NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Introdução:
As notas que a seguir se apresentam “visam facultar aos órgãos autárquicos a informação necessária ao
exercício das suas competências, permitindo uma adequada compreensão das situações expressas nas
demonstrações financeiras ou de outras situações que, não tendo reflexo nessas demonstrações, são úteis
para uma melhor avaliação do seu conteúdo”, como está definido no ponto 2.4 do Decreto-Lei n.º54-A/99.
A sua exigibilidade está expressa no ponto 2,art.º6 do Decreto-Lei n.º54-A/99 e na resolução n.º4/2001 do
Tribunal de Contas.
Estas notas têm como referência a numeração definida no ponto 8 do Plano Oficial de Contabilidade das
Autarquias Locais (POCAL), omitindo-se todos os pontos aí definidos que não são aplicáveis, ou para cujo
conteúdo se considera não existir informação relevante que justifique a sua divulgação.
Os mapas financeiros foram elaborados de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites e
definidos no ponto 3.2 do POCAL.
As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto de continuidade de operações do Município
(entidade contabilística), segundo os princípios do custo histórico, prudência, especialização dos exercícios,
materialidade e da não compensação.
O princípio da forma prevaleceu sobre o da substância em consonância com o disposto no POCAL, excepto
para a contabilização das aquisições de bens através de contratos de locação financeira.
8.2 - Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Geral
Estão omissas as notas 8.2.2, 8.2.4, 8.2.5, 8.2.6, 8.2.10, 8.2.11, 8.2.12, 8.2.17, 8.2.18, 8.2.19, 8.2.20, 8.2.21,
8.2.22, 8.2.24 e 8.2.30 por não existirem situações em que se aplique ou não existir informação que justifique
a sua divulgação.
8.2.1 Disposições do Plano Oficial de Contabilidade (POCAL) e Derrogações
No ano a que se reporta a presente análise decorreu o terceiro exercício económico de implementação do
Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL). Este diploma obriga à existência simultânea e
interligada de três sistemas contabilísticos: Orçamental, Patrimonial e de Custos. No ano de 2005 funcionou
nesta entidade o sistema de contabilidade orçamental e o sistema de contabilidade patrimonial. O sistema de
contabilidade de custos não funcionou no ano de 2005 uma vez que a sua implementação está a ser feita de
1
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
uma forma gradual, tendo já sido “parametrizado“ o ficheiro de bens e serviços e ficheiro de máquinas/viaturas
e pessoal das Obras por Administração Directa. No entanto foi possível identificar as despesas efectuadas
através do classificador funcional definido no ponto 9.1 do POCAL. Apresenta-se neste Relatório de Gestão
uma análise à distribuição das despesas pelas diversas funções.
A ausência deste sistema contabilístico não teve efeitos no Balanço e Demonstração de Resultados
apresentados, pelo que a informação neles expressa, reflecte a imagem verdadeira e apropriada do Activo, do
Passivo, dos Fundos Próprios e dos Resultados da Autarquia .
As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade de operações da Autarquia,
em harmonia com os princípios contabilísticos geralmente aceites e expressos no ponto 3.2 do POCAL.
8.2.3
Critérios Valorimétricos Adoptados
a) Imobilizado Corpóreo e Bens do Domínio Publico
Para efeitos de actualização e avaliação dos bens do Imobilizado Corpóreo e dos Bens do Domínio Público da
Autarquia e em cumprimento das disposições previstas no ponto 4.1 do POCAL, foi aprovado pela Câmara
Municipal em 19/09/2003 o Regulamento de Cadastro e Inventário do Imobilizado da Autarquia (RCIIA) que
estabelece as regras, critérios, métodos e procedimentos para a inventariação e valorização dos bens do
Município. O RCIIA faz parte integrante da Norma de Controlo Interno da Autarquia.
Os critérios valorimétricos utilizados relativamente ao imobilizado corpóreo e bens de domínio público, foram
os que constam desse regulamento, estando os critérios de acordo com as disposições do POCAL e do
Cadastro e Inventário dos Bens do Estado (CIBE).
a 1) O imobilizado corpóreo é registado pelo valor de aquisição ou de produção , incluindo todas as
despesas com a compra.
a 2) As amortizações são calculadas em função da vida útil de cada tipo de activo e pela aplicação
das taxas de depreciação preconizadas pelo CIBE através do método das quotas constantes. Foi
considerada uma amortização anual no respectivo ano de aquisição.
b) Imobilizado em Curso
O imobilizado em curso está valorizado de acordo com grau de acabamento e facturação das obras e
trabalhos específicos (Imobilizado Incorpóreo).
Os autos de recepção provisória de 2005 foram regularizados através da inserção dos seus valores
nas respectivas contas de imobilizações corpóreas.
c) Investimentos Financeiros
Os Investimentos Financeiros (partes de capital) são relevados ao custo de aquisição.
Os investimentos financeiros estão expressos no mapa de Activos de Rendimento Fixo e na nota
8.2.16.
2
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NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
d) Existências
As Matérias Primas, Subsidiárias e de Consumo são valorizadas ao custo de aquisição, que inclui
todas as despesas com a compra até à sua entrada em armazém. Como método de valorização das
saídas ou consumos é utilizado o custo médio ponderado.
e) Dívidas de e a terceiros
As dívidas de e a terceiros, são expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as
titulam.
O saldo da conta 223 refere-se a vendas a dinheiro por pagar a 31 de Dezembro de 2005.
f) Disponibilidades
As disponibilidades de caixa e em depósitos bancários exprimem os montantes dos meios de
pagamento e dos saldos de todas as contas de depósitos
g) Acréscimos e Diferimentos / Especialização dos exercícios
As receitas são reconhecidas nos exercícios a que dizem respeito independentemente do seu
recebimento.
As despesas são igualmente reconhecidas quando ocorrem, independentemente do seu pagamento.
As diferenças resultantes são relevadas nas rubricas de “ Acréscimos e Diferimentos” : Acréscimos
de Proveitos; Custos Diferidos;Acréscimos de Custos e Proveitos Diferidos.
Incluem-se nestas contas, seguros a liquidar, remunerações a liquidar, consumos de água,
electricidade, telecomunicações, despesas antecipadas de seguros, especialização de custos
diversos, juros a receber , especialização de proveitos diversos e subsídios ao investimentos(FEDER
e outros).
h) Aquisições em locação financeira
Os valores de capital indicados nos contratos de aquisição de bens em regime de locação financeira
são registados nas respectivas contas de imobilizado, e de fornecedores de imobilizado. Os
encargos financeiros debitados são relevados nas adequadas contas de custo do exercício.
8.2.7/8.2.8 Movimentos ocorridos em contas do Activo Imobilizado e respectivas
Amortizações e Provisões
Mapas (Activo Bruto/ Amortizações e Provisões )- São Anexos às notas ao balanço e à
demonstração de resultados. Informações relativas à nota 8.2.8 encontram-se anexas às notas ao
balanço e à demonstração de resultados (todos os dados estão inseridos na base de dados
infomática SIC).
3
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NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
□
Existe uma diferença entre os mapas do SIC (software de gestão patrimonial) e os mapas do SCA
software de contabilidade) nas contas 421-Terrenos e 4221-Edifícios.
CONTAS
Mapas SCA
Mapas SIC
Diferença
Justificação
421-Terrenos
33.478.871,06
33.491.371,06
12.500,00
25%Terreno
4221-Edifícios
58.468.342,58
58.505.842,58
37.500,00
75%Edifício
Prestação de Escritura
ainda não contabilizada
TOTAIS
50.000,00
8.2.9
Custos com empréstimos para financiar imobilizações
– Casa das Cruzinhas
Informação incluída no documento 26/TC (8.3.6.1 do POCAL).
8.2.13
Bens utilizados em regime de locação Financeira
BENS UTILIZADOS EM REGIME DE LOCAÇÂO
FINANCEIRA
ANO 2005
Designação
N.º
Contrato
Data do
Contrato
Valor (s/IVA)
192405
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
136477
142111
BPI
BPI
30-03-2000
23-10-2000
960402
BPI
11-12-1996 1.613.611,20
1 Viatura Toyota Hiace
171519
1 Viatura Toyota Hiace
171520
1 Viatura Iveco-A 59E12 S
6 Dumper- VN-Astel-JDV3000PL-TX2
174573
177109
1 Autocarro-55 lugares-MAN
176918
1 Viatura Nissan-Pickup CD 4x2
1 Viatura Nissan-Cabstar c/Dupla
L/2 6L
182590
2 Viaturas-Nissan Cabstar CD/2L
182541
2 Dumper-VN-Astel
1 Pavimentadora-Blaw Knox-BK95
182753
1 Autocarro-MAN 400 HP
187849
2 Viaturas-Nissan Cabstar 6L
3 Retroescavadoras-Case 580
Ranger
188739
2 Dumper-VN-Astel
1 Mini Pá carregadora-Case
1840
Equipamento
Informático(Fotocopiadoras)
2 Cisternas-6.000Lts
Prédio Urbano p/serviços-Rua
Fernandes Tomás
Locador
183465
184106
190615
191888
IVA (Não
dedutível)
Valor c/IVA
(Conta 42)
Amortizações
Acumuladas
(Conta 48)
Valor
Contabilístico
(Imob.Líquido)
02-03-1999
20.087,35
3.816,60
23.903,95
16732,76
7171,18
02-03-1999
20.087,35
3.816,60
23.903,95
16732,76
7171,18
02-03-1999
65.147,00
12.377,93
77.524,93
54267,45
23257,48
07-09-1999
86.641,20
16.461,83
103.103,03
90215,15
12887,88
14-10-1999
146.895,98
27.910,24
174.806,22
122364,35
52441,86
26-06-2000
13.812,99
2.624,47
16.437,46
9862,47
6574,98
26-06-2000
14.353,36
2.727,14
17.080,50
10248,30
6832,20
26-06-2000
30.652,03
5.823,89
36.475,92
21885,55
14590,37
02-08-2000
28.880,40
5.487,28
34.367,68
25775,76
8591,92
26-09-2000
42.397,82
8.055,59
50.453,41
37840,05
12613,35
13-03-2001
154.377,95
29.331,81
183.709,76
91854,88
91854,88
20-04-2001
35.887,65
6.818,65
42.706,30
21353,15
21353,15
06-07-2001
121.906,21
23.162,18
145.068,39
90667,74
54400,65
21-09-2001
29.678,48
5.638,91
35.317,39
22073,37
13244,02
21-09-2001
29.853,05
5.672,08
35.525,13
22203,21
13321,92
28.356,66
44.891,81
5.387,77
8.529,44
33.744,43
53.421,25
33744,43
40065,94
0,00
13355,31
0,00 1.613.611,20
151276,05
1462335,15
4
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
BENS UTILIZADOS EM REGIME DE LOCAÇÂO
FINANCEIRA
ANO 2005
N.º
Contrato
Designação
1 Cilindro de Pneus-CorinsaOrthopactor P-3
1 Semi-Reboque-Mergul-C63000
1 Empilhador-Manitou M302
Prédio Urbano p/serviços-Rua do
Mato
Locador
68063251
Millenniu
m BCP
Millenniu
m BCP
Woodche
ster
1106424
TOTTA
200044519
200115386
Data do
Contrato
IVA (Não
dedutível)
Valor c/IVA
(Conta 42)
Amortizações
Acumuladas
(Conta 48)
Valor
Contabilístico
(Imob.Líquido)
06-12-2000
24.690,50
4.691,19
29.381,69
22036,27
7345,42
15-12-2001
24.291,46
4.615,38
28.906,83
24079,39
4827,44
30-05-2000
35.414,65
6.728,78
42.143,43
31607,58
10535,86
30-09-2002
530.706,00
0,00
530.706,00
19901,48
510804,53
189.677,74 3.332.298,83
976.788,09
2.355.510,74
TOTAL
□
Valor (s/IVA)
3.142.621,09
Em 31 de Dezembro de 2005, o valor total dos contratos em regime de locação financeira referente
a diversos equipamentos, nomeadamente escavadoras, camiões, outros equipamentos básicos e de
transporte e edifícios p/serviços ascende a € 3.332.298,83 (c/Iva). Estes valores contratados
determinam responsabilidades de capital vincendas, a 31 de Dezembro de 2005, no valor de €
1.795.658,23 (c/Iva), dos quais responsabilidades de curto prazo no valor de € 258.566,20 (c/Iva).
Designação
N.º
Contrato
1 Viatura Toyota Hiace
171519
1 Viatura Toyota Hiace
171520
1 Viatura Iveco-A 59E12 S
174573
6 Dumper- VN-Astel-JDV3000-PL-TX2
177109
1 Autocarro-55 lugares-MAN
176918
1 Viatura Nissan-Pickup CD 4x2
182590
1 Viatura Nissan-Cabstar c/Dupla L/2 6L
183465
2 Viaturas-Nissan Cabstar CD/2L
182541
2 Dumper-VN-Astel
182753
1 Pavimentadora-Blaw Knox-BK-95
184106
Locador
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Data do
Contrato
Valor
(s/IVA)
Capital em
dívida Total
s/IVA(FIM
2005)
Capital em
dívida médio
e longo
prazo(FIM
2005)
Capital em
dívida curto
prazo
s/IVA(A
Pagar em
2006)
02-03-1999
20.087,35
0,00
0,00
0,00
02-03-1999
20.087,35
0,00
0,00
0,00
02-03-1999
65.147,00
16.804,64
8.269,05
8.535,59
07-09-1999
86.641,20
26.169,12
15.317,29
10.851,83
14-10-1999
146.895,98
42.922,38
24.460,66
18.461,72
26-06-2000
13.812,99
5.201,61
3.480,03
1.721,58
26-06-2000
14.353,36
5.445,81
3.648,01
1.797,80
26-06-2000
30.652,03
11.542,75
7.722,43
3.820,32
02-08-2000
28.880,40
12.734,44
9.154,02
3.580,42
26-09-2000
42.397,82
18.676,17
13.423,07
5.253,10
5
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
1 Autocarro-MAN 400 HP
187849
2 Viaturas-Nissan Cabstar 6L
188739
3 Retroescavadoras-Case 580 Ranger
190615
2 Dumper-VN-Astel
191888
1 Mini Pá carregadora-Case 1840
192405
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
Caixa
Leasing
13-03-2001
154.377,95
77.254,82
58.483,14
18.771,68
20-04-2001
35.887,65
5.773,13
0,00
5.773,13
06-07-2001
121.906,21
64.713,67
49.964,25
14.749,42
21-09-2001
29.678,48
16.610,29
13.062,84
3.547,45
21-09-2001
29.853,05
7.834,39
0,00
7.834,39
Equipamento Informático(Fotocopiadoras)
136477
BPI
30-03-2000
28.356,66
0,00
0,00
0,00
2 Cisternas-6.000Lts
Prédio Urbano p/serviços-Rua Fernandes
Tomás
142111
BPI
23-10-2000
44.891,81
19.807,69
14.297,41
5.510,28
11-12-1996
1.613.611,20
945.401,13
848.098,65
97.302,48
06-12-2000
24.690,50
12.216,01
9.109,13
3.106,88
1 Semi-Reboque-Mergul-C-63000
BPI
Millennium
200044519 BCP
Millennium
200115386 BCP
15-12-2001
24.291,46
13.640,23
10.746,33
2.893,90
1 Empilhador-Manitou M302
68063251
Woodchester
30-05-2000
35.414,65
14.675,39
10.198,40
4.476,99
Prédio Urbano p/serviços-Rua do Mato
1106424
TOTTA
30-09-2002
530.706,00
400.109,83
384.876,75
15.233,08
3.142.621,09 1.717.533,50
1.484.311,46
233.222,04
1.795.658,23
1.537.092,03
258.566,20
960402
1 Cilindro de Pneus-Corinsa-Orthopactor P-3
TOTAIS
C/IVA
8.2.14
Relação dos bens de imobilizado que não foi possível valorizar
Na data de elaboração do presente relatório e contas, encontra-se por inventariar ou valorizar os
seguintes grupos de bens adquiridos até 31/12/2003:
8.2.15
a)
Livros e outro espólio da Biblioteca Municipal;
b)
Objectos de arte localizados nos diversos museus e edifícios municipais;
Bens de domínio público que não são objecto de amortização
Os bens de domínio público inseridos nas contas 451- “Terrenos e recursos naturais” e 455- “Bens
do património histórico, artístico e cultural”, não foram objecto de amortização de acordo com o art.º
36 do Cadastro e inventário dos bens do estado (CIBE).
8.2.16
Entidades Participadas
6
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NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
PARTICIPAÇÃO EM ENTIDADES SOCIETÁRIAS E NÃO SOCIETÁRIAS
ANO 2005
Resul.Líquido
Denominação Social
N.P.C. Cod.Jur.
(2004)
Capital
Social
Participação
%
Part.
AIRC-Associação Informática Região Centro
501378669
ACU
ERSUC-Sist.Multimunicipal de Resíduos Sólidos
Urbanos Litoral Centro
503004405
SA
753.805,00
4.075.000,00
114.005,25
2,80
SODENFOR-Sociedade Difusora de Ensino da
Figueira da Foz
504695037
LDA
758,12
50.000,00
10.000,00
20,00
Municípia-Empresa Cartografia e Sistema
Informação, S A
504475606
SA
205.744,51(RL
2005)
3.236.678,67
74.819,68
2,31
WRC-WEB para a Região Centro-Agência de
Desenvolvimento Regional, S A
506053628
SA
-22.964,16
385.000,00
17.500,00
4,55
Figueira Paraindústria-Gestão de Parques, S A
504973959
SA
16.727,29
100.000,00
65.000,00
65,00
Figueira Grande Turismo, Empresa Municipal
504431145
EM
18.050,13
1.150.000,00
1.150.000,00
100,00
Figueira Domus-Empresa Municipal de Gestão
Habitação
505003929
EM
165.438,86
890.217,00
890.217,00
100,00
Associação Sal do Mondego
506619451
ASS
Figueira Parques-Emp.Púb.Mun.Estac.Fig.Foz-EM 507276078
EM
Inicio 2005
514.000,00
360.000,00
70,04
Estruturas e Inv.do Mondego Ag.Desenv.Reg.S A
SA
Inicio 2005
765.000,00
250.000,00
32,68
8.2.23
507179080
18.056,48
3.250,00
Dívidas activas e passivas respeitantes ao pessoal da Autarquia
Na conta 2622-“Remunerações a pagar ao pessoal” existe um saldo credor no montante de € 82,34,
referente a subsídio de refeição, que transitou por pagar a 31/12/2005.
8.2.25 Dívidas incluídas na conta “Estado e outros entes públicos”
A 31 de Dezembro de 2005 o saldo credor no montante de € 794.215,76 da conta 24 – “Estado e
outros entes públicos”, reflectia o valor de € 147,46 a débito e o valor de € 794.363,22 a crédito.
7
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Como dívidas desta Autarquia, incluem-se as retenções aos rendimentos do mês de Dezembro/2005
ainda não entregues a 31/12/2005, no montante de € 83.159,21; inclui-se Imposto de Selo cobrado e
ainda não entregue a 31/12/2005, no montante de € 1.708,60;inclui-se o montante de € 8.916,37
referente a descontos para a Segurança Social ao abrigo do Art.º 11 D.L.411/91-17/10; inclui-se o
montante de € 2.882,80 referentes a 0,5%-CGA-Empreiteiros, feitos no mês de Dezembro/2005;
inclui-se o valor de € 597.322,42 referente a encargos desta Autarquia com ADSE e inclui-se o
montante
de
€
100.373,82
referente
a
retenções
aos
funcionários
e
encargos
da
entidade(ADSE,CGA e Seg.Social) do mês de Dezembro/2005 ainda não entregues a 31/12/2005.
A Autarquia tem a receber o montante de € 147,46 referente ao apuramento do IVA do mês de
Dezembro/2005.
8.2.26 Responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para
cobrança
Contas de Ordem
Contas
SALDO
GERÊNCIA
ANTERIOR
SALDO
MOVIMENTO ANUAL
GERÊNCIA SEGUINTE
8
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Código
Designação
Devedor
Credor
Devedor
Credor
Devedor
Credor
Garantias e
Cauções
093
Garantias e Cauções de Terceiros
0932
Garantias e Cauções de Terceiros, Prestadas
09321
Prestadas por Fornecedores de c/c
09322
09323
Prestadas por Fornecedores de Imobilizado
Prestadas por Outros Credores
918.973,92
1.455.938,32
2.374.912,24
918.973,92
1.455.938,32
2.374.912,24
Total de Garantias e Cauções 918.973,92
1.455.938,32
2.374.912,24
1.153,43
152.397,64
151.244,21
1.153,43
152.397,64
1.608.335,96
151.244,21
2.526.156,45
Recibos
para
Cobrança
092
Recibos para Cobrança (Receita virtual)
0921
À responsabilidade do Tesoureiro
0922
À responsabilidade de Outros Agentes
Total de Recibos para Cobrança
Total 917.820,49
a)
De acordo com o POCAL é necessário a desagregação das Garantias e Cauções por
fornecedores de Imobilizado e Credores Diversos, obrigatoriedade essa que foi seguida na
contabilização desses movimentos.
b)
As garantias prestadas em numerário, constam do mapa de operações de tesouraria, uma vez
que deram origem a registos na contabilidade patrimonial.
8.2.27 Movimentos ocorridos nas contas de provisões
O tempo médio de recebimentos, embora, por vezes, se aproxime do tempo médio recomendado
para a constituição de provisões, como não ultrapassa, não foram constituídas.
8.2.28 Movimentos ocorridos no exercício de cada uma das contas da classe 5
“Fundo Patrimonial”
CONTAS
Saldo Inicial
Aumento
Diminuições
Saldo Final
9
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
51 Património
192.311.827,35
3.277.038,03
931.041,16
194.657.824,22
-4.151.178,73
10.809,90
2.044.957,94
-6.185.326,77
-2.044.957,94
2.044.957,94
12.901.815,62
-12.901.815,62
59 Resultados
Transitados
88 Resultado
Líquido
8.2.29 Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Ano:
Câmara Municipal da Figueira da Foz
2005
(unidade: EUR)
Movimentos
Existências Iniciais
Compras
Regularizações de Existências
Existências Finais
Custos no Exercício
Mercadorias
0
0
0
0
Matérias-primas subsidiárias e de
consumo
131.918,98
311.805,22
-1.616,63
111.789,42
330.318,15
10
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
8.2.31 Demonstração dos resultados financeiros
Demonstração de Resultados
Financeiros
Código
das
Contas
681
682
683
684
685
687
Ano:2005
Exercícios
Exercícios
Custos e
Perdas
Código das
Contas
2005
2004
Juros
1.067.874,85 1.027.768,90
suportados
Perdas em
entidades
participadas
0
0
Amortizações
de
investimentos
0
0
em imóveis
Provisões
para
aplicações
financeiras
0
0
Diferenças de
câmbio
desfavoráveis
0
0
Perdas na
alienação de
aplicações de
tesouraria
0
0
Outros custos
e perdas
688 financeiros
Resultados
Financeiros
TOTAL
12.747,70
16.329,48
1.171.179,10 1.358.764,04
2.251.801,65
2.402.862,42
Proveitos e
Ganhos
2004
2005
Juros
781 obtidos
Ganhos em
entidades
782 participadas
Rendimentos
783 de imóveis
Rendimentos
de
participações
784 de capital
Diferenças
de câmbio
785 favoráveis
Descontos
de pronto
pagamento
786 obtidos
Ganhos na
alienação de
aplicações
787 de tesouraria
Outros
proveitos e
ganhos
788 financeiros
48.389,53
51.114,28
13.661,30
0
27.913,97
29.109,83
0
0
0
0
0
0
0
0
2.161.836,85
2.326.730,03
0
-4.091,72
Reembolsos
&
789 Restituições
TOTAL
2.251.801,65
2.402.862,42
11
RELATÓRIO DE GESTÃO
NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
8.2.32
Demonstração dos resultados extraordinários
Demonstração dos Resultados
Extraordinários
Código
das
Contas
692 Dívidas incobráveis
Perdas em
693 existências
Perdas em
694 imobilizações
695 Multas e Penalidades
Aumentos de
amortizações e de
696 provisões
Correcções relativas
a exercícios
697 anteriores
Outros custos e
perdas
698 extraordinárias
Resultados
extraordinários
TOTAL
2.607.470,96
791
0
0
792
1.771,27
0
793
1.008.170,16
760.158,56
794
219,76
795
0
0
796
90.343,80
110.994,32
797
684.134,89
1.030.205,20
798
-3.599.477,78
-1.972.027,81
2.502.414,68 2.537.020,99
2004
2005
4.316.866,95
605,39
2005
Exercícios
Proveitos e Ganhos
2004
2005
Transferências de
691 capital concedidas
Código
das
Contas
Exercícios
Custos e Perdas
ANO:
Restituições de
impostos
Recuperação de
dívidas
Ganhos em
existências
Ganhos em
imobilizações
Benefícios de
penalidades
contratuais
Reduções de
amortizações e de
provisões
Correcções relativas
a exercícios
anteriores
Outros proveitos e
ganhos
extraordinários
TOTAL
218.434,98
0
0
0
154,64
530,57
1.977.810,70
2.286.126,31
124.037,66
100.872,39
0
0
39.675,10
36.520,56
142.301,60
112.971,16
2.502.414,68
2.537.020,99
Notas Finais:
Não existem outras informações a adicionar às anteriormente mencionadas.
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NOTAS AO BALANÇO E Á DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
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