Balanço Auditado Construtora Ferreira Guedes 2013/2014

68 – São Paulo, 125 (55)
Diário Oficial Empresarial
terça-feira, 24 de março de 2015
CONSTRUTORA FERREIRA GUEDES S/A
C.N.P.J. 61.099.826/0001-44
Relatório da Diretoria
Senhores Acionistas: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. o Balanço Patrimonial bem como as respectivas Demonstrações Financeiras, do exercício
findos 31/12/2014 e 31/12/2013. Ressalta-se ainda que a Construtora Ferreira Guedes S.A., com a constante preocupação de atender com eficácia seus clientes, firma o seu compromisso com o desempenho empresarial competitivo, a melhoria contínua de seus processos e produtos, a prevenção da poluição, a segurança e a saúde das pessoas. Desta forma, conta com os certificados dos seguintes sistemas de gestão: ISO
9001: 2008 Sistemas de Gestão da Qualidade, ISO 14001: 2004 Sistemas da Gestão Ambiental, OHSAS 18001: 2007 Sistemas de Gestão da Saúde e Segurança no Trabalho e PBQP-H: 2012 - Programa Brasileiro da Qualidade
e Produtividade do Habitat - Nível “A”. A Diretoria coloca-se à disposição dos prezados Acionistas para quaisquer esclarecimentos que julgarem necessários.
São Paulo, 10 de Março de 2015.
A Diretoria
Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Reais)
Demonstrações dos Resultados
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Reais)
Ativo
Nota
Passivo e Patrimônio Líquido
Nota
explicativa
2014
2013
Nota explicativa
2014
2013
explicativa
2014
2013
Receita bruta operacional
Circulante
Circulante
419.986.163 261.394.222
Caixa e equivalentes de caixa
4
13.114.788 32.593.423
Empréstimos e financiamentos
10
4.077.402
1.788.522 com prestação de serviços
Títulos e valores mobiliários
743.291
708.383
(32.872.241) (16.212.343)
Fornecedores
8.287.599
13.952.909 (-) Tributos sobre vendas
387.113.922 245.181.879
Contas a receber
5 121.472.840 104.889.500
Obrigações trabalhistas e tributárias
11
8.377.486
7.167.773 Receita líquida operacional
15 (336.725.602) (207.323.869)
Impostos a recuperar
4.712.082
2.934.744
Tributos diferidos
12.2
3.557.652
2.506.922 (-) Custo dos serviços prestados
Créditos junto aos consórcios
6
19.987.394 11.536.808
37.858.010
50.388.320
Contas a pagar
255.835 (=) Lucro bruto
Créditos diversos
960.733
Débitos junto aos consórcios
6 11.276.248
13.758.130 (+/-) Despesas e receitas operacionais
160.030.394 153.623.590
Débitos com partes relacionadas
7
20.050 Despesas administrativas,
Não circulante
16 (33.048.161) (28.244.111)
Provisões tributárias do exercício
102.157
1.658.808 comerciais e gerais
17
5.512.110
11.014.868
Realizável a longo prazo
Parcelamento - Refis
934.779 Resultado financeiro
Contas a receber
5 143.763.060 143.763.060
35.678.545
42.043.727 Outras receitas / (despesas)
Créditos com partes relacionadas
7
4.353.835
1.126.525 Não circulante - Parcelamento - Refis
operacionais
18
(999.101) (1.434.501)
(28.535.152) (18.663.744)
Depósitos Judiciais
1.045.132
262.781
Empréstimos e financiamentos
10 13.387.997
8.212.506
Tributos diferidos
12.1
8.930.214
21.853.168
19.194.267
Provisão para demandas judiciais
13
1.305.421
1.305.421 (=) Lucro antes dos impostos
158.092.242 145.152.366
Tributos diferidos
12.2 55.403.815
38.455.315 (-) Imposto de renda e
12.1
(8.018.286) (6.240.514)
Investimentos
869
31.669
70.097.233
47.973.242 contribuição social
Imobilizado líquido
8
18.165.201
7.917.089 Patrimônio líquido
(=) Lucro líquido do exercício
13.834.883
12.953.753
Intangivel
9
731.732
702.031
0,61
0,57
Capital social
14.1 239.008.581 239.008.581 Lucro por ação (22.830.992 ações)
176.990.043 153.803.156
Reserva legal
14.2
1.339.432
647.688
Demonstrações do Resultado Abrangente
Prejuízos acumulados
(9.103.353) (22.246.492)
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Reais)
231.244.660 217.409.777
2014
2013
Total do ativo
337.020.438 307.426.746 Total do passivo e patrimônio líquido
337.020.438 307.426.746 Lucro líquido do exercício das
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
operações continuadas
13.834.883
12.953.753
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Reais)
Outros resultados abrangentes
1. Contexto operacional: A Construtora Ferreira Guedes S/A (“Compa- com base nas alíquotas vigentes sobre o lucro líquido, para fins de determi- Total do resultado abrangente do exercício 13.834.883
12.953.753
nhia”) é uma sociedade anônima de capital fechado, com sede à Avenida nação de exigibilidade; b) Imposto de Renda e Contribuição Social - diDemonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido - (Em Reais)
Angélica, nº 2.163, São Paulo - SP - Brasil. Tem como objeto social a explo- feridos: As inclusões ao lucro contábil de despesas, temporariamente não
Capital
Reserva
Prejuízos
ração dos ramos de construção civil de obras públicas e privadas, com foco dedutíveis, ou exclusões de receitas, temporariamente não tributáveis,
social
legal acumulados
Total
em projetos de infraestrutura, rodovia e ferrovia. As presentes demonstra- consideradas para apuração do lucro tributável corrente geram créditos ou
Saldos 31/12/2012 239.008.581 16.453.235 (51.005.792) 204.456.024
ções contábeis foram aprovadas pela diretoria da Companhia em 23 de fe- débitos tributários diferidos. 3.11. Instrumentos financeiros: a) ReconheAbsorção de prejuízos
vereiro de 2015. 2. Apresentação das demonstrações contábeis e de- cimento inicial e mensuração: Os instrumentos financeiros da Compapela reserva legal
- (16.453.235) 16.453.235
claração de conformidade: As demonstrações contábeis estão sendo nhia são representados pelas disponibilidades, contas a receber, contas a
Lucro líquido
apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil em pagar, empréstimos e financiamentos. Os instrumentos são reconhecidos
do exercício
- 12.953.753 12.953.753
concordância com os pronunciamentos, interpretações e orientações emi- inicialmente pelo seu valor justo acrescido dos custos diretamente atribuíConstituição da
tidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). As demonstra- veis à sua aquisição ou emissão, exceto os instrumentos financeiros classireserva legal
647.688
(647.688)
ções contábeis foram preparadas utilizando o custo histórico como base de ficados na categoria de instrumentos avaliados ao valor justo por meio do
Saldos 31/12/2013 239.008.581
647.688 (22.246.492) 217.409.777
valor, exceto pela valorização de certos ativos e passivos como instrumen- resultado, para os quais os custos são registrados no resultado do exercíLucro líquido
tos financeiros, os quais são mensurados pelo valor justo. AS demonstra- cio. Os principais ativos financeiros reconhecidos pela Companhia são: caido exercício
- 13.834.883 13.834.883
ções contábeis são apresentadas em Real (R$), que é a moeda funcional e xa e equivalentes de caixa e contas a receber de clientes. Os principais
Constituição da
de apresentação da Companhia. 3. Sumário das principais práticas passivos financeiros reconhecidos pela Companhia são: contas a pagar a
reserva legal
691.744
(691.744)
contábeis: 3.1. Estimativas contábeis: São utilizadas para a mensuração fornecedores, empréstimos e financiamentos. b) Mensuração subseSaldos 31/12/2014 239.008.581 1.339.432
(9.103.353) 231.244.660
e reconhecimento de certos ativos e passivos das demonstrações contá- quente: A mensuração dos ativos e passivos financeiros depende da sua
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
beis da Companhia. A determinação dessas estimativas leva em conside- classificação, que pode ser da seguinte forma: • Ativos financeiros a valor
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 - (Em Reais)
ração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relati- justo por meio do resultado: Incluem ativos financeiros mantidos para
2014
2013
vos a eventos futuros, e outros fatores objetivos e subjetivos, com base no negociação e ativos designados no reconhecimento inicial ao valor justo
21.853.168 19.194.267
julgamento da administração, para determinação do valor a ser registrado por meio do resultado e derivativos. São classificados como mantidos para Lucro antes dos impostos
nessas demonstrações contábeis. Itens significativos sujeitos a estimativas negociação se originados com o propósito de venda ou recompra no curto Ajustes
3.186.742
3.092.462
incluem: a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e ativos intangíveis; a prazo. A cada data de balanço são mensurados pelo seu valor justo. Os ju- Depreciações e amortizações
(157.310)
(528.467)
provisão para créditos de liquidação duvidosa; a provisão para perdas nos ros, correção monetária, variação cambial e as variações decorrentes da Variação cambial
720.293
593.864
investimentos; a análise de recuperação dos valores dos ativos imobiliza- avaliação ao valor justo são reconhecidos no resultado, quando incorridos, Apropriação de juros
25.602.893 22.352.125
dos e intangíveis; o Imposto de Renda e Contribuição Social diferidos; as na linha de receitas ou despesas financeiras; • Passivos financeiros a vataxas e prazos aplicados na determinação do Ajuste a Valor Presente lor justo por meio do resultado: Incluem passivos financeiros usualmen- Fluxo de caixa das atividades operacionais
(AVP) de certos ativos e passivos; a provisão para demandas judiciais; a te negociados antes do vencimento, passivos designados no reconheci- Decréscimo/(acréscimo) nas contas de ativo:
(34.908)
(46.614)
mensuração do valor justo de planos de remuneração baseados em ações mento inicial ao valor justo por meio do resultado e derivativos. A cada data Títulos e valores mobiliários
(16.583.340) (47.923.565)
e de instrumentos financeiros; as estimativas para divulgação do quadro de de balanço são mensurados pelo seu valor justo. Os juros, atualização mo- Contas a receber
(1.777.338) (2.360.302)
análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros derivativos conforme netária, variação cambial e as variações decorrentes da avaliação ao valor Tributos a recuperar
(2.911.668)
136.677
divulgação requerida pelo CPC 40 (R1) - Instrumentos financeiros: Eviden- justo, quando aplicáveis, são reconhecidos no resultado, quando incorri- Créditos diversos
(8.450.586) (4.561.730)
ciação. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá dos; • Passivos financeiros não mensurados ao valor justo: Passivos Contas corrente com consórcios - ativo
resultar valores significativamente divergentes dos registrados nas de- financeiros não derivativos que não são usualmente negociados antes do Acréscimo/(decréscimo) nas contas de passivo:
(2.481.882) (2.367.319)
monstrações contábeis devido às imprecisões inerentes ao processo de vencimento. Após o reconhecimento inicial são mensurados pelo custo Contas corrente com consórcios - passivo
(5.665.309) 12.756.107
sua determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros. Os juros, atualização mo- Fornecedores
1.209.713
1.177.484
menos trimestralmente. 3.2. Amortização do ativo intangível: São apre- netária e variação cambial, quando aplicáveis, são reconhecidos no resul- Obrigações trabalhistas e tributárias
(1.556.651)
860.286
sentados pelos montantes pagos na aquisição de programas de computa- tado, quando incorridos; • Empréstimos (concedidos) e recebíveis: Ati- Provisões tributárias do exercício
1.050.730
1.728.782
dor, mensurados no reconhecimento inicial ao custo de aquisição e, poste- vos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, Tributos diferidos - passivo
(934.779) (1.006.819)
riormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recupe- porém, não cotados em mercado ativo. Após o reconhecimento inicial, são Parcelamento - Refis
(255.835)
(69.035)
rável, quando aplicável. 3.3. Apuração do resultado: O resultado é apura- mensurados pelo custo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros. Contas a pagar e outros débitos
do em conformidade com o regime de competência. As receitas brutas dos Os juros, atualização monetária, variação cambial, menos perdas do valor (=) Caixa líquido proveniente das
(12.788.960) (19.323.922)
serviços prestados foram reconhecidas à medida de sua execução, propor- recuperável, quando aplicável, são reconhecidos no resultado, quando in- (aplicado nas) atividades operacionais
cionalmente aos custos incorridos em relação aos custos totais estimados corridos, na linha de receitas ou despesas financeiras; • Valor justo: O va- Fluxo de caixa das atividades de investimentos
(13.433.755) (2.868.582)
em orçamento ou reorçamento. Uma receita não é reconhecida se há uma lor justo de instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados Adições ao imobilizado e intangível
incerteza significativa da sua realização ou se não puder ser mensurada organizados é determinado com base nos valores cotados no mercado nas (=) Caixa líquido aplicado nas atividades
(13.433.755) (2.868.582)
confiavelmente. 3.4. Caixa e equivalentes de caixa: Incluem caixa, saldos datas de fechamento dos balanços. Na inexistência de mercado ativo, o de investimentos
positivos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imedia- valor justo é determinado por meio de técnicas de avaliação. Essas técni- Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
ta com vencimento inferior a 90 dias da data do balanço e com risco insigni- cas incluem o uso de transações de mercado recentes entre partes inde- Terceiros:
6.744.078
(841.807)
ficante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras in- pendentes, referência ao valor justo de instrumentos financeiros similares, Empréstimos e financiamentos, líquido
cluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria “ativos fi- análise dos fluxos de caixa descontados ou outros modelos de avaliação. (=) Caixa líquido aplicado nas atividades
6.744.078
(841.807)
nanceiros ao valor justo por meio do resultado”. 3.5. Títulos e valores mo- 3.12. Ajuste a Valor Presente (AVP) de ativos e passivos: Os ativos e de financiamentos
biliários: São atualizados pelos juros transcorridos até a data do balanço, passivos monetários de longo prazo devem ser ajustados pelo seu valor (=) Aumento/(redução) líquido de caixa
(19.478.636) (23.034.312)
não ultrapassando o valor de mercado. Os títulos e valores mobiliários são presente. O mesmo é aplicado aos itens de curto prazo quando o efeito é e equivalentes de caixa
classificados na categoria “mantidos até o vencimento”. 3.6. Valores a re- considerado relevante em relação às demonstrações contábeis tomadas Caixa e equivalente de caixa
32.593.423 55.627.735
ceber: É composto pelos saldos a receber de clientes por prestação de em conjunto. O ajuste a valor presente é calculado levando em considera- no início do exercício
serviços, inclusive aqueles em cobrança judicial, líquidos da provisão de ção os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita, e em certos Caixa e equivalente de caixa
13.114.788 32.593.423
perdas constituída com base na análise dos riscos na realização de crédi- casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. Dessa forma, os juros no final do exercício
tos a receber, em montante considerado suficiente para cobrir eventuais embutidos nas receitas, despesas e custos associados a esses ativos e (=) Aumento/(redução) líquido de caixa
(19.478.636) (23.034.312)
perdas. 3.7. Conta corrente com consórcios: Registra o montante líquido passivos são descontados com o intuito de reconhecê-los em conformida- e equivalentes de caixa
da participação da Companhia nos saldos de ativos e passivos dos balan- de com o regime de competência. Posteriormente, esses juros são realoca- Composição a longo prazo
31/12/2014
31/12/2013
ços dos consórcios de construção. Foram apropriados ao resultado da dos nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da Prefeitura Municipal de Salvador - BA
130.820.863 130.820.863
Companhia, proporcionalmente em cada conta específica, as receitas, utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de cai- Prefeitura Municipal de Maceió - AL
7.329.434
7.329.434
custos, tributos e despesas apurados por estes consórcios. 3.8. Imobiliza- xa contratuais. As taxas de juros implícitas aplicadas foram determinadas Processos judiciais
5.612.763
5.612.763
do: Registrado ao custo de aquisição e formação. A depreciação dos bens com base em premissas e são consideradas estimativas contábeis. Os sal143.763.060 143.763.060
é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na Nota Explicativa dos dos empréstimos, financiamentos, contratos de mútuo ou outras con- A parcela classificada no ativo não circulante refere-se a créditos vencidos
nº 8. Avaliação do valor recuperável dos ativos: Os valores contábeis lí- tas com partes relacionadas e outras obrigações de longo e de curto prazo de contratos de serviços prestados a órgãos públicos ou a empresas privaquidos dos ativos são avaliados anualmente para identificar evidências de referem-se substancialmente a itens sujeitos a variações pós-fixadas, tem
das que se encontram em cobrança judicial com grandes perspectivas de
perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações sig- seus valores atualizados periodicamente, sendo apresentados pelo seu
realização, conforme os assessores jurídicos da Companhia.
nificativas nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser valor em moeda na data da elaboração das demonstrações contábeis. Na
recuperável. Quando aplicável, se houver perda decorrente das situações avaliação da administração da Companhia não há ajustes significativos 6. Composição das contas correntes com consórcios
% Participação 31/12/2014 31/12/2013
em que o valor contábil do ativo ultrapasse seu valor recuperável. Para fins nas demonstrações contábeis. 3.13. Lucro líquido por ação: O lucro líqui- Ativo
de avaliação do valor recuperável, os ativos são agrupados nos menores do por ação é calculado por meio da divisão do lucro líquido do exercício Consórcio Ferreira Guedes
50%
570.003
níveis para os quais existem fluxos de caixa identificáveis separadamente pela quantidade de ações existentes nas datas de encerramento dos exer- -Galvão(Linha B)
(Unidades Geradoras de Caixa - UGCs). O valor recuperável de um ativo cícios. 3.14. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais: As Consórcio Ferreira Guedes-Galvão
50%
706.889
ou de determinada unidade geradora de caixa é definido como sendo o práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contin- (Linha D)
maior entre o valor em uso e o valor líquido de venda. Na estimativa do va- gentes e obrigações legais são as seguintes: (i) ativos contingentes são re- Consórcio Galvão-Ferreira Guedes
lor em uso do ativo, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados conhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favo- (Linha A)
50%
271.793
ao seu valor presente, utilizando uma taxa de desconto antes dos impostos ráveis transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis Consórcio Galvão-Ferreira Guedes
que reflita o custo médio ponderado de capital para a indústria em que ope- são apenas divulgados em nota explicativa; (ii) Passivos contingentes são (Linha 7 Rubi)
50%
1.616
1.616
ra a unidade geradora de caixa. O valor líquido de venda é determinado, provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os Consórcio F. Guedes/Araguaia
sempre que possível, com base em contrato de venda firme em uma tran- montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os (EMTU GU)
99,5%
730.464
sação embases comutativas, entre partes conhecedoras e interessadas, passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divul- Consórcio Camargo Correa
ajustado por despesas atribuíveis à venda do ativo, ou, quando não há con- gados em notas explicativas e os passivos contingentes avaliados como de
/Ferreira Guedes/OAS
35%
25.467
311.224
trato de venda firme, com base no preço de mercado de um mercado ativo, perdas remotas não são provisionados e nem divulgados; e (iii) Obrigações
Consórcio F. Guedes/ADTranz/
ou no preço da transação mais recente com ativos semelhantes. 3.9. De- legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação
49,0% 13.427.310 1.762.620
mais ativos e passivos (circulantes e não circulantes): Um ativo é reco- sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Companhia ques- Trans/BrasControl (VLT)
nhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios tionou a inconstitucionalidade de tributos. 4. Composição do caixa e equi- Consórcio Queiroz Galvão
/Ferreira Guedes (Arena Dunas)
40% 2.337.937
econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valentes de caixa
31/12/2014
31/12/2013
valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no Caixa e bancos
91.158
105.483 Consórcio Cetenco-Acciona
-Ferreira Guedes (Metro lote 6)
20%
2.560
13.023.630
32.487.940
balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação legal ou Aplicações de liquidez imediata (a)
13.114.788
32.593.423 Consórcio Ferreira Guedes
constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um Caixa e equivalentes de caixa
recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando (a) As aplicações financeiras são substancialmente compostas por aplica- -Galvão (Linha 8)
50%
20.492
aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias in- ções CDB-DI, de curto prazo e renderão juros de 100% do CDI com venci- Consórcio Construcap
corridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores esti- mento inferior a 90 dias e com risco insignificante de mudança de seu valor -F.Guedes-Modern (lote 1.2)
35%
17.056
mativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como de mercado. 5. Composição dos valores a receber: Valor a receber de Consórcio Construcap-F.Guedes
31/12/2014
31/12/2013
circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos vendas de serviços:
-Toniolo/Ambiental
33,12% 2.396.806 2.293.682
267.800.898
251.217.557
próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não Setor público
Consórcio Construcap-F.Guedes
488.626
488.627
circulantes. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quan- Setor privado
-Toniolo (MI)
34,70%
- 4.178.102
do sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 Provisão para créditos de Liquidação
(3.053.624)
(3.053.624) Consórcio Construcap
meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. 3.10. Im- Duvidosa - PCLD
-Ferreira Guedes (BR448)
30% 1.775.206
83.653
265.235.900
248.652.560
postos: a) Imposto de Renda e Contribuição Social - correntes: Ativos
121.472.840
104.889.500 Consórcio Construcap-F.Guedes
e passivos tributários correntes do último exercício e de anos anteriores Curto prazo
-Mac (Lote 29)
35%
609.706
143.763.060
143.763.060
são mensurados ao valor recuperável esperado ou a pagar para as autori- Longo prazo
19.987.394 11.536.808
265.235.900
248.652.560
dades fiscais. O Imposto de Renda e a Contribuição Social são calculados
continua...
A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento
quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br
terça-feira, 24 de março de 2015 às 02:50:48.
terça-feira, 24 de março de 2015
Diário Oficial Empresarial
São Paulo, 125 (55) – 69
...continuação
Passivo
% Participação 31/12/2014 31/12/2013
Consórcio CEVAP - SAAE
45%
648.606 3.075.539
Consórcio Construcap-F.GuedesModern (lote 31)
35% 1.708.648 1.672.920
Consórcio Ferreira Guedes - ARG
99% 3.141.121 3.578.229
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes
- Safira
50%
77.094
Consórcio Galvão-F. Guedes
(Linha 10 Turquesa)
50%
245.139
839.498
Consórcio Ferreira Guedes
-Galvão (Linha 8)
50%
615.960
Consórcio EIT-F.Guedes
(INEA R.Janeiro)
40%
27.024
876.821
Consórcio Queiroz Galvão
/Ferreira Guedes (Arena Dunas)
40%
- 3.022.069
Consórcio F. Guedes/Araguaia
(EMTU GU)
99,5% 2.822.877
Consórcio F.Guedes (INEA-IGUACU)
70%
104.819
Consórcio Cetenco-Acciona
-Ferreira Guedes (Metro Lote 8)
20%
2.377
Consorcio F.Guedes Toniolo(CAC/CE-SRH) 50% 2.102.269
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes
(Linha A)
50%
48.898
Consórcio Construcap-F.Guedes
-Mac (Lote 29)
35%
38.885
Consórcio Construcap-F.Guedes
-Toniolo (MI)
34,70%
385.585
11.276.248 13.758.130
6.2. Sumário das receitas e custos dos consórcios (valores acumulados)
31/12/2014
Receita líquida
Custos
Resultado
Consórcio CEVAP - SAAE
48.892.876 (37.681.116) 11.211.759
Consórcio Queiroz Galvão
/Ferreira Guedes (Arena Dunas) 81.347.671 (53.765.984) 27.581.687
Consórcio F.Guedes-Toniolo(CAC)45.867.240 (36.070.348)
9.796.892
Consórcio Galvão-F. Guedes
(Linha 10 Turquesa)
60.682.027 (48.570.741) 12.111.286
Consórcio Ferreira Guedes
-Galvão (Linha 8)
41.907.927 (39.293.848)
2.614.079
Consórcio F. Guedes
/Araguaia (EMTU GU)
65.354.647 (72.282.910) (6.928.262)
Consórcio F. Guedes/ADTranz
/Trans/BrasControl (VLT)
15.906.709 (15.508.593)
398.115
Consórcio EIT/F.Guedes
(INEA R.Janeiro)
32.422.231 (22.354.367) 10.067.864
Consórcio Construcap
-Ferreira Guedes (BR448)
67.021.447 (53.658.207) 13.363.240
Consórcio Construcap
-F.Guedes-Toniolo (MI)
152.314.243 (112.547.727) 39.766.516
Consórcio Construcap
-F.Guedes-Mac (Lote 29)
95.021.576 (72.663.795) 22.357.780
706.738.593 (564.397.637) 142.340.959
7. Transações com partes relacionadas: As transações com partes relacionadas referem-se a operações de mútuo, sendo:
Ativo
31/12/2014
31/12/2013
Agrocap Participações Ltda (a)
3.070.000
Ferreira Guedes Venezuela (b)
1.283.835
1.126.525
4.353.835
1.126.525
Passivo
Agrocap Participações Ltda (a)
20.050
20.050
(a) Os valores correspondem a contas a pagar com partes relacionadas.
Para os referidos montantes não há incidência de encargos; (b) A Ferreira
Guedes Venezuela é controlada da Companhia. O valor corresponde ao
recebimento de prestação de serviços realizado pela Companhia na
Venezuela, o qual foi objeto de recebimento pela subsidiária no exterior,
desta forma, o saldo é atualizado em percentual equivalente ao da aplicação financeira do numerário disponível na subsidiária no exterior. O impacto no resultado de 2014 foi positivo em R$ 157.310,00 referentes a rendimentos financeiros e variação cambial. Remuneração dos diretores: O limite de remuneração da diretoria da Companhia para o ano de 2014 foi fixado em R$ 7.000.000 conforme determinado pela Assembleia Geral Extraordinária (AGE) de 15 de abril de 2014. Foi registrado, a título de remuneração do pessoal-chave da administração da Companhia, o montante de
R$ 5.122.460 em 2014 e R$ 4.864.272 em 2013.
8. Ativo imobilizado
Taxa anual
Custo Corrigido
depreciação 31/12/2013
Adições 31/12/2014
Imóveis
231.186
231.186
Máquinas e
equipamentos
10% a 25% 14.415.654 9.124.675 23.540.330
Veículos e tratores
20% a 25% 10.965.830 3.782.000 14.747.830
Móveis e utensílios
10%
815.700
137.670
953.369
Equipamentos
de informática
10% 1.229.472
236.438
1.465.910
27.657.841 13.280.784 40.938.625
Depreciação
Máquinas e
equipamentos
10% a 25% (9.665.948) (1.696.595) (11.362.544)
Veículos e tratores
20% a 25% (9.545.962) (1.026.262) (10.572.224)
Móveis e utensílios
10%
(125.484)
(85.286)
(210.770)
Equipamentos
de informática
10%
(403.358)
(224.528)
(627.886)
(19.740.752) (3.032.671) (22.773.423)
Imobilizado líquido
7.917.089 10.248.113 18.165.202
9. Intangível
Custo corrigido
31/12/2013
Adições
31/12/2014
Software
686.610
183.772
870.382
Acervo técnico
250.000
250.000
936.610
183.772
1.120.382
Amortização
Software
(234.579)
(154.071)
(388.650)
(234.579)
(154.071)
(388.650)
Intangível líquido
702.031
29.701
731.732
10. Empréstimos e financiamentos
Encargos
Garantias
31/12/2014 31/12/2013
Bancos
Bradesco
2,5% a.a.
FINAME
1.718.388 1.935.223
Bradesco
3,0% a.a.
FINAME
219.130
245.671
Bradesco
4,5% a.a.
FINAME
3.981.900 4.777.696
Bradesco
7,0% a.a.
FINAME
1.128.432 1.504.290
Bradesco
TJLP + 13% a.a. FINAME
1.253.829 1.538.148
Santander
6,0% a.a.
FINAME
9.163.720 1.538.148
17.465.399 11.539.176
Circulante
4.077.402 1.788.522
Não circulante
13.387.997 8.212.506
17.465.399 10.001.028
Longo prazo vencíveis em:
2015
- 1.726.687
2016
2.370.833 1.726.687
2017
2.341.392 1.687.441
2018
2.017.544 1.687.441
após 2018
6.658.228 1.384.249
13.387.997 8.212.506
Relatório dos Auditores Independentes
sobre as Demonstrações Contábeis
Aos Administradores e Acionistas Construtora Ferreira Guedes S/A
São Paulo - SP. Examinamos as demonstrações contábeis da Construtora
Ferreira Guedes S/A (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do
resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e
dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis: A
administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis
livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou
erro. Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
6.1. Sumário das demonstrações contábeis dos consórcios (valores totais)
31/12/2014
31/12/2013
Ativo
Ativo Não
Passivo Circulante +
Patrimônio
Patrimônio
Circulante
Circulante Passivo Não Circulante
Líquido
Líquido
Consórcio Construcap-Modern-Ferreira Guedes
460.866
496.932
359.132.042 (358.174.244) (357.773.944)
Consórcio Construcap-F.Guedes-Toniolo/Ambiental
53.513 105.113.958
102.174.937
2.992.534
2.202.182
Consórcio Ferreira Guedes-ARG
51.431
0
128.312.166 (128.260.735) (128.144.326)
Consórcio Ferreira Guedes-Galvão (Linha B)
0
0
22.059.588
(22.059.588)
(21.989.864)
Consórcio Ferreira Guedes-Galvão (Linha D)
0
0
22.492.168
(22.492.168)
(22.434.572)
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes (Linha A)
0
0
0
0
(25.993.344)
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes (Tração Centro)
0
0
41.362
(41.362)
(11.178.111)
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes (Linha 7 Rubi)
0.00
0
1.021.498
(1.021.498)
(1.021.498)
Consórcio Galvão-F. Guedes (Linha 10 Turquesa)
39.893
0
4.563.298
(4.523.405)
(92.310.538)
Consórcio Ferreira Guedes-Galvão (Linha 8)
44.384
55.074
78.196.292
(78.096.834)
(77.207.431)
Consórcio Construcap-Ferreira Guedes (BR448)
23.012
32.427
190.733.077 (190.677.638) (173.554.905)
Consórcio Construcap-F.Guedes-Toniolo (MI)
148.762.650 13.465.381
63.673.717
98.554.314
83.979.840
Consórcio Construcap-F.Guedes-Mac (Lote 29)
277.346
39.036
221.407.850 (221.091.468) (208.916.848)
Consórcio Galvão-Ferreira Guedes (Readeq.Brás)
0
0
3.261
(3.261)
(1.513.324)
Consórcio Camargo Correa/Ferreira Guedes/OAS
5.733.058
0
300.284
5.432.774
3.862.020
Consórcio CEVAP - SAAE
5.629.882
157.921
8.652.474
(2.864.671)
421.225
Consórcio F. Guedes/Araguaia (EMTU GU)
62.755.167
87.073
74.708.292
(11.866.052)
(4.076.183)
Consórcio Queiroz Galvão/Ferreira Guedes (Arena Dunas)
9.580.333
129.581
45.985.283
(36.275.369)
15.332.299
Consórcio F. Guedes/ADTranz/Trans/BrasControl (VLT)
46.582.120
3.153
2.670.864
43.914.409
21.776.662
Consórcio EIT/F.Guedes (INEA R.Janeiro)
18.860.000
157.842
13.094.234
5.923.608
(6.332.314)
Consórcio F.Guedes-Toniolo (CAC Ceará)
43.885.170
1.506.203
57.425.543
(12.034.170)
Consórcio F.Guedes-FW (INEA R.Janeiro)
154.188
4.947
500
158.635
Consórcio Cetenco-Acciona-Ferreira Guedes (Metro-Lote 6)
24.000
0
36.599
(12.599)
Consórcio Cetenco-Acciona-Ferreira Guedes (Metro-Lote 8)
0
0
11.885
(11.885)
342.917.013 121.249.528
1.396.697.214 (932.530.673) (1.004.872.974)
(1) Os empréstimos e financiamentos são garantidos por aval dos acionis- 16. Despesas administrativas, comerciais e gerais
tas, notas promissórias e alienação fiduciária dos bens adquiridos.
31/12/2014
31/12/2013
11. Obrigações trabalhistas e tributárias
Pessoal
(20.794.093) (17.279.321)
11.1 Obrigações trabalhistas
31/12/2014
31/12/2013 Serviços contratados
(8.127.316)
(7.485.932)
Provisão para férias e encargos
4.614.760
3.225.687 Outras despesas administrativas
(4.126.751)
(3.478.858)
Ordenados a pagar
1.556.110
1.305.117
(33.048.160) (28.244.111)
Outros
764.873
861.680 17. Despesas e receitas financeiras
6.935.743
5.392.484 Receitas financeiras
31/12/2014
31/12/2013
11.2 Obrigações tributárias
31/12/2014
31/12/2013 Juros sobre aplicações financeiras
5.325.529
2.946.008
PIS a recolher
829
82.187 Acordo em processos judiciais
- 8.390.999 (*)
COFINS a recolher
154.610
379.327 Descontos obtidos
882.227
15.886
ISS a recolher sobre faturas
201.341
236.939 Variações monetárias ativas
157.310
528.467
CPRB a recolher
181.069
6.365.066
11.881.360
Outros
903.895
1.076.837 Despesas financeiras
1.441.744
1.775.289 Encargos financeiros
(720.293)
(593.864)
Total obrigações trabalhistas e tributárias
8.377.486
7.167.773 Variações cambiais
12. Imposto de Renda e Contribuição Social: 12.1. Imposto de Renda e Outras despesas financeiras
(132.663)
(272.628)
Contribuição Social corrente
31/12/2014 31/12/2013
(852.956)
(866.492)
Lucro antes das Provisões Tributárias
21.853.168 19.194.267
5.512.110
11.014.868
Pagamento de REFIS
(680.136)
(816.163) (*) Ação de Cobrança proposta pela Construtora Ferreira Guedes S.A. conDiferenças Temporárias - provisão
tra o Banco JP Morgan S.A., em trâmite perante a 25ª Vara Cível da
/(reversão) e outros
1.070.151
9.720.422 Comarca do Rio de Janeiro – RJ, processo nº 2009.001.306.394-3.
18. Outras receitas e despesas
31/12/2014
31/12/2013
Diferenças Permanentes - despesas
(1.616.702)
(1.397.349)
não dedutíveis
2.410.160
46.936 Participações dos empregados
(126.662)
(104.686)
Diferenças Temporárias - exclusões (a)
(9.195.064) (3.875.650) Despesas Tributárias
744.264
67.534
Efeitos dos ajustes da Lei nº 11638 (b)
(41.723.616) (19.320.376) Outras Receitas
(999.100)
(1.434.501)
Base de cálculo do Imposto de Renda e da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
(26.265.337) 4.949.436 19. Seguros: A Companhia mantém cobertura de seguros em montante
Imposto de Renda - 15%
742.415 considerado suficiente pela Administração para cobrir eventuais riscos soImposto de Renda - 10% (adicional)
470.944 bre seus ativos e/ou responsabilidades. As premissas de riscos dada a sua
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
445.449 natureza, não fazem parte do escopo da auditoria das demonstrações
Incentivos Fiscais
- contábeis, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos audito1.658.808 res independentes. 20. Eventos Subsequentes: Não ocorreram até a presente data quaisquer outros eventos que pudessem alterar de forma signiImposto de renda e contribuição social
sobre lucro líquido - Prejuízo Fiscal
(8.930.214)
- ficativa as demonstrações contábeis, bem como as operações da Companhia. 21. Instrumentos financeiros: Os instrumentos financeiros correnteImposto de renda e contribuição social
sobre lucro líquido - diferidos
16.948.500
4.581.706 mente utilizados pela Companhia restringem-se às aplicações financeiras
Imposto de Renda e Contribuição Social-Diferidos8.018.286
6.240.514 de curto prazo, contas a receber, fornecedores, contas a pagar, captação
a) O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos foram constituídos de empréstimos e financiamentos, em condições normais de mercado, essobre o resultado contábil, com base na Instrução Normativa SRF nº 21 de tando reconhecidos nas demonstrações contábeis pelos critérios descritos
13 de março de 1979 que disciplina o procedimento para apuração dos re- na Nota Explicativa nº 3. Estes instrumentos são administrados por meio
sultados de contratos de construção por empreitada ou fornecimento de de estratégias operacionais, visando à liquidez, rentabilidade e minimizabens e serviços a serem produzidos; b) O Imposto de Renda e Contribui- ção de riscos. A Companhia não efetuou aplicações de caráter especulatição Social diferidos foram calculados com base nas receitas de contratos vo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de riscos. Os principais insainda não faturados, ajustados de acordo com os critérios do Pronuncia- trumentos financeiros ativos e passivos em 31 de dezembro 2014 são desmento Contábil CPC 17. 12.2. Imposto de Renda e Contribuição diferi- critos a seguir, bem como os critérios para sua valorização: • Disponibilidos: O Imposto de Renda e a Contribuição Social diferidos foram constitu- dades e aplicações financeiras: Os saldos em conta corrente mantidos
ídos sobre as diferenças temporárias no reconhecimento de provisões de em bancos têm seus valores de mercado idênticos aos saldos contábeis; •
despesas entre os livros fiscais e societários. Considerando o histórico de Títulos e valores mobiliários: O valor de mercado desses ativos não difelucratividade, as projeções de resultados tributáveis futuros e o prazo es- re significativamente dos valores de mercado; • Fornecedores: Os valores
perado para a reversão das diferenças temporárias, os referidos créditos de fornecedores apresentados a valor contábil têm valor de mercado similar; • Empréstimos e financiamentos: As condições e os prazos dos emforam realizado no exercício corrente.
préstimos e financiamentos obtidos estão apresentados na Nota ExplicatiImposto de renda, contribuição social, PIS e COFINS - passivo
Passivo circulante
31/12/2014 31/12/2013 va nº 10. O valor de liquidação desses passivos não difere significativamente dos valores apresentados nas demonstrações contábeis. (a) ConsideraPIS, COFINS e CPRB - Diferença entre o regime
ções sobre riscos e gestão de capital: Os principais riscos de mercado a
de tributação (regime de caixa) e reconhecimento
das receitas (regime de competência)
1.157.830 1.687.704 que a Companhia está exposta na condução das suas atividades são: Risco de mercado: O risco de mercado é o risco de que o valor justo dos fluCom base no resultado dos ajustes efetuados de
acordo com o Pronunciamento Técnico CPC17 2.399.822
819.218 xos de caixa futuros de um instrumento financeiro flutue devido a variações
3.557.652 2.506.922 nos preços de mercado. Os preços de mercado são afetados por dois tipos
de risco: risco de taxa de juros e risco de moeda. Instrumentos financeiros
Passivo não circulante
IRPJ e CSLL - exclusões temporárias
33.865.247 31.102.777 afetados pelo risco de mercado incluem aplicações financeiras, contas a
receber, contas a pagar e empréstimos a pagar. Risco financeiro: Os reIRPJ e CSLL - Valores calculados receitas
sultados da Companhia estão suscetíveis a variações das taxas de juros
(regime de competência) com base no
incidentes sobre as aplicações financeiras e dívidas com taxas de juros
resultado dos ajustes efetuados de acordo
com o Pronunciamento Técnico CPC17 (R1)
21.538.568 7.352.538 variáveis. As taxas de juros sobre empréstimos e financiamentos estão
55.403.815 38.455.315 mencionadas na Nota Explicativa nº 10. As taxas de juros contratadas so13. Provisão para demandas judiciais: A Companhia, no curso normal de bre aplicações financeiras estão mencionadas na Nota Explicativa nº 4.
suas atividades, está sujeita aos processos judiciais de natureza cível, fis- Risco de taxa de câmbio: Esse risco decorre da possibilidade de a Comcal e trabalhista. A Administração, apoiada na opinião de seus consultores panhia vir a incorrer em perdas por conta de flutuações nas taxas de câmlegais, constitui provisões para cobertura das prováveis perdas nos se- bio, que reduzam valores nominais faturados ou aumentem valores captaguintes montantes:
31/12/2014 31/12/2013 dos no mercado. A Companhia possui investimentos no exterior que auTributárias
- mentam sua exposição cambial, a saber:
31/12/2014
31/12/2013
Trabalhistas
857.025
857.025 Total Investimentos no exterior
1.283.835
1.126.525
Cíveis
448.396
448.396 Venezuela - Saldos (R$)
474.265
477.949
1.305.421
1.305.421 Em milhares de Dólares equivalentes
A Companhia está envolvida em outros processos cíveis, tributários e tra- Risco de liquidez: O risco de liquidez consiste na eventualidade da Combalhistas surgidos no curso normal dos seus negócios, os quais, na opinião panhia não dispor de recursos suficientes para cumprir com seus comproda administração e de seus assessores legais, possuem expectativa de missos em função das diferentes moedas e prazos de liquidação de seus
perda classificada como possível no montante de R$ 4.954.912. Conse- direitos e obrigações. O controle da liquidez e do fluxo de caixa da Compaquentemente, nenhuma provisão foi constituída para, eventualmente, fazer nhia é monitorado pelas áreas de gestão da Companhia, de modo a garanem face de desfechos desfavoráveis dos mesmos. 14. Patrimônio líquido: tir que a geração operacional de caixa e a captação prévia de recursos,
14.1. Capital social: O capital social em 31 de dezembro de 2014 e de quando necessária, sejam suficientes para a manutenção do seu cronogra2013, totalmente subscrito e integralizado é representado por 22.830.922 ma de compromissos, não gerando riscos de liquidez para a Companhia.
ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. 14.2. Reserva legal: A
Diretoria
reserva legal é constituída mediante apropriação de 5% do lucro líquido do
Erasto Messias da Silva Junior - Diretor Superintendente
exercício, antes de qualquer destinação, limitada a 20% do capital social.
Ricardo Caveanha Bizigatto - Diretor Administrativo-Financeiro
15. Custos dos serviços prestados
31/12/2014
31/12/2013
Patricia Bueno Moreira
Materiais aplicados na execução de serviços (118.451.415) (77.786.946)
Diretor Jurídico e Diretor do Programa de Ética e Conduta
Serviços contratados de mão de obra
(39.702.174) (27.020.216)
Luiz Paulo Zuppani Ballista - Diretor de Engenharia
Pessoal
(82.845.198) (51.608.390)
Reinaldo Rodrigues Marins - Diretor Operacional
Outros serviços
(50.925.396) (21.964.691)
Michel Michaluá Filho - Diretor Comercial
Operação de equipamentos
(18.078.392) (14.048.258)
Carlos Nobre Camargo - Diretor de Novos Negócios
Outros custos
(26.723.027) (14.895.369)
(336.725.602) (207.323.869)
Antonio Clóvis Zandoná - TC CRC/SP 1SP138.329/O-9
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumpri- ditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
mento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planeja- Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima
da e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as de- referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,
monstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria a posição patrimonial e financeira da Construtora Ferreira Guedes S/A,
envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evi- em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus
dência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstra- fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práções contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento ticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfase: Conforme Nota Explicativa nº
do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas de- 5, em 31 de dezembro de 2014, a Companhia possuía créditos a receber
monstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou decorrentes de cobrança judicial, por serviços prestados a órgãos públicos.
erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos Apesar de não ser possível evidenciarmos a completa realização e prazo, a
relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstra- administração da Companhia permanece confiante em receber os referições contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria dos créditos em sua totalidade.
São Paulo, 10 de março de 2015.
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar
uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia.
BDO RCS Auditores Independentes SS
Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas conCRC 2 SP 013846/O-1
tábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
José Santiago da Luz - Contador CRC 1 SP 115785/O-9
administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstraViviene Alves Bauer - Contadora CRC 1SP 253472/O-2
ções contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de au-
A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento
quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br
terça-feira, 24 de março de 2015 às 02:50:47.