Relatorio de Auditoria 05-2013 – Tesouraria

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ESTADO DE MATO GROSSO
PREFEITURA MUNICIPAL DE ALTO ARAGUAIA
CONTROLE INTERNO
RELATÓRIO DE AUDITORIA ORDINÁRIA Nº 05/2013
ÁREA AUDITADA: SETOR DE TESOURARIA
No dia 10 do mês de setembro do ano de 2013, foi realizado Auditoria no
Setor de Tesouraria, no Município de Alto Araguaia-MT. Foram utilizados os
programas de verificação específicos para esta área, incluindo entrevista com o
tesoureiro responsável. Em nosso exame constatamos algumas inconformidades
descritas a seguir:
INCONFORMIDADES:
1.
DOS PAGAMENTOS COM CHEQUES
1.1. Constatamos que os canhotos dos talões de cheques emitidos constam
apenas nome e valor pago o que dificulta a identificação da referida despesa e que
os mesmos não estão sendo cruzados em desacordo com a norma interna 2.1.1 que
trata dos procedimentos da tesouraria, evidenciamos o fato juntando abaixo algumas
fotos da inconformidade:
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2.
INFORMATIVO DA TRIBUTAÇÃO PARA A TESOURARIA
2.1 Constatamos que o sistema de arrecadação não está integrado com o sistema
financeiro, ficando sempre o Setor de Tesouraria na dependência da relação dos
valores arrecadados para fins de atualização e registro no Boletim de Caixa e
relatórios Contábeis.
2.2 Constatamos que os relatórios diários de arrecadação do DIVAES esta sendo
encaminhados à tesouraria com atraso gerando atraso no fechamento da receita, e
não está sendo enviado o relatório do Simples Nacional para conferência
impossibilitando detectar qualquer diferença que possa existir.
3.DOS EQUIPAMENTOS :
3.1 Constatamos a necessidade de melhorar a velocidade da Internet utilizada na
tesouraria, para que possa melhor atender com eficiência as demandas do setor.
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4. DOS ADIANTAMENTOS E DA PRESTAÇÃO DE CONTAS :
4.1 Constatamos que não é emitido pela tesouraria nenhum tipo de comprovante ou
recibo pela tesouraria de forma a atestar a devolução de numerário e a respectiva
prestação de contas dos adiantamentos concedidos.
Assim, considerando os pontos de auditoria mencionados neste
relatório e para fins de regularizar as situações antes descritas,
recomendamos as seguintes providências:
RECOMENDAÇÕES:
R.1 Recomendamos que para maior segurança todo pagamento em cheque deve
ser feito nominal e cruzado e que seja anotado nos canhotos o objeto principal da
referida despesa de forma a facilitar a rápida identificação e que no caso de
cancelamento de algum cheque que seja feito um registro com justificativa do
cancelamento.
R.2.1 Recomendamos a integração do sistema de arrecadação com o sistema de
tesouraria a fim de permitir maior segurança nas informações e agilizar o processo
de registros.
R.2.2 Recomendamos que seja regularizado com a maior brevidade possível o
encaminhamento dos relatórios diário de arrecadação do DIVAES ao setor de
tesouraria e que o mesmo procedimento seja estendido ao Setor de Tributos quanto
à quota parte do Simples Nacional.
R.3.1 Recomendamos que seja viabilizado junto ao Prestador de serviço do Sistema
de Informática melhorias na velocidade do acesso a Internet.
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CONTROLE INTERNO
R4.1 Recomendamos a emissão de comprovante de recebimento por parte da
tesouraria a ser entregue ao servidor e beneficiário de adiantamento no momento da
prestação de contas com devolução de valores a tesouraria, no qual sugerimos a
utilização do modelo em anexo.
Para a efetivação do trabalho deste Órgão de Controle Interno, pedimos que
no menor prazo possível sejam informadas quais medidas foram tomadas para
regularizar tal situação, em atendimento ao que dispõe Art. 9º § 2º do Regimento
Interno do Sistema do Controle Interno.
É o nosso relatório.
Alto Araguaia – MT, 10 de setembro de 2013
Josué Moreira Neves
Controlador Interno
De acordo:
German de Almeida Neto
Controlador Geral
.
Ao Ilmº. Sr.
Romildo José de Oliveira
Secretário de Finanças
C/Cópia
Ao Exmº Sr.
Jerônimo Samita Maia Neto
Prefeito Municipal