Versicherungstechnik Nicht-Leben

Versicherungstechnik Nicht-Leben
Die Quantitative Reporting Templates (QRT) für die Versicherungstechnik Nicht-Leben (TPE1 – TP-E7) erfordern umfangreiche Angaben von Informationen zum Nicht-LebenGeschäft. Hierzu gehören unter anderem Angaben zu den Rückstellungen, den zukünftigen
Cashflows und den verschiedenen Abwicklungsdreiecken. Durch diese differenzierten Meldungen soll die Versicherungstechnik vollständig abgebildet werden, um eine marktnahe
Darstellung über die Lage des Unternehmens erhalten zu können.
Zur Bewertung des Versicherungsunternehmens ist
Auf Basis des Final Reports von EIOPA zu den
es wichtig die detaillierten Informationen zu
QRT (Juli 2012) sollen die Meldungen zur Versiche-
betrachten. Die verschiedenen Templates stellen
rungstechnik Nicht-Leben jährlich bzw. das QRT
diese Informationen übersichtlich dar. Im
TP-E1Q quartalsweise getätigt werden. Die Mel-
Wesentlichen werden die folgenden Größen
dungen sind für Einzelunternehmen verpflichtend.
betrachtet:
Gruppen sind von der Meldung befreit.
-
Best Estimate und Risikomarge (Schadenund Prämienrückstellungen),
-
Zukünftige Cashflows (Schaden- und Prämienrückstellungen),
©
-
Abwicklungsdreiecke,
-
RBNS-Ansprüche,
-
Risiken (z.B. Prämien- und Reserverisiko),
-
Spitzen- und Massenrisiken.
Copyright Prof. Dr. Dietmar Pfeifer, Oldenburg (Deutschland)
sowie acs actuarial solutions GmbH, Hamburg (Deutschland)
www.mathematik.uni-oldenburg.de
acs.actuarialsolutions.de
Dieses Werk einschließlich aller seiner Teile unterliegt dem Urheberrecht und anderen Gesetzen zum Schutz geistigen
Eigentums. Es darf weder für Handelszwecke oder zur Weitergabe kopiert, noch verändert und ohne schriftliche
Zustimmung von Prof. Dr. Dietmar Pfeifer verwendet werden.
Des Weiteren gelten die Rechtlichen Hinweise unter www.solvency-ii-kompakt.de/content/rechtliche-hinweise.
Grafik: Übersicht zu den QRT Versicherungstechnik NichtLeben
TP-E1: Non-Life Technical Provisions
•
Rückversicherungsforderungen,
welches nur für Einzelunternehmen zu erstellen ist.
•
Schaden- und Prämienrückstellungen,
Sein Ziel ist es, die Bildung der
•
Cashflows.
Das TP-E1 ist ein jährlich zu meldendes Template,
versicherungstechnischen Rückstellungen zu
prüfen, weshalb es einen umfassenden Überblick
über die Zusammensetzung der Rückstellungen
Diese Angaben werden pro Line of Business
gefordert.
Zusätzlich werden Informationen zu den Best
Estimates (brutto) je Land abgefragt. Allerdings
enthält.
Hierzu gehören unter anderem Angaben zu
•
Best Estimate,
•
Risikomarge,
müssen nur die Länder erfasst werden, die bis 90%
des Geschäftsbereiches darstellen.
Das Template TP-E1 ist zudem quartalsweise auf
Solo-Ebene zu erstellen. Allerdings ist nur eine
verkürzte Version des TP-E1 zu melden. Zusätzlich
besteht für dieses Template die Pflicht zur
Offenlegung.
©
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TP-E2: Projection of future cash flows (Best
Estimate - Non Life)
Das Meldeformular TP-E2 gibt einen Überblick
Schadenrückstellung für das gesamte Geschäft
über die zukünftigen Cashflows, die benötigt
Nicht-Leben ohne Aufteilung in die einzelnen LoB.
werden, um den Versicherungsverpflichtungen
nachkommen zu können. Zudem kann mit Hilfe
TP-E4: Movements of RBNS Claims
weiterer Templates ein Überblick über das AktivPassiv-Geschäft der Versicherungstechnik Nicht-
Die Meldung des Templates TP-E4 erfolgt jährlich
Leben geschafft werden. Die zukünftigen Cashflows
und ist nur für Einzelunternehmen zu erstellen. Eine
werden getrennt für Prämien- und
Pflicht zur Offenlegung besteht nicht.
Schadenrückstellungen sowie für Forderungen aus
Das Template bietet einen Überblick für alle
Rückversicherungen eingetragen.
relevanten Geschäftsbereiche und Währungen
Das Template ist ein auf Solo-Ebene jährlich zu
sowie über die RBNS-Schäden (reported but not
erstellendes Meldeformular, für welches keine
settled), d.h. gemeldete Schäden und wieder
Pflicht zur Offenlegung besteht.
eröffnete Schäden im Bereich Nicht-Leben, die für
die Bewertung technischer Rückstellungen einen
TP-E3: Non-life Insurance Claims Information
hohen Stellenwert aufweisen.
Das QRT TP-E3 ist ein jährlich nur für
TP-E6: Loss distribution profile non-life
Einzelunternehmen zu meldendes Template.
Da den Schadenrückstellungen in der
Das Template TP-E6 gibt eine Übersicht über die
Versicherungstechnik Nicht-Leben eine hohe
Entwicklung der Verteilung von Versicherungsfällen
Bedeutung zugeschrieben wird, stellt das Template
über das Versicherungsjahr bis zum Ende des
die Abwicklungsdreiecke dar, die für die Bewertung
Geschäftsjahres für jeden Geschäftsbereich,
der Schadenrückstellungen wichtig sind. Hierzu
wodurch eine vernünftige Abschätzung der
gehören unter anderem die Abwicklungsdreiecke für
Angemessenheit des SCRs und des Prämien- und
jeden Geschäftsbereich, für wichtige Währungen,
Reserverisikos geboten werden soll.
gezahlte Schäden, Best Estimate, etc.
Das Template ist nur auf Solo-Ebene jährlich zu
Zusätzlich besteht die Pflicht zur Offenlegung.
erstellen und es ist von der Pflicht zur Offenlegung
Hierfür kann ein vereinfachtes Template benutzt
befreit.
werden (TP-E3 public), welches die
Abwicklungsdreiecke der gezahlten Schäden
beinhaltet und den Best Estimate der
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TP-E7A & B: Underwriting risks non-life
Die Templates TP-E7A und TP-E7B sind von
Einzelunternehmen jährlich zu melden. Eine Pflicht
zur Offenlegung besteht nicht. Allerdings ist die
Meldung nur für einige Mitgliedstaaten verbindlich.
Die anderen Mitgliedstaaten können selbst
entscheiden, ob sie diese Risikoprofile freiwillig
erstellen wollen.
Die Templates bieten eine Übersicht über die
Spitzenrisiken und Massenrisiken für jeden
Geschäftsbereich. Hierdurch soll sichergestellt
werden, dass gefährliche Einzelrisiken vernünftig
bewertet wurden. Für die Erstellung der
Risikoprofile werden die 20 signifikantesten Risiken
aus allen Geschäftsfeldern betrachtet werden sowie
die 2 größten aus allen Geschäftsbereichen.
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