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Wir über uns
Transparenz, Kontrolle und Wir über uns Effektivität in der bAV Hartwig Kraft Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Wir über uns Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Unsere Geschichte 1981 gegründet, seit 2004 konzernunabhängig PBG Pensions-BeratungsGesellschaft mbH Hartwig Kraft Jahrgang 1953 Geschäftsführer Dipl.-Mathematiker Heide Engelstädter Jahrgang 1956 Geschäftsführerin Rechtsanwältin Martin Felten Jahrgang 1958 Prokurist Dipl.-Mathematiker 1981 Gründung 2004 MBO 1987 PBG 2004 Gesellschafter 1990 PBG 2004 Gesellschafter 1996 PBG 2004 Gesellschafter Kontinuität Identifikation Integration Aktuar, Sachverständiger IVS, Mitglied Fachvereinigung Mathematische Sachverständige (aba) Mitglied im Fachausschuss Arbeitsrecht (aba) Aktuar, Sachverständiger IVS, IHK-Sachverständiger für Versicherungsmathematik in der bAV 06126 / 589 - 150 06126 / 589 - 111 06126 / 589 - 155 [email protected] [email protected] [email protected] Web www.PBG.de Fon 06126 / 589 - 0 Fax 06126 / 589 - 589 E-Mail [email protected] Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Unser Geschäft Unabhängige, umfassende bAV-Expertise in allen Durchführungswegen Kompetenzen Personen Systeme Rechtsanwälte Aktuare Betriebswirte IT-Spezialisten bAV-Consulting Bewertung/Prognose der Verpflichtungen Verwaltungssoftware Outsourcing Leistungen Konzipieren Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Gestaltung Betriebswirtschaftliche Optimierung und Controlling Fundieren Rückdeckungskonzepte CTA-Lösungen Liquiditätsplanung betriebswirtschaftlich und aktuariell Organisieren Consultingservice Gutachtenservice Ablauforganisation Rentnerverwaltung Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Warum ? Die PBG als Inhaber geführtes Beratungsunternehmen konzentriert sich auf die Betreuung mittelständischer Unternehmen bei der Durchführung ihrer betrieblichen Altersversorgung. Im Rahmen der langjährigen Kundenbeziehungen erstreckt sich die Unterstützung von der Konzeption über die Fundierung bis hin zur Organisation der Versorgungssysteme. Die Entwicklung und Umsetzung innovativer Strategien und kundenorientierter Services sichert eine nachhaltige Wertschöpfung für Unternehmen und Mitarbeiter. Die PBG gewährleistet den angemessenen personalwirtschaftlichen Ertrag und den betriebswirtschaftlich sinnvollen Einsatz der zur Verfügung stehenden Mittel. KOMPETENT SERVICE ORIENTIERT TERMINTREU Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Informationsbedarf intern Entscheider und Verwalter ■ Personalabteilung ■ Controlling ■ alle Individuellen Informationen ■ Statistiken zur Altersstruktur ■ Arbeitsrechtliche Fragen ■ welche liquiden Abflüsse sind zu erwarten Mutterschutz Unverfallbarkeit Invalidität Versorgungsausgleich Einheitliche Interpretation ■ ■ ■ ■ ■ welcher Buchaufwand ist zu erwarten im lfd. Jahr in den nächsten 5 Jahren ■ Auswirkungen von Gesetzes- oder ■ ■ ■ im lfd. Jahr in den nächsten 5 Jahren Zusageänderungen Kosten Personalentscheidungen Anpassungsbedarf von Renten Aufarbeitung und Weitergabe der Informationen Umsetzung der Personalvorgaben Einhaltung von Gesetz und Rechtsprechung Rentenberechnungen Externe Kommunikation ■ welchen GuV-Einfluss haben Geschäftsentscheidungen Personalpolitik Mergers & Acquisitions Änderungen der Finanzierungsform Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Informationsbedarf intern Betroffene und Mitentscheider ■ Mitarbeiter ■ Betriebsrat ■ Aktueller Kontostand ■ Zusageänderung ■ Berechnungen bei ■ ■ ■ ■ ■ ■ Versorgungsfall Vorruhestand/Altersteilzeit Sozialplänen vorgez. Altersrente Austritt ■ ■ ■ ■ Adressänderung Statusänderung Bezugsrechtswechsel Beitragsänderung Statistiken Gleichbehandlung Planungen Vorausberechnungen Mitarbeit bei Neuordnungen Kosten von Sozialplänen Altersteilzeitmodellen Vorruhestandsmodelle ■ Gehaltsstrukturänderungen Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Informationsbedarf intern Auszahlung, Bilanzierung und Datenhaltung ■ Buchhaltung ■ EDV ■ was muss ab wann gezahlt werden ■ wann werden welche Informationen wo ■ welche Daten müssen wie lange ■ ■ ■ ■ ■ ■ angefordert Beiträge für den Pensions-Sicherungs-VVaG welche Besonderheiten gelten bei der Rentenzahlung welche Besonderheiten gelten bei UVAustritten Buchung der Pensionsverpflichtungen Liquiditätsplanung Betriebs- und Wirtschaftsprüfer ■ ■ ■ ■ gespeichert werden wer darf sie ändern, anlegen, löschen wer benötigt welche Daten wer liefert Daten und wie sind sie zu verarbeiten welche Programme existieren, wer pflegt diese, wer darf Vorgaben z.B. für Änderungen machen Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Informationsbedarf extern Dienstleistungen und Informationen ■ Gutachter ■ Personaldaten ■ Ergebnisverarbeitung ■ Externe Versorgungsträger ■ ■ Rückstellungen, PSV ■ Renten, Anpassungen ■ Kosten ■ ■ Info zu ■ Gesetzesänderungen ■ Gerichtsurteilen ■ Versicherungsmathematische Gutachten für ■ ■ § 6a EStG ■ Handelsbilanz (FAS 87/ IAS 19) Mergers & Acquisitions ■ PSV-Kurztestat ■ ■ Rentenberechnungen ■ Änderungen, Ergänzungen der VO ■ aktuelle arbeitsrechtliche Entwicklungen ■ neue Finanzierungsformen Personalveränderungen Beitragsänderungen Gesundheitsprüfungen Versorgungsfälle Leistungen Aktivwerte Gewinnanteile Prämienzahlungen Leistungsvergleich Tarifgestaltung Firmeninfo Mitarbeiterinfo Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Externe Einflüsse Damit es nicht zu übersichtlich wird ■ ■ ■ ■ ■ Einkommensteuergesetz Betriebsrentengesetz Jahressteueränderungsgesetz Bilanzrichtliniengesetz Internationale Rechnungslegungsvorschriften ■ IAS 19 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ BFH-Urteile BAG-Urteile BSG-Urteile BMF-Schreiben PSV-Meldeblätter Überbetriebliche Richtgrößen Verbandsregelungen ■ FAS 87 / 111 / 112 / 132 / 158 ■ FRS 17 (SSAP 24) Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Der real existierende Informationsfluss Wer kommuniziert mit wem worüber und warum Gesetze Urteile Gesetze Urteile Mitarbeiter Mitarbeiter Gutachter Gutachter Controlling bAV-Verwaltung bAV-Verwaltung Controlling GL GL BR BR EDV EDV KassenVorstand KassenVorstand Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Notwendige Verbesserungen Ehrlich Aufarbeitung des Staus Quo und klare Vorgaben ■ Erhöhung der Transparenz und personalpolitischen Effektivität ■ Kostencontrolling höhere Arbeitsproduktivität Insourcing / Outsourcing Finanzierungsweg ■ Zeitnahe Reaktion auf Informationsnachfrage ■ Zeitnahe Reaktion auf Veränderungen ■ Erhöhung der Zuverlässigkeit und der Qualität der Informationen ■ Erhöhung der Arbeitszufriedenheit ■ Vermeidung von Insellösungen ■ Redundante Datenhaltung vermeiden ■ Erhöhung des Autonomiegrades vom einzelnen Sachbearbeiter vom Gutachter ■ Einheitliche Vorgehensweise im Unternehmen Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Der Weg zum Ziel Alle betroffenen Unternehmensbereiche sind involviert 1. Analyse der bestehenden Arbeitsabläufe 2. Erhebung und Analyse der Anforderungen 3. Strukturieren der Anforderungen und Arbeitsabläufe 4. Standards definieren 5. Interne Verwaltung: Einsatz einer bAV-Software zur Unterstützung Externe Verwaltung: Auswahl eines kompetenten Partners 6. Implementierung konsistenter Arbeitsabläufe und Informationsflüsse Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Der real existierende Informationsfluss Transparenz, Kontrolle und Effektivität Gesetze Urteile Gesetze Urteile Mitarbeiter Mitarbeiter Gutachter Gutachter Controlling bAV-Verwaltung bAV-Verwaltung Controlling (intern oder extern) GL GL BR BR EDV EDV KassenVorstand KassenVorstand Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de Unsere Dienstleistungen aus einer Hand Optimierung der Administration oder Auslagerung ■ Die inhouse Lösung ■ ■ ■ ■ ■ Organisation eines Round Table für alle beteiligten Unternehmensbereiche Aufarbeitung des Status Quo Konzeption und Abstimmung konsistenter Arbeitsabläufe Abstimmung und Festlegung der Informationsflüsse Begleitung und Kontrolle ■ Die externe Lösung ■ ■ ■ ■ Übernahme der Rentnerverwaltung Übernahme der Anwärterverwaltung Erstellung und Lieferung aller Informationen Partner von Personal, Controlling, Finanz und Geschäftsleitung Für weitere Informationen steht Ihnen Herr Kraft unter Tel: 06126 589 150 gerne zur Verfügung oder senden Sie eine E-Mail an [email protected] Die Kompetenz in Pensionszusagen PBG Pensions-Beratungs-Gesellschaft mbH - Black & Decker-Str. 17b - 65510 Idstein Tel.: 0 61 26 / 589-0 Fax: 0 61 26 / 589-589 www.pbg.de
