os rumos de sua cooperativa são os resultados de sua
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os rumos de sua cooperativa são os resultados de sua
RELATÓRIO ANUAL 2015 OS RUMOS DE SUA COOPERATIVA SÃO OS RESULTADOS DE SUA PARTICIPAÇÃO. COMPROMISSOS Com os cooperados Considerar os interesses e as necessidades dos cooperados em todas as decisões e nos procedimentos. Com o cooperativismo Promover a educação e a prática cooperativista. MISSÃO Oferecer soluções financeiras por meio de um sistema de cooperativas, contribuindo para o desenvolvimento econômico e social das comunidades onde atua. VISÃO Ser reconhecido pelos cooperados e sociedade onde atua como Sistema Cooperativo de Crédito que oferece as melhores soluções financeiras, com segurança e credibilidade. PRINCÍPIOS COOPERATIVISTAS 1 – Adesão voluntária e livre 2 – Gestão democrática pelos membros 3 – Participação econômica dos membros 4 – Autonomia e independência 5 – Educação, formação e informação 6 – Intercooperação 7 – Interesse pela comunidade 2 Com a ética e a responsabilidade Adotar atitude ética e responsável nos relacionamentos com cooperados, colaboradores, concorrentes, governo, meio ambiente e com a comunidade. Com a transparência Aprimorar permanentemente os produtos, e atendimento, de forma inovadora e criativa. serviços Com a qualidade Aprimorar permanentemente, de forma inovadora e criativa, os produtos, serviços e o atendimento. Com a solidez Operar com eficiência econômica e financeira, garantindo a sustentabilidade do Sistema. Com as pessoas Respeitar e valorizar cooperados e colaboradores, proporcionando oportunidades para o desenvolvimento e a melhoria da qualidade de vida de todos eles. Relatório Anual 2015 Mensagem do Conselho de Administração Consolidamos mais um ano de grandes conquistas e resultados no Sistema CECRED, o que demonstra o nosso compromisso com a sustentabilidade econômica e social. Mesmo dentro de um cenário econômico desafiador, as Cooperativas do Sistema CECRED mantiveram seu histórico de crescimento e contribuíram para o desenvolvimento de cooperados, comunidades e segmentos. Em 2015, alcançamos a marca de mais de 483 mil cooperados e R$ 4,1 bilhões de ativos, o que representou um crescimento de 16% e 27%, respectivamente, em relação ao ano anterior. O resultado consolidado foi de R$ 153,6 milhões, desempenho 31% superior ao ano de 2014. Destacamos aqui o nosso maior patrimônio: as pessoas. Em 2015, trabalhamos fortemente na capacitação da equipe de colaboradores e destacamos a expressiva participação dos cooperados em eventos educativos e assembleares. Ainda em 2015, o PROGRID - Programa de Integração e Desenvolvimento dos Cooperados e Comunidade - alcançou o marco de 1 milhão de participações, número conquistado com o envolvimento de cooperados e membros das comunidades nas quais atuamos, reafirmando o compromisso do Sistema CECRED de informar, capacitar e educar. Por tudo o que conquistamos em 2015, agradecemos ao nosso quadro de colaboradores, dirigentes, integrantes dos Comitês Educativos e aos mais de 483 mil cooperados pela confiança depositada. Temos plena convicção de que a manutenção do crescimento e a sustentabilidade do Sistema CECRED são resultados do empenho, da responsabilidade e do comprometimento de todos. Em 2016, nossos desafios serão ainda maiores. Para garantir solidez e manter o compromisso com a preservação dos interesses dos cooperados, nossos projetos de crescimento serão mantidos. Focados na qualidade do atendimento e no aprimoramento dos processos, continuaremos empenhados para oferecer as melhores soluções aos nossos cooperados, mantendo a essência cooperativista e contribuindo para a construção de uma vida financeira sustentável para todos. Conselho de Administração e Diretoria Executiva Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 3 SISTEMA CECRED Formado por uma Cooperativa Central e 14 Cooperativas Filiadas, o Sistema CECRED atua exclusivamente com crédito urbano e está presente nos três estados do Sul do Brasil, trabalhando intensamente para o fortalecimento de suas Cooperativas Filiadas e para o desenvolvimento de cooperados, segmentos e comunidades. As Cooperativas do Sistema CECRED são direcionadas por um único Planejamento Estratégico, cuja execução é orientada e coordenada pela Central CECRED. Tal prática contribui para assegurar o alinhamento das diretrizes e ações entre as Cooperativas Filiadas, fortalecendo seus diferenciais competitivos: Ser Cooperativa, Pertencimento, Relacionamento e Simplicidade. Além do papel de supervisionar o cumprimento da legislação, a Central CECRED trabalha com o objetivo de viabilizar benefícios em escala e dar suporte para o desenvolvimento das Filiadas, no que diz respeito ao desenvolvimento de produtos e serviços, à estruturação de ferramentas de inteligência de negócios, à gestão financeira e controladoria e à prestação de serviços centralizados e padronizados, tais como: estrutura de tecnologia, compensação própria, recuperação de crédito, compras e suprimentos, entre outros. Assim agrega, em suas atividades, funções de banco, confederação e central em uma única estrutura. Fazer parte do Sistema CECRED traz para as Cooperativas Filiadas mais eficácia na condução de suas operações, garantindo solidez, segurança e cumprindo com sua missão frente ao seu quadro social e ao desenvolvimento das comunidades onde estão inseridas. 4 Relatório Anual 2015 Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 5 QUADRO SOCIAL – O MAIOR PATRIMÔNIO Com relacionamento simples, direto e transparente, as Cooperativas do Sistema CECRED têm investido continuamente no quadro social porque acreditam que a proximidade com os cooperados é essencial para garantir o crescimento sustentável das Cooperativas, dos próprios cooperados e também da comunidade. Para isso, promovem ações educativas e de estímulo à participação de todos. assembleias Representam a essência do Cooperativismo. Nas Assembleias, os cooperados têm oportunidade de participar das decisões das Cooperativas por meio do voto. Em 2015, as Cooperativas do Sistema CECRED realizaram 620 Pré-Assembleias e 15 Assembleias, que somaram 80.333 participações. Feira de Oportunidades AGO (Assembleia Geral Ordinária). Comitês Educativos Em quatro edições no ano de 2015, realizadas pelas Cooperativas VIACREDI e VIACREDI ALTO VALE, a Feira oportunizou aos cooperados empreendedores a divulgação de seus produtos e serviços nas comunidades. Além da exposição, os eventos ofereceram capacitação para empreendedores, apresentações culturais e gastronomia solidária por meio de entidades assistenciais parceiras. Em 2015, os eventos geraram a participação de 533 expositores e mais de 29 mil visitantes, nas cidades de Blumenau, Ascurra, Pomerode, Rio do Sul, todas no Estado de Santa Catarina. O sucesso na realização das ações do quadro social conta com o imprescindível apoio dos Comitês Educativos, estruturados, inicialmente, em cinco Cooperativas do Sistema CECRED: ACREDICOOP, CREDIFOZ, RODOCRÉDITO, VIACREDI e VIACREDI ALTO VALE. Tais órgãos, formados por 3 a 5 cooperados de cada Posto de Atendimento, têm a missão de aproximar os cooperados de suas Cooperativas e estimular a participação dos cooperados e das comunidades nos eventos oferecidos pelas Cooperativas. 13ª Feira de Oportunidades. Visita técnica dos Comitês Educativos. Em 2015, o PROGRID - Programa de Integração e Desenvolvimento de Cooperados e Comunidade - atingiu o marco de um milhão de participações desde que foi implantado no Sistema CECRED, em 2002. Tem como objetivo principal aproximar o cooperado de sua Cooperativa e estimular o desenvolvimento social e cultural através da educação. O Programa realiza ações que levam aos cooperados e comunidades conhecimentos sobre educação financeira, cooperativismo, empreendedorismo, competências profissionais, responsabilidade socioambiental e qualidade de vida. Em 2015, as Cooperativas do Sistema CECRED contabilizaram 308.729 participações em 3.497 eventos, entre teatros, palestras, cursos e outras ações. 6 Relatório Anual 2015 EVOLUÇÃO SUSTENTÁVEL Fundamentados nos princípios e valores cooperativistas, em 2015 mantivemos nosso compromisso com o crescimento sustentável, apresentando resultados expressivos. 2015 2.511.185 2014 2.104.698 483.124 2013 1.602.216 415.923 2012 Em 2015, apresentamos crescimento de 16% no número de cooperados. 1.175.373 353.231 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (R$ mil) 287.705 NÚMERO DE cooperados 2012 2013 2014 2015 Nossa carteira de crédito cresceu 19% em 2015. PATRIMÔNIO LÍQUIDO (R$ mil) 74.735 88.967 117.101 153.619 409.488 527.736 689.847 867.296 SOBRAS DO EXERCÍCIO (R$ MIL) 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2.944.283 1.907.702 2.451.870 3.276.843 4.147.186 ATIVOS TOTAIS (R$ mil) 2.367.651 DEPÓSITOS TOTAIS (R$ mil) 1.744.177 Formado pela soma do capital social dos cooperados e das reservas das Cooperativas, o Patrimônio Líquido apresentou evolução de 25% no último ano. 1.357.601 Tivemos aumento de 31% nas sobras em 2015. As sobras são calculadas anteriormente às destinações estatutárias e aos juros do capital. 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 Em 2015, obtivemos crescimento de 24% nos Depósitos Totais, que representam os valores em conta-corrente, as aplicações dos cooperados e os depósitos interfinanceiros. Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. No último ano, registramos crescimento de 27% nos Ativos Totais, que somam os recursos totais administrados pelas Cooperativas do Sistema CECRED. 7 RESULTADO SOCIAL-ECONÔMICO As Cooperativas do Sistema CECRED geram resultados que contribuem para o desenvolvimento sustentável das comunidades onde atuam. São muitos os benefícios para seus cooperados: as taxas de juros e tarifas são justas, os investimentos rendem mais quando comparados com o mercado e o que sobra no fechamento das contas das Cooperativas é devolvido para todos os cooperados, conforme a participação de cada um. Além disso, parte dessas sobras é investida na formação e educação de seus cooperados e também da comunidade, através do PROGRID - Programa de Integração e Desenvolvimento de Cooperados e Comunidade - que oferece eventos em diversas áreas do conhecimento, como cooperativismo, finanças e empreendedorismo. Dessa forma, quando realiza suas movimentações financeiras com as Cooperativas do Sistema CECRED, o cooperado contribui para a geração de um resultado social-econômico que é investido na própria comunidade, oportunizando o surgimento de novos empregos, o incremento do empreendedorismo, o aumento da renda das famílias, entre outros benefícios. Veja o quanto isso significou no Sistema CECRED em 2015: • Os cooperados economizaram mais de R$ 638,5 milhões em taxas de juros por escolherem realizar empréstimos nas Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED, ao invés de utilizarem outras instituições financeiras tradicionais. Só em taxas de juros para quem precisou recorrer ao cheque especial, houve uma redução nos valores pagos de, em média, 168% ao ano frente às praticadas pelo mercado. • Cobrando tarifas inferiores às do mercado financeiro tradicional, as Cooperativas proporcionaram aos seus cooperados a economia de R$ 82,5 milhões. É dinheiro que fica no bolso de cada cooperado para investir no seu patrimônio e no conforto de sua família. • Também tiveram benefícios aqueles que aplicaram dinheiro nas Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED, pois ganharam, em média, 1,95% ao ano a mais do que se houvessem utilizado instituições financeiras tradicionais, o que gerou um ganho de R$ 37,3 milhões. • Além disso, as Cooperativas geraram sobras líquidas no valor de R$ 153,6 milhões, distribuídas aos cooperados, de acordo com as destinações estatutárias e as movimentações dos cooperados em cada Cooperativa Filiada ao Sistema. Chegamos assim a um ganho de mais de R$ 912 milhões para os cooperados que optaram por movimentar seus recursos e realizar suas operações nas Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED em 2015, número que demonstra solidez e crescimento, tanto para as Cooperativas quanto para seus cooperados. INCLUSÃO, EDUCAÇÃO E CIDADANIA FINANCEIRA Presença e Simplicidade Buscamos reconhecer e atender as necessidades de cada Cooperativa Filiada ao Sistema CECRED e aos cooperados, com processos simplificados e atendimento personalizado. Para proporcionar comodidade e segurança, investimos continuamente em canais de atendimento, como o SAC, o aplicativo CECRED Mobile, a Conta Online, além dos 154 Postos de Atendimento, 315 Caixas Eletrônicos compartilhados do Sistema CECRED e também a Rede 24 horas, disponível por meio dos Cartões CECRED. EDUCAÇÃO FINANCEIRA Além do acesso facilitado aos serviços financeiros, as Cooperativas do Sistema CECRED promoveram ações educativas, com o propósito de preparar seus cooperados para a aquisição de práticas responsáveis e conscientes na vida financeira, exercendo o direito à cidadania. Em 2015, as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED realizaram eventos de educação financeira por meio do PROGRID. MICROCRÉDITO Em 2015, administramos o volume de R$ 2,4 bilhões de operações de crédito. Desse número, R$ 357 milhões foram destinados ao microcrédito, contribuindo para fomentar o empreendedorismo e a economia local. 8 Relatório Anual 2015 ESTRUTURA DE GOVERNANÇA COOPERATIVA Pautada nos princípios cooperativistas e em boas práticas de governança, a Central CECRED conta com a seguinte estrutura de gestão: ORGANOGRAMA DA COOPERATIVA ASSEMBLeIA GERAL CONSELHo DE ADMINISTRAÇÃO Moacir Krambeck Gelásio Gomes CONSELHO FISCAL Uwe Stortz Ademar Klemz Presidente (CREDCREA) Vice-presidente (SCRCRED) (VIACREDI) Conselheiro Efetivo Albio Stupp Ari Rabaiolli Anicanor Jacinto César Augusto Fabre (VIACREDI) (RODOCRÉDITO) Secretário (TRANSPOCRED) (VIACREDI ALTO VALE) Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração Carlos Augusto Rath de Oliveira Carlos Becker Berwanger Conrado Odebrecht filho Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração Dic Freire Fernando Baumann Fernando Pisani De Linhares Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração (CREDICOMIN) (CECRISACRED) (TRANSULCRED) (ACREDICOOP) (CREDIFOZ) (CREDIFIESC) Gilberto Ronchi Max Bayer Gomes Conselheiro de Administração Conselheiro de Administração (CREVISC) (CREDCREA) Conselheiro Efetivo Osmar Ricardo Labes (TRANSPOCRED) Conselheiro Efetivo Helmut Weihermann (SCRCRED) Conselheiro Suplente (CREDELESC) Humberto Vitório Toscan (RODOCRÉDITO) Conselheiro Suplente DIRETORIA EXECUTIVA Ivo José Bracht Rodrigo Imthurn Deborah Dina dos Santos Diretor Executivo Diretor de Operações e Produtos Diretora de Tecnologia da Informação e Serviços Marcio Alexandre Obata Queiroz Diretor de Controladoria Maria Elisabeth Medeiros Neves (CREDICOMIN) Conselheira Suplente Para garantir uma eficiente estrutura de decisão democrática, o Conselho de Administração da Cooperativa Central é formado por representantes de todas as Cooperativas Filiadas. E para ampliar a segurança do quadro social, a gestão dessas Cooperativas é fortalecida por auditorias internas e externas, realizadas e monitoradas pela Central CECRED, em conformidade com a normatização do Banco Central do Brasil e a legislação vigente. Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 9 REALIZAMOS JUNTOS, CRESCEMOS JUNTOS Com o objetivo de atender cada vez melhor seus cooperados, em 2015, as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED implementaram melhorias constantes para suprir as necessidades dos cooperados e proporcionar-lhes maior comodidade e conveniência, investindo fortemente em tecnologia, parcerias, produtos e serviços: • CECRED Mobile para Pessoa Jurídica e melhorias no CECRED Mobile para Pessoa Física; • Novas funcionalidades para o atendimento no SAC - Serviço de Atendimento ao Cooperado; • Possibilidade de utilização do CECRED Cartões nos Caixas Eletrônicos e na Rede 24h; • Nova parceria para Seguro Automóvel, proporcionando mais agilidade no atendimento; • Modalidade sustentável do CECRED Consórcios para aquisição de equipamentos ecoeficientes; • Cartilha de Educação Financeira; • Portabilidade de Crédito para possibilitar a transferência de crédito de outras instituições financeiras para as Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED; • Serviço de Folha de Pagamento para cooperados empresários, possibilitando que realizem a gestão dos pagamentos diretamente na Internet; • Estruturação do Domicílio Bancário para Pessoa Jurídica, possibilitando que os cooperados empresários recebam diretamente na Cooperativa os valores pagos com os cartões de seus clientes; • Melhorias no serviço de emissão de boletos (cobrança). 10 Relatório Anual 2015 Gerenciamento de Riscos O Sistema CECRED considera que o gerenciamento de riscos é estratégico e prioritário na condução das atividades e dos negócios. Diante da complexidade e da variedade dos produtos e serviços, a Cooperativa está exposta a diversos tipos de riscos, sejam eles decorrentes de fatores internos ou externos. O Gerenciamento de Riscos do Sistema CECRED trabalha para que os riscos inerentes aos nossos negócios sejam devidamente identificados, mensurados, mitigados, acompanhados e reportados. Entre os principais riscos, destacam-se: I - Risco Operacional O processo de gerenciamento do risco operacional visa possibilitar a identificação, avaliação, mitigação e o monitoramento das ocorrências de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas ou de eventos externos associados ao Sistema CECRED, em conformidade com a Resolução nº 3.380/2006 do CMN. Gerenciamento de Capital O Gerenciamento de Capital do Sistema CECRED tem por objetivo estabelecer princípios e diretrizes para manter a estrutura de gerenciamento de capital compatível com a dimensão e exposição a riscos do Sistema CECRED, assim como manter níveis adequados dos requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), Patrimônio de Referência de Nível I e de Capital Principal da Cooperativa Central e das Cooperativas Filiadas, em conformidade com a Resolução nº 3.988/2011 do CMN. Informações Adicionais O relatório completo, com a estrutura de gerenciamento de riscos do Sistema CECRED, está disponível no site da CECRED, no caminho “Sistema CECRED – Gerenciamento de Riscos”. Prevenção à lavagem de dinheiro e combate ao financiamento ao terrorismo II - Risco de Mercado O gerenciamento do risco de mercado avalia as variações das taxas de juros nos instrumentos financeiros (aplicações e empréstimos), objetivando a otimização da relação entre risco e retorno, conforme os limites e modelos estabelecidos pelo Sistema CECRED, em conformidade com a Resolução nº 3.464/2007 do CMN. Em consonância com a legislação vigente, o Sistema CECRED estabelece critérios de análise e sistemas automatizados que indicam a suspeita de lavagem de dinheiro. Além disso, busca alinhar-se continuamente às melhores práticas de prevenção e de combate a atos ilícitos, por meio de investimentos nos sistemas de controle de operações e contínua capacitação de seus colaboradores. III - Risco de Liquidez O gerenciamento do risco de liquidez monitora a capacidade de honrar as obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar as operações diárias, em conformidade com a Resolução nº 4.090/2012 do CMN. IV - Risco de Crédito O gerenciamento do risco de crédito tem como foco avaliar o risco da carteira de crédito. São observados todos os aspectos pertinentes ao processo de crédito, tais como, concentração, garantias, prazos, inadimplência e provisão, visando demonstrar a qualidade da carteira, em conformidade com a Resolução nº 3.721/2009 do CMN. Política de Responsabilidade Socioambiental do Sistema CECRED Diante da complexidade e da variedade dos produtos e serviços, as Cooperativas do Sistema CECRED estão expostas a diversos riscos socioambientais. Por essa razão e em cumprimento à Resolução CMN nº 4.327/2014, o Sistema CECRED aprovou a Política de Responsabilidade Socioambiental, a qual estabelece princípios e diretrizes socioambientais em nível estratégico, que orientam as ações, os produtos e serviços e a gestão do Sistema CECRED. O inteiro teor da referida Política está disponível no site da CECRED, no caminho “Sistema CECRED – O Sistema – Política de Responsabilidade Socioambiental”. Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 11 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇOS PATRIMONIAIS COMBINADOS Valores em R$ mil ATIVO NOTA EXPLICATIVA CIRCULANTE Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria - Livres Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Relações Interdependências Transferências Internas de Recursos Operações de Crédito Setor Privado (-) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa Outros Créditos Rendas a receber Diversos Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria - Livres Operações de Crédito Setor Privado Outros Créditos Diversos Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens Permanente Investimentos Outros Investimentos Imobilizado de Uso Imóveis de Uso Outras Imobilizações de Uso (-) Depreciação Acumulada Intangível Ativos Intangíveis (-) Amortização Acumulada Diferido Gastos de Organização e Expansão (-) Amortização Acumulada TOTAL DO ATIVO 12 4 5 6 7 8 5 6 7 8 9 31/12/2015 31/12/2014 2.702.156 27.758 397.312 327.541 69.771 953.335 953.335 27 27 42.593 42.593 1.259.449 1.364.498 (105.049) 17.521 6.679 10.842 4.161 204 3.957 1.974.237 15.409 127.233 80.777 46.456 740.193 740.193 54 54 33.725 33.725 1.039.485 1.103.801 (64.316) 14.596 4.943 9.653 3.542 258 3.284 1.445.030 1.396.507 125.954 125.954 1.251.736 1.251.736 5.769 5.769 13.048 13.048 48.523 25 25 37.623 897 69.929 (33.203) 10.314 18.994 (8.680) 561 9.950 (9.389) 1.302.606 1.258.290 180.748 180.748 1.065.213 1.065.213 6.191 6.191 6.138 6.138 44.316 25 25 35.276 897 61.723 (27.344) 8.112 13.752 (5.640) 903 9.969 (9.066) 4.147.186 3.276.843 Relatório Anual 2015 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇOS PATRIMONIAIS COMBINADOS Valores em R$ mil PASSIVO NOTA EXPLICATIVA CIRCULANTE Depósitos Depósito à vista Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Repasses Interfinanceiros Relações Interdependências Recursos em Trânsitos de Terceiros Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais BNDES CEF Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Diversas NÃO CIRCULANTE Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais BNDES CEF PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas de Sobras Sobras Acumuladas TOTAL DO PASSIVO 10 11 12 10 11 14 31/12/2015 31/12/2014 3.234.303 2.933.260 431.110 172.284 2.329.866 80.836 80.836 1.884 1.884 26.126 19.996 6.130 192.197 282 84.253 25.490 82.172 2.485.670 2.272.729 363.072 147.032 1.762.625 18.960 1.210 17.750 2.273 2.273 38.965 32.599 6.366 152.743 190 59.502 23.367 69.684 45.587 45.587 11.023 11.023 34.564 33.673 891 101.326 101.326 94.922 94.922 6.404 6.404 867.296 713.636 91.861 61.799 689.847 565.433 75.130 49.284 4.147.186 3.276.843 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 13 DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DOS RESULTADOS Valores em R$ mil EXERCÍCIO 2015 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Crédito Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Captação no Mercado Operações de Empréstimos e Repasses Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS Receitas de Prestação de Serviços Outras Receitas Operacionais Despesas de Pessoal Despesas Administrativas Despesas Tributárias Outras Despesas Operacionais RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 731.778 587.857 143.921 (355.525) (266.704) (8.249) EXERCÍCIO 2014 529.745 443.583 86.162 (220.280) (170.591) (5.881) (80.572) (43.808) 376.253 309.465 (221.878) (192.068) 62.928 17.347 (159.946) (123.922) (6.791) (11.494) 41.887 6.991 (125.748) (106.722) (4.310) (4.166) 154.375 117.397 (756) (296) 153.619 117.101 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. 14 Relatório Anual 2015 DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Valores em R$ mil RESERVAS DE SOBRAS CAPITAL SOCIAL Reserva Legal Reserva Especial de Sobras SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS TOTAL Saldos em 1º de janeiro de 2014 Destinações das sobras do exercício anterior: Distribuição aos cooperados Destinação para reservas Fundo Amortização devedores empréstimos Aumento de Capital por: Integralização dos cooperados Crédito de juros Baixas de capital Utilização de reservas Sobras do exercício Resultados do período - Incorporação Provisão de juros ao capital Destinações das sobras: Reserva Legal FATES Reserva de provisões 428.085 57.359 2.550 39.742 527.736 37.648 - 40 - 2.389 (37.648) (40) (2.389) - 114.220 31.232 (45.752) - (6) - (1.798) - 117.101 376 (46.169) 114.220 31.232 (45.752) (1.804) 117.101 376 (46.169) - 14.187 - 409 (14.187) (7.093) (409) (7.093) - Saldos em 31 de dezembro de 2014 Destinações das sobras do exercício anterior: Distribuição aos cooperados Destinação para reservas Destinação para FATES Fundo Amortização devedores empréstimos Aumento de capital por: Integralização dos cooperados Crédito de juros Baixas de capital Utilização de reservas Sobras do período Provisão de juros ao capital Destinações das sobras: Reserva Legal FATES Reversão de provisões 565.433 71.580 3.550 49.284 689.847 46.418 - - 154 2.660 (46.418) (154) (52) (2.660) (52) - 114.461 39.249 (51.925) - - (2.318) - 153.619 (69.275) 114.461 39.249 (51.925) (2.318) 153.619 (69.275) - 15.451 - 784 (15.451) (7.725) 631 (7.725) 1.415 Saldos em 31 de dezembro de 2015 Mutação no Período 713.636 148.203 87.031 15.451 4.830 1.280 61.799 12.515 867.296 177.449 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 15 DEMONSTRAÇÕES COMBINADAS DOS FLUXOS DE CAIXA Valores em R$ mil NATUREZA DAS OPERAÇÕES 2015 2014 153.619 117.477 81.987 12.257 247.863 43.808 10.214 171.499 Variações nos ativos e passivos: Redução (aumento) em relações interfinanceiras (Aumento) em relações interdependências (Aumento) em operações de crédito Redução em outros créditos (Aumento) em outros valores e bens (Redução) Aumento em outras obrigações (1.183) (9.257) (487.057) (2.504) (7.528) (37.599) (54) (5.656) (546.273) (8.712) (1.847) 18.700 Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais (297.265) (372.343) (270.079) (158.349) (11.205) (5.258) 27.026 (318.894) (16.467) (3.972) (444.891) (312.307) 576.631 78.407 153.710 (2.318) (51.925) 623.469 (1.889) 114.220 (1.816) (45.752) 754.505 688.232 Aumento líquido de caixa e equivalente de caixa 12.349 3.582 Caixa e equivalente de caixa no início do período Caixa e equivalente de caixa no fim do período 15.409 27.758 11.827 15.409 Fluxos de caixa das atividades operacionais Sobras líquidas do exercício Ajustes às sobras: Provisão para créditos de liquidação duvidosa Depreciação e amortização Sobras líquidas ajustadas Fluxos de caixa das atividades de investimentos Redução (aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez (Aumento) redução de títulos e valores mobiliários Aquisição (-) baixa de imobilizado de uso Aquisição (-) baixa de intangível / diferido Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento Fluxos de caixa das atividades de financiamento Aumento em depósitos Aumento em obrigações por empréstimos e repasses Aumento de capital por integralização Fundo de amortização de devedores de empréstimos Baixas de capital Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. 16 Relatório Anual 2015 Notas Explicativas sobre as Demonstrações Contábeis Combinadas do Exercício de 2015 (Valores em R$ mil) 1 - CONTEXTO OPERACIONAL O Sistema CECRED é composto por uma Cooperativa Central e 14 Cooperativas de Crédito Filiadas. Com 483 mil cooperados, o Sistema opera com uma rede de 154 postos de atendimento nos estados de Santa Catarina, Paraná e Rio Grande do Sul. 2 - BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS COMBINADAS a) Apresentação das demonstrações As demonstrações contábeis combinadas do Sistema CECRED, que são de responsabilidade das Administrações das Cooperativas integrantes do combinado, estão sendo apresentadas com o objetivo de fornecer, por meio de uma única demonstração financeira, informações relativas à totalidade das operações do Sistema CECRED, na forma estabelecida pela Resolução nº 4.151/12 do Conselho Monetário Nacional – CMN e da Circular nº 3.669/13 do Banco Central do Brasil – BACEN. A Administração da Cooperativa autorizou a conclusão da elaboração das demonstrações contábeis em 22/02/2016, as quais foram elaboradas e são apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, segundo os conceitos estabelecidos na Lei nº 6.404/1976, e com as modificações introduzidas mediante as Leis n.º 11.638/2007 e 11.941/2009, em observância à legislação específica do sistema cooperativista e às normas regulamentares emanadas do Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central do Brasil (BACEN). A preparação das demonstrações contábeis requer a adoção de estimativas, impactando certos ativos e passivos, divulgações sobre contingências passivas, receitas e despesas nos períodos demonstrados. Uma vez que o julgamento das Administrações das Cooperativas envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrência de eventos futuros, os montantes reais podem diferir dessas estimativas. b) Critérios de combinação Foram incluídos os saldos das contas patrimoniais e de resultado da Cooperativa Central e suas 14 Cooperativas de Crédito Filiadas, sendo eliminados os saldos resultantes de operações realizadas entre as instituições. c) Relação das instituições incluídas nas demonstrações As Cooperativas abaixo relacionadas integram o Sistema CECRED, sendo todas 100% participantes das demonstrações combinadas do Sistema. Ativo Total Patrimônio Líquido Nome Fantasia UF 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 CECRED (Central) SC 1.706.717 1.225.769 166.228 126.880 694.058 551.575 VIACREDI ACREDICOOP CECRISACRED CREDIFIESC CREDCREA CREDELESC TRANSPOCRED CREDIFOZ CREDICOMIN CREVISC SCRCRED RODOCRÉDITO VIACREDI ALTO VALE TRANSULCRED SC SC SC SC SC SC SC SC SC SC SC PR SC RS 3.135.549 84.400 42.638 61.338 2.484.858 67.426 30.879 50.502 188.339 146.106 18.298 14.605 115.172 92.834 26.027 38.707 95.386 59.854 97.609 74.120 23.831 33.099 72.661 44.946 250.622 198.588 9.426 5.372 Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 11.920 7.963 11.849 28.583 2.382 19.193 15.304 5.162 7.851 12.709 10.334 42.406 2.414 10.458 6.853 9.140 22.346 1.983 16.643 10.852 4.286 6.297 9.933 9.232 33.880 1.978 17 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS O Sistema observa o regime de competência para o registro de suas transações, combinado com as seguintes práticas contábeis: a) Os valores de caixa e equivalente de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, depósitos bancários, investimentos de curto prazo e alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias; b) As aplicações interfinanceiras de liquidez, os títulos e valores mobiliários estão segregados no balanço entre ativo circulante e não circulante, efetuados de acordo com os respectivos prazos de vencimentos dos títulos. As aplicações com liquidez imediata, com o propósito de serem negociadas independentemente do prazo de vencimento, foram classificadas no ativo circulante; c) As operações de crédito estão atualizadas pelas taxas contratadas até a data do balanço; d) A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa foi constituída em montante julgado suficiente para cobrir eventuais perdas na realização de créditos a receber, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução n.º 2.682/99 do Banco Central do Brasil, que determina a classificação das operações por nível de risco. e) Os saldos dos bens classificados no Imobilizado de uso, Diferido e Intangível estão registrados pelo custo de aquisição, deduzidos da depreciação/amortização acumulada, calculada pelo método linear com taxas que contemplam a vida útil e econômica dos bens, emanadas da legislação fiscal. Esses saldos estão mantidos ao custo histórico, em razão de não terem sido identificados indícios de desvalorização, os quais não excedem ao valor recuperável; f) Os depósitos a prazo e sob aviso estão atualizados pelos encargos exigíveis até a data do balanço; g) As obrigações por empréstimos e repasses estão atualizadas pelos encargos contratados até a data do balanço; h) As provisões para despesas e encargos trabalhistas, conhecidas e/ou passíveis de apuração, são contabilizadas de acordo com a Carta Circular BACEN nº 2.294/92. 4 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Composição Aplicações no Mercado Aberto Revendas a liquidar – Posição Bancada Letras do Tesouro Nacional – LTN Debêntures Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2015 2014 327.541 80.777 302.410 58.651 25.131 22.126 69.771 397.312 46.456 127.233 2015 2014 823.422 652.647 Letras Financeiras do Tesouro – LFT 319.787 329.419 Letras Financeiras – LF 144.256 63.221 Fundos de Investimento em Renda Fixa 359.379 260.007 Fundos de Investimento em Renda Fixa TOTAL 255.867 1.079.289 268.294 920.941 TOTAL 5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS a) Composição: Composição Carteira Própria Vinculados à Prestação de Garantias 255.867 268.294 b) Segregação por vencimento: Segregação Com Liquidez Imediata Sem vencimento A vencer até 1 ano A vencer acima de 1 ano Sem Liquidez Imediata Sem vencimento A vencer acima de 1 ano TOTAL 18 2015 2014 953.335 740.193 609.780 515.744 58.437 126.240 285.118 98.209 125.954 180.748 5.467 12.556 120.487 1.079.289 168.192 920.941 Relatório Anual 2015 6 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Composição da carteira de crédito por tipo de operação: Operação Circulante 2015 Não Circulante Circulante 2014 Não Circulante 12.194 - 5.649 - Empréstimos 730.619 624.309 719.736 694.679 Títulos descontados 193.867 - 160.327 - Financiamentos 427.818 627.427 218.089 370.534 (105.049) - (64.316) - Adiantamento a depositantes (-) Provisão para operações de crédito TOTAL 1.259.449 1.251.736 1.039.485 1.065.213 b) Composição da carteira de crédito por nível de risco: Nível % da provisão Carteira Provisão 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 A 0,5 1.864.981 1.695.495 (9.325) (8.480) B 1,0 396.243 293.114 (3.961) (2.932) C 3,0 147.855 84.383 (4.436) (2.531) D 10,0 91.055 34.129 (9.107) (3.411) E 30,0 34.197 12.281 (10.257) (3.685) F 50,0 22.255 9.554 (11.127) (4.775) G 70,0 9.381 5.191 (6.566) (3.634) H 100,0 50.267 34.867 (50.270) (34.868) TOTAL 2.616.234 2.169.014 (105.049) (64.316) c) Movimentação da provisão para operações de créditos de liquidação duvidosa: Movimentação 2015 2014 SALDO INICIAL 64.316 39.842 Movimentação de baixas para prejuízo (46.254) (22.745) SALDO FINAL 105.049 64.316 Constituição (reversão) de provisão 86.987 47.219 No exercício de 2015, as recuperações de operações de crédito, anteriormente baixadas como prejuízo, totalizaram R$ 4.356 (no exercício de 2014, totalizaram R$ 2.855). O saldo da provisão constituída na Cooperativa Central para as operações de crédito e de repasses concedidas às suas Cooperativas Filiadas, no montante de R$ 2.261 em 31/12/2015, em razão das eliminações dos saldos das demonstrações combinadas, foi ajustado para a conta de Reservas de Sobras, classificada no Patrimônio Líquido. 7 - OUTROS CRÉDITOS Composição 2015 2014 CIRCULANTE Serviços prestados a receber Adiantamentos e antecipações salariais Adiantamentos para pagamentos nossa conta Adiantamentos imobilizações/fornecedores Cheques a receber Devedores por compra de valores e bens Impostos e contribuições a compensar Pagamentos a ressarcir Devedores diversos – País Realizável a longo prazo Devedores por depósitos em garantia Impostos e contribuições a compensar 17.521 6.679 2.851 26 35 68 1 741 7.120 5.769 5.769 - 14.596 4.943 1.853 15 202 4 753 6.826 6.191 6.114 77 TOTAL 23.290 20.787 Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 19 8 - OUTROS VALORES E BENS Composição 2015 2014 CIRCULANTE Materiais em estoque Despesas antecipadas 4.161 204 3.957 3.542 258 3.284 13.048 11.871 1.430 16 (269) 6.138 5.619 506 13 - Realizável a longo prazo Bens não de uso próprio – Imóveis Bens não de uso próprio – Veículos e afins Bens não de uso próprio – Outros Máquinas e equipamentos Provisão para desvalorização de bens não de uso próprio 9.680 17.209 TOTAL 9 - INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO DE USO, INTANGÍVEL E DIFERIDO 2015 Composição Taxas anuais Investimentos¹ - 25 Imobilizado de uso - Móveis e equipamentos em estoque Imobilizações em curso Terrenos Edificações - 4% Custo de Aquisição 2014 Saldo Líquido Saldo Líquido - 25 25 70.826 (33.203) 37.623 35.276 788 - 788 792 1.249 100 797 Depreciação/Amortização Acumulada - (526) (5.061) 7.435 Móveis e equipamentos 10% 14.370 (5.368) 9.002 Sistemas de comunicação 10% 1.562 (620) 942 Veículos Sistema de processamento de dados Sistemas de segurança Intangível³ Diferido Benfeitorias em imóveis de terceiro Gastos c/constituição/reestruturação Direitos de uso de software TOTAL ² 20% 101 48 (87) (29) 296 271 12.496 Instalações 100 100 - Benfeitorias/Instalações prop. de terceiros 2.151 1.249 - 6.508 14 9.094 - 19 928 20% 34.221 (19.203) 15.018 12.689 20% 18.994 (8.680) 10.314 8.112 9.950 (9.389) 561 903 5.007 (4.844) 163 356 10% ² ² 20% 5.094 2.514 2.429 99.795 (2.309) (2.116) (2.429) (51.272) 2.718 2.785 547 398 44.316 48.523 ¹ Compostos por participação no capital da Confebras e gastos com marcas. ² Conforme prazo do imóvel alugado. ³ Composto por aquisições de softwares. 10 - DEPÓSITOS Por faixa de vencimento 2015 2014 Sem vencimento 431.110 363.072 121.539 13.021 Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos 58.014 51.722 77.765 De 3 a 5 anos 1.691.187 1.305.411 TOTAL 2.944.283 2.367.651 Acima de 5 anos 20 106.893 535.540 556.660 Relatório Anual 2015 11 - OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS – INSTITUIÇÕES OFICIAIS Os recursos internos para repasses no País representam as captações no Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social – BNDES – e na Caixa Econômica Federal, sendo que as operações possuem vencimentos mensais e trimestrais, com prazo até 2023. Esses recursos são repassados aos cooperados através de operações de Microcrédito e do FINAME. 12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES COMPOSIÇÃO Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados Juros sobre capital a pagar FATES Cotas de capital a pagar Impostos e contribuições a recolher Provisão para riscos fiscais Cheque administrativo Provisão para despesas de pessoal Provisão para despesas administrativas Outros pagamentos Provisão para passivos contingentes Salários a pagar Demais fornecedores Reserva de Risco de Valores – RRV e RRVTA Fundo Garantidor de Depósito – FGCECRED Fundo Garantidor Cooperativo – FGCOOP a repassar Fundo de Abertura de Novos PA’s - REFAP Credores diversos TOTAL 2015 2014 282 69.275 10.872 4.106 5.745 19.745 6.965 17.076 486 163 1.828 2.674 4.949 2.027 18.951 348 4.390 22.315 192.197 190 46.169 10.082 3.251 4.659 18.708 3.138 13.194 668 842 4.267 4.714 3.263 1.080 16.707 266 8.566 12.979 152.743 13 - PASSIVOS CONTINGENTES O Sistema é parte em ações judiciais decorrentes do curso normal de suas atividades, envolvendo questões trabalhistas, cíveis e tributárias. A Administração, com base nas informações de seus assessores jurídicos, analisou as demandas judiciais pendentes, em especial as ações trabalhistas, e, de acordo com as quantias reivindicadas nas experiências anteriores, constituiu provisão no montante considerado suficiente para cobrir as perdas potenciais com as ações em curso. As contingências são classificadas considerando as disposições contidas na Resolução CMN nº 3.823/09. Para as prováveis, são constituídas provisões de 100%, as possíveis não requerem provisão, sendo somente divulgadas em notas explicativas e, para as remotas, não efetuamos provisões ou divulgação. Natureza Cível Trabalhista Tributário Bancária TOTAL Probabilidade de Perda Valor Provisionado Valor Estimado de Perda 2015 2014 Provável 541 541 407 Possível 1.806 - - Provável 204 1287 3850 Possível 3.343 - - Provável - - 10 Possível 207 - - Provável - - - Possível 6.101 1.828 4.267 Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 21 Movimentação da provisão para contingências: Movimentação SALDO INICIAL Baixa por pagamento 2015 2014 4.267 9.549 (88) Constituição (reversão) de provisão (2.351) 1.828 SALDO FINAL (5.322) 40 4.267 14 - CAPITAL SOCIAL O Capital é representado por cotas no valor nominal de R$ 1 cada. Constitui-se pela participação de 483.124 cooperados em 31/12/2015 e de 415.923 cooperados em 2014. 15 - GARANTIAS PRESTADAS As Cooperativas Filiadas ao Sistema CECRED intermediaram operações realizadas entre seus cooperados e o BRDE, emitindo carta de fiança que, em 31/12/2015, representa o valor de R$ 5.654. 16 - SEGUROS E RESERVA DE RISCOS DE VALORES O Sistema CECRED mantém contrato de seguro empresarial, seguro prestamista, seguro de responsabilidade civil, bem como possui Reserva de Risco de Valores, considerados adequados para a cobertura contra eventuais riscos. 17 - PARTES RELACIONADAS Em observância ao disposto da Resolução CMN nº 3.750/09, combinado com a NBC T nº 10.8.7.2, letra “g”, do Conselho Federal de Contabilidade, as operações, ativas e/ou passivas, realizadas no âmbito das atividades do Sistema CECRED, são realizadas pelas Cooperativas Filiadas exclusivamente com seus cooperados. Cooperativa Central de Crédito Urbano – CECRED MOACIR KRAMBECK Presidente 22 IVO JOSÉ BRACHT Diretor Executivo Marcos Roberto Linhares Imme Contador Responsável CRC SC: 025638/O-8 Relatório Anual 2015 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Srs. Diretores e Conselheiros da COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO URBANO – CECRED Blumenau – SC Examinamos as demonstrações contábeis combinadas do Sistema Cooperativo – CECRED (“SISTEMA CECRED”, formado pelas empresas relacionadas na nota explicativa n.º 02), que compreendem o balanço patrimonial combinado em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações combinadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis A Administração do Sistema CECRED é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis combinadas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, associadas às diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12 do Conselho Monetário Nacional – CMN e na Circular n.º 3.669/13 do BACEN (Combinação contábil de sistemas cooperativos), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis combinadas, livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis combinadas com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis combinadas estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis combinadas, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis combinadas do Sistema CECRED, para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Sistema CECRED. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis combinadas tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis combinadas referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira combinada do Sistema Cooperativo – CECRED – em 31 de dezembro de 2015, o desempenho combinado de suas operações e os seus fluxos de caixa combinados para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, associadas às diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12 do CMN e Circular n.º 3.669/13 do BACEN, conforme descrito em nota explicativa n.º 02. Outros assuntos Apresentação das demonstrações contábeis combinadas Conforme mencionado na nota explicativa n.º 02, as demonstrações contábeis combinadas do Sistema Cooperativo CECRED estão sendo apresentadas exclusivamente com o objetivo de fornecer, por meio de uma única demonstração contábil, informações relativas às atividade do Sistema Cooperativo CECRED, considerando as diretrizes estabelecidas na Resolução n.º 4.151/12 do CMN e Circular n.º 3.669/13 do BACEN, independentemente da disposição de sua estrutura societária e dos requisitos de apresentação de demonstrações contábeis determinadas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações contábeis da Cooperativa Central de Crédito Urbano – CECRED, bem como as demonstrações contábeis individuais das Cooperativas de Crédito Singulares, integrantes do Sistema CECRED e constantes na combinação, foram divulgadas à parte. São Paulo (SP), 23 de fevereiro de 2016. SACHO - AUDITORES INDEPENDENTES MARCELO MACHADO DE ANDRADE CRC - 2SP 017.676/O-8 CRC - 1SP 223997/O-8 Os rumos de sua Cooperativa são os resultados de sua participação. 23 COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO URBANO Sede: Rua Frei Estanislau Schaette, 1201, Água Verde CEP 89037-003 - Blumenau (SC) www.cecred.coop.br