Volksbank Tecklenburger Land eG - VR
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Volksbank Tecklenburger Land eG - VR
Volksbank Tecklenburger Land eG Offenlegungsbericht nach § 26a KWG i. V. m. §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung per 31.12.2012 Risikomanagement Inhaltsverzeichnis 1 Risikomanagement ............................................................................................................................ 3 2 Eigenmittel ......................................................................................................................................... 4 3 Adressenausfallrisiko ......................................................................................................................... 5 4 Marktrisiko .......................................................................................................................................... 8 5 Operationelles Risiko ......................................................................................................................... 8 6 Beteiligungen im Anlagebuch ............................................................................................................ 9 7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch .................................................................................................. 9 8 Verbriefungen .................................................................................................................................. 10 9 Kreditrisikominderungstechniken ..................................................................................................... 10 Abkürzungsverzeichnis ............................................................................................................................. 10 Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 2 Risikomanagement 1 Risikomanagement Geschäfts- und Risikostrategie Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. Risikosteuerung Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: Risikotragfähigkeit • Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind • Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen • Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen • Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle • Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken • Verwendung rechtlich geprüfter Verträge Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart nicht sinnvoll durch Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liqiuditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. Risikodeckungs- Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den gemasse schäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 3 Eigenmittel Risikoabsicherung Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. Risikoberichterstattung Zum Zweck der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. 2 Eigenmittel Eingezahltes Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 150,00 EUR, die PflichteinzahKapital und Haft- lung darauf beläuft sich auf 15,00 EUR. Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt summe 200,00 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile ist je Mitglied begrenzt auf zwei Anteile. Angemessenheit Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich der Eigenmittel eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am 31.12.2012 wie folgt zusammen (in TEUR): Kapitalstruktur Kernkapital davon eingezahltes Kapital davon sonstige anrechenbare Rücklagen darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB davon andere und landesspezifische Kernkapitalbestandteile darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz davon bereits abgezogen Sonstige Abzugspositionen vom Kernkapital nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG darunter Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG + Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG = Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG TEUR 89.213 16.043 62.043 0 17.000 0 0 5.873 5.833 22.541 111.754 0 nachrichtlich: Summe der Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 11.667 5.833 4 Adressenausfallrisiko Kapitalanforde- Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: rungen nach dem Kreditrisikostandardansatz Risikopositionen Eigenkapitalanforderung TEUR Kreditrisiko Sonstige öffentliche Stellen Institute Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 182 72 169 Unternehmen 13.543 Mengengeschäft 28.427 Durch Immobilien besicherte Positionen 5.303 Investmentanteile 3.415 Beteiligungen Sonstige Positionen Überfällige Positionen 990 1.401 747 Marktrisiken Marktrisiken gemäß Standardansatz 426 Operationelle Risiken Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz Eigenkapitalanforderung insgesamt Eigenkapitalquote 5.685 60.360 Unsere Gesamtkennziffer betrug 14,81 %, unsere Kernkapitalquote 11,82 %. 3 Adressenausfallrisiko Definition von Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein „notleidend“ Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig und „in Verzug“ nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht. Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 5 Adressenausfallrisiko Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteiligungen) nach Maßgabe des § 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden: Forderungsarten (TEUR) Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivative außerbilanzielle Aktiva Wertpapiere Gesamtbetrag ohne Kreditrisikominderungstechniken 1.168.036 260.019 Deutschland 1.166.014 249.719 0 1.680 10.300 0 342 0 0 Derivative Instrumente 0 Verteilung nach bedeutenden Regionen EU Nicht-EU Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen Privatkunden 582.186 0 0 Firmenkunden 585.850 260.019 0 • Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Fischzucht 107.712 0 0 • Verarbeitendes Gewerbe 76.205 0 0 • Groß- und Einzelhandel, Reparaturen 82.972 0 0 • Kreditinstitute 77.262 106.113 0 0 30.428 0 123.478 0 • Öffentliche Verwaltung • Dienstleistungen (einschl. freie Berufe) • Sonstige 59.025 182.674 Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapier oder derivative Instrumente). Verteilung nach Restlaufzeiten < 1 Jahr 461.382 127.140 0 1 bis 5 Jahre 288.737 104.762 0 > 5 Jahre 417.917 28.117 0 Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/Rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/Rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 6 Adressenausfallrisiko Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR): Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Hauptbranchen Privatkunden Nettozuführg./ Bestand Bestand Auflösung von EWB RückEWB/Rückstellungen stellungen Direktabschrei- Eingänge auf bungen abgeschriebene Forderungen 5.112 2.342 0 179 39 94 13.572 4.078 740 -1.188 0 241 • Verarbeitendes Gewerbe 2.584 1.077 0 250 0 0 • Baugewerbe 3.154 290 686 -161 0 0 • Groß- und Einzelhandel, Reparaturen 2.389 213 20 -521 0 211 • Grundstücks- und Wohnungswesen 1.755 365 0 -694 0 0 • Dienstleistungen /einschl. freier Berufe) 1.538 591 21 61 0 0 • Sonstige 2.152 1.542 13 -123 0 30 Firmenkunden Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen beträgt 793 TEUR. Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen (in TEUR): Bedeutende Regionen Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Deutschland EU Nicht-EU Bestand EWB Bestand PWB Bestand Rückstellungen 18.450 6.279 740 236 141 0 0 0 0 Summe 793 Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR): wechselkursbedingte Endbestand der und sonstige Periode Veränderungen Anfangsbestand der Periode Fortschreibung in der Periode Auflösung Verbrauch EWB 6.994 2.138 2.269 443 0 6.420 Rückstellungen 1.175 24 459 0 0 740 904 0 111 0 0 793 PWB Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 7 Marktrisiko Anerkannte Ratingagenturen sowie Forderungen je Risikoklasse Gegenüber der Bankenaufsicht wurden die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie Standard & Poor’s nominiert. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Forderungsbeträge ergibt sich für jede Risikoklasse ohne Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken wie folgt: Risikogewicht in % Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge (Standardansatz ; in TEUR) 0 231.352 10 21.120 20 3 35 199.195 50 2.711 70 0 75 640.787 100 237.162 150 5.506 200 0 Sonstiges 109.095 Abzug von den Eigenmitteln 11.667 Derivative Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht. Adressenausfallrisikopositionen 4 Marktrisiko Marktpreisrisiken Für die Risikoart Währung stellt sich nach § 4 Abs. 3 SolvV die Eigenmittelanforderung in Höhe von TEUR 426 dar. Weitere Marktpreisrisiken bestehen nicht. Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. 5 Operationelles Risiko Verwendeter Ansatz Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt. Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 8 Beteiligungen im Anlagebuch 6 Beteiligungen im Anlagebuch Verbundbeteiligungen Wir halten überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen FinanzVerbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR Börsengehandelte Positionen beizulegender Zeitwert TEUR 0 0 Nicht börsengehandelte Positionen 2.287 2.287 Andere Beteiligungspositionen 20.658 20.658 Beteiligungen außerhalb Geno-Verbund Andere Beteiligungspositionen Buchwert TEUR 73 beizulegender Zeitwert TEUR 73 Börsenwert TEUR 0 0 Börsenwert TEUR 0 7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch Fristentransformation Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem deutlichen Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Periodische GuV-Messung Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde: • Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. • Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. • Bei einer unveränderten Geschäftsstruktur planen wir ein Wachstum im Kundenkreditgeschäft von 3,8 % und im Einlagengeschäft von 2,9 %. Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 9 Verbriefungen Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 200 Basispunkten bzw. ./.200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Zinsänderungsrisiko Rückgang des Zinsbuchbarwerts TEUR Erhöhung des Zinsbuchbarwertes TEUR 23.075 21.699 Summe Zeitpunkt und Bewertung Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. 8 Verbriefungen Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen Verbriefungen bestehen nicht. 9 Kreditrisikominderungstechniken Verwendung Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet. Abkürzungsverzeichnis Abkürzung Beschreibung EG Europäische Gemeinschaft EU Europäische Union EWB Einzelwertberichtigung HGB Handelsgesetzbuch KSA Kreditrisiko-Standardansatz KWG Kreditwesengesetz PWB Pauschalwertberichtigung SolvV Solvabilitätsverordnung Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung Volksbank Tecklenburger Land eG 10