................................
Setor Privado: ..............................................................................................
Empréstimos e Títulos Descontados ..............................................................
Financiamentos ...............................................................................................
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) .........................................
Outros Créditos ...........................................................................................
Diversos ..........................................................................................................
Permanente ..................................................................................................
Investimentos ..............................................................................................
Participações em Controladas - no Exterior ...................................................
Participações em Controladas - no País ........................................................
Títulos Patrimoniais ........................................................................................
Outros Investimentos ......................................................................................
Imobilizado de Uso ....................................................................................
Imóveis de Uso ...............................................................................................
Outras Imobilizações de Uso ..........................................................................
(Depreciações Acumuladas) ...........................................................................
Diferido .........................................................................................................
Gastos de Organização e Expansão ...............................................................
(Amortização Acumulada) ...............................................................................
Intangível ......................................................................................................
Ativos Intangíveis - Outros .............................................................................
(Amortização Acumulada) ...............................................................................
Total do Ativo ..............................................................................................
Notas
4
5
6
7
8
9
7
9
10
10
2009
839.829
102.287
102.287
179.109
147.308
8.623
23.178
45.875
28.476
4.318
13.081
494
479
15
215.207
215.207
184.365
40.394
(9.552)
296.286
275.889
20.422
(25)
571
447
124
65.677
49.623
49.623
18.328
31.662
(367)
16.054
16.054
67.639
62.032
61.977
1
54
2.821
1.865
4.466
(3.510)
2.083
4.011
(1.928)
703
769
(66)
973.145
As notas explicativas são
2008
PASSIVO
678.762
Circulante .....................................................................................................
119.729
Depósitos ......................................................................................................
119.729
Depósitos a Vista ............................................................................................
99.588
Depósitos Interfinanceiros .............................................................................
77.505
Depósitos a Prazo ...........................................................................................
4.869
Depositos em Moeda Estrangeira ..................................................................
17.214
Depósitos para Investimentos ........................................................................
48.423
Captações no Mercado Aberto ..............................................................
25.575
Carteira Própria ...............................................................................................
Carteira de Terceiros ......................................................................................
22.848
Relações Interdependencias ..................................................................
2.580
Recursos em Trânsito de Terceiros ................................................................
2.561
Obrigações por Empréstimos ..................................................................
19
Empréstimos no Exterior .................................................................................
197.168
Repasses no País - Instituição Oficial ...........................................................
197.168
Outras Obrigações .....................................................................................
176.947
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados .................................
31.509
Carteira de Câmbio .........................................................................................
(11.288)
Fiscais e Previdenciárias ................................................................................
210.751
Negociação e Intermediação de Valores .......................................................
199.702
Diversas ..........................................................................................................
2.233
Exigível a Longo Prazo .............................................................................
8.907
Depósitos ......................................................................................................
(91)
Depósitos a Prazo ...........................................................................................
523
Obrigações por Empréstimos ..................................................................
396
Repasses no País - Instituição Oficial ...........................................................
127
Outras Obrigações .....................................................................................
49.050
Diversas ..........................................................................................................
32.782
Resultados de Exercícios Futuros .........................................................
32.782
Resultados de Exercícios Futuros ...................................................................
7.728
Patrimônio Líquido .....................................................................................
25.906
Capital: ..........................................................................................................
(852)
De Domiciliados no País ..............................................................................
16.268
Reserva de Capital .....................................................................................
16.268
Reserva de Lucros ......................................................................................
31.073
Lucros Acumulados ...................................................................................
26.080
493
25.532
1
54
2.524
1.865
3.778
(3.119)
2.341
3.881
(1.540)
128
131
(3)
Total do Passivo ..........................................................................................
758.885
parte integrante destas demonstrações contábeis.
Notas
11
13
8
12
11
13
12
16
2009
619.496
135.904
27.230
4.044
97.121
7.507
2
42.005
4.300
37.705
8.999
8.999
47.578
16.409
31.169
385.010
253
274.119
1.797
38
108.803
245.445
210.434
210.434
26.420
26.420
8.591
8.591
778
778
107.426
84.672
84.672
644
13.215
8.895
973.145
2008
476.771
119.908
16.874
3.164
90.899
8.939
32
12.501
12.501
21.252
21.252
34.699
18.900
15.799
288.411
481
203.159
9.649
805
74.317
171.490
131.294
131.294
25.216
25.216
14.980
14.980
383
383
110.241
84.672
84.672
644
11.318
13.607
758.885
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2009
(Valores expressos em milhares de reais)
Saldos em 30 de Junho de 2009 .................................................
Lucro Líquido do Semestre ...............................................................
Reservas de Lucros:
- Legal .............................................................................................
- Outras ...........................................................................................
Dividendos Pagos com Lucros de Exercícios Anteriores .................
Juros sobre Capital Próprio ..............................................................
Saldos em 31 de Dezembro de 2009 ..........................................
Saldos em 31 de Dezembro de 2008 ..........................................
Lucro Líquido do Exercício ................................................................
Aumento de Capital ..........................................................................
Reservas de Lucros:
- Legal .............................................................................................
- Outras ...........................................................................................
Dividendos Pagos com Lucros de Exercícios Anteriores .................
Juros sobre Capital Próprio ..............................................................
Saldos em 31 de Dezembro de 2009 ..........................................
Saldos em 31 de Dezembro de 2007 ..........................................
Lucro Líquido do Exercício ................................................................
Aumento de Capital ..........................................................................
Reserva de Atualização Títulos Patrimoniais ..................................
Reservas de Lucros:
- Legal .............................................................................................
- Outras ...........................................................................................
Dividendos Pagos com Lucros de Exercícios Anteriores .................
Juros sobre Capital Próprio ..............................................................
Saldos em 31 de Dezembro de 2008 ..........................................
Capital
Realizado
84.672
-
Aumento
de Capital
-
Reservas
de Capital
644
-
Legal
2.029
-
Reservas de Lucros
Outras
9.670
-
Lucros
Acumulados
14.196
4.515
Total
111.211
4.515
84.672
84.672
-
-
644
644
-
77
2.106
1.648
-
1.439
11.109
9.670
-
(77)
(1.439)
(5.300)
(3.000)
8.895
13.607
15.135
-
(5.300)
(3.000)
107.426
110.241
15.135
-
84.672
80.000
4.672
-
4.672
(4.672)
-
644
414
230
458
2.106
675
-
1.439
11.109
-
(458)
(1.439)
(11.950)
(6.000)
8.895
19.205
25.440
-
(11.950)
(6.000)
107.426
104.966
25.440
230
84.672
-
644
973
1.648
9.670
9.670
(973)
(9.670)
(14.395)
(6.000)
13.607
(14.395)
(6.000)
110.241
Notas
Receitas da Intermediação Financeira .......................
Operações de Crédito ..........................................................
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários .......................
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos .......
Resultado de Operações de Câmbio ...................................
Despesas da Intermediação Financeira .....................
Captações no Mercado ........................................................
Empréstimos, Cessões e Repasses ....................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ................
Resultado Bruto da Intermediação Financeira .........
Outras Receitas/Despesas Operacionais ...................
Receitas de Prestação de Serviços .....................................
Resultado de Participação em Controladas ........................
Despesas de Pessoal ...........................................................
Outras Despesas Administrativas ......................................
Despesas Tributárias ...........................................................
Outras Receitas Operacionais .............................................
Outras Despesas Operacionais ...........................................
Resultado Operacional ....................................................
Resultado não Operacional ............................................
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro
e Participações Estatutárias .......................................
Imposto de Renda .............................................................
Contribuição Social ..........................................................
Participações Estatutárias no Lucro ............................
Lucro Líquido do Semestre/Exercício .........................
Número de Ações (mil) .....................................................
Lucro Líquido por Ação (em R$) ......................................
10
17
17
14
14
2º Sem.
2009
38.522
19.471
5.445
8.804
4.802
(17.487)
(13.018)
(1.517)
(2.952)
21.035
(14.891)
11.281
6.758
(15.063)
(18.358)
(6.723)
7.543
(329)
6.144
349
2009
80.285
40.097
13.765
17.834
8.589
(34.977)
(26.506)
(2.828)
(5.643)
45.308
(30.207)
22.711
10.371
(27.850)
(35.271)
(9.291)
13.264
(4.141)
15.101
869
Exercício
2008
138.495
49.359
20.197
(8.748)
77.687
(48.090)
(35.259)
(8.217)
(4.614)
90.405
(59.521)
21.072
9.396
(22.993)
(27.778)
(5.270)
4.136
(38.084)
30.884
3.899
6.493
(167)
(87)
(1.724)
4.515
224.148
20,14
15.970
1.305
783
(2.923)
15.135
224.148
67,52
34.783
(4.849)
(1.498)
(2.996)
25.440
224.148
113,50
As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações contábeis
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008
e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2009
(Valores expressos em milhares de reais)
Atividades Operacionais
Lucro Líquido do Semestre/Exercício ....................................................
Ajustes ao Lucro Líquido ..........................................................................
Ajuste a Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e
Instrumentos Financeiros Derivativos .........................................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ...........................................
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas. .........................
Depreciações e Amortizações ........................................................................
Perdas de Capital ............................................................................................
Lucro Líquido Ajustado ..............................................................................
Variação de Ativos e Obrigações ............................................................
Redução (Aumento) em Disponibilidades em Moeda Estrangeira ...............
Redução (Aumento) em Aplicações Interfinanceira de Liquidez ..................
(Aumento) Redução de Títulos e Valores Mobiliários e
Instrumentos Financeiros Derivativos .........................................................
(Aumento) Redução de Relações Interfinanceiras ........................................
(Aumento) Redução de Operações de Crédito ...............................................
(Aumento) de Outros Créditos ........................................................................
(Aumento) Redução de Outros Valores e Bens ..............................................
(Aumento) Redução de Outras Obrigações ....................................................
(Aumento) Redução de Resultado de Exercícios Futuros ..............................
Caixa Líquido Proveniente de Atividades Operacionais ..................
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Juros sobre Capital Próprio ............................................................................
Pagamento de Dividendos ..............................................................................
Redução de Investimentos .............................................................................
Alienação de Imobilizado de Uso ...................................................................
Aquisição de Investimentos ...........................................................................
Aquisição de Imobilizado de Uso ...................................................................
Aplicações no Diferido ...................................................................................
Caixa Líquido Aplicado em Atividades de Investimentos ................
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos
(Redução) Aumento em Depósitos .................................................................
(Redução) em Captações no Mercado Aberto ...............................................
Aumento em Obrigações por Empréstimos e Repasses ...............................
Aumento (Redução) em Relações Interfinanceiras .......................................
Aumento (Redução) em Relações Interdependências ...................................
Dividendos e Juros sobre Capital Próprio Recebidos ...................................
Caixa Líquido Proveniente de Atividades de Financiamentos ........
Aumento (Redução) no Caixa e Equivalentes de Caixa ....................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Semestre/Exercícios ................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Semestre/Exercícios .................
Aumento (Redução) no Caixa e Equivalentes de Caixa ....................
As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações contábeis
2º Sem.
2009
2009
Exercício
2008
4.515
(3.988)
15.135
(2.832)
25.440
(4.352)
(749)
2.952
(6.758)
567
527
(45.802)
(1.631)
(6.819)
815
5.643
(10.371)
1.081
12.303
(71.312)
(35.522)
(8.121)
(522)
4.614
(9.396)
811
141
21.088
(40.947)
(23.597)
(62.873)
(4.812)
6.129
(71.122)
(23.004)
(18)
55.082
393
(45.275)
5.532
2.086
(40.523)
(85.320)
(48)
90.209
395
(59.009)
(4.151)
(2.171)
30.912
(102.080)
123.020
(7)
(19.859)
(3.000)
(5.300)
12.419
(35.480)
(524)
(836)
(32.721)
(6.000)
(11.950)
12.419
508
(38.480)
(796)
(928)
(45.227)
(6.000)
(14.396)
407
(812)
(261)
(2.095)
(23.157)
66.455
26.805
34.394
(562)
(404)
126.688
48.692
132.548
181.240
48.692
95.135
29.505
14.083
(12.253)
126.470
22.234
159.006
181.240
22.234
(26.989)
3.696
29.109
16.190
8.391
30.397
(12.619)
171.625
159.006
(12.619)
As notas explicativas são parte integrante destas demonstrações contábeis
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008
(Valores expressos em milhares de reais)
1.
2.
CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Rendimento S/A (Banco) é um banco comercial com carteira de câmbio, fundado em 1992 e, em conjunto com
suas controladas, opera no mercado financeiro atuando principalmente com crédito ao mercado de middle market,
operações de câmbio financeiro e cartões de débito pré pago.
Conforme divulgado na nota explicativa 9 (b), em 19 de Outubro de 2009, foi assinado Contrato de Venda e Compra de
Ações e de Ativos “sob condição suspensiva”, entre Concórdia Holding Financeira S/A e Banco Rendimento S/A , do
Concórdia Banco S/A. Com a aquisição deste banco, com formato de banco múltiplo e especialização no varejo e
agronegócio, o controlador visa incrementar sua participação no mercado de crédito ao middle market e no mercado de
agronegócio. Esta transação está dependendo da homologação do Banco Central do Brasil (Bacen).
ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2.1. Base de elaboração
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, requeridas para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, as quais levam
em consideração as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações - Lei n° 6.404/76 alteradas pelas Leis
nº 11.638/07 e nº 11.941/09, além das normas do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do
Brasil (BACEN). Foram adotados para fins de divulgação os pronunciamentos, as orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) homologados pelos órgãos reguladores
relacionados ao processo de convergência contábil internacional que não conflitam com a regulamentação
do Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central do Brasil (BACEN) e estão substanciadas no Plano
Contábil das Instituições Financeiras (COSIF).
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As
renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão existente e que
estavam controladas em contas de compensação são classificadas como nível “H” e os eventuais ganhos
provenientes da renegociação só são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.
g.
Investimentos
Os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial e os demais
investimentos pelo custo, deduzidos da provisão para perdas, quando aplicável.
h.
Imobilizado de uso
É demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo
método linear de acordo com as seguintes taxas anuais: móveis e utensílios e máquinas e equipamentos 10% ao ano; sistema de processamento de dados e sistema de segurança e veículos - 20% ao ano.
i.
j.
2.2.
Principais práticas contábeis aplicadas na elaboração destas demonstrações contábeis
a.
Caixa e equivalentes de caixa
Para fins de demonstrações dos fluxos de caixa conforme disposto na Resolução (CMN) nº 3604/08, caixa
e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e aplicações interfinanceiras de
liquidez imediatamente conversíveis, ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias.
b.
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
c.
Títulos e valores mobiliários
Conforme estabelecido pela Circular (BACEN) nº 3068/01, a partir de 30 de Junho de 2002, os títulos e
valores mobiliários são avaliados e classificados da seguinte forma:
•
Títulos para negociação: são adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;
•
Títulos disponíveis para venda: são aqueles que não se enquadram como para negociação ou como
mantidos até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tributários;
•
Títulos mantidos até o vencimento: são aqueles para os quais há a intenção e capacidade financeira
para sua manutenção em carteira até o vencimento, são avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período.
d.
Instrumentos financeiros derivativos (ativo e passivo)
São classificados de acordo com a intenção da Administração do Banco, na data do início da operação,
levando-se em consideração se sua finalidade é para proteção contra riscos (hedge) ou não.
A Administração optou não utilizar o hedge contábil, mesmo que os instrumentos financeiros derivativos
sejam contratados com a finalidade de proteção. Desta forma, os instrumentos financeiros derivativos são
contabilizados pelo valor de mercado, com as valorizações ou desvalorizações reconhecidas diretamente
no resultado do período.
e.
Operações de crédito, depósitos a prazo, interfinanceiros, e outras operações ativas a passivas
As operações pré-fixadas foram registradas pelo valor do principal e os respectivos encargos e retificadas
pela conta correspondente de rendas ou despesas a apropriar. As operações pós-fixadas são registradas pelo
valor do principal, acrescido dos rendimentos auferidos ou encargos incorridos, calculados “pró-rata” dia.
f.
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível
de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos
em relação à operação e aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela
Resolução (CMN) nº 2.682/99, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove
níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (perda).
As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco,
só são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível “H” (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis
meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de
compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
k.
Diferido
É demonstrado pelo custo de aquisição ou formação, deduzido da amortização acumulada calculada até a
data de encerramento do balanço e representado, basicamente, por benfeitorias em imóveis de terceiros,
amortizadas pelo prazo contratual de locação, e gastos com aquisição e desenvolvimento de softwares,
amortizados pelo prazo de cinco anos. Os saldos existentes no ativo diferido constituídos antes da entrada em
vigor da Resolução (BACEN) nº 3.617/08, serão mantidos até a sua efetiva baixa.
Redução do valor recuperável de ativos não financeiros (Impairment)
O impairment deverá ser reconhecido se o valor de contabilização de um ativo ou de sua unidade geradora
de caixa exceder o seu valor recuperável.
A partir de 2008 os valores dos ativos não financeiros, exceto outros valores e bens e créditos tributários,
são revistos anualmente para verificação de eventual indicativo de perda por impairment.
Provisão para imposto e contribuição social
A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro anual excedente a R$ 240. A partir de 1º de maio de 2008 a contribuição social
sobre o lucro antes do imposto de renda está sendo calculada considerando a alíquota de 15%.Até 30 de
abril de 2008 a alíquota da Contribuição Social era de 9% para todas as empresas, sendo que o cálculo no
exercício de 2008 foi efetuado de acordo com as normas específicas emitidas pelas autoridades tributária.
m.
Estimativas contábeis
Na preparação das demonstrações financeiras são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas, para registro de certos ativos, passivos e outras operações como: estimativa do valor justo para
determinados instrumentos financeiros, provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD), provisão
para contingências, perdas por impairment de ativos não financeiros e depreciação do ativo imobilizado.
Os resultados a serem apurados quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento
destas estimativas, poderão ser diferentes dos valores reconhecidos nas presentes demonstrações.
o.
4.
Intangível
Conforme disposto na Resolução - (CMN) nº 3642/08, os ativos intangíveis devem corresponder aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da atividade da instituição ou exercidos com esta finalidade.
l.
n.
3.
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais
As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais estão consubstanciadas na Deliberação (CVM) nº 489/05 e na Resolução (BACEN) nº 3.535/08,
sendo estas as seguintes:
Ativos contingentes: são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais
favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;
Passivos contingentes: são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e
os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes
avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles não mensuráveis com suficiente
segurança e como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgados;
Obrigações legais: são registradas como exigíveis, independente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.
Apuração do resultado
As receitas e despesas são registradas de acordo com o regime de competência. As operações com taxas
prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e as receitas e despesas correspondentes ao período
futuro são apresentadas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As receitas e despesas de
natureza financeira são contabilizadas pelo critério “pro-rata” dia e calculadas com base no método
exponencial. As operações pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
5.
p.
Lucro por ação
O lucro por ação é calculado com base na quantidade de ações em circulação na data dos balanços
patrimoniais.
q.
Participações no resultado
As participações no resultado são constituídas pelo pagamento de benefício aos colaboradores, calculada
de acordo com a convenção coletiva. O Banco possui plano próprio homologado pelo sindicato, e prevê
distribuição de resultado além da convenção coletiva, dependendo da avaliação elaborada anualmente a
cada colaborador e do resultado anual.
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades:
Caixa ...................................................................................................................................
Reservas livres ...................................................................................................................
Disponibilidades em moedas estrangeiras .......................................................................
Total ......................................................................................................................................
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Descrição
Aplicações no mercado aberto:
Posição bancada:
Letras do tesouro nacional - LTN .....................................................................................
Letras financeiras do tesouro - LFT .................................................................................
Total posição bancada ....................................................................................................
Posição financiada:
Letras financeiras do tesouro - LFT ....................................................................................
Letras do tesouro nacional - LTN .......................................................................................
Total posição financiada ................................................................................................
Total aplicações no mercado aberto ...........................................................................
Certificado de depósito interfinanceiro - CDI
Não ligada - crédito rural ...................................................................................................
Não ligada - Pronaf .............................................................................................................
Não ligada - Subex .............................................................................................................
Total certificado de depósito interfinanceiro - CDI ..................................................
Aplicação em moeda estrangeira
Aplicação em moeda estrangeira ......................................................................................
Total de aplicação em moeda estrangeira .................................................................
Total aplicações interfinanceiras de liquidez ...........................................................
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
a.
Diversificação por tipo
....................................................................................................................................
Carteira própria:
Letras do tesouro nacional - LTN .............................................................................
Certificado de depósito bancário - CDB ..................................................................
Cotas de fundo de investimento .............................................................................
Total carteira própria ............................................................................................
Vinculados às operações compromissadas:
Letras do tesouro nacional - LTN ..........................................................................
Total vinculado às operações compromissadas ............................................
Vinculados à prestação de garantias:
Letras do tesouro nacional - LTN .............................................................................
Total vinculado à prestação de garantias .......................................................
Total títulos e valores mobiliários ......................................................................
b.
Diversificação por prazo
....................................................................................................................................
A vencer:
Até 90 dias ...............................................................................................................
De 90 a 360 dias ......................................................................................................
Acima de 360 dias ...................................................................................................
Total da carteira .....................................................................................................
2009
2.425
188
99.674
102.287
2008
2.417
84
117.228
119.729
2009
2008
13.002
96.601
109.603
1.648
63.394
65.042
17.705
20.000
37.705
147.308
12.463
12.463
77.505
6.321
1.302
1.000
8.623
4.517
352
4.869
23.178
23.178
179.109
17.214
17.214
99.588
2009
2008
25.153
3.323
28.476
21.732
3.842
1
25.575
4.318
4.318
-
13.081
13.081
45.875
22.848
22.848
48.423
2009
2008
3.323
42.552
45.875
3.843
44.580
48.423
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008
(Valores expressos em milhares de Reais)
c.
Diversificação por categoria
(a)
Valor de Curva
2009
2008
Letras do tesouro
nacional - LTN .........................
Certificado de
depósito bancário - CDB .........
Cotas de fundo de investimento
Total da carteira - Livres
para negociação .................
6.
Valor de Mercado
2009
2008
43.008
44.610
42.552
44.580
(456)
(30)
3.323
-
3.842
1
3.323
-
3.842
1
-
-
46.331
48.453
45.875
48.423
(456)
(30)
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a.
Composição da carteira por produto
....................................................................................................................................
Adiantamento a depositantes ...................................................................................
Capital de giro ............................................................................................................
Crédito direto ao consumidor ....................................................................................
Conta corrente garantida ...........................................................................................
Cheque especial .........................................................................................................
Cédula de produtor rural (CPR) ..................................................................................
Compror ......................................................................................................................
Títulos descontados ...................................................................................................
Finame ........................................................................................................................
Financiamento em moeda estrangeira ......................................................................
Total da carteira por produto ...............................................................................
Curto Prazo ..............................................................................................................
Longo Prazo .............................................................................................................
b.
c.
d.
Composição da carteira por ramo de atividade
....................................................................................................................................
Setor privado:
Indústria ...................................................................................................................
Comércio ..................................................................................................................
Outros serviços ........................................................................................................
Intermediação financeira .........................................................................................
Pessoas físicas ........................................................................................................
Total da carteira por ramo de atividade ...........................................................
Composição da carteira por vencimento
....................................................................................................................................
À vencer:
até 180 dias .............................................................................................................
de 181 a 360 dias ....................................................................................................
acima de 360 dias ....................................................................................................
Vencidas:
até 60 dias ...............................................................................................................
de 61 a 180 dias ......................................................................................................
de 181 a 360 dias ....................................................................................................
mais de 360 dias ......................................................................................................
Total da carteira por vencimento .......................................................................
2009
9.
2009
45
93.230
1.100
71.581
507
10.119
27.210
58.209
12.748
274.749
224.759
49.990
2008
50
55.420
1.240
117.599
1.423
10.182
41.536
14.640
242.090
208.456
33.634
2009
2008
70.930
21.868
175.268
343
6.340
274.749
65.474
25.746
145.603
35
5.232
242.090
2009
2008
194.951
27.888
39.673
176.316
17.745
35.475
3.178
2.713
3.396
2.950
274.749
5.069
3.631
2.293
1.561
242.090
Valor
77.366
133.764
56.620
6.999
274.749
%
28,16
48,69
20,61
2,54
100,00
2008
Valor
91.240
89.967
54.132
6.751
242.090
A vencer
185.460
26.236
10.928
3.242
8
731
159
226.764
2008
Vencidas
1.843
1.888
67
499
732
4.243
6.054
15.326
Total
185.460
28.079
12.816
3.309
499
740
4.974
6.213
242.090
Provisão
929
281
384
331
150
370
3.482
6.213
12.140
PARTICIPAÇÃO EM CONTROLADA
Exercício - 2009
Rendimento Serviços
Financeiros Ltda.
Descrição
Na Controlada:
Patrimônio Líquido ........................
14.992
Resultado do Período ....................
752
No Banco:
% de Part. no Capital ...................
99,99
Vr. do Investimento .......................
14.992
Equivalência Patrimonial ..............
752
10.
b.
11.
8.
2009
2008
131.013
146.926
(2.113)
63
275.889
110.769
91.316
(2.413)
30
199.702
145.989
(566)
131.605
(2.909)
274.119
94.006
(225)
109.962
(584)
203.159
2009
Adiantamentos e antecipações salariais ..................................
Adiantamento por conta de imobilização .................................
Crédito tributário (a) ..................................................................
Devedores por depósito em garantia ........................................
Imposto de renda a compensar .................................................
Títulos e créditos a receber-“Resellers”-VTM ..........................
Valores a receber remitance ......................................................
Dependência no país (b) ............................................................
Devedores diversos - país .........................................................
Outros .........................................................................................
Total ...........................................................................................
Longo
prazo
7.227
8.827
16.054
2008
Curto
prazo
254
416
5.481
Longo
prazo
5.138
7.746
3.384
577
2.049
130
8.907
16.268
19.749
8.456
6.812
1.406
34.943
1.024
100,00
19.749
8.456
66,40
4.523
1.513
65,00
22.713
(350)
Composição da carteira por vencimento
....................................................................................................................................
Depósito a vista
À vencer até 180 dias ..............................................................................................
Depósito a prazo
A vencer:
até 180 dias .............................................................................................................
de 181 a 360 dias ....................................................................................................
acima de 360 dias ....................................................................................................
Total depósito a prazo ...........................................................................................
Depósito em moeda estrangeira
A vencer até 180 dias ..............................................................................................
Depósito interfinanceiro
A vencer até 180 dias ..............................................................................................
Total de depósitos ..................................................................................................
13.
2009
2008
14.769
12.463
27.232
1.861
15.045
16.906
195.056
106.682
2.442
3.375
307.555
140.055
78.918
575
2.645
222.193
7.507
4.044
11.551
346.338
8.939
3.164
12.103
251.202
2009
2008
27.232
16.906
39.793
57.328
210.434
307.555
58.095
32.804
131.294
222.193
7.507
8.939
4.044
346.338
3.164
251.202
(a)
(b)
Curto
prazo
204
5.938
3.970
84.371
14.307
13
108.803
2009
Curto
prazo
4
3.405
4.203
66.235
464
6
74.317
15.
2009
Exportação até 360 dias - ACC e ACE .......................................
FININP - Importação até 360 dias .............................................
Empréstimos no exterior (a) ......................................................
Obrigações por repasses - BNDES ............................................
Obrigações por repasses - FINAME ..........................................
Total ...........................................................................................
(a)
Curto
prazo
3.607
14.710
583
4.818
10.981
34.699
Longo
prazo
8.081
17.135
25.216
Constituída por linha de crédito junto a banqueiros no exterior, renovável mensalmente, com remuneração da
taxa “Libor” acrescida de spread de 1% a.a.
A DIRETORIA
CSLL
34.783
5.643
232
815
841
72
174
1.621
9.398
5.643
232
815
841
72
174
1.621
9.398
5.198
2.421
7.619
5.198
2.421
7.619
10.371
6.000
2.923
6.912
43
26.249
(881)
(1.305)
(1.305)
10.371
6.000
2.923
6.912
43
26.249
(881)
(783)
(783)
9.396
6.000
2.996
3.015
98
21.505
20.897
5.200
(125)
(17)
(209)
4.849
9.396
6.000
2.996
3.015
98
21.505
20.897
2.383
(885)
1.498
Passivo
2.035
465
10.299
17.705
33
30.537
2009
Receita
2.000
2.000
Despesa
934
Passivo
2.750
1.407
9.710
1.101
2.035
11.005
18
24.890
2008
Receita Despesa
1.109
-
113
2
1.224
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
São constituídas como segue:
...............................................................................................................................................
Outras receitas operacionais
Recuperação de encargos e despesas ...............................................................................
Variações monetárias de devedores diversos - câmbio ....................................................
Descontos obtidos ..............................................................................................................
Variações monetárias de impostos ....................................................................................
Outras ..................................................................................................................................
Total ......................................................................................................................................
Outras despesas operacionais
Descontos concedidos em renegociação ...........................................................................
Variações monetárias de credores diversos - câmbio .......................................................
Comissões de fiança ..........................................................................................................
Juros, multa e correção ......................................................................................................
Juros sobre provisões para riscos fiscais ..........................................................................
Outras ..................................................................................................................................
Total ......................................................................................................................................
2009
2008
289
12.189
9
338
439
13.264
354
2.785
7
643
347
4.136
1.886
1.554
5
94
232
370
4.141
4.028
33.376
6
80
352
242
38.084
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O capital social é representado por 224.148 (2008 - 158.438) ações nominativas sem valor nominal, sendo 112.074
(2008 - 79.219) ordinárias e 112.074 (2008 - 79.219) preferenciais.
As ações preferenciais não têm direito a voto, mas asseguram ao acionista a prioridade de reembolso do capital e
o direito de participação na distribuição de dividendos e bonificações, em igualdade de condições com as ações
ordinárias.
O capital é remunerado por meio da distribuição de dividendo mínimo obrigatório, previsto nos estatutos, de 6% sobre o
lucro líquido ajustado do período. A distribuição de dividendos está sujeita à proposta da diretoria à assembléia geral de
acionistas, a qual poderá deliberar sobre a retenção total ou parcial dos lucros.
17.
MERCADO DE DERIVATIVOS
Instrumentos financeiros derivativos: o Banco opera com instrumentos financeiros derivativos com o objetivo de
proteção (“Hedge”) contra risco de mercado, que decorrem principalmente das flutuações das taxas de juros e cambial.
O gerenciamento da necessidade de “Hedge” é efetuado com base nas posições consolidadas por moeda. Dessa forma,
são acompanhadas as posições de Dólar e de Reais subdivididas nos diversos indexadores (pré, TR, IGP-M e TJLP). Os
instrumentos financeiros derivativos utilizados são, necessariamente, os de alta liquidez, dando-se prioridade aos contratos futuros da BM&F, que são avaliados pelo valor de mercado, por meio dos ajustes diários. A efetividade dos
instrumentos de “Hedge” é assegurada pelo equilíbrio das flutuações de preços dos contratos de derivativos e dos
valores de mercado dos objetos do “Hedge”. Os instrumentos de “Hedge” podem ser operados em prazos distintos dos
seus respectivos objetos, com o intuito de buscar a liquidez do instrumento e de permitir um nível de arbitragem dentro
do cenário econômico traçado pela administração. Entretanto, existe a previsão da necessidade de renovação ou de
contratação de nova operação de “Hedge”, naqueles em que o instrumento financeiro derivativo apresenta vencimento
anterior ao do item objeto de “Hedge”. A carteira de câmbio é gerenciada de forma que haja o menor descasamento de
prazo e volume financeiro possível.
Controles de gerenciamento de risco: as carteiras são controladas e consolidadas pela área de informações gerenciais,
sob gestão da diretoria de planejamento, a qual tem por responsabilidade apurar o valor de mercado das posições de
derivativos e dos seus respectivos objetos de “Hedge”. Essas informações são encaminhadas à mesa financeira para a
gestão “intraday”. Durante o dia, a mesa possui informações sobre a posição das diversas carteiras ativas e passivas do
Banco, e providencia os instrumentos de “Hedge” necessários, de acordo com a política previamente definida pela
administração. As posições descobertas são acompanhadas constantemente para verificação de que estão dentro dos
limites aprovados pelo comitê de risco mercado.
Critérios utilizados para apuração do valor de mercado: consiste na geração da “Yeld Curve”, das taxas para
prazos que compreendam todos os vencimentos de ativos e passivos das carteiras, baseando-se nas cotações de DI e de
dólar futuros de maior liquidez na BM&F.
Utilizam-se modelos matemáticos de interpolação de taxas para os prazos intermediários e de extrapolação de
taxas para os prazos superiores. A obtenção do valor de mercado de cada parcela do fluxo de pagamentos/
recebimentos das operações é feita pela descapitalização do valor futuro de cada parcela, pela taxa correspondente extraída da “Yeld Curve”.
As operações com derivativos (instrumentos financeiros) estão representadas por contratos de mercado futuro que,
conforme determinação do BACEN, são registrados em contas de compensação pelo valor do contrato atualizado pelo
índice de variação das taxas pactuadas. O valor total desses contratos montavam R$ 79.397 (2008 - R$ 94.100), representado por mercado futuro - venda e compra.
18.
MUDANÇA NA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA BRASILEIRA
Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nº 11.638/07, que modifica certos dispositivos da Lei das Sociedades
por Ações (Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976). Em termos gerais, a nova Lei requer a harmonização das práticas
contábeis adotadas no Brasil com determinados padrões contábeis internacionais derivados das normas emitidas pelo
International Accounting Standard Board (IASB), com aplicação a partir de 1º de janeiro de 2008.
Com o advento desta Lei, o Banco Central do Brasil (BACEN) através do Comunicado nº 16.669/08 divulgou calendário
mencionando as alterações trazidas pela Lei nº 11.638/07 e as correspondentes referências específicas ao COSIF e
previu quando deverão ser emitido os respectivos normativos. Com base neste Comunicado, a administração entende
que exceto quanto a adoção da produção do fluxo de caixa, as demais alterações trazidas não deverão ter impacto
relevante a esta Instituição.
19.
OUTRAS INFORMAÇÕES
a.
Basiléia - O Banco encontra-se enquadrado nos limites Mínimos de Capital Realizado e Patrimônio Líquido
pela Resolução nº 2.099/94 do Banco Central do Brasil (BACEN) que versa sobre o Acordo de Basiléia e
atualizada com o Novo Acordo de Capital (Basiléia II) cuja apuração do Patrimônio Líquido de Referência e
do Patrimônio de Referência Exigido foram alteradas pelas Resoluções nº 3.444/07 e 3.490/07 do Banco
Central do Brasil (BACEN). Dentro deste contexto regulamentar que o Banco está inserido, deve-se manter
um patrimônio líquido compatível com o grau de risco de seus ativos ponderados por fatores que variam de
0% a 300% e um índice mínimo de 11% de patrimônio em relação aos ativos ponderados pelo risco e este
índice em 31 de dezembro de 2009 apresentou nível de 15,92% (2008 - 21,30%).
b.
As garantias prestadas a terceiros, referentes a avais, fianças e outras obrigações, totalizam R$ 95.635
(2008 - R$ 118.961).
Possível
9.915
275
1.494
2008
Longo
prazo
7.537
18.883
26.420
IRPJ
34.783
16.
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
Curto
prazo
2.741
11.027
2.641
27.790
3.379
47.578
CSLL
15.970
As transações com partes relacionadas foram realizadas em condições usuais de mercado no tocante a encargos e
prazos.
Refere-se substancialmente a cartões “pré-pagos” (Visa Travel Money);
Durante o curso normal de seus negócios, o Banco está exposto a certas contingências e riscos. Dentro deste
contexto, o montante aproximado dos processos em andamento em que estamos envolvidos cujas probabilidades
de perda estão classificadas como possível montam R$ 11.684 estando distribuídos da seguinte forma:
O valor provisionado refere-se a obrigações legais compostos substancialmente por ações judiciais da exigibilidade
da contribuição social (diferença de alíquota) no montante de R$ 9.784 e alargamento da base de cálculo do
PIS/Cofins proveniente da Lei nº 9.718/98 no montante de R$ 5.622. Em 31 de dezembro de 2009, a Sociedade
possuía depósitos judiciais no montante de R$ 8.827 (2008 - R$ 7.746) registrados na rubrica “Devedores por depósitos em garantia” os quais estão relacionados a estas contingências. A Administração acredita que nenhum dos
processos em andamento atualmente existentes, se decidido de maneira desfavorável aos seus interesses seja
capaz de, individualmente ou em conjunto com outros processos, comprometer de maneira relevante a situação
financeira ou os resultados operacionais do Banco.
Com base na Lei nº 11.941/09, a Administração protocolou em 30 de novembro de 2009 a opção pela desistência dos
processos discutidos judicialmente, sendo: Contribuição Social Isonomia de alíquota de 1994 e 1995 e Emenda Constitucional (E.C.) nº 10 com referência a Contribuição Social de 1996. Tais processos já foram depositados judicialmente e
assim que forem homologados, será solicitado conversão em renda para a União, sendo que estes poderão sofrer
alterações quando da consolidação de débitos a ser realizada pela Receita Federal. Com relação aos processos PIS/94
PIS/Repique LC 7/70 e PIS/95 EC 1/94, optou-se pelo pagamento a vista no montante de R$ 2.471.
2008
IRPJ
15.970
TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
...............................................................
Depósitos à vista ..................................
Depósitos em moeda estrangeira ........
Depósitos a prazo ..................................
Obrigações por operações
compromissadas .................................
Despesa de serviços de terceiros ........
Outras obrigações .................................
Total ......................................................
Longo
prazo
14.980
14.980
Descrição
Processos tributários ..............................................................................................................................
Processos trabalhistas ............................................................................................................................
Processos cíveis ......................................................................................................................................
12.
14.
2008
Longo
prazo
8.591
8.591
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Lucro antes do imposto de renda e contribuição social
Adições:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ......................
Provisão para riscos fiscais .....................................................
Ajuste a mercado da carteira de TVM e derivativos ..............
Provisões não operacionais .....................................................
Despesas com brindes ............................................................
Multas indedutíveis .................................................................
Outras .......................................................................................
Total das adições ...................................................................
Exclusões:
Resultado de equivalência patrimonial ..................................
Juros sobre capital próprio .....................................................
Participações estatutárias no lucro ........................................
Perdas em operações de Crédito ............................................
Reversões Riscos Fiscais - REFIS IV .......................................
Outras .......................................................................................
Total das exclusões ...............................................................
Base do imposto de renda e contribuição social ..........
Imposto de renda e contribuição social no semestre ...
(-) Patrocínio - Lei Rouanet - 8.313/91 ......................................
(-) Programa de Alimentação ao Trabalhador ...........................
(-) Crédito tributário constituído/revertido ................................
Total de imposto de renda e contribuição social ..........
OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
Cheque administrativo ...............................................................
Obrigações por prestação de serviços ......................................
Provisão para pagamentos a efetuar .........................................
Credores diversos do exterior (a) ..............................................
Credores diversos do País .........................................................
Provisão para passivos contingentes (b) ..................................
Valores a pagar sociedade ligadas ...........................................
Total ...........................................................................................
OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS
Curto
prazo
271
117
4.419
3.436
133
11.458
547
41
20.422
Concórdia
Banco S/A (b)
2009
Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa apresentou as seguintes movimentações durante os exercícios
findos em 31 de dezembro de 2009 e 2008:
....................................................................................................................................
2009
2008
Saldo Inicial ............................................................................................................
12.140
10.504
Constituição .............................................................................................................
6.770
5.453
Reversão ..................................................................................................................
(1.127)
(839)
Prejuízo .....................................................................................................................
(7.864)
(2.978)
Saldo Final ...............................................................................................................
9.919
12.140
CARTEIRA DE CÂMBIO
Em 31 de dezembro a carteira de câmbio do Banco está formada como segue:
...............................................................................................................................................
Ativo
Câmbio comprado a liquidar ..............................................................................................
Direitos sobre venda de câmbio ........................................................................................
(-) Adiantamentos em moeda nacionais recebidas ...........................................................
Rendas a receber ................................................................................................................
Total do ativo ......................................................................................................................
Passivo
Câmbio vendido a liquidar ..................................................................................................
(-) Importação financiada - câmbio contratado .................................................................
Obrigações por compra de câmbio ....................................................................................
(-) Adiantamento de contrato de câmbio - taxas flutuantes .............................................
Total do passivo .................................................................................................................
Action
S/A DTVM (a)
DEPÓSITOS
a.
Composição da carteira
....................................................................................................................................
Depósito a vista e para investimentos de:
Pessoa jurídica .........................................................................................................
Pessoa física ............................................................................................................
Total dos depósitos a vista e para investimento ............................................
Depósito a prazo de:
Pessoa jurídica .........................................................................................................
Pessoa física ............................................................................................................
Instituições financeiras ...........................................................................................
Investidores institucionais ......................................................................................
Total dos depósitos a prazo .................................................................................
Depósitos em moeda estrangeira e interfinanceiros
Depósitos em moeda estrangeira ...........................................................................
Depósitos interfinanceiros ......................................................................................
Total dos depósitos em moeda estrangeira e interfinanceiros ...................
Total dos depósitos ................................................................................................
Foram recuperados no exercício, créditos baixados para prejuízo em exercícios anteriores no montante de R$ 300
(2008 - R$ 125). Foram renegociados créditos no exercício no montante de R$ 3.818 (2008 - R$ 103).
7.
Cotação
DTVM S/A
Em Assembléia Geral Extraordinária realizada em 30 de Abril de 2009, a Action S/A Distribuidora de Títulos e Valores
Mobiliários (“Action”) aumentou seu capital social mediante a subscrição de 1.067.104 ações, divididas em 533.552
ações ordinárias e 533.552 ações preferenciais, ambas sem valor nominal, totalizando o montante de R$ 3.000 que
foram totalmente integralizadas pelo Banco Rendimento S/A. Ressalta-se que a equivalência da Action, contabilizada
no Banco Rendimento S/A, refere-se ao período de maio a dezembro de 2009. As investidas Action e Cotação operam regularmente no mercado financeiro com câmbio - compra e venda de moedas. A Empresa Rendimento Serviços
Financeiros Ltda. presta serviços de intermediação financeira entre o Banco e seus clientes.
(b) Em 19 de Outubro de 2009, foi assinado Contrato de Venda e Compra de Ações e de Ativos “sob condição
suspensiva”, entre Concórdia Holding Financeira S/A (vendedora) e Banco Rendimento S/A (comprador), do Concórdia Banco S/A (Concórdia). No contrato rege a compra da totalidade das ações do Concórdia (35.000 mil), e
também a venda de 35% (12.250 mil) do adquirido pelo Banco Rendimento S/A, a pessoas físicas, pelo montante
líquido de R$ 23.062, não sendo gerado ágio/deságio nesta transação. Esta transação está dependendo da homologação do Banco Central do Brasil (BACEN).
Exercício - 2008
Rendimento Serviços
Cotação
TAL CASH
Financeiros Ltda.
DTVM S/A
LLC
Descrição
Na Controlada:
Patrimônio Líquido .........................................
14.239
11.293
493
Resultado do Período .....................................
1.415
8.457
(476)
No Banco:
% de Part. no Capital ....................................
99,99
100,00
100,00
Vr. do Investimento ........................................
14.239
11.283
493
Equivalência Patrimonial ...............................
1.415
8.457
(476)
%
37,69
37,16
22,36
2,79
100,00
%
Provisão
0,5
1,0
3,0
10,0
30,0
50,0
70,0
100,0
No ano foi constituído créditos tributários no montante de R$ 2.089 (2008 - R$ 1.094), tendo como base o saldo de
provisões para créditos de liquidação duvidosa ajustada e em 2008 contém provisão para contingências fiscais
(CSLL isonomia de alíquota), cuja alíquota aplicável sobre a mesma é a vigente na legislação fiscal. Conforme
estudos técnicos desenvolvidos pela Administração, o Banco obterá nos próximos cinco anos resultados positivos suficientes para absorver o crédito tributário constituído, sendo que tais estudos foram realizados sob cenário
conservador. O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e
contribuição social, em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente. Portanto, ressaltamos que a evolução da realização dos créditos tributários não sejam tomadas como
indicativo de lucros líquidos futuros.
Refere-se, basicamente, a operações de importação de moedas liquidadas em D+1.
(a)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
A constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa, para os exercícios findos em 31 de dezembro,
está distribuída entre os seguintes níveis de risco:
2009
%
Nível de Risco
A vencer Vencidas
Total
Provisão Provisão
AA ...............................................
A .................................................
216.166
216.166
1.081
0,5
B ..................................................
28.545
28.545
286
1,0
C ..................................................
14.137
998
15.135
471
3,0
D .................................................
3.506
1.596
5.102
510
10,0
E ..................................................
136
11
147
44
30,0
F ..................................................
8
8
4
50,0
G .................................................
7.078
7.078
4.955
70,0
H .................................................
22
2.546
2.568
2.568
100,0
Total ...........................................
262.512
12.237
274.749
9.919
Nível de Risco
AA ...............................................
A .................................................
B ..................................................
C ..................................................
D .................................................
E ..................................................
F ..................................................
G .................................................
H .................................................
Total da carteira .....................
f.
(b)
Concentração da carteira
10 maiores devedores .....................................................
50 seguintes maiores devedores ....................................
100 seguintes maiores devedores ..................................
Seguintes maiores devedores ........................................
Total da carteira ..........................................................
e.
Ajuste
2009
2008
EMILIO BRUNO - Contador - C.R.C. 1SP166.726/O-0
Parecer dos Auditores Independentes
Aos Acionistas e aos Administradores do Banco Rendimento S.A.:
1.
Examinamos os balanços patrimoniais do Banco Rendimento S.A., levantados em 31 de dezembro de 2009 e de
2008, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
correspondentes ao semestre e aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua
Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre estas demonstrações contábeis.
3.
2.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam o
planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e
de controles internos da Instituição; a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam
os valores e as informações contábeis divulgados; e a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais
representativas adotadas pela Administração da Instituição, bem como da apresentação das demonstrações
contábeis tomadas em conjunto.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas em epígrafe representam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Rendimento S.A., em 31 de dezembro de 2009 e
de 2008, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa referentes
ao semestre e aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
São Paulo, 12 fevereiro de 2010.
Auditores Independentes
CRC 2SP-018.196/O-8
Alexandre De Labetta Filho
Contador CRC 1SP-182.396/O-2