Demonstrativo Financeiro 2014 - Unimed

Transcrição

DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS
1
04
BALANÇO
PATRIMONIAL
2
SUMÁRIO
06
DEMONSTRATIVO
DO RESULTADO
07
DEMONSTRAÇÃO
DO RESULTADO
ABRANGENTE
08
DEMONSTRAÇÃO
DAS MUTAÇÕES
DO PATRIMÔNIO
LIQUIDO
09
DEMONSTRAÇÃO
DOS FLUXOS DE
CAIXA
Senhores Cooperados,
De acordo com as disposições legais e
estatutárias, submetemos à apreciação
as Demonstrações Contabéis relativas
ao exercício social findo em 31 de
dezembro de 2014.
Conselho de Administração
Unimed São José dos Campos
10
NOTAS
EXPLICATIVAS
21
PARECER
DOS AUDITORES
INDEPENDENTES
22
PARECER
DO CONSELHO
FISCAL
23
PARECER
ATUARIAL
24
PARECER
ATUARIAL
DA PEONA
3
BALANÇO
PATRIMONIAL
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$
ATIVO
NOTA
ATIVO CIRCULANTE
Disponível
5a
Realizável
2014
2013
85.497.071
85.802.029
1.212.618
1.326.215
84.284.453
84.475.814
Aplicações
5b
28.035.152
28.719.655
Créditos de Op.com Pl.de Assistência à Saúde
5c
23.493.423
27.548.272
22.249.771
26.591.099
36.324
58.214
1.207.328
898.959
20.726.494
18.423.095
337.177
227.132
2.345.648
1.692.754
8.795.561
7.222.698
550.999
642.207
59.828.245
59.092.618
7.388.545
10.509.346
139.954
140.640
3.391.607
4.704.834
3.856.984
5.663.872
2.092.800
1.682.627
2.092.800
1.682.627
47.991.047
45.444.046
3.627.100
3.899.924
292.426
302.400
10.601.068
8.910.407
2.282.993
1.622.112
30.163.810
29.416.529
1.023.651
1.292.674
2.355.853
1.456.600
145.325.317
144.894.647
Contraprestação Pecuniária a Receber
Operadoras de Planos de Assistência à Saúde
Outros Créditos de Op.com Pl.de Assist.à Saúde
Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde
da Operadora
5d
Despesas Diferidas
Créditos Tributários e Previdênciários
Bens e Títulos a Receber
5e
Despesas Antecipadas
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
6a
Aplicações
Depósitos Judiciais e Fiscais
Conta-Corrente com Cooperados
Investimentos
6b
Outros Investimentos
Imobilizado
6c
Imóveis de Uso Próprio – Hospitalares
Imóveis de Uso Próprio – Não Hospitalares
Bens Móveis – Hospitalares
Bens Móveis - Não Hospitalares
Outras Imobilizações - Hospitalares
Outras Imobilizações - Não Hospitalares
Intangível
TOTAL DO ATIVO
4
6d
PASSIVO
NOTA
2014
2013
90.187.602
89.638.945
41.576.789
43.849.348
14.565.924
17.451.852
84.104
96.150
Provisão de Eventos a Liquidar
16.451.916
13.013.047
Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados
10.474.845
13.288.299
20.157
12.043
20.157
12.043
PASSIVO CIRCULANTE
Provisões Técnicas de Operações
de Assistência à Saúde
7a
Provisão Prêmio/Contraprestação Não Ganha
Provisão para Remissão
Débitos de Operações de Assistência à Saúde
Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion.
com Pl.Saúde da Operadora
7b
15.703.174
6.599.968
Tributos e Encargos Sociais a Recolher
7c
7.966.440
7.181.257
Empréstimos e Financiamentos a Pagar
7d
16.402.909
24.918.753
Débitos Diversos
7e
8.518.134
7.077.576
27.509.443
29.715.875
137.316
150.388
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde
Provisões para Ações Judiciais
7f
5.624.825
2.179.115
Tributos e Encargos Sociais a Recolher
7c
11.477.245
13.884.831
Empréstimos e Financiamentos a Pagar
7d
10.270.056
13.501.540
27.628.271
25.539.827
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
8
22.795.072
21.467.905
Reservas
9
4.238.347
3.678.060
Reservas de Reavaliação
1.465.664
1.513.634
Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits
2.772.684
2.164.426
594.852
393.863
145.325.317
144.894.647
Resultado - Cooperativas
TOTAL DO PASSIVO
10
5
DEMONSTRATIVO
DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO
CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS DE PLANO
DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Contraprestações Líquidas
Variação das Provisões Técnicas
Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à
Saúde da Operadora
EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS
Eventos Conhecidos ou Avisados
2014
2013
239.624.150
207.514.486
247.152.109
217.274.001
25.118
17.309
(7.553.077)
(9.776.824)
(207.138.777) (182.956.982)
(209.952.231)
(185.922.955)
2.813.454
2.965.973
32.485.373
24.557.504
144.784
192.107
Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas
com Planos de Saúde da Operadora
24.160.505
26.170.858
(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de
Assistência à Saúde
(1.034.774)
(381.378)
(2.500.243)
(2.326.002)
(7.341.794)
(5.275.453)
45.913.850
42.937.637
(858.580)
(832.092)
(38.569.449)
(29.889.596)
(4.196.276)
(11.327.113)
145.443
358.339
2.434.988
1.247.174
Imposto de Renda
(9.415)
(14.496)
Contribuição Social
(5.649)
(8.695)
2.419.924
1.223.982
Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados
RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS
DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Outras Receitas Operacionais de Planos
de Assistência a Saúde
Outras Despesas Operacionais com Plano
de Assistência à Saúde
Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com
Planos de Saúde da Operadora
RESULTADO BRUTO
Despesas de Comercialização
Despesas Administrativas
Resultado Financeiro Líquido
Resultado Patrimonial
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS
E PARTICIPAÇÕES
RESULTADO LÍQUIDO
6
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
ABRANGENTE EM 31 DE DEZEMBRO
2013
2014
ATO
COOPERATIVO
ATO NÃO
COOPERATIVO
2.427.485
(7.561)
TOTAL
TOTAL
2.419.924
1.223.982
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
(+/-)
RESULTADOS ABRANGENTES
(+/-)
Ganhos ou Perdas com Avaliação
Patrimonial
-
-
-
-
(+)
Realização do Ajuste de Avaliação
Patrimonial (AAP)
-
-
-
-
(+)
Reversão do FATES
-
-
-
-
(-)
Ajuste Negativo de Períodos Anteriores
-
-
-
-
(+)
Ajuste Positivo de Períodos Anteriores
-
-
-
-
(+)
Outros Ajustes
-
-
-
-
(=)
SALDO A DESTINAR
2.427.485
(7.561)
2.419.924
1.223.982
(-)
Fundo de Reserva - 10%
(242.749)
7.561
(235.187)
(122.398)
(-)
FATES Estatutário - 5%
(121.374)
-
(121.374)
(61.199)
(-)
Juros do Capital Próprio
(1.216.814)
-
(1.216.814)
(477.724)
(-)
Fundo de Desenvolvimento
(251.696)
-
(251.696)
(168.798)
594.852
-
594.852
393.863
SOBRAS OU PERDAS A
DISPOSIÇÃO DA AGO
7
DEMONSTRAÇÃO DAS
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital
Social
SALDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2012
20.499.091
Reserva Reservas
Sobras/
Sobras/ Perde
de Reaval- Perda Ato
da Ato não
Sobras
iação
Cooperativo Cooperativo
1.322.217
1.561.604
1.149.976
-
TOTAL
24.532.888
Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie
Integralização do Capital
491.090
491.090
Deliberação da AGO do Resultado Líquido de 2012
Valor Sobra transferida para Fundo de Reserva
conforme decisão AGO Março/13
1.149.976
(1.149.976)
-
Reserva de Reavaliação:
Baixa
(47.970)
(47.970)
Reserva de Lucros/Sobras:
Baixa FATES
Baixa Fundo de Desenvolvimento
(167.257)
(167.257)
(492.906)
(492.906)
Sobra/Perda Líquida do Exercício
1.223.982
1.223.982
Proposta da destinação das sobras:
122.398
(122.398)
61.199
(61.199)
168.798
(168.798)
-
393.863
25.539.827
FATES - 5%
477.724
SALDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2013
21.467.905
(477.724)
2.164.426
1.513.634
Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie
Integralização do Capital
Baixa de cooperados
827.857
827.857
(1.111.366)
(1.111.366)
Deliberação da AGO do Resultado Líquido de 2013
Valor Sobra transferida para Capital Social
conforme decisão AGO Março/14
393.863
(393.863)
-
Reserva de Reavaliação:
Baixa
(47.970)
Sobra/Perda Líquida do Exercício
(47.,970)
2.427.485
(7.561)
7.561
2.419.924
Proposta da destinação das sobras:
235.187
(242.749)
FATES - 5%
121.374
(121.374)
-
(1.216.814)
-
(251.696)
-
SALDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2014
8
1.216.814
251.696
22.795.072 2.772.684
1.465.664
594.852
-
-
27.628.271
DEMONSTRAÇÃO
DOS FLUXOS DE CAIXA
ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+)
Recebimento de Planos de Saúde
(+)
Resgate de Aplicações Financeiras
(+)
Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras
(+)
Outros Recebimentos Operacionais
(-)
Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde
(-)
Pagamento de Comissões
(-)
Pagamento de Pessoal
(-)
Pagamento de Pro-Labore
(-)
Pagamento de Serviços Terceiros
(-)
Pagamento de Tributos
(-)
2014
2013
264.648.599
242.905.085
6.427.422
16.636.011
1.144.387
1.937.870
89.406.183
78.964.532
(206.215.728)
(204.826.715)
(785.954)
(402.950)
(42.100.033)
(32.136.440)
(2.104.175)
(1.620.801)
(27.206.420)
(25.701.812)
(8.246.658)
(2.794.668)
Pagamento de Ações Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/
Tributárias)
(1.624.753)
(189.204)
(-)
Pagamento de Aluguel
(2.306.671)
(1.527.099)
(-)
Pagamento de Promoção/Publicidade
(432.391)
(508.126)
(-)
Aplicações Financeiras
(-)
Outros Pagamentos Operacionais
Caixa Líquido das Atividades Operacionais
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
(3.634.228)
(23.566.845)
(45.069.114)
(32.769.659)
21.900.464
14.399.178
(2.447.628)
(-)
Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado – Hospitalar
(3.210.803)
(-)
Pagamento Relativos ao Ativo Intangível
-
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
-
(3.210.803)
(2.447.628)
476.409
1.045.274
(+)
Integralização de Capital em Dinheiro
(+)
Recebimento – Empréstimos/Financiamentos
13.631.808
(+)
Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento
-
(-)
Pagamento de Juros – Empréstimos/Financiamentos
/Leasing
(4.109.993)
(5.596.139)
(-)
Pagamento de Amortização – Empréstimos
/Financiamentos/Leasing
(28.801.483)
(18.371.950)
(-)
Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento
-
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA
CAIXA – Saldo Inicial
CAIXA - Saldo Final
17.296.767
-
(5.750.700)
(18.803.258)
(113.597)
1.326.215
1.212.618
(11.376.747)
574.803
751.412
1.326.215
Ativos Livres no Início do Período (*)
12.229.152
4.077.946
Ativos Livres no Final do Período (*)
7.699.754
12.229.152
(4.529.398)
8.151.206
Aumento/(Diminuição) nas Aplic. Financ.
RECURSOS LIVRES
9
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
NOTA 01 - CONTEXTO
OPERACIONAL
A Unimed São José dos
Campos Cooperativa de Trabalho
Médico tem por objeto a prestação
de serviços de assistência médicohospitalar aos usuários de seus
planos de saúde, por intermédio
de seus médicos cooperados,
hospitais, clínicas, laboratórios
conveniados e dos seus recursos
próprios.
A Cooperativa está
subordinada às diretrizes e
normas da Agência Nacional
de Saúde Suplementar - ANS,
à qual compete regulamentar,
acompanhar e fiscalizar as
atividades das operadoras de
planos privados de assistência
à saúde, inclusive políticas de
comercialização de planos de
saúde e de reajustes de preços e
normas financeiras e contábeis.
A entidade possui registro na
ANS - Agência Nacional de Saúde
Suplementar, sob nº 33187.2.
NOTA 02 - PRINCIPAIS
ATIVIDADES
DESENVOLVIDAS
No cumprimento de suas
atividades, a Cooperativa assina,
em nome dos seus cooperados,
contratos para prestação de
serviços inerentes a atividade
médica com pessoas físicas e/
ou jurídicas de direito público ou
privado.
Complementando as suas
atividades, a Cooperativa possui
três Prontos Atendimentos, duas
Clínicas de Fisioterapia, um
Laboratório (2 usinas e 6 postos
de coletas), um Núcleo de Atenção
Integral à Saúde, três Centros de
10
Especialidades Médicas, dois
Hospitais Dia e um Hospital de
Alta e Média Complexidade.
NOTA 03 - FORMA DE
APRESENTAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
As demonstrações
contábeis foram elaboradas
de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, que
consideram as diretrizes contábeis
emanadas da Lei 6.404/76 e
alterações introduzidas pelas Leis
11.638/07 e 11.941/09, observando
aspectos da Lei Cooperativista n.
º 5.764/71, normas editadas pelo
CFC e pela Agência Nacional de
Saúde Suplementar - ANS, em
consonância com o Plano de
Contas Padrão das Operadoras de
Planos Privados de Assistência
à Saúde – OPS, estabelecido na
Resolução Normativa - RN 290 e
alterações posteriores.
A Unimed São José dos
Campos está adotando, no que
é aplicável, as Leis 11.638/07 e
11.941/09 em suas demonstrações
contábeis de 31 de dezembro de
2013 e 2014. Destacamos que a
adoção das referidas Leis, não
apresentou impactos relevantes
nas demonstrações contábeis da
Unimed São José dos Campos. Os
CPC’s - 01 a 43 foram observados,
quando aplicável, nas referidas
demonstrações contábeis.
a) Ativo Circulante e Ativo não
Circulante
• Aplicações Financeiras
Estão demonstradas ao custo
de aplicação acrescido dos
rendimentos auferidos até 31 de
dezembro de 2014.
• Créditos de Operações com
Planos de Assistência a Saúde
Nestas contas figuram valores
a receber de planos de saúde.
O valor composto se refere aos
planos na modalidade de Prépagamento e Pós-pagamento.
• Provisão para Perdas sobre
Créditos - PPSC
O montante constituído é
decorrente da existência de perdas
por inadimplência. As Operadoras
de Planos de Assistência à Saúde
devem constituir a PPSC de
acordo com os seguintes critérios:
A) - Nos planos individuais com
preço pré-estabelecido, em
havendo pelo menos uma parcela
vencida do contrato há mais de
60 (sessenta) dias, a totalidade do
crédito desse contrato deve ser
provisionada;
NOTA 04 - PRINCIPAIS
PRÁTICAS CONTÁBEIS
B) - Para todos os demais planos,
em havendo pelo menos uma
parcela vencida do contrato
há mais de 90 (noventa) dias,
a totalidade do crédito desse
contrato deve ser provisionada;
As principais práticas
contábeis são como segue:
• Conta Corrente com
Cooperados
Os créditos com cooperados foram
registrados conforme deliberado
nas assembleias de cooperados
e foram corrigidos pela mesma
atualização realizada pelas
obrigações legais que originaram
os mesmos.
• Demais ativos
São apresentados, pelo menor
valor entre o de custo e o de
realização, incluindo conforme
aplicável, os rendimentos e
variações monetárias auferidas.
• Investimentos
Os Investimentos nas empresas
ligadas são avaliados pelo método
da equivalência patrimonial.
Os demais investimentos estão
apresentados pelo valor de
custo de aquisição, corrigidos
monetariamente até 1995.
• Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição,
formação ou construção.
Deduzidos da depreciação
acumulada, calculada pelo
método linear e da provisão para
perdas por imparidade, quando
aplicável.
• Arrendamento Mercantil
Os contratos de arrendamento
mercantil financeiro são
reconhecidos no ativo imobilizado
e no passivo em empréstimos
e financiamentos, pelo valor
presente das parcelas mínimas
obrigatórias do contrato ou valor
justo do ativo, sendo escolhido
o menor, acrescidos, quando
aplicável, dos custos iniciais
diretos incorridos na transação. A
depreciação dos bens é calculada
pelo método linear às taxas
mencionadas em nota explicativa.
• Intangível
A partir da promulgação da Lei
11.638/2007, e de acordo com
o Plano de Contas da ANS, foi
instituído o grupo Intangível, com
a finalidade de registrar direitos
que tenham como objeto bens
incorpóreos.
b) Passivo circulante e não
circulante
• Provisões Técnicas de
Operações de Assistência à
Saúde
As provisões técnicas são
calculadas de acordo com as
regulamentações da Agência
Nacional de Saúde Suplementar
– ANS. A provisão para eventos a
liquidar é contabilizada na data
do conhecimento dos eventos
pelos avisos de seus médicos
cooperados e das faturas dos
prestadores de serviço de
assistência à saúde efetivamente
recebida pela Cooperativa.
• Empréstimos e
Financiamentos
• Ativos e Passivos
Contingentes
Ativos contingentes são
reconhecidos somente quando
há garantias reais ou decisões
judiciais favoráveis, transitadas em
julgado. Passivos contingentes são
provisionados quando as perdas
forem avaliadas como prováveis
e os montantes envolvidos forem
mensuráveis com suficiente
segurança, distinguindo-se
de passivos originados de
obrigações legais. Os passivos
contingentes avaliados como
perdas possíveis são apenas
divulgadas em nota explicativa e
os passivos contingentes avaliados
como perdas remotas não são
provisionados nem divulgados.
Obrigações legais são registradas
como exigíveis independentes da
avaliação sobre as probabilidades
de êxito, de processos em
que a Cooperativa questionou
a inconstitucionalidade e
a legalidade de tributos e
obrigações definidas em contrato.
• Demais passivos
São registrados pelo valor
principal, acrescidos dos encargos
financeiros proporcionais até o
último dia do mês base.
• Imposto de Renda e
Contribuição Social
São calculados com base nos
critérios estabelecidos pela
legislação vigente, levando-se
em conta a tributação dos valores
provenientes de atos auxiliares
e não cooperativos, conforme
mencionado em nota explicativa
específica de imposto de renda e
contribuição social.
São apresentados pelos valores
reais de liquidação e aqueles que
sofrem atualização monetária,
estão atualizados às taxas de
encargos financeiros nos termos
dos contratos vigentes, refletindo
os valores incorridos até a data do
balanço.
c) Apuração do Resultado
A Cooperativa adota o regime
de competência para o registro
das mutações patrimoniais
ocorridas no exercício, conforme
normas gerais do plano de contas
instituído pela ANS através da RN
11
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
n.º 290, com as alterações da RN
n.º 314/12 e 322/13.
As contraprestações efetivas/
prêmios ganhos são apropriadas à
receita considerando-se o período
de cobertura do risco, quando se
tratarem de contratos com preços
pré-estabelecidos. Nos contratos
com preço pós-estabelecidos e
nas operações de prestação de
serviços de assistência a saúde, a
apropriação da receita é registrada
na data em que se fizerem
presentes os fatos geradores
da receita, de acordo com as
disposições contratuais, o seja, a
data em ocorrer o efetivo direito
ao valor a ser faturado.
d) Estimativas Contábeis
As demonstrações contábeis
incluem estimativas e premissas,
como a mensuração de provisões
para perdas sobre créditos,
provisões técnicas, estimativas de
valor justo de determinados ativos
e passivos, provisões para passivos
contingentes, estimativas da vida
útil de terminados ativos e outras
similares. Os resultados efetivos
podem ser diferentes dessas
estimativas e premissas.
e) Atos cooperativos e não
cooperativos
Os Atos Cooperativos são aqueles
praticados entre as cooperativas
e seus associados, entre estes
12
e aquelas e pelas cooperativas
entre si quando associados, para a
consecução dos objetivos sociais,
correspondendo ao valor dos
serviços efetivamente realizados
pelos cooperados, conforme
definido no artigo 79 da Lei
5.764/71.
Os Atos não Cooperativos são
aqueles que não têm relação
com os cooperados, são alheios
ao propósito principal da
Cooperativa, serviços realizados
por não cooperado e atividades
fora do objetivo social.
Os critérios de alocação dos
dispêndios e despesas gerais, bem
como o faturamento e demais
receitas operacionais com atos
cooperativos e não cooperativos,
são como segue:
• Os custos diretos (eventos
indenizáveis líquidos) da
Cooperativa são identificados
por ato cooperativo e ato não
cooperativo;
• O faturamento em coparticipação
e custo operacional são
classificados em ato cooperativo e
não cooperativo, de acordo com o
evento ocorrido (custo);
• As despesas e as receitas
indiretas são segregadas
proporcionalmente ao
faturamento apurado para o ato
cooperativo e não cooperativo,
desde que não seja possível
separar objetivamente o que
pertence a cada espécie de
despesa ou receita.
NOTA 05 - ATIVO CIRCULANTE
a) Disponível
DESCRIÇÃO
2014
2013
7.400
6.200
Bancos Conta Depósitos
1.205.218
1.320.015
TOTAL
1.212.618
1.326.215
Caixa
b) Aplicações
Referem-se a aplicações em títulos de renda fixa, registrados ao custo de aquisição acrescido dos
rendimentos auferidos, os quais estão registrados no resultado do exercício, conforme demonstrado:
DESCRIÇÃO
2014
2013
21.548.017
17.816.718
4.172.705
3.939.550
Safra
8.404.085
5.630.876
Itaú
7.773.095
7.144.420
Santander
1.198.132
1.101.872
6.487.136
10.902.937
6.181.777
10.902.937
Aplicações Vinculadas as Provisões Técnicas
Bradesco
Aplicações Não Vinculadas as Prov. Técnicas
Safra
Itaú
305.359
TOTAL
28.035.153
28.719.655
c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde
Referem-se a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de Planos de Saúde,
notadamente outras Singulares cujos beneficiários foram atendidos pela Unimed SJC na modalidade de
intercâmbio eventual. Foi constituída provisão para Perdas no montante suficiente para atender a exigência da
RN 322 da ANS.
DESCRIÇÃO
2014
2013
Cobertura com preço pré-estabelecido
21.163.105
24.069.875
Cobertura com preço pós-estabelecido
3.284.348
4.244.494
36.324
66.232
1.248.556
924.191
(-) Provisão para Perda
(2.238.910)
(1.756.520)
TOTAL
23.493.423
27.548.272
Contraprestação Pecuniária a Receber
Outros Créditos de Op.com Pl.de Assist.à Saúde
13
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
d) Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde da Operadora
DESCRIÇÃO
Intercâmbio Eventual a Receber
Saúde Ocupacional a Receber
(-) Provisão para Perda
TOTAL
2014
2013
21.066.368
19.030.991
28.595
23.969
(368.469)
(631.865)
20.726.494
18.423.095
A partir de 2013 o atendimento aos usuários de outras Cooperativas Unimed’s passou a ser registrado
em contas patrimoniais, exceto a taxa de administração, eventuais diferenças de tabela e os atendimentos
prestados na rede assistência própria que são registrados em contas de resultado, conforme normatizado pela
RN 314/12 e alterações da RN 322/13.
e) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens
DESCRIÇÃO
2014
2013
357.438
713.759
3.408.371
2.979.172
66.779
46.370
Estoques
1.939.666
1.548.592
Adiantamentos Diversos (c)
3.023.307
1.934.805
TOTAL
8.795.561
7.222.698
Notas Promissórias a Receber (a)
Outras Contas a Receber (b)
Cheques a Receber
(a) Notas Promissórias a receber são, basicamente, acordo com clientes, (b) outras contas a receber são
os descontos da produção dos cooperados e (c) na conta adiantamentos diversos, encontram-se contabilizados
principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários.
NOTA 06 - ATIVO NÃO CIRCULANTE
a) Realizáveis a Longo Prazo
DESCRIÇÃO
2014
2013
139.954
140.640
3.391.607
4.704.834
Conta-Corrente com Cooperados (c)
3.856.984
5.663.872
TOTAL
7.388.545
10.509.346
Aplicações Não Vinculadas (a)
Depósitos Judiciais e Fiscais (b)
14
Na conta de Valores e Bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a:
(a) Aplicações Não Vinculadas são títulos de capitalização;
(b) Depósitos judiciais Trabalhistas, Cíveis e Tributários;
(c) Na conta corrente Cooperado tem registrado o saldo a receber dos Cooperados referente ao
parcelamento dos Impostos Federais “PAEX” e “REFIS”. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme
preconiza o parcelamento obtido.
b) Investimentos
A Unimed São José dos Campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo
(b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo:
DESCRIÇÃO
2014
2013
1
1
Federações (b)
90.136
90.136
Unicred (b)
111.190
107.512
84.911
79.195
Central Nacional (b)
825.664
703.828
Hospital Central (b)
1.440
1.440
Aliança Cooperativa Nacional (b)
1.432
1.432
978.026
699.083
2.092.800
1.682.627
2014
2013
Instalações
1.271.272
995.958
Máquinas e Equipamentos
8.743.934
7.563.349
Móveis e Utensílios
1.402.071
1.264.172
Computadores e Periféricos
1.466.784
709.039
Imóveis
1.998.191
2.280.990
Terrenos
1.921.334
1.921.334
31.187.461
30.709.204
47.991.047
45.444.046
Unimed Laboratório (a)
Unimed Participações (b)
Confederações Unimed São Paulo (b)
TOTAL
c) Imobilizado
DESCRIÇÃO
Outras Imobilizações
TOTAL DO IMOBILIZADO
15
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para
atendimento ao respectivo CPC 27.
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”) conforme definido na norma
CPC 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens
e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”,
quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de
2014 e de 2013 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
d) Intangível
Em (2014) refere-se a softwares no valor líquido de R$ 2.355.853, e em (2013) a softwares e gastos com
promoção e prevenção à Saúde no valor líquido de R$ 1.456.600.
NOTA 07 - PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
a) Provisões Técnicas
São provisões obrigatórias exigidas pela ANS conforme abaixo:
DESCRIÇÃO
2014
2013
14.565.924
17.451.852
84.104
96.150
Provisão para Eventos a Liquidar (c)
16.451.916
13.013.047
PEONA (d)
10.474.845
13.288.299
TOTAL
41.576.789
43.849.348
Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha (a)
Provisão de Benefícios Concedidos (b)
a. Provisão de Prêmios/Contraprestação
Caracteriza-se pelo registro contábil do valor mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco
contratual da vigência que se inicia naquele mês, devendo ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou
Contraprestação, no último dia do mês de competência, pelo risco já decorrido no mês.
b. Provisão de Benefícios Concedidos
A Provisão Técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota Técnica.
c. Provisão para Eventos a Liquidar
A Provisão de Eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com
assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o Ressarcimento ao SUS.
d.Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA)
A Provisão Técnica foi estimada para o pagamento dos Eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não
são de conhecimento da operadora na data do Balanço. Foi constituída de acordo com as disposições da RN
209/09 no montante de R$ 10.474.845 com metodologia própria em nota técnica atuarial aprovada conforme
ofício 3627 / 2013 / GGAME (GEHAE) / DIOPE / ANS em 04/10/2013.
16
b) Débitos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora
Refere-se a valores a pagar aos Cooperados e à Rede Credenciada por atendimentos prestados a clientes
de outras operadoras do sistema Unimed (intercâmbio) e a clientes particulares e convênios atendidos na rede
própria.
DESCRIÇÃO
2014
2013
Intercâmbio
15.513.054
6.478.446
Auto-gestão
179.308
113.321
10.812
8.201
15.703.174
6.599.968
PCMSO – Medicina Ocupacional
TOTAL
c) Tributos e Contribuições a Recolher
DESCRIÇÃO
Tributos e Contribuições
2014
LONGO
PRAZO
2013
CURTO
PRAZO
2013
LONGO
PRAZO
2.013.110
-
1.364.647
-
3.223.371
-
2.324.168
-
2.729.959
11.477.245
3.492.442 13.884.831
1.228.717
7.679.480
1.559.744 10.153.656
COFINS
935.556
1.403.334
1.024.891
2.617.553
INSS
422.613
633.920
433.412
1.113.622
PIS/IRRF
46.938
414.622
474.395
OUTROS
96.135
1.345.889
7.966.440
11.477.245
Retenções de Impostos e
Contribuições
PARCELAMENTO DE TRIBUTOS
E CONTIBUIÇÕES
ISS
TOTAL
2014
CURTO
PRAZO
-
-
7.181.257 13.884.831
A Unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal PAEX (COFINS e INSS), com transferência para valores
a receber Cooperados (longo prazo) conforme AGE de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da IN
20/2008 da ANS, e REFIS (PIS e IRRF), que estão sendo pagos adequadamente.
17
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
d) Composição dos Empréstimos e Financiamentos
EMPRÉSTIMOS
Safrat
Bradesco
Itaú
Santander
Banco do Brasil
SUBTOTAL
2014
CURTO
PRAZO
9.304.524
2014
LONGO
PRAZO
1.015.115
2013
CURTO
PRAZO
10.063.317
2013
LONGO
PRAZO
5.290.009
76.923
89.223
-
923.077
700.000
-
700.000
2.986.227
-
5.988.032
2.822.029
705.357
-
5.469.643
705.357
1.015.115 23.144.069
8.894.318
13.785.331
-
FINANCIAMENTOS
Bradesco
Itaú
1.726.581
HP
-
6.291.316
43.793
1.702.177
-
4.950.173
171.384
Santander
1.142.753
4.068.818
Safra
250.000
750.000
(-) Juros a Apropriar
(501.756)
(1.855.191)
(437.476)
(1.227.059)
SUBTOTAL
2.617.578
9.254.943
1.774.684
4.607.222
16.402.909 10.270.056
24.918.753
13.501.540
TOTAL
294.806
884.108
-
-
A cooperativa captou parte dos empréstimos junto às Instituições Financeiras acima para financiar
obras de melhorias dos seus Recursos Próprios e para a construção e ampliação do hospital de média e alta
complexidade Santos Dumont Hospital, inaugurado no primeiro semestre de 2009, e parte para o Ativo
Garantidor para atender a legislação da ANS.
e) Débitos Diversos
São demonstrados os valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos encargos
financeiros incorridos, assim dispostos:
DESCRIÇÃO
2014
2013
Obrigações com Pessoal
3.854.501
2.763.817
Fornecedores
4.540.679
4.269.818
Depósitos de Terceiro
-
Outros Débitos a Pagar
122.954
TOTAL
18
8.518.134
43.941
7.077.576
f) Provisões - Exigível a Longo Prazo
DESCRIÇÃO
2014
2013
862.044
1.740.629
Cíveis
3.595.335
221.738
Trabalhistas
1.167.445
216.748
5.624.825
2.179.115
Tributárias
TOTAL
As contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos
assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas.
NOTA 08 - CAPITAL SOCIAL
DESCRIÇÃO
Capital Subscrito
Capital a Integralizar
2014
2013
22.795.072
21.522.875
-
TOTAL
(54.970)
22.795.072
21.467.905
2014
2013
Reserva de Reavaliação
1.465.664
1.513.634
Fundo de Reserva
2.169.616
1.934.429
FATES
182.199
61.199
420.853
168.798
4.238.347
3.678.060
Total 2014
Total 2013
NOTA 09 - DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS
DESCRIÇÃO
TOTAL
NOTA 10 - RESULTADO DO PERÍODO
DESCRIÇÃO
Resultado Líquido
Fundo de Reserva (10%)
FATES (5%)
Juros do Capital Social
Sobras / Perdas a Disposição
da AGO
Ato
Ato não
Cooperativo Cooperativo
2.427.485
(7.561)
2.419.923
1.223.982
(242.749)
7.561
(235.187)
(122.398)
(121.374)
-
(121.374)
(61.199)
(1.216.814)
-
(1.216.814)
(477.724)
(251.696)
-
(251.696)
(168.798)
594.852
-
594.852
393.863
19
NOTAS EXPLICATIVAS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
NOTA 11 - EVENTOS MÉDICOS-HOSPITALARES
INFORMAÇÃO REGULAMENTADA PELA ANS
A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA
MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas – DIOPS do 4º trimestre de 2014
está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01/11/2014, referente aos planos individuais
firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço préestabelecido.
EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR
(Preenchimento com valores líquidos de Glosas, Recuperação por Co-Participação e Outras Recuperações).
Cobertura Assistencial com Preço Pré Estabelecido Carteira
de Planos Individuais/Familiares pós Lei
Consulta
Médica
Exames Terapias Internações
Rede Própria
Rede Contratada
7.015.
Reembolso
Intercâmbio Eventual
TOTAL
Outros
Atend.
Demais
Despesas
TOTAL
9.746.361
9.746.361
5.602.782
5.609.797
12.830
12.830
2.018.742
2.018.742
2.038.587
15.349.143
17.387.730
Total conta 41111102
Diferença
NOTA 12 – COBERTURA DE SEGUROS
A administração da Cooperativa adota uma política de seguros que considera, principalmente, a
concentração de riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes, levando-se em
consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros. A cobertura dos
seguros, em valores de 31 de dezembro de 2014, é assim demonstrada.
ITENS
TIPO DE COBERTURA
Imóveis,instalações, equipamentos,
máquinas e móveis
Incêndio, roubos, danos
materiais e corporais
VALOR SEGURADO
58.470.000
São José dos Campos (SP), 31 de dezembro de 2014.
DR.
TEIXEIRAAmado
AMADO
Dr.JULIO
Julio CESAR
Cesar Teixeira
Diretor Presidente
20
Dr. Nelson de Almeida
Diretor Administrativo e Financeiro
Délcia Helena Pinto dos Santos
Contadora - CRC 1SP169889/O-0
PARECER DOS
AUDITORES
INDEPENDENTES
Aos
Senhores Administradores da
UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO
Examinamos as demonstrações contábeis da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE
TRABALHO MÉDICO, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis
A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades
supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base
em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas
normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e
executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de
distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência
a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante
nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados
nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos
da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS.
Belo Horizonte, 25 de fevereiro de 2015.
WALTER HEUER AUDITORES INDEPENDENTES
CRC - SP 334/O F 6 MG
MAURI PASSIG MARTINS
CONTADOR CRC - RJ 31.381/O T 2 MG
CRISTIANA S.C. COSTA LAGE
CONTADOR CRC - MG 47.629/O
21
PARECER DO
CONSELHO
FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos - Cooperativa de Trabalho
Médico, com base no artigo 56 da Lei n° 5764/71, no artigo 163 da Lei n° 6404/76, e nos termos do artigo
102 e inciso XII do artigo 103 do Estatuto Social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a
responsabilidade da Administração da Cooperativa , relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro
de 2014, compostas do Balanço Patrimonial, Demonstrações de Sobras e Perdas, das Mutações do
Patrimônio Líquido e do Fluxo de Caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas.
As demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter Heuer Auditores Independentes, que emitiu
parecer datado de 25 de fevereiro de 2015, sem ressalvas.
Após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização dos atos do
Conselho de Administração e da Diretoria Executiva, realizadas ao longo de 2014, os membros do Conselho
Fiscal da Unimed São José dos Campos são de opinião de que as demonstrações contábeis representam a
posição patrimonial e financeira da Cooperativa e se encontram em condição de aprovação.
São José dos Campos, 26 de fevereiro de 2015
Dr. Alexandre de Souza Muassab
Coordernador do Conselho Fiscal
Dr. Ronaldo Pereira de Mello Macedo
Conselheiro Fiscal - Titular
Dr. Fábio Roberto da Silva Baptista
Conselheiro Fiscal - Titular
Dr. Marco Antonio Braconi de Moura
Dr. Antônio José Amin
Conselheiro Fiscal - Suplente
Dr. Renato Sérgio Santos de Siqueira
22
PARECER
ATUARIAL
DA REMISSÃO
Aos
Administradores e Cooperados da
Na qualidade de atuária responsável pela Unimed São José dos Campos, registrada na ANS sob o nº
33.187-2, e de acordo com a exigência da ANS prevista no Item 6.3.10 do Anexo da Resolução Normativa n.º
322, de 27/03/2013, vimos apresentar parecer sobre a provisão técnica constituída com base em Nota Técnica
Atuarial de Provisão – NTAP aprovada pela ANS, considerando a data base de 31/12/2014:
Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme
previsto na Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/
GGAME/DIOPE/ANS/MS.
Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de
acordo com as normas, princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes
valores:
Provisão Técnica prevista em NTAP
Valor Exigido
Remissão - Provisão de Benefícios Concedidos
R$ 221.420,14
Curto Prazo
R$ 84.103,97
Longo Prazo
R$ 137.316,17
Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor
total calculado.
Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para
Remissão constituída por metodologia atuarial prevista em nota técnica.
Atenciosamente,
Italoema Destro Sanglard
Atuária - MIBA 2.051
23
PARECER
ATUARIAL DA
PEONA
Aos
Administradores e Cooperados da
Na qualidade de Atuário responsável pela manutenção da Nota Técnica Atuarial de PEONA (Provisão
para Eventos Ocorridos e não Avisados) da Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho
Médico, registrada na ANS sob n° 33.187-2, devidamente aprovada conforme Oficio n° 3627/2013/
GGAME(GEHAE)/DIOPE/ANS datado de 04/10/2013, vimos apresentar parecer considerando a data base
de 31/12/2014.
Aplicada a metodologia atuarial aprovada pela ANS com os dados enviados pela operadora, relativos
à data base de 31/12/2014, podemos atestar que o valor estimado para os eventos ocorridos e ainda não
avisados foi de R$ 10.474.845,00.
Rio de Janeiro, 22 de Fevereiro de 2015.
William Moreira Lima Neto
MIBA 970
24
ANOTAÇÕES
25
ANOTAÇÕES
26
ANOTAÇÕES
27
Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho
dos colaboradores e médicos cooperados da Unimed-SJC.
Produzido pelo Departamento de Marketing e Comunicação.
Jornalista Responsável
Ana Cláudia de Lima
Projeto Gráfico e Diagramação
BZ Propaganda e Marketing
Fotos
André Tomino, Istock e Arquivo Unimed SJC
Gráfica
Thysoft Impress – Indústria Gráfica & Editora
Av. Dr. Nelson D’Ávila, 1365 - Jd São Dimas
CEP 12245.030
Central de Atendimento ao Cliente
0800-7274141
www.unimedsjc.coop.br
28

Demonstrativo Financeiro 2014 - Unimed

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