Der Fonds zum Natur-Aktien-Index (NAI) – ein Produkt der

Der Fonds zum Natur-Aktien-Index (NAI) – ein Produkt der SECURVITA.
Inhaltsverzeichnis
GreenEffects Investment plc.
Seite
Management und Verwaltung .................................................................................................. 4
Halbjahresbericht und ungeprüfte Finanzausweise
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
Bericht des Anlageverwalters...................................................................................................... 5
Anlagenbestand ............................................................................................................................. 6
Wesentliche Bestandsveränderungen ..................................................................................... 8
Bilanz (ungeprüft) ......................................................................................................................... 9
Gewinn- und Verlustrechnung (ungeprüft) .......................................................................... 10
Veränderung des auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter Anteile
entfallenden Nettovermögens (ungeprüft) .......................................................................... 11
Anmerkungen zu den Finanzausweisen ............................................................................... 12
2
3
Management und Verwaltung
Bericht des Anlageverwalters
Verwaltungsrat:
Bericht des Anlageverwalters
GreenEffects NAI-Werte Fonds
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
Anlageverwalter:
Depotbank:
Verwalter, Sekretär
und Transferstelle:
Unabhängige Abschlussprüfer:
Paul McGowan (Ire)
Ronan Reid (Ire)
Rachel Furlong (Irin) (bestellt am 11. April 2014)
Peter Kuchenbuch (Deutscher)*
Norbert Schnorbach (Deutscher)*
Cantor Fitzgerald Ireland Limited
(vormals Dolmen Stockbrokers)
75 St. Stephen’s Green
Dublin 2, Irland
Northern Trust Fiduciary Service (Ireland) Limited
Georges Court
54-62 Townsend Street
Dublin 2, Irland
Northern Trust International Fund
Administration Services (Ireland) Limited
Georges Court
54-62 Townsend Street
Dublin 2, Irland
KPMG
Chartered Accountants
1 Harbourmaster Place
International Financial Services Centre
Dublin 1, Irland
Rechtsberater in Irland:
A & L Goodbody
International Financial Services Centre
North Wall Quay
Dublin 1, Irland
Irischer Vertriebsbroker:
McCann Fitzgerald Listing Services
Riverside One
Sir John Rogerson’s Quay
Dublin 2, Irland
Deutsche Zahlstelle:
Marcard, Stein & Co AG
Ballindamm 36
20095 Hamburg, Deutschland
Deutsche Informationsstelle:
SECURVITA Finanzdienstleistungen GmbH
Lübeckertordamm 1-3
20099 Hamburg, Deutschland
Gesellschafts-Nr.:
328814
Wertentwicklung
Der Nettoinventarwert des GreenEffects NAI-Werte Fonds betrug am Ende des Berichtszeitraums
149,28 € und schloss das Halbjahr zum 31. Mai 2014 somit mit einem Plus von 13,15 %.
Überblick über die Marktentwicklung
Der globale Aktienmarkt hat sich während der ersten Monate des Jahres 2014 gut entwickelt, nachdem
schon im vierten Quartal 2013 eine starke Entwicklung zu verzeichnen war. Die Unternehmensgewinne
zeigten sich weiterhin solide, während die Geldpolitik der Zentralbanken ein für Aktientitel attraktives
Umfeld schuf. Innerhalb des Fonds entwickelten sich eine Reihe von Titeln (Vestas, Green Mountain
Coffee und Shimano) im Berichtszeitraum besonders gut. Auch europäische Aktien verzeichneten in den
letzten Monaten überdurchschnittliche Ergebnisse, weshalb das Engagement des Fonds in verschiedenen europäischen Titeln zu der jüngst guten Entwicklung beitrug.
Bewegungen im Portfolio
Im Mai verringerte der Fonds sein Engagement in Kingfisher, nachdem das britische Unternehmen seit seiner
Aufnahme in den Fonds eine besonders starke Kursentwicklung verzeichnet hatte. Die Gewichtung von Green
Mountain Coffee wurde im Januar leicht erhöht.
Strategie / Ausblick
Die geografische Streuung des Fonds erlaubt einen weiterhin soliden Ausblick für seinen Nettoinventarwert. Unserer Einschätzung nach haben die US-amerikanischen und europäischen Titel im Fonds im
weiteren Jahresverlauf das größte Kursgewinnpotenzial.
Cantor Fitzgerald Ireland Limited
Juli 2014
* Vom Anlageverwalter unabhängige Verwaltungsratsmitglieder.
4
5
Anlagenbestand
zum 31. Mai 2014
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertete finanzielle Vermögenswerte
Bestand
Zeitwert
EUR
Australien: 0,81 % (30. November 2013: 0,00 %)
Sims Metal Management
Summe Australien
50.000
Österreich: 3,03 % (30. November 2013: 3,31 %)
Mayr Melnhof Karton Klasse A
Summe Österreich
13.728
74.500
329.433
329.433
0,81
0,81
1.240.874
1.240.874
3,03
3,03
939.783
939.783
2,30
2,30
Dänemark: 9,85 % (30. November 2013: 6,82 %)
Vestas Wind Systems
Summe Dänemark
102.671
4.028.039
4.028.039
9,85
9,85
Frankreich: 3,24 % (30. November 2013: 2,48 %)
Boiron
Summe Frankreich
19.637
1.325.301
1.325.301
3,24
3,24
115.500
736
50.000
1.239.315
14.102
335.000
1.588.417
3,03
0,03
0,82
3,88
Deutschland: 3,88 % (30. November 2013: 4,29 %)
Aixtron
Solarworld Klasse A
Steico
Summe Deutschland
Japan: 19,11 % (30. November 2013: 19,29 %)
East Japan Railway Klasse C
Kurita Water Industries
Ricoh
Shimano
Summe Japan
24.300
61.131
176.247
51.573
Niederlande: 2,08 % (30. November 2013: 2,26 %)
SNS REAAL
Triodos Groenfonds
Summe Niederlande
Norwegen: 2,74 % (30. November 2013: 3,09 %)
Tomra Systems
Summe Norwegen
Südafrika: 1,16 % (30. November 2013: 0,00 %)
Aspen Pharmacare
Summe Südafrika
Zeitwert
EUR
% des Nettovermögens
35.000
2.070.250
2.070.250
5,06
5,06
Schweden: 7,50 % (30. November 2013: 13,71 %)
Höganäs Klasse B
Svenska Cellulosa
Summe Schweden
51.069
150.039
3.065.049
3.065.049
7,50
7,50
Großbritannien: 6,01 % (30. November 2013: 4,50 %)
Kingfisher
Summe Großbritannien
510.000
2.457.483
2.457.483
6,01
6,01
USA: 30,32 % (30. November 2013: 27,08 %)
Aegion
Gaiam Klasse A
Interface
Kadant
Keurig Green Mountain
Molina Healthcare
Ormat Technologies
Potlatch Reits
Steelcase Klasse A
Stericycle
SunOpta
United Natural Foods
Summe USA
95.000
46.490
34.675
18.751
23.000
68.667
40.430
25.000
126.395
6.500
35.000
28.309
1.668.792
250.073
463.502
520.804
1.900.949
2.168.378
882.346
735.774
1.518.166
544.799
344.985
1.398.490
12.397.058
4,08
0,61
1,14
1,27
4.65
5,30
2,16
1,80
3,71
1,33
0,85
3,42
30,32
Summe Aktien
39.696.873
97,09
Gesamtwert der Anlagen (Kosten: EUR 33.508.401)
39.696.873
97,09
Barmittel
1.329.282
3,25
Sonstige Nettoverbindlichkeiten netto
(139.120)
(0,34)
40.887.035
100,00
Spanien: 5,06 % (30. November 2013: 4,17 %)
Acciona
Summe Spanien
Wertpapiere
Aktien: 97,09 % (30. November 2013: 93,69 %)
Brasilien: 2,30 % (30. November 2013: 2,69 %)
Natura Cosmeticos
Summe Brasilien
Bestand
% des Nettovermögens
1.359.080
972.205
1.580.478
3.900.400
7.812.163
3,32
2,38
3,87
9,54
19,11
225.000
15.200
850.592
850.592
2,08
2,08
180.712
1.119.593
1.119.593
2,74
2,74
Auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter Anteile
entfallendes Nettovermögen
Analyse des Gesamtvermögens
25.000
472.838
472.838
1,16
1,16
Zur amtlichen Notierung an einer Börse zugelassene oder
an einem geregelten Markt gehandelte Wertpapiere
Barmittel
Sonstige Vermögenswerte
Summe
% des Gesamtvermögens
96,58
3,23
0,19
100,00
Alle Anlagen werden an einer amtlichen Börse notiert oder an einem geregelten Markt gehandelt.
6
7
Wesentliche
Bestandsveränderungen
Bilanz (ungeprüft)
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
zum 31. Mai 2014
Käufe
Kosten in Tsd. €
Kingfisher
Aspen Pharmacare
Stericycle
Sims Metal Management
Keurig Green Mountain
SunOpta
Aegion
1.299
463
411
350
295
196
174
Verkäufe
Höganäs Klasse B
Vestas Wind Systems
Kingfisher
United Natural Foods
31. Mai 2014
30. Nov. 2013
€
€
Vermögenswerte
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
bewertete finanzielle Vermögenswerte
Bankguthaben
Forderungen aus Zeichnungen
Dividenden- und Zinsforderungen
Sonstige Vermögenswerte
39.696.873
1.329.282
8.540
65.671
3.106
35.344.128
2.961.787
16.222
38.878
2.051
Summe Vermögenswerte
41.103.472
38.363.066
(69.208)
(98.088)
(25.767)
(14.517)
(8.857)
(35.894)
(458.247)
(84.049)
(23.615)
(17.433)
(20.451)
(216.437)
(639.689)
10
40.887.035
37.723.377
5
273.889
285.930
149,28
131,93
Erlöse in Tsd. €
855
706
642
367
Anm.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Rücknahmen
Verbindlichkeiten aus dem Kauf von Wertpapieren
Sonstige aufgelaufene Aufwendungen
Verbindlichkeiten wg. Managementgebühren
Verbindlichkeiten wg. Verwaltungsgebühren
Verbindlichkeiten wg. Depotbankgebühren
3
3
3
Summe Verbindlichkeiten (ohne das
auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter
Anteile entfallende Nettovermögen)
Auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter
Anteile entfallendes Nettovermögen zum Marktwert
Anzahl der im Umlauf befindlicher rückzahlbarer,
gewinnberechtigter Anteile
Nettoinventarwert pro rückzahlbaren,
gewinnberechtigten Anteil
Die begleitenden Anmerkungen sind wesentlicher Bestandteil der Finanzausweise.
8
9
Gewinn- und
Verlustrechnung (ungeprüft)
Veränderungen des
Nettovermögens (ungeprüft)
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
31. Mai 2014
Anm.
€
30. Nov. 2013
€
31. Mai 2013
Erträge
Dividendenerträge
Nettogewinn aus erfolgswirksam
zum beizulegenden Zeitwert
bewerteten finanziellen Vermögenswerten
4.792.894
6.994.046
5.830.747
Nettoanlageertrag
5.143.670
7.605.811
6.244.631
Aufwendungen
Managementgebühren
Aufwendungen für Geschäftstätigkeit
Verwaltungsgebühren
Depotbankgebühren
350.776
3
3
3
(144.801)
(50.613)
(24.134)
(19.307)
611.765
(269.878)
(112.588)
(44.348)
(51.264)
413.884
(131.605)
(48.622)
(21.934)
(29.796)
Aufwendungen für die Geschäftstätigkeit vor Finanzierungskosten
(238.855)
(478.078)
(231.957)
Nettoertrag aus Geschäftstätigkeit
vor Finanzierungskosten
4.904.815
7.127.733
6.012.674
Finanzierungskosten
Aufwendungen für Bankzinsen
Aufwendungen für Quellensteuern
Nettoertragsausgleich
(213)
(66.597)
(195)
(107.131)
-
(844)
(81.129)
(742)
Summe Finanzierungskosten
(67.005)
(107.131)
(82.715)
Veränderung des auf Inhaber rückzahlbarer,
gewinnberechtigter Anteile entfallenden
Nettovermögens
4.837.810
7.020.602
Erträge und Aufwendungen stammen ausschließlich aus dem laufenden Geschäft. In dem
Berichtszeitraum wurden außer den vorstehenden keine Gewinne oder Verluste verbucht.
Die begleitenden Anmerkungen sind wesentlicher Bestandteil der Finanzausweise.
10
€
5.929.959
31. Mai 2014
30. Nov. 2013
31. Mai 2013
37.723.377
33.057.331
33.057.331
687.126
1.697.996
591.211
(2.361.278)
36.049.225
(4.052.552)
30.702.775
(2.713.109)
30.935.433
4.837.810
7.020.602
5.929.959
40.887.035
37.723.377
36.865.392
Anzahl
Anteile
Anzahl
Anteile
Anzahl
Anteile
285.930
305.461
305.461
€
Auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter
Anteile entfallendes Nettovermögen
zu Beginn des Berichtszeitraums
Erlöse aus der Zeichnung rückzahlbarer,
gewinnberechtigter Anteile
Zahlungen für die Rücknahme rückzahlbarer,
gewinnberechtigter Anteile
Veränderung des auf Inhaber rückzahlbarer,
gewinnberechtigter Anteile
entfallenden Nettovermögens
Auf Inhaber rückzahlbarer, gewinnberechtigter
Anteile entfallendes Nettovermögen
am Ende des Berichtszeitraums
€
€
Anteilstransaktionen
Zu Beginn des Berichtszeitraums
umlaufende Anteile
Während des Berichtszeitraums
gezeichnete Anteile
Während des Berichtszeitraums
zurückgegebene Anteile
4.991
13.491
4.958
(17.032)
(33.022)
(22.677)
Am Ende des Berichtszeitraums
umlaufende Anteile
273.889
285.930
287.742
Die begleitenden Anmerkungen sind wesentlicher Bestandteil der Finanzausweise.
11
Anmerkungen
zu den Finanzausweisen
Dem Anlageverwalter werden von der Gesellschaft zudem alle angemessenen
Gebühren und ordnungsgemäß belegten Auslagen erstattet, die ihm bei der
Erfüllung seiner Aufgaben entstehen. Der Anlageverwalter ist für die Gebühren und
Auslagen der Vertriebs-, Informations- und Verkaufsstellen verantwortlich.
für das Halbjahr zum 31. Mai 2014
1.
Organisation und Art des Geschäfts
Die GreenEffects Investment plc (die „Gesellschaft“) ist eine Investmentgesellschaft
mit veränderlichem Kapital; sie wurde am 14. Juni 2000 gegründet und ist in Irland
als Organismus für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren gemäß den European
Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities)
Regulations von 2011 zugelassen. Die Gesellschaft wurde am 6. September 2000 zur
amtlichen Notierung an der Irischen Börse zugelassen.
Der Verwalter hat Anspruch auf eine Gebühr von bis zu 0,125 % pro Jahr des
Nettoinventarwerts jedes Fonds, die monatlich nachträglich zahlbar ist, bei einer
Mindestgebühr von monatlich GBP£ 2.500 pro Fonds. Der Verwalter berechnet außerdem eine Eintragungsgebühr von GBP£ 10 pro Anteilinhaber des Fonds bei einer
jährlichen Mindestgebühr von GBP£ 3.000. Zudem werden dem Verwalter von der
Gesellschaft alle angemessenen Auslagen erstattet, die ihm bei der Erfüllung seiner
Aufgaben entstehen.
Die Gesellschaft hat eine Umbrella-Struktur, bei der Anteile jeweils in Bezug auf verschiedene Fonds ausgegeben werden können. Der GreenEffects NAI-Werte Fonds
(der „Fonds“) ist der erste Fonds der Gesellschaft. Das Anlageziel des Fonds ist
langfristiger Kapitalzuwachs durch Anlagen in ethisch und ökologisch ausgerichteten sowie sozialverträglichen Aktienwerten.
Die Depotbank hat Anspruch auf eine Gebühr von bis zu 0,10 % pro Jahr des
Nettoinventarwerts jedes Fonds, die monatlich nachträglich zahlbar ist, bei einer
Mindestgebühr von monatlich GBP£ 850 pro Fonds. Der Depotbank werden von der
Gesellschaft zudem alle Unterverwahrungsgebühren und sonstigen angemessenen
Auslagen erstattet, die ihr bei der Erfüllung ihrer Aufgaben entstehen. Die
Depotbank hat ferner Anspruch auf eine Transaktionsgebühr von der Gesellschaft in
Höhe von GBP£ 30 pro Anlagetransaktion.
Der Fonds ist bestrebt, Anlegern ein Instrument zu bieten, mit dem sie in Projekten
und Gesellschaften anlegen können, die die Umwelt und sozial gerechte
Produktions- und Arbeitsweisen nachhaltig fördern. Zu diesem Zweck legt der
Fonds ausschließlich in Aktienwerten an, die im NAI enthalten sind (der NAI soll ein
Indikator für den wirtschaftlichen Erfolg von Unternehmen sein, die weltweit zu
einer ökologisch und sozial nachhaltigen Geschäftsweise beitragen). Der Anlageverwalter der Gesellschaft, Cantor Fitzgerald Ireland Limited (der „Anlageverwalter“),
legt den NAI als Anlagespektrum zugrunde und legt nicht in Werten an, die nicht in
diesem Index enthalten sind. Der Anlageverwalter bildet den NAI nicht nach, sondern nutzt ihn lediglich als Quelle für ethisch einwandfreie Aktienwerte.
2.
Alle Gebühren für den Anlageverwalter, den Verwalter und die Depotbank sind in der
Gewinn- und Verlustrechnung auf Seite 10 gesondert ausgewiesen. Am Ende des
Berichtszeitraums standen die folgenden Gebühren zur Zahlung aus:
Managementgebühren von € 25.767 (30. November 2013: € 23.615), Verwaltungsgebühren von € 14.517 (30. November 2013: € 17.433) und Depotbankgebühren von
€ 8.857 (30. November 2013: € 20.451).
Wesentliche Grundsätze der Rechnungslegung
Grundlage der Aufstellung
4.
Die Finanzausweise wurden gemäß der Verlautbarung des Accounting Standard
Board („ASB“) mit dem Titel „Half yearly financial reports“ und irischem Recht einschließlich der Companies Acts von 1963 bis 2013 und der European Communities
(Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities) Regulations von
2011 aufgestellt und sollten zusammen mit dem aktuellen Jahresbericht gelesen
werden, der gemäß den in Irland allgemein anerkannten
Rechnungslegungspraktiken aufgestellt wurde.
Australischer Dollar
Brasilianischer Real
Kanadischer Dollar
Dänische Krone
Japanischer Yen
Norwegische Krone
Pfund Sterling
Singapur-Dollar
Schwedische Krone
US-Dollar
Die Vergleichszahlen betreffen das Jahr zum 30. November 2013 und das Halbjahr
zum 31. Mai 2013.
Gemäß der Ausnahmeregelung für offene Investmentfonds nach FRS 1 hat die
Gesellschaft keine Kapitalflussrechnung aufgestellt.
3.
Management-, Verwaltungs- und Depotbankgebühren
Die Cantor Fitzgerald Ireland Limited (der „Anlageverwalter“) ist für das Management und die Verwaltung des laufenden Geschäfts der Gesellschaft verantwortlich,
hat seine Verwaltungsaufgaben jedoch auf die Northern Trust International Fund
Administration Services (Ireland) Limited (der „Verwalter“) übertragen.
Der Anlageverwalter hat Anspruch auf eine Gebühr von bis zu 0,75 % pro Jahr des
Nettoinventarwerts der Gesellschaft (bei einem Höchstsatz von jährlich 2 % pro
Fonds), die monatlich nachträglich aus dem Vermögen jedes Fonds zu zahlen ist.
12
Wechselkurse
Folgende Wechselkurse wurden zum 31. Mai 2014 und zum 30. November 2013
zugrunde gelegt:
zu €
5.
31. Mai 2014
1,4662
3,0608
1,4817
7,4632
138,8361
8,1511
0,8135
1,7107
9,1148
1,3646
zu €
30. November 2013
1,4899
3,1768
1,4415
7,4591
139,3751
8,3272
0,8312
1,7068
8,8990
1,3616
Eigenkapital
Das ausgegebene Anteilskapital der Gesellschaft beträgt € 7 in Form von sieben
Anteilen (die „Zeichneranteile“), die für die Zwecke der Gründung der Gesellschaft zu
einem Ausgabepreis von € 1 pro Anteil ausgegeben wurden und im wirtschaftlichen
Eigentum des Anlageverwalters stehen. Sie sind in diesen Finanzausweisen nur mittels dieser Anmerkung aufgeführt.
Die Gesellschaft hat 1.000.000.000.000 gewinnberechtigte Anteile ohne Nennwert
genehmigt, die zunächst als nicht klassifizierte Anteile bezeichnet sind. Die nicht
13
klassifizierten Anteile stehen für die Ausgabe als Anteile zur Verfügung. Die Anteile
sind nicht mit Vorzugs- oder Vorkaufsrechten ausgestattet. Zum 31. Mai 2014 befanden sich 273.889 gewinnberechtigte Anteile im Umlauf (30. November 2013:
285.930).
11.
Die Rückgabe der Anteile erfolgt bei Rücknahmeverlangen, die bis zu dem betreffenden Handelsschluss (gemäß Definition im Prospekt) erfolgen, mit Wirkung ab
einem Handelstag (gemäß Definition im Prospekt). Der Preis, zu dem die Anteile an
einem Handelstag zurückgenommen werden, basiert auf dem Nettoinventarwert
pro Anteil.
Besteuerung
Nach geltendem Recht und herrschender Praxis erfüllt die Gesellschaft die
Voraussetzungen als Anlageorganismus („investment undertaking“) gemäß Section
739B des Taxes Consolidation Act von 1997 in der aktuellen Fassung. Sie ist mit ihren
Erträgen und Veräußerungsgewinnen in Irland nicht steuerpflichtig.
Irische Steuern können jedoch bei Eintritt eines steuerpflichtigen Vorgangs in der
Gesellschaft anfallen. Steuerpflichtige Vorgänge umfassen Ausschüttungen an
Anteilinhaber oder Einlösungen, Rückzahlungen oder Übertragungen von Anteilen.
Eine Steuer ist nicht fällig bei steuerpflichtigen Vorgängen in Bezug auf
6.
7.
Bestandsveränderungen
Anteilinhaber erhalten eine vollständige Aufstellung der Veränderungen des
Anlagenbestands kostenlos auf Anfrage. Sie können sich hierfür an die SECURVITA
Finanzdienstleistungen GmbH, Lübeckertordamm 1-3, 20099 Hamburg, wenden.
(i) einen Anteilinhaber, der zum Zeitpunkt des steuerpflichtigen Vorgangs für
Steuerzwecke in Irland weder ansässig ist noch seinen ständigen Wohnsitz hat,
sofern der Gesellschaft jeweils eine entsprechende gültige Erklärung gemäß
Anhang 2B zum Taxes Consolidation Act von 1997 in der aktuellen Fassung vorliegt,
und
Angaben zu verbundenen Parteien
Ronan Reid und Paul McGowan, Mitglieder des Verwaltungsrates der Gesellschaft,
sind auch Mitglieder des Verwaltungsrates des Anlageverwalters. Alle Gebühren für
den Anlageverwalter, den Verwalter und die Depotbank sind in Anmerkung 3 gesondert ausgewiesen. Während des Berichtszeitraums wurden keine Gebühren für
Verwaltungsratsmitglieder gezahlt.
(ii) bestimmte steuerbefreite irische Anleger („exempted Irish investors“) (gemäß
Section 739D des Taxes Consolidation Act von 1997 in der aktuellen Fassung), die der
Gesellschaft die erforderlichen unterschriebenen Erklärungen vorgelegt haben.
Auf Anlagen der Gesellschaft vereinnahmte Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne können Quellensteuern unterliegen, die im Ursprungsland erhoben werden.
Diese Steuern können der Gesellschaft oder ihren Anteilinhabern möglicherweise
nicht erstattet werden.
Der für den Berichtszeitraum an den Anlageverwalter zahlbare Betrag an Provisionen
pro getätigten Abschluss belief sich auf € 18.447 (30. November 2013: € 79,197),
wovon € Null am Ende des Berichtszeitraums noch ausstanden (30. November 2013:
€ Null).
8.
Verrechnungsprovisionen
Während des Berichtszeitraums bestanden keine Vereinbarungen über
Verrechnungsprovisionen.
9.
Derivative Finanzinstrumente
Der Anlageverwalter kann im Rahmen der Verwaltung des Fondsvermögens zur
Absicherung des Wechselkursrisikos Devisenterminkontrakte einsetzen. Die realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste aus Terminkontrakten sind in
der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Am Ende des Berichtszeitraums
bestanden keine noch offenen Positionen.
10.
Vergleichszahlen
Ungeprüft
Geprüft
12.
Ereignisse nach Ende des Berichtszeitraums
Seit dem Ende des Berichtszeitraums sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die
sich auf die Finanzausweise für das Halbjahr zum 31. Mai 2014 auswirken.
13.
Feststellung der Finanzausweise
Die Finanzausweise wurden am 29. Juli 2014 vom Verwaltungsrat festgestellt.
Geprüft
31. Mai 2014 30. November 2013 30. November 2012
Nettoinventarwert
Nettoinventarwert pro Anteil
14
€
€
€
40.887.035
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