sped fiscal bloco k

SPED FISCAL
BLOCO K
CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE
Valmir Hammes
Agosto 2015
OBJETIVO
Produção
Estoque
OBRIGATORIEDADE
EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS (art. 4º - RIPI)
•
•
•
•
•
•
Transformação
Beneficiamento
Montagem
Acondicionamento ou reacondicionamento
Renovação ou recondicionamento
Importadores para revenda ou industrialização
ATACADISTAS
ABRANGÊNCIA
EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS
• Ficha Técnica
• Industrialização própria
• Terceirizações
• Saldos de estoques
• Outras movimentações internas
PRAZOS
A partir de
1/1/2016
Liberado para clientes em
26/6/2015
PENALIDADES
3%
do valor das transações comerciais ou das
operações financeiras no caso de informação
omitida, inexata ou incompleta
(Lei nº 12.873/2013 artigo 57 )
Gestão de
Pessoas
Suprimentos
Manufatura
Custos
Mercado
Finanças
Controladoria
Contabilidade
Patrimônio
Tributos
ECD
DIPJ
SPED Fiscal
FCONT
LALUR
SPED
Contribuições
Bloco K
Reinf ???
ECF
RFB
Validadores
Webservices
CONSUMO ESPECÍFICO ( FICHA TÉCNICA )
Exemplo
Produto - Registro 0200
CADEIRA PLÁSTICA
Composição - Registro 0210
3 m. Tubo Aço - 7% de perda
8 un. Parafusos 10 mm - 0% de perda
1 un. Chapa Plástica de 40 x 45 - 0% de perda
1 un. Chapa Plástica de 25 X 45 - 0% de perda
ORDENS DE PRODUÇÃO
Exemplo
Produção – Registro K230
PRODUÇÃO DE 10 CADEIRAS PLÁSTICAS:
Início – 13/01/2016
Fim – 20/01/2016
Consumo - Registro K235
30 m. Tubo Aço em 13/01/2016
80 un. Parafusos 10 mm em 14/01/2016
10 un. Chapa Plástica de 40 x 45 em 14/01/2016
10 un. Chapa Plástica de 25 x 45 em 15/01/2016
TERCEIRIZAÇÃO
Exemplo
Produção – Registro K250
PRODUÇÃO EM TERCEIROS
Produção de 5 cadeiras plásticas, recebidas
em 21/01/2016
CONSUMO - REGISTRO K255
15 m Tubo Aço em 20/01/2016
40 un. Parafusos 10 mm em 20/01/2016
5 un. Chapa Plástica de 40 x 45 em 20/01/2016
5 un. Chapa Plástica de 25 x 45 em 20/01/2016
OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE
MERCADORIAS
Exemplo
OUTRAS MOVIMENTAÇÕES – Registro K220
TRANSFERÊNCIA EM 21/01/2016
ORIGEM: 1 un. Cadeira Plástica
DESTINO: 1 un. Cadeira Plástica Manchada (2ª Qld.)
ESTOQUE ESCRITURADO PRÓPRIO
Exemplo
ESTOQUE – Registro K200
ESTOQUE PRÓPRIO EM 31/01/2016
500 m. Tubo Aço
1000 un. Parafusos 10 mm
200 un. Chapa Plástica de 40 x 45
150 un. Chapa Plástica de 20 x 45
29 un. Cadeira Plástica
1 un. Cadeira Plástica Manchada
ESTOQUE ESCRITURADO EM TERCEIROS
Exemplo
ESTOQUE – Registro K200
ESTOQUE EM TERCEIROS EM 31/01/2016
15 m. Tubo Aço
40 un. Parafusos 10 mm
5 un. Chapa Plástica de 40 x 45
5 un. Chapa Plástica de 25 x 45
DESAFIOS
Cadastros dos Produtos
compatíveis com as operações
Matéria Prima
Produto Acabado
Produto em Processo
Subproduto
Produto Intermediário
DESAFIOS
Estoques
Saldos físicos e contábeis
Saldos em terceiros
Kits
Custo Integrado
DESAFIOS
Administração da Produção
Ficha técnica real
Apontamentos
Perdas
EF = EI + Entradas + Produção – Saídas
QUAL É O CENÁRIO DO SPED?
CT-e
NF-e
NFS-e
e-Financeiro
Mercado
QUALIDADE NAS
INFORMAÇÕES FISCAIS
Informações:
• Únicas
• Integradas
• Consistentes
• Coerentes
e-Social
RH
SPED
Contábil
Contábil
FCont
Finanças
SPED
Reinf
Suprimentos
ECF
Manufatura
SPED
Contribuições
Fiscal
Bloco K
SPED
Fiscal
EVOLUÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO
ANO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Fonte: Receita Federal do Brasil
* Expectativa
VALOR
90.641.081.548.00
109.634.209.239,00
116.350.566.977,00
190.199.395.938,00
150.537.102.169,00
157.954.578.764,00*
BLOCO K
SUA EMPRESA JÁ ESTÁ
PREPARADA?
BLOCO K
SEUS PROCESSOS ATENDERÃO
AS EXIGÊNCIAS?
ANÁLISE DE IMPACTO DO BLOCO K
O QUE É O ROBÔ DO BLOCO K?
É uma ferramenta da Senior para
identificar inconsistências na manufatura
das empresas.
Essas inconsistências devem ser tratadas
para a validação do Bloco
K
POR QUE MAPEAR AGORA?
01/2016 - entrega informações detalhadas da Manufatura e
Estoques ao fisco.
O diagnóstico pode apresentar mudanças relevantes nos
processos.
Prazo reduzido para adequação.
COMO RESOLVER ESSAS INCONSISTÊNCIAS
IDENTIFICADAS PELO ANALISADOR?
• Através de documentação disponibilizada ou contratação de
consultoria da Senior.
• Portal de exigências Legais
http://documentacao.senior.com.br/exigenciaslegais/
OBRIGADO!
Valmir Hammes
[email protected]