Indústria do Esporte
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Indústria do Esporte
Indústria do Esporte Finanças dos Clubes de Futebol do Brasil em 2010 Maio 2011 Finanças dos Clubes de Futebol do Brasil em 2010 A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publica seu estudo anual sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Mercado brasileiro de clubes de futebol superou R$ 2,18 bilhões em receitas em 2010 A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publicou uma análise prévia sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Com o intuito de contribuir com o mercado brasileiro de clubes de futebol, a BDO RCS publicará ao longo das próximas semanas dados financeiros específicos sobre as finanças dos clubes brasileiros. Em 2010 o mercado brasileiro de clubes de futebol (que engloba as receitas geradas por todos os clubes de futebol do Brasil) atingiu uma receita recorde de R$ 2,18 bilhões, evolução de 13,4% em relação a 2009 e 171% nos últimos 8 anos. A BDO RCS projetou antes da publicação dos balanços de 2010, que o mercado atingiria receita de R$ 2,1 bilhões, fruto da construção de cenários futuros sobre o mercado brasileiro de clubes de futebol. Receita Total – Mercado Brasileiro de Clubes de Futebol- Em R$ milhões 2.189 1.930 1.630 1.310 1.729 1.220 1.010 805 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Fonte: BDO RCS As receitas que mais contribuíram para o crescimento dos recursos gerados pelos clubes brasileiros foram os novos recursos gerados com patrocínio e publicidade e cotas de TV. As receitas com clube social e esporte amador e bilheteria apresentaram uma evolução inferior ao registrado em 2009. Pelo terceiro ano consecutivo as receitas com transferências de atletas sofreram retração, apresentando a menor participação entre as receitas geradas, desde 2003, quando a BDO RCS iniciou sua série histórica de análises. A participação das fontes de receitas do negócio dos clubes sofreu algumas alterações de 2009 para 2010, especialmente pela redução das transferências de atletas no total gerado pelos clubes, e aumento da participação do patrocínio e publicidade. Embora as cotas de TV tenham crescido em valor absoluto, a participação se manteve inalterada. As receitas com bilheteria apresentaram pequena ampliação em valores absolutos, o que fez com que houvesse a redução de 1 ponto percentual em sua participação no total gerado. As outras receitas foram impactadas por vários fatores, como o incremento de receitas não operacionais, premiações, licenciamento, receitas financeiras, etc. Participação das Fontes de Receitas- Mercado Brasileiro de Clubes de Futebol Em 2010 Outras 14% Transferências de Atletas 15% Bilheteria 12% Cotas de TV 28% Patrocínio e Publicidade 17% Social e Amador 14% Em 2009 Outras 12% Transferências de Atletas 19% Bilheteria 13% Patrocínio e Publicidade 14% Cotas de TV 28% Social e Amador 14% Fonte: BDO RCS A seguir, de forma inédita no mercado brasileiro, a BDO RCS apresenta os clubes com as maiores receitas geradas, em cada uma das principais fontes em 2010 e a comparação com 2009. Transferências de Atletas – Em R$ milhões 2009 2010 60,5 Internacional-RS 56,7 29,9 Corinthians-SP 35,0 14,4 São Paulo-SP Santos-SP 29,8 6,9 22,8 19,5 19,6 Grêmio-RS 46,2 Cruzeiro-MG Fluminense-RJ Atlético-PR 18,2 11,4 13,1 22,9 13,0 Fonte: BDO RCS Cotas de TV – Em R$ milhões 2009 2010 29,0 Corinthians-SP 55,0 37,1 São Paulo-SP 49,3 44,3 44,4 Flamengo-RJ 38,2 Palmeiras-SP 43,3 31,0 Internacional-RS 36,8 28,0 Santos-SP 32,2 27,6 Atlético-MG 29,7 30,2 29,2 Cruzeiro-MG Fonte: BDO RCS Patrocínio e Publicidade – Em R$ milhões 2009 2010 47,3 49,0 Corinthians-SP 15,2 Flamengo-RJ 44,2 23,7 Palmeiras-SP 43,9 17,8 Santos-SP Atlético-MG Cruzeiro-MG 29,9 4,4 28,0 8,2 18,6 31,3 São Paulo-SP Grêmio-RS 17,9 10,3 17,8 Fonte: BDO RCS Clube Social e Esporte Amador – Em R$ milhões 2009 2010 37,4 Internacional-RS 39,0 31,6 Corinthians-SP 39,0 26,2 Grêmio-RS 28,1 23,5 São Paulo-SP 26,4 15,9 Flamengo-RJ 18,3 19,4 Palmeiras-SP 17,2 10,3 Cruzeiro-MG 12,8 5,4 Atlético-PR 10,8 Fonte: BDO RCS Bilheteria – Em R$ milhões 2009 2010 27,6 Corinthians-SP 29,4 24,4 23,2 Palmeiras-SP 21,4 22,3 São Paulo-SP 9,6 Santos-SP 19,5 20,0 Flamengo-RJ 17,3 17,4 17,1 Cruzeiro-MG Atlético-PR Bahia-BA(a) Grêmio-RS 10,7 12,9 10,5 11,1 10,3 (a) Bahia – O clube não apresenta os dados comparativos de 2009, em desacordo com a legislação vigente. Fonte: BDO RCS Outras Receitas – Em R$ milhões 2009 2010 47,1 São Paulo-SP(a) 50,1 24,0 Internacional-RS(b) 44,6 15,6 Palmeiras-SP Atlético-PR Fluminense-RJ 20,7 4,2 14,8 5,2 13,5 16,1 Grêmio-RS Atlético-MG Botafogo-RJ 10,5 3,6 9,9 9,2 8,3 (b) São Paulo – Morumbi – 2009 – R$ 31,3 milhões e 2010- R$ 34,6 milhões (c) Internacional- Venda Estádio dos Eucaliptos em 2010 – R$ 21,6 milhões Fonte: BDO RCS Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram receita consolidada de R$ 1,88 bilhão, evolução de 14% em relação a 2009, quando as receitas foram de R$ 1,65 bilhão. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes. Ranking por Receita Total Em R$ MIL RK Clubes 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Corinthians-SP Internacional-RS São Paulo-SP Palmeiras-SP* Flamengo-RJ Santos-SP Grêmio-RS Cruzeiro-MG Atlético-MG Vasco da Gama-RJ Fluminense-RJ Atlético-PR Botafogo-RJ Vitória-BA Avaí-SC Coritiba-PR Goiás-GO Portuguesa de Desportos-SP Guarani-SP Bahia-BA São Caetano Futebol Ltda-SP Ponte Preta-SP Grêmio Prudente (GR Barueri) Figueirense-SC Paraná Clube-PR Receita Total Receita Total Variação Receita Total Variação Receita Total Variação 2010 2009 2009-10 2008 2008-09 2007 2007-08 212.633 200.798 195.715 148.289 128.558 116.508 113.677 101.391 93.290 83.558 76.822 67.743 52.699 42.136 31.987 30.696 30.373 24.609 22.940 20.566 19.198 19.061 17.599 16.898 14.574 181.042 176.199 174.836 125.007 120.022 70.378 110.893 121.341 66.126 84.817 61.261 63.091 45.869 30.403 21.006 41.385 30.096 23.660 15.684 ND 22.694 16.048 19.250 17.908 16.173 17% 14% 12% 19% 7% 66% 3% -16% 41% -1% 25% 7% 15% 39% 52% -26% 1% 4% 46% ND -15% 19% -9% -6% -10% 117.521 142.168 160.575 138.811 117.907 65.341 99.038 94.087 57.614 52.023 66.456 44.363 51.569 18.882 8.337 37.660 20.695 47.153 10.546 9.497 24.025 12.432 17.242 28.322 17.407 54% 24% 9% -10% 2% 8% 12% 29% 15% 63% -8% 42% -11% 61% 152% 10% 45% -50% 49% ND -6% 29% 12% -37% -7% 134.627 155.881 190.081 86.290 89.499 53.102 109.031 77.650 58.326 51.079 39.335 54.091 41.160 11.215 5.731 14.916 39.720 12.439 6.936 ND 23.252 7.710 21.004 18.981 24.910 * Palmeiras- Segundo Balanço de 01/01/2011 a receita do clube foi de R$ 125.289 mil. Fonte: BDO RCS -13% -9% -16% 61% 32% 23% -9% 21% -1% 2% 69% -18% 25% 68% 45% 152% -48% 279% 52% ND 3% 61% -18% 49% -30% Distribuição das Receitas por UF Santa Catarina 3% Bahia Goiás Paraná 6% 3% 2% Minas Gerais 10% São Paulo 41% Rio Grande do Sul 17% Rio de Janeiro 18% Fonte: BDO RCS Clubes com maior incremento absoluto das receitas em 2010 ► Santos – R$ 46,1 milhões ► Corinthians–R$ 31,6 milhões ► Atlético-MG–R$ 27,2 milhões ► Internacional – R$ 24,6 milhões ► Palmeiras- R$ 23,3 milhões ► São Paulo – R$ 20,9 milhões ► Fluminense – R$ 15,6 milhões ► Vitória- R$ 11,7 milhões ► Avaí – R$ 10,9 milhões ► Flamengo- R$ 8,5 milhões Fonte: BDO RCS Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram déficit do exercício de R$ 264,3 milhões, redução de 2% em relação a 2009, quando os déficits foram de R$ 270,8 milhões. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes, o que afetou o resultado comparativo. Ranking por Superávit / (Déficit) do Exercício RK Clubes Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício Superávit /(Déficit) do Exercício 2010 2010 2009 2008 2007 1 Atlético-PR 6.243 10.571 - 2 Corinthians-SP 3.692 5.826 10.871 - 23.264 17.447 - 2.850 3 Cruzeiro-MG 1.131 - 24.459 - 4 São Paulo-SP 454 426 5 Avaí-SC - 716 1.628 18.000 1.599 2.244 3.848 207 - 6 Grêmio Prudente (GR - 760 - 698 7 São Caetano Futebol Ltda-SP - 1.471 - 562 - 263 8 Internacional-RS - 2.637 - 8.946 - 4.491 11.793 - 1.493 2.776 3.079 9 Vitória-BA - 3.498 10 Portuguesa de Desportos-SP - 6.663 - 9.403 11 Guarani-SP - 6.987 - 4.635 - 12 Paraná Clube-PR - 7.049 - 5.558 13 Figueirense-SC - 7.301 - 5.646 - 2.009 - 395 18.928 - 9.367 98 - 12.935 18.622 - 8.273 7.681 - 388 1.550 - 486 14 Santos-SP - 8.653 - 44.943 - 24.746 - 36.612 15 Ponte Preta-SP - 9.846 - 18.675 - 15.593 - 13.315 16 Bahia-BA - 17 Goiás-GO - 10.690 - 9.940 ND - 10.680 19.329 - 19.744 18 Coritiba-PR - 13.932 - 19 Vasco da Gama-RJ - 17.760 - - 276.814 - 9.252 20 Atlético-MG - 19.967 - 23.248 - 36.476 - 27.583 21 Flamengo-RJ - 21.710 - 31.047 - 3.270 - 59.233 22 Palmeiras-SP - 25.510 - 41.214 - 9.453 - 23 Grêmio-RS - 29.342 - 9.899 - 24 Botafogo-RJ - 29.431 - 11.058 - 10.378 - 3.733 25 Fluminense-RJ - 41.980 - 30.235 - 43.219 - 139.457 9.791 1.745 ND 1.030 - 10.018 Fonte: BDO RCS Em 2010, dos 25 clubes analisados pela BDO RCS, somente Atlético-PR, Corinthians, Cruzeiro e São Paulo apresentaram superávit do exercício. 7.851 11.408 24.189 14.698 Em 2010 os 25 clubes com maiores receitas do Brasil apresentaram endividamento consolidado de R$ 3,61 bilhões, evolução de 16% em relação a 2009, quando as dívidas foram de R$ 3,11 bilhões. Em 2009, pela ausência de dados do Bahia, foram considerados 24 clubes. Ranking por Endividamento Em R$ MIL RK Clubes Endividamento Endividamento 2009 2010 2009 Variação Endividamento Variação Endividamento Variação 2009-10 2008 2008-09 2007 2007-08 1 Atlético-MG 527.764 496.541 6% 265.231 87% 207.562 2 Botafogo-RJ 378.196 317.469 19% 248.428 28% 213.940 28% 16% 3 Vasco da Gama- RJ 373.282 327.432 14% 344.732 -5% 119.436 189% 4 Fluminense-RJ 368.375 329.278 12% 306.149 8% 275.767 11% 5 Flamengo-RJ 342.879 308.331 11% 292.295 5% 271.310 8% 6 Santos-SP 211.764 181.084 17% 140.239 29% 115.607 21% 7 Palmeiras-SP* 169.989 117.061 45% 68.327 71% 59.073 16% 8 Grêmio-RS 162.993 137.318 19% 122.642 12% 104.951 17% 9 Internacional-RS 148.503 147.577 1% 141.181 5% 121.089 17% 10 Portuguesa de Desportos-SP 135.556 116.907 16% 117.448 -0,5% 118.288 -1% 11 Guarani-SP 123.724 116.356 6% 111.695 4% 93.072 20% -4% 12 Corinthians-SP 122.066 99.821 22% 97.236 3% 101.544 13 Cruzeiro-MG 111.917 97.746 14% 93.540 4% 85.856 9% 14 São Paulo-SP 94.177 66.298 42% 58.627 13% 51.582 14% 15 Ponte Preta-SP 92.073 82.981 11% 59.038 41% 43.064 37% 16 Coritiba-PR 63.854 49.146 30% 49.757 -1% 50.217 -1% 17 Goiás-GO 61.615 49.612 24% 30.321 64% 10.662 184% 18 Bahia-BA 36.704 ND 66.183 ND 54.669 21% 19 Paraná Clube-PR 34.493 29.004 19% 23.970 21% 20.368 18% 20 Avaí-SC 33.077 28.286 17% 26.022 9% 23.222 12% 21 Figueirense-SC 19.344 12.559 54% 7.431 8.401 -12% ND 69% 22 Vitória-BA 4.049 - 1.072 478% 84.170 -101% 23 São Caetano Futebol Ltda-SP 2.071 1.305 59% 397 229% - 606 -166% 24 Grêmio Prudente (GR Barueri) 593 108% 261 -327% - 647 140% 25 Atlético-PR 1.322 -212% 12.760 -90% - 6.115 -309% 47 - 1.481 86.589 * Palmeiras- Segundo o Balanço de 01/01/2011 a dívida do clube é de R$ 209.433 mil. Fonte: BDO RCS -3% Distribuição do Endividamento por UF Goiás Paraná 2% 3% Rio Grande do Sul 9% Santa Catarina 1% Bahia 1% Rio de Janeiro 40% Minas Gerais 18% São Paulo 26% Fonte: BDO RCS Clubes com maior incremento absoluto das dívidas em 2010 ► Botafogo – R$ 60,7 milhões ► Palmeiras - R$ 52,9 milhões ► Vasco da Gama - R$ 45,8 milhões ► Fluminense – R$ 39,1 milhões ► Flamengo- R$ 34,5 milhões ► Atlético-MG – R$ 31,2 milhões ► Santos – R$ 30,7 milhões ► São Paulo- R$ 27,9 milhões ► Grêmio – R$ 25,7 milhões ► Corinthians- R$ 22,2 milhões Fonte: BDO RCS Em 2010, dívidas a serem parceladas pela Timemania representaram 34% do endividamento dos maiores clubes brasileiros A BDO RCS, por meio de sua área Esporte Total, publicou uma análise prévia sobre as finanças dos clubes de futebol do Brasil, com dados extraídos das demonstrações contábeis publicadas pelos clubes. Com o intuito de contribuir com o mercado brasileiro de clubes de futebol, a BDO RCS publicará ao longo das próximas semanas dados financeiros específicos sobre as finanças dos clubes brasileiros. Em 2010 o total do endividamento dos 25 clubes com maiores receitas do Brasil atingiu R$ 3,6 bilhões, uma evolução de 16% em comparação com 2009 e 34% nos últimos 3 anos. Deste montante, 34% ou R$ 1,2 bilhão são dívidas passíveis de parcelamento pela Timemania, loteria que nasceu com a função de equalizar as dívidas fiscais dos clubes brasileiros. Evolução do Endividamento – 25 Maiores clubes brasileiros Em R$ milhões 2008 2009 2010 3.617 3.112 2.702 2.384 1.901 1.550 1.152 Endividamento 1.211 Timemania 1.234 Endividamento sem Timemania Fonte: BDO RCS O endividamento dos 25 clubes analisados, excluídos os valores passíveis de parcelamento pela Timemania atingiu R$ 2,38 bilhões, evolução de 25% em relação a 2009 e 54% nos últimos 3 anos. Evolução – Dívidas Timemania Em R$ mil Em R$ MIL RK Clubes 2010 Timemania Timemania Timemania Variação Em 3 anos 2008 2009 2010 1 Flamengo-RJ 170.263 173.980 172.396 1,3% 2 Atlético-MG 121.560 126.292 131.102 7,8% 3 Fluminense-RJ 129.848 138.886 129.377 -0,4% 4 Botafogo-RJ 108.257 117.556 120.844 11,6% 5 Internacional-RS 109.944 114.481 118.158 7,5% 6 Santos-SP 81.838 86.634 91.517 11,8% 7 Grêmio-RS 73.517 79.404 84.130 14,4% 8 Vasco da Gama- RJ 75.363 73.398 73.398 -2,6% 9 Guarani-SP 57.744 61.874 62.954 9,0% 10 Corinthians-SP 33.732 48.763 51.346 52,2% 11 São Paulo-SP 42.165 42.294 42.364 0,5% 12 Palmeiras-SP 33.613 34.918 33.368 -0,7% 13 Portuguesa de Desportos-SP 17.362 17.824 19.067 9,8% 14 Coritiba-PR 27.925 21.450 21.417 -23,3% 15 Cruzeiro-MG 15.093 14.693 15.817 4,8% 16 Ponte Preta-SP 14.968 14.018 13.249 -11,5% 17 Avaí-SC 11.599 11.065 10.995 -5,2% 18 Bahia-BA ND ND 9.670 ND 19 Vitória-BA ND 8.094 7.994 ND 20 Goiás-GO 10.249 9.513 7.897 -23,0% 21 Atlético-PR 5.645 6.201 5.782 2,4% 22 Figueirense-SC 4.376 4.004 5.423 23,9% 23 Paraná Clube-PR 6.773 5.238 5.248 -22,5% 24 Grêmio Prudente (GR Barueri) - - - - 25 São Caetano Futebol Ltda-SP - - - - Fonte: BDO RCS A BDO RCS atua em diferentes setores econômicos no Brasil e para as diferentes Indústrias são produzidas análises e estudos que abordam análises econômicas, financeiras e mercadológicas de cada setor. O objetivo da BDO RCS com seus estudos é que contribuam com disseminação da informação, para o fortalecimento do ambiente de negócios no Brasil. Entre setores que requerem ampla especialização e que são estudados e analisados pela BDO RCS estão: ► ► ► ► ► ► ► ► ► Esporte Instituições Financeiras Construção Civil Turismo e Hotelaria Saúde Terceiro Setor Varejo Mídia Educação BDO no Brasil e no mundo A BDO no Brasil, agora é BDO RCS Auditores Independentes, a quinta maior firma de auditoria do país. A empresa agrega um conjunto de soluções que contempla auditoria contábil, consultoria em gestão, corporate finance,, viabilidade econômica de empreendimentos, análise de lucratividade, governança corporativa, controladoria, planejamento tributário, recursos humanos, sucessão familiar, consultoria trabalhista e jurídica. A BDO International Limited é a quinta maior firma de auditoria e consultoria do mundo. A empresa presta serviços de auditoria e consultoria em 119 países, com cerca de 47 mil profissionais distribuídos por 1.082 escritórios. Contatos Amir Somoggi BDO Diretor da área Esporte Total Tel: (+55 11) 3848 5880 Fax: (+55 11) 3045 7363 [email protected] Scritta -Assessoria de Imprensa Diogo ou Leandro Tel (+55 11) 5561-6650 Tel (+55 11) 3588-6650 [email protected] [email protected]
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