Internationale Expertise – dort, wo sie gebraucht wird
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Internationale Expertise – dort, wo sie gebraucht wird
{Internationale Expertise – dort, wo sie gebraucht wird} Dienstleistungen für internationale Unternehmen in den Bereichen Due Diligence, Steuern, Abschlussprüfung und Consulting 1 {Internationale Expertise – dort, wo sie gebraucht wird } Dienstleistungen für internationale Unternehmen in den Bereichen Due Diligence, Steuern, Abschlussprüfung und Consulting Plante Moran bietet umfassende, internationale Dienstleistungen für multinationale Unternehmen an. Ob eine Unternehmensneugründung ansteht, eine Fusion oder Akquisition oder ein direktes Auslandsgeschäft, Plante Moran unterstützt Sie in den USA und im Ausland mit kompetenter Beratung. Unser erfahrenes Expertenteam begleitet Sie bei folgenden Aspekten: • Rechnungslegung und Abschlussprüfung • Due Diligence, Einstiegs- und Ausstiegsstrategie, Finanzierung • Wahl der richtigen Unternehmensstruktur zur Steueroptimierung auf globaler Ebene • Internationale Steuerdienstleistungen • Technologiebewertung und -auswahl Die internationalen Kunden von Plante Moran profitieren von hochmodernen Konzepten, internationalen Erfahrungen, Ressourcen und Geschäftsverbindungen, die individuell auf die kundenspezifische Situation ausgerichtet werden. Im International Team von Plante Moran arbeiten mehr als 100 internationale Spezialisten mit Erfahrungen in den Bereichen Due Diligence, globale Expansion, Abschlussprüfung, Rechnungslegung, Steuern, Technik und internationale Geschäftstätigkeit. Das Team hat bereits mehrere hundert Unternehmen bei der Entwicklung, Beurteilung und Umsetzung ihrer globalen Strategien begleitet. Unser einzigartiges Leistungsmodell gewährleistet, dass Sie den gewünschten Service erhalten und die gewünschten Ergebnisse erzielen. Wir stellen Ihnen einen globalen Concierge zur Seite, der Ansprechpartner für alle Fragen ist. Dieser kennt Ihre Anforderungen genau und stellt ein Team zusammen, das eine für Ihre spezielle Situation zugeschnittene Lösung entwickeln wird. 1 Due Diligence / Einstieg- und Ausstiegstrategie Das Internationale Team von Plante Moran hat einen Due-Diligence-Prozess entwickelt, der Sie bei der Umsetzung von Übernahmen, Jointventure-Projekten, strategischen Allianzen oder Unternehmensverkäufen unterstützt. Die Einschätzungen und gründlichen Analysen des Teams stellen sicher, dass mögliche Risiken begrenzt werden, Ihre Investition eine solide Rendite erzielen wird und die Transaktion zum Abschluss kommt. Darüber hinaus befassen sich unsere internationalen Steuerexperten mit der Entwicklung von Steuerstrategien, der Jointventure-Planung und der Integration des erworbenen Unternehmens. Investitionsumsetzung: Unsere Erfahrungen mit der Umsetzung ausländischer Investitionen decken Jointventures, Unternehmensneugründungen „auf der grünen Wiese“, strategische Allianzen und Akquisitionen ab. In unseren Teams arbeiten erfahrene Ingenieure, Wirtschaftsprüfer, operative Leiter und Steuerexperten, die eine langjährige Erfolgsbilanz vorweisen können: In den letzten beiden Jahrzehnten wurden einige hundert internationale Projekte erfolgreich abgeschlossen. Wahl der Rechtsform: Der effektive Steuersatz eines Unternehmens ist in hohem Maße von seiner Rechtsform abhängig. Die internationalen Steuerexperten von Plante Moran unterstützen Sie bei der Strukturierung einer Rechtsform, die individuell auf Ihr Geschäft abgestimmt ist und Ihre Steuersituation auf globaler Ebene optimiert. Von Holdinggesellschaften zur Wahl der steuerlichen Einordnung (check-the-box) – unsere internationalen Steuerberater sind auf eine steueroptimierte Strukturierung spezialisiert, die den kundenspezifischen Geschäftsanforderungen gerecht wird. Standortauswahl: Bei der Auswahl des besten Standorts können Sie sich auf die Erfahrung unserer Standortexperten in unserem International Business Services Team verlassen. Sie nehmen sich ausreichend Zeit, um Ihre internationale Strategie zu verstehen. Auf dieser Grundlage ermitteln sie, welche Standorte Ihren Anforderungen am besten entgegenkommen. Ist der richtige Standort gefunden, helfen Ihnen unsere Spezialisten, geeignete Mitarbeiter vor Ort zu finden und mögliche Steuervorteile zu sichern. Bei Bedarf kann auch die Aushandlung von Mietkonditionen und Verträgen begleitet werden. Investitionsfinanzierung: Das umfangreiche Netzwerk von Plante Moran und gute Beziehungen zu unterschiedlichen Kapitalgebern, wie Senior-Kreditgeber, Mezzanine-Investoren und Private-Equity-Kapitalgeber, aber auch zu sonstigen Finanzierungsquellen, kann Ihnen den Zugang zu Kapital erleichtern. Ob es sich um Wachstumskapital, Leveraged-Buyouts oder Rekapitalisierungen handelt, unsere Corporate Finance Experten verfügen über umfassende Branchenkenntnisse. Eine strukturierte Herangehensweise unterstützt Sie in jeder Phase der Kapitalbeschaffung. 2 { } Internationale Abschlussprüfung und Rechnungslegung Unsere Teams für die internationale Abschlussprüfung können umfangreiche Erfahrungen mit international operierenden Unternehmen vorweisen, darunter auch solche, die ihren Abschluss nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) vorlegen. Wir führen Abschlussprüfungen nach den in den USA allgemein anerkannten Prüfungsstandards (GAAS), nach den Prüfungsstandards des Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) und nach den International Standards on Auditing (ISA) durch. Unsere Dienstleistungen im Bereich internationale Abschlussprüfung umfassen die: • Prüfung von Jahresabschlüssen, einschließlich von Abschlüssen nach IFRS • Prüfung von Konzernabschlüssen von Unternehmen mit ausländischen Tochtergesellschaften • Prüfung von Tochtergesellschaften mit Sitz in den USA, die im Abschluss ihrer ausländischen Muttergesellschaft erfasst und von deren Abschlussprüfer geprüft werden 3 {Internationale Steuern} Die Experten von Plante Moran für internationale Steuern sind auf die praxisorientierte, proaktive internationale Steuerplanung für mittelständische Unternehmen spezialisiert. Sie stellen sicher, dass die Steuerlast auf internationaler Ebene vereinfacht und minimiert wird. Darüber hinaus unterstützen wir Sie bei allen Fragen der internationalen Steuerplanung und bei Compliance-Aspekten. • Einhaltung der Vorschriften für die Unternehmensbesteuerung: Die Erfüllung der Steuerpflichten ist zunehmend komplexer geworden und jede einzelne geschäftliche Entscheidung kann steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen. Wir halten Sie im Hinblick auf die Entwicklungen der internationalen steuerrechtlichen Vorschriften und Anzeigepflichten stets auf dem Laufenden. • Steuerdienstleistungen für Expatriates: Internationale Mitarbeiterentsendungen sind auch aus steuerlicher Sicht mit neuen Herausforderungen verbunden. Nicht nur für den Mitarbeiter wird das Ausfüllen seiner Einkommensteuererklärung komplizierter, auch für den Arbeitgeber können sich zusätzliche steuerliche und rechtliche Probleme ergeben. Die Expatriate-Berater von Plante Moran informieren Arbeitgeber und Arbeitnehmer über die steuerbehördlichen Vorgaben und helfen bei allen Fragen rund um Mitarbeiterentsendungen gerne weiter. Wir können auch bei der Ausarbeitung von Richtlinien behilflich sein. So wird die Anpassung der Leistungspakete für Arbeitnehmer an deren Entsendung ins Ausland gewährleistet. • Ausländische Steuergutschriften: Ausländische Steuergutschriften sind ein komplexes Themengebiet, aber wir setzen alles daran, dass die im Ausland gezahlten Steuern im Inland angerechnet werden. Sobald eine USGesellschaft Ertragsteuern an einen ausländischen Staat zahlt oder Quellensteuern abführt, sollte zeitnah mit der US-Steuerplanung für die im Ausland gezahlten Steuern begonnen werden. Unsere Spezialisten ermitteln nicht nur, welche ausländischen Steuern im Inland angerechnet werden können. Wir unterstützen Sie auch bei der richtigen Berechnung der Einkünfte aus ausländischer Quelle und sorgen für eine maximale Gutschrift. 4 • Konzernverrechnungspreise: Unsere Spezialisten beraten Unternehmen rund um das Thema Verrechnungspreise, damit der weltweite effektive Steuersatz minimiert werden kann. Verbundene Unternehmen im In- und Ausland erfassen in jedem Land beim Ausweis des zu versteuernden Ertrags konzerninterne Transaktionen nach dem Fremdvergleichsgrundsatz (arm’s length standard). Wir unterstützen Sie bei der Identifizierung von konzerninternen Transaktionen, bei der Festlegung der Fremdvergleichspreise und bei der Dokumentation nach den Vorgaben der IRS und ausländischer Steuerbehörden. • Grenzüberschreitende Transaktionen und Analyse von Steuerabkommen: Wenn ein US-Unternehmen im Ausland tätig wird, sind Kenntnisse über die Zusammenhänge zwischen den Steuergesetzen im Ausland und den Steuerabkommen der USA unabdingbar. Konzepte wie die dauerhafte Betriebsstätte, Quellensteuern, Unternehmenssteuern und Missbrauchsklauseln (limitation on benefit clauses) können sich erheblich auf die Steuern auswirken, die das US-Unternehmen an ausländische Steuerbehörden zahlen (oder nicht zahlen) muss. Unsere Spezialisten helfen Ihnen dabei, die potenziellen Meldepflichten im Ausland zu verstehen und zu erfüllen. • IC-DISC Interest Charge – Domestic International Sales Companies stellen den letzten großen Exportanreiz für US-Gesellschaften dar. Für eine exportierende US-Gesellschaft (eine LLC, S Corporation oder C Corporation), kann eine IC-DISC mit erheblichen Steuervorteilen verbunden sein. Diese können sich aus den unterschiedlichen Steuersätzen (der Satz für steuerbegünstigte Dividenden ist niedriger als der normale Steuersatz) oder aus latenten Ertragsteuern ergeben. Unsere Spezialisten ermitteln, ob eine IC-DISC für Ihr Unternehmen geeignet ist, und unterstützen Sie bei der Firmengründung sowie bei der Aufrechterhaltung und Optimierung der Steuervergünstigungen. • Staatliches und örtliches Steuersystem SALT (State and Local Tax): Die Entwicklungen der Steuergesetzgebung auf einzelstaatlicher und kommunaler Ebene sowie die vorliegenden steuerrechtlichen Präzedenzfälle sind komplex und dynamisch. Es kann sehr zeitaufwendig sein, sich über die Vielzahl der Steuersysteme stets auf dem neuesten Stand zu halten. Eine umfassende Kenntnis ist jedoch wichtig, weil sie sich unmittelbar auf den Cashflow im Unternehmen auswirken. Aus diesem Grund wenden sich viele Unternehmen an unsere SALT-Experten. Wenn Ihr internationales Unternehmen Pläne zur Expansion, Verlagerung oder zu einer Fusion oder Übernahme hat, können wir Ihnen dabei helfen, die Steuergutschriften, Steuerbefreiungen und Steuerfreibeträge zu ermitteln, die für Sie verfügbar sind. In einigen Ländern bieten wir auch eine finanzierungs- und infrastrukturbezogene Unterstützung an. 5 {Internationale Unternehmensberatung} Das International Business Services Team von Plante Moran hat mit seinem bewährten globalen Beurteilungsprozess schon viele hundert Unternehmen bei der Positionierung auf dem weltweiten Marktplatz unterstützt. Der Prozess ermöglicht eine sorgfältige Abwägung der Risiken und Chancen eines Unternehmens sowie die verfügbaren Optionen. Unser branchenorientiertes Leistungsmodell ist die Grundlage einer maßgeschneiderten Beratung. Unsere Consultants stützen sich bei der Entwicklung von Handlungsoptionen, Analysen und Lösungen auf umfangreiche Erfahrungen mit Unternehmen aus Ihrer Branche. Das Plante Moran International Consulting Team entwickelt bereits seit Jahrzehnten optimale Lösungen für seine Kunden. Unsere Kompetenz stützt sich auf zahllose Reisen rund um den Globus, bei denen wir unsere Geschäftsbeziehungen aufgebaut und unsere Partnerfirmen in die Pflicht genommen haben. Schauen Sie in unsere Pässe und Sie sehen den Unterschied. Niemand sonst kann mehr Reisen vorweisen oder hat intensiver in den Märkten gearbeitet, in denen unsere Kunden aktiv sind, als das Plante Moran International Team. Bei unseren vielen Einsätzen in Europa, Asien, Afrika, Nord- und Südamerika haben wir konsequent auf unsere umfangreichen Geschäftsbeziehungen, Verbindungen und Erfahrungen gesetzt. So konnten wir eine starke Wissensbasis aufbauen, von der unsere zukünftigen Kunden profitieren. In vielen Regionen, in denen wir eine breite Kundenbasis haben, unterhalten wir Niederlassungen, sowohl firmeneigene Büros als auch Repräsentanzen in China, Indien und Mexiko. Diese 6 internationalen Niederlassungen stellen den Kunden praktische Erfahrungen und lokale Expertise zur Verfügung. Unsere Mitarbeiter sprechen die Landessprache, kennen die örtlichen Geschäftsgepflogenheiten und Kultur und sind in der lokalen Wirtschaft fest verwurzelt. Darüber hinaus besuchen die Teammitglieder von Plante Moran mehrmals im Jahr die Kunden und deren Mutterunternehmen in Europa, Südamerika, Kanada und Asien. • Globale Sourcing-Strategie: In diesem wirtschaftlichen Umfeld sollten Unternehmen regelmäßig ihr Lieferantenentwicklungsprogramm überprüfen und einen Prozess für die Kontrolle der Beteiligten ihrer Lieferkette etablieren. Mit Länderexperten in Fernost, Mexiko und Indien und Geschäftsbeziehungen und Allianzen in 96 Ländern sind unsere Berater für globale Business-Lösungen perfekt aufgestellt, um Sie bei der richtigen Auswahl und beim Erhalt langfristiger Beziehungen zu Ihren Lieferanten kompetent zu unterstützen. • Zeitlich befristete Finanz- und Steuerdienstleistungen: Auf Wunsch unterstützen wie Ihre Finanzprozesse und stellen Ressourcen für die Compliance-Überwachung und für geschäftliche Entscheidungen ab. Ob Sie ein Unternehmen neu gründen oder ein bestehendes umstrukturieren möchten: Die hochqualifizierten und erfahrenen Mitglieder unseres Buchführungs- und Finanzdienstleistungsteams helfen Ihnen bei der Ausarbeitung der Richtlinien und Verfahren und unterstützen Sie bei der Implementierung des Buchführungssystems. • IT-Beratung: Wenn Sie global expandieren möchten, muss Ihre IT und Infrastruktur auf diesen Übergang vorbereitet sein. Die IT-Berater in unserem internationalen Team unterstützen Sie bei der Prozessentwicklung und der Aneignung von Fachkenntnissen. Sie stellen die Konnektivität bereit, die für ein produktives Arbeiten Ihrer Mitarbeiter, Geschäftspartner und Kunden erforderlich ist. Das Team kann für die Sicherheit Ihrer Systeme und Netzwerke sorgen, auf die Sie sich verlassen. So können Sie den Benutzern gegenüber die Integrität und Sicherheit der Daten gewährleisten. • ERP-Beratung: Mit der internationalen Expansion Ihres Geschäfts können viele neue geschäftliche Herausforderungen verbunden sein. Die Auswahl und Implementierung eines ERP-Systems ist für den reibungslosen Geschäftsablauf an Ihrem Stammsitz und am Einsatzort Ihres international tätigen Teams unabdingbar. Das ERP-Team von Plante Moran berät Ihr Unternehmen gerne bei der Auswahl der am besten geeigneten strategischen Alternativen. Wir empfehlen Ihnen zuverlässige ERP-Lösungen, die eine Prüfung wert sind. 7 {Beratung zu Arbeitnehmerleistungen} Arbeitnehmerbelange in den USA können sich insbesondere für internationale Unternehmen kompliziert gestalten. Unsere Berater für Arbeitnehmerleistungen und Personalfragen werden bei allen personalbezogenen Fragen eng mit Ihnen zusammenarbeiten. Wir helfen Ihnen dabei, qualifizierte Mitarbeiter zu finden und zu binden, damit Ihr Unternehmen in den USA erfolgreich ist. • Pensionspläne: Unsere Berater für Arbeitnehmerleistungen unterstützen Sie bei der Konzeption von Pensionsplänen und anderen Vergütungssystemen für Führungskräfte, die Ihre Unternehmensziele mit Ihren Personalstrategien in Einklang bringen. • Gesundheit und Sozialleistungen: Plante Moran Group Benefit Advisors II, LLC (PMGBA) ist eine vielfältige Gruppe von Beratern, die sich auf Leistungen im Gesundheitsbereich spezialisiert haben. Wir unterstützen Sie bei arbeitgeberfinanzierten Kranken-, Zahn-, Berufsunfähigkeits- und Lebensversicherungen sowie bei anderen Gruppenversicherungen. • Talent- und Organisationsentwicklung: Unser Human Capital Team unterstützt Sie bei der Beurteilung der Kandidaten und begleitet die neuen Mitarbeiter mit Coaching- und Onboarding-Programmen für einen erfolgreichen Einstieg in Ihr Unternehmen. 8 Plante Moran Plante Moran ist eine der größten Wirtschaftsprüfungs- und Unternehmensberatungsfirmen in den USA, die ihren Kunden in den USA und im Ausland beratend zur Seite steht. Das Leistungsangebot umfasst Steuern, Abschlussprüfung, Risikomanagement, Finanzen, Technologie, Business Consulting und Dienstleistungen im Wealth Management. Plante Moran beschäftigt mehr als 2.000 Experten in 22 Niederlassungen in Michigan, Ohio und Illinois mit internationalen Büros in Monterrey (Mexiko), Shanghai und Mumbai. Über die Mitgliedschaft bei Praxity erschließt sich ein weiterer Zugang zum globalen Marktplatz. 9