Testatsexemplar

Testatsexemplar
Robinson Club GmbH
Hannover
Jahresabschluss zum 30. September 2012
und Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2011 bis 30.
September 2012
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Inhaltsverzeichnis
Seite
Lagebericht für das Geschäftsjahr
vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012 .............................................................................. 1
Jahresabschluss ........................................................................................................................... 1
1. Bilanz zum 30. September 2012............................................................................................ 2
2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012 ....................................................................... 5
3. Anhang für das Geschäftsjahr vom 2011/12 .......................................................................... 7
Entwicklung des Anlagevermögens ..................................................................................... 15
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers .................................................................................. 1
0.0643983.001
Anlage I
1
Robinson Club GmbH, Hannover
Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012
1.
Gesellschaft und Rahmenbedingungen
ROBINSON behauptet auch im Geschäftsjahr 2011/12 die Position des deutschen Qualitäts- und
Marktführers im Premium Segment für Cluburlaub. Die 100%ige Einbindung in den TUI Konzern
und somit in die Wertschöpfungskette der World of TUI prägen die Rahmenbedingungen der Gesellschaft. Aus dieser Konstellation definieren sich auch das Geschäftsmodell und die Ergebnislogik
des Unternehmens. Die im Vorjahr erneuerte Exklusivitätsvereinbarung mit dem Reiseveranstalter
TUI Deutschland GmbH ist die konsequente Fortführung dieser Strategie. Diese neue Vereinbarung sowie die darin vereinbarten Wachstumsziele hatten einen unmittelbar positiven Einfluss auf
das Ergebnis der Gruppe in diesem Geschäftsjahr und werden sich auch in den Folgejahren positiv
auswirken.
Das Berichtsjahr umfasst den Zeitraum Oktober 2011 bis September 2012. ROBINSON führte im
Berichtsjahr 26 (im Vorjahr 24) Betriebe in elf Ländern. Neben den üblichen durch die Lage von
Ferienterminen und Feiertagen bedingten Verschiebungen von Öffnungszeiten beeinflussten weitere Faktoren im Berichtsjahr die im Markt angebotene Kapazität. Zunächst stand der im Vorjahr
zeitweise zur Durchführung von Renovierungsarbeiten geschlossene ROBINSON Club Jandia
Playa wieder während des gesamten Jahres zur Verfügung. Die Beendigung des Managementvertrages für den ROBINSON Club Lyttos Beach auf Kreta wurde durch die Aufnahme der Clubanlagen Kalimera Kriti und Elounda Bay Palace ebenfalls auf Basis von Managementverträgen mehr als
kompensiert. Darüber hinaus wurde der ROBINSON Club Landskron am Ossiacher See in Österreich auf Basis eines Pachtvertrages neu in das Portfolio aufgenommen.
In der Schweiz beeinflusste der gegenüber dem Euro starke Schweizer Franken das Geschäft nachhaltig negativ. Während die Betriebe in der Schweiz generell sowohl im Sommer als auch im Winter geöffnet sind, wurde im Berichtsjahr die Öffnungszeit der ROBINSON Clubs Arosa auf die Wintersaison beschränkt und der ROBINSON Club Piz Buin nach Ablauf der Wintersaison geschlossen
und die Immobilie veräußert.
Der Verlauf des Geschäftsjahres 2011/12 stellte sich gegenüber dem noch deutlicher durch die
Auswirkungen der globalen Finanz- und Wirtschaftskrise geprägten Vorjahr besser dar. Auch die
durch die aktuelle politische Situation in den Maghreb-Ländern bedingt schwächer nachgefragten
Clubs in Ägypten und Marokko konnten deutlich aufholen.
Durch eine offensivere Preispolitik sank zwar die Durchschnittsrate um rund € 1 pro Gasttag jedoch konnten dadurch gegenüber dem Vorjahr fast 11% mehr Übernachtungen erzielt werden.
Daraus resultierend konnten die Umsatzerlöse der Gruppe um erfreuliche 8,4% gegenüber dem
Vorjahr gesteigert werden.
Anlage I
2
Es ist beabsichtigt, bis 31. Dezember 2012 die gesamten Anteile an der Jandia Playa SA (Eigentümerin der Clubs Jandia Playa, Esquinzo Playa und Cala Serena) von der TUI AG zu erwerben.
Ein Kaufpreis steht noch nicht fest. Die Finanzierung erfolgt ebenfalls durch TUI AG.
2.
Vermögenslage
Die Bilanzsumme hat sich um 0,7% auf € 113,4 Mio verringert. Der Buchwert des Anlagevermögens, welches fast ausschließlich aus Finanzanlagevermögen besteht, sank dabei um € 16,2 Mio
auf € 66,1 Mio, was wiederum fast ausschließlich auf Abschreibungen auf Finanzanlagen beruhte.
Das Umlaufvermögen hat sich vornehmlich durch eine Erhöhung eines Darlehens im Umlaufvermögen sowie durch die Auflösung von Einzelwertberichtigungen auf Darlehensforderungen um €
15,5 Mio auf € 47,2 Mio erhöht. Das Eigenkapital betrug unverändert € 30,7 Mio und damit 27,0%
der Bilanzsumme (Vorjahr 26,9%). Nach dem formellen Bilanzbild sind die langfristigen Aktiva zu
47,5% durch Eigenkapital und langfristige Rückstellungen finanziert (Vorjahr 38,1%).
3.
Finanzlage
Die Finanzlage der Gesellschaft wird durch das TUI-Cash-Pooling geprägt, welches zunächst die
Cash-Pool-Aktivitäten innerhalb der ROBINSON Gruppe und darüber hinaus die Cash-PoolAktivitäten von ROBINSON gegenüber der TUI AG umfasst. Letztendlich erfolgt die vollständige
Refinanzierung der Gesellschaft über die Alleingesellschafterin, die zu diesem Zwecke für das Geschäftsjahr 2012/13 ein Kreditlimit von € 61,0 Mio vorsieht.
4.
Ertragslage
Auch die Ertragslage der Robinson Club GmbH ist vor allem durch die gehaltenen Beteiligungen
und die in diesem Jahr damit verbundenen Abschreibungen gekennzeichnet.
Das betriebliche Ergebnis (aus Umsatzerlösen, Personalaufwendungen, betrieblichen Erträgen und
betrieblichen Aufwendungen) lag mit € 20,2 Mio auf Niveau des Vorjahres (€ 20,6 Mio). Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen - die nicht in das Betriebsergebnis einbezogen
werden - waren im Geschäftsjahr mit € 20,4 Mio zu verzeichnen (im Vorjahr € 0 Mio).
Das aufgrund des hohen Fremdfinanzierungsgrades (Cash-Pool TUI AG) grundsätzlich negative
Zinsergebnis betrug € -1,8 Mio nach € -0,5 Mio im Vorjahr. Von einer Beteiligungsgesellschaft
wurde eine Dividende vereinnahmt. Unter Berücksichtigung der Steuern – ganz überwiegend von
ausländischen Leistungsempfängern einbehaltene Quellensteuern – ergab sich ein negatives Jahresergebnis in Höhe von € 3,9 Mio, welches aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von TUI AG übernommen worden ist (im Vorjahr wurde ein positives Ergebnis von € 23,0 Mio
an TUI AG abgeführt).
5.
Risikobericht
Risiken ergeben sich für ROBINSON vor allem im Zusammenhang mit nicht zufrieden stellenden
Auslastungen der Clubs. Die Risiken können unmittelbar zu niedrigeren Umsatzerlösen aus Management Fees und mittelbar zu einem weiteren Druck auf die Finanzinvestitionen der Gesell-
Anlage I
3
schaft führen. Darüber hinaus besteht in Einzelfällen das Erfüllungsrisiko vertraglicher Pacht- oder
Garantiezusagen. Aus bestehenden langfristigen Pachtvorauszahlungen bzw. kurzfristigen Ausleihungen können Risiken bzgl. der Werthaltigkeit der Forderungen resultieren. Das Risiko der
Werthaltigkeit von Forderungen kann außerdem auch ausländische Tochtergesellschaften betreffen, die zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet sind oder deren geplanter Cashflow nicht ausreicht, die von ROBINSON bereitgestellten liquiden Mittel zurückzuführen.
Der Spielraum für Finanzierungen – sei es direkt über die TUI AG oder indirekt über ausländische
Tochtergesellschaften und lokale Banken – kann weiterhin als eingeschränkt bezeichnet werden.
Liquidität wird von dem Bankensektor weiterhin nur restriktiv bereitgestellt. Auch wenn sich derzeit eine leichte Erholung bei den aktuellen Buchungseingängen abzeichnet, können die Auswirkungen der anhaltenden Schuldenkrise auf die Belegung der Clubs nicht abschließend beurteilt
werden.
Gemäß den Vorgaben der TUI AG ist ein Risikofrüherkennungssystem für die Robinson Club
GmbH und die Gesellschaften der ROBINSON Gruppe eingerichtet.
6.
Prognosebericht
Die aktuellen Buchungstrends für die Wintersaison 2012/13 entwickeln sich positiv und liegen
aktuell über dem Vorjahr. Da die Buchungsfreigabe für den Sommer 2013 erst kurzfristig erfolgte,
können hierzu noch keine validen Prognosen abgeleitet werden.
Die anhaltende Stärke des Schweizer Franken gegenüber dem Euro wird die wirtschaftliche Situation der Clubs in der Schweiz nachhaltig beeinträchtigen. Die aktuelle politische Situation in den
Maghreb Ländern sowie mögliche Auswirkungen der Euro-Krise im Hauptquellmarkt Deutschland
aber auch in den für die ROBINSON Gruppe wichtigen Destinationen Griechenland und Spanien
bleiben zu beobachten.
Die Zukunft des Euro wird nicht nur die Nachfrage nach touristischen Dienstleistungen beeinflussen, sondern auch die Entwicklung in den zum Teil hochverschuldeten europäischen Ländern wie
Griechenland, Italien und Spanien, in denen ROBINSON heute Clubanlagen betreibt.
Anlage II
1
Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012
Anlage II
2
Robinson Club GmbH, Hannover
Bilanz zum 30. September 2012
Aktiva
30.09.2012
€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
5. Sonstige Ausleihungen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
4. Sonstige Vermögensgegenstände
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
C. Rechnungsabgrenzungsposten
30.09.2011
€
360.865,22
265.668,92
189.817,98
166.163,64
41.079.821,57
4.672.701,00
17.055.225,27
52.949.236,68
5.191.925,00
20.473.787,99
2.749.150,00
1,00
65.556.898,84
66.107.582,04
3.249.150,00
1,00
81.864.100,67
82.295.933,23
137.967,27
79.888,53
1.270.761,11
44.040.264,20
846.369,02
29.621.935,59
877.190,51
555.809,54
890.209,50
601.348,82
47.078.425,32 31.625.462,97
13.944,96
61.628,42
47.230.337,55 31.766.979,92
81.320,93
105.261,88
113.419.240,52 114.168.175,03
Anlage II
3
Passiva
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
II. Kapitalrücklage
III. Andere Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
3. Sonstige Verbindlichkeiten
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Haftungsverhältnisse
30.09.2012
€
30.09.2011
€
5.138.483,41
19.099.971,33
3.483.804,60
2.936.204,50
30.658.463,84
5.138.483,41
19.099.971,33
3.483.804,60
2.936.204,50
30.658.463,84
710.247,00
96.267,78
2.917.444,04
3.723.958,82
670.043,00
67.028,96
2.729.381,51
3.466.453,47
204.620,21
78.077.496,71
165.034,57
78.447.151,49
589.666,37
457.427,63
79.364.159,79
198.001,41
80.019.588,83
23.668,89
113.419.240,52 114.168.175,03
€
€
24.655.969,80 29.660.798,31
Anlage II
5
Robinson Club GmbH, Hannover
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012
1. Umsatzerlöse
2. Sonstige betriebliche Erträge
3. Personalaufwand
a) Gehälter
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen
6. Erträge aus Beteiligungen
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
13. Sonstige Steuern
14. Erträge aus Verlustübernahme
15. Aufwendungen aus Gewinnabführung
16. Jahresüberschuss
2011/12
€
19.972.689,02
25.835.868,05
2010/11
€
11.062.750,17
48.747.710,34
7.010.538,15
1.450.634,59
8.461.172,74
6.552.094,50
1.339.763,38
7.891.857,88
219.212,85
17.107.962,38
196.531,30
268.078,03
1.738.889,53
20.407.142,11
3.842.608,16
-2.026.042,31
1.804.356,72
29.202,70
3.859.601,73
0,00
0,00
248.320,86
31.319.486,11
4.210.080,28
329.912,05
2.256.232,39
0,00
3.036.943,76
24.110.076,62
1.123.303,40
3.589,20
0,00
22.983.184,02
0,00
Anlage II
7
Robinson Club GmbH, Hannover
Anhang für das Geschäftsjahr 2011/12
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012 wurde
nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
"Davon-Angaben" zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind im Anhang aufgeführt.
Bilanzierung und Bewertung
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Gliederung des Vorjahres sind im Geschäftsjahr grundsätzlich unverändert beibehalten worden.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten
angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Domains werden nicht planmäßig abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Seit Januar 2008 werden auch
Neuzugänge bei den anderen abnutzbaren Sachanlagen ausschließlich linear abgeschrieben. Den
planmäßigen Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde, welche 3
Jahre für Software und 3 oder 10 Jahre für das übrige Sachanlagevermögen betragen. Für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen € 150 bis € 1.000 erfolgt die Bildung geschäftsjahresbezogener Sammelposten nach dem Steuerrecht (§6 Abs. 2a
EStG), die über 5 Jahre planmäßig abgeschrieben werden. In den Vorjahren zugegangene andere
abnutzbare Sachanlagen werden degressiv abgeschrieben, wobei planmäßig von der degressiven
auf die lineare Methode übergegangen wird, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt. Für
Zugänge ab dem 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2007 kommt dabei der steuerlich zulässige
Höchstsatz von 30 %, davor von 20 % zur Anwendung.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie die übrigen Finanzanlagen
sind mit den Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit den
niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Waren werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert oder mit dem
am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Den besonderen Einzelrisiken wurde
durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko
wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Fremdwährungsforderungen und verbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bilanziert.
Stehen sich währungs-, betrags- und fristenkongruente Fremdwährungsforderungen und verbindlichkeiten gegenüber, werden diese in einen Bewertungszusammenhang gebracht.
Anlage II
8
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") auf der Grundlage der biometrischen Rechnungsgrundlagen der "Richttafeln 2005 G", den sog. Generationstafeln, von Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden in den versicherungsmathematischen Berechnungen und Annahmen angemessen berücksichtigt. Dabei wird für
den überwiegenden Teil der Verpflichtungen von jährlichen Erhöhungen um 2,5 % bei den Entgelten und 2,5 % bei den Renten ausgegangen; bei den Anwartschaften wird ein alters- und geschlechtsabhängiger Fluktuationsabschlag vorgenommen. Der Abzinsungssatz für die Verpflichtungen beläuft sich zum 30.9.2012 auf 5,08 %. Es handelt es sich dabei um den von der Deutschen
Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine vereinfacht angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.
Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und sind im Übrigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.
Anlage II
9
Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
1.
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten ist aus Anlage 1 ersichtlich.
2.
Anteilsbesitz
Die Beteiligungen nach § 285 Nr. 11 HGB
betreffen
Beteiligungsquote
zum
30.09.12
%
Landeswährung
(LW)
Eigenkapital
einschließlich
Jahresergebnis (LW)
Ergebnis des
letzten
vorliegenden Geschäftsjahres (LW)
Umrechnungskurs zum
30.09.12
Bilanzstichtag
1€=
Robinson Club (Schweiz) AG,
Vulpera/Schweiz
Robinson Hoteles España S.A.,
Cala d´Or/Mallorca
Robinson Club Italia S.p.A.,
Marina di Ugento/Italien
Quinta da Ria Empreendimentos do Algarve
S.A., Vila Nova de Cacela/Portugal
100,00
CHF
13.463.800
1.389.800
1,2092
30.09.12
99,99
EUR
591.400
394.600
-.-
30.09.12
100,00
EUR
9.017.600
-128.000
-.-
30.09.12
33,00
EUR
-2.161.000
1.438.700
-.-
31.12.11
Robinson Hotels Portugal S.A.,
Vila Nova de Cacela/Portugal
Clubhotel Management A.E.,
Athen/Griechenland
Daidalos Hotel- und Touristikunternehmen
A.E., Athen/Griechenland
Robinson Clubhotel Turizm Ltd. Sti.,
Elmadag-Istanbul/Türkei
Tikida Bay S.A.,
Agadir/Marokko
RCHM SAS,
Agadir/Marokko
Robinson Austria Clubhotel GmbH,
Hermagor/Österreich
Magic Life Assets AG,
Wien/Österreich
Robinson Otelcilik A.S.,
Istanbul/Türkei
Robinson Club Maldives Pvt. Ltd.,
Male/Malediven
GBH Turizm ve Isletmecili A.S.,
Istanbul/Türkei
67,00
EUR
3.504.600
-2.164.300
-.-
30.09.12
100,00
EUR
1.113.900
387.000
-.-
30.09.12
89,75
EUR
3.758.300
-393.300
-.-
31.12.11
99,00
TRY
17.253.200
4.485.600
2,3103
30.09.12
34,00
MAD
123.938.578
-9.897.170
11,1044
30.09.12
99,97
MAD
-29.065.600
-1.854.200
11,1044
30.09.12
100,00
EUR
6.352.100
445.400
-.-
30.09.12
100,00
EUR
27.089.600
-723.100
-.-
30.09.11
0,16
TRY
23.171.600
66.700
2,3103
30.09.12
100,00
USD
1.916.700
1,2867
30.09.12
50,00
TRY
-3.969.300
2,3103
31.12.11
-13.002.000
14.958.700
Anlage II
10
3.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen
gegen verbundene Unternehmen
gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Sonstige Vermögensgegenstände
30.09.2012
30.09.2011
T€
T€
Davon Restlaufzeit
über 1 Jahr
30.09.2012
30.09.2011
T€
T€
1.271
44.040
846
29.622
0
0
0
0
877
890
47.078
556
601
31.625
0
0
0
0
0
0
Die Forderungen an verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von T€ 6.040 auf Lieferungenund Leistungen (Vorjahr T€ 4.550) und in Höhe von T€ 38.000 auf sonstige Forderungen (Vorjahr T€ 25.072). Die Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen wie im Vorjahr auch sämtlich auf Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen.
4.
Eigenkapital
Das Stammkapital von TDM 10.050 (umgerechnet T€ 5.138) wird vollständig von der
TUI AG, Berlin und Hannover, gehalten. Die Kapitalrücklage ist in Vorjahren nach § 272
Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet worden. Der Gewinn des Geschäftsjahres ist aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die Gesellschafterin abgeführt worden.
5.
Rückstellungen
Die Rückstellungen für arbeitnehmerfinanzierte Vorsorgezusagen (T€ 231) werden mit dem
Aktivwert des Deckungsvermögens (T€ 231) verrechnet.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen Personalkosten, ausstehende Eingangsrechnungen und übrige Risiken.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit
dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen
sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Anlage II
11
6.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen
gegenüber verbundenen Unternehmen
(davon gegenüber der Gesellschafterin)
Sonstige Verbindlichkeiten
30.09.2012
30.09.2011
T€
T€
Davon aus Lieferungen und
Leistungen
30.09.2012
30.09.2011
T€
T€
205
78.077
457
79.364
205
51
457
166
(73.292)
165
78.447
(76.253)
198
80.019
(0)
0
256
(0)
0
623
Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind T€ 55.520 (Vorjahr
T€ 59.415) innerhalb eines Jahres und T€ 7.319 (Vorjahr T€ 14.415) zwischen einem und
fünf Jahren fällig; T€ 15.238 (Vorjahr T€ 5.534) haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen
Verbindlichkeiten enthalten Verpflichtungen aus Steuern von T€ 120 (Vorjahr T€ 118) und
im Rahmen der sozialen Sicherheit von T€ 33 (Vorjahr T€ 31).
7.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Regionen auf die Europäische Union (T€ 15.974; Vorjahr T€ 5.665), übriges Europa (T€ 469; Vorjahr T€ 576) sowie Afrika und Asien (T€ 3.530;
Vorjahr T€ 4.822).
8.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vor allem Erträge aus Zuschreibungen zu Finanzanlagen, aus der Weiterberechnung von Waren, Clubeinrichtungen und Werbekosten
an Clubs. Erträge aus Kursgewinnen sind mit T€ 620 (Vorjahr T€ 297) enthalten. Periodenfremde Erträge sind in Höhe von T€ 10.772 (Vorjahr T€ 36.711) enthalten und betreffen vor
allem die Auflösung von Wertberichtigungen sowie Zuschreibungen zu Finanzanlagen.
9.
Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 338 (Vorjahr
T€ 309) enthalten. Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer betragen T€ 883. Die Rückstellungen für Pensionszusagen an ehemalige Geschäftsführer betrugen am 30. September 2012
T€ 434 (im Vorjahr T€ 425).
Anlage II
12
10.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen insbesondere Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen, Werbekosten, weiterberechnete Waren und Clubeinrichtungen, Honorare, Reise- und Bewirtungsaufwendungen sowie Flüge für Clubangestellte. Kursverluste sind mit T€ 40 (im Vorjahr T€ 243) enthalten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten wie im Vorjahr keine periodenfremden Aufwendungen.
11.
Abschreibungen auf Finanzanlagen
Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen Abschreibungen auf Anteile an vier verbundenen Unternehmen, Anteile an einem Gemeinschaftsunternehmen und einer Gesellschaft, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht.
12.
Finanzergebnis
Erträge aus Beteiligungen
Erträge aus Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens
Sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
2011/2012
2010/2011
T€
T€
Davon entfallen auf
verbundene Unternehmen
2011/2012
2010/2011
T€
T€
197
4.210
0
3.895
268
330
92
121
1.739
3.843
-1.639
2.256
3.037
3.759
1.733
3.801
-1.976
2.244
3.005
3.255
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen entfallen mit T€ 42 auf Aufzinsungen (im Vorjahr
T€ 25).
13.
Steuern
In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Steuerumlagen des Organträgers in Höhe
von T€ 894 (im Vorjahr T€ 198) enthalten.
14.
Haftungsverhältnisse
Außer den unter der Bilanz ausgewiesenen Haftungsverhältnissen aus Bürgschaften und
Patronatserklärungen hat Robinson im Geschäftsjahr eine Ergebnisgarantie im Zusammenhang mit einem Hotelbetriebsführungsvertrag abgegeben.
Das Risiko der Inanspruchnahme aus den Bürgschaften, der Patronatserklärungen und der
Ergebnisgarantie wird unter Berücksichtigung der aktuellen 3-Jahresplanung bzw. der dar-
Anlage II
13
aus abgeleiteten Cashflowplanung in einem Fall (T€ 32.625) als „gering“ und im übrigen als
„sehr gering“ eingeschätzt.
15.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB bestehen nicht. Nach § 285
Nr. 3a HGB sind Verpflichtungen zu einer Darlehensgewährung (T€ 5.052, im Vorjahr T€ 0),
Miet- und Leasingverpflichtungen (T€ 1.897, im Vorjahr T€ 2.249), sowie Verpflichtungen
aus abgeschlossenen Beratungs- und Dienstleistungsrahmenverträgen (T€ 178, im Vorjahr
T€ 211) zu nennen. Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen insgesamt
T€ 6.814 (im Vorjahr T€ 2.092) auf verbundene Unternehmen.
Anlage II
15
Anlagenspiegel
Anlage II
16
Robinson Club GmbH, Hannover
Entwicklung des Anlagevermögens
01.10.2011
€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen
Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis
besteht
5. Sonstige Ausleihungen
Anschaffungskosten
Zugänge
Abgänge
€
€
30.09.2012
€
1.292.800,30
213.857,81
22.204,00
1.484.454,11
798.146,84
124.253,28
39.076,09
883.324,03
107.061.329,74
3.150.000,00
5.965.000,00
26.085.699,00
0,00
0,00
3.249.150,00
554.496,00
142.915.674,74
145.006.621,88
0,00
0,00
3.150.000,00
3.488.111,09
230.000,00 109.981.329,74
0,00
0,00
5.965.000,00
26.085.699,00
500.000,00
2.749.150,00
415.872,00
138.624,00
1.145.872,00 144.919.802,74
1.207.152,09 147.287.580,88
Anlage II
17
01.10.2011
Zugänge
€
€
Wertberichtigungen
Abgänge
Zuschreibungen
€
€
30.09.2012
€
Buchwerte
30.09.2012
30.09.2011
€
€
1.027.131,38
118.656,92
22.199,41
0,00
1.123.588,89
360.865,22
265.668,92
631.983,20
100.555,93
39.033,08
0,00
693.506,05
189.817,98
166.163,64
54.112.093,06
16.196.608,11
0,00
1.407.193,00
68.901.508,17 41.079.821,57
52.949.236,68
773.075,00
5.611.911,01
664.999,00
3.545.535,00
0,00
0,00
145.775,00
126.972,28
1.292.299,00 4.672.701,00
9.030.473,73 17.055.225,27
5.191.925,00
20.473.787,99
0,00
554.495,00
61.051.574,07
62.710.688,65
0,00
0,00
20.407.142,11
20.626.354,96
0,00
415.872,00
415.872,00
477.104,49
0,00
0,00
1.679.940,28
1.679.940,28
0,00 2.749.150,00
138.623,00
1,00
79.362.903,90 65.556.898,84
81.179.998,84 66.107.582,04
3.249.150,00
1,00
81.864.100,67
82.295.933,23
1
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Robinson Club GmbH, Hannover, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2011 bis 30. September 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die
Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen
Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
0.0643983.001
Leerseite aus bindetechnischen Gründen
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