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Stadtkämmerei
HA II/11
Jahresabschluss der Landeshauptstadt München
für das Haushaltsjahr 2012
Sitzungsvorlage Nr. 08-14 / V 12278
Beschlussvorlage des Finanzausschusses vom 23.07.2013 (VB) und
der Vollversammlung vom 24.07.2013
Öffentliche Sitzung
Kurzübersicht
zum beiliegenden Beschluss
Anlass
Erstellung des Jahresabschlusses 2012 der Landeshauptstadt München
Inhalt
Darstellung der Rechnungslegung 2012 und Erläuterungen zu den im
Haushaltsjahr eingetretenen Veränderungen.
Entscheidungsvorschlag
Kenntnisnahme des Jahresabschlusses 2012 und des hierzu erstellten
Rechenschaftsberichtes.
Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses 2012.
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Vorblatt zur Beschlussvorlage des
Finanzausschusses am 23.07.2013 (VB) und der
Vollversammlung am 24.07.2013
Inhaltsverzeichnis
Beschluss der Vollversammlung des Stadtrates vom 24. Juli 2013..................................................5
Beschluss des Finanzausschusses vom 23. Juli 2013 (VB).............................................................8
I. Vortrag des Referenten................................................................................................................. 8
Vorbemerkungen.............................................................................................................................. 8
Der Jahresabschluss 2012 auf einer Seite.......................................................................................9
Management Summary.................................................................................................................. 10
A. Gesamtbilanz............................................................................................................................. 21
B. Gesamtergebnisrechnung......................................................................................................... 24
C. Teilergebnisrechnungen............................................................................................................ 25
D. Gesamtfinanzrechnung............................................................................................................. 46
E. Teilfinanzrechnungen................................................................................................................. 48
F. Anhang zum Jahresabschluss....................................................................................................90
1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss............................................................................90
2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden..............................................................................92
Aktiva.................................................................................................................................... 92
Passiva................................................................................................................................. 96
Ergebnisrechnung................................................................................................................. 99
Finanzrechnung.................................................................................................................... 99
Konsolidierung...................................................................................................................... 99
3 Erläuterungen zur Gesamtbilanz..........................................................................................100
3.1 Immaterielle Vermögensgegenstände...........................................................................100
3.2 Sachanlagen................................................................................................................. 102
3.3 Finanzanlagen.............................................................................................................. 107
3.4 Umlaufvermögen........................................................................................................... 113
3.5 Aktive Rechnungsabgrenzungen...................................................................................115
3.6 Rechtlich unselbständige Stiftungen.............................................................................115
3.7 Eigenkapital.................................................................................................................. 115
3.7.1 Allgemeine Rücklage..................................................................................................116
3.7.2 Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen..........................118
3.7.3 Ergebnisrücklage.......................................................................................................118
3.7.4 Verlustvortrag............................................................................................................. 119
3.7.5 Jahresüberschuss......................................................................................................119
3.7.6 Kapital Treuhandvermögen (MGS).............................................................................119
3.8 Sonderposten .............................................................................................................. 120
3.9 Rückstellungen............................................................................................................. 123
3.10 Verbindlichkeiten.........................................................................................................125
3.11 Passive Rechnungsabgrenzungen..............................................................................126
4 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung...................................................................................128
4.1 Erträge.......................................................................................................................... 128
4.2 Aufwendungen.............................................................................................................. 132
4.3 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit................................................................136
4.4 Finanzergebnis............................................................................................................. 136
4.5 Außerordentliches Ergebnis..........................................................................................136
4.6 Jahresergebnis............................................................................................................. 137
5 Erläuterungen zur Finanzrechnung......................................................................................138
6 Überblick über die Finanzreserven der Landeshauptstadt München....................................141
7 Sonstige Pflichtangaben.......................................................................................................143
7.1 Erläuterungen zum vermittelten Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage sowie
Ausblick auf die zukünftige Entwicklung..............................................................................143
7.2 Haftungsverhältnisse ohne Bilanzausweis....................................................................144
7.3 Finanzielle Verpflichtungen die sich für die Stadt München ergeben können................145
7.4 Noch nicht erhobene Beiträge aus fertiggestellten Erschließungsanlagen....................148
7.5 Veränderung der ursprünglichen Nutzungsdauer von Vermögensgegenständen..........148
7.6 Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften................................................149
7.7 Angaben zum Anlagevermögen....................................................................................149
7.8 Drohende finanzielle Verpflichtungen ...........................................................................150
7.9 Personalwirtschaftliche Sachverhalte ...........................................................................150
7.10 Von der Landeshauptstadt München verwaltetes Treuhandvermögen........................151
7.11 Nachlässe in Abwicklung.............................................................................................152
7.12 Verbrauchsnachlässe..................................................................................................153
7.13 Rechtlich unselbständige (fiduziarische) Stiftungen....................................................153
7.14 Sonstige Sicherheitsleistungen (unbare Hinterlagen).................................................153
7.15 Vergebenes Treuhandvermögen (MGS).....................................................................153
7.16 Anteile der Landeshauptstadt München an anderen Organisationen..........................157
7.17 Oberbürgermeister und Mitglieder des Stadtrates ......................................................160
7.18 Jahresabschlüsse der rechtlich selbständigen Stiftungen...........................................163
7.19 Jahresabschlüsse der rechtlich unselbständigen Stiftungen.......................................333
G. Anlagen zum Anhang.............................................................................................................. 339
1 Anlagenübersicht.................................................................................................................. 339
2 Forderungsübersicht............................................................................................................. 341
3 Eigenkapitalübersicht........................................................................................................... 342
4 Rückstellungsübersicht.........................................................................................................342
5 Verbindlichkeitenübersicht....................................................................................................343
6 Aufstellung der übertragenen Haushaltsermächtigungen.....................................................346
H. Weitere Informationen............................................................................................................. 347
1 Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage........................................................347
2 Glossar................................................................................................................................. 356
II. Antrag des Referenten............................................................................................................. 361
III. Beschluss............................................................................................................................... 361
Rechenschaftsbericht...............................................................................................................Band 2
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Beschluss der Vollversammlung des Stadtrates vom 24. Juli 2013
I.
Vortrag und Antrag des Referenten
Wie in der Sitzung des Finanzausschusses vom 23. Juli 2013.
Der Ausschuss hat die Annahme des Antrags empfohlen.
II.
Beschluss
nach Antrag.
Der Stadtrat der Landeshauptstadt München
Der Vorsitzende
Der Referent
Christian Ude
Oberbürgermeister
Dr. Ernst Wolowicz
Stadtkämmerer
LHM: Jahresabschluss 2012, Beschluss der Vollversammlung vom 24. Juli 2013
Seite 5
III. Abdruck von I. - II.
über den Stenografischen Sitzungsdienst
an das Büro des Oberbürgermeisters
an das Revisionsamt
an die Stadtkämmerei, Kassen- und Steueramt (2 x)
an das Direktorium - Dokumentationsstelle
an die Stadtkämmerei - HA II/12-1 (3x)
mit der Bitte um Kenntnisnahme.
IV. WV Stadtkämmerei - HA II/11-2
Seite 6
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HA II/11
I.
Die Übereinstimmung vorstehenden Abdrucks mit der beglaubigten Zweitschrift wird
bestätigt.
II.
An die Vorsitzende des Rechnungsprüfungsausschusses, Frau Stadträtin Zurek
An das Baureferat
An das Direktorium
An den Gesamtpersonalrat
An das Kommunalreferat
An das Kreisverwaltungsreferat
An das Kulturreferat
An das Personal- und Organisationsreferat - GL
An das Personal- und Organisationsreferat - P 2.02 (Stellenplan)
An das Planungsreferat
An das Referat für Arbeit und Wirtschaft
An das Referat für Bildung und Sport
An das Referat für Gesundheit und Umwelt - GLS-F (3 x)
An das Revisionsamt
An das Sozialreferat
An die Stadtkämmerei - Geschäftsleitung
An die Stadtkämmerei - HA I (6 x)
An die Stadtkämmerei - HA II/L
An die Stadtkämmerei - HA II/1
An die Stadtkämmerei - HA II/11 (2 x)
An die Stadtkämmerei - HA II/12-2
An die Stadtkämmerei - Kassen- und Steueramt
An die Stadtkämmerei - RL-GA (2 x)
An den Abfallwirtschaftsbetrieb München
An den IT@M Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der LHM
An die Stadtgüter München
An die Markthallen München
An die Münchner Kammerspiele
An die Münchner Stadtentwässerung
je mit der Bitte um Kenntnisnahme.
Am......
I.A.
Seite 7
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Beschluss des Finanzausschusses vom 23. Juli 2013 (VB)
I. Vortrag des Referenten
Vorbemerkungen
Im Vollzug des Art. 102 Abs. 2 der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern (GO) lege ich dem
Stadtrat der Landeshauptstadt München den Jahresabschluss 2012 und den hierzu erstellten
Rechenschaftsbericht einschließlich Anlagen vor.
Gemäß Art. 103 GO schließt sich die örtliche Rechnungsprüfung an. Nach Durchführung der
örtlichen Rechnungsprüfung stellt der Stadtrat den Jahresabschluss fest und beschließt über die
Entlastung (Art. 102 Abs. 3 GO).
Der Jahresabschluss der Landeshauptstadt München für das Haushaltsjahr 2012 wurde gemäß den
Bestimmungen der §§ 80 mit 87 der Kommunalen Haushaltsverordnung - Doppik (KommHV Doppik) vom 5. Oktober 2007 aufgestellt; er umfasst die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung, die
Teilrechnungen, den Planvergleich, die Vermögensrechnung (Bilanz) sowie den Anhang.
Entsprechend § 80 Satz 2 KommHV - Doppik ist dem Jahresabschluss ein Rechenschaftsbericht
(Band 2) beizufügen.
Seite 8
Der Jahresabschluss 2012 auf einer Seite
Vermögensrechnung
(in €)
Eigenkapital
31.12.2012
31.12.2011
Veränderung
11.137.079.636
10.446.259.384
690.820.252
Die Eigenkapitalausstattung der Landeshauptstadt München hat sich insbesondere durch das positive Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit i.H.v. 226,5 Mio. € und das positive Finanzergebnis
i.H.v. 240,5 Mio. € erneut verbessert.
Ergebnisrechnung
(in €)
Jahresergebnis (mit rechtlich un-
31.12.2012
31.12.2011
Veränderung
475.100.585
665.662.443
-190.561.858
selbständigen Stiftungen)
Das Jahresergebnis 2012 fällt im Vergleich zum Jahr 2011 um 190,6 Mio. € niedriger aus. Dies ist
insbesondere auf die geringere Gewinnabführung der Stadtwerke München GmbH zurückzuführen.
Ohne den Sondereffekt der Stadtwerke München GmbH hätte sich ein Jahresergebnis zum
31.12.2012 in Höhe von 269.791.183 € ergeben.
Finanzrechnung
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Veränderung
Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit
727.877.121
1.331.574.787
-603.697.666
Endbestand an Finanzmitteln
550.521.283
673.514.057
-122.992.774
Der Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit hat sich von 2011 auf 2012 um 603,7 Mio. € verringert. Der
Rückgang ist in erster Linie auf die um 394 Mio. € geringere Gewinnabführung der SWM GmbH
zurückzuführen. Daneben sind im Vergleich zum Vorjahr zum einen rund 195 Mio. € niedrigere
Gewerbesteuereinzahlungen zu verzeichnen gewesen, zum anderen haben sich die Auszahlungen
für Gewerbesteuer- und Bezirksumlage um rund 103 Mio. € erhöht.
Der Endbestand an Finanzmitteln hat sich von 2011 auf 2012 um rund 123 Mio. € verringert. Der
Grund hierfür ist wie in 2011 in der hohen Entschuldungsleistung im Haushaltsjahr 2012 zu sehen.
Wie im Vorjahr wurden in 2012 keine neuen Kredite aufgenommen. Der Schuldenstand hat sich
dagegen um 281 Mio. € verringert, was nicht ohne Auswirkungen auf die liquiden Mittel geblieben
ist.
Ohne die Auswirkungen der Finanzbeziehungen zur Stadtwerke München GmbH hätte sich ein Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit zum 31.12.2012 in Höhe von ca. 557 Mio. € und ein Endbestand an
Finanzmitteln in Höhe von rund 549 Mio. € ergeben.
Seite 9
Management Summary
1. Rahmenbedingungen des Haushaltsjahres
Die konjunkturelle Dynamik ließ im Jahresverlauf 2012 kontinuierlich nach. Dennoch haben sich die
städtischen Steuereinnahmen auf einem sehr hohen Niveau gehalten.
Aufgrund der Liquiditätslage konnte der Entschuldungsprozess fortgesetzt und Tilgungsleistungen i.
H. v. 281 Mio. € erbracht werden. Der Schuldenstand reduzierte sich auf 1,36 Mrd. € und erreichte
wieder die Größenordnung von 1990. Die finanzielle Basis konnte so für Zeiten mit ungünstigeren
Rahmenbedingungen gestärkt werden.
Die Ergebnisrechnung weist einen Überschuss aus, d. h., die Abschreibungen und Rückstellungen
konnten erwirtschaftet und das Eigenkapital erhöht werden.
Trotz der anhaltend positiven Entwicklung auf dem Arbeitsmarkt setzte sich die hohe Belastung im
Bereich der Transferleistungen fort.
2. Vermögenslage
2.1. Eigenkapitalquoten
Eigenkapitalquote I
Berechnung
Eigenkapital
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
53,7 %
50 %
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
63,1 %
59 %
Eigenkapitalquote II
Berechnung
Eigenkapital + SoPo aus Zuwendungen u.
Beiträgen u.ähnl. Entgelten u. für Treuhandverm.
Bilanzsumme
X 100
Aussagewert:
Die Eigenkapitalquote zeigt das Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme.
Eine hohe Eigenkapitalquote kann einen Indikator für die "Gesundheit" der Kommunalfinanzen darstellen. Sie wurde in der Eröffnungsbilanz stark durch die Erstbewertung des Vermögens beeinflusst.
Im Zeitvergleich zeigt eine über längere Zeit sinkende Eigenkapitalquote strukturelle Probleme des
Haushaltes.
Bei der Berechnung der Eigenkapitalquote II werden noch Teile des Sonderpostens dem Eigenkapital hinzuaddiert, da sie nahezu ausschließlich Eigenkapitalcharakter haben. Aufgrund der Vorgaben
des Bayerischen Staatsministeriums des Innern dürfen die sonstigen Sonderposten (z.B. Ablösung
von Stellplatzverpflichtungen und noch nicht verwendete Geldleistungen im Zusammenhang mit der
sozialgerechten Bodennutzung) sowie die Sonderposten für den Gebührenausgleich nicht dem Eigenkapital zugerechnet werden.
Seite 10
Im interkommunalen Vergleich sind die Quoten nur eingeschränkt verwendbar, da das Eigenkapital
und die Bilanzsumme in hohem Maße durch die zugrunde liegende Bewertungskonzeption und die
Bilanzierungsregeln der Bundesländer beeinflusst werden.
Bewertung:
Das Eigenkapital hat sich erhöht und beträgt nun 53,7 % der Bilanzsumme (+690,8 Mio. €). Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr ist zum einen auf das erneut gute Finanzergebnis (240,5 Mio. €),
aufgrund der Gewinnabführung der Stadtwerke GmbH München, zurückzuführen. Zum anderen ist
die Steigerung auf das gute Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (226,5 Mio. €, Vorjahr
101,5 Mio. €) zurückzuführen. Weitere Positionen, die zu einer Veränderung des Eigenkapitals führen, sind: Korrekturbuchungen zur Eröffnungsbilanz (+ rund 222 Mio €), außerordentliches Jahresergebnis (+ rund 8 Mio. €) sowie die durch außerplanmäßige Abschreibungen bedingte Verringerung
des Treuhandvermögens MGS (- rund 7 Mio. €).
Die Eigenkapitalquote II ist ebenfalls gestiegen, da sich bei den Sonderposten aus Zuwendungen,
aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten sowie den Sonderposten aus Treuhandvermögen insgesamt
eine Steigerung i.H.v. 28,8 Mio. € gegenüber dem Vorjahr ergab.
2.2. Fremdkapitalquote
Berechnung
Fremdkapital
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
34,2 %
38 %
Aussagewert:
Das Fremdkapital umfasst die Bilanzpositionen Verbindlichkeiten und Rückstellungen.
Die Fremdkapitalquote zeigt, wie hoch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital ist und zu
wie viel Prozent die Aktiva fremdfinanziert ist.
Ein hoher Verschuldungsgrad signalisiert starke Abhängigkeit von der Zinsentwicklung auf dem
Geld- und Kapitalmarkt.
Besonders interessant ist diese Kennzahl für eine Analyse im Zeitablauf.
Bewertung:
Die Fremdkapitalquote ist entsprechend der Steigerung der Eigenkapitalquoten I und II gesunken.
Die Rückstellungen sind ebenso wie die Verbindlichkeiten gesunken. Durch die Tilgung von Krediten, der Ausgliederung von Förderkrediten an die GWG/Gewofag und die Übernahme eines Darlehens durch den Eigenbetrieb IT@M konnten die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen um
310,8 Mio. € reduziert werden, was maßgeblich zur Verbesserung der Kennzahl geführt hat.
Auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten lagen zum Bilanzstichtag 178 Mio. € unter dem Wert des Vorjahres.
Seite 11
2.3. Anlagenintensität
Berechnung
Anlagevermögen
Bilanzsumme
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
92,8 %
93 %
X 100
Aussagewert:
Die Anlagenintensität gibt Hinweise auf die finanzielle Anpassungsfähigkeit und Flexibilität einer
Kommune. Eine hohe Anlagenintensität hat in der Regel hohe Fixkosten in Form von Abschreibungen zur Folge. Kommunen müssen naturgemäß ein hohes Anlagevermögen (Straßen, Schulen, Kindergärten) vorhalten und haben damit eine hohe Anlagenintensität.
Bewertung:
Die Anlagenintensität ist im Jahr 2012 leicht gesunken. Dies ist vor allem auf die reduzierten geleisteten Zuwendungen für Investitionen (-220,9 Mio. €) zurückzuführen.
3. Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung 2012
Gesamtergebnishaushalt (konsolidiert)
(in Mio. €)
Erträge
Aufwendungen
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
5.361
5.642
5.098
5.167
+ 5,2 %
+ 1,4 %
Überschuss
263
Überschuss
475
Die nächste Grafik zeigt den Gesamtergebnishaushalt 2012 noch zusätzlich ohne die Auswirkungen
der Finanzbeziehungen zu der Stadtwerke München GmbH (SWM GmbH). Dabei werden im
Ergebnishaushalt folgende Positionen ausgeblendet:
•
die Bruttogewinnabführung von der SWM GmbH, d.h., es werden lediglich die bei der Stadt
verbleibenden 100 Mio. € abgebildet
Seite 12
•
•
die Steuerzahlungen des BgA U-Bahn-Bau, die sich aus der Organschaft ergeben
die Steuererstattungen, die sich aus der Steuererstattungsvereinbarung mit der SWM GmbH
ergeben
Gesamtergebnishaushalt - konsolidiert
(ohne Bruttogewinnabführung, Steuerzahlungen bzw. -erstattungen
beim BgA U-Bahn-Bau/SWM GmbH)
(in Mio. €)
Erträge
Aufwendungen
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
4.971
5.320
4.877
5.051
+ 7,0 %
+ 3,6 %
Überschuss
94
Überschuss
269
Bei den Erträgen im konsolidierten Ergebnishaushalt (ohne die haushaltsneutralen
Veranschlagungen für Steuerungsumlage, Kalkulatorische Zinsen und Interne
Leistungsverrechnung) ergibt sich gegenüber dem Planungsstand zum 2. Nachtrag 2012 eine
Erhöhung um 281 Mio. € von 5.361 Mio. € auf 5.642 Mio. €.
Wesentliche Positionen:
•
41 Mio. € höhere Zuwendungen und allgemeine Umlagen. Davon entfallen 25 Mio. € auf die
zentralen Ansätze (darunter 16 Mio. € Grunderwerbsteuer) und 16 Mio. € auf das Referat für
Bildung und Sport.
•
30 Mio. € geringere öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, wobei die Benutzungsgebühren
und ähnlichen Entgelte beim Referat für Bildung und Sport und beim Baureferat einen Anteil
von 25 Mio. € beanspruchen.
•
47 Mio. € höhere privatrechtliche Leistungsentgelte, wobei 13 Mio. € auf das
Kommunalreferat und 14 Mio. € auf Erträge aus dem Verkauf beim Referat für Bildung und
Sport entfallen.
•
64 Mio. € geringere Kostenerstattungen und -umlagen, wobei 69 Mio. € bei der
Konzernsteuerumlage der SWM GmbH zu verzeichnen sind (weitgehend haushaltsneutral).
•
287 Mio. € höhere sonstige ordentliche Erträge, wobei 246 Mio. € auf die zentralen Ansätze
zurückzuführen sind. Dabei handelt es sich vor allem um Mehrerlöse aus dem Abgang von
Gebäuden und Grundstücken (85 Mio. €), sonstige Zinsen gemäß § 233 AO (59 Mio. €),
Seite 13
Erträge aus der Auflösung oder Herabsetzung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen
(67 Mio. €) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen (32 Mio. €).
Die Aufwendungen im konsolidierten Ergebnishaushalt erhöhen sich um 69 Mio. € von 5.098 Mio.
€ auf 5.167 Mio. €.
•
48 Mio. € geringere Personalaufwendungen, davon 25 Mio. € im Referat für Bildung und
Sport.
•
162 Mio. € geringere Versorgungsaufwendungen, wobei sich die Planwerte der Pensionsund Beihilferückstellungen nur schwer prognostizieren lassen.
•
23 Mio. € höhere planmäßige Abschreibungen, die mit 16 Mio. € in erster Linie das Referat
für Bildung und Sport betreffen.
•
rd. 103 Mio. € höhere Transferaufwendungen, insbesondere aufgrund in 2012 gebildeter
Rückstellungen für die Bezirksumlage (96 Mio. €).
•
141 Mio. € höhere sonstige ordentliche Aufwendungen. Dabei steigen die zentralen Ansätze
insgesamt um 207 Mio. €, wobei mit 159 Mio. € der Hauptanteil auf die Bildung von Einzelund Pauschalwertberichtigungen zurückzuführen ist. Im Gegenzug findet sich in der
Teilergebnisrechnung des Baureferates eine Reduzierung um rd. 94 Mio. €, insbesondere im
Zusammenhang mit den Leistungsbeziehungen zur SWM GmbH (weitgehend
haushaltsneutral).
Weitergehende Ausführungen zu den Entwicklungen auf der Ertrags- und der Aufwandsseite der
Ergebnisrechnung enthält Band 2 des Jahresabschlusses 2012.
Statt des zum Zeitpunkt des 2. Nachtrages ausgewiesenen Überschusses von 263 Mio. € ergibt sich
beim Jahresabschluss nunmehr ein deutlich höherer Überschuss in Höhe von 475 Mio. €. Ohne die
Auswirkungen der Finanzbeziehungen zur SWM GmbH würde sich ein Überschuss von 269 Mio. €
ergeben.
Ausgewählte Kennzahlen:
Steuerquote
Berechnung
Steuererträge
ordentliche Erträge
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
58,4 %
59 %
Aussagewert:
Die Steuerquote zeigt, inwieweit die Kommune sich selbst finanzieren kann und von Zuwendungen
unabhängig ist.
Bewertung:
Die ordentlichen Erträge werden zu 58,4 % aus Steuern und ähnlichen Abgaben finanziert. Hierbei
stellt weiterhin die Gewerbesteuer die größte Einnahmequelle dar.
Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich ein leichter Anstieg bei den Erträgen aus der Grundsteuer A und
Seite 14
B. Demgegenüber steht ein starker Rückgang der Erträge aus Gewerbesteuer in Höhe von 93,9
Mio. € sowie der Hunde- und Zweitwohnungssteuer in Höhe von rund 0,5 Mio. €.
Der Anteil von Zuwendungen und allgemeinen Umlagen beträgt lediglich 14,88 %. Mit dieser Einnahmenstruktur ist die LHM tendenziell unabhängiger von externen Entwicklungen und von Zuwendungen Dritter.
Personalaufwandsquote
Berechnung
Personalaufwendungen
ordentliche Aufwendungen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
25,1 %
25 %
Aussagewert:
Die Personalaufwandsquote stellt den Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen dar.
Die Interpretation der Kennzahl ist insgesamt schwierig. Personal stellt den wichtigsten Inputfaktor
für die Erstellung der kommunalen Dienstleistungen dar, ist aber auch sehr kostenintensiv. Ein interkommunaler Vergleich ist insbesondere wegen des kommunalen Schulwesens, das in anderen
Städten anders finanziert wird, schwierig.
Bewertung:
Die Personalaufwendungen betragen 25,1 % der ordentlichen Gesamtaufwendungen und bilden damit nach den Transferaufwendungen die zweitgrößte Aufwandsgruppe. Die Quote ist im Vergleich
zum Vorjahr fast konstant geblieben.
Transferaufwandsquote
Berechnung
Transferaufwendungen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
38,7 %
35 %
Aussagewert:
Die Transferaufwandsquote zeigt die Transferaufwendungen im Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendungen.
Bewertung:
Die Transferaufwendungen bilden weiterhin die größte Aufwandsgruppe bei der Landeshauptstadt
München und machen einen Anteil von 38,7 % der ordentlichen Aufwendungen aus.
Den Hauptanteil haben dabei die Sozialtransferaufwendungen, diese haben sich gegenüber dem
Vorjahr aber nur um 2,24 % erhöht. Während die Aufwendungen für geleistete Zuwendungen um
9,28 % gestiegen sind, ist der Anteil der Gewerbesteuerumlage um 11,43 % gesunken.
Hauptverantwortlich für den Anstieg der Quote ist der Anstieg bei den allgemeinen Umlagen (BeLHM: Jahresabschluss 2012, Beschluss der Vollversammlung vom 24. Juli 2013
Seite 15
zirksumlage) um 33,81 %.
4. Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung 2012
4.1. Laufende Verwaltungstätigkeit
Gesamtfinanzhaushalt - Laufende Verwaltungstätigkeit
(in Mio. €)
Einzahlungen
Auszahlungen
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
5.253
5.166
4.560
4.438
- 1,7 %
- 2,7 %
Überschuss
lfd. Verw.tät
693
Überschuss
lfd. Verw.tät
728
Die nächste Grafik zeigt den Gesamtfinanzhaushalt 2012 – laufende Verwaltungstätigkeit noch
zusätzlich ohne die Auswirkungen der Finanzbeziehungen zu der Stadtwerke München GmbH
(SWM GmbH). Dabei werden im Finanzhaushalt – laufende Verwaltungstätigkeit folgende
Positionen ausgeblendet:
• die Bruttogewinnabführung von der SWM GmbH, d.h., es werden lediglich die bei der Stadt
verbleibenden 100 Mio. € abgebildet
• die Steuerzahlungen des BgA U-Bahn-Bau, die sich aus der Organschaft ergeben
• die Steuererstattungen, die sich aus der Steuererstattungsvereinbarung mit der SWM GmbH
ergeben
Seite 16
Gesamtfinanzhaushalt - Laufende Verwaltungstätigkeit
(ohne Bruttogewinnabführung, Steuerzahlungen bzw. -erstattungen
beim BgA U-Bahn-Bau/SWM GmbH)
(in Mio. €)
Einzahlungen
Auszahlungen
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
Ansatz
inkl. Nachträge
Ergebnis
4.863
4.851
4.339
4.294
- 0,3 %
- 1,0 %
Überschuss
lfd. Verw.tät
524
Überschuss
lfd. Verw.tät
557
Die Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit im Finanzhaushalt verzeichnen gegenüber
dem Planungsstand zum 2. Nachtrag 2012 einen Rückgang um 87 Mio. € von 5.253 Mio. € auf
5.166 Mio. €.
•
101 Mio. € niedrigere Einzahlungen bei den Steuern und ähnlichen Abgaben, die in erster
Linie aus einem Saldo bei der Gewerbesteuer (- 121 Mio. €) und dem Gemeindeanteil an der
Einkommensteuer (+ 13 Mio. €) resultieren.
•
33 Mio. € höhere Zuwendungen und allgemeine Umlagen. In erster Linie handelt es sich dabei um Verbesserungen beim Referat für Bildung und Sport bei den Zuweisungen vom Land
für Kindertageseinrichtungen (+ 18 Mio. €).
•
16 Mio. € Mehreinzahlungen bei den sonstigen Transfereinzahlungen, wobei 13 Mio. € auf
Erstattungen von Sozialleistungen vom Land im Teilhaushalt des Sozialreferates entfallen.
•
31 Mio. € geringere öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, insbesondere bei den Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten, wobei rd. 18 Mio. € auf den Teilhaushalt des Referates für Bildung und Sport entfallen.
•
18 Mio. € höhere privatrechtliche Leistungsentgelte, insbesondere beim Referat für Bildung
und Sport (+ 13 Mio. €).
•
66 Mio. € niedrigere Kostenerstattungen und -umlagen. Hauptgrund ist der weitgehend haushaltsneutrale Rückgang bei der Konzernsteuerumlage der SWM GmbH um rd. 75 Mio. €
(siehe auch Auszahlungsseite).
•
41 Mio. € Mehreinzahlungen bei den sonstigen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, die in erster Linie auf höhere Zinsen gemäß § 233a AO bei den zentralen Ansätzen
der Stadtkämmerei zurückzuführen sind.
Die Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit im Finanzhaushalt vermindern sich
gegenüber dem Planungsstand zum 2. Nachtrag 2012 um 122 Mio. € von 4.560 Mio. € auf 4.438
Seite 17
Mio. €.
•
47 Mio. € geringere Personalauszahlungen, wovon 25 Mio. € auf den Teilhaushalt des
Referates für Bildung und Sport entfallen.
•
80 Mio. € niedrigere sonstige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, die auf
geringere Steuerzahlungen im Zusammenhang mit den Leistungsbeziehungen zur SWM
GmbH zurückzuführen sind (weitgehend haushaltsneutral, siehe auch Einzahlungsseite).
Die Gründe für diese Entwicklung auf der Einzahlungs- und der Auszahlungsseite sowie zu weiteren
Veränderungen sind im Band 2 des Jahresabschlusses 2012 ausführlich dargestellt.
Der Überschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit erhöht sich gegenüber dem Stand zum 2.
Nachtrag 2012 um 35 Mio. € auf 728 Mio. €. Ohne die Auswirkungen der Finanzbeziehungen zur
SWM GmbH würde sich ein Überschuss von 557 Mio. € ergeben.
Ausgewählte Kennzahlen:
Eigenfinanzierungsanteil an Investitionen
Berechnung
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
74,3 %
93 %
Aussagewert:
Der Eigenfinanzierungsanteil an Investitionen gibt an, inwieweit Investitionen aus selbst erwirtschafteten Mitteln finanziert werden.
Bewertung:
Die Landeshauptstadt München hat im abgelaufenen Jahr 74,3 % der Investitionen aus dem Saldo
der Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit finanziert.
Unter Einbeziehung der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 504.807.808 € ergibt
sich ein Eigenfinanzierungsanteil von 100 %.
Tilgungsquote
Berechnung
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
X 100
Wert zum
31.12.2011
Wert zum
31.12.2011
38,6 %
41 %
Aussagewert:
Die Tilgungsquote gibt an, wie die von der Kommune selbst erwirtschafteten Mittel durch Tilgungsleistungen gebunden sind.
Seite 18
Bewertung:
Im Jahr 2012 war mit 38,6 % des Saldos aus laufender Verwaltungstätigkeit ein großer Teil der
selbst erwirtschafteten Mittel für die Tilgung von Krediten gebunden. Dies ist auf die Nettoentschuldung in Höhe von 280,7 Mio. € zurückzuführen. Für die Zukunft bedeutet die Rückzahlung der Kredite aber weniger Belastungen für den Ergebnis- und Finanzhaushalt durch das Sinken der Zinszahlungsverpflichtungen.
4.2 Investitionstätigkeit
Die Summe der Investitionen beläuft sich auf rd. 980 Mio. €. Die Höhe ist zum Teil geprägt durch die
Finanzbeziehungen zu der Stadtwerke München GmbH (SWM GmbH). Der Vertrag zwischen der
Landeshauptstadt München und der SWM GmbH sieht vor, dass eine über 100 Mio. €
hinausgehende Gewinnabführung in die Kapitalrücklage der SWM GmbH einzulegen ist. 2012
handelt es sich dabei um einen Betrag in Höhe von 169 Mio. €.
Einer der Investitionsschwerpunkte war die Ausbauoffensive für die Kinderbetreuung. Insbesondere
zur Erfüllung des Rechtsanspruches auf einen Kinderbetreuungsplatz zum 01.08.2013 wurden in
den Aus- und Neubau von Kinderbetreuungseinrichtungen 60 Mio. € im Jahr 2012 investiert. Weitere
größere, nennenswerte Baumaßnahmen waren, neben einer Vielzahl von Maßnahmen im Bereich
des Schulbaus (110 Mio. €), insbesondere die Weiterführung der Großinstandsetzung der Galerie
Lenbachhaus (15 Mio. €), die Untertunnelung des Mittleren Rings Süd-West am Luise-KiesselbachPlatz (53 Mio. €) sowie die Nordumgehung Pasing (12 Mio. €).
4.3 Finanzierungstätigkeit
Im Haushaltsjahr 2012 wurden keine Kreditaufnahmen vorgenommen, sondern rd. 281 Mio. € getilgt. Der Schuldenstand der Stadt beträgt – unter Berücksichtigung der Ausgliederung von Förderkrediten an die GWG/Gewofag sowie der Übertragung von Krediten auf den neuen Eigenbetrieb
IT@M - zum Ende des Haushaltsjahres 2012 rd. 1,36 Mrd. € und konnte damit in etwa auf die Größenordnung des Jahres 1990 zurückgeführt werden.
4.4 Finanzmittelbestand
Der Endbestand 2012 an Finanzmitteln beträgt rd. 550 Mio. €. Gegenüber dem Anfangsbestand von
rd. 673 Mio. € hat sich der Bestand damit um 123 Mio. € verringert.
5. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung
Die in 2012 durchaus günstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben sich, wie auch schon
im vorangegangen Jahr, auf die finanzielle Situation bei der Landeshauptstadt München erfreulich
ausgewirkt.
Bei der Landeshauptstadt München war deshalb auch im Haushaltsjahr 2012 die Zurückführung der
Verschuldung ein vordringliches Ziel der Finanzpolitik. Die finanzielle Entwicklung ermöglichte eine
weitere erhebliche Entschuldung, mit der Folge, dass der Schuldenstand zum Jahresende auf rd.
1,36 Mrd. € und damit in etwa auf das Niveau des Jahres 1990 zurückgeführt werden konnte. Damit
konnten die finanzielle Basis bei der Landeshauptstadt München verbessert und die Handlungsfähigkeit für Zeiten mit deutlich schlechteren Rahmenbedingungen gestärkt werden. Hilfreich waren,
neben der anhaltend positiven Entwicklung auf dem Arbeitsmarkt, die Entscheidungen des Bundes
zur stufenweisen Übernahme der Kosten der Grundsicherung sowie die, allerdings bis 2013
befristeten zusätzlichen Fördermöglichkeiten von Bund und Land bei der notwendigen Schaffung
Seite 19
von Kinderbetreuungseinrichtungen.
Daneben gibt es aber auch viele städtische Aufgaben und damit Finanzierungsbereiche, die sehr
stark fremdbestimmt und damit kaum beeinflussbar sind. In erster Linie sind die Entwicklungen im
Transferbereich zu nennen. Mit dem anhaltend hohen Finanzbedarf, z. B. für Leistungen der Sozialund Jugendhilfe, können selbst bei guter wirtschaftlicher Lage die höheren Einnahmeerwartungen
nur bedingt Schritt halten. Selbst in konjunkturell überaus guten Zeiten bestehen hohe Belastungen
im Bereich der Transferleistungen. Besorgniserregend ist auch das nach wie vor sehr hohe
Auszahlungsniveau bei der Bezirksumlage.
Verstärkte Aufmerksamkeit muss noch dem ständig anwachsenden Finanzierungsbedarf durch die
Folgekosten gewidmet werden, die durch die umfangreichen Investitions- und Erweiterungstätigkeiten ausgelöst werden.
Nicht außer Acht zu lassen ist das stete Risiko, dass sich die konjunkturelle Situation auf Grund des
überaus schwierigen wirtschaftlichen und politischen Umfeldes, insbesondere auch in den EuroStaaten, schnell verschlechtern kann.
6. Prognose
Für das Jahr 2013 ist im Vergleich zu 2012 generell mit einem geringeren Wachstum zu rechnen.
Andererseits sind derzeit in etlichen Branchen hohe Lohnabschlüsse zu verzeichnen, die gewisse
konjunkturstützende Effekte haben. Zudem kann aufgrund der Erfahrungswerte für die Landeshauptstadt München davon ausgegangen werden, dass positive Effekte aus dem Wachstum 2012
auch noch eine Zeitlang über möglicherweise einsetzende Schwächephasen hinweg nachwirken.
So geht der Arbeitskreis Steuerschätzung für die Gemeinden für die wichtigsten Steuerarten noch
von leichten Steigerungen aus.
Letztlich beruhen derzeit aber alle Prognosen auf überaus labilen und risikobehafteten Annahmen
und Parametern. Besorgniserregend sind in erster Linie die trotz Rettungsaktionen zunehmenden
Finanzierungskrisen in einer Reihe von Eurostaaten, die zunehmenden Abwertungen der Bonität
von einigen Euro-Ländern und insbesondere von Banken durch die Rating – Agenturen und deren
Folgen, die negativen Einflüsse der Weltwirtschaft und nicht zuletzt deutlich zurückgehende
Prognosen für die deutsche Exportwirtschaft.
Neben diesen Betrachtungen dürfen aber auch die in der Bekanntgabe über „Große Vorhaben in
kommenden Jahren“ (FA vom 23.10.2012/VV vom 24.10.2012) dargestellten zusätzlichen Investitionen und Projekte, die in den Planwerken noch nicht enthalten sind, nicht außer Acht gelassen
werden. Diese von den Referaten, der Politik und der Presse genannten Bedarfe, Anforderungen
und Wünsche würden sich zu einem Gesamtvolumen von über 4,2 Mrd. € summieren und noch
zusätzlich 70 Mio. € (davon 62 Mio. € zahlungswirksam) an jährlichen Investitionsfolgekosten
auslösen. Eine Finanzierung ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt selbst in Teilbereichen nicht möglich.
Seite 20
A. Gesamtbilanz
31.12.2012
31.12.2011
A K T I V A (in €)
20.755.932.639 20.830.009.394
1. Anlagevermögen
19.265.628.197 19.373.207.643
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
928.056.501
1.130.609.875
1.1.1 Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
133.843.770
119.193.969
1.1.2 Geleistete Zuwendungen für Investitionen
738.461.589
959.312.434
55.751.142
52.103.471
1.1.3 Anzahlungen auf Immaterielle Vermögensgegenstände
0
1.2 Sachanlagen
1.2.1 Grundstücke
12.020.329.056 12.071.013.926
3.608.619.737
3.670.828.937
6.683.989
6.835.377
1.2.3 Gebäude
3.386.329.572
3.370.355.005
1.2.4 Infrastrukturaufbauten
2.021.223.719
2.088.468.605
1.2.5 Betriebsspez. Einrichtungen und Gerätschaften
237.433.174
216.834.636
1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung
913.944.525
906.968.587
1.2.7 Anlagen im Bau
1.846.094.340
1.810.722.778
1.3. Finanzanlagen
6.151.447.174
5.982.558.118
11.448.922
11.448.922
3.662.375.993
3.366.673.033
1.3.3 Beteiligungen
197.333.847
197.590.579
1.3.4 Ausleihungen
1.332.057.229
1.328.430.285
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens
948.231.182
1.078.415.299
1.4 Besonderes Anlagevermögen – Treuhandvermögen (MGS)
165.795.466
189.025.724
1.095.000.582
1.082.741.277
5.602.829
6.293.968
2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
641.416.089
527.294.853
2.2.1 Öff.-rechtl. Ford. und Ford. aus Transferleistung
309.364.237
249.084.901
78.807.373
84.510.298
214.716.564
163.191.096
38.527.916
30.508.557
2.3 Liquide Mittel
447.981.664
549.152.457
2.3.1 Einlagen bei Banken und Kreditinstituten
446.004.434
547.157.404
1.977.230
1.995.053
3. Rechnungsabgrenzungsposten
101.426.556
82.748.752
4. Unselbständige Stiftungen
293.877.304
291.311.723
1.2.2 Grundstücksgleiche Rechte
1.3.1 Sondervermögen
1.3.2 Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Umlaufvermögen
2.1 Vorräte
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen
2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände
2.2.4 Besond. Umlaufvermögen – Treuhandvermögen (MGS)
2.3.2 Bargeld / Kassenbestand
Seite 21
31.12.2012
31.12.2011
P A S S I V A (in €)
20.755.932.639 20.830.009.394
1. Kapital
11.137.079.636 10.446.259.384
1.1 Allgemeine Rücklage – Allg. Finanz- u. Personalwirtschaft
7.960.609.709
7.808.475.074
1.2 Rückl.aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendg.
0
0
2.571.211.204
2.500.911.075
0
0
1.5 Jahresüberschuss (ohne Stiftungen)
475.491.695
*
1.6 Kapital – Treuhandvermögen (MGS)
129.767.028
136.873.235
2. Sonderposten
2.171.803.338
2.134.056.971
2.1 Sonderposten aus Zuwendungen
1.862.087.054
1.833.290.769
88.951.319
86.141.078
209.412.196
203.469.634
11.352.769
11.155.491
3. Rückstellungen
4.715.344.227
5.026.302.607
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnl. Verpflichtungen
4.551.508.970
4.577.805.819
3.1.1 Pensionsrückstellungen
3.915.022.018
3.837.357.092
636.486.951
740.448,727
3.2 Umweltrückstellungen
226.306
490.700
3.3 Instandhaltungsrückstellungen
190.000
0
96.778.283
413.881.180
2.317.403
1.325.859
62.748.744
31.359.548
1.574.521
1.439.502
2.389.566.447
2.882.554.485
682.190
699.352
1.360.253.191
1.672.619.164
300.955
0
4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
97.725.808
109.283.581
4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
12.108.959
6.226.808
845.662.956
1.012.504.036
4.7 Besondere Verbindlichkeiten – Treuhandvermögen (MGS)
72.832.388
81.221.544
5. Rechnungsabgrenzungsposten
48.261.687
49.524.224
5.1 Rechnungsabgrenzungsposten
48.112.242
49.524.224
149.445
0
293.877.304
291.311.723
1.3 Ergebnisrücklage
1.4 Verlustvortrag
2.2 Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten
2.3 Sonstige Sonderposten
2.4 Sonderposten aus dem Gebührenausgleich
3.1.2 Rückstellungen für Altersteilzeit, Beihilfe und Ähnliches
3.4 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und
von Steuerschuldverhältnissen
3.5 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen u. verwandten Rechtsgeschäften sowie anhä. Gerichts- u. Widerspruchsverfahren
3.6 Sonstige Rückstellungen
3.7 Sonstige Rückstellungen – Treuhandvermögen (MGS)
4. Verbindlichkeiten
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
4.3 Verbindlichkeiten die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen
4.6 Sonstige Verbindlichkeiten
5.2 Rechnungsabgrenzungsposten–Treuhandvermögen (MGS)
6. Unselbständige Stiftungen
Seite 22
> Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Unter der Bilanz sind, sofern sie nicht auf der Passivseite auszuweisen sind, die Vorbelastungen
künftiger Haushaltsjahre zu vermerken (§ 75 KommHV-Doppik)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
365.299.380
393.525.695
37.135.886
37.370.499
A3) In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
für die Jahre 2013 bis 2016
343.219.705
293.340.728
Summe
745.654.971
724.236.922
A1) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften
A2) Gewährverträge sowie Sicherheiten zugunsten Dritter
* Auch in den Vorjahren gab es einen Jahresüberschuss. Aufgrund der veränderten Abbildung des Eigenkapitals wurde der
Jahresüberschuss bis einschließlich 2011 in der Position Ergebnisrücklage mit ausgewiesen, ab 2012 wird er gesondert
ausgewiesen (siehe auch Erläuterungen unter Ziffer 3.7 Eigenkapital)
Seite 23
B. Gesamtergebnisrechnung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Gesamtansatz des Haushaltsjahres
Ansatz
übertragene
(inkl. 2 NHPL) Haushaltsermächtigungen aus
Vorjahren*
Ertrags- und Aufwandsarten
1 Steuern und ähnliche Abgaben
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Ist / Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
3.101.567.493 3.115.200.000
3.115.200.000 3.104.906.901
-10.293.099
2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen
723.092.963
750.449.900
750.449.900
792.069.205
41.619.305
3 + Sonstige Transfererträge
169.227.388
190.443.000
190.443.000
206.214.838
15.771.838
4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
220.116.641
245.508.600
245.508.600
215.768.517
-29.740.083
32.581.283
31.095.600
31.095.600
35.990.159
4.894.559
6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
190.079.988
153.363.200
153.363.200
199.577.102
46.213.902
7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen
304.568.204
342.781.700
342.781.700
279.065.888
-63.715.812
8 + Sonstige ordentliche Erträge
496.836.076
187.281.900
187.281.900
473.933.861
286.651.961
9 + Aktivierte Eigenleistungen
24.457.001
30.602.100
30.602.100
14.083.014
-16.519.086
10 +/- Bestandsveränderungen
0
0
0
0
0
5 + Auflösung von Sonderposten
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
5.262.527.037 5.046.726.000
0 5.046.726.000 5.321.609.485
274.883.485
11 - Personalaufwendungen
1.272.589.358 1.328.273.200
1.328.273.200 1.280.166.072
-48.107.128
12 - Versorgungsaufwendungen
697.999.863
532.224.500
532.224.500
370.065.840
-162.158.660
- Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen
553.636.858
606.631.300
606.631.300
623.378.834
16.747.534
14 - Planmäßige Abschreibungen
333.376.856
303.739.700
303.739.700
326.458.028
22.718.328
1.869.592.500 1.971.531.304
101.938.804
13
15 - Transferaufwendungen
16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Aufwendungen
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
= Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Saldo S1 und S 2)
1.812.033.256 1.869.592.500
491.443.229
382.645.200
5.161.079.420 5.023.106.400
0 5.023.106.400 5.095.064.246
71.957.846
202.925.639
314.853.500
314.853.500
311.821.182
-3.032.318
86.927.698
75.142.200
75.142.200
71.331.619
-3.810.581
Finanzergebnis
S4 = (=
Saldo Zeilen 17 und 18)
564.294.085
239.711.300
0
239.711.300
240.489.563
778.263
Ordentliches Ergebnis
S5 = (=
S3 und S4)
665.741.702
263.330.900
0
263.330.900
467.034.802
203.703.902
19 + Außerordentliche Erträge
651.221.783
140.818.968
226.545.239
18 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
23.619.600
523.464.168
23.619.600
17 + Finanzerträge
101.447.617
382.645.200
0
6.658
0
0
8.190.551
8.190.551
20 - Außerordentliche Aufwendungen
85.917
0
0
124.768
124.768
Außerordentliches Ergebnis
S6 = (=
-79.259
0
0
0
8.065.783
8.065.783
665.662.443
263.330.900
0
263.330.900
475.100.585
211.769.685
Jahresergebnis
S7 = (=
S5 und S6)
Die Stiftungen o.e.R. sind in den Werten enthalten.
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den
Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr 25.133.416,35 € übertragen.
Seite 24
C. Teilergebnisrechnungen
Teilergebnisrechnung Direktorium
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
2b
3
4
übertragene
Haushaltsermächtigungen aus
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Ansatz
(inkl. 2 NHPL)
0
0
0
0
0
670.124
27.800
27.800
429.580
401.780
0
0
0
0
0
43.675
49.600
49.600
44.335
-5.265
0
0
0
0
0
1.186.559
73.900
73.900
241.791
167.891
3.174.411
2.650.400
2.650.400
2.941.357
290.957
19.764.735
93.400
93.400
2.215.584
2.122.184
0
0
0
0
0
0
0
0
2.895.100
5.872.647
2.977.547
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
24.839.504
2.895.100
49.685.650
41.307.000
41.307.000
34.653.833
-6.653.167
37.004.326
14.364.700
14.364.700
8.746.244
-5.618.456
Dienstleistungen
35.433.618
18.852.100
18.852.100
26.809.982
7.957.882
4.646.064
356.000
356.000
1.149.434
793.434
1.715.519
843.200
843.200
914.271
71.071
4.123.483
4.837.400
4.837.400
4.254.791
-582.609
132.608.660
80.560.400
0
80.560.400
76.528.555
-4.031.845
-107.769.156
-77.665.300
0
-77.665.300
-70.655.908
7.009.392
17 + Finanzerträge
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
0
0
0
0
0
0
-107.769.156
-77.665.300
0
-77.665.300
-70.655.908
7.009.392
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
S5 = (=
S3 und S4)
0
0
0
0
0
0
10.000
0
0
0
0
S6 = (=
-10.000
0
0
0
0
0
-107.779.156
-77.665.300
0
-77.665.300
-70.655.908
7.009.392
21 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen
61.407.357
47.915.000
47.915.000
50.925.072
3.010.072
- Aufwendungen aus internen Leistungs22
beziehungen
12.748.848
6.175.000
6.175.000
10.910.188
4.735.188
-59.120.647
-35.925.300
-35.925.300
-30.641.024
5.284.276
S7
= Ergebnis vor Berücksichtigung der
internen Leistungsbeziehungen
(= S5 und S6)
S8
= Ergebnis des Teilhaushalts
(= Saldo S7, Zeilen 21 und 22)
0
Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 357.877,27 € übertragen.
Seite 25
Teilergebnisrechnung Baureferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
15.891.952
15.767.300
15.767.300
15.771.207
3.907
0
0
0
0
0
62.701.451
60.324.200
60.324.200
53.269.627
-7.054.573
22.303.572
22.795.600
22.795.600
22.270.643
-524.957
20.239.945
24.085.100
24.085.100
29.300.160
5.215.060
174.152.062
223.007.200
223.007.200
154.105.088
-68.902.112
30.258.715
61.000
61.000
2.115.265
2.054.265
22.062.616
30.602.100
30.602.100
14.003.298
-16.598.802
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
347.610.313
376.642.500
376.642.500
290.835.288
-85.807.212
138.562.723
133.319.500
133.319.500
134.512.142
1.192.642
0
60.045.668
41.929.400
41.929.400
26.756.854
-15.172.546
13
Dienstleistungen
150.885.127
144.686.000
144.686.000
144.339.061
-346.939
149.267.655
142.881.700
142.881.700
142.747.412
-134.288
456.173
488.800
488.800
3.542.452
3.053.652
239.036.872
225.566.800
225.566.800
131.693.751
-93.873.049
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
738.254.218
688.872.200
0
688.872.200
583.591.672
-105.280.528
-390.643.905
-312.229.700
0
-312.229.700
-292.756.384
19.473.316
563.333.947
269.076.600
269.076.600
269.688.139
611.539
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
563.333.947
269.076.600
0
269.076.600
269.688.139
611.539
S5 = (=
S3 und S4)
172.690.042
-43.153.100
0
-43.153.100
-23.068.245
20.084.855
0
0
0
0
0
2.460.420
0
0
0
0
S6 = (=
-2.460.420
0
0
0
0
0
170.229.622
-43.153.100
0
-43.153.100
-23.068.245
20.084.855
95.640.065
94.594.200
94.594.200
92.064.249
-2.529.951
364.600.227
368.384.300
368.384.300
375.280.948
6.896.648
-98.730.540
-316.943.200
-316.943.200
-306.284.944
10.658.256
S3
17 + Finanzerträge
S7
(= S5 und S6)
22
S8
- Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen
0
Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 4.441.986,63 € übertragen.
Seite 26
Teilergebnisrechnung Kommunalreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
91.916
33.000
33.000
28.954
-4.046
0
0
0
0
0
3.232.962
3.063.800
3.063.800
2.298.511
-765.289
141.258
358.500
358.500
477.645
119.145
42.358.623
31.635.100
31.635.100
44.311.212
12.676.112
2.059.463
3.939.300
3.939.300
1.574.836
-2.364.464
11.732.001
4.300
4.300
205.196
200.896
95.267
0
0
33.747
33.747
0
0
0
39.034.000
48.930.101
9.896.101
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
59.711.490
39.034.000
25.260.897
27.301.000
27.301.000
27.438.639
137.639
22.906.581
15.600.200
15.600.200
10.548.456
-5.051.744
Dienstleistungen
17.023.551
102.133.400
102.133.400
105.437.710
3.304.310
15.345.518
26.862.300
26.862.300
23.958.151
-2.904.149
13.040.027
0
0
21.030.076
21.030.076
3.867.700
1.934.200
1.934.200
7.084.566
5.150.366
97.444.274
173.831.100
0
173.831.100
195.497.598
21.666.498
-37.732.784
-134.797.100
0
-134.797.100
-146.567.497
-11.770.397
127.823
127.800
127.800
138.332
10.532
0
0
0
0
0
127.823
127.800
0
127.800
138.332
10.532
S5 = (=
S3 und S4)
-37.604.961
-134.669.300
0
-134.669.300
-146.429.165
-11.759.865
0
0
0
0
0
0
0
0
119.518
119.518
S6 = (=
0
0
0
0
-119.518
-119.518
-37.604.961
-134.669.300
0
-134.669.300
-146.548.683
-11.879.383
44.998.444
122.056.200
122.056.200
140.660.814
18.604.614
beziehungen
58.066.629
91.555.900
91.555.900
74.016.007
-17.539.893
-50.673.146
-104.169.000
-104.169.000
-79.903.876
24.265.124
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
0
(= S5 und S6)
S8
0
Seite 27
Teilergebnisrechnung Kreisverwaltungsreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
1.628.869
1.570.000
1.570.000
1.558.030
-11.970
0
0
0
0
0
69.048.674
73.429.100
73.429.100
69.088.573
-4.340.527
1.399.305
1.115.600
1.115.600
1.248.840
133.240
11.322.085
11.096.600
11.096.600
10.816.132
-280.468
312.033
525.000
525.000
461.569
-63.431
25.119.979
13.339.100
13.339.100
15.701.849
2.362.749
-213.846
0
0
45.969
45.969
0
0
0
101.075.400
98.920.962
-2.154.438
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
108.617.099
101.075.400
144.942.365
154.863.000
154.863.000
151.473.318
-3.389.682
76.681.288
89.218.300
89.218.300
60.086.993
-29.131.307
Dienstleistungen
24.889.428
26.180.800
26.180.800
23.001.092
-3.179.708
7.368.590
3.704.200
3.704.200
6.703.690
2.999.490
13
0
2.486.134
1.170.300
1.170.300
1.153.814
-16.486
16.354.580
17.102.300
17.102.300
18.974.217
1.871.917
272.722.385
292.238.900
0
292.238.900
261.393.124
-30.845.776
-164.105.286
-191.163.500
0
-191.163.500
-162.472.162
28.691.338
0
0
0
0
0
243
0
0
0
0
-243
0
0
0
0
0
S5 = (=
S3 und S4)
-164.105.529
-191.163.500
0
-191.163.500
-162.472.162
28.691.338
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-164.105.529
-191.163.500
0
-191.163.500
-162.472.162
28.691.338
753.978
3.698.000
3.698.000
575.144
-3.122.856
31.389.803
37.212.600
37.212.600
40.640.672
3.428.072
-194.741.354
-224.678.100
-224.678.100
-202.537.690
22.140.410
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
(= S5 und S6)
beziehungen
S8
0
Seite 28
Teilergebnisrechnung Kulturreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
604.464
1.028.100
1.028.100
1.413.418
385.318
0
0
0
0
0
4.724.457
4.488.300
4.488.300
4.114.447
-373.853
39.439
6.200
6.200
13.049
6.849
12.038.583
8.708.300
8.708.300
8.679.145
-29.155
496.999
307.500
307.500
405.720
98.220
2.170.274
5.011.700
5.011.700
5.183.641
171.941
2.355.904
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
22.430.120
19.550.100
19.550.100
19.809.420
259.320
53.734.978
56.231.300
56.231.300
53.807.776
-2.423.524
9.956.064
5.132.700
5.132.700
3.276.370
-1.856.330
Dienstleistungen
32.883.355
32.550.100
32.550.100
34.274.249
1.724.149
5.492.208
3.748.300
3.748.300
4.346.474
598.174
70.612.514
75.671.000
75.671.000
73.366.041
-2.304.959
7.198.415
4.178.000
4.178.000
6.553.701
2.375.701
179.877.534
177.511.400
0
177.511.400
175.624.611
-1.886.789
-157.447.414
-157.961.300
0
-157.961.300
-155.815.191
2.146.109
10.942
6.200
6.200
6.413
213
0
0
0
0
0
10.942
6.200
0
6.200
6.413
213
S5 = (=
S3 und S4)
-157.436.472
-157.955.100
0
-157.955.100
-155.808.778
2.146.322
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-157.436.472
-157.955.100
0
-157.955.100
-155.808.778
2.146.322
40.386.506
39.515.300
39.515.300
39.536.190
20.890
53.404.911
49.735.000
49.735.000
50.905.473
1.170.473
-170.454.877
-168.174.800
-168.174.800
-167.178.061
996.739
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 29
Teilergebnisrechnung Personal- und Organisationsreferat (Referat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
-436
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
339
300
300
1.193
893
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5.747.800
5.747.800
5.586.340
-161.460
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903.200
903.200
1.142.415
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0
0
297.497
297.497
0
0
0
0
0
0
0
0
6.651.300
7.027.445
376.145
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
17.572.745
6.651.300
31.153.838
34.969.800
34.969.800
33.388.396
-1.581.404
20.799.972
11.271.300
11.271.300
7.968.355
-3.302.945
Dienstleistungen
9.581.443
10.954.500
10.954.500
8.066.854
-2.887.646
651.508
180.500
180.500
252.824
72.324
1.000
0
0
2.300
2.300
1.087.261
980.100
980.100
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0
58.356.200
51.387.906
-6.968.294
-45.702.277
-51.704.900
0
-51.704.900
-44.360.461
7.344.439
17 + Finanzerträge
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
0
0
0
0
0
0
S5 = (=
S3 und S4)
-45.702.277
-51.704.900
0
-51.704.900
-44.360.461
7.344.439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-45.702.277
-51.704.900
0
-51.704.900
-44.360.461
7.344.439
51.704.016
56.787.900
56.787.900
49.799.744
-6.988.156
5.317.615
7.419.000
7.419.000
6.015.318
-1.403.682
684.124
-2.336.000
-2.336.000
-576.035
1.759.965
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 30
Teilergebnisrechnung Referat für Arbeit und Wirtschaft
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
362.405
133.000
133.000
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0
0
0
0
0
16.725
5.000
5.000
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5.100
5.100
192.416
187.316
11.097.274
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8.510.000
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562.124
4.702
0
0
2.343
2.343
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93.007.200
93.007.200
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
111.463.111
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101.660.300
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10.057.672
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10.381.900
10.287.408
-94.492
4.295.913
1.883.700
1.883.700
1.087.911
-795.789
Dienstleistungen
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8.470.000
6.274.617
-2.195.383
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5.958.800
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70.230.200
60.926.232
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4.576.600
6.395.766
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101.501.200
0
101.501.200
91.429.468
-10.071.732
15.489.895
159.100
0
159.100
14.503.512
14.344.412
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4.998.000
4.998.000
5.271.231
273.231
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
41.564.442
4.998.000
0
4.998.000
5.271.231
273.231
S5 = (=
S3 und S4)
57.054.337
5.157.100
0
5.157.100
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14.617.643
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
57.054.337
5.157.100
0
5.157.100
19.774.743
14.617.643
837.649
229.900
229.900
1.166.963
937.063
21.347.535
18.681.500
18.681.500
20.933.583
2.252.083
36.544.451
-13.294.500
-13.294.500
8.123
13.302.623
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 31
Teilergebnisrechnung Referat für Gesundheit und Umwelt
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
10.956.391
10.535.400
10.535.400
11.274.637
739.237
0
0
0
0
31.146.361
28.725.100
28.725.100
27.696.354
-1.028.746
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234.300
234.300
241.990
7.690
10.619.364
10.325.200
10.325.200
15.606.093
5.280.893
1.729.313
997.100
997.100
1.174.571
177.471
16.886.126
1.228.700
1.228.700
1.556.142
327.442
-247.861
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
71.369.609
52.045.800
52.045.800
57.549.787
5.503.987
41.595.098
43.923.400
43.923.400
42.322.929
-1.600.471
21.214.702
9.856.100
9.856.100
4.916.115
-4.939.985
13
Dienstleistungen
17.872.494
15.238.700
15.238.700
15.457.773
219.073
0
6.160.619
5.164.300
5.164.300
5.718.153
553.853
35.944.893
28.768.700
28.768.700
36.094.237
7.325.537
2.602.273
2.206.800
2.206.800
4.427.718
2.220.918
125.390.079
105.158.000
0
105.158.000
108.936.925
3.778.925
-54.020.470
-53.112.200
0
-53.112.200
-51.387.138
1.725.062
601
100
100
3.295
3.195
40.833
0
0
12.837
12.837
-40.232
100
0
100
-9.542
-9.642
S5 = (=
S3 und S4)
-54.060.702
-53.112.100
0
-53.112.100
-51.396.680
1.715.420
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-54.060.702
-53.112.100
0
-53.112.100
-51.396.680
1.715.420
89.392
270.000
270.000
102.899
-167.101
17.687.421
22.296.000
22.296.000
26.324.469
4.028.469
-71.658.731
-75.138.100
-75.138.100
-77.618.250
-2.480.150
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 32
Teilergebnisrechnung Referat für Stadtplanung und Bauordnung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
787.041
1.394.100
1.394.100
928.003
-466.097
0
0
0
0
0
17.758.779
15.192.500
15.192.500
14.804.067
-388.433
885.613
327.700
327.700
980.893
653.193
187.714
95.700
95.700
312.803
217.103
0
38.700
38.700
0
-38.700
8.954.807
251.000
251.000
1.850.112
1.599.112
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
28.573.954
17.299.700
17.299.700
18.875.878
1.576.178
33.321.868
34.257.700
34.257.700
33.810.431
-447.269
0
20.996.709
17.133.000
17.133.000
12.057.365
-5.075.635
13
Dienstleistungen
8.114.434
6.851.000
6.851.000
6.254.977
-596.023
3.184.191
2.528.500
2.528.500
2.062.462
-466.038
4.250.881
4.388.500
4.388.500
6.060.089
1.671.589
7.082.671
2.273.200
2.273.200
3.470.193
1.196.993
76.950.754
67.431.900
0
67.431.900
63.715.517
-3.716.383
-48.376.800
-50.132.200
0
-50.132.200
-44.839.639
5.292.561
4.790.467
4.805.900
4.805.900
4.525.341
-280.559
0
0
0
0
0
4.790.467
4.805.900
0
4.805.900
4.525.341
-280.559
S5 = (=
S3 und S4)
-43.586.333
-45.326.300
0
-45.326.300
-40.314.298
5.012.002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-43.586.333
-45.326.300
0
-45.326.300
-40.314.298
5.012.002
679.261
265.000
265.000
624.521
359.521
17.883.036
15.416.000
15.416.000
21.410.833
5.994.833
-60.790.108
-60.477.300
-60.477.300
-61.100.610
-623.310
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
(= S5 und S6)
beziehungen
S8
0
Seite 33
Teilergebnisrechnung Referat für Bildung und Sport
2012
Ansatz
(inkl. 2 NHPL)
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
Vergleich
Ist-Ergebnis des Ist / FortgeHaus-haltsjahres schriebener
Planansatz
übertragene
Vorjahren*
Ergebnis des
Vorjahres
0
0
0
0
0
330.107.153
299.988.800
299.988.800
316.192.377
16.203.577
0
0
0
0
0
21.449.381
52.260.400
52.260.400
35.992.666
-16.267.734
6.801.898
5.652.700
5.652.700
10.270.810
4.618.110
33.269.435
12.888.600
12.888.600
30.019.873
17.131.273
47.549.080
50.279.600
50.279.600
51.767.188
1.487.588
77.197.359
540.500
540.500
9.537.176
8.996.676
372.707
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 = (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
516.747.013
421.610.600
421.610.600
453.780.090
32.169.490
517.544.168
559.001.400
559.001.400
534.498.739
-24.502.661
253.932.147
257.827.500
257.827.500
182.668.176
-75.159.324
Dienstleistungen
181.656.280
191.000.900
191.000.900
198.791.789
7.790.889
90.510.075
85.514.500
85.514.500
101.842.101
16.327.601
173.866.599
204.206.300
204.206.300
198.712.417
-5.493.883
43.298.306
40.553.000
40.553.000
44.280.653
3.727.653
1.260.807.575
1.338.103.600
0
1.338.103.600
1.260.793.875
-77.309.725
-744.060.562
-916.493.000
0
-916.493.000
-807.013.785
109.479.215
-39.972
120.600
120.600
53.587
-67.013
3.640
32.800
32.800
3.068
-29.732
-43.612
87.800
0
87.800
50.519
-37.281
S5 = (=
S3 und S4)
-744.104.174
-916.405.200
0
-916.405.200
-806.963.266
109.441.934
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-744.104.174
-916.405.200
0
-916.405.200
-806.963.266
109.441.934
11.859.857
9.750.800
9.750.800
15.907.635
6.156.835
200.855.467
162.228.600
162.228.600
209.705.719
47.477.119
-933.099.784
-1.068.883.000
-1.068.883.000
-1.000.761.350
68.121.650
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
0
(= S5 und S6)
beziehungen
S8
0
Seite 34
Teilergebnisrechnung Sozialreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
13.296.030
15.110.600
15.110.600
17.279.565
2.168.965
169.227.388
190.443.000
190.443.000
206.214.838
15.771.838
4.079.980
2.873.000
2.873.000
3.813.569
940.569
249.446
125.600
125.600
169.200
43.600
13.641.712
11.610.700
11.610.700
12.235.237
624.537
53.247.397
41.207.700
41.207.700
43.056.849
1.849.149
45.659.582
19.500
19.500
4.244.224
4.224.724
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
299.401.535
261.390.100
261.390.100
287.013.482
25.623.382
148.273.307
151.222.600
151.222.600
148.611.090
-2.611.510
57.775.435
28.263.500
28.263.500
25.603.986
-2.659.514
13
Dienstleistungen
38.610.447
17.676.700
17.676.700
21.555.487
3.878.787
28.026.013
19.820.500
19.820.500
20.231.575
411.075
780.959.826
797.044.500
797.044.500
802.986.044
5.941.544
21.871.633
15.249.000
15.249.000
22.403.765
7.154.765
0 1.029.276.800 1.041.391.947
12.115.147
0
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
1.075.516.661 1.029.276.800
-767.886.700
-754.378.465
13.508.235
94.500
94.500
167.099
72.599
419
0
0
0
0
159.289
94.500
0
94.500
167.099
72.599
S5 = (=
S3 und S4)
-775.955.837
-767.792.200
0
-767.792.200
-754.211.366
13.580.834
0
0
0
0
0
0
0
0
5.251
5.251
S6 = (=
0
0
0
0
-5.251
-5.251
-775.955.837
-767.792.200
0
-767.792.200
-754.216.617
13.575.583
518.968
2.318.000
2.318.000
451.771
-1.866.229
85.795.855
104.540.000
104.540.000
101.544.026
-2.995.974
-861.232.724
-870.014.200
-870.014.200
-855.308.872
14.705.328
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
-776.115.126
-767.886.700
159.708
0
(= S5 und S6)
beziehungen
S8
0
Seite 35
Teilergebnisrechnung Stadtkämmerei (Referat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27.493
34.900
34.900
32.624
-2.276
1.136
1.100
1.100
638
-462
6.018
4.800
4.800
43.954
39.154
659.760
754.900
754.900
436.241
-318.659
25.944.952
6.856.300
6.856.300
18.430.235
11.573.935
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
26.639.359
7.652.000
7.652.000
18.943.692
11.291.692
26.019.745
27.082.400
27.082.400
26.639.899
-442.501
31.942.358
14.911.000
14.911.000
10.558.994
-4.352.006
Dienstleistungen
1.876.913
9.796.000
9.796.000
9.460.167
-335.833
1.155.646
278.200
278.200
341.919
63.719
0
0
0
18
18
13.714.408
2.034.300
2.034.300
4.042.132
2.007.832
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
74.709.070
54.101.900
0
54.101.900
51.043.129
-3.058.771
-48.069.711
-46.449.900
0
-46.449.900
-32.099.437
14.350.463
17 + Finanzerträge
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
0
0
0
0
0
0
S5 = (=
S3 und S4)
-48.069.711
-46.449.900
0
-46.449.900
-32.099.437
14.350.463
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-48.069.711
-46.449.900
0
-46.449.900
-32.099.437
14.350.463
18.509.321
23.832.000
23.832.000
22.865.418
-966.582
11.398.411
3.678.000
3.678.000
5.537.588
1.859.588
-40.958.801
-26.295.900
-26.295.900
-14.771.607
11.524.293
13
S3
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 0,00 € übertragen.
Seite 36
Teilergebnisrechnung Revisionsamt
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
188
200
200
188
-12
822
10.200
10.200
0
-10.200
408.074
501.800
501.800
488.511
-13.289
2.999.108
0
0
56.037
56.037
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 = (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
3.408.192
512.200
512.200
544.736
32.536
5.088.238
4.560.300
4.560.300
4.997.035
436.735
4.235.246
3.058.600
3.058.600
2.053.693
-1.004.907
Dienstleistungen
187.272
202.200
202.200
183.055
-19.145
36.009
40.000
40.000
30.716
-9.284
0
0
0
0
0
37.416
34.700
34.700
43.733
9.033
9.584.181
7.895.800
0
7.895.800
7.308.232
-587.568
-6.175.989
-7.383.600
0
-7.383.600
-6.763.496
620.104
17 + Finanzerträge
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
0
0
0
0
0
0
S5 = (=
S3 und S4)
-6.175.989
-7.383.600
0
-7.383.600
-6.763.496
620.104
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-6.175.989
-7.383.600
0
-7.383.600
-6.763.496
620.104
6.960.646
9.300.000
9.300.000
7.140.924
-2.159.076
966.371
504.000
504.000
917.515
413.515
-181.714
1.412.400
1.412.400
-540.087
-1.952.487
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 0,00 € übertragen.
Seite 37
Teilergebnisrechnung Zentrale Ansätze
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
3.101.567.493 3.115.200.000
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
2b
3
Fortgeschriebener
Planansatz
4
3.115.200.000 3.104.906.901
-10.293.099
348.104.808
401.586.900
401.586.900
426.448.382
24.861.482
0
0
0
0
0
0
0
0
-100
-100
439.694
442.600
442.600
30.498
-412.102
18.763.431
21.328.800
21.328.800
25.398.557
4.069.757
20.096.115
17.669.300
17.669.300
21.497.096
3.827.796
114.701.013
66.799.200
66.799.200
312.417.120
245.617.920
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 3.623.026.800 3.890.698.454
267.671.654
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
3.603.672.554 3.623.026.800
39.903.810
43.184.600
43.184.600
36.953.116
-6.231.484
76.084.009
21.774.500
21.774.500
13.602.113
-8.172.387
13
Dienstleistungen
13.711.725
12.042.300
12.042.300
12.210.206
167.906
13.480.411
5.015.000
5.015.000
8.839.801
3.824.801
668.086.165
686.709.000
686.709.000
766.674.315
79.965.315
123.411.361
59.392.200
59.392.200
266.368.877
206.976.677
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
934.677.481
828.117.600
828.117.600 1.104.648.428
276.530.828
0 2.794.909.200 2.786.050.026
-8.859.174
S3
2.668.995.073 2.794.909.200
0
17 + Finanzerträge
36.200.239
30.084.700
30.084.700
27.499.784
-2.584.916
86.828.307
75.077.000
75.077.000
71.267.500
-3.809.500
Finanzergebnis
S4 = (=
-50.628.068
-44.992.300
-44.992.300
-43.767.716
1.224.584
0 2.749.916.900 2.742.282.310
-7.634.590
S5 = (=
S3 und S4)
2.618.367.005 2.749.916.900
0
0
0
0
8.102.663
8.102.663
-2.460.170
0
0
0
0
S6 = (=
2.460.170
0
0
8.102.663
8.102.663
0 2.749.916.900 2.750.384.973
468.073
S7
2.620.827.175 2.749.916.900
0
(= S5 und S6)
beziehungen
S8
623.370.495
536.421.200
536.421.200
595.959.793
59.538.593
76.253.824
58.952.600
58.952.600
73.638.799
14.686.199
0 3.227.385.500 3.272.705.967
45.320.467
3.167.943.846 3.227.385.500
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. Aus dem
Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr 10.300,00 € übertragen.
Seite 38
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Direktorium)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
32.000
0
0
1.056
1.056
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.071
1.500
1.500
2.320
820
0
0
0
0
0
115.599
70.000
70.000
69.107
-893
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
151.670
71.500
71.500
72.483
983
45.350
42.700
42.700
46.973
4.273
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
101.604
6.800
6.800
21.642
14.842
4.362
4.300
4.300
4.362
62
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
0
0
0
0
0
0
3.374
0
0
4.686
4.686
154.690
53.800
0
53.800
77.663
23.863
-3.020
17.700
0
17.700
-5.180
-22.880
4.802
3.900
3.900
4.317
417
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
4.802
3.900
0
3.900
4.317
417
S5 = (=
S3 und S4)
1.782
21.600
0
21.600
-863
-22.463
0
0
0
3.000
3.000
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
3.000
3.000
1.782
21.600
0
21.600
2.137
-19.463
40.021
37.600
37.600
37.612
12
40.021
37.600
37.600
37.612
12
1.782
21.600
21.600
2.137
-19.463
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
S7
(= S5 und S6)
22
S8
0
*) Die LHM bildet für Stiftungen keine Reste.
Seite 39
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Baureferat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
550
100
100
50
-50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
228.070
0
0
230.032
230.032
0
0
0
0
0
360
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
228.980
100
100
230.082
229.982
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
283.099
40.900
40.900
226.090
185.190
4.789
4.800
4.800
4.789
-11
0
0
0
0
0
22.391
21.600
21.600
22.630
1.030
310.279
67.300
0
67.300
253.509
186.209
-81.299
-67.200
0
-67.200
-23.427
43.773
18.161
31.600
31.600
15.482
-16.118
0
0
0
0
0
18.161
31.600
0
31.600
15.482
-16.118
S5 = (=
S3 und S4)
-63.138
-35.600
0
-35.600
-7.945
27.655
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
-63.138
-35.600
0
-35.600
-7.945
27.655
17.212
16.100
16.100
16.052
-48
17.212
16.100
16.100
16.052
-48
-63.138
-35.600
-35.600
-7.945
27.655
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 40
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Kommunalreferat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.112.147
2.128.000
2.128.000
1.367.028
-760.972
0
0
0
0
0
1.145
0
0
647
647
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.113.292
2.128.000
2.128.000
1.367.675
-760.325
189.704
100.000
100.000
69.648
-30.352
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
1.179.685
988.000
988.000
1.114.729
126.729
79.433
79.000
79.000
79.510
510
0
0
0
0
0
361.037
206.200
206.200
30.295
-175.905
1.809.859
1.373.200
0
1.373.200
1.294.182
-79.018
303.433
754.800
0
754.800
73.493
-681.307
120.449
169.000
169.000
117.932
-51.068
7.395
32.400
32.400
0
-32.400
Finanzergebnis
S4 = (=
113.054
136.600
0
136.600
117.932
-18.668
S5 = (=
S3 und S4)
416.487
891.400
0
891.400
191.425
-699.975
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
416.487
891.400
0
891.400
191.425
-699.975
118.397
108.400
108.400
108.571
171
118.397
108.400
108.400
108.571
171
416.487
891.400
891.400
191.425
-699.975
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 41
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Kulturreferat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
33.640
3.216.100
3.216.100
235.415
-2.980.685
0
0
0
0
0
167
0
0
6.987
6.987
20.667
20.700
20.700
21.149
449
344.504
229.100
229.100
544.447
315.347
0
0
0
11.849
11.849
3.428.149
0
0
3.292.891
3.292.891
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
3.827.127
3.465.900
3.465.900
4.112.738
646.838
1.675.546
954.500
954.500
1.260.469
305.969
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
1.161.839
1.500.300
1.500.300
1.609.843
109.543
371.222
367.700
367.700
369.730
2.030
67.500
72.000
72.000
69.000
-3.000
574.128
594.200
594.200
650.544
56.344
3.850.235
3.488.700
0
3.488.700
3.959.586
470.886
-23.108
-22.800
0
-22.800
153.152
175.952
76.608
70.200
70.200
76.653
6.453
0
0
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
76.608
70.200
0
70.200
76.653
6.453
S5 = (=
S3 und S4)
53.500
47.400
0
47.400
229.805
182.405
6.658
0
0
5.258
5.258
0
0
0
0
0
6.658
0
0
0
5.258
5.258
60.158
47.400
0
47.400
235.063
187.663
1.344.698
1.253.600
1.253.600
1.259.514
5.914
1.344.698
1.253.600
1.253.600
1.259.514
5.914
60.158
47.400
47.400
235.063
187.663
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
S6 = (=
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 42
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Referat für Gesundheit und Umwelt)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.872
4.872
0
0
0
0
0
248
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
248
0
0
4.872
4.872
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
20.222
50.600
50.600
48.261
-2.339
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.616
1.500
1.500
6.890
5.390
22.838
52.100
0
52.100
55.151
3.051
-22.590
-52.100
0
-52.100
-50.279
1.821
45.726
43.100
43.100
40.082
-3.018
0
0
0
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
0
0
0
Finanzergebnis
S4 = (=
45.726
43.100
0
43.100
40.082
-3.018
S5 = (=
S3 und S4)
23.136
-9.000
0
-9.000
-10.197
-1.197
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
0
0
23.136
-9.000
0
-9.000
-10.197
-1.197
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23.136
-9.000
-9.000
-10.197
-1.197
S7
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 43
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Referat für Bildung und Sport)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
31.615
0
0
16.419
16.419
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.157
1.200
1.200
1.947
747
1.616.938
413.300
413.300
1.389.858
976.558
0
0
0
0
0
105.510
0
0
66.468
66.468
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.755.220
414.500
414.500
1.474.692
1.060.192
461.021
451.000
451.000
461.786
10.786
0
0
0
0
0
Dienstleistungen
1.978.993
933.000
933.000
1.624.647
691.647
173.950
169.200
169.200
170.845
1.645
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S5 = (=
S3 und S4)
S6 = (=
S7
0
0
0
0
0
0
236.168
182.500
182.500
170.856
-11.644
2.850.132
1.735.700
0
1.735.700
2.428.134
692.434
-1.094.912
-1.321.200
0
-1.321.200
-953.442
367.758
1.096.710
1.124.100
1.124.100
1.053.640
-70.460
0
0
0
0
0
1.096.710
1.124.100
0
1.124.100
1.053.640
-70.460
1.798
-197.100
0
-197.100
100.198
297.298
0
0
0
0
0
75.667
0
0
0
0
-75.667
0
0
0
0
0
-73.869
-197.100
0
-197.100
100.198
297.298
490.983
428.100
428.100
457.099
28.999
490.983
428.100
428.100
457.099
28.999
-73.869
-197.100
-197.100
100.198
297.298
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 44
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Sozialreferat)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
494.439
58.700
58.700
305.238
246.538
0
0
0
0
0
5.886.538
5.062.700
5.062.700
4.551.974
-510.726
8.849
8.200
8.200
69.059
60.859
5.161.942
4.470.500
4.470.500
4.415.121
-55.379
251
0
0
254
254
841.883
0
0
270.330
270.330
0
0
0
0
0
0
0
0
9.600.100
9.611.976
11.876
0
0
Erträge
S1 = (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
12.393.902
9.600.100
5.073.379
5.119.100
5.119.100
4.932.446
-186.654
129.445
0
0
134.215
134.215
Dienstleistungen
7.012.071
6.477.000
6.477.000
6.616.605
139.605
1.072.128
1.061.900
1.061.900
1.146.546
84.646
3.676
0
0
0
0
999.576
720.600
720.600
875.227
154.627
14.290.275
13.378.600
0
13.378.600
13.705.039
326.439
-1.896.373
-3.778.500
0
-3.778.500
-4.093.063
-314.563
3.711.129
4.097.200
4.097.200
3.159.856
-937.344
46.861
0
0
48.214
48.214
Finanzergebnis
S4 = (=
3.664.268
4.097.200
0
4.097.200
3.111.642
-985.558
S5 = (=
S3 und S4)
1.767.895
318.700
0
318.700
-981.421
-1.300.121
0
0
0
79.629
79.629
0
0
0
0
0
S6 = (=
0
0
0
0
79.629
79.629
1.767.895
318.700
0
318.700
-901.792
-1.220.492
2.964.868
2.716.900
2.716.900
2.771.200
54.300
2.964.868
2.716.900
2.716.900
2.771.200
54.300
1.767.895
318.700
318.700
-901.792
-1.220.492
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
S7
0
(= S5 und S6)
22
S8
0
Seite 45
D. Gesamtfinanzrechnung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
Ein- und Auszahlungsarten
übertragene
Haushaltsermächtigungen
aus Vojahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
3.112.398.596
3.115.200.000
3.115.200.000
3.013.712.846
-101.487.154
763.918.947
750.655.700
750.655.700
784.038.064
33.382.364
3 + Sonstige Transfereinzahlungen
170.758.410
190.443.000
190.443.000
205.928.347
15.485.347
231.087.860
253.605.600
253.605.600
222.523.134
-31.082.466
190.001.477
146.225.000
146.225.000
164.427.603
18.202.603
289.694.696
343.382.200
343.382.200
277.487.006
-65.895.194
+ Sonstige Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
138.873.759
138.468.400
138.468.400
179.541.058
41.072.658
8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen
755.115.546
314.613.400
314.613.400
317.952.914
3.339.514
5.651.849.291
5.252.593.300
5.252.593.300
5.165.610.972
-86.982.328
-47.013.211
7
= Einzahlungen aus laufender VerwaltungsS1
tätigkeit (= Zeilen 1 bis 8)
9 - Personalauszahlungen
0
1.264.271.652
1.318.555.900
1.318.555.900
1.271.542.689
10 - Versorgungsauszahlungen
286.003.176
288.766.000
288.766.000
293.510.809
4.744.809
11 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen
542.458.820
607.364.700
607.364.700
590.742.046
-16.622.654
1.779.402.344
1.870.438.800
1.870.438.800
1.889.487.398
19.048.598
358.976.821
396.875.400
396.875.400
317.353.132
-79.522.268
89.161.691
78.012.800
78.012.800
75.097.777
-2.915.023
4.320.274.504
4.560.013.600
0
4.560.013.600
4.437.733.851
-122.279.749
1.331.574.787
692.579.700
0
692.579.700
727.877.121
35.297.421
15 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
103.034.996
69.002.900
69.002.900
75.128.283
6.125.383
+ Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u.ä.
16
Entgelten für Investitionstätigkeit
18.188.120
9.835.000
9.835.000
12.743.989
2.908.989
17
+ Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen
61.083.105
180.566.600
180.566.600
185.110.397
4.543.797
18
Finanzvermögen
119.076.513
210.712.000
210.712.000
218.341.705
7.629.705
14.848.380
8.726.400
8.726.400
13.483.434
4.757.034
316.231.114
478.842.900
0
478.842.900
504.807.808
25.964.908
36.174.881
50.715.000
35.902.138
86.617.138
53.088.618
-33.528.520
425.778.729
252.572.600
167.858.013
420.430.613
314.180.611
-106.250.002
72.672.211
65.248.200
133.982.055
199.230.255
52.114.781
-147.115.474
12 -Transferauszahlungen
- Sonstige Auszahlungen aus laufender
13
14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
S2
= Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 bis 14)
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
19 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit
aus Investitionstätigkeit
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
- Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
21 - Auszahlungen für Baumaßnahmen
- Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
22
Sachvermögen
23
- Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen
770.906.352
458.828.600
19.041.687
477.870.287
469.214.875
-8.655.412
24
- Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen
109.973.743
62.003.300
84.376.814
146.380.114
56.272.293
-90.107.821
25 - Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeit
22.353.702
28.200.000
90.970.328
119.170.328
34.621.194
-84.549.134
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
1.437.859.618
917.567.700
532.131.035
1.449.698.735
979.492.372
-470.206.363
Saldo aus Investitionstätigkeit
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-1.121.628.504
-438.724.800
-532.131.035
-970.855.835
-474.684.564
496.171.271
209.946.283
253.854.900
-532.131.035
-278.276.135
253.192.557
531.468.692
S7
= Finanzierungsmittelüberschuss/
Finanzierungsmittelfehlbetrag
(= Zeilen S3 und S6)
Seite 46
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vojahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
26a + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten
0
0
0
0
0
+ Einzahlungen aus mit der Kreditaufnahme
26b wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen,
sowie innere Darlehen
0
0
0
0
0
aus Finanzierungstätigkeit
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
550.000.000
281.000.000
0
281.000.000
280.725.875
-274.125
0
0
0
0
0
550.000.000
281.000.000
0
281.000.000
280.725.875
-274.125
-550.000.000
-281.000.000
0
-281.000.000
-280.725.875
274.125
-340.053.717
-27.145.100
-532.131.035
-559.276.135
-27.533.318
531.742.817
27a - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
- Auszahlungen für mit der Tilgung von Krediten
27b wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen, sowie
innere Darlehen
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
Saldo aus Finanzierungstätigkeit
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
S11
= Finanzmittelüberschuss/
Finanzmittelfehlbetrag
28
+ Einzahlungen aus der Auflösung von
Liquiditätsreserven
0
0
0
0
29
- Auszahlungen für die Bildung von
0
0
0
0
= Saldo aus der Inanspruchnahme von
0
0
0
0
S12
0
0
(= Saldo Zeilen 28 und 29)
30
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von
Kassenkrediten
0
0
0
0
31
- Auszahlungen für die Tilgung von
Kassenkrediten
0
0
0
0
32
+ Einzahlungen fremder Finanzmittel /
durchlaufender Posten
-20.717.426
-89.440.215
33
- Auszahlungen fremder Finanzmittel /
-138.632
2.925.249
S13
= Saldo aus nicht haushaltswirksamen
Vorgängen (= Saldo S12 bis Zeile 33)
34 + Anfangsbestand an Finanzmitteln **)
= Bestand an Finanzmitteln am Ende des
S14 Haushaltsjahres = Liquide Mittel
-20.578.794
0
1.041.346.772
680.714.261
0
0
-92.365.464
673.514.057
673.514.057
673.514.057
646.368.957
114.237.922
553.615.275
(= Saldo S11, S13 und Zeile 34)
35 + Anfangsbestand sonstiger Liquiditätsreserven
= Endbestand an Liquiditätsreserven am
S15 Ende des Haushaltsjahres
0
680.714.261
0
646.368.957
114.237.922
553.615.275
(= S14 und Zeile 35)
+ Einzahlungen rechtl. Selbständige Stiftungen
19.535.633
17.336.737
- Auszahlungen rechtl. Selbständige Stiftungen
26.766.624
20.410.810
= 'Saldo' rechtlich selbständige Stiftungen
-7.230.991
-3.074.073
673.483.270
550.541.202
30.787
-19.919
673.514.057
550.521.283
= Bestand an Liquiditätsreserven inkl. Stiftungen
+noch nicht zugeordnete Beträge ***)
= bereinigter Endbestand an
Finanzmittel/Liquiditätsreserven am Ende des
Haushaltsjahres **)
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den Restefonds sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr 25.133.416,35 € übertragen.
**) Der Bestand an liquiden Mitteln/Finanzmitteln ist in der Bilanz ersichtlich und setzt sich wie folgt zusammen:
Summen BANK-Konten der Bilanz
Summe: 2.4.1 Einlagen bei Banken und Kreditinstituten
Summe: 2.4.2.1 Bargeld / Kassenbestand
Summe: 2.4.2.2 Handkassenvorschüsse
Summe: 2.4.2.3 Wechselgeldvorschüsse
Summe: 2.4.3 Bank- und Kassenverrechnungskonten****
Summe Hoheitsbereich
Einlagen bei Banken und Kreditinstituten – Stiftungen
Summe Hoheitsbereich + Stiftungen
+Schuldscheindarlehen KaStA
+Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter
Gesamtsumme
31.12.12
446.004.434
1.365.842
474.433
79.425
57.530
447.981.664
62.490.937
510.472.601
39.990.800
57.882
550.521.283
31.12.11
547.157.404
1.481.950
425.628
87.475
549.152.457
65.868.185
615.020.642
39.990.800
18.502.615
673.514.057
Abweichung
-101.152.970
-116.108
48.805
-8.050
-101.170.793
-3.377.248
-104.548.041
0
-18.444.733
-122.992.774
***) Beträge, die in FI verbucht sind, aber in der Finanzrechnung noch nicht der korrekten Finanzposition zugeordnet sind.
****) Position wurde in 2012 zu den liquiden Mitteln umgegliedert, war bis 2011 unter 'Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter' ausgewiesen
Seite 47
E. Teilfinanzrechnungen
Teilfinanzrechnung Direktorium
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
677.950
27.800
27.800
429.580
401.780
0
0
0
0
0
44.878
49.600
49.600
43.670
-5.930
1.153.311
73.900
73.900
292.350
218.450
2.545.182
2.650.400
2.650.400
3.482.505
832.105
473.587
0
0
-1.327
-1.327
0
0
0
0
0
4.894.908
2.801.700
2.801.700
4.246.778
1.445.078
44.996.358
36.930.700
36.930.700
30.065.531
-6.865.169
0
0
0
0
0
30.791.773
18.852.100
18.852.100
20.978.785
2.126.685
1.880.405
913.200
913.200
944.665
31.465
11.239.837
9.143.400
9.143.400
8.975.295
-168.105
0
0
0
7
13
0
0
0
= Auszahlungen aus laufender VerwaltungsS2
88.908.373
65.839.400
0
65.839.400
60.964.276
-4.875.124
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-84.013.465
-63.037.700
0
-63.037.700
-56.717.498
6.320.202
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
654
0
0
115
115
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
654
0
0
0
115
115
1.239
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.682.545
3.232.300
20.677.310
23.909.610
3.410.931
-20.498.679
0
0
0
0
0
0
43.069
0
0
0
71.287
71.287
0
0
0
0
0
0
8.726.853
3.232.300
20.677.310
23.909.610
3.482.218
-20.427.392
-8.726.199
-3.232.300
-20.677.310
-23.909.610
-3.482.103
20.427.507
-92.739.664
-66.270.000
-20.677.310
-86.947.310
-60.199.601
26.747.709
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 48
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-92.739.664
-66.270.000
-20.677.310
-86.947.310
-60.199.601
26.747.709
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
33
S12
0
S13
-499.128
208.194
132.338
7.924
75.856
0
-92.663.808
-66.270.000
0
0
-507.052
-86.947.310
-60.706.653
34 + Anfangsbestand an Finanzmitteln
S14
Haushaltsjahres = Liquide Mittel
S15
Ende des Haushaltsjahres
-92.663.808
-60.706.653
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den Restefonds sowie aus
dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 357.877,27 € übertragen.
Seite 49
Teilfinanzrechnung Baureferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortge-schriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
16.001.444
15.767.300
15.767.300
15.771.207
3.907
0
0
0
0
0
64.151.653
60.281.600
60.281.600
53.918.514
-6.363.086
22.865.467
24.127.700
24.127.700
30.045.828
5.918.128
172.672.148
223.007.200
223.007.200
147.675.034
-75.332.166
26.824
33.900
33.900
44.482
10.582
663.333.947
269.076.600
269.076.600
269.688.139
611.539
939.051.483
592.294.300
592.294.300
517.143.204
-75.151.096
138.488.232
133.275.000
133.275.000
134.494.628
1.219.628
0
0
0
0
0
152.373.528
150.863.700
150.863.700
140.671.335
-10.192.365
456.215
488.800
488.800
3.542.452
3.053.652
198.159.328
225.633.600
225.633.600
144.953.329
-80.680.271
0
0
0
0
0
489.477.303
510.261.100
0
510.261.100
423.661.744
-86.599.356
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
449.574.180
82.033.200
0
82.033.200
93.481.460
11.448.260
36.072.401
21.146.200
21.146.200
18.007.217
-3.138.983
16
2.156.462
1.835.000
1.835.000
2.140.982
305.982
7
13
S2
0
17
Sachvermögen
747.867
17.586.600
17.586.600
16.994.136
-592.464
18
Finanzvermögen
11.918
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38.988.648
40.567.800
0
40.567.800
37.142.335
-3.425.465
1.248
15.000
100.000
115.000
53.960
-61.040
130.755.216
106.209.500
78.869.367
185.078.867
116.599.294
-68.479.573
14.800.599
3.995.200
7.841.768
11.836.968
8.181.317
-3.655.651
578.566.573
182.228.600
4.303.403
186.532.003
178.401.160
-8.130.843
3.367.726
2.393.000
3.396.405
5.789.405
4.653.612
-1.135.793
0
0
0
0
0
0
727.491.362
294.841.300
94.510.943
389.352.243
307.889.343
-81.462.900
-688.502.714
-254.273.500
-94.510.943
-348.784.443
-270.747.008
78.037.435
-238.928.534
-172.240.300
-94.510.943
-266.751.243
-177.265.548
89.485.695
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 50
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
1
Fortge-schriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-238.928.534
-172.240.300
-94.510.943
-266.751.243
-177.265.548
89.485.695
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S11
28
0
29
0
0
S12
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-9.116.082
164.255
33
96.356
-82.463
S13
0
-9.212.438
0
-248.140.972
-172.240.300
0
0
246.718
-266.751.243
-177.018.830
S14
S15
-248.140.972
-177.018.830
dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 4.441.986,63 € übertragen.
Seite 51
Teilfinanzrechnung Kommunalreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
94.223
33.000
33.000
28.954
-4.046
0
0
0
0
0
3.560.336
3.063.800
3.063.800
2.240.049
-823.751
43.420.373
31.547.100
31.547.100
35.252.594
3.705.494
2.933.967
3.939.300
3.939.300
1.499.549
-2.439.751
124.179
0
0
9.604.994
9.604.994
127.823
127.800
127.800
127.823
23
50.260.901
38.711.000
38.711.000
48.753.963
10.042.963
25.336.721
27.296.300
27.296.300
27.418.026
121.726
0
0
0
0
0
17.141.732
102.237.800
102.237.800
103.794.873
1.557.073
13.040.027
0
0
21.030.076
21.030.076
2.401.341
1.938.900
1.938.900
4.904.027
2.965.127
0
0
0
0
0
57.919.821
131.473.000
0
131.473.000
157.147.002
25.674.002
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-7.658.920
-92.762.000
0
-92.762.000
-108.393.039
-15.631.039
1.417.136
47.700
47.700
189.900
142.200
16
0
0
0
0
0
7
13
S2
0
17
Sachvermögen
4.796
0
0
274
274
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.421.932
47.700
0
47.700
190.174
142.474
832
0
0
0
19.521
19.521
14.058.442
7.954.000
11.143.919
19.097.919
21.875.485
2.777.566
446.020
1.649.000
1.120.989
2.769.989
980.055
-1.789.934
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.505.294
9.603.000
12.264.908
21.867.908
22.875.061
1.007.153
-13.083.362
-9.555.300
-12.264.908
-21.820.208
-22.684.887
-864.679
-20.742.282
-102.317.300
-12.264.908
-114.582.208
-131.077.926
-16.495.718
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 52
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-20.742.282
-102.317.300
-12.264.908
-114.582.208
-131.077.926
-16.495.718
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-53.224
1.719.197
33
-116.663
148.034
S13
63.439
0
-20.678.843
-102.317.300
0
0
1.571.163
-114.582.208
-129.506.763
S14
S15
-20.678.843
-129.506.763
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den Restefonds sowie
aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 511.779,22 € übertragen.
Seite 53
Teilfinanzrechnung Kreisverwaltungsreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
1.642.389
1.610.000
1.610.000
1.615.910
5.910
0
0
0
0
0
68.891.392
73.426.400
73.426.400
69.603.218
-3.823.182
11.581.078
11.096.600
11.096.600
10.838.184
-258.416
295.508
485.000
485.000
405.448
-79.552
13.842.544
13.333.000
13.333.000
12.200.044
-1.132.956
0
0
0
0
0
96.252.911
99.951.000
99.951.000
94.662.804
-5.288.196
144.212.264
154.071.100
154.071.100
150.640.307
-3.430.793
0
0
0
0
0
25.584.905
25.663.800
25.663.800
21.543.355
-4.120.445
2.485.534
1.170.300
1.170.300
1.154.396
-15.904
17.247.920
18.411.200
18.411.200
17.960.581
-450.619
0
0
0
7
13
0
243
0
189.530.866
199.316.400
0
199.316.400
191.298.639
-8.017.761
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-93.277.955
-99.365.400
0
-99.365.400
-96.635.835
2.729.565
443.977
0
0
5.165.044
5.165.044
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
116.190
0
0
66.701
66.701
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
1.900
600
600
4.000
3.400
562.067
600
0
600
5.235.745
5.235.145
0
0
0
0
0
0
78.481
0
236.623
236.623
0
-236.623
8.293.562
5.880.300
13.280.581
19.160.881
2.627.863
-16.533.018
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
1.044.540
1.044.540
4.000
0
0
0
3.300
3.300
8.376.043
5.880.300
13.517.204
19.397.504
3.675.703
-15.721.801
-7.813.976
-5.879.700
-13.517.204
-19.396.904
1.560.042
20.956.946
-101.091.931
-105.245.100
-13.517.204
-118.762.304
-95.075.793
23.686.511
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 54
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen,
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-101.091.931
-105.245.100
-13.517.204
-118.762.304
-95.075.793
23.686.511
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26b
S11
28
0
29
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-1.483.460
1.315.951
33
1.758
940
S13
-1.485.218
0
-102.577.149
-105.245.100
0
0
1.315.011
-118.762.304
-93.760.782
S14
S15
-102.577.149
-93.760.782
aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 1.935.839,87 € übertragen.
Seite 55
Teilfinanzrechnung Kulturreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
445.871
1.028.100
1.028.100
1.409.618
381.518
0
0
0
0
0
12.185.508
11.158.100
11.158.100
10.325.894
-832.206
5.161.808
2.038.600
2.038.600
2.263.517
224.917
487.757
307.500
307.500
414.962
107.462
7
-2.103
0
0
37.967
37.967
10.942
6.200
6.200
6.413
213
18.289.783
14.538.500
14.538.500
14.458.371
-80.129
51.869.931
52.717.100
52.717.100
51.627.110
-1.089.990
0
0
0
0
0
31.548.556
29.644.800
29.644.800
29.199.525
-445.275
74.192.316
75.780.700
75.780.700
74.353.536
-1.427.164
8.280.262
10.487.800
10.487.800
9.401.990
-1.085.810
0
0
0
0
0
165.891.065
168.630.400
0
168.630.400
164.582.161
-4.048.239
-147.601.282
-154.091.900
0
-154.091.900
-150.123.790
3.968.110
2.375.810
3.829.800
3.829.800
3.980.865
151.065
16
0
0
0
0
0
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
17
Sachvermögen
76.443
0
0
2.130
2.130
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.452.253
3.829.800
0
3.829.800
3.982.995
153.195
2.190
0
0
0
0
0
23.533.745
16.827.000
332.646
17.159.646
20.582.501
3.422.855
2.463.516
11.756.000
5.784.146
17.540.146
7.209.476
-10.330.670
0
0
0
0
0
0
442.611
2.141.200
1.891.001
4.032.201
3.490.011
-542.190
0
0
0
0
0
0
26.442.062
30.724.200
8.007.793
38.731.993
31.281.988
-7.450.005
-23.989.809
-26.894.400
-8.007.793
-34.902.193
-27.298.993
7.603.200
-171.591.091
-180.986.300
-8.007.793
-188.994.093
-177.422.783
11.571.310
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 56
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-171.591.091
-180.986.300
-8.007.793
-188.994.093
-177.422.783
11.571.310
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-19.132
-400.311
33
51.988
-131.172
S13
-71.120
0
-171.662.211
-180.986.300
0
0
-269.139
-188.994.093
-177.691.922
S14
S15
-171.662.211
-177.691.922
Seite 57
Teilfinanzrechnung Personal- und Organisationsreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.379.779
5.747.500
5.747.500
4.764.566
-982.934
791.519
903.200
903.200
1.142.415
239.215
-188
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.171.110
6.650.700
6.650.700
5.906.981
-743.719
31.094.304
34.755.200
34.755.200
33.346.780
-1.408.420
0
0
0
0
0
9.724.676
10.954.700
10.954.700
8.035.448
-2.919.252
1.700
0
0
2.300
2.300
1.140.328
1.194.400
1.194.400
1.107.562
-86.838
0
0
0
0
0
41.961.008
46.904.300
0
46.904.300
42.492.090
-4.412.210
-34.789.898
-40.253.600
0
-40.253.600
-36.585.109
3.668.491
1.147
0
0
663
663
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.147
0
0
0
663
663
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
361.678
486.000
2.569.026
3.055.026
104.827
-2.950.199
7
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
361.678
486.000
2.569.026
3.055.026
104.827
-2.950.199
-360.531
-486.000
-2.569.026
-3.055.026
-104.164
2.950.862
-35.150.429
-40.739.600
-2.569.026
-43.308.626
-36.689.273
6.619.353
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 58
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-35.150.429
-40.739.600
-2.569.026
-43.308.626
-36.689.273
6.619.353
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-77.005
7.170
33
9.095
-148
S13
0
-86.100
0
-35.236.529
-40.739.600
0
0
7.318
-43.308.626
-36.681.955
S14
S15
-35.236.529
-36.681.955
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den Restefonds so-
wie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 720.264,08 € übertragen.
Seite 59
Teilfinanzrechnung Referat für Arbeit und Wirtschaft
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
363.878
133.000
133.000
187.583
54.583
0
0
0
0
0
14.729
5.000
5.000
60.171
55.171
11.123.939
8.489.000
8.489.000
8.899.148
410.148
4.702
0
0
2.343
2.343
7
89.090.870
92.900.000
92.900.000
96.018.329
3.118.329
41.565.298
4.998.000
4.998.000
4.949.171
-48.829
142.163.416
106.525.000
106.525.000
110.116.745
3.591.745
10.051.128
10.378.300
10.378.300
10.278.734
-99.566
S1
= Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 bis 8)
13
0
0
0
0
0
0
7.748.318
7.406.500
7.406.500
5.856.647
-1.549.853
58.594.424
70.216.100
70.216.100
66.026.929
-4.189.171
6.367.533
4.837.800
4.837.800
4.914.603
76.803
0
0
0
0
0
82.761.403
92.838.700
0
92.838.700
87.076.913
-5.761.787
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
59.402.013
13.686.300
0
13.686.300
23.039.832
9.353.532
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
2.465
0
0
5.059
5.059
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
138.731
202.600
202.600
241.143
38.543
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
141.196
202.600
0
202.600
246.202
43.602
0
0
0
0
0
0
2.136.745
0
702.001
702.001
391.958
-310.043
440.648
110.000
2.965.784
3.075.784
114.257
-2.961.527
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
2.500.000
0
15.953
15.953
0
-15.953
24
3.351.039
6.761.600
14.384.333
21.145.933
1.474.500
-19.671.433
0
0
0
0
0
0
8.428.432
6.871.600
18.068.071
24.939.671
1.980.715
-22.958.956
-8.287.236
-6.669.000
-18.068.071
-24.737.071
-1.734.513
23.002.558
51.114.777
7.017.300
-18.068.071
-11.050.771
21.305.319
32.356.090
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 60
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
51.114.777
7.017.300
-18.068.071
-11.050.771
21.305.319
32.356.090
26b
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-14.747
409.939
33
18.433
17.270
S13
-33.180
0
51.081.597
7.017.300
0
0
0
392.669
-11.050.771
21.697.988
S14
S15
51.081.597
21.697.988
Seite 61
Teilfinanzrechnung Referat für Gesundheit und Umwelt
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
10.971.007
10.535.400
10.535.400
11.069.371
533.971
0
0
0
0
0
28.611.180
28.825.200
28.825.200
26.624.613
-2.200.587
11.154.795
10.342.000
10.342.000
10.203.769
-138.231
1.733.462
997.100
997.100
1.292.688
295.588
7
264.349
75.400
75.400
6.061.509
5.986.109
491.127
100
100
468.822
468.722
53.225.920
50.775.200
50.775.200
55.720.772
4.945.572
41.528.870
43.905.400
43.905.400
42.280.163
-1.625.237
0
0
0
-1
-1
17.135.727
15.037.600
15.037.600
11.196.285
-3.841.315
35.915.850
28.762.500
28.762.500
29.514.436
751.936
2.259.950
2.942.400
2.942.400
8.137.658
5.195.258
40.833
0
0
12.837
12.837
96.881.230
90.647.900
0
90.647.900
91.141.378
493.478
-43.655.310
-39.872.700
0
-39.872.700
-35.420.606
4.452.094
139.314
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
17
Sachvermögen
54.212
50.000
50.000
90.304
40.304
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
40.208
40.200
40.200
40.208
8
233.734
90.200
0
90.200
130.512
40.312
7.048
0
0
0
0
0
771.403
744.000
906.465
1.650.465
326.120
-1.324.345
1.817.118
1.563.300
3.913.803
5.477.103
1.585.545
-3.891.558
0
60.000.000
0
60.000.000
60.000.000
0
33.824.057
6.264.500
8.898.280
15.162.780
1.696.153
-13.466.627
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
36.419.626
68.571.800
13.718.548
82.290.348
63.607.818
-18.682.530
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-36.185.892
-68.481.600
-13.718.548
-82.200.148
-63.477.306
18.722.842
-79.841.202
-108.354.300
-13.718.548
-122.072.848
-98.897.912
23.174.936
S7
Seite 62
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-79.841.202
-108.354.300
-13.718.548
-122.072.848
-98.897.912
23.174.936
26b
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-1.658.447
12.366.219
33
41.903
-9.158
S13
-1.700.350
0
-81.541.552
-108.354.300
0
0
12.375.377
-122.072.848
-86.522.535
S14
S15
-81.541.552
-86.522.535
Seite 63
Teilfinanzrechnung Referat für Stadtplanung und Bauordnung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
7
S1
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
800.203
1.394.100
1.394.100
949.545
-444.555
0
0
0
0
0
17.764.887
15.192.500
15.192.500
16.027.874
835.374
292.751
95.700
95.700
313.168
217.468
0
38.700
38.700
0
-38.700
380.835
245.200
245.200
407.628
162.428
6.922.244
4.565.800
4.565.800
6.930.311
2.364.511
26.160.920
21.532.000
21.532.000
24.628.526
3.096.526
33.298.648
34.254.300
34.254.300
33.799.282
-455.018
0
0
0
0
0
0
8.152.286
6.574.000
6.574.000
4.356.408
-2.217.592
4.444.928
4.398.600
4.398.600
6.095.635
1.697.035
13
2.239.909
2.543.600
2.543.600
2.557.391
13.791
0
0
0
0
0
48.135.771
47.770.500
0
47.770.500
46.808.716
-961.784
-21.974.851
-26.238.500
0
-26.238.500
-22.180.190
4.058.310
1.269.722
4.587.000
4.587.000
325.444
-4.261.556
16
7.247.143
5.000.000
5.000.000
6.837.047
1.837.047
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
17
Sachvermögen
300
0
0
2.000
2.000
18
Finanzvermögen
12.191.100
15.300.000
15.300.000
15.509.400
209.400
13.240.309
7.808.900
7.808.900
11.829.639
4.020.739
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
33.948.574
32.695.900
0
32.695.900
34.503.530
1.807.630
0
0
0
0
0
0
0
5.342.000
8.571.546
13.913.546
0
-13.913.546
588.693
3.394.100
2.170.802
5.564.902
3.554.201
-2.010.701
24.098.080
15.300.000
118.330
15.418.330
15.977.909
559.579
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
6.353.755
1.800.000
9.818.372
11.618.372
1.167.096
-10.451.276
19.732.688
27.600.000
84.803.401
112.403.401
34.028.018
-78.375.383
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
50.773.216
53.436.100
105.482.451
158.918.551
54.727.224
-104.191.327
-16.824.642
-20.740.200
-105.482.451
-126.222.651
-20.223.694
105.998.957
-38.799.493
-46.978.700
-105.482.451
-152.461.151
-42.403.884
110.057.267
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 64
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-38.799.493
-46.978.700
-105.482.451
-152.461.151
-42.403.884
110.057.267
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
2.366.259
-286.600
33
34
0
S13
2.366.225
0
-36.433.268
-46.978.700
0
0
-286.600
-152.461.151
-42.690.484
S14
S15
-36.433.268
-42.690.484
aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 636.572,63 € übertragen.
Seite 65
Teilfinanzrechnung Referat für Bildung und Sport
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
9
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
361.258.336
300.084.600
300.084.600
319.809.451
19.724.851
23.704
0
0
23.909
23.909
26.224.617
53.463.600
53.463.600
35.478.325
-17.985.275
33.088.303
12.617.000
12.617.000
25.341.583
12.724.583
41.204.287
50.218.600
50.218.600
52.166.306
1.947.706
7
206.397
4.600
4.600
336.720
332.120
113.694
120.600
120.600
114.380
-6.220
462.119.338
416.509.000
416.509.000
433.270.674
16.761.674
516.907.047
558.497.000
558.497.000
533.853.568
-24.643.432
0
0
0
0
0
179.879.380
190.442.400
190.442.400
199.304.235
8.861.835
190.144.811
204.883.100
204.883.100
192.522.244
-12.360.856
36.056.585
41.837.100
41.837.100
39.552.678
-2.284.422
2.400
3.068
668
13
0
3.640
2.400
922.991.463
995.662.000
0
995.662.000
965.235.793
-30.426.207
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-460.872.125
-579.153.000
0
-579.153.000
-531.965.119
47.187.881
54.501.250
36.478.000
36.478.000
42.319.885
5.841.885
16
492.246
0
0
0
0
17
Sachvermögen
64.611
30.000
30.000
51.618
21.618
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
174.133
156.500
156.500
268.913
112.413
55.232.240
36.664.500
0
36.664.500
42.640.416
5.975.916
144.027
0
1.270.789
1.270.789
260.009
-1.010.780
136.080.577
98.505.400
56.514.282
155.019.682
119.831.717
-35.187.965
17.253.859
30.452.800
51.153.995
81.606.795
21.362.804
-60.243.991
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
23.859.221
25.615.000
12.310.056
37.925.056
27.840.604
-10.084.452
1.901.520
0
2.386.391
2.386.391
436.075
-1.950.316
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
179.239.204
154.573.200
123.635.513
278.208.713
169.731.209
-108.477.504
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-124.006.964
-117.908.700
-123.635.513
-241.544.213
-127.090.793
114.453.420
-584.879.089
-697.061.700
-123.635.513
-820.697.213
-659.055.912
161.641.301
S7
Seite 66
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
9
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-584.879.089
-697.061.700
-123.635.513
-820.697.213
-659.055.912
161.641.301
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-58.660.910
-750.361
33
541.251
47.496
S13
-59.202.161
0
-644.081.250
-697.061.700
0
0
-797.857
-820.697.213
-659.853.769
S14
S15
-644.081.250
-659.853.769
dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 7.988.998,97 € übertragen.
Seite 67
Teilfinanzrechnung Sozialreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortge-schriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
24.873.348
15.110.600
15.110.600
23.679.394
8.568.794
170.734.705
190.443.000
190.443.000
205.904.438
15.461.438
3.528.435
2.889.100
2.889.100
3.426.568
537.468
14.203.632
11.576.600
11.576.600
9.330.525
-2.246.075
45.936.360
41.207.700
41.207.700
46.917.163
5.709.463
7
-297.778
3.000
3.000
2.476.254
2.473.254
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94.500
168.284
73.784
259.137.518
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261.324.500
291.902.626
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148.006.301
151.036.300
151.036.300
148.405.649
-2.630.651
-3
0
0
0
0
S1
0
39.766.380
17.650.300
17.650.300
16.417.161
-1.233.139
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797.044.500
797.044.500
781.121.127
-15.923.373
20.777.815
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15.461.800
17.868.921
2.407.121
419
0
0
0
0
993.998.141
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0
981.192.900
963.812.858
-17.380.042
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0
-719.868.400
-671.910.232
47.958.168
4.478.301
1.597.900
1.597.900
1.780.150
182.250
16
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0
0
0
0
17
Sachvermögen
313
0
0
4.626
4.626
18
Finanzvermögen
0
0
0
11.000
11.000
983.388
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360.400
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511.047
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0
1.958.300
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4.852
0
129.000
129.000
6.053
-122.947
20.531.176
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-630.096
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1.591.800
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1.591.800
-16.128.531
0
0
0
0
0
0
36.727.246
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0
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-40.711.458
-54.956.664
-26.422.200
-53.711.861
-80.134.061
-38.713.680
41.420.381
-789.817.287
-746.290.600
-53.711.861
-800.002.461
-710.623.912
89.378.549
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 68
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortge-schriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
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0
0
-789.817.287
-746.290.600
-53.711.861
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-710.623.912
89.378.549
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
13.244.098
-21.898.993
33
2.468
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S13
13.241.630
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-776.575.657
-746.290.600
0
0
-21.898.993
-800.002.461
-732.522.905
S14
S15
-776.575.657
-732.522.905
Seite 69
Teilfinanzrechnung Stadtkämmerei
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
13
0
0
0
0
0
27.839
34.900
34.900
32.448
-2.452
6.018
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4.800
43.300
38.500
807.381
754.900
754.900
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-220.733
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6.856.300
6.856.300
6.050.478
-805.822
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0
0
0
0
6.557.130
7.650.900
7.650.900
6.660.393
-990.507
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27.031.800
27.031.800
26.602.090
-429.710
0
0
0
0
0
1.848.851
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9.796.000
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0
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0
18
18
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2.085.000
2.085.000
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0
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0
0
0
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0
38.912.800
37.001.675
-1.911.125
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-23.284.166
-31.261.900
0
-31.261.900
-30.341.282
920.618
0
0
0
0
0
16
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0
0
0
0
17
Sachvermögen
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18
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0
0
0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
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0
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0
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20
22
Sachvermögen
23
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24
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0
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0
0
1.243.776
931.200
3.626.719
4.557.919
125.899
-4.432.020
-1.243.776
-931.200
-3.626.719
-4.557.919
-125.899
4.432.020
-24.527.942
-32.193.100
-3.626.719
-35.819.819
-30.467.181
5.352.638
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 70
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
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0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
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S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
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0
0
0
0
0
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-32.193.100
-3.626.719
-35.819.819
-30.467.181
5.352.638
26b
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
26.700
1.070
33
30.892
365
S13
-4.192
0
-24.532.134
-32.193.100
0
0
705
-35.819.819
-30.466.476
S14
S15
-24.532.134
-30.466.476
aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 0,00 € übertragen.
Seite 71
Teilfinanzrechnung Revisionsamt
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
822
10.200
10.200
0
-10.200
338.935
501.800
501.800
548.114
46.314
3.558
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0
0
0
0
0
0
0
0
343.315
512.000
512.000
548.114
36.114
5.086.547
4.559.100
4.559.100
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436.343
0
0
0
0
0
187.087
202.200
202.200
166.772
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0
0
0
0
0
39.601
35.900
35.900
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0
0
0
0
0
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0
4.797.200
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410.302
-4.969.920
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0
-4.285.200
-4.659.388
-374.188
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
7
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
17
Sachvermögen
1.408
0
0
50
50
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
1.408
0
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0
50
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
93.057
4.100
234.838
238.938
21.400
-217.538
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
93.057
4.100
234.838
238.938
21.400
-217.538
-91.649
-4.100
-234.838
-238.938
-21.350
217.588
-5.061.569
-4.289.300
-234.838
-4.524.138
-4.680.738
-156.600
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 72
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-5.061.569
-4.289.300
-234.838
-4.524.138
-4.680.738
-156.600
S11
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-1
15
33
288
11
S12
0
S13
-289
0
-5.061.858
-4.289.300
0
0
4
-4.524.138
-4.680.734
S14
S15
-5.061.858
-4.680.734
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. In den Restefonds
sowie aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr für dieses Referat 0,00 € übertragen.
Seite 73
Teilfinanzrechnung Zentrale Ansätze
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortge-schriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
3.112.398.596
3.115.200.000
3.115.200.000
3.013.712.846
-101.487.154
342.658.413
401.586.900
401.586.900
405.148.045
3.561.145
0
0
0
0
0
209.898
0
0
113.036
113.036
20.945.931
21.369.000
21.369.000
23.773.221
2.404.221
19.943.236
18.370.800
18.370.800
21.394.207
3.023.407
7
28.888.002
25.017.000
25.017.000
42.901.367
17.884.367
37.401.881
30.084.700
30.084.700
31.750.058
1.665.358
3.562.445.957
3.611.628.400
3.611.628.400
3.538.792.780
-72.835.620
0
39.845.155
43.183.300
43.183.300
36.964.437
-6.218.863
285.873.734
288.766.000
288.766.000
293.376.595
4.610.595
9.929.426
12.042.300
12.042.300
11.848.728
-193.572
612.727.729
686.709.000
686.709.000
713.108.584
26.399.584
48.357.458
58.593.700
58.593.700
52.152.450
-6.441.250
89.037.345
77.978.000
77.978.000
75.034.963
-2.943.037
1.085.770.847
1.167.272.300
0
1.167.272.300
1.182.485.757
15.213.457
2.476.675.110
2.444.356.100
0
2.444.356.100
2.356.307.023
-88.049.077
1.362.739
1.301.200
1.301.200
3.451.200
2.150.000
16
8.292.268
3.000.000
3.000.000
3.765.961
765.961
17
Sachvermögen
58.717.470
162.900.000
162.900.000
167.513.984
4.613.984
18
Finanzvermögen
102.845.738
193.000.000
193.000.000
193.697.493
697.493
264.415
157.200
157.200
215.190
57.990
171.482.630
360.358.400
0
360.358.400
368.643.828
8.285.428
36.013.445
50.700.000
34.402.349
85.102.349
52.749.075
-32.353.274
96.879.834
50.000
569.207
619.207
8.196.878
7.577.671
22
Sachvermögen
12.914.570
0
2.513.763
2.513.763
1.065.940
-1.447.823
151.302.274
184.000.000
14.604.000
198.604.000
205.435.154
6.831.154
2.005.020
7.000.000
6.235.992
13.235.992
1.194.000
-12.041.992
715.494
600.000
3.780.535
4.380.535
153.800
-4.226.735
299.830.637
242.350.000
62.105.846
304.455.846
268.794.847
-35.660.999
-128.348.007
118.008.400
-62.105.846
55.902.554
99.848.981
43.946.427
2.348.327.103
2.562.364.500
-62.105.846
2.500.258.654
2.456.156.004
-44.102.650
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
23
Finanzvermögen
24
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 74
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren *)
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortge-schriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
innere Darlehen
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
S11
0
0
0
0
0
0
550.000.000
281.000.000
0
281.000.000
280.718.528
-281.472
0
0
0
0
0
550.000.000
281.000.000
0
281.000.000
280.718.528
-281.472
-550.000.000
-281.000.000
0
-281.000.000
-280.718.528
281.472
1.798.327.103
2.281.364.500
-62.105.846
2.219.258.654
2.175.437.476
-43.821.178
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
32.492.717
-86.235.924
33
-947.430
2.924.431
S13
33.440.147
0
1.831.767.250
2.281.364.500
0
0
-89.160.355
2.219.258.654
2.086.277.121
S14
S15
1.831.767.250
2.086.277.121
*) Die LHM bildet im konsumtiven Bereich keine Reste nach der KommHV-Doppik, die diesem Schema zugeordnet werden können. Aus dem Bauunterhalt wurden aus dem Vorjahr 10.300,00 € übertragen.
Seite 75
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Direktorium
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
145.045
70.000
70.000
70.163
163
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.427
1.500
1.500
4.997
3.497
0
0
0
0
0
54
0
0
0
0
4.865
3.900
3.900
3.943
43
154.391
75.400
75.400
79.103
3.703
45.350
42.700
42.700
46.973
4.273
0
0
0
0
0
101.729
6.800
6.800
21.392
14.592
0
0
0
0
0
374
0
0
440
440
0
0
0
0
0
147.453
49.500
0
49.500
68.805
19.305
6.938
25.900
0
25.900
10.298
-15.602
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
59.946
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59.946
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
94.739
0
0
0
0
7
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
94.739
0
0
0
0
0
-34.793
0
0
0
0
0
-27.855
25.900
0
25.900
10.298
-15.602
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 76
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-27.855
25.900
0
25.900
10.298
-15.602
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
-1.378
378
33
0
0
S13
-1.378
0
-29.233
25.900
0
0
378
25.900
10.676
S14
S15
-29.233
10.676
Seite 77
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Baureferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
550
100
100
50
-50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
228.070
0
0
230.087
230.087
0
0
0
0
0
360
0
0
0
0
17.265
31.600
31.600
13.169
-18.431
246.245
31.700
31.700
243.306
211.606
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
275.906
40.900
40.900
233.549
192.649
0
0
0
0
0
22.391
21.600
21.600
22.630
1.030
0
0
0
0
0
298.297
62.500
0
62.500
256.179
193.679
-52.052
-30.800
0
-30.800
-12.873
17.927
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
460.000
460.000
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
460.000
460.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
282.097
1.230.000
1.230.000
460.000
-770.000
7
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
282.097
1.230.000
0
1.230.000
460.000
-770.000
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-282.097
-1.230.000
0
-1.230.000
0
1.230.000
-334.149
-1.260.800
0
-1.260.800
-12.873
1.247.927
S7
Seite 78
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-334.149
-1.260.800
0
-1.260.800
-12.873
1.247.927
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
-3.549
3.132
33
-1.367
1.417
-2.182
0
-336.331
-1.260.800
S13
0
0
1.715
-1.260.800
-11.158
S14
S15
-336.331
-11.158
Seite 79
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Kommunalreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.125.801
2.128.000
2.128.000
1.690
-2.126.310
0
0
0
0
0
177
0
0
1.330.260
1.330.260
67.830
169.000
169.000
102.101
-66.899
2.193.808
2.297.000
2.297.000
1.434.051
-862.949
189.704
100.000
100.000
69.648
1.160.412
0
0
0
0
0
1.151.818
987.500
987.500
135.307
602.851
0
0
0
0
71.000
557.338
206.200
206.200
833.109
392.277
32.350
32.400
32.400
7.395
-32.400
1.931.210
1.326.100
0
1.326.100
1.045.459
2.194.140
262.598
970.900
0
970.900
388.592
-3.057.089
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.928
0
0
0
0
2.633.310
0
0
0
0
7
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
22
Sachvermögen
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.642.238
0
0
0
0
0
-2.642.238
0
0
0
0
0
-2.379.640
970.900
0
970.900
388.592
-3.057.089
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 80
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-2.379.640
970.900
0
970.900
388.592
-3.057.089
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
0
894.599
33
0
0
0
0
-2.379.640
970.900
S13
0
0
894.599
970.900
1.283.191
S14
S15
-2.379.640
1.283.191
Seite 81
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Kulturreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
3.414.635
3.216.100
3.216.100
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0
0
0
0
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153.100
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76.000
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0
0
11.849
11.849
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0
0
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7.541
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70.200
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3.515.400
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953.900
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1.500.300
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72.000
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-1.000
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594.800
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0
0
0
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0
3.121.000
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0
394.400
570.254
175.854
3.600
15.100
15.100
15.315
215
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
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0
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742.092
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0
0
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15.100
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0
0
0
0
0
0
0
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15.100
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80.033
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0
0
720.000
720.000
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
928.245
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0
15.100
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0
0
-57.726
-57.726
-37.318
394.400
0
394.400
512.528
118.128
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 82
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
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-37.318
394.400
0
394.400
512.528
118.128
S11
0
28
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29
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0
0
0
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0
0
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0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
36.294
418.158
33
0
0
S13
36.294
0
-1.024
394.400
0
0
418.158
394.400
930.686
S14
S15
-1.024
930.686
Seite 83
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Sozialreferat
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
508.939
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58.700
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0
0
5.652.952
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5.062.700
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-5.062.700
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4.470.500
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0
254
254
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0
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2.062.920
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4.097.200
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13.689.100
12.002.066
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5.118.100
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0
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0
134.215
134.215
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6.477.400
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3.676
0
0
0
0
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721.500
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39.514
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0
12.317.000
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0
1.372.100
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0
-107.400
-107.400
16
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0
0
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13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
17
Sachvermögen
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375.800
18
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112.000
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12.894
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112.000
112.000
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0
0
0
0
925.530
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0
104.028
104.028
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67.000
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2.906
10.302.375
13.140.000
13.140.000
8.220.651
-4.919.349
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
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0
13.207.000
8.394.585
-4.812.415
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-7.810.448
-13.095.000
0
-13.095.000
-2.491.570
10.603.430
-5.586.909
-11.722.900
0
-11.722.900
-2.879.356
4.553.161
S7
Seite 84
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
1
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
2
2a
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
7.347
7.347
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
7.347
7.347
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
-7.347
-7.347
-5.586.909
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0
-11.722.900
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4.545.814
S11
0
28
0
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0
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29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
1.987.704
2.622.158
33
0
0
S13
1.987.704
0
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0
0
2.622.158
-11.722.900
-264.545
S14
S15
-3.599.205
-264.545
Seite 85
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Referat für Bildung und Sport
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
62.923
62.716
0
0
62.923
0
0
0
0
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0
0
0
1.090
1.090
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413.300
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0
0
0
0
0
59.776
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1.892
1.892
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1.124.100
1.124.100
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1.537.400
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450.300
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183.200
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0
1.566.500
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0
-29.100
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0
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0
16
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17
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0
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3.600
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2.300.000
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180.000
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120.000
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2.930.000
0
-2.930.000
7
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
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0
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0
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0
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0
3.230.000
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0
-930.000
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3.090.101
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-959.100
0
-959.100
1.582.518
2.541.618
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 86
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 26a und 26b)
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Zeilen 27a und 27b)
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0
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Zeilen S8 und S9)
0
0
0
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-959.100
0
-959.100
1.582.518
2.541.618
S11
0
28
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0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
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0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
8.791
708.610
33
26
302
S13
8.765
0
1.964.553
-959.100
0
0
708.308
-959.100
2.290.826
S14
S15
1.964.553
2.290.826
Seite 87
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R. Referat für Gesundheit und Umwelt
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
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4.872
4.872
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0
0
0
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1.896
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0
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47.286
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43.100
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49.182
43.100
43.100
45.143
2.043
0
0
0
0
0
0
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0
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20.222
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50.600
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2.616
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1.500
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7
S1
13
0
0
0
22.838
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0
52.100
55.151
3.051
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
26.344
-9.000
0
-9.000
-10.008
-1.008
0
0
0
0
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16
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0
0
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17
Sachvermögen
0
0
0
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18
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0
274.753
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0
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0
0
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0
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0
0
216.093
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
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216.093
0
0
0
0
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58.660
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0
0
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0
85.004
-9.000
0
-9.000
-10.008
-1.008
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 88
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haus-haltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
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0
0
0
0
0
85.004
-9.000
0
-9.000
-10.008
-1.008
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
31
Kassenkrediten
32
-249
249
33
0
0
S13
-249
0
84.755
-9.000
0
0
249
-9.000
-9.759
S14
S15
84.755
-9.759
Seite 89
F. Anhang zum Jahresabschluss
1
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Landeshauptstadt München legt hiermit zum 31.12.2012 die Schlussbilanz sowie die Finanzund Ergebnisrechnungen vor. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die Rechnungslegung richtet sich nach der KommHV-Doppik, den speziellen Regelungen der Bewertungsrichtlinie
Bayern - modifiziert durch eine Ausnahmegenehmigung der Regierung von Oberbayern und den anerkannten Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Das Handelsgesetzbuch (HGB) dient als
Referenzmodell, wenn keine Regelungen in der KommHV-Doppik oder der Bewertungsrichtlinie
Bayern erfolgten.
Der Jahresabschluss umfasst den hoheitlichen Bereich der Landeshauptstadt München, also alle
städtischen Referate, ihre Dienststellen und die rechtlich unselbständigen Stiftungen. Rechtlich oder
wirtschaftlich selbständige Organisationseinheiten, wie zum Beispiel Eigenbetriebe oder Beteiligungsunternehmen, sind im vorliegenden Jahresabschluss nicht mit ihren Vermögensgegenständen
und Schulden abgebildet, sondern mit ihrem jeweiligen Beteiligungswert unter der Position Finanzanlagen. Die Jahresabschlüsse der rechtlich selbständigen Stiftungen sind in Kapitel F 7.18 (Jahresabschlüsse der rechtlich selbständigen Stiftungen) enthalten.
Die Aufgabenstruktur einer Kommune unterscheidet sich grundlegend von einem privaten Unternehmen. Ein Großteil der Tätigkeiten betreffen die Daseinsfürsorge für die Bürgerinnen und Bürger und
die Aufrechterhaltung der öffentlichen Ordnung im Gegensatz zu einer Gewinnerzielungsabsicht privatwirtschaftlicher Unternehmen. Diesem Unterschied zur privaten Wirtschaft trug die Landeshauptstadt München bei der Konzeption von Ansatz, Bewertung und Gliederung Rechnung. Zudem wurde
statt des Begriffs „Gewinn- und Verlustrechnung“ der Begriff „Ergebnisrechnung“ verwendet, da bei
einer Gebietskörperschaft keine Gewinnerzielungsabsicht besteht.
Die Umstellung auf die kaufmännische Buchführung (Doppik) begann bei der Landeshauptstadt
München bereits zu einem sehr frühen Zeitpunkt (1996), ohne dass gesetzliche Regelungen in Bayern vorlagen. Bedingt durch diesen frühen Projektstart, Unterschiede in der betriebswirtschaftlichen
Konzeption, der Größe und der technischen Umsetzung des Rechnungswesens bei der Landeshauptstadt München existieren in einigen Punkten Abweichungen zu den nun vorliegenden Vorgaben des Neuen Kommunalen Finanzwesen in Bayern (NKFB). Die Abweichungen betrafen vor allem
die Erstbewertung städtischer Immobilien, den Kontenplan sowie die Bilanzgliederung inkl. Übersichten (Spiegel). Zu diesen Punkten wurde der Landeshauptstadt München eine Ausnahmegenehmigung nach § 99 Abs. 2 KommHV-Doppik erteilt. Die Landeshauptstadt München ist jedoch bestrebt, ihr Rechnungswesen an die Vorgaben des NKFB anzupassen. Dies hat bspw. zur Folge,
dass Konten zwischen zwei Bilanzstichtagen neuen Bilanzpositionen zugeordnet werden müssen
(Umgliederung). Informationen dazu finden sich bei der entsprechenden Bilanzposition im Anhang.
Der Kontenplan der Landeshauptstadt München orientiert sich an der Struktur des Industriekontenrahmens (IKR), des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Konzeptes der Kommunalen Gemeinschaftsstelle für Verwaltungsmanagement (KGSt). Anforderungen der damals gültigen KommHV
wurden ebenfalls mit umgesetzt. Als Unterschied zwischen dem Kontenplan der Landeshauptstadt
München und dem Kontenrahmen des NKFB sind folgende Sachverhalte zu nennen:
Der Kontenrahmen des NKFB sieht die Kontenklassen 6 (Einzahlungen) und 7 (Auszahlungen) für eine Zahlungsrechnung vor. Über die Kontenklassen 6 und 7 werden bei der Landeshauptstadt München die Aufwandsbuchungen abgewickelt. Die Ein- und Auszahlungen werden
nicht über Sachkonten dargestellt. Die gesetzlich vorgeschriebene Finanzrechnung wird korrekt bedient.
◦ In der Kontenklasse 5 werden ausschließlich die Transferleistungen des Sozialreferats abgebildet.
◦
Im Zuge der Neuorganisation des städtischen Wohnungsbestandes wurde vom Stadtrat der Landeshauptstadt München beschlossen, die Verwaltung der Stiftungsimmobilien sowie der stadteigenen
Immobilien und Wohnungen zum 01.01.2012 an die städtischen Wohnungsbaugesellschaften GWG
und Gewofag auszulagern, soweit deren Eigentum nicht durch Verkauf oder Erhöhung der StammLHM: Jahresabschluss 2012, Beschluss der Vollversammlung vom 24. Juli 2013
Seite 90
einlage an die Wohnungsbaugesellschaften übertragen wurde.
Dieser Beschluss hat zur Folge, dass alle Immobilien, die von den Wohnungsbaugesellschaften
verwaltet werden, aber weiter im Eigentum der Landeshauptstadt München verbleiben, auch
weiterhin mit sämtlichen damit verbundenen Geschäftsvorfällen (Mieteinnahmen, Bauunterhalt etc.)
im Rechnungswesen der Landeshauptstadt München abgebildet werden müssen, obwohl die
unterjährige Verbuchung dieser Geschäftsvorfälle unmittelbar bei den Wohnungsbaugesellschaften
erfolgt. Für die ordnungsgemäße Buchführung nach kaufmännischen Grundsätzen gemäß
KommHV-Doppik sind die Wohnungsbaugesellschaften verantwortlich. Für die Abbildung dieser
Buchungen wurden bei der Landeshauptstadt München eigene Konten eingerichtet, die die Daten
von den Wohnungsbaugesellschaften einmal jährlich in einer Summenbuchung über eine
Buchungsschnittstelle erhalten.
Die Gliederung der Bilanz erfolgte auf der Grundlage des HGB und entspricht in der obersten Gliederungsebene den Vorgaben des NKFB. Abweichungen ergeben sich in den tieferen Ebenen. Die
entsprechenden Informationen erfolgen dann in der Regel im Anhang.
Seite 91
2
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aktiva
Die Position Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen beinhaltet im Wesentlichen Belegungsrechte der kommunalen Wohnungsbauförderprogramme (z.B. KomPro A und B sowie EOF), Dienstbarkeiten (z.B. Betretungs-, Geh-, Fahrt-, und
Überbaurechte, Tunnelrechte), Nutzungsrechte (Corporate Design, Logos, Filmnutzungsrechte, Bildrechte) und Softwarelizenzen. Die Bewertung der Neuzugänge erfolgt zu Anschaffungskosten.
Die Position geleistete Zuwendungen für Investitionen enthält alle von der Landeshauptstadt
München vergebenen Zuwendungen für investive Zwecke. Die Investitionszuwendungen werden an
Dritte gegeben, die städtische Aufgaben wahrnehmen oder deren Aufgabenerfüllung im Interesse
der Stadt liegt. Dies beinhaltet beispielsweise Zahlungen an Beteiligungsgesellschaften oder Sportvereine. Diese Investitionszuschüsse, mit denen Dritte bilanzierungsfähiges Anlagevermögen schaffen, wurden als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Der Geförderte verpflichtet sich zu einer Gegenleistung. Die Landeshauptstadt München bilanziert das hieraus entstehende Recht. Die
Bewertung erfolgte in Höhe der tatsächlich ausgezahlten Zuwendungen. Die Abschreibungsdauer
bemisst sich nach der Bindungsfrist aus dem Zuwendungsbescheid. Liegt in Ausnahmefällen keine
Bindungsfrist vor, wird von einer Abschreibungsdauer von 10 Jahren ausgegangen.
Teilauszahlungen von vergebenen Investitionszuwendungen werden in der Position Anzahlungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände abgebildet. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten. Nach Inbetriebnahme des bezuschussten Anlagegutes erfolgt eine Umbuchung in die Bilanzposition „geleistete Zuwendungen für Investitionen“. Ab diesem Zeitpunkt beginnt die Abschreibung.
Die Bewertung von Grundstücken, Grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Bei der Erstbewertung schied, mit Ausnahme der kostenrechnenden Einrichtungen, der Betriebe gewerblicher Art und Stiftungen auf Grund fehlender Anlagenverzeichnisse eine Verwendung historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten aus. Eine Aufbereitung der historischen Datengrundlagen, also der einzelnen Grundstücksakten, war für bilanzielle
Zwecke wirtschaftlich nicht vertretbar. Aus diesen Gründen bewertete die Stadt ihre Grundstücke,
grundstücksgleichen Rechte und Gebäude mit Ersatzwerten. Hierzu wurde von der Regierung von
Oberbayern eine Ausnahmegenehmigung gem. § 99 Abs. 2 KommHV-Doppik erteilt. Eine ausführliche Darstellung dazu findet sich im Anhang zur Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009.
Bei den Grundstücken der Landeshauptstadt München handelt es sich hauptsächlich um Infrastrukturvermögen, wie Gemeinbedarfs- sowie Straßen- und Grünflächen. Die Grundstücke des Infrastrukturvermögens werden unter der Position Grundstücke ausgewiesen und nicht wie in der KommHV-Doppik vorgesehen unter der Bilanzposition Infrastrukturvermögen.
Bei den Grundstücksgleichen Rechten handelt es sich um dingliche Rechte, die den Vorschriften
des bürgerlichen Rechts über Grundstücke unterliegen. Hierunter fallen u.a. Erbbaurechte, Dauerwohn- und Dauernutzungsrechte nach § 31 Wohnungseigentumsgesetz (WEG) für Kindertagesstätteneinrichtungen.
Die Position Infrastrukturaufbauten umfasst die städtischen Straßenaufbauten, Grünanlagen,
Brücken- und Tunnelbauwerke sowie Objekte der Denkmal- und Stadtbildpflege. Nicht enthalten
sind die dazugehörigen Grundstücke, da diese unter der Bilanzposition Grundstücke ausgewiesen
werden. Die Bewertung von Neuzugängen an Infrastrukturaufbauten erfolgt zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten. Bei der Erstbewertung wurden Ersatzwerte verwendet, soweit keine Anlagenverzeichnisse vorlagen. Eine ausführliche Darstellung dazu findet sich im Anhang zur Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009.
Im Rahmen der Sozialgerechten Bodennutzung (SoBoN) werden bewegliche und unbewegliche Vermögensgegenstände (Grundstücke, Gebäude, Infrastrukturaufbauten) der Landeshauptstadt
München unentgeltlich überlassen. In diesem Fall liegen keine Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vor. Die einzelnen Vermögensgegenstände werden wie folgt bewertet:
Seite 92
•
liegt ein konkretes Bewertungsgutachten für einzelne Grundstücke und / oder Gebäude / Infrastrukturaufbauten vor, werden die Immobilien mit diesem Wert erfasst
•
liegt kein konkretes Bewertungsgutachten vor, dann erfolgt die Erfassung von:
◦
Grün- und Straßenflächen mit einem Pauschalwert in Höhe von 12,78 €/m²
◦
allen anderen Flächenkategorien zum Bauerwartungslandpreis. Dieser liegt derzeit bei
150 €/m² und wird auch bei der SoBoN-Kalkulation i.d.R als Anfangswert verwendet. Dieser Wert wird bei Bedarf an die aktuelle Marktlage angepasst. Die Werte werden regelmäßig - auch für die SoBoN-Kalkulationen - vom Bewertungsamt überprüft.
◦
Bauwerken mit dem SoBoN-Baukostenrichtwerten
◦
Außenanlagen mit dem bei der Erstbewertung festgelegten %-Satz aus dem Kaufpreis
bzw. Erfassungswert. Dieser liegt grundsätzlich bei 5 %, bei Schulen bei 9 % und bei Verwaltungsgebäuden bei 2 %.
◦
"Mischformen", d.h. Grundstücksteile bzw. Bauwerksteile gehen teilweise unentgeltlich im
Rahmen der SoBoN, teilweise durch Bezahlung eines Kaufpreises in das Eigentum der
Landeshauptstadt München über, zum tatsächlich bezahlten m²-Preis, der auf das komplette Grundstück bzw. Bauwerk angewendet wird (also auch auf den im Rahmen der SoBoN zugehenden Anteil)
◦
beweglichem Anlagevermögen entweder mit den tatsächlichen Anschaffungskosten des
Planungsbegünstigten oder – wenn diese nicht ermittelbar sind – mit qualifizierten
Schätzwerten der Landeshauptstadt München
Diese für eine Bilanzierung erforderliche Ersatzbewertung ist mit dem Bayerischen Kommunalen
Prüfungsverband abgestimmt. In Höhe der Ersatzwerte wird - entsprechend den Vorschriften der
KommHV-Doppik - auf der Passivseite der Bilanz ein Sonderposten gebildet.
Die Position Betriebsspezifische Einrichtungen und Gerätschaften entspricht der Position Technische Anlagen und Maschinen im Handelsgesetzbuch. Zugeordnet sind Vermögensgegenstände,
die unmittelbar der Aufgabenerfüllung dienen (Produktionszweck) und beweglich sind. Beispielsweise dient ein Rasenmäher für die Hauptabteilung Gartenbau unmittelbar dem Produktionszweck
(Pflege der Grünanlage). Für eine Schule hingegen ist ein Rasenmäher der Position Betriebs- und
Geschäftsausstattung zugeordnet, da die Pflege der Schulrasenflächen nicht der Produkterstellung
des Referates für Bildung und Sport dient.
Die Position Betriebs- und Geschäftsausstattung umfasst hingegen alle Vermögensgegenstände,
die nicht als betriebsspezifisch definiert werden, z.B. Büromöbel oder Kunst- und Sammlungsgegenstände.
Die Bewertung der Vermögensgegenstände der Bilanzpositionen Betriebsspezifische Einrichtungen
und Gerätschaften und Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. In dieser Position sind auch die Kunst- und Sammlungsgegenstände des Stadtmuseums, der Städtischen Galerie im Lenbachhaus, des Stadtarchivs und der Bibliotheken enthalten. Bei
der Erstbewertung wurden, falls keine historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten vorlagen,
vorsichtig ermittelte Ersatzwerte verwendet. Eine ausführliche Darstellung dazu findet sich im Anhang zur Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009.
Schenkungen werden mit ihrem geschätzten Gegenwartswert bilanziert. Für Grundstücke und Gebäude ist ein Bewertungsgutachten oder ein vergleichbares Gutachten heranzuziehen. Auf der Passivseite der Bilanz wird ein Sonderposten in Höhe der Schenkung ausgewiesen.
Seite 93
Unter den Anlagen im Bau werden diejenigen Bestandteile des Anlagevermögens ausgewiesen,
die noch nicht ihrer Bestimmung gemäß genutzt werden können. Sie werden in Höhe der zum Bilanzstichtag geleisteten Zahlungen bilanziert. Die Landeshauptstadt München bilanziert Eigenleistungen als selbst erstelltes Anlagevermögen mit der Herstellungskostenobergrenze nach § 77 Abs. 3
KommHV-Doppik. Eine Aktivierung der Fremdkapitalzinsen erfolgt nicht.
Die Finanzanlagen unterteilen sich in Sondervermögen, verbundene Unternehmen, Beteiligungen,
Ausleihungen und Wertpapiere. Die Eigenbetriebe stellen Sondervermögen der Landeshauptstadt
München dar und sind organisatorisch und finanzwirtschaftlich aus der Gemeindeverwaltung ausgegliedert. Der Ausweis der städtischen Anteile an Unternehmen in privatrechtlicher Rechtsform erfolgt
unter der Position verbundene Unternehmen, wenn mehr als 50 % der Anteile gehalten werden bzw.
unter der Position Beteiligungen bei einer niedrigeren Beteiligungsquote. Beteiligungen unter 20 %
werden ebenfalls unter der Position Beteiligungen ausgewiesen, da die Landeshauptstadt München
von einer dauernden Verbindung ausgeht.
Der Wertansatz der Sondervermögen, Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen erfolgt in Höhe der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Erstbewertung dieser Position
erfolgte zu Ersatzwerten, da die tatsächlichen Anschaffungskosten nicht mehr oder nur mit einem
unverhältnismäßig hohen Zeitaufwand ermittelbar waren. Als Ersatzwerte wurden gem. Bewertungsrichtlinie (Nr. 7.2.10.4) das anteilige Stammkapital bzw. das anteilige gezeichnete Kapital verwendet.
Bzgl. der besonderen Finanzbeziehungen zu den Stadtwerken München wird auf Kapitel F 3.3 (Finanzanlagen) verwiesen.
Ausleihungen umfassen überwiegend Aktivdarlehen, die die Landeshauptstadt München an Dritte
vergibt (z.B. Wohnungsbaudarlehen, Personalbaudarlehen, übrige Darlehen an städtische Beteiligungsgesellschaften). Sie werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum Nominalwert bewertet. Un- oder minderverzinsliche Ausleihungen sind nicht zum Barwert erfasst, da die Hingabe
der Ausleihungen stets der Aufgabenerfüllung der Landeshauptstadt München dient und somit neben dem Zins eine andere adäquate Gegenleistung für die Gewährung des Darlehens erlangt wird.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind dem Anlagevermögen zugeordnet, da diese dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb der Stadt zu dienen. Sie werden zu Anschaffungskosten
beziehungsweise zum Nominalwert bewertet. Im Falle einer dauerhaften Wertminderung findet eine
außerplanmäßige Abschreibung statt. Sind die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung entfallen,
erfolgt eine Zuschreibung (Wertaufholung). Obergrenze bilden hierbei die Anschaffungs- und Herstellungskosten.
Die planmäßige Abschreibung des abnutzbaren Anlagevermögens erfolgt linear. Bezüglich der Abschreibungsdauer orientiert sich die Stadt an den steuerlichen Abschreibungstabellen. Bei Vorliegen
kommunaler Besonderheiten wurde von den steuerlichen Werten abgewichen. Bspw. beträgt die
steuerrechtliche Abschreibungsdauer für Personalcomputer drei Jahre. Bei der Landeshauptstadt
München werden Personalcomputer auf Grund der tatsächlichen Nutzung über fünf Jahre abgeschrieben. Enthalten die steuerrechtlichen Abschreibungstabellen keine Regelungen für bestimmte
Vermögensgegenstände wird auf die kürzeste Nutzungsdauer in der von der KGSt veröffentlichten
Abschreibungstabelle KGSt-Bericht 1/1999 „Abschreibungssätze in der Kommunalverwaltung“ zurückgegriffen. Sind auch dort die gesuchten Vermögensgegenstände nicht enthalten, wird die Abschreibungsdauer durch die Stadtkämmerei in Zusammenarbeit mit dem Nutzerreferat festgelegt. Im
Falle einer dauerhaften Wertminderung findet eine außerplanmäßige Abschreibung statt. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens (Anschaffungswert bis 150 € netto) werden im Zugangsjahr voll als Aufwand gebucht.
In der Bilanz sind die zur treuhänderischen Verwaltung gegebenen Vermögensgegenstände und
Schulden als Treuhandvermögen gesondert ausgewiesen. Die Landeshauptstadt München beauftragte die Münchner Gesellschaft für Stadterneuerung mbH (MGS) durch Treuhandverträge mit der
Abwicklung von Sanierungsmaßnahmen in förmlich festgelegten Sanierungsgebieten. Zur Aufgabenerfüllung erhält der Sanierungsträger ein Treuhandvermögen, das gesondert von seinem Vermögen auszuweisen und zu verwalten ist. Das Treuhandvermögen besteht aus Grundstücken, die die
Landeshauptstadt München an die MGS u.a. bei deren Gründung übertragen hat sowie aus jährlichen Investitionszuweisungen. Darüber hinaus beinhaltet das Treuhandvermögen Mittel, die die
Seite 94
MGS beispielsweise durch Verkauf von Grundstücken selbst erwirtschaftet hat. Die MGS arbeitet als
Treuhänderin der Stadt und verwaltet das für ihre Tätigkeit erforderliche Vermögen (z.B. Grundstücke) und Schulden selbständig. Die Gesellschaft erfüllt ihre Aufgaben in eigenem Namen für
Rechnung der Stadt (§ 160 Abs. 1 BauGB).
Das Vermögen und die Schulden, die die MGS für die Landeshauptstadt München verwaltet (= Treuhandvermögen) werden in der Bilanz der Landeshauptstadt München als Treuhandvermögen ausgewiesen. Dabei erfolgt die Darstellung in der Bilanz Brutto, d.h. auf der Aktivseite wird der Bestand
des Treuhandvermögens und auf der Passivseite das gesamte dafür eingesetzte Kapital einschließlich der Fremdfinanzierung abgebildet.
Bei den Vorräten handelt es sich um Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen, fertige Erzeugnisse und Waren. Diese werden mit gleitenden Durchschnittspreisen
bewertet. Für folgende Bereiche werden bei der Landeshauptstadt München Läger geführt:
◦
◦
◦
◦
◦
◦
◦
◦
Gartenbaulager,
Verkehrszeichenlager,
Steinlager,
Straßenbeleuchtungslager,
Ingenieurbaulager,
Straßenreinigungslager,
Sarglager für die Bestattung und
Lager des Tourismusamtes
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag aktiviert. Soweit Wertberichtigungsbedarf bestand, wurde dieser durchgeführt (Niederschlagungen, Erlässe, Einzel- und Pauschalwertberichtigungen). Einzelwertberichtigungen werden ab einer Wertgrenze von
100.000 € und bei Vorliegen der Kriterien „Insolvenz eröffnet“ oder „Eidesstattliche Versicherung abgegeben“ für die Forderungsarten „Gewerbesteuer“, „Mieten und Pachten“, „Kindertagesstättengebühren“ und „Erschießungsbeiträge“ durchgeführt. Werden sonstige Tatsachen bekannt, die eine
Einzelwertberichtigung erforderlich machen, so wird ebenfalls wertberichtigt. Aufgrund der Gesamtschuldnerbetrachtung können auch andere Forderungsarten als die o.g. einzelwertberichtigt werden.
Für die Pauschalwertberichtigung wird ein durchschnittlicher Ausfallprozentsatz der letzten drei Jahre ermittelt und auf die berichtigungsfähigen Forderungen angewendet.
Die liquiden Mittel entsprechen den Nennwerten.
Eine Bilanzierung der Aktiven Rechnungsabgrenzungen erfolgt unter Berücksichtigung der Verbindlichkeitenwesentlichkeit erst ab einer Wertgrenze von 5.000 €. Sie werden mit dem Nominalwert
der vor dem Bilanzstichtag geleisteten Ausgaben, die einen Aufwand für einen bestimmten Zeitraum
nach dem Bilanzstichtag darstellen, angesetzt.
Die Bilanzsummen der rechtlich unselbständigen Stiftungen sind in der gesamtstädtischen Bilanz
als ein Summenposten auf der Aktiv- und auf der Passivseite ausgewiesen. Zusätzlich werden eine
Gesamtbilanz, eine Gesamtergebnis- und Finanzrechnung sowie je Betreuungsreferat eine Ergebnis- und Finanzrechnung abgebildet.
Die Bilanzen und Ergebnisrechnungen der rechtlich selbständigen Stiftungen werden gesondert
dargestellt.
Bilanzpositionen auf der Aktivseite, die keinen Betrag ausweisen (Nullpositionen) werden gem. §
80 Abs. 6 KommHV-Doppik nicht ausgewiesen.
Bei der LHM werden, mit Ausnahme der bereits oben genannten, keine weiteren Bilanzierungsund Bewertungswahlrechte ausgeübt.
Seite 95
Passiva
Die Position Kapital errechnet sich aus der Differenz von Aktiva und den Passivpositionen Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen. Für das Treuhandvermögen (MGS) besteht seit dem Jahresabschluss 2011 eine eigene Kapitalposition. In 2012
wurde mit der Position „Jahresüberschuss“ eine weitere Kapitalposition hinzugefügt. In dieser Position wird das Jahresergebnis der Landeshauptstadt München aus der Gesamtergebnisrechnung ohne
das Ergebnis der rechtlich unselbständigen Stiftungen ausgewiesen. Darüber hinaus wurden die in
§ 85 KommHV-Doppik vorgesehenen Positionen „Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen“ sowie „Verlustvortrag“ aufgenommen, obwohl diese bei der Landeshauptstadt
München den Saldo 0 ausweisen.
Erhaltene Investitionszuwendungen (Zuweisungen, Zuschüsse) und Beiträge werden nach der Bruttomethode bilanziert. Das heißt, die Stadt bilanziert den geförderten Vermögensgegenstand auf der
Aktivseite zu fortgeführten (d.h. um Abschreibungen reduzierte) Anschaffungs- und Herstellungskosten und passiviert einen Sonderposten aus Zuwendungen in Höhe der Zuwendung. Eine Bilanzierung unter der Position Sonderposten erfolgt erst, wenn der geförderte Vermögensgegenstand in
Betrieb genommen wird. Bis zu diesem Zeitpunkt werden erhaltene, noch nicht verwendete, investive Zuschüsse unter der Position sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Sonderposten für abnutzbares Anlagevermögen werden linear über die gleiche Abschreibungsdauer wie der bezuschusste Vermögensgegenstand aufgelöst. Eine Ausnahme stellen die Sonderposten aus Beiträgen
und aus Zuwendungen für die Erstausstattung dar. In diesen Fällen entspricht die Abschreibungsdauer des Sonderpostens der mittleren Abschreibungsdauer der zuwendungsfinanzierten Anlagegüter.
Sachschenkungen weist die Landeshauptstadt München ebenfalls als Sonderposten aus.
Für von Dritten zur Verfügung gestelltes Vermögen im Rahmen der sozialgerechten Bodennutzung
(SoBoN) erfolgt die Passivierung eines Sonderpostens. Im Rahmen der sozialgerechten Bodennutzung führen die Planungsbegünstigten einem festgeschriebenen Teil, der durch die Überplanung erzielten Wertsteigerung ihrer Grundstücke, in Form von Geld- und/oder Sachleistungen ab. Diese Beträge werden zur Finanzierung der benötigten Infrastruktur im Baugebiet verwendet.
Bei den Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten handelt es sich um Erschließungsbeiträge der Grundstückseigentümer.
Die Position Sonstige Sonderposten beinhaltet u.a. die von Dritten erhobene Stellplatzablöse (vgl.
Erläuterungen zu § 73 KommHV-Doppik). Sie findet ausschließlich Verwendung für den Bau von
Verkehrsinfrastruktur bzw. Parkeinrichtungen und sonstigen Maßnahmen zur Entlastung des ruhenden Verkehrs.
Sich ergebende Überdeckungen der Gebührenhaushalte während eines Gebührenfestsetzungszeitraumes der kostendeckenden Einrichtungen, Friedhofsverwaltung und Straßenreinigung, werden in
einem Sonderposten aus dem Gebührenausgleich eingestellt (vgl. § 73 Abs. 2 KommHV-Doppik).
Damit zeigt die Höhe des Sonderpostens den Gebührenzahlern zustehende Überzahlungen der Vergangenheit. Unterdeckungen der gebührenrechnenden Einrichtungen werden in der Bilanz, gem. §
73 Abs. 2 KommHV-Doppik nicht abgebildet. Bei längerfristigen Unterdeckungen werden von der
Landeshauptstadt München entsprechende Gegenmaßnahmen erforderlich.
Die Landeshauptstadt München bildet für die Tatbestände nach § 74 Abs. 1 Nr. 1 - 5 KommHV-Doppik Rückstellungen ab einer Bagatellgrenze von 500 €. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen (§ 74 Abs. 1 Nr. 6 KommHV-Doppik) sowie alle sonstigen Rückstellungssachverhalte (§
74 Abs. 1 Satz 2 KommHV-Doppik) unterliegen einer Wesentlichkeitsgrenze von 5.000 € bezogen
auf den Einzelsachverhalt. Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, mit dem bei einer Inanspruchnahme zu rechnen ist und der nach einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung
auf Grundlage einer sachgerechten und nachvollziehbaren Schätzung notwendig ist.
Seite 96
Pensionsrückstellungen werden für die aktiven und pensionierten Beamten und für Angestellte mit
beamtenrechtlichen Versorgungsansprüchen gebildet. Ausgangspunkt dabei sind die Pensionen,
welche die Landeshauptstadt München voraussichtlich bis zum Lebensende des Beschäftigten leisten muss. Diese über die Jahre des Ruhestandes zu leistenden Zahlungen werden auf den Zeitpunkt des Eintritts des Ruhestandes mit einem Zinssatz von 6 % abgezinst. Anschließend erfolgt bei
aktiven Beamten noch eine Abzinsung dieses Wertes auf das jeweilige Geschäftsjahresende.
Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Regelungen im HGB – insbesondere die Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes für die Bewertung von Pensionsrückstellungen – sind gem. Auskunft des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes bei
Kommunen nicht maßgebend.
Beihilferückstellungen werden für zukünftige Krankheitslasten der aktiven und der pensionierten
Beamten gebildet. Die Höhe der Beihilferückstellung beträgt 17 % der individuell errechneten Pensionsrückstellungen. Der Beihilfe-Berechnungssatz wird aus dem Mittelwert der Beihilfeaufwendungen, die in den letzten fünf Jahren geleistet wurden berechnet. Er betrug für das Jahr 2007 16,0 %,
für das Jahr 2008 16,15 %, für das Jahr 2009 16,5 %, für das Jahr 2010 16,67 %, für das Jahr 2011
17 % und für das Jahr 2012 17,8 %.
Für Beschäftigte in Altersteilzeit werden Altersteilzeitrückstellungen gebildet. Die Rückstellung
setzt sich zusammen aus dem in der Beschäftigungsphase noch nicht vergüteten Anteil der Arbeitsleistung (Erfüllungsrückstand), einem von der Landeshauptstadt München zu zahlenden Aufstockungsbetrag sowie möglichen Abfindungen für Tarifbeschäftigte.
Die Berechnung der Personal- und Altersteilzeitrückstellungen erfolgt nach finanzmathematischen
Methoden durch das Personal- und Organisationsreferat der Landeshauptstadt München.
Wegen des erheblichen Ermittlungsaufwandes wird auf die Bilanzierung von Rückstellungen für
nicht genommenen Urlaub, geleistete Überstunden und Gleitzeitguthaben verzichtet.
Umweltrückstellungen werden bei der Landeshauptstadt München für Maßnahmen der Schadensbeseitigung und Schadensbegrenzung gebildet (nachsorgender Umweltschutz, z.B. Altlastensanierung).
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen werden bei der Landeshauptstadt München
für nicht durchgeführte Instandhaltungsmaßnahmen, wie zum Beispiel Wartungsarbeiten oder Reparaturen gebildet. Die Maßnahmen hätten aus technischer Sicht im abgelaufenen Geschäftsjahr
durchgeführt werden müssen, d.h., sie waren im abgelaufenen Jahr belegbar geplant oder geboten.
Des Weiteren muss die Maßnahme zwingend im Folgejahr durchgeführt und abgeschlossen werden
sowie eine Wertgrenze von 5.000 € überschreiten.
Die Landeshauptstadt München überprüft permanent ihre Straßen, Grünanlagen, Ingenieurbauwerke und Gebäude auf deren Zustand und Funktionsfähigkeit. Vorhandene Schäden werden dabei soweit möglich immer zeitnah und im selben Geschäftsjahr behoben. Die strengen Voraussetzungen
für die Bildung einer Rückstellung für unterlassene Instandhaltungen treten daher nur sehr selten
ein. Sie können z.B. erfüllt sein, wenn der Instandhaltungsbedarf am Jahresende auftritt und aufgrund schlechter Witterungsbedingungen oder aus zeitlichen Gründen nicht mehr im alten Geschäftsjahr durchgeführt werden konnte.
Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs wurden für die Bezirks- und die Krankenhausumlage gebildet. Die Regelungen des Finanzausgleichs führen zeitversetzt zu Veränderungen
bei den Umlagezahlungen. Da der Zahlbetrag der Umlagen durch die Steuereinnahmen des Vorvorjahres und durch die Gemeindeschlüsselzuweisungen des Vorjahres bestimmt wird, führen in diesem Bereich sich ergebende Mehreinnahmen eines Jahres im Regelfall zu einer erhöhten Zahllast
im übernächsten bzw. nächsten Jahr. Nach der Bewertungsrichtlinie sind Rückstellungen in der
Höhe des erwarteten Differenzbetrages der einzelnen Jahre zu bilden.
Seite 97
Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen für drohende Gewerbesteuerrückerstattungen für Vorjahre werden ab dem Jahr 2012 nicht mehr gebildet. Im Rahmen einer Prüfung im
Jahr 2012 hat der Bayerische Kommunale Prüfungsverband festgestellt, dass die bisherige pauschale Bildung anhand des Durchschnitts der Rückerstattungen der letzten 10 Jahre nicht dem Einzelbewertungsgrundsatz entspricht. Die Landeshauptstadt München folgt dieser Auffassung ab dem
Jahr 2012 und bildet Gewerbesteuerrückstellungen künftig nur noch, wenn die ungewisse Verbindlichkeit zumindest einzeln bestimmbar und überschlägig wertmäßig bezifferbar ist.
Die Position Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen und verwandten Rechtsgeschäften sowie anhängigen Gerichts- und Widerspruchsverfahren beinhaltet Rückstellungen für Prozessrisiken aus anhängigen Gerichts- und Widerspruchsverfahren. Diese Rückstellung wird nur gebildet, wenn mit dem Verlieren eines Prozesses ernsthaft
zu rechnen ist. Die Rückstellung wird mit den voraussichtlichen Rechtsanwalts- und Prozesskosten
sowie möglichen Aufwendungen aus der Inanspruchnahme durch den Prozessgegner (z.B. Schadenersatzforderungen) bewertet.
In der Position Sonstige Rückstellungen werden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen,
wie beispielsweise für nicht ausgezahlte Betriebsmittelzuschüsse an städtische Beteiligungsgesellschaften sowie weitere Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Höhe orientiert sich an den im Folgejahr erwarteten Auszahlungen.
Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Für Rückbauverpflichtungen in gemieteten Gebäuden werden jährliche Rückstellungen über die Laufzeit des
Mietvertrages aufgebaut.
Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag erfasst. Bei den Verbindlichkeiten aus Zuweisungen, Zuschüssen, Kostenerstattungen und Beiträgen handelt es sich im Wesentlichen um Rückforderungen für zuviel gezahlte Zuschüsse an die Landeshauptstadt München. Bei Verbindlichkeiten
aus Transferleistungen handelt es sich um Sozialtransferleistungen, wie z.B. laufende Hilfe zum Lebensunterhalt, Krankenhilfe oder Kosten der Heimerziehung. In diesen Fällen erging der Bescheid
an die Transferleistungsberechtigten, die Zahlung erfolgte aber nicht mehr im lfd. Geschäftsjahr.
Im Rahmen der Anpassung an die Vorgaben der KommHV-Doppik wurde die Position Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen in 2012 neu eingefügt.
Eine Bilanzierung der Passiven Rechnungsabgrenzungen erfolgt unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit erst ab einem Betrag von 5.000 €. Sie werden mit dem Nominalwert der vor dem Bilanzstichtag erhaltenen Einnahmen, die einen Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen, angesetzt.
Die bedeutendste passive Rechnungsabgrenzung stellen die Grabnutzungsgebühren der Friedhofsverwaltung dar. Aufgrund der Vielzahl an Grabflächen erfolgt eine vereinfachte Berechnung. Dazu
wurde das Rechnungsergebnis, die verkauften Jahre und die durchschnittlich verkauften Jahre pro
Geschäftsvorfall ermittelt. Der Bilanzwert errechnet sich aus der Summe der Rechnungsergebnisse
der vergangenen Jahre abzüglich der erforderlichen Auflösungen.
Die Bilanzsummen der rechtlich unselbständigen Stiftungen sind in der Bilanz als ein Summenposten auf der Aktiv- und auf der Passivseite ausgewiesen. Zusätzlich werden eine Gesamtbilanz,
eine Gesamtergebnis- und Finanzrechnung sowie je Betreuungsreferat eine Ergebnis- und Finanzrechnung abgebildet.
Die Bilanzen und Ergebnisrechnungen der rechtlich selbständigen Stiftungen werden gesondert
dargestellt.
Bilanzpositionen auf der Passivseite, die keinen Betrag ausweisen (Nullpositionen) werden gem. §
80 Abs. 6 KommHV-Doppik grundsätzlich nicht ausgewiesen. Eine Ausnahme bildet lediglich das
Kapital, bei dem aus Gründen der Transparenz auch Nullpositionen ausgewiesen werden.
Bei der LHM werden, mit Ausnahme der bereits oben genannten, keine weiteren Bilanzierungsund Bewertungswahlrechte ausgeübt.
Seite 98
Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung wurde so gegliedert, dass die Inhalte des kommunalen Handelns erkennbar
werden. Sie richtet sich nach dem Muster zu § 82 KommHV-Doppik. Insbesondere wird unterschieden in:
•
•
•
Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit,
Finanzergebnis und
Das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit beinhaltet die ordentlichen Erträge und Aufwendungen der Landeshauptstadt München. Die größten Positionen bilden dabei naturgemäß die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben, Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen sowie Transfer,- Personal- und Versorgungsaufwendungen.
Einzelwertberichtigungen auf Forderungen wurden einzelfallbezogen durchgeführt und unter der Position Sonstige ordentliche Aufwendungen bzw. Sonstige ordentliche Erträge gebucht. Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen gegen Dritte wurden unter Berücksichtigung der Forderungsausfälle der vergangenen drei Jahre vorgenommen und unter der Position Sonstige ordentliche Aufwendungen bzw. Sonstige ordentliche Erträge gebucht.
Bei der LHM werden, mit Ausnahme der bereits genannten, keine weiteren Bewertungswahlrechte
ausgeübt.
Finanzrechnung
Die Finanzrechnung stellt die Veränderung des Zahlungsmittelbestandes dar. Sie enthält die im
Haushaltsjahr eingegangenen Einzahlungen und die geleisteten Auszahlungen, gegliedert nach:
•
•
•
laufender Verwaltungstätigkeit,
Investitionstätigkeit und
Finanzierungstätigkeit.
Außerdem enthält die Finanzrechnung die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen (wie z.B.
durchlaufende Gelder) sowie den Anfangs- und den Endbestand an Zahlungsmitteln.
Konsolidierung
Gemäß § 80 Abs. 7 KommHV-Doppik hat der Jahresabschluss unter Beachtung der gesetzlichen
Vorgaben ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu vermitteln. Zu diesem Zweck dürfen bei der Aufstellung eines gesamtstädtischen Jahresabschlusses nur die externen Geschäftsbeziehungen der Landeshauptstadt München dargestellt
werden. Alle stadtinternen Vorgänge müssen eliminiert, d.h. miteinander verrechnet werden.
Die Landeshauptstadt München (Hoheitsbereich) besteht aktuell aus 26 selbständig bilanzierenden
Einheiten (Referate und Betriebe gewerblicher Art), die in zahlreichen internen Geschäftsbeziehungen zueinander stehen. Zur Eliminierung dieser internen Geschäftsbeziehungen wurde eine Konsolidierung dieser Einheiten (Buchungskreise) durchgeführt. Die wichtigsten Schritte dabei sind die
Schuldenkonsolidierung (Verrechnung der internen Forderungen und Verbindlichkeiten) sowie die
Aufwand- und Ertragseliminierung (Verrechnung der internen Aufwendungen und Erträge).
Seite 99
3
Erläuterungen zur Gesamtbilanz
Abweichungen zum Vorjahr (Stand: 31.12.2011) werden erläutert, soweit sie wesentlich oder aus
Gründen der Klarheit angezeigt sind. Abweichungen sind wesentlich, wenn sie eine Wertgrenze von
mindestens 1 Mio. € und gleichzeitig 15 % übersteigen.
3.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
> Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten
(Bilanzposition 1.1.1)
(in €)
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
31.12.2012
31.12.2011
128.973.333
106.793.647
3.856.063
11.888.089
35.164
35.888
979.211
476.345
133.843.770
119.193.969
Software-Lizenzen
Sonstige Lizenzen an Rechten und Werten
Software-Lizenzen Unterricht
Summe
Unter der Bilanzposition Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte werden als größter Posten die
kommunalen Wohnungsbauförderprogramme (z.B. KomPro A und B, München Modell sowie EOF)
dargestellt. Im Rahmen dieser Förderprogramme werden städtische Grundstücke zu einem subventionierten Preis i.d.R. nach extern verkauft. Im Gegenzug verpflichtet sich der Käufer, die Grundstücke zu einem bestimmten Preis an einen bestimmten Personenkreis zu verkaufen oder Wohnraum zu einer vertraglich festgelegten Miete an berechtigte Haushalte zu vermieten und zugunsten
des Sozialreferats an den Grundstücken eine beschränkte persönliche Dienstbarkeit ("Wohnungsbelegungsrecht") einzutragen. An eine solche Regelung ist der Käufer eine bestimmte Anzahl von Jahren gebunden.
Die Erhöhung dieser Position ist größtenteils auf folgende Belegungsrechte zurückzuführen:
•
KomPro B: Denninger Str., 9 Wohneinheiten (2.055.350,00 €)
•
KomProB, Ligsalz-/Heimeranstr., 11 Wohneinheiten (885.896,00 €)
•
München Modell-Genoss. Ackermannbogen WA4 Nord, 39 Wohneinheiten (4.760.370,00 €)
•
Eigenwohnen Ackermannbogen WA6 Nord, 11 Wohneinheiten (6.632.535,00 €)
•
Eigenwohnen Ackermannbogen WA6 West, 5 Wohneinheiten (615.903,75 €)
•
München Modell-Eigentum Riem WA4 , 18 Wohneinheiten (2.654.662,70 €)
•
München Modell-Eigentum Riem WA4, 18 Wohneinheiten (3.069.227,00 €)
•
München Modell-Eigentum Ackermannbogen WA4 SüdO, 4 Wohneinheiten (657.538,12 €)
•
Eigenwohnen Ackermannbogen WA6 SüdO, Briegerstr., 7 Wohneinheiten
(914.448,00 €)
Die Verringerung bei den Software-Lizenzen ist im Wesentlichen auf die Übertragung ausgewählter
Lizenzen an den neu gegründeten Eigenbetrieb Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) in Höhe von 10.433.439,88 € zurückzuführen.
Seite 100
Die Gesamtsumme teilt sich auf die städtischen Referate wie folgt auf:
Baureferat
1.579.694,88 €
Direktorium
3348054,52
Kommunalreferat
273.626,73 €
Kreisverwaltungsreferat
443.462,65 €
Kulturreferat
9.605,96 €
Personal- und Organisationsreferat
87.235,68 €
Planungsreferat
103.879,92 €
Referat für Arbeit und Wirtschaft
53.201,57 €
Referat für Gesundheit und Umwelt
644.556,65 €
Revisionsamt
17.006,07 €
Sozialreferat
3.604.636,84 €
Stadtkämmerei
Gesamtsumme
268.478,41 €
10.433.439,88 €
> Geleistete Zuwendungen für Investitionen
(in €)
31.12.12
31.12.11
Vergebene Investitionszuwendungen an Bund
6.102.108
6.197.742
Vergebene Investitionszuwendungen an Land
481.893
492.971
Vergebene Investitionszuwendungen an Gemeinden und
Gemeindeverbände
1.993.336
1.902.429
Vergebene Zuwendungen an gesetzl.Sozialversicherung
21.541
30.051
vergebene Investitionszuwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen, Sondervermögen
235.704.552
230.802.894
Vergebene Investitionszuwendungen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen
20.186.316
19.629.955
Vergebene Investitionszuwendungen an private Unternehmen
88.067.651
99.698.750
Vergebene Investitionszuwendungen an übrige Bereiche
385.877.469
600.525.600
Vergebene Investitionszuwendungen an Stiftungen ohne
eigene Rechtspersönlichkeit
26.723
32.043
738.461.589
959.312.434
Summe
Die Gliederung der Zuwendungen richtet sich nach der Bereichsabgrenzung gem. den Vorschriften
über die kommunale Haushaltssystematik nach den Grundsätzen der doppelten kommunalen Buchführung (VVKommHSyst-Doppik). Die Vergabe von investiven Zuwendungen ist einzelfallbezogen
und erfolgt meist in Verbindung mit größeren Einzelprojekten.
Die Investitionszuwendungen an den übrigen Bereich betreffen Zuwendungen an private Dritte,
beispielsweise an Vereine oder an freie Träger von sozialen Einrichtungen.
Die Verringerung dieser Position ist größtenteils auf Altdatenkorrekturen aufgrund eines Revisionsberichts zurückzuführen. Vor allem im Bereich des Sozialreferates mussten verbuchte Zuwendungen, die vor SAP-Einführung (01.01.2005) vergeben wurden, abgeschrieben werden.
Seite 101
> Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
(in €)
31.12.2012
31.12.11
AiB vergebene Zuwendungen an gesetzl. Sozialversicherung
2.139.868
2.139.868
AiB vergebene Investitionszuwendungen an verbundene
Unternehmen, Beteiligungen, Sondervermögen
52.980.959
49.597.770
630.315
365.833
55.751.142
52.103.471
AiB vergebene Investitionszuwendungen an private Unternehmen
Summe
Teilauszahlungen von vergebenen Investitionszuwendungen werden als Anzahlungen (Anlagen im
Bau) abgebildet.
Hintergrund:
Die Referate reichen oft Investitionszuwendungen in Raten aus und vereinbaren mit dem Zuwendungsempfänger, dass erst mit Inbetriebnahme des bezuschussten Anlagegutes die Bindefrist beginnt. Da die vergebenen Investitionszuwendungen entsprechend der vereinbarten Bindefrist abgeschrieben werden müssen, darf auch bei der LHM die Abschreibung erst zum Zeitpunkt der Inbetriebnahme erfolgen.
Um dies zu ermöglichen, werden die ausgezahlten Teilraten zunächst als Anlagen im Bau abgebildet. Nach Inbetriebnahme erfolgt eine Umbuchung in die Bilanzposition „vergebene Investitionszuwendungen“.
3.2 Sachanlagen
> Grundstücke
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
824.800.440
838.211.829
Bebaute Grundstücke mit eigenen Bauten
2.495.220.954
2.544.777.614,14
Bebaute Grundstücke mit fremden Bauten
288.598.342
287.839.492,96
3.608.619.737
3.670.828.937
Unbebaute Grundstücke
Summe
Die unbebauten Grundstücke gliedern sich in Grundstücke für:
•
•
•
•
Grünflächen (25.995.509 €)
Ackerland und Ähnliches (53.750.127 €)
Wald, Forsten (6.312.281 €) und
sonstige unbebaute Grundstücke (738.742.524 €)
Lt. KommHV-Doppik sind Grünflächen und Wald / Forsten mit und ohne Aufbauten bei den unbebauten Grundstücken auszuweisen. Die Landeshauptstadt München hingegen fasst unter den unbebauten Grundstücken nur Grundstücke ohne Aufbauten zusammen. Alle städtischen Grünanlagen und
Wälder/Forsten mit Aufbauten (z.B. Bäume, Wege, Gartenanlagen) sind daher den bebauten Grundstücken zugeordnet.
Bei den sonstigen unbebauten Grundstücken handelt es sich fast ausschließlich um das Grundstücksvorratsvermögen der Landeshauptstadt München.
Seite 102
Die bebauten Grundstücke mit eigenen Bauten setzen sich wie folgt zusammen:
•
Grundstücke mit Wohnbauten: 286.183.808 €
•
Grundstücke mit sozialen Einrichtungen: 167.898.959 €
◦ Beispiele: Kindertagesstätten, Jugendeinrichtungen, Jugendhilfeeinrichtungen, Familienberatungsstellen, Frauen- und Männerhäuser, Freizeiteinrichtungen, Alten- und sonstige
Betreuungseinrichtungen
•
Grundstücke mit Schulen: 537.899.255 €
•
Grundstücke mit Kulturanlagen: 47.579.360 €
◦ Beispiele: Stadtarchiv, Friedhöfe, Theater, Museen, Büchereien/Bibliotheken
•
Grundstücke mit Sport- und Freizeitanlagen: 46.827.871 €
•
Grundstücke mit sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden: 686.743.199 €
◦ Beispiele: Verwaltungsgebäude, ÖPNV, Gesundheitshaus, Parkgaragen, Campingplatz,
Brand- und Katastrophenschutzeinrichtungen, Gemeinschafts- und Bürgerhäuser, Kirchen und Kapellen, Gründer- und Innovationszentren
•
Grundstücke mit Infrastrukturaufbauten: 722.088.501 €
◦ Beispiele: Straßen, Wege, Plätze, Grünanlagen, Kleingärten, Brücken, Tunnel, Unterführungen
Die bebauten Grundstücke mit fremden Bauten gliedern sich in:
•
Grundstücke mit Wohnbauten: 88.847.546 €
•
Grundstücke mit sozialen Einrichtungen: 26.024.275 €
◦ z.B.: Krankenhäuser, Alten- und sonstige Betreuungseinrichtungen, Kindertagesstätten
•
Grundstücke mit Schulen: 1.274.805 €
•
Grundstücke mit Kulturanlagen: 14.843.295 €
•
Grundstücke mit Sport- und Freizeitanlagen: 20.571.818 €
•
Grundstücke mit sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden: 137.036.604 €
◦ z.B.: Max-Planck-Institut, Deutsches Museum, Verkehrsmuseum, Olympiapark
> Grundstücksgleiche Rechte
(in €)
Grundstücksgleiche Rechte
31.12.2012
31.12.2011
6.683.989
6.835.377
Grundstücksgleiche Rechte sind Rechte, die den Vorschriften des bürgerlichen Rechts über Grundstücke unterliegen. Die Position umfasst bei der LHM Erbbaurechte und Dauerwohn- und Dauernutzungsrechte nach § 31 WEG.
> Gebäude
(Bilanzposition: 1.2.3)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Seite 103
Betriebs- und Verwaltungsgebäude auf eigenen Grundstücken
3.073.842.868
2.972.371.902
Betriebs- und Verwaltungsgebäude auf fremden Grundstücken
36.775.282
39.018.185
Wohngebäude
90.673.136
170.497.868
Andere Bauten und Bebauungen auf eigenen Grundstücken
2.036.413
2.039.206
Andere Bauten und Bebauungen auf fremden Grundstücken
680.273
968.099
Grundstückseinrichtung (Außenanlagen) auf eigenen
Grundstücken
180.161.584
183.195.520
Grundstückseinrichtung (Außenanlagen) auf fremden
Grundstücken
2.160.016
2.264.226
3.386.329.572
3.370.355.005
Summe
Die Verringerung der Position Wohngebäude ist fast vollständig auf die vom Stadtrat beschlossene
Übertragung von Grundstücken und Bauten zum 01.01.2012 an die beiden städtischen Wohnungsbaugesellschaften GEWOFAG und GWG durch Verkauf bzw. Sacheinlage (nominale Stammkapitalerhöhung) zurückzuführen (rd. 80 Mio €).
Die Position Betriebs- und Verwaltungsgebäude auf eigenen Grundstücken gliedert sich in:
•
Wohnbauten: 33.214.727 €
•
Bauten von sozialen Einrichtungen: 469.554.608 €
•
Bauten von Schulen: 1.417.001.111 €
•
Bauten von Kulturanlagen: 109.496.981 €
•
Bauten von Sport- und Freizeitanlagen: 34.330.984 €
•
Bauten von sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden: 1.010.244.457 €
Die Position Andere Bauten und Bebauungen teilen sich auf in:
•
Bauten mit sozialen Einrichtungen (Freizeiteinrichtungen): 705.284 €
•
Bauten mit sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden: 1.331.129 €
◦ Beispiele: Kirchen/Kapellen, Verwaltungsgebäude, Abluftkamin Petueltunnel
Die Grundstückseinrichtung (Außenanlagen) auf eigenen Grundstücken gliedern sich in:
•
Grundstückseinrichtung von Wohnbauten: 4.191.521 €
•
Grundstückseinrichtung von sozialen Einrichtungen: 34.579.766 €
•
Grundstückseinrichtung von Schulen: 109.213.197 €
•
Grundstückseinrichtung von Kulturanlagen: 9.370.270 €
•
Grundstückseinrichtung von Sport- und Freizeitanlagen: 5.706.324 €
Seite 104
•
Grundstückseinrichtung von sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden: 17.100.506 €
Für die Grundstückseinrichtungen (Außenanlagen) auf fremden Grundstücken ist lt.
KommHV-Doppik keine Aufgliederung erforderlich.
> Infrastrukturaufbauten
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
997.731.246
1.052.466.894
8.608.542
7.823.267
1.006.593.180
1.019.493.336
Denkmale und Stadtbildpflege
1.403.096
1.289.666
Sonstige Infrastrukturaufbauten
6.887.656
7.395.442
2.021.223.719
2.088.468.605
Straßen, Wege und Plätze
Bestockung (Wälder)
Brücken, Tunnel, Wasserbau und Unterführungen
Summe
Zu beachten ist, dass der Grund und Boden der Infrastrukturaufbauten nicht in der Bilanzposition Infrastrukturaufbauten, sondern in der Bilanzposition Grundstücke enthalten ist.
In der Position Straßen, Wege und Plätze sind neben den Straßen, Wegen und Plätzen in Höhe
von 800.139.008 € noch folgende sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens enthalten:
•
Grünanlagen inkl. Spielplätze: 207.208.998 €
Die Infrastrukturaufbauten Brücken, Tunnel, Wasserbau und Unterführungen gliedern sich im
Wesentlichen in:
•
Brücken: 424.745.807 €
•
Tunnel / Unterführungen: 580.677.673 €
•
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 8.452.234 €
> Betriebsspezifische Einrichtungen und Gerätschaften, Fahrzeuge
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
191.576.628
180.881.761
37.209.952
22.507.786
Betriebsspezifische EDV
1.805.138
13.445.089
Fuhrpark
6.841.456
6.699.048
237.433.174
216.834.636
Betriebsspezifische Einrichtungen und Gerätschaften
Betriebsspezifische Fahrzeuge
Summe
Die Erhöhung bei der Position Betriebsspezifische Fahrzeuge ist größtenteils auf Zugänge im
Kreisverwaltungsreferat (Feuerwehr), die sich durch die verstärkte Abrechnung der Anlagen im Bau
Fuhrpark ergeben (Löschgruppenfahrzeuge, Klein-LKW, Gerätewagen), zurückzuführen (rd. 17 Mio
€).
Seite 105
Die Verringerung bei der Position betriebsspezifische EDV ist in Höhe von rd. 6,5 Mio € auf die
Übertragung von Vermögensgegenständen vom Baureferat an den neu gegründeten Eigenbetrieb
Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) zurückzuführen.
Im Zusammenhang mit der Umsetzung des städtischen Projekts mfm erfolgte außerdem eine Übertragung der passiven Vernetzung vom Baureferat auf die beiden Vermieterreferate (Referat für Bildung und Sport und Kommunalrefertat) in Höhe von rd. 6,2 Mio €. Dort wird die EDV nicht mehr in
der Bilanzposition 1.2.5 Betriebsspezifische Einrichtungen und Gerätschaften, Fahrzeuge (Betriebsspezifische EDV), sondern in der Postion 1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung (EDV) abgebildet.
Auf Empfehlung des Revisionsamts werden ab dem Jahresabschluss 2012 die Fahrzeuge nicht
mehr der Position 1.2.6 Betriebs- und Geschäftsausstattung, sondern der Position 2.6 „Maschinen
und technische Anlagen, Fahrzeuge“ zugeordnet. Mit dieser Umgliederung erfolgt eine Anpassung
an den Bayerischen Kommunalen Kontenplan.
> Betriebs- und Geschäftsausstattung
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Werkstätteneinrichtung
2.709.411
2.014.345
Arbeitsgeräte
4.093.507
3.634.771
Lager- und Transporteinrichtungen
1.319.188
505.239
19.572.783
20.593.098
2.864.360
4.471.151
36.572.454
30.990.266
801.642.442
804.315.947
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung
26.031.478
18.769.828
EDV Unterricht
19.138.901
14.974.893
913.944.525
906.968.587
EDV
Büromaschinen, Organisationsmittel, Kommunikationseinrichtungen
Einrichtungsgegenstände
Antiquitäten, Bilder und Kunstgegenstände
Summe
Die Verringerung bei der Position Büromaschinen, Organisationsmittel, Kommunikationseinrichtungen ist unter anderem auf die Übertragung von Vermögensgegenständen vom Baureferat
(rd. 1,6 Mio €) an den neu gegründeten Eigenbetrieb Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) zurückzuführen.
Die Erhöhung bei der Position Einrichtungsgegenstände ist im Wesentlichen auf den Ausbau oder
die Erhaltung der Kindertagesstätteneinrichtungen und Schulen, Stadtteilbibliotheken und Sozialbürgerhäuser zurückzuführen.
Die Erhöhung bei der sonstigen Betriebs- und Geschäftsausstattung ist vor allem auf die verstärkte Abrechnung der Anlagen im Bau (Abbau des Aktivierungsstaus) und Käufe für Vermögensgegenstände des Referates für Bildung und Sport (z.B. Küchengeräte, Kühleinrichtungen, Bühnentechnik, Spiel- und Sportgeräte, Musikanlagen, Photovoltaikanlagen) zurückzuführen.
Die Erhöhung der Position EDV Unterricht ist zum größten Teil auf Käufe des Referats für Bildung
und Sport für die EDV-Ausstattung von Schulen und Kindertagesstätteneinrichtungen zurückzuführen (z. B. Rechner, Monitore, Server, Plotter, Notebooks, Scanner, Drucker, Beamer, digitale Tafelsysteme).
Seite 106
> Anlagen im Bau (AiB)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
AiB Grundstücks- und Gebäudeerwerb
127.823.095
101.288.758
AiB Hochbaumaßnahmen
822.457.813
838.049.690
1.931.093
2.228.697
848.952.784
801.255.012
AiB Betriebsanlagen, sonstige Anlagen
33.776.103
34.789.242
AiB Betriebs- und Geschäftsausstattung
7.277.593
7.256.943
845.513
17.727.269
4.790
21.079
2.981.838
8.062.372
43.717
43.717
1.846.094.340
1.810.722.778
AiB Planungskosten Hochbaumaßnahmen
AiB Tiefbaumaßnahmen
AiB Fuhrpark
AiB Kunst- und Sammlungsgegenstände
AiB Datenverarbeitungsanlagen und Software
AiB Datenverarbeitungsanl. und Software für Unterricht
Summe
Die Position Anlagen im Bau beinhaltet neben den tatsächlich im Bau befindlichen Anlagen auch
bereits fertiggestellte, aber noch nicht abgerechnete Anlagen (Abrechnungsstau). In den nächsten
Jahren wird die Zahl der tatsächlich im Bau befindlichen Anlagen zunehmen. Gründe sind eine starke Investitionstätigkeit der Landeshauptstadt München, beispielsweise für den Neubau der Feuerwache 4 und des NS-Dokumentationszentrums, Generalinstandsetzungen, Umbauten und Erweiterungen (z. B. Schulen), die Messestadt Riem, die Nordumgehung Pasing, die Untertunnelung des
Mittleren Ringes (Südwest-Tunnel Luise-Kiesselbach-Platz), die Nachrüstung des Petueltunnels
oder den Ausbau der Kindertagesstätteneinrichtungen.
Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahr wird gedämpft durch die verstärkte Abrechnung der Anlagen
im Bau (Beseitigung des Abrechnungsstaus). Die Stadtkämmerei und die Referate sind bemüht, den
Abrechnungsstau weiter abzubauen. Weitere Ausführungen hierzu finden sich unter Ziffer 7.1.
Bei den Anlagen im Bau für Grundstücks- und Gebäudeerwerb handelt es sich um vorlaufende
aktivierungsfähige Kosten, die mit dem Erwerb eines Grundstücks oder Gebäudes zusammenhängen. In 2012 fielen bspw. Kaufpreisraten für Kindertagesstätteneinrichtungen, Alten- und Servicezentren, Bürger- und Jugendtreffs sowie Ausgaben für die Ausübung des Vorkaufsrechts (z. B. Corneliusstr. und Schiltbergstr. 2) an.
Die Verringerung bei der Position AiB Fuhrpark ist auf die 100 %ige Abrechnung aller Anlagen im
Bau aus dem Vorjahr zurückzuführen.
Der Rückgang der Position AiB Datenverarbeitungsanlagen und Software beruht im Wesentlichen auf Abrechnungen der Anlagen im Bau, Verkäufen an den Eigenbetrieb IT@M und aufwandsrelevanten Umbuchungen (z B. eingestellte Projekte).
3.3 Finanzanlagen
Die folgenden Übersichten zeigen die jeweiligen Beteiligungswerte der Landeshauptstadt München an den Sondervermögen, verbundenen Unternehmen und direkten Beteiligungen.
Eine Übersicht der Anteile am Stamm- bzw. Grundkapital der jeweiligen Gesellschaft (Anteil am gezeichneten Kapital) befindet sich in Kapitel F 7.16 (Anteile der Landeshauptstadt München an andeLHM: Jahresabschluss 2012, Beschluss der Vollversammlung vom 24. Juli 2013
Seite 107
ren Organisationen).
> Sondervermögen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
0
0
Stadtgüter München (Eigenbetrieb)
5.920.000
5.920.000
Markthallen München (Eigenbetrieb)
2.556.450
2.556.450
500.000
500.000
0
0
2.472.472
2.472.472
0
0
11.448.922
11.448.922
Abfallwirtschaftsbetrieb München (Eigenbetrieb)*
Münchner Kammerspiele (Eigenbetrieb)
Münchner Stadtentwässerung (Eigenbetrieb)*
Schloss Kempfenhausen (Regiebetrieb)
Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) (Eigenbetrieb)*
Summe
*)
Der Abfallwirtschaftsbetrieb München, die Münchner Stadtentwässerung und der Dienstleister
für Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) verfügen über
kein gezeichnetes Kapital.
Gemäß Beschluss des Stadtrates vom 27.01.2010 wird künftig die Versorgung der städtischen Referate, Dienststellen und Eigenbetriebe mit Informations- und Kommunikationsdiensten durch einen
zentralen IT-Dienstleister übernommen. Der zentrale IT-Dienstleister wird in der Rechtsform eines
Eigenbetriebs geführt. Die Gründung des Eigenbetriebs für „Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M)“ erfolgte zum 01.01.2011. Die Geschäftstätigkeit wurde
zum 01.01.2012 aufgenommen.
> Anteile an verbundenen Unternehmen (mehr als 50 % der Anteile werden gehalten)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Alfred-Ludwig-Stiftung
25.565
25.565
Behandlungszentrum Kempfenhausen für Multiple Sklerose Kranke GmbH (Marianne-Strauss-Klinik)
24.000
24.000
2.555.042
2.555.042
766.938
766.938
1.050.000
1.050.000
GWG Städtische Wohnungsgesellschaft München mbH
64.559.800
40.000.000
GEWOFAG Holding GmbH
55.828.250
23.081.250
Münchener Tierpark Hellabrunn AG
715.553
715.553
MÜNCHENSTIFT gGmbH (gemeinnützige Gesellschaft
der Landeshauptstadt München, wohnen und pflegen in
der Stadt)
562.421
562.421
51.200
51.200
Deutsches Theater Grund- und Hausbesitz GmbH
Deutsches Theater München Betriebsgesellschaft mbH
Gasteig München GmbH
Münchner Arbeit gGmbH
Seite 108
Münchner Gewerbehof Giesing Grundstücksgesellschaft
mbH & Co. KG
0
0
Münchner Gewerbehof- und Technologiezentrumsgesellschaft mbH (MGH)
11.342.000
11.342.000
1.022.584
1.022.584
Münchner Volkstheater GmbH
25.565
25.565
Olympiapark München GmbH
4.900.000
4.900.000
Pasinger Fabrik Kultur- und Bürgerzentrum GmbH
25.565
25.565
P+R Park & Ride GmbH
52.281
52.281
70.250.000
10.250.000
3.448.619.230
3.270.218.070
Solarinitiative München Verwaltungsgesellschaft mbH
0
1.250
Solarinitiative München GmbH & Co. KG
0
3.750
3.662.375.993
3.366.673.033
Münchner Volkshochschule GmbH (Akademie für Erwachsenenbildung)
Städtisches Klinikum München GmbH
Stadtwerke München GmbH
Summe
Im Zusammenhang mit der Neuorganisation des städtischen Wohnungsbestandes erfolgte zum
01.01.2012 die Übertragung ausgewählter Immobilien an die beiden städtischen
Wohnungsgesellschaften GWG und Gewofag durch Verkauf bzw. im Wege einer Sacheinlage in
das Stammkapital. Die Höhe der Sacheinlage und dementsprechend der Gesellschaftsanteile der
Landeshauptstadt München bemisst sich an den gutachterlich festgestellten Verkehrswerten der
einzelnen Objekte und führte zu einer Erhöhung der Beteiligungswerte. Zum 01.01.2013 ist eine
weitere Übertragung städtischer Immobilien geplant.
Der Beteiligungswert der Städtisches Klinikum München GmbH wurde im Jahr 2012 um 60 Mio. €
erhöht.
Mit Beschluss der Vollversammlung am 06.07.2010 wurde die Gründung der Solarinitiative München GmbH (SIM) beschlossen. Am 28.12.2010 erfolgte die Eintragung in das Handelsregister.
Gründungsgesellschafter waren die Landeshauptstadt München (5 %) sowie die Stadtwerke München (95 %).
Um die Hürden für den Beitritt neuer Gesellschafter möglichst niedrig zu halten, wurde mit Beschluss der Vollversammlung am 16.02.2011 entschieden, die Solarinitiative München GmbH &
Co. KG zu gründen. Die Landeshauptstadt München beteiligt sich mit einem Anteil in Höhe von
3.750 €. Die Solarinitiative München GmbH (SIM) wird persönlich haftende Gesellschafterin der Solarinitiative München GmbH & Co. KG und firmiert künftig unter dem Namen Solarinitiative München Verwaltungsgesellschaft mbH. Die Landeshauptstadt München ist mit einem Kapitalanteil in
Höhe von 1.250 € beteiligt.
Da die Landeshauptstadt München an beiden Gesellschaften lediglich mit 5 % beteiligt ist, war die
Zuordnung zu der Bilanzposition Anteile an verbundenen Unternehmen in 2011 nicht korrekt. Da
eine systemtechnische Korrektur in 2011 nicht mehr möglich war, erfolgte die Umbuchung in die Bilanzposition Beteiligungen in 2012.
Der Wertansatz der Sondervermögen, Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen erfolgt in Höhe der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Erstbewertung erfolgte zu Ersatzwerten, da die tatsächlichen Anschaffungskosten nicht mehr oder nur mit einem unverhältnismäßig hohen Zeitaufwand ermittelbar waren. Als Ersatzwerte wurden gem. Bewertungsrichtlinie (Nr. 7.2.10.4)
das anteilige Stammkapital bzw. das anteilige gezeichnete Kapital verwendet. Der Vertrag zur Regelung der Finanzbeziehungen zwischen der Landeshauptstadt München (LHM) und der Stadtwerke
München GmbH (SWM) sieht vor, dass der Jahresgewinn der SWM in voller Höhe an die LHM abgeführt wird, 100 Mio. € als Gewinnausschüttung bei der LHM verbleiben und der darüber hinausgehende Jahresgewinn als Kapitaleinlage an die SWM zurückzuführen ist.
Seite 109
Die Gesellschafterin LHM, die die Vorgaben des kommunalen Haushaltsrechts beachten muss, hat
sich aus Gründen der Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit dafür entschieden, die von ihr beabsichtigten Kapitalzuführungen an die Beteiligungsgesellschaft nicht über eine Stammkapitalerhöhung zu
leisten, sondern der Kapitalrücklage zuzuführen. Hierdurch wird die Entstehung zusätzlicher Kosten
in erheblichem Umfang vermieden.
Die Beträge, welche die LHM jährlich auf der Grundlage des Vertrags über die Finanzbeziehungen
der Kapitalrücklage der SWM GmbH zuführt bzw. zugeführt hat, führen bei der LHM zu zusätzlichen
Anschaffungskosten im Hinblick auf ihre Beteiligung an der SWM GmbH.
Zusätzliche, sog. „nachträgliche“ Anschaffungskosten stellen einen Sonderfall der
Anschaffungskosten dar (§ 77 Abs. 2 Satz 2 KommHV-Doppik). Nachträgliche Anschaffungskosten
stellen solche Aufwendungen dar, die einen längeren Zeitraum nach dem Erwerb des
Vermögensgegenstandes anfallen und nicht als Sofortaufwand ertragswirksam zu buchen sind.
Analog zur Eigenkapitalzuführung durch eine Stammkapitaleinlage sind Einlageleistungen der
Gesellschafterin in die Kapitalrücklage grundsätzlich geeignet, als aktivierungsfähige
Anschaffungskosten eingeordnet zu werden, sofern die Zuführung der weiteren
Eigenkapitalverstärkung dient (siehe: IDW/HFA 2/1996 i.d.F. 2010, Ziff. 3.2). Die
Aktivierungsfähigkeit wird damit begründet, dass sämtliche in der Absicht einer dauerhaften
Kapitalüberlassung an das Beteiligungsunternehmen geleisteten Zahlungen ungeachtet der
gesellschaftsrechtlichen Vorgehensweise nachträgliche Anschaffungskosten der Beteiligung
darstellen.
Da die bestehenden gesetzlichen Vorgaben (KommHV-Doppik, Bewertungsrichtlinien) diesen Fall
nicht explizit regeln, steht die Stadtkämmerei im Kontakt mit dem Bayerischen Staatsministerium
des Innern, um zu einer verbindlichen gesetzlichen Regelung zu gelangen.
Der Beteiligungswert an der SWM GmbH erhöhte sich in 2012 von rd. 3.270 Mio. € auf rd. 3.449
Mio. €.
> Beteiligungen (50 % oder weniger der Anteile werden gehalten)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Arbeitsgemeinschaft für Beschäftigung München GmbH
(ARGE)
12.500
12.500
Aus- und Fortbildungs GmbH für elektron. Medien (AFK)
256
256
Bewerbungsgesellschaft München 2018 GmbH i.L.
30.000
30.000
Bürgerstiftung zukunftsfähiges München
51.129
51.129
Einkaufszentrale für öffentliche Bibliotheken GmbH
Reutlingen
10.240
10.240
8.450
8.450
70.558.480
70.558.480
20.000
20.000
126.579.634
126.579.634
Münchner Verkehrs- und Tarifverbund GmbH
12.782
12.782
Portal München Betriebs-GmbH & Co. KG
30.176
25.166
Portal München Verwaltungs- GmbH
14.700
14.700
1.250
0
3.750
0
0
11.000
evobis GmbH
Flughafen München GmbH
Internationale Münchner Filmwochen GmbH
Messe München GmbH
Wohnforum München gGmbH
Seite 110
Zentrale Abrechnungsstelle für den Rettungsdienst
Bayern GmbH
Zweckverband Freiham
Summe
500
500
0
255.742
197.333.847
197.590.579
Die Münchner Business Plan Wettbewerb GmbH (MBPW) hat umfirmiert und heißt seit 17.05.2011
evobis GmbH.
Die Bewerbungsgesellschaft München 2018 GmbH i. L. befindet sich seit 01.09.2011 in Liquidation.
Hinweis:
Lt. Beschluss der Vollversammlung vom 05.06.2013 wurden die Vertreter der Landeshauptstadt
München ermächtigt, in der Gesellschafterversammlung der Bewerbungsgesellschaft München
2018 GmbH i.L. der Aufhebung der Liquidation zuzustimmen. Die Gesellschaft soll künftig den Namen „Bewerbungsgesellschaft München 2022 GmbH“ führen. Die Namensänderung wird erst 2013
vollzogen.
Bei der Portal München Betriebs-GmbH & Co KG handelt es sich um eine Personengesellschaft,
bei der nicht das anteilige Kapital, sondern das Kapitalkonto des Gesellschafters für die Bewertung
herangezogen werden muss. Die Erhöhung ergibt sich aufgrund einer Veränderung des Kapitalkontos.
Auf Empfehlung des Revisionsamts werden als Basis für die jährliche Bewertung des Zweckverbands Freiham die Rücklagen aus der Vermögensrechnung des Zweckverbandes herangezogen.
Im Entwurf des Prüfberichts zur Eröffnungsbilanz und zu den Jahresabschlüssen 2009 bis 2011
kommt der Bayerische Kommunale Prüfungsverband (BKPV) zu dem Ergebnis, dass diese Bewertungsmethode nicht korrekt ist.
Zweckverbände sind mit den geleisteten Kapitaleinlagen zu bewerten. Da die Kapitaleinlagen nicht
mehr ermittelbar sind, wurde in Abstimmung mit dem Revisionsamt und dem BKPV die Bewertung
des Zweckverbands Freiham analog aller städtischen Zweckverbände mit 0 € festgelegt.
Die Beteiligungen der Landeshauptstadt München an dem Heideflächenverein Münchener Norden
e. V. und dem Verein zur Sicherstellung überörtlicher Erholungsgebiete in den Landkreisen um München e. V (Erholungsflächenverein) wurden bei der Ersterfassung vergessen. Die nachträgliche Aufnahme erfolgte aufgrund des Prüfberichts des BKPV mit 0 €.
Die Beteiligung an der Wohnforum München gGmbH wurde an die GEWOFAG Holding GmbH
verkauft.
Die Landeshauptstadt München ist in weiteren Zweckverbänden Mitglied. Dies sind:
•
•
•
•
•
•
•
Bayerische Landschulheime
Meisterschulen im Handwerkerhof
Rettungszweckverband
Staatliches Gymnasium Pullach im Isartal
Verbandsgrundschule Karlsfeld
Regionaler Planungsverband München
Planungsverband Äußerer Wirtschaftsraum München
Die Mitgliedschaften der Landeshauptstadt München bei den Zweckverbänden „Regionaler Planungsverband München“ und „Planungsverband Äußerer Wirtschaftsraum München“ wurden bei der
Ersterfassung nicht aufgenommen. Die nachträgliche Erfassung erfolgte aufgrund des Prüfberichts
des BKPV.
Alle Zweckverbände werden in der Bilanz mit 0 € erfasst, da eine Bewertung nur unter nicht vertretbarem Aufwand, insbesondere kostenintensiver Gutachtertätigkeit möglich wäre.
Die Stadtsparkasse München wurde nicht in die Bilanz aufgenommen, da an sie von der Landeshauptstadt München kein Dotationskapital gegeben wurde (vgl. Bewertungsrichtlinie vom September
2008, Besondere Bilanzansatz- und Bewertungsregelungen für die Eröffnungsbilanz 7.2.10.7.).
Seite 111
> Ausleihungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
379.747.461
367.040.266
Ausleihungen an Beteiligungen
459.779.040
462.603.826
Sonstige Ausleihungen
492.530.727
498.786.194
1.332.057.229
1.328.430.285
Summe
Unter der Position Sonstige Ausleihungen werden im Wesentlichen Schuldscheindarlehen und
Ausleihungen an inländische private Unternehmen ausgewiesen.
Bisher wurden die Treuhand-Finanzvermögen der Eigenbetriebe "Abfallwirtschaftsbetrieb München",
"Münchner Kammerspiele", "Münchner Stadtentwässerung", "Stadtgüter München" und "Markthallen
München" in der Hoheitsbilanz der Landeshauptstadt München bilanziert. Gleichzeitig erfolgte der
Vermögensausweis auch in den Bilanzen der jeweiligen Eigenbetriebe. Diese Doppelbilanzierung
wird aus konzernbilanztechnischen Gründen nicht mehr weitergeführt. In der Hoheitsbilanz wurde
deshalb ein bilanzverkürzender Abgang der entsprechenden Finanzvermögenswerte per 31.12.2012
durchgeführt. Der Gesamtabgang beträgt bei den "Sonstige Ausleihungen" 9.036.000,00 €.
> Wertpapiere des Anlagevermögens
(in €)
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2012
31.12.2011
948.231.182
1.078.415.299
Vor dem Hintergrund der für das Assetmanagement geltenden kommunalen Anlagegrundsätze, Sicherheit, Verfügbarkeit und Rentierlichkeit von Geldanlagen, investiert die Stadt sowohl in den Geldals auch in den Kapitalmarkt. Soweit möglich sind die städtischen Portfolien breit diversifiziert, wobei
sich der Bereich der Eigenanlagen insbesondere aus Rentenpapieren (auch Publikumsfonds) zusammensetzt.
Die geänderte Abbildung des Treuhand-Finanzvermögens (vgl. Erläuterung bei Bilanzposition 1.3.4)
wirkt sich auf die Wertpapiere des Anlagevermögens durch einen bilanzverkürzenden Abgang der
entsprechenden Finanzvermögenswerte in Höhe von 124.504.981,61 € aus.
> Besonderes AV – Treuhandvermögen (MGS)
(Bilanzposition 1.4)
(in €)
Besonderes AV – Treuhandvermögen (MGS)
31.12.2012
31.12.11
165.795.466
189.025.724
Seite 112
3.4 Umlaufvermögen
> Vorräte
(in €)
31.12.12
31.12.2011
5.284.544
5.957.376
Lager des städtischen Bestattungsdienstes
213.669
178.791
Lager des Tourismusamtes
104.616
157.801
5.602.829
6.293.968
Läger des Baureferates
Summe
Die Veränderung bei den Lägern sind auf normale Stichtagsschwankungen bei Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Fertigerzeugnissen zurückzuführen.
> Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
(in €)
2.2.1 Öff.-rechtl. Ford. und Ford. aus Transferleistungen
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen
2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände
2.2.4 Besonderes Umlaufvermögen - Treuhandvermögen
Summe
31.12.2012
31.12.2011
309.364.237
249.084.901
78.807.373
84.510.298
214.716.564
163.191.096
38.527.916
30.508.557
641.416.089
527.294.853
Im Jahr 2012 wurden Forderungen im Wert von insgesamt rd. 6,8 Mio. € niedergeschlagen. Des
Weiteren wurden zur Abdeckung des konkreten Ausfallrisikos Einzelwertberichtigungen durchgeführt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Der dafür berechnete durchschnittliche Ausfallprozentsatz (Durchschnitt der letzten drei
Jahre) beträgt 7,1 %.
Die Position Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen enthält Forderungen aus Steuern und steuerähnliche Forderungen (Gewerbesteuer, Grundsteuer, Hundesteuer oder Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer), Forderungen aus Zuweisungen und Zuschüssen, Kostenerstattungen und Beiträgen (i.d.R. zugesagte aber noch nicht eingegangene finanzielle Mittel) sowie Forderungen aus Transferleistungen (Zahlungen von Unterhaltspflichtigen oder
Kostenerstattungen von Sozialhilfeträgern).
In dieser Position sind Einzelwertberichtigungen i.H.v. 197.729.463 € enthalten. Der überwiegende
Anteil (196.788.252 €) entfällt dabei auf Forderungen aus Steuern und steuerähnliche Forderungen.
Die Steigerung in Höhe von rd. 55 Mio. € gegenüber dem Vorjahr resultiert aus einem großen Gewerbesteuer-Einzelfall in Höhe von 84,6 Mio. Ebenfalls sind in dieser Position Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 11.930.928 € enthalten. Auch hier entfällt der überwiegende Anteil (10.837.694 €) auf
Forderungen aus Steuern und steuerähnliche Forderungen.
Im Vorjahr wurde u.a. die Wertgrenze der zu berichtigenden Forderungen von 500.000 € auf
100.000 € gesenkt. Dadurch ergibt sich ein Anstieg der Wertberichtigung in dieser Position, welcher
den Forderungsbestand reduziert. Weitere Gründe für den Rückgang sind in normalen Stichtagsschwankungen zu sehen.
Seite 113
In der Position Privatrechtliche Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
(z.B. Mieten für Gebäude, Pachten für Grundstücke oder Verkäufe von Anlagevermögen) sowie Forderungen gegenüber eigenen Unternehmen und Stiftungen enthalten.
Die Privatrechtlichen Forderungen enthalten Einzelwertberichtigungen i.H.v. 568.502 € und Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 1.607.445 €, wobei Forderungen gegenüber eigenen Unternehmen
und Stiftungen nicht pauschalwertberichtigt werden, da diese als gesichert gelten.
Insgesamt sind die Privatrechtlichen Forderungen gegenüber dem Vorjahr um 5,7 Mio. € (-6,75
%) gesunken.
Die Position Sonstige Vermögensgegenstände stellt eine Art Sammelposten für Forderungen dar,
die nicht direkt einer anderen Forderungsposition zugeordnet werden können (z.B. geleistete Kautionen).
Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Einzelwertberichtigungen i.H.v. 62.935.664 € sowie Pauschalwertberichtigungen i.H.v. 8.950.970 €.
> Liquide Mittel
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Sparguthaben und Bankbestand
36.218.331
16.550.991
409.786.103
530.606.413
1.977.230
1.995.053
447.981.664
549.152.457
Termineinlagen
Bargeld / Kassenbestand
Summe
Die Position setzt sich aus den Bankgirokonten, Tages- und Festgeldkonten bei Banken sowie den
Kassenbeständen zusammen. In der Position sind auch fremde Gelder (Eigenbetriebe) i.H.v. rd.
52,7 Mio. € enthalten, die ihre Entsprechung bei den Verbindlichkeiten finden.
Die Position Sparguthaben und Bankbestand stellt vorrangig den Bestand an nicht avisierten
Geldeingängen des laufenden Verwaltungsbetriebs zum letzten Bankarbeitstag im Kalenderjahr
2012 dar. Die Veränderung resultiert somit auf normalen Stichtagsschwankungen.
Der Rückgang der Position Termineinlagen resultiert größtenteils aus der hohen Entschuldung im
Berichtsjahr zu Lasten der Termingeldeinlagen des Kassen- und Steueramts.
Eine Ansammlung liquider Mittel für langfristige Rückstellungen (insb. Pensions- und Umweltschutzrückstellungen) fand nicht statt (§ 22 Abs. 3 Satz 1 KommHV-Doppik).
In der Gesamtfinanzrechnung werden zum Stichtag 31.12.2012 Finanzmittel in Höhe von
550.521.283 € ausgewiesen. Der Unterschiedsbetrag zu den liquiden Mitteln der Gesamtbilanz setzt
sich wie folgt zusammen:
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
447.981.664
549.152.457
+ Einlagen bei Banken und Kreditinstituten-Stiftungen
62.490.937
65.868.185
+ Schuldscheindarlehen Kassen- und Steueramt
39.990.800
39.990.800
57.882
18.502.615
550.521.283
673.514.057
Summe Liquide Mittel in der Gesamtbilanz
+ Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter
Summe Finanzmittel in der Gesamtfinanzrechnung
Seite 114
Einlagen bei Banken und Kreditinstituten-Stiftungen:
Aufgrund des Kassenverbundes befinden sich auf städtischen Bankkonten nicht nur Gelder des Hoheitsbereichs, sondern auch Gelder der Stiftungen. Diese besonderen Bankkonten werden nicht den
liquiden Mitteln der Hoheitsbilanz, sondern den liquiden Mitteln der Stiftungsbilanzen zugeordnet.
Bei der Ermittlung der Gesamt-Finanzmittel sind diese Bankkonten aber zu berücksichtigen.
Schuldscheindarlehen Kassen- und Steueramt:
Hierbei handelt es sich um eine besondere Form der kurzfristigen Geldanlage (unter 1 Jahr). Nach
herrschender Meinung darf das kurzfristige Schuldscheindarlehen nicht der Bilanzposition „Liquide
Mittel“ zugeordnet werden, sondern muss unter der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“
ausgewiesen werden. Bei der Ermittlung der Gesamt-Finanzmittel ist das Schuldscheindarlehen
aber zu berücksichtigen.
Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter:
Hier handelt es sich um Schwebeposten, die zum Bilanzstichtag (31.12.2012) nicht ausgeglichen
werden konnten. Bei der Ermittlung der Gesamt-Finanzmittel sind diese Konten aber zu berücksichtigen.
3.5 Aktive Rechnungsabgrenzungen
(Bilanzposition 3)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Aktive Rechnungsabgrenzung - Mietvorauszahlungen
17.248.532
14.104.248
Sonstige aktive Rechnungsabgrenzungen
16.637.946
3.578.512
Aktive Rechnungsabgrenzung gezahlte Sozialleistungen
12.931.066
11.725.611
Aktive Rechnungsabgrenzung Gehälter und Besoldung
54.609.011
53.340.380
101.426.556
82.748.752
Summe
Aktive Rechnungsabgrenzungen dienen einer periodengerechten Erfolgsermittlung. Sie werden für
im Voraus geleistete Ausgaben, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen, gebildet.
Der Anstieg bei den Aktiven Rechnungsabgrenzungen – Mietvorauszahlungen lässt sich auf
eine neu gebildete Abgrenzung für im Voraus geleistete Mietzahlungen i.H.v. rd. 3,1 Mio. € im Zusammenhang mit dem Münchner-Facility-Management (mfm) zurückführen.
Der Anstieg bei den Sonstigen aktiven Rechnungsabgrenzungen lässt sich auf neu gebildete Abgrenzungen für Kosten der Unterkunft zurückführen, die vom Bund im Dezember 2012 bereits für
den Januar 2013 an das Sozialreferat gezahlt worden sind (15,5 Mio. €).
Die Aktiven Rechnungsabgrenzungen von gezahlten Sozialleistungen sind gegenüber dem
Vorjahr nur leicht angestiegen (+ 1,2 Mio. €).
3.6 Rechtlich unselbständige Stiftungen
In der Bilanz werden die Bilanzsummen aller rechtlich unselbständigen Stiftungen als eine Position
auf der Aktiv- und Passivseite mit 293.877.304 € (Vorjahr: 291.311.733 €) ausgewiesen. Bei den unselbständigen Stiftungen handelt es sich um treuhänderisch zu verwaltendes Vermögen der Landeshauptstadt München.
3.7 Eigenkapital
Das Eigenkapital errechnet sich als Differenz zwischen den Positionen der Aktiv- und Passivseite
der Bilanz.
Seite 115
(in €)
31.12.2012
Anlagevermögen
31.12.2012
19.265.628.197 Sonderposten
Umlaufvermögen
2.171.803.338
1.095.000.582 Rückstellungen
4.715.344.227
Rechnungsabgrenzungsposten
101.426.556 Verbindlichkeiten
Unselbständige Stiftungen
293.877.304 Rechnungsabgrenzungsposten
2.389.566.447
48.261.687
Unselbständige Stiftungen
293.877.304
Passiva ohne Eigenkapital
9.618.853.003
Differenz Aktiva – Passiva
= Eigenkapital
Aktiva
11.137.079.636
20.755.932.639 Passiva
20.755.932.639
Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:
(in €)
31.12.2012
31.12.11
7.960.609.709
7.808.475.074
0
0
2.571.211.204
2.500.911.075
0
0
1.5 Jahresüberschuss (ohne rechtlich unselbständige Stiftungen)
475.491.695
0
1.6 Kapital Treuhandvermögen (MGS)
129.767.028
136.873.235
1.1 Allgemeine Rücklage
1.2 Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden
Zuwendungen
1.3 Ergebnisrücklage
1.4 Verlustvortrag
Summe
11.137.079.636 10.446.259.384
Veränderungen des Eigenkapitals resultieren grundsätzlich aus:
•
Korrekturen der Eröffnungsbilanz, die sich in einer Veränderung der Bilanzposition „Allgemeine Rücklage“ (vgl. dazu Kapitel 3.7.1) und ggf. „Ergebnisrücklage“ niederschlagen.
•
dem Jahresergebnis der Ergebnisrechnung, das sich in einer Veränderung der Bilanzposition
Jahresüberschuss bzw. Jahresfehlbetrag niederschlägt.
•
der Ergebnisverwendung des Jahresüberschusses/Jahresfehlbetrages, die sich in einer Veränderung der Bilanzposition Ergebnisrücklage bzw. Verlustvortrag niederschlägt.
Ein Verlustvortrag muss nach drei Jahren ausgeglichen sein. Ansonsten ist er durch die Allgemeine Rücklage auszugleichen.
Die Ergebnisverwendung der Jahresergebnisse der Jahre 2009 bis einschließlich 2011 (jeweils Einstellung in die Ergebnisrücklage) wurde in den bisherigen Beschlüssen zur Bekanntgabe des Jahresabschlusses dargestellt. Um dem Wunsch des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes zu
entsprechen, wird die Ergebnisverwendung der Jahre 2009 bis 2011 noch einmal explizit in einem
separaten Punkt im Antrag des Beschlusses zur Bekanntgabe des Jahresabschlusses 2012 aufgenommen.
Ab dem Jahresabschluss 2012 wird das Jahresergebnis in den Jahresüberschuss/-fehlbetrag eingestellt und erst im Folgejahr nach Beschluss des Stadtrates in die Ergebnisrücklage bzw. den Verlustvortrag umgebucht.
3.7.1 Allgemeine Rücklage
Der Wert der Allgemeinen Rücklage ergab sich bei der Aufstellung der Eröffnungsbilanz als Differenz zwischen Aktivseite und Passivseite.
Der Wert der Allgemeinen Rücklage kann sich ändern durch
Seite 116
•
Verrechnung mit einem Verlustvortrag
Ein Verlustvortrag muss nach drei Jahren ausgeglichen sein. Ansonsten ist er durch die Allgemeine Rücklage auszugleichen.
•
Korrekturen der Eröffnungsbilanz
Ergibt sich bei der Aufstellung des Jahresabschlusses, dass bei der erstmaligen Bewertung
in der Eröffnungsbilanz Vermögensgegenstände, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten oder Rechnungsabgrenzungsposten nicht oder mit einem zu niedrigen Wert, zu
Unrecht oder mit einem zu hohen Wert angesetzt worden sind, so ist in der späteren Bilanz
der unterlassene Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen.
Das Ergebnis ist mit der Allgemeinen Rücklage (Eigenkapital) ergebnisneutral zu verrechnen.
Die Eröffnungsbilanz gilt dann als geändert. Dies kann letztmals bis im vierten der Eröffnungsbilanz folgenden Jahresabschluss (= 2012) vorgenommen werden (§ 93 KommHVDoppik), es sei denn, der Korrekturbedarf wurde bei einer überörtlichen Prüfung festgestellt,
dann kann auch später noch ergebnisneutral korrigiert werden.
Die Eigenkapitalposition Allgemeine Rücklage (Allgemeine Finanzwirtschaft) erhöht sich in 2012
insgesamt um 152.134.635 €. Dies ist vollständig auf Korrekturen der Eröffnungsbilanz zurückzuführen. Folgende Bilanzpositionen der Eröffnungsbilanz wurden korrigiert:
Korrektur
betrifft
Bilanzposition
Auswirkung
Allg.
auf BilanzpoRück- Sachverhalt
sition
lage
(in €)
Nachträgliche Altdatenkorrekturen:
Immaterielle Vermögensgegenstände
-232.405.446 sinkt → Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte (+2.667 €)
→ Vergebene Investitionszuwendungen
(-232.408.113 €)
Sachanlagen
→ Grundstücke (+3.725.904 €)
→ Gebäude und Grundstückseinrichtungen
(+1.003.322 €)
-8.864.294 sinkt → Infrastrukturaufbauten (+785.831 €)
→ Betriebsspez. Einrichtungen und Gerätschaften
(-10.956 €)
→ Betriebs- und Geschäftsausstattung (-2.867.478 €)
→ Anlagen im Bau (+5.458.828 €)
→ Bereinigung v. Fehlaktivierungen (-16.959.745€)
Nachträgliche Altdatenkorrekuren:
Finanzanlagen
Besonderes Anlagevermögen Treuhandvermögen MGS
→ Beteiligungen (-255.742 €)
→ Unterbliebene Anpassungen bei den Wertpapieren
des Anlagevermögens wurden nachgeholt (3.226.534 steigt
1.507.506€)
→ Nachholung einer Zinskapitalisierung bei Aktivdarlehen aus den Jahren 2006 bis 2008 (+852.220€)
→ Nachholung einer Zinskapitalisierung bei Aktivdarlehen aus den Jahren vor 2006 (+4.137.562€)
-587.986 sinkt
Korrektur einer Grundstücksübertragung von der MGS
an die Landeshauptstadt München aus dem Jahr 2009
Seite 117
Korrektur
betrifft
Bilanzposition
Auswirkung
Allg.
auf BilanzpoRück- Sachverhalt
sition
lage
(in €)
Forderungen und
Sonstige Vermögensgegenstände
→ Korrektur Altdatenübernahme Treuhandvermögen
MTG (+16.739.042€)
22.600.683 steigt
→ Sonstige Forderung PKF (-7.557€)
→ Sonstige Forderung aus der Abgrenzung für eine
Konzessionsabgabe (+5.869.197€)
Aktiver
Rechnungsabgrenzungsposten
57.125 steigt Nachträgliche Altdatenübernahme eines aktiven RAP
Sonderposten
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Nachträgliche Altdatenübernahmen
→ Sonderposten aus Zuwendungen für Investitionen
2.201.290 sinkt
(+1.055.967 €)
→ Sonderposten aus Sachschenkungen
(+1.145.323 €)
→ Korrektur der pauschalen Rückstellung für Gewerbesteuerrückerstattung, da künftig nur noch für konkrete Fälle eine solche Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten aus Steuerverhältnissengebildet werden darf (-437.800.000€)
→ Nachholung der Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten aus dem Finanzausgleich
-368.786.809 steigt
-> Krankenhausumlage 2007 und 2008
(+4.236.385€)
-> Korrektur der Bezirksumlage 2007 und 2008 aufgrund des seit 2012 anzuwendenden neuen Berechnungsverfahrens (+146.721.002 €)
→ Korrektur der Beihilferückstellungen aus 2008
(-81.944.196€)
Korrektur des Ausweises der Passivdarlehen (statt im
BUK 0099 erfolgt der Ausweis ab 2012 in den jeweiligen unselbständigen Stiftungen auf den Positionen:
-1.522.500 steigt Passivdarlehen
+1.522.500
Eigenkapital GrundstocksachAV
-1.522.500)
3.7.2 Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen
Unter dieser Position sind Zuwendungen auszuweisen, die nicht zur Entlastung von Bürgerinnen
und Bürgern dienen sollen und die nicht ertragswirksam aufgelöst werden. Derartige Rücklagen
existieren bei der Landeshauptstadt München derzeit nicht.
Daher weist die Bilanzposition den Wert Null aus.
3.7.3 Ergebnisrücklage
Die Ergebnisrücklage kann sich verändern durch
•
•
Umbuchung der Bilanzposition Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag in die Ergebnisrücklage
Korrekturen der Eröffnungsbilanz, die bereits ergebniswirksame Auswirkungen auf Folgejahre hatten (z. B. Abschreibung eines Anlagegutes, das nicht hätte aktiviert werden dürfen)
Seite 118
Die Ergebnisrücklage erhöht sich in 2012 i.H.v. 70.300.129 €.
Diese Erhöhung resultiert vollständig aus Korrekturen der Eröffnungsbilanz, da der Jahresüberschuss 2012 erstmalig ausgewiesen wird und die Umbuchung des Jahresüberschusses in die Ergebnisrechnung immer im Folgejahr, also erst in 2013 erfolgt.
Die Veränderung der Ergebnisrücklage 2012 ist insbesondere zurückzuführen auf:
•
•
Erhöhungen um ca. 193 Mio. €, u. a. durch Auflösung der Rückstellungen aus dem Finanzausgleich für 2007 und 2008 (171 Mio. €), Korrekturen des Anlagevermögens (18,5 Mio. €),
Übernahme von GWG-Beständen (2,6 Mio. €) sowie Grundstücksübertragung MGS (0,6
Mio. €) und
Reduzierungen um ca. 123 Mio. €, u.a. durch Korrektur der pauschalen Rückstellung für Gewerbesteuerrückerstattung (115 Mio. €), Korrekturen sonstiger Forderungen (6 Mio. €) und
Übernahme von GWG-Beständen (1,4 Mio. €).
3.7.4 Verlustvortrag
Ein Verlust muss vorgetragen werden, wenn er nicht mit der Bilanzposition Jahresüberschuss verrechnet werden kann. Dies ist 2012 nicht der Fall, daher wird kein Verlustvortrag ausgewiesen.
3.7.5 Jahresüberschuss
Das Jahresüberschuss (ohne rechtlich unselbständige Stiftungen) beträgt 475.491.695 €.
Der Jahresüberschuss ergibt sich aus dem Jahresergebnis der Gesamtergebnisrechnung und wird
ab dem Jahresabschluss 2012 in einer eigenen Bilanzposition ausgewiesen.
Die Gesamtergebnisrechnung beinhaltet auch die Aufwendungen und Erträge der rechtlich unselbständigen Stiftungen. Diese verringern das Jahresergebnis um 391.110,69 €. Der Jahresüberschuss
der Hoheitsbilanz enthält dieses Jahresergebnis der Stiftungen nicht, da das Jahresergebnis der
rechtlich unselbständigen Stiftungen in der Bilanzposition „Unselbständige Stiftungen“ enthalten ist.
3.7.6 Kapital Treuhandvermögen (MGS)
Der Rückgang des Kapital Treuhandvermögen (MGS) beruht auf dem Jahresfehlbetrag 2012.
Dieser resultiert im Wesentlichen aus außerplanmäßigen Abschreibungen von 4.711,1 T€ für Grundstücke und außerplanmäßige Abschreibungen für Gebäude von 2.296,3 T€ im Geschäftsjahr 2012,
die sich aus der Wertüberprüfung im Rahmen des Jahresabschlusses 2012 ergeben haben.
Seite 119
3.8 Sonderposten
(Bilanzposition 2)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
1.862.087.054
1.833.290.769
1.078.310.994
1.056.954.214
737.685.423
735.459.468
34.739.212
29.597.150
7.773.654
7.773.654
734.789
886.050
2.842.982
2.620.232
88.951.319
86.141.078
2.1 Erschließungsbeiträge
88.951.319
86.141.078
3. Sonstige Sonderposten
209.412.196
203.469.634
98.433.582
92.862.538
110.978.614
110.607.096
11.352.769
11.155.491
2.171.803.338
2.134.056.971
1. Sonderposten aus Zuwendungen
1.1 Investitionszuwendungen
1.2 Sachschenkungen
1.3 Sozialgerechte Bodennutzung (SoBoN)
1.4 Finanzierungsbeiträge sozialgerechte
Bodennutzung (SoBoN) und städtebauliche
Entwicklungsmaßnahmen (SEM)
1.5 Sonderposten aus der Finanzierung Aktivdarlehen
1.6 Ökokonto
2. Sonderposten aus Beiträgen u. ähnlichen Entgelten
3.1 Ablösung von Stellplatzverpflichtung
3.2 Geldleistungen aus SoBoN
4. Sonderposten aus dem Gebührenausgleich
(Friedhofsverwaltung und Straßenreinigung)
Gesamtsumme
Der Sonderposten Investitionszuwendungen enthält erhaltene Geldleistungen, die im Wesentlichen für die Finanzierung von Baumaßnahmen und für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen (z.B. Feuerwehrgeräte, Arbeitsmittel für behinderte Mitarbeiter, Einrichtungen der Horte) verwendet wurden.
Der Sonderposten Sachschenkungen enthält die unentgeltlich der Stadt München überlassenen
Anlagegüter.
Gem. Beschluss über Sozialgerechte Bodennutzung (SoBoN) werden Grundstückseigentümer
(Planungsbegünstigte) an den Kosten von städtebaulichen Planungen beteiligt, da Ihnen auch primär die Vorteile in Form von planungsbedingten Grundstückswertsteigerungen zufließen. Die Bodenwertsteigerung errechnet sich aus der Differenz des Grundstückswertes vor und nach der Überplanung. Grundsätzlich soll mindestens ein Drittel der durch die Überplanung erzielten Bodenwertsteigerung beim Eigentümer verbleiben. Die Beteiligung des Planungsbegünstigten an den Kosten
kann in verschiedenen Formen, bspw. durch Flächenabtretungen für im Planungsgebiet vorgesehene Erschließungsanlagen, Geldleistungen, Übernahme der Herstellungskosten für Erschließungsanlagen und soziale Infrastruktur u.a. erfolgen. Die Abbildung dieser Leistung erfolgt im Sonderposten
Sozialgerechte Bodennutzung.
In 2012 wurden die Entnahmen aus der Finanzreserve SoBoN seit Produktivsetzung überprüft. In
der Folge mussten Fehler bei der Entnahme (sowohl wert- als mengenmäßig) und Zuordnung korrigiert werden. Die Korrekturen führten zu Entnahmen aus der Finanzreserve verbunden mit einer Erhöhung der zuwendungsfinanzierten Anlagen.
Bei den Sonderposten aus der Finanzierung von Aktivdarlehen handelt es sich um vergebene
Darlehen, die aus Mitteln der Stellplatzrücklage finanziert wurden. Der Rückgang in dieser Position
ist auf in 2012 eingegangene Tilgungszahlungen zurückzuführen, die anschließend wieder der Stellplatzrücklage zugeführt wurden.
Seite 120
Gem. Bundesnaturschutzgesetz dürfen Naturhaushalt und Landschaftsbild durch Baumaßnahmen
möglichst wenig beeinträchtigt werden. Falls sich dennoch Beeinträchtigungen nicht vermeiden lassen, müssen Flächen für den Ausgleich bereit gestellt werden. Dabei gelingt es nicht immer, die notwendigen Ausgleichsflächen sinnvoll im direkten Kontext zum Eingriff zu situieren. Gem. eines
Grundsatzbeschlusses von 2001 wurde daher ein sog. Ökokonto errichtet, in dem Flächen landschaftlich-naturschutzfachlich aufgewertet und entsprechend dem Arten- und Biotopschutzprogramm der Landeshauptstadt als wichtiger Biotopverbundkomplex entwickelt werden. Ziel dabei ist
die Qualität dieser Erholungslandschaft mit ihrem charakteristischen Landschaftsbild zu stärken. Die
Flächen eines Ökokontos befinden sich grundsätzlich im Eigentum der Stadt. Nimmt ein Planungsbegünstigter ein Ökokonto in Anspruch, zahlt er der Stadt den für dieses Ökokonto aktuell geltenden
Kostenbeitrag in Abhängigkeit des von ihm benötigten Flächenbedarfs. Diese Einnahmen sollen die
Ausgaben im Rahmen des Ökokontos decken. Als erstes Ökokonto wurde das Eschenrieder Moos
gewählt, weitere Ökokonten (aktuell Moosschwaige) folgen.
Hinweis:
Da die derzeitige Abbildung des Geschäftsprozesses "Ökokonto" im Rechnungswesen der Landeshauptstadt München nicht den Vorgaben der KommHV-Doppik entspricht, soll in Abstimmung mit
dem Revisionsamt eine Neukonzeption vorgenommen werden. Mit dem Abschluss ist Ende 2013 zu
rechnen.
Der Sonderposten Erschließungsbeiträge enthält die vom Grundstückseigentümer zu entrichtende
Kommunalabgabe, mit der die Stadt München die Erschließung eines Grundstücks, insbesondere
eines Baugrundstückes, finanziert. Erschließung meint dabei die Herstellung der Nutzungsmöglichkeiten von Grundstücken durch Anschluss an Ver- und Entsorgungsnetze wie Elektrizität, Gas, öffentliche Wasserversorgung und Kanalisation (Technische Erschließung) sowie den Anschluss an
das Wegenetz (verkehrsmäßige Erschließung). Der Erschließungsbeitrag wird als Kostenersatz für
die Herstellung von Teilanlagen einer Straße wie die Fahrbahn, Mischflächen, Gehwege, Straßenbeleuchtung, Straßenentwässerung, Parkflächen, Radwege, Verkehrsgrün sowie die Kosten für den
Erwerb des Straßenlandes von den Gemeinden gefordert.
Die Verpflichtung zum Bau oder zum Kauf von Stellplätzen kann unter bestimmten Voraussetzungen
durch eine Zahlung an die Stadt abgelöst werden. Die Stadt wiederum ist verpflichtet, die erhaltenen
Beträge für bestimmte Vorhaben innerhalb der Stadt oder in den Umlandgemeinden zu verwenden.
Hierunter zählen u.a. eine erweiterte Verwendung für Parkeinrichtungen und für sonstige Maßnahmen zur Entlastung von ruhendem Verkehr (z.B. Bau von Garagen, Instandhaltung von Stellplätzen,
usw.) einschließlich investiver Maßnahmen für den ÖPNV (weitreichendere Ausgabeverwendungsmöglichkeiten, Bsp.: P&R- / B&R-Anlagen an S-Bahnhöfen). Der Geldeingang wird unter der Position "Sonstige Sonderposten / Ablösung von Stellplatzverpflichtung" verbucht. Die Verwendung
führt zu einer Umbuchung aus den sonstigen Sonderposten zu den "Sonderposten aus Zuwendungen, Investitionszuwendungen". Die Bestandsveränderung in 2012 setzt sich im Wesentlichen aus
dem Saldo von Zahlungseingängen, Aufwendungen und Erträgen aus der Anlage der Gelder, Verwendung für Anlagevermögen und Rückzahlungen bzw. Stornierungen zusammen.
In der Bilanzposition Geldleistungen aus SoBoN werden ausschließlich die erhaltenen und noch
nicht verwendeten Geldleistungen im Zusammenhang mit der sozialgerechten Bodennutzung ausgewiesen.
Der Sonderposten aus dem Gebührenausgleich enthält ausschließlich die Überzahlungen der
Gebührenschuldner. Negative Bestände (d.h. Unterdeckungen) dürfen lt. KommHV-Doppik nicht in
der Bilanz ausgewiesen werden. Bei längerfristigen Unterdeckungen werden von der Landeshauptstadt München entsprechende Gegenmaßnahmen erforderlich.
Seite 121
Bei den jeweils zum Jahresabschluss von den Referaten gemeldeten Werten (aufgeteilt nach Zinsen
und Sonderpostenentnahme bzw. -zuführung) handelt es sich um vorläufige Werte für das Berichtsjahr und die Korrekturen des Vorjahres. Die endgültigen Werte können erst nach Erstellung des Jahresabschlusses und nach Erstellung einer Kosten- und Leistungsrechnung im Rahmen einer endgültigen Kalkulation berechnet werden. Dies bedeutet, dass die vorläufigen Werte immer erst zum
nächsten Jahresabschluss korrigiert werden können.
Jedes Jahr werden somit immer vier Buchungen durchgeführt:
•
•
•
•
geplante Bestandsveränderung für das Berichtsjahr
geplante Zinsen für das Berichtsjahr
Korrektur der Bestandsveränderung des Vorjahres
Korrektur der Zinsen des Vorjahres
Im Folgenden werden die für das Vorjahr 2011 korrigierten Werte (getrennt nach Bestands- und
Zinsveränderung) sowie die für das Berichtsjahr 2012 geplanten Werte (getrennt nach Bestandsund Zinsveränderung) dargestellt.
Sonderposten
Korrektur der Vorjahreswerte
(2011)
Bestandsveränderung
Friedhofsverwaltung
vorläufige Werte für Berichtsjahr
(2012)
Zinsveränderung
Bestandsveränderung
Zinsveränderung
-25.639
-577
-244.309
467.803
0
0
0
0
Strassenreinigung
Der aktuelle Bestand des Sonderpostens für den Gebührenausgleich beträgt somit in 2012:
•
bei der Friedhofsverwaltung: 11.352.769 €
•
bei der Strassenreinigung: 0 €
Seite 122
3.9 Rückstellungen
(Bilanzposition 3)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
4.551.508.970
4.577.805.819
3.915.022.018
3.837.357.092
577.141.296
650.117.109
59.345.655
90.331.618
2. Umweltrückstellungen
226.306
490.700
3. Instandhaltungsrückstellungen
190.000
0
96.778.283
413.881.180
96.509.903
20.000.000
268.380
393.881.180
2.317.403
1.325.859
62.748.744
31.359.548
1.574.521
1.439.502
4.715.344.227
5.026.302.607
1. Personalwirtschaftliche Rückstellungen
1.1 Pensionsrückstellungen
1.2 Beihilferückstellungen
1.3 Rückstellungen für Altersteilzeit und Ähnliches
4. Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs
und von Steuerschuldverhältnissen
4.1 Finanzausgleichsrückstellungen
4.2 Steuerrückstellungen
5. Rückstellungen f. drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährverträgen und anhängigen
Gerichts- u. Widerspruchsverfahren
6. Sonstige Rückstellungen
7. Sonstige Rückstellungen – Treuhandvermögen
Summe
Um die Qualität der Rückstellungsbildung insgesamt zu steigern, hat die Stadtkämmerei in den Jahren 2011 und 2012 intensive Informationsveranstaltungen mit den betroffenen Referaten veranstaltet. Dies hatte zur Folge, dass beim Jahresabschluss 2012 von den Referaten deutlich mehr korrekte Sachverhalte gemeldet wurden.
Die Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen unterliegt vom Gesetz (EStG, HGB)
festgeschriebenen Regeln. Die Lebensverhältnisse der städtischen Beamten/innen haben Einfluss
auf die Auflösung oder Erhöhung der Pensions- und Beihilferückstellungen.
Die Erhöhung der Pensionsrückstellungen i.H.v. 77,67 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr ist daneben im Wesentlichen auf die Besoldungserhöhungen von 1, 9 % zum 01.01.2012 und 1,5 % ab
01.11.2012 zurückzuführen.
Der Rückgang im Bestand der Beihilferückstellungen von 2011 auf 2012 um knapp 73 Mio. € ist
neben den oben genannten Gründen vor allem auch auf die Korrektur eines Berechnungsfehlers,
der in das Jahr 2008 zurückreicht, zurückzuführen. Die Korrektur wurde aufgrund des Ursprungs in
der Zeit vor Einführung des doppischen produktorientierten Haushalts gegen Eigenkapital durchgeführt.
Der Höchstbestand der Rückstellungen für Altersteilzeit und Ähnliches ergab sich zum
31.12.2008. Zum 31.12.2009 lag der Bestand fast auf gleicher Höhe. 2009 konnte letztmalig das alte
Modell der Altersteilzeit begonnen werden. Entsprechend entschieden sich viele Beschäftigte erst in
der zweiten Jahreshälfte 2009 für die Altersteilzeit. Ab 2010 wurden die Konditionen für die Altersteilzeit verändert. Die Zahlen der Neufälle in der Altersteilzeit sind dadurch stark zurückgegangen. 2009
gab es mehr als 300 Neufälle, 2011 und 2012 zusammen waren es weniger als 50. Da vom alten
Modell immer mehr Personen das Ende der Altersteilzeit erreichen und gleichzeitig wenig Neufälle
hinzukommen, nimmt die Rückstellung für Altersteilzeit und Ähnliches seit 2008/2009 laufend ab.
Der Rückgang fällt dabei mit rd. 31 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr recht deutlich aus.
Seite 123
Die Rückstellungen für Altersteilzeit umfassen den Bereich des Gemeindehaushalts sowie die Gebührenhaushalte Straßenreinigung, städtische Bestattung Friedhofsverwaltung und das Münchner
Waisenhaus.
Die Reduzierung der Umweltrückstellung ist auf eine Inanspruchnahme i.H.v. 264 T€ zurückzuführen. Die Rückstellung wurde in 2009 zur Sanierung (Bodentausch) einer Kleingartenanlage mit
nachgewiesenen erhöhten Bodenwerten gebildet (nachsorgender Umweltschutz / Altlastensanierung).
Bei den in 2012 gebildeten Rückstellungen für Instandhaltungen handelte es sich um Maßnahmen des Referates für Bildung und Sport. Sie umfassen die Sanierung der Schäferwiese 5 i.H.v. 50
T€, den Ballfangzaun Böglstr. 10 i.H.v. 30 T€, die Instandhaltung Blutenburgstr. 3 i.H.v. 45 T€ und Instandhaltungsmaßnahmen am Dante Gymnasium i.H.v. 65 T€.
Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus Finanzausgleichsverpflichtungen
sind auf 96,5 Mio. € gestiegen. Hierbei handelt es sich um Bildung der Rückstellung für die Bezirksumlage für 2011 i.H.v. 51,1 Mio. € und für die Bezirksumlage 2012 i.H.v. 45,4 Mio.€.
Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen für drohende Gewerbesteuerrückerstattungen für Vorjahre werden ab dem Jahr 2012 nicht mehr gebildet. Im Rahmen einer Prüfung im
Jahr 2012 hat der Bayerische Kommunale Prüfungsverband festgestellt, dass die bisherige pauschale Bildung anhand des Durchschnitts der Rückerstattungen der letzten 10 Jahre nicht dem Einzelbewertungsgrundsatz entspricht. Die Landeshauptstadt München folgt dieser Auffassung ab dem
Jahr 2012 und bildet Gewerbesteuerrückstellungen künftig nur noch, wenn die ungewisse Verbindlichkeit zumindest einzeln bestimmbar und überschlägig wertmäßig bezifferbar ist. Die Rückstellung
aus dem Jahresabschluss 2011 i.H.v. 355 Mio.€ wurde aufgelöst.
Die Rückstellung für ungewisse Steuerverbindlichkeiten in Höhe von 38,4 Mio. € beim Betrieb gewerblicher Art „U-Bahnbau“ (38,4 Mio. €) musste in 2012 komplett in Anspruch genommen werden.
Bei den in dieser Position noch vorhandenen Steuerrückstellungen i.H.v. 268.380 € handelt es sich
um Rückstellungen für ungewisse Steuerverbindlichkeiten des Betriebes gewerblicher Art Campingund Wohnwagenplatz (14.300 €) und der städtischen Bestattung (254.080 €).
Die Position Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen und anhängigen Gerichts- und Widerspruchsverfahren umfasst mehrere kleinere Verfahren
in den Bereichen Baureferat (127.850 €), Kommunalreferat (39.400 €) Referat für Gesundheit und
Umwelt (220.000 €), Kreisverwaltungsreferat (541.596 €), Kulturreferat (491.721 €), Referat für Bildung und Sport (309.955 €), Sozialreferat (552.783 €), dem Referat für Stadtplanung und Bauordnung (25.698 €) und der Stadtkämmerei (8.399 €). Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften und Gewährverträgen bestehen nicht.
Unter der Position Sonstige Rückstellungen befinden sich u.a. Rückstellungen für:
•
Rückstellungen für sonstige ausstehende Rechnungen (rd. 37,5 Mio. € / Vorjahr 1,0 Mio. €)
Größter Einzelposten für die Steigerung war eine Rückstellungsbildung im Bereich Sozialreferat, Stadtjugendamt-Erziehungshilfe (Fortbildungen) i.H.v. 18,36 Mio. €. Darüber hinaus
wurde im Referat für Gesundheit und Umwelt erstmalig eine Rückstellung für die Krankenhausumlage (6,58 Mio. €) gebildet. Ansonsten beruht die Steigerung vor allem auf noch ausstehenden Rechnungen des IT@M.
•
Rückstellungen für Rückbau- und Abbruchverpflichtungen (rd. 1,0 Mio. € / Vorjahr rd. 1,38
Mio. €)
•
Rückstellung für Zuschusseinbehalte (rd. 2,4 Mio € / Vorjahr rd. 1,7 Mio. €)
•
Rückstellungen für noch nicht bezahlte Ausbildungskosten für Schülerinnen und Schüler am
Institut für Pflegeberufe (rd. 0,5 Mio. € / Vorjahr rd. 1,0 Mio. €)
Seite 124
•
noch nicht abgerechnete Betriebsmittelzuschüsse für die Olympiapark GmbH, Gasteig
GmbH und Münchner Volkshochschule (rd. 17,9 Mio. € / Vorjahr rd. 23,3 Mio. €). 2011 war
der eingeplante Betrag um 5,3 Mio. € höher, da mit einer anfallenden Umsatzsteuernachzahlung der Olympiapark München GmbH gerechnet wurde.
Die Position Sonstige Rückstellungen – Treuhandvermögen (MGS) beinhaltet die von der MGS
gemeldeten Bilanzwerte aus deren Treuhandbilanz.
Eine Aussage zur Ansammlung liquider Mittel für langfristige Rückstellungen (insb. Pensions- und
Umweltschutzrückstellungen) wird unter Punkt F 3.4 – Umlaufvermögen, Liquide Mittel getroffen
(§ 22 Abs. 3 Satz 1 KommHV-Doppik).
3.10 Verbindlichkeiten
(Bilanzposition 4)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
682.190
699.352
1.360.253.191
1.672.619.164
2.1 gegenüber Bund
35.052.166
37.236.214
2.2 gegenüber Land
29.078.711
38.866.968
1.296.122.313
1.596.515.982
3. Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen
300.955
0
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
97.725.808
109.283.581
5. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
12.108.959
6.226.808
12.108.959
6.201.771
0
25.037
845.662.956
1.012.504.036
6.1 Vom Bund und Land – aus Förderung
444.142.256
406.703.189
6.2 Vom sonstigen öffentlichen und privaten Bereich
314.957.180
531.905.888
6.3 Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Unternehmen
und Stiftungen
86.563.520
73.894.959
7. Besondere Verbindlichkeiten - Treuhandvermögen
72.832.388
81.221.544
2.389.566.447
2.882.554.485
1. Anleihen
2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
2.3 gegenüber Kreditmarkt
5.1 Vom öffentlichen Bereich
5.2 Vom privaten Bereich
6. Sonstige Verbindlichkeiten
Summe
Die Gliederung der Verbindlichkeiten richtet sich nach der Bereichsabgrenzung gem. den
Vorschriften über die kommunale Haushaltssystematik nach den Grundsätzen der
doppelten kommunalen Buchführung (VVKommHSyst-Doppik). Die Verbindlichkeiten aus Krediten
für Investitionen bestehen gemäß Haushaltsmuster zur KommHV-Doppik (Stand 01.12.2011)
gegenüber dem Bund, dem Land und dem Kreditmarkt.
Die Kreditverbindlichkeiten bestehen zum Großteil aus Schuldscheindarlehen. Kreditgeber sind
neben den öffentlichen Kreditinstituten und Geschäftsbanken der Bund und das Land. Dabei werden
auch Förderkredite in Anspruch genommen. Ein bestehendes Darlehen, das in Fremdwährung (Yen)
aufgenommen wurde, ist durch den gleichzeitigen Abschluss eines Zins-Währungsswaps gegen
Währungsrisiken abgesichert.
Für den Gemeindehaushalt wurden im Jahr 2012 keine neuen Kredite aufgenommen. Es wurden
Kredite mit einem Volumen von 178 Mio. € umgeschuldet. Bei zwei Darlehen mit einem
Restschuldenstand i.H.v. 11,3 Mio. € wurden zum Zinsbindungsende neue Konditionen mit dem
ursprünglichen Kreditgeber vereinbart.
Seite 125
Der Rückgang bei der Position Kredite ist größtenteils auf die erfolgte Nettoentschuldung i.H.v.
280,7 Mio. € zurückzuführen. Zudem wurden zum 01.01.2012 Förderdarlehen i.H.v. 8,1 Mio. €
ausgegliedert sowie zur Erstausstattung ein Darlehen i.H.v. 22 Mio. € an den Eigenbetrieb IT@M
übertragen. Der Schuldenstand im Hoheitsbereich reduziert sich i.H.v. 1,5 Mio. €, da die
Verbindlichkeiten der fiduziarischen Stiftungen seit Juli 2012 in deren Teilbilanzen zu führen sind. Im
Gesamtschuldenstand der LHM sind die Verbindlichkeiten der fiduziarischen Stiftungen weiterhin
enthalten.
Bei den Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, handelt es sich
um Verbindlichkeiten aus Leibrenten, die im Rahmen einer Erbschaftsvereinbarung mit der Erbengemeinschaft mit einem Barwert i. H. v. insg. 311.244 T € aufgenommen wurden.
Der Rückgang in der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist in erster Linie durch eine Rückerstattung des Gemeindeanteils an der Gewerbesteuerumlage und Finanzierungsbeteiligung am Fond Deutscher Einheit aufgrund Spitzabrechnung 2012 begründet. Im Gegensatz zum Geschäftsjahr 2011, für das die Spitzabrechnung eine Nachzahlung zur Folge hatte, führte
die Erstattung vom Finanzamt i. H. v. 20,336 Mio. zu einer wesentlichen Reduzierung der Verbindlichkeiten. Der jedoch nicht vollständig in dieser Höhe ausgewiesene Rückgang ist durch normale
Stichtagsschwankungen begründet.
Der Anstieg bei den Verbindlichkeiten aus Transferleistungen ist auf normale Stichtagsschwankungen zurückzuführen.
Der Rückgang der Sonstigen Verbindlichkeiten vom sonstigen öffentlichen und privaten Bereich
ergab sich vor allem aus dem geänderten Ausweis der Treuhand-Finanzvermögen (Wertpapiere,
Ausleihungen und Termingeldanlagen) der Eigenbetriebe ab 2012. Die Abbildungen dieser Vermögenswerte mit den zugehörigen Passivposten (Rückstellungen) in Höhe von insg. 182,4 Mio. € erfolgen in den Bilanzen der Eigenbetriebe und werden bei der Landeshauptstadt München nur noch
nachrichtlich geführt. In der Hoheitsbilanz werden nur noch die Bestände der „Giro“-Verrechnungskonten abgebildet (Siehe auch Erläuterungen zu F 7.10 - Von der LHM verwaltete Treuhandvermögen)
Die bei der Landeshauptstadt München hinterlegten Hinterlagen und Sicherheitsleistungen setzen
sich aus Barhinterlagen sowie unbaren Hinterlagen (z.B. Bürgschaften, Depotsperren, Festgeldern,
Sparbüchern und Wertpapieren) zusammen. In der städtischen Bilanz erfolgt ausschließlich eine Abbildung der Barhinterlagen unter der Position sonstige Verbindlichkeiten. Zum 31.12.2012 betrug
der Bestand an Barhinterlagen rd. 16,596 Mio. €
Die Position Besondere Verbindlichkeiten – Treuhandvermögen (MGS) beinhaltet die von der
MGS gemeldeten Bilanzwerte aus deren Treuhandbilanz.
3.11 Passive Rechnungsabgrenzungen
(Bilanzposition 5)
(in €)
Passive Rechnungsabgrenzung - Aktivdarlehen
Miet- und Pachtaufrechnung
Belegungsrechte
Erbbaurechte
Friedhofsgebühren
Sonstige Passive Rechnungsabgrenzungen
Sonst. Passive Rechnungsabgr. – Treuhandvermögen
Summe
31.12.2012
31.12.2011
0
8.589
3.610.995
3.467.779
823.557
859.891
2.233.424
2.275.945
37.364.566
38.400.952
4.079.700
4.511.068
149.445
0
48.261.687
49.524.224
Passive Rechnungsabgrenzungen dienen einer periodengerechten Erfolgsermittlung. Sie werden für
Seite 126
im Voraus erhaltene Einnahmen gebildet, die Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Bei Miet- und Pachtaufrechnung handelt es sich um von Mietern geleistete Zahlungen für städtische Investitionsvorhaben. In Höhe der geleisteten Beträge verringern sich die zukünftigen Mietbzw. Pachtzahlungen an die Landeshauptstadt München.
Im Falle der Belegungsrechte leisteten die Stadtwerke München GmbH eine Zahlung an die Landeshauptstadt München und sicherten sich Belegungsrechte für Kindertagesstättenplätze für einen
Zeitraum von dreißig Jahren.
Rechnungsabgrenzungsposten für Erbbaurecht bestehen für im Erbbaurecht vergebene Grundstücke. Der dafür vom Erbbauberechtigten im Voraus geleistete kapitalisierte Erbbauzins wurde entsprechend abgegrenzt.
Der Rechnungsabgrenzungsposten Friedhofsgebühren besteht für im Voraus erhaltene Friedhofsbzw. Grabnutzungsgebühren.
Die Position Sonstige Passive Rechnungsabgrenzungen beinhaltet u.a.
•
im Voraus vereinnahmte Abo-Entgelte der Münchner Philharmoniker für die Spielzeit 2012 /
2013 (rd. 2,084 Mio. €),
•
im Voraus erhaltene Zahlungen für an die Stadt übertragene Herstellungs- und Entwicklungsmaßnahmen von Ausgleichsflächen im Zusammenhang mit der Sozialgerechten Bodennutzung (SoBoN) (Langwieder Haide rd. 0,6 Mio. €, Hirschgarten-Pionierpark rd. 0,3 Mio. €,
Paul-Preuß-Str. rd. 12 Tsd. €),
•
im Voraus erhaltene Kostenersätze der DB Netz AG für den gärtnerischen Unterhalt eines
Rangiergeländes (0,975 Mio. €)
Die Position Sonstige Passive Rechnungsabgrenzung – Treuhandvermögen (MGS) beinhaltet
die von der MGS gemeldeten Bilanzwerte aus deren Treuhandbilanz.
Seite 127
4
Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Nachfolgend werden ausgewählte Positionen der Gesamtergebnisrechnung und deren Entwicklung
im Vergleich zum Vorjahr erläutert.
Aussagen über Abweichungen des Rechnungsergebnisses zu den Planansätzen sowie zu den
Teilergebnisrechnungen erfolgen in Band 2 des Jahresabschlusses (Rechenschaftsbericht).
4.1 Erträge
> Steuern und ähnliche Abgaben
(Position 1 der Ergebnisrechnung)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
304.659.346
300.583.375
1.826.916.195
1.920.853.128
965.647.424
871.933.167
7.683.936
8.197.823
3.104.906.901
3.101.567.493
Erträge aus Grundsteuer A + B
Erträge aus Gewerbesteuer
Erträge aus Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern
Sonstige Steuern und steuerähnliche Erträge
Summe
Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben stellen mit über 58 % der ordentlichen Erträge die
größte Ertragsposition der Gesamtergebnisrechnung dar. Die Haupteinnahmequelle ist die Gewerbesteuer.
Die Erträge aus der Grundsteuer A + B sind um 4,075 Mio, € gestiegen. Die Hebesätze für die
Grundsteuer A (535 v.H.) und für die Grundsteuer B (535 v.H.) blieben im Vergleich zum Jahr 2011
unverändert.
Demgegenüber ist ein Rückgang der Erträge aus Gewerbesteuer in Höhe von 93,9 Mio. € zu verzeichnen. Dieses Minus von 4,89 % ist auf die nachlassende Konjunkturlage im Jahr 2012 zurückzuführen. Der Hebesatz für die Gewerbesteuer (490 v.H.) blieb ebenfalls unverändert.
Bei den Erträgen aus Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern stiegen der Gemeindeanteil an
der Einkommensteuer um 89,1 Mio. € und der Anteil an der Umsatzsteuer um 4,6 Mio. €. Dies entspricht insgesamt einer Steigerung von 10,75 % gegenüber dem Vorjahr.
Unter der Position Sonstige Steuern und steuerähnliche Erträge werden die Steuerarten Hundeund Zweitwohnungssteuer ausgewiesen.
Durch eine ab 2011 durchgeführte Steuererhöhung auf 100 € pro Hund (bis 2010: 76,80 €) stiegen
erneut die Erträge aus der Hundesteuer um 72 Tsd. € auf insgesamt 2,9 Mio. € (+ 2,6 %). Die Erträge bei der Zweitwohnungssteuer hingegen sind leicht gesunken (-586 Tsd. €).
Seite 128
> Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Schlüsselzuweisungen
137.344.340
92.438.028
Allgemeine Zuweisungen und Umlagen
265.100.027
233.386.242
Erträge aus Zuweisungen/Zuschüsse auf Betriebskosten
389.076.526
396.889.063
548.312
379.630
792.069.205
723.092.963
Erträge aus Zuwendungen - Sondervermögen
Summe
Bei den Erträgen aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen handelt es sich vorwiegend um Zuweisungen vom Bund, Land und von der Regierung von Oberbayern.
Insgesamt ist bei dieser Ertragsposition eine Steigerung von 13,6 % zu verzeichnen. Die Landeshauptstadt München hat in 2012 eine Schlüsselzuweisung in Höhe von rund 137,3 Mio. € erhalten.
Dies entspricht gegenüber 2011 (92,4 Mio. €) einer Zunahme von rund. 44,9 Mio. € bzw. 48,6 %. Ursächlich für die Höhe dieser Schlüsselzuweisung war die gegenüber dem Vorjahr (2011) erheblich
angestiegene Ausgabenbelastung (+ 6,9 %), die zusammen mit einer erhöhten Schlüsselmasse bei
einer gleichzeitig nur leicht veränderten Steuerkraft, zu der deutlichen Anhebung führte.
Eine Steigerung der Einnahmeposition resultiert ebenfalls aus Mehreinnahmen bei den Allgemeinen Zuweisungen und Umlagen in Höhe von 31,7 Mio. € bzw. 13,6 % gegenüber 2011 ( 233,4
Mio. €). Dabei handelt es sich um eine Steigerung der Überlassung des Aufkommens aus der
Grunderwerbsteuer von über 24 Mio. € sowie der Ausgleichsleistungen für Mindereinnahmen aus
Familienleistungsausgleich von rund 7 Mio. €.
Die Erträge aus Zuweisungen/Zuschüssen auf Betriebskosten sind gegenüber dem Vorjahr um
7,8 Mio. € (1,97 %) leicht gesunken. Die größte Position sind hier niedrigere Lehrpersonalzuschüsse.
> Sonstige Transfererträge
(in €)
Sonstige Transfererträge – öffentlicher Bereich
Sonstige Transfererträge – privater Bereich
Summe
31.12.2012
31.12.2011
194.733.011
158.111.952
11.481.827
11.115.435
206.214.838
169.227.388
Die Position Sonstige Transfererträge enthält Kostenerstattungen im Sozialbereich vom Bund, Land
sowie anderen öffentlichen und privaten Trägern.
Die Sonstigen Transfererträge haben sich im Vergleich zu 2011 um rund 37 Mio. € erhöht (21,9
%). Die Steigerung beruht zum größten Teil auf einem geänderten Erstattungsverfahren des Bundes
im SGB XII (+ 25 Mio. €, hauptsächlich Grundsicherung im Alter).
Darüber hinaus gab es höhere Kostenerstattungen im Bereich der Asylbewerber (unbegleiteter minderjähriger Flüchtlinge) aufgrund steigender Fallzahlen und Kosten (+ 6 Mio. €).
Ein weiterer Grund liegt in der Erhöhung des Bundesanteils an den Kosten der Unterkunft im Bereich des SGB II ( + 4,3 Mio. €).
Seite 129
> Privatrechtliche Leistungsentgelte
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Verkaufserlöse und Entgelte
58.793.242
62.522.421
962.403
2.182.602
34.961.663
25.818.059
104.172.729
95.666.048
687.066
3.890.859
199.577.102
190.079.988
Bauleistungen, Unterhalt, Instandsetzung
Erträge aus Ersätzen
Mieten, Pachten, Leasing, Erbbauzins
Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte
Summe
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte sind gegenüber dem Vorjahr um 5 % gestiegen.
Die sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelte sind um mehr als 3,2 Mio. € gesunken. Hier
wurde im Vorjahr ein Ertrag in Höhe von 2,7 Mio. € aus einem Wertausgleich für den Baurechtsverlust des Agfa-Geländes an der Tegernseer Landstraße erzielt, was zu einem einmaligen Anstieg dieser Position im Jahr 2011 geführt hat.
> Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen
(in €)
Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen
31.12.2012
31.12.2011
279.065.888
304.568.204
Die Position Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen enthält Erstattungen vom Bund,
Land, Gemeinden und Gemeindeverbänden, öffentlichen Sonderrechnungen sowie von privaten Unternehmen.
Im Jahr 2012 sind die Erträge aus Kostenerstattungen um 25,5 Mio € (8,37 %) gesunken. Dies resultiert zum größten Teil aus der reduzierten, weitgehend haushaltsneutralen Erstattung der Konzernsteuerumlage von der SWM GmbH in Höhe von 152,5 Mio. € (Vorjahr 170,3 Mio. €). Weiterer
Grund für die Verminderung ist eine geringere Jobcenter-Erstattung durch den Bund. Hier haben
sich ab 2012 gravierende Änderungen beim Abrechnungsverfahren durch die Verwaltungskostenfeststellungsverordnung (VKFV) ergeben.
> Sonstige ordentliche Erträge
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Sonstige ordentliche Erträge - PKF Bereich
95.513.483
23.893.398
Sonstige ordentliche Erträge - Buß- und Verwarngelder
11.126.433
10.586.303
224.234.950
119.009.339
2.851.790
4.609.291
Sonstige ordentliche Erträge - Rückstellungen und RAP
53.895.250
316.861.886
Sonstige ordentliche Erträge - Verschiedenes
82.612.512
18.195.900
3.699.443
3.679.960
473.933.861
496.836.076
Sonstige ordentliche Erträge - Anlagenbereich
Sonstige ordentliche Erträge - periodenfremd
Sonstige ordentliche Erträge - Stiftungen
Summe
Insgesamt sind die sonstigen ordentlichen Erträge auf 473,9 Mio. € gesunken. Dies ist gegenüber
dem Vorjahr (496,8 Mio. €) eine Verminderung um 4,61 %.
Seite 130
Den größten Teil der sonstigen ordentlichen Erträge aus dem PKF-Bereich bilden die sonstigen
Zinsen 80,4 Mio. € (Vorjahr 11,4 Mio. €). Hierbei handelt es sich um Erträge aus Stundungszinsen,
Prozesszinsen und Zinsen für zurückzuzahlende Zuwendungen. Die Steigerung gegenüber 2011 resultiert fast ausschließlich aus einem einzigem Großfall, bei dem Nachzahlungszinsen in Höhe von
67 Mio. € zu Soll gestellt wurden.
Die sonstigen ordentlichen Erträge - Anlagenbereich waren gegenüber dem Vorjahr stark ansteigend. Hier stieg der Ertrag um 89,6 % bzw. 105,97 Mio. €.
Die Erlöse aus dem Abgang von unbeweglichen Sachanlagen (114,35 Mio. €) liegen weit über
dem Wert aus 2011 (25,8 Mio. €). Erträge aus realisierten Grundstücksverkäufen unterliegen regelmäßigen Schwankungen. In 2012 waren diese vorrangig von der Umsetzung des Beschlusses
„Neuorganisation des städtischen Wohnungsbestandes“ und den damit verbundenen Übergang des
Wohnungsbestandes an die Wohnungsbaugesellschaften geprägt. Zudem wurden die Grundstücksverkäufe zu den Entwicklungsarealen Ackermannbogen und Riem realisiert.
Weitere 7,4 Mio. € liegen in der höheren Konzessionsabgabe der Stadtwerke München GmbH begründet: 95,998 Mio. € gegenüber 88,615 Mio. € im Vorjahr.
Weitere Ertragsabsenkungen ergeben sich aus der Auflösung von Rückstellungen und Rechnungsabgrenzungsposten, hier insbesondere aus der geringeren Auflösung von Pensionsrückstellungen für Beamte (-228,4 Mio. €), Pensionsrückstellungen für die Eigenversorgung (-20,9 Mio. €)
sowie aus der geringeren Auflösung von Beihilferückstellungen (-31,1 Mio. €). Den Erträgen aus der
Auflösung von Rückstellungen stehen im Aufwandsbereich die erfolgswirksamen Zuführungen zu
den Rückstellungen gegenüber, die ebenfalls deutlich niedriger ausfallen als 2011. Dies ist zu einem
erheblichen Anteil auf eine Veränderung bei der Berechnung der Rückstellungen beim Wechsel von
Personen zwischen den verschiedenen Referaten/Buchungskreisen zurückzuführen.
Darüber hinaus spiegeln die Pensions- und Beihilferückstellungen die Lebensverhältnisse der städtischen Beamten/innen wieder. Beförderungen, Eheschließungen, Besoldungserhöhungen lassen
den Aufwand für die Rückstellungen steigen. Sterbefälle oder ein Ausscheiden aus dem Dienst bei
der Landeshauptstadt München führen zu Auflösungen der Rückstellungen, also zu Erträgen.
Die Steigerung in Höhe von 354 % bei den sonstigen ordentlichen Erträgen - Verschiedenes
liegt vor allem in den Erträgen aus der Auflösung oder Herabsetzung von Einzelwertberichtigungnen
65,86 Mio. € (Vorjahr 45,6 T€) sowie in den Erträgen aus der Herabsetzung von Pauschalwertberichtigungen 14,76 Mio. € (Vorjahr: 6,04 Mio. €)
Die sonstigen ordentlichen Erträge der unselbständigen Stiftungen sind in den Vorjahren zum Teil
bei den einzelnen Werten des Hoheitsbereichs ausgewiesen worden. Im Berichtsjahr 2012 werden
die sonstigen Erträge der Stiftungen im Gesamtbetrag in einer separaten Zeile ausgewiesen.
Aktivierte Eigenleistungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Aktivierte Eigenleistungen
14.083.014
24.457.001
Summe
14.083.014
24.457.001
Aktivierte Eigenleistungen sind innerbetriebliche Leistungen, die mit städtischen Dienstkräften und
Materialien erstellt werden und die nicht in der Periode ihrer Erstellung verbraucht werden, sondern
mehrere Perioden genutzt werden können. Sie werden zu Herstellungskosten aktiviert und über den
Zeitraum ihrer Nutzung abgeschrieben. Die aktivierten Eigenleistungen bilden in der Ergebnisrechnung einen ordentlichen Ertrag. Diese Ertragsposition hat die Aufgabe, die im Ergebnishaushalt in
verschiedenen Positionen enthaltenen Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Erstellung eiLHM: Jahresabschluss 2012, Beschluss der Vollversammlung vom 24. Juli 2013
Seite 131
gener Anlagen angefallen sind, wieder zu neutralisieren. Auf diese Weise wird eine Belastung des
Jahresergebnisses vermieden.
Die aktivierten Eigenleistungen sind gegenüber dem Vorjahr um 10,37 Mio. € (-42,4 %) gesunken,
was insbesondere auf weniger Abrechnungen im Baureferat zurückzuführen ist.
4.2 Aufwendungen
> Personal- und Versorgungsaufwendungen
(Positionen 11 und 12 der Ergebnisrechnung)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Löhne und Gehälter
617.221.065
613.929.095
Beamtenbezüge
428.697.347
423.905.720
Steuern und Versicherungen
185.759.225
186.232.520
Vorsorge und Beihilfe
30.081.214
29.702.395
Sonstige Personalaufwendungen
18.407.221
18.819.628
1.280.166.072
1.272.589.358
370.065.840
697.999.863
Summe Personalaufwendungen
Versorgungsaufwendungen
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen betragen insgesamt 1,65 Mrd. €.
Die Personalaufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 0,6 % (7,58 Mio. €).
Dabei erhöhten sich die Löhne und Gehälter um 3,3 Mio. €, die Beamtenbezüge um 4,8 Mio. €. Die
Steuern und Versicherungen sanken um 473 T€.
Der Anstieg beruht vor allem auf den Besoldungserhöhungen im Beamtenbereich (1,9 % ab Januar
2012 und 1,5 % ab November 2012) sowie auf der Tarifsteigerung bei den Tarifbeschäftigten (3,5 %
ab März 2012). Weiterer Grund war die Arbeitszeitverkürzung der Beamten ab 01.08.2012.
Die Position Versorgungsaufwendungen enthält die Versorgungsbezüge an Beamte, die Inanspruchnahme der bisherigen Rückstellungen sowie die Rückstellungsaufwendungen für Pensionen,
Beihilfen und Altersteilzeit. Die Position hat sich insgesamt um knapp 328 Mio. € verringert. Grund
hierfür ist der deutliche Rückgang bei den personalwirtschaftlichen Rückstellungen.
Der Aufwand für Pensionsrückstellungen lag mit 345,863Mio. € erheblich unter dem Wert des
Jahres 2011 (616.415 Mio. €).
Sowohl Aufwände als auch Erträge aus den Pensions- und Beihilferückstellungen sind im Ist 2012
deutlich niedriger ausgefallen als 2011. Dies ist zu einem erheblichen Anteil auf eine Veränderung
bei der Berechnung der Rückstellungen beim Wechsel von Personen zwischen den verschiedenen
Referaten / Buchungskreisen zurückzuführen.
Bis einschließlich 2011 wurden Pensions- und Beihilferückstellungen in einem solchen Fall im alten
Referat / Buchungskreis komplett aufgelöst und im neuen Referat / Buchungskreis komplett neu gebildet. Zuführungen und Auflösungen fielen entsprechend hoch aus, da dadurch je Fall mehrere hunderttausend Euro an Zuführungen bzw. Auflösungen fällig wurden.
Bei der Berechnung zum 31.12.2012 wurde diese Praxis aufgegeben.
Die Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen unterliegt vom Gesetz (EStG, HGB) festgeschriebenen Regeln. Die Pensions- und Beihilferückstellungen spiegeln darüber hinaus die Lebensverhältnisse der städtischen Beamten/innen wieder. Beförderungen, Eheschließungen, Besoldungserhöhungen lassen den Aufwand für die Rückstellungen steigen. Sterbefälle oder ein Ausscheiden aus dem Dienst bei der Landeshauptstadt München führen zu Auflösungen der Rückstellungen, also zu Erträgen. Aufwand und Ertrag der Pensions- und Beihilferückstellungen 2012 sind
Seite 132
die Summe all dieser Tatbestände dieses Jahres. 2012 sind dabei die Besoldungserhöhungen von
1,9 % ab 01.01.2012 und 1,5 % ab 01.11.2012 hervorzuheben.
Die Minderung der Aufwendungen für Beihilferückstellungen in Höhe von 50,739 Mio. € gegenüber dem Vorjahr( 96,470 Mio. €) ist im Wesentlichen auf die Korrektur eines Berechnungsfehlers,
der in das Jahr 2008 zurückreicht, zurückzuführen. Die Korrektur wurde aufgrund des Ursprungs in
der Zeit vor Einführung des doppischen produktorientierten Haushalts gegen Eigenkapital durchgeführt.
Die Aufwendungen der Rückstellungen für Altersteilzeit und Ähnliches haben sich auf 9,035
Mio. € reduziert (Vorjahr 22,498 Mio. €). Die Inanspruchnahme von Altersteilzeitrückstellungen (32,8
Mio. €) übersteigt die Zuführungen (9,0 Mio. €) um 23,8 Mio. €. Die Rückstellungen für Altersteilzeit
beziehen sich zum Großteil auf das bis 31.12.2009 gültige Altersteilzeitmodell. Die Personen im Modell der Altersteilzeit bis 31.12.2009 bilden einen geschlossenen Bestand, dessen Abwicklung bis
2020 dauern wird. Die Rückstellungen für Altersteilzeit für diesen Personenkreis werden sich in diesem Zeitraum laufend verringern. Das neue Altersteilzeitmodell 2012 wurde bisher nur von wenigen
Personen begonnen, so dass hierdurch noch keine Steigerungen bei den Rückstellungen zu verzeichnen ist.
> Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Aufwendungen.f.Roh-,Hilfs-,Betriebsstoffe.u.bez.Waren
115.494.272
115.420.395
Aufwendungen für bezogene Sach-u.Dienstleistungen
324.393.323
255.238.458
Aufwendungen f. bezogene Sach-u.Dienstleist.-So.Ve.
2.908.440
2.961.922
Aufwendungen für Instandhaltung
180.582.799
180.016.083
Summe
623.378.834
553.636.858
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 69,7 Mio. €
(12,6 %). Die Steigerung beruht im Wesentlichen auf einer Erhöhung der Aufwendungen für extern
bezogene IT-Leistungen. Ursache hierfür ist die Gründung des Eigenbetriebes IT@M. Die bisher intern verbuchten Aufwendungen müssen nun als externe Aufwendungen verbucht werden und erscheinen somit 2012 erstmals in dieser Position.
> Planmäßige Abschreibungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
42.654.631
44.403.866
281.803.213
280.908.374
2.000.184
8.064.616
326.458.028
333.376.856
Abschreibungen auf Sachanlagen
Abschreibungen auf Finanzanlagen
Summe
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen wurden als planmäßige lineare Abschreibungen vorgenommen. Die Restwerte abgängiger Wirtschaftsgüter wurden ausgebucht. Aus dem Werteverzehr
des immateriellen und des Sachanlagevermögens resultieren Abschreibungen in Höhe von 324,5
Mio. € (Vorjahr: 325,3 Mio. €).
Eine Abweichung gegenüber der Anlagenübersicht resultiert aus der abweichenden Buchungslogik
für Anlagen aus fremden Geldern (z.B. Treuhandvermögen, Nachlässe), bei denen die Abschreibungen nicht den Aufwand der LHM erhöhen, sondern die Verbindlichkeiten gegenüber dem Treuhandgeber verringern. Darüber hinaus werden in der Anlagenübersicht nicht die Abschreibungen der
Seite 133
rechtlich-unselbständigen Stiftungen abgebildet.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungswert bis einschließlich 150 €) werden im Zugangsjahr
voll als Aufwand gebucht. Diese Beträge sind in der Position „Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen“ enthalten.
Insgesamt sind die Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr um 6,9 Mio. € gesunken. Dies ist vor allem auf die gesunkenen Abschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens (- 6,0 Mio. €) sowie
auf die immateriellen Vermögensgegenstände (-1,7 Mio. €) zurückzuführen.
Die Wiederanlagen der Wertpapiere in den Jahren 2009 bis 2012 waren - geprägt durch die Finanzkrise - am Wertpapiermarkt überwiegend nur Papiere mit Kursen über Pari (> 100%) erhältlich. Dieser Kurs schmilzt im Zeitverlauf idealtypisch auf den Rückzahlungswert ab. Die Bewertung zum
31.12.2012 spiegelt diese Kursentwicklung zum Nominalwert wider und war Grund für die durchgeführte Wertberichtigung. Bei der Einlösung entsteht damit buchhalterisch ein Einlösungsverlust, dem
über die Laufzeit aber entsprechend höhere Zinserträge gegenüberstehen. Diese gebuchten Kursverluste sind also nicht "echten" Kursverlusten gleichzusetzen.
Im Sachanlagenbereich stiegen die Abschreibungen für Bauten auf eigenem Grund und Boden und
dem Infrastrukturvermögen gegenüber dem Vorjahr um jeweils 1,4 Mio. € an, während die Abschreibungen auf Maschinen, technische Anlagen und Fahrzeuge um 0,6 Mio. € stiegen.
Die außerplanmäßigen Abschreibungen sind auf 23 T€ (Vorjahr 1,2 Mio. €) gesunken.
> Transferaufwendungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Aufwendungen für geleistete Zuwendungen
513.299.467
469.717.670
Gewerbesteuerumlage
243.456.326
274.876.730
Allgemeine Umlagen
523.217.989
391.002.843
Sozialtransferaufwendungen
691.557.523
676.436.012
1.971.531.304
1.812.033.256
Summe
Die Transferaufwendungen stellen mit 38,69 % der ordentlichen Aufwendungen die größte Aufwandsposition der Gesamtergebnisrechnung dar. Im Berichtsjahr wurden hierfür insgesamt 1,97
Mrd. € aufgewendet. Die Sozialtransferaufwendungen bildeten dabei mit mehr als 691 Mio. € den
aufwandsstärksten Posten.
In der Position Aufwendungen für geleistete Zuwendungen werden unter anderem Zuweisungen
an das Land, Zuschüsse an öffentliche wirtschaftliche Unternehmen und Zuschüsse an Verbände
der freien Gesundheits- und Wohlfahrtspflege sowie an Verbände der freien Jugendhilfe ausgewiesen. Gegenüber dem Jahr 2011 stiegen die Aufwendungen für geleistete Zuwendungen um 9,28 %
auf 513,3 Mio. €.
Die Gewerbesteuerumlage sank im Vergleich zum Vorjahr um 31,4 Mio. € (-11,4 %). Die Reduzierung resultiert aus einem niedrigerem Ist-Ergebnis der Finanzrechnung bei den Gewerbesteuereinzahlungen, das die Grundlage für die Berechnung der Gewerbesteuerumlage bildet.
Die Position Allgemeine Umlagen hat sich um 132,2 Mio. € (33,81 %) erhöht. Grund hierfür ist eine
um 35,7 Mio. € höhere Bezirksumlage sowie die erstmalige Bildung von Rückstellungen für die Bezirksumlage in Höhe von 96,5 Mio. €.
Ebenso gestiegen sind die Sozialtransferaufwendungen (+15,1 Mio. €). Während die Sozialtransferaufwendungen im öffentlichen Bereich um 12,6 Mio. € gesunken sind, kam es im privaten Bereich
zu einem Anstieg um 27,7 Mio. €. Die Steigerung von 2,24 % verteilt sich gleichmäßig auf eine Vielzahl verschiedener Leistungsarten an privatrechtliche Träger.
Seite 134
> Sonstige ordentliche Aufwendungen
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Sonstige ordentliche Aufwendungen für Anlagen
56.379.335
10.490.922
Steuern, Gebühren und Beiträge
120.017.386
254.370.879
Verwaltungskostenerstattungen
84.072.064
82.817.045
Versicherungen, Prüfungen, Drucksachen
24.060.193
22.214.514
172.714.075
59.191.926
66.221.115
62.357.943
523.464.168
491.443.229
Niederschlagungen / Erlass und Berichtigungen
Sonstige und periodenfremde Aufwendungen
Summe
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr 523,5 Mio. €.
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen für Anlagen sind im Vergleich zum Vorjahr um 45,8
Mio. € gestiegen (437,41 %). Ursache hierfür war die Übertragung von Immobilien an die Wohnungsbaugesellschaften GEWOFAG bzw. GWG, die laut Gutachten des Bewertungsamts keinen
Verkehrswert mehr hatten, in der Anlagenbuchhaltung der LHM aber noch mit einem Restbuchwert
enthalten waren.
Das starke Absinken der Aufwendungen für Steuern, Gebühren und Beiträge (-126,5 Mio. €) ist
insbesondere auf den geringeren Aufwand bei der Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer beim Betrieb gewerblicher Art U-Bahn-Bau im Vergleich zum Jahr 2011 zurückzuführen (ca. 95,5 Mio. €).
Weiterer Grund für den Rückgang ist die vom Bayerischen Kommunalen Prüfungsverband geforderte Auflösung der bisherigen pauschal gebildeten Gewerbesteuerrückstellungen in der Allgemeinen
Finanzwirtschaft (18,9 Mio. €).
Die Verwaltungskostenerstattungen sind gegenüber dem Vorjahr um 1,52 % (+1,26 Mio. €)
gestiegen. Die größte Steigerung ist bei den Aufwendungen für externe Verwaltungskostenerstattungen im Kreisverwaltungsreferat (+1,7 Mio. €) zu verzeichnen. Hauptgrund hierfür sind erhöhte
Zahlungen an die Bundesdruckerei für die Fertigung von Pässen und Personalausweisen.
Die Aufwendungen aus Niederschlagungen, Erlass und Berichtigungen stiegen insgesamt um
113,5 Mio. €. In dieser Position sind Einzelwertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 166,8
Mio. € (Vorjahr 56,6 Mio. €) enthalten. Im Rahmen einer Konzeptionsänderung der Einzelwertberichtigung wurde die Wertgrenze der zu berichtigenden Forderungen von 500 Tsd. € auf 100 Tsd. € gesenkt. Dies wirkte sich insbesondere auf die Höhe der Berichtigung von Gewerbesteuerforderungen
und von Nebenforderungen auf die Gewerbesteuer, wie Säumniszuschläge, Gerichtskosten und
Mahn- und Vollstreckungsgebühren, aus.
Die sonstigen und periodenfremden Aufwendungen sind um 3,86 Mio. € gestiegen.
Die periodenfremden Aufwendungen sind um 11,2 Mio. € gestiegen. Davon entfällt ein Anteil von
10,9 Mio. € auf die sonstigen periodenfremden Aufwendungen, bei denen es durch Korrekturen von
Grundstücken mit Substanzverzehr und Gebäuden zu einer Steigerung der Aufwendungen kam.
Die sonstigen Aufwendungen hingegen sind um 7,3 Mio. € gesunken. Darin enthalten ist ein
Rückgang der Portokosten und Postversandkosten in Höhe von 1,5 Mio. €.
Seite 135
4.3 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(Position S3 der Ergebnisrechnung)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
Ordentliche Erträge
5.321.609.486
5.262.527.037
5.095.064.246
5.161.079.420
226.545.240
101.447.617
Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
Der Saldo aus der Summe der ordentlichen Erträge und der Summe der ordentlichen Aufwendungen ergibt das Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit.
Die ordentlichen Erträge stiegen gegenüber dem Vorjahr um 59,08 Mio. € (1,12 %), die ordentlichen
Aufwendungen sind im gleichen Zeitraum um 66,015 Mio. € (-1,28 %) gesunken.
Für das Berichtsjahr 2012 wird ein positiver Saldo von 226.545.240 € (Vorjahr 101.447.617 €) ausgewiesen.
4.4 Finanzergebnis
(Position S4 der Ergebnisrechnung)
(in €)
Finanzerträge
- darunter Gewinnabführung Stadtwerke München
GmbH
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
- darunter Darlehenszinsen
Finanzergebnis
31.12.2012
31.12.2011
311.821.182
651.221.783
269.074.101
563.333.947
71.331.619
86.927.698
70.670.430
85.852.989
240.489.563
564.294.085
Das Finanzergebnis ergibt sich aus dem Saldo der Finanzerträge und den Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen.
Die Gewinnabführung der Stadtwerke München GmbH lag mit 269 Mio. € um mehr als 47,7 % unter
der des Vorjahres. Darüber hinaus sanken die Aufwendungen für Zinsen aus Darlehen um 15,2 Mio.
€ (-17,7 %). Insgesamt ergibt sich ein positives Finanzergebnis in Höhe von 240.489.563 €.
4.5 Außerordentliches Ergebnis
(Position S 6 der Ergebnisrechnung)
(in €)
Außerordentliche Erträge
Außerordentliche Aufwendungen
Außerordentliches Jahresergebnis
31.12.2012
31.12.2011
8.190.551
6.658
124.768
85.917
8.065.782
-79.258
Unter den Posten „außerordentliche Erträge“ und „außerordentliche Aufwendungen“ werden die außerhalb der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit regelmäßig und unregelmäßig anfallenden Erträge
und Aufwendungen ausgewiesen.
Seite 136
Bei den außerordentlichen Erträgen handelt es sich um Kredite (8,102 Mio. €), die im Rahmen der
Verträge zur Wohnungsübertragung an die Wohnungsbaugesellschaften übertragen wurden sowie
um Erträge aus Spendengeldern bei den unselbständigen Stiftungen (88 Tsd. €).
Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich um Betriebskosten aus Vorjahren im
Rahmen der Wohnungsverwaltung durch die Wohnungsbaugesellschaften.
4.6 Jahresergebnis
(Position S 7 der Ergebnisrechnung)
(in €)
31.12.2012
31.12.2011
226.545.240
101.447.617
Finanzergebnis
240.489.563
564.294.085
Ordentliches Jahresergebnis
467.034.803
665.741.702
8.065.782
-79.259
475.100.585
665.662.443
Außerordentliches Jahresergebnis
Jahresergebnis
Das ordentliche Jahresergebnis ergibt sich aus der Summe des Ergebnisses der laufenden Verwaltungstätigkeit und dem Finanzergebnis. Die Gesamtergebnisrechnung weist ein positives ordentliches Jahresergebnis in Höhe von 467.034.803 € aus. Ohne den Sondereffekt der Stadtwerke München GmbH, hätte sich ein positives ordentliches Jahresergebnis von 261.725.400 € ergeben.
Die Summe aus dem ordentlichen Jahresergebnis und dem außerordentlichen Jahresergebnis ergibt das Jahresergebnis, das für die Beurteilung des Haushaltsausgleichs herangezogen wird.
Im Berichtsjahr wurde ein positives Jahresergebnis in Höhe von 475.100.585 € ausgewiesen und
damit der Haushaltsausgleich erreicht.
Aufgrund der stark gestiegenen ordentlichen Aufwendungen und der niedrigeren Gewinnabführung
der Stadtwerke München GmbH, ist das Jahresergebnis 2012 gegenüber dem Vorjahr um ca. 190,5
Mio. € (-28,6 %) niedriger ausgefallen.
Insgesamt kann davon ausgegangen werden, dass die dauernde Leistungsfähigkeit und die dauernde Zahlungsfähigkeit der Landeshauptstadt München gesichert ist. Nähere Ausführungen hierzu finden sich unter Kapitel F. 5 „Erläuterungen zur Finanzrechnung“.
Seite 137
5
Erläuterungen zur Finanzrechnung
Eine umfassende Analyse und Erläuterung von Entwicklungen in der Gesamtfinanzrechnung sowie
deren Teilrechnungen erfolgt in Band 2 (Rechenschaftsbericht) des Jahresabschlusses.
Die Finanzrechnung stellt die Veränderung des Zahlungsmittelbestandes dar. Die im Haushaltsjahr
eingegangenen Einzahlungen und die geleisteten Auszahlungen müssen unter Berücksichtigung
des Anfangsbestandes den Bestand an Finanzmitteln zum Ende des Jahres ergeben. Damit der
richtige Gesamtbestand der Finanzmittel dargestellt werden kann, mussten an das gesetzliche
Muster der Gesamtfinanzrechnung folgende Zeilen nach der Zeile S15 angefügt werden:
Ergebnis des Vorjahres
Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres
+ Einzahlungen rechtl. Selbständige Stiftungen
19.535.633
17.336.737
- Auszahlungen rechtl. Selbständige Stiftungen
26.766.624
20.410.810
= Saldo rechtl. Selbständige Stiftungen
-7.230.991
-3.074.073
673.483.270
550.541.202
= Bestand an Liquiditätsreserven
inkl.Stiftungen
Begründung:
Im Rahmen des Kassenverbundes werden auf den städtischen Bankkonten auch Gelder der
rechtlich selbständigen Stiftungen verwaltet. Damit der Abgleich der Finanzrechnung mit den
Bankkonten bzw. mit dem Bargeld, also mit den liquiden Mitteln lt. Bilanz funktioniert, müssen in der
Finanzrechnung die Ein- bzw. Auszahlungen der rechtlich selbständigen Stiftungen hinzu gerechnet
werden.
Als weitere Zeilen wurde dem Finanzrechnungsschema hinzugefügt:
Ergebnis des Vorjahres
+ noch nicht zugeordnete Beträge
= Endbestand an
Finanzmitteln/Liquiditätsreserven am
Ist-Ergebnis des Haushaltsjahres
30.787
-19.919
673.514.057
550.521.283
Begründung:
Diese Zeilen mussten eingefügt werden, weil zwischen den tatsächlichen Finanzmitteln und dem
rechnerischen Ergebnis der Finanzrechnung zum Stichtag 31.12.2012 eine Differenz besteht.
Die Ursache hierfür ist eine Jahresverschiebung zwischen den Zahlungen (liquiden Mitteln) in der
Finanzbuchhaltung (SAP-Modul FI) und den Ein- bzw. Auszahlungen in der Finanzrechnung (SAPModul PSM).
Es handelt sich dabei um 5 Rechnungen, die mit Buchungsdatum 2012 erfasst wurden und für die
eine Zahlung bereits in 2011 erfolgte. In PSM ist die Zahlung technisch bedingt in 2012, in FI in
2011.
Erläuterung zu den liquiden Mitteln – Position 2.4.3 Bank- und Kassenverrechnungskonten****
Summe Bankkonten
der Bilanz
31.12.12
Summe: 2.4.3 Bank57.530
und
Kassenverrechnungsko
nten****
31.12.11
Abweichung
-
-
Seite 138
Die Position 2.4.3 Bank- und Kassenverrechnungskonten wurde bis zum Jahresabschluss 2011 in
der Position 'Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter' ausgewiesen. Sie war in der Bilanz
den Verbindlichkeiten zugeordnet. Sie stellt jedoch aus Sicht der Finanzrechnung liquide Mittel dar,
da die zugeordneten Konten technisch wie Bankkonten ausgesteuert sind, um eine korrekte
Fortschreibung der Istdaten in PSM zu ermöglichen.
Um die Darstellung zwischen FI und PSM zu vereinheitlichen, wurde die Position, nach ausgiebiger
Prüfung im Rahmen einer Arbeitsgruppe, den liquiden Mitteln zugeordnet.
Der Bestand für den 31.12.2011 und die Abweichung ist mit '-' angegeben, da sich der Wert in der
Position 'Beträge auf weiteren Konten mit Bankcharakter' befindet.
Tätigkeiten zur Vermeidung von weiteren Differenzen für die Zukunft:
Die in der Erläuterung zur Finanzrechnung 2011 aufgeführten Tätigkeiten haben im Abschluss 2012
zu einer deutlichen Reduzierung der Differenzen und der möglichen Fehlerquellen beigetragen.
Darüber hinaus hat sich die Fehlersuche im Fehlerfall deutlich erleichtert.
Die noch bestehende Problematik der möglichen Jahresverschiebung zwischen FI und PSM wird
derzeit in einem eigenen Projekt zwischen der Stadtkämmerei und dIKA bearbeitet.
Dauerhafte Zahlungsfähigkeit
Die Mittelfristige Finanzplanung soll für die einzelnen Jahre bei den Erträgen und Aufwendungen
sowie bei Investitionsauszahlungen und ihren Deckungsmöglichkeiten ausgeglichen sein (§ 9 Abs. 4
KommHV-Doppik). Die Mittelfristige Finanzplanung 2012 – 2016 mit dem ihr zugrunde zu legenden
Mehrjahresinvestitionsprogramm weist, unter Berücksichtigung der Veränderungen durch den
technischen Schlussabgleiches 2012, im Ergebnis folgende Plandaten aus (Mio. €):
2012
2013
2014
2015
2016 2017
263
258
192
205
280
313
Saldo des Finanzhaushaltes
693
641
655
680
768
783
Investitionen nach MIP
960
1.772
1.351
987
820
702
Einzahlung aus Investitionstätigkeit
481
892
424
318
217
164
Sonstige Finanzierungstätigkeit
281
0
0
0
0
0
Finanzmittelüberschuss/Fehlbetrag
-66
-240
-271
11
164
245
Bestand von Finanzmittel zum Jahresende*
607
310
39
50
214
260
Anfangsbestand 2012 lt. Finanzrechnung 2011: 673 Mio. sowie Anfangsbestand 2013: 550 Mio. €
Geringfügige Differenzen sind durch Rundungen bedingt
Die Tabellenwerte zeigen für den Bereich des Finanzhaushaltes, dass die Finanzierung des
ausgewiesenen Finanzmittelfehlbetrages möglich ist. Unter teilweisem Einsatz des
Kassenbestandes können die einzelnen Planungsjahre ausgeglichen werden. Damit ist den
Vorgaben des § 9 Abs. 4 KommHV-Doppik Rechnung getragen.
Nach derzeitiger Bewertung erfordert die Mittelfristige Finanzplanung mit dem zugrunde liegenden
Mehrjahresinvestitionshaushalt zur Finanzierung keine neue Kreditaufnahme (Ziel: Vermeidung
einer Verschuldung, Art. 61 Abs. 1, S. 2 GO).
Der Ergebnishaushalt weist das ordentliche Ergebnis mit einem Gesamtüberschuss von 1.198 Mio.
€ im Programmzeitraum aus. Auch die einzelnen Planjahre führen jeweils zu einem positiven
Ergebnis. Die planmäßigen Abschreibungen können erwirtschaftet werden. Eine generationengerechte Finanzpolitk ist bei der Landeshauptstadt München belegt.
Seite 139
Aufgrund der angenommenen Prognosen sowie der realistisch kalkulierten Entwicklungen bei den
Ein- und Auszahlungen kann die Landeshauptstadt München in jedem der einzelnen Planungsjahre
selbst, ohne Heranziehung von Ersatzdeckungsmitteln, ein positives bereinigtes Ergebnis darstellen.
Die gesetzlich geforderte dauernde Leistungsfähigkeit ist für den Planungszeitraum 2012-2016
nachgewiesen.
Der durch das hohe Volumen des Mehrjahresinvestitionsprogrammes 2012 – 2016 bedingte
planerische Finanzmittelfehlbetrag von insgesamt 402 Mio. € ist durch den zu Beginn des
Planungszeitraumes vorhandenen Finanzmittelbestand (673 Mio. €) finanzierbar. Neue Kredite
werden bei unveränderten Rahmenbedingungen nicht benötigt.
Damit ist auch die dauernde Zahlungsfähigkeit der Landeshauptstadt München im
Planungszeitraum 2012 – 2016 belegt.
Insgesamt zeigt eine Analyse der Mittelfristigen Finanzplanung, dass für dieses positive Fazit in
erster Linie eine erfreuliche Einnahmesituation verantwortlich ist. Neben kommunalen Steuern wird
eine langfristige, verlässliche Beteiligung von Bund und Land an der Finanzierung der von
Kommunen zu bewältigenden Aufgaben (Kinderbetreuung, Hartz IV und Übernahme der
Grundsicherung im Alter und bei Behinderung sind erste Schritte in diese Richtung) erforderlich
werden. Die Auszahlungen für laufende Verwaltungstätigkeit können auf Dauer nur erbracht
werden, wenn die Aufgaben- und Ausgabensituation beherrschbar und begrenzbar bleibt.
Dies gilt insbesondere auch für Entscheidungen über neue, freiwillige Leistungen mit dauerhafter
Belastung der jeweiligen Budgets sowie die Folgekosten von Investitionen.
Die Investitionstätigkeit umfasst in der Hauptsache Pflichtaufgaben, Maßnahmen des
Substanzerhaltes sowie eigenwirtschaftliche Vorhaben. Die geplante, umfassende
Investitionstätigkeit trägt zu einer nachhaltigen Verbesserung der gesamten kommunalen
Infrastruktur bei. Die Deckungsmöglichkeiten für die voraussichtlich anfallenden Auszahlungen aus
der Investitionstätigkeit sind in der Mittelfristigen Finanzplanung 2012-2016 detailliert dargestellt und
müssen konsequent ausgeschöpft werden.
Konsolidierungsmaßnahmen, Aufgabenkritik und Standardreduzierungen müssen weiterhin im
Vordergrund stehen, zumal die vorgesehenen Investitionen des Entwurfs des
Mehrjahresinvestitionsprogrammes zum Ende des Planungszeitraumes zusätzliche investive
Folgekosten von jährlich rund 86 Mio. € (davon rund 73 Mio. € zahlungswirksam) auslösen werden.
Die Verantwortlichen in Politik und Verwaltung sind angesichts dieser Anforderungen in besonderem
Maße gefordert, ihren künftigen Entscheidungen überaus strikte Bedarfsprüfungen und
Prioritätenreihungen und -setzungen zugrunde zu legen. Naheliegendes Ziel muss sein, in
Abhängigkeit mit den sich unbeeinflussbar entwickelnden finanziellen Rahmenbedingungen, Art,
Umfang, Wirtschaftlichkeit und Kosten in der Weise zu planen, umzusetzen, zu gestalten und zu
finanzieren, dass die Notwendigkeit neuer Schulden weitgehendst vermieden werden kann. Denn
selbst der Status-quo ist schwierig und nur unter beträchtlichem Einsatz aus dem vorhandenen
Finanzmittelbestand finanzierbar, zumal insbesondere durch die überaus volatilen Zeiten (insbes.
durch die Staatsschuldenkrisen in Europa sowie die schwächelnden Prognosedaten für die
Weltwirtschaft) die weitere Wirtschaftsentwicklung nur sehr schwer vorhersehbar ist.
Seite 140
Der Landeshauptstadt München kann es, worauf auch die Festlegungen und Prognosen in der
Mittelfristigen Finanzplanung 2012 – 2016 hindeuten, wiederum gelingen, durch ihre konsequente
antizyklische Finanzpolitik und entsprechender Finanzbeschlüsse die Weichen dafür zu stellen,
dass für die bedarfsgerechte Aufgabenerfüllung eine gesicherte Darstellung der finanziellen
Leistungsfähigkeit für längere Zeitabschnitte hinweg möglich ist. In naher Zukunft müssen deshalb
bereits finanzund ressourcenrelevante Entscheidungen unter dem Blickwinkel der demografischen
Prognosen getroffen werden, wonach die Bevölkerung in der Landeshauptstadt München bis zum
Jahr 2020 auf 1,58 Mrd. und bis zum Jahr 2030 auf 1,65 Mrd. Einwohner anwachsen soll.
Vor diesem Hintergrund ist auch die Bekanntmachung über „Große Vorhaben in kommenden Jahren“ (FA vom 23.10.2012/VV vom 24.10.2012) zu sehen. Die darin dargestellten zusätzlichen Investitionen und Projekte sind in den gesetzlich vorgeschriebenen Mehrjahresplanwerken noch nicht enthalten. Diese, sowohl von den Referaten und Dienststellen, als auch von der Politik und der Presse
dargestellten Bedarfe, Überlegungen und Wünsche würden sich zu einem Gesamtvolumen von
rund. 4,2 Mrd. € summieren und zudem noch 70 Mio. € (davon 62 Mio. € zahlungswirksam) an jährlichen Investitionsfolgekosten auslösen. Eine Finanzierung ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt selbst in
Teilbereichen nicht darstellbar, ohne das aktuell positive Finanzgefüge zu gefährden und neue
Schulden einzugehen.
6
Überblick über die Finanzreserven der Landeshauptstadt München
Finanzreserven sind ein der Bewirtschaftung der Landeshauptstadt München obliegender und über
eine Nebenrechnung transparenter Finanzbestand (Bargeld, Wertpapiere, Forderungen, usw.). Er
dient der Sicherung eines durch Gesetz, Vertrag oder Beschluss des Stadtrates festgelegten
Zwecks und ist somit mittel- oder längerfristig der laufenden Finanzmitteldisposition entzogen. Finanzreserven stellen also „zweckgebundene Mittel“ auf der Aktivseite der Bilanz dar.
Nachfolgende Übersicht zeigt die pflichtigen Finanzreserven, die die Landeshauptstadt München bilden muss, sowie deren Zusammensetzung aus Positionen der Aktivseite der Bilanz.
Zusammensetzung per 31.12.2012
Pflichtige
Finanzreserven
31.12.2012
31.12.2011
3.708.885
3.647.728
0
3.534.690
174.195
73.906.496
75.649.072
13.861.200
60.004.492
40.804
112.743.583
54.993.671
9.835.000
71.044.672
31.863.911
davon Nordheide
38.251.399
37.175.739
0
37.100.512
1.150.887
davon Ackermannbogen
64.301.864
14.389.484
0
32.545.830
31.756.034
davon Projekt Freiham
10.190.320
3.428.448
9.835.000
1.398.330
-1.043.010
23.696.200 134.583.854
32.078.910
Olympia RuderregattaAnlage (LZM)
Stellplatzrücklage
Entwicklungsmaßnahmen
Gesamtsumme
190.358.964 134.290.471
Ausleihungen
Wertpapiere
Bankeinlagen
Zusätzlich zu den pflichtigen Finanzreserven bildet die Landeshauptstadt München auch freiwillige
Finanzreserven. Diese werden weitergeführt, solange die Voraussetzungen, unter denen der Stadtrat in der Vergangenheit Beschlüsse gefasst hat, unverändert in die Zukunft fortwirken.
Seite 141
Zusammensetzung per 31.12.2012
Freiwillige Finanzreserven
31.12.2012
31.12.2011
Versorgungsrücklage
62.202.158
53.689.946
Pensionsrücklage
400.110.686 391.157.535
Ausleihungen
Wertpapiere
0
Bankeinlagen
62.193.676
8.482
52.470.363 344.900.919
2.739.404
Altersteilzeitrücklage
57.672.573
77.418.342
0
SWM Innenstadtbüro
8.604.468
8.258.676
7.896.786
548.728
158.954
53.024.879
67.840.655
18.700.000
31.313.270
3.011.609
0 268.369.011
185.130
Sozialgerechte Bodennutzung
Tilgungs- und Investitionsreserve (Allg. Finanzres.)
268.554.141 269.196.996
Gesamtsumme
850.168.905 867.562.150
74.697.164 -17.024.591
79.067.149 782.022.768 -10.921.012
Die Landeshauptstadt München als Körperschaft des öffentlichen Rechts, die aufgrund gesetzlicher
Vorschriften (KommHV-Doppik) in ihrer Bilanz Pensionsrückstellungen bilden muss, die ihre künftigen Versorgungsausgaben in vollem Umfang decken, ist mit der Einführung der doppelten Haushaltsführung zum 01.01.2009 nach Art. 1 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 Abschnitt ll BayVersRücklG von der gesetzlichen Verpflichtung zur Bildung einer Versorgungsrücklage befreit. Die Stadt führt die Versorgungsrücklage nunmehr freiwillig nach der in Abschnitt II des BayVersRücklG beschriebenen Art
und Weise fort.
Die Finanzreserve Altersteilzeitrücklage hatte zum Jahresabschluss Auszahlungen, die nicht durch
liquide Mittel der Finanzreserve gedeckt werden konnten. Deshalb hat die Kasse diese Beträge vorfinanziert. Ausdruck dieser Vorfinanzierung ist der Minusbestand bei den Bankeinlagen. Mit jeder
Fälligkeit von Ausleihungen und Wertpapieren wird dieses Minus bei den Bankeinlagen ausgeglichen.
Seite 142
7
Sonstige Pflichtangaben
7.1 Erläuterungen zum vermittelten Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage sowie Ausblick auf die zukünftige Entwicklung
Zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens- Finanz- und Ertragslage sind noch folgende Sachverhalte zu beachten:
> Altdatenkorrekturen:
Aufgrund von Prüfungen des Revisionsamts und der Neubewertung des städtischen Waldbestandes, die auf Veranlassung des Bayerischen Staatsministerium des Innern durchgeführt wird, kam es
in 2012 zu Altdatenkorrekturen. Eine Übersicht dazu findet sich in Kapitel F 3.7.1 – Allgemeine
Rücklage. Weitere Korrekturen werden bis zum Abschluss der Überprüfung der Erstbewertung und
der vollständigen Neubewertung des Waldbestandes auftreten. Hieraus werden sich weitere Veränderungen in der Position Eigenkapital ergeben.
> Abrechnungsstau bei den Anlagen im Bau:
Anlagen im Bau dienen der Sammlung sämtlicher Aufwendungen, die für laufende Investitionsmaßnahmen in das Sachanlagevermögen anfallen. Als Anlagen im Bau sind Investitionen nur so lange
anzusetzen, bis die daraus resultierenden Vermögensgegenstände bestimmungsgemäß genutzt
werden können. Sobald die Arbeiten soweit abgeschlossen sind, dass eine Nutzung möglich ist, hat
die Umbuchung von den Anlagen im Bau in die entsprechenden Posten des Anlagevermögens zu
erfolgen. Ab Umbuchung beginnt die planmäßige Abschreibung der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Derzeit werden die Anlagen im Bau noch nicht zeitnah zur Fertigstellung bzw. Inbetriebnahme abgerechnet. Zum 31.12.2012 beträgt der Abrechnungsstau rd. 1,291 Mrd. € (Vorjahr rd. 1,249
Mrd. €).
Die Aktivseite enthält trotzdem die entsprechenden Maßnahmen, allerdings in der Position Anlagen
im Bau und nicht in den entsprechenden Sachanlagepositionen. Als Folge werden die Positionen
Anlagen im Bau zu hoch und die entsprechenden Sachanlagepositionen zu niedrig ausgewiesen.
Des Weiteren werden die planmäßigen Abschreibungen verspätet angesetzt und damit die entsprechenden Sachanlagepositionen sowie die Ergebnisrechnung verzerrt.
Um den Geschäftsprozess zu optimieren hat die Arbeitsgruppe „AiB-Bauwerke“ unter Federführung
der Stadtkämmerei den AiB-Abrechnungsprozess erarbeitet. Dieser Prozess basiert auf der bisherigen Abbildung einer Hochbaumaßnahme bei der LHM, stellt aber erstmals die Einbindung der Anlagenbuchhaltung und die Kommunikation aller Beteiligten sicher. Ziel des Prozesses ist, der Anlagenbuchhaltung frühzeitig alle nötigen Informationen über ein Bauvorhaben zu vermitteln. Der AiB-Abrechnungsprozess ist ab 01.01.2012 verbindlich für neu beginnende Hochbaumaßnahmen zu verwenden. Außerdem wurden umfangreiche Zuordnungsvorschriften, Vereinfachungsvorschriften und
Einzelfallregelungen erarbeitet, die insgesamt die Abrechnung der Anlagen im Bau deutlich erleichtern sollen. Das Ergebnis des Projekts soll in eine stadtweit gültige Dienstanweisung münden.
Darüber hinaus werden derzeit in einer weiteren Arbeitsgruppe unter Beteiligung des Baureferates,
der Stadtkämmerei und des Revisionsamts Regelungen zur Abrechnung von Ingenieurbauwerken
(z.B. Straßen, Tunnel, Brücken) erarbeitet.
Die Abrechnung der Anlagen im Bau und damit der Abbau des Abrechnungsstaus ist Aufgabe der
Referate. Die Stadtkämmerei hat die betroffenen Referate nochmal explizit darauf hingewiesen und
dabei die Notwendigkeit zum raschen Abbau des Abrechnungsstaus betont.
Seite 143
7.2 Haftungsverhältnisse ohne Bilanzausweis
(kreditähnliche Verpflichtungen gem. Art. 72 Abs. 2 GO)
Haftungsverhältnisse bzw. kreditähnliche Verpflichtungen gem. Art. 72 Abs. 2 GO sind dadurch gekennzeichnet, dass sie eine Eventualverbindlichkeit begründen, d. h., eine Verbindlichkeit, aus der
die Kommune nur unter bestimmten Umständen, mit deren Eintritt sie nicht ernsthaft rechnet, in Anspruch genommen werden kann (im Gegensatz zu einer Rückstellung). Haftungsverhältnisse entstehen vor allem aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Dies sind nach Art.
72 Abs. 2 GO in der Regel:
a) Bürgschaften
b) Gewährverträge und
c) Verpflichtungen aus verwandten Rechtsgeschäften, die ein Einstehen für fremde Schuld oder
für den Eintritt oder Nichteintritt bestimmter Umstände zum Gegenstand haben.
Bei der Landeshauptstadt München bestehen folgende Eventualverbindlichkeiten:
a) Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften:
Die Landeshauptstadt München hat zur Erfüllung ihrer Aufgaben durch Dritte Bürgschaften ausgereicht. Diese lassen sich in Bürgschaften gegenüber verbundenen Unternehmen und Bürgschaften
gegenüber dem sonstigen privaten Bereich unterteilen.
➢
Bürgschaften gegenüber verbundenen Unternehmen:
•
Hier bestehen ausschließlich Bürgschaften an Beteiligungsunternehmen der Landeshauptstadt München. Die ausgereichten Bürgschaften betreffen 2 Gesellschaften, die zu
100 % im Eigentum der Landeshauptstadt München stehen. Ein großer Teil dient zur Besicherung ausgereichter staatlicher Förderleistungen. Insgesamt bestehen zum
31.12.2012 Bürgschaften gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. 160.986.306,11 €.
➢
Bürgschaften gegenüber dem sonstigen privaten Bereich:
•
Bürgschaften gegenüber dem sonstigen privaten Bereich bestanden zum 31.12.2012 insgesamt i.H.v. 204.313.074,29 €. Der überwiegende Teil, rund 83 %, steht im Zusammenhang mit städtischen Vorhaben, die über Sonderfinanzierungen realisiert wurden (Beispiel: Kulturzentrum am Gasteig, Neues technisches Rathaus am Ostbahnhof, Realisierung von Gewerbehöfen/MGH, Maßnahmeträgerschaft München-Riem*).
*) Besonderheit bei Bürgschaften i.R. der Maßnahmeträgerschaft München- Riem:
Die Landeshauptstadt München hat die Maßnahmeträger München-Riem GmbH
(MRG) mit Planungs-, Bau- und Finanzierungsleistungen im Maßnahmegebiet München-Riem beauftragt. Die daraus resultierenden Forderungen der MRG gegenüber
der Landeshauptstadt München werden im Rahmen des Maßnahmeträgervertragswerkes vereinbarungsgemäß kreditiert und in bestimmten Tranchen von der MRG an ein
Bankenkonsortium verkauft. Die vom Bankenkonsortium in diesem Zusammenhang
gehaltenen Forderungen gegen die Landeshauptstadt München sind als Verbindlichkeit in der Bilanz der Landeshauptstadt München ausgewiesen. Modell- und vertragsbedingt werden die Kredite von der Landeshauptstadt München verbürgt. Diese Bürgschaften wurden tatsächlich ausgereicht und sind mit Valuten unterlegt. Der durch das
Gemeinderecht vorgeschriebene Ausweis kommunaler Bürgschaften als Eventualverbindlichkeit (Art. 72 Abs. 2 GO und § 86 Abs. 2 Nr. 5 KommHV-Doppik) führt dazu,
dass die Forderungen aus der Maßnahme bis zu deren Rückzahlung zusätzlich als
Eventualverbindlichkeit erfasst werden müssen. Die ausgereichten Bürgschaften betragen 41.310.574,65 €.
•
Daneben bestehen Bürgschaften an Dritte, die der Erfüllung kommunaler Aufgaben bzw.
sozialer Zwecke dienen (Daseinsvorsorge, Wohnraumförderung, Sport- und Jugendarbeit).
Die Gesamthöhe aller Bürgschaften der Landeshauptstadt München betrug zum 31.12.2012 somit
365.299.380,40 €.
Seite 144
b) Haftungsverhältnisse aus Gewährverträgen
Im Gewährvertrag wird die Haftung für einen bestimmten Erfolg, für ein bestimmtes Verhalten des
Schuldners oder eine Gefahr (für ein Risiko) übernommen. Bei der Landeshauptstadt München bestanden zum 31.12.2012 zwei Haftungsverhältnisse aus Gewährverträgen von insgesamt
15.024.475,00 €. Bei den beiden Gewährverträgen handelt es sich um Mieteintrittszusagen der Landeshauptstadt München gegenüber Dritten für Jugend- und Sozialprojekte.
c) Verpflichtungen aus sonstigen verwandten Rechtsgeschäften, die ein Einstehen für
fremde Schuld oder den Eintritt oder Nichteintritt bestimmter Umstände zum
Gegenstand haben:
➢ Gegenüber verbundenen Unternehmen:
•
Zum 31.12.2007 wurden in der Bilanz einer Beteiligungsgesellschaft erstmalig Rückstellungen für Beitragszahlungen zur Beihilfeversicherung ehemaliger und gegenwärtiger
Mitarbeiter/-innen für die Zeit nach ihrem Beschäftigungsverhältnis gebildet. Die Verpflichtungen zur Zahlung der Gesellschaft resultieren aus arbeitsrechtlichen Vereinbarungen, welche die Gesellschaft bis 31.12.2002 mit Ihren Mitarbeiter/-innen abgeschlossen
hat. Die Landeshauptstadt München hat mit der Gesellschaft eine Freistellungsvereinbarung in Höhe von 3.000.000,00 € abgeschlossen, aufgrund derer die Gesellschaft von
der Verbindlichkeit freigestellt ist.
•
Zur bedarfsgerechten Renovierung, Modernisierung und Sanierung vormals stadteigener
Alten- und Pflegeheime hat die Landeshauptstadt München am 25.10.2005 zugunsten einer Beteiligungsgesellschaft Grundschulden i.H.v. 20.000.000,00 € bestellt. Diese Grundschuldbestellungen an drei städtischen Grundstücken dienen zur Sicherung eines Darlehens (Restschuld zum 31.12.2012: 18.339.993,47 EUR) für die erforderlichen baulichen
Investitionen an den Alten- und Pflegeheimen.
➢
Gegenüber dem sonstigen privaten Bereich:
•
Zum 31.12.2012 bestanden gegenüber dem sonstigen privaten Bereich Haftungsverhältnisse aus sonstigen verwandten Rechtsgeschäften i.H.v. 771.417,56 €. Hierunter fallen
im Wesentlichen Förderprogramme für gewerbliche und freiberufliche Existenzgründer*)
und Kautionen für Jugendprojekte.
*) Besonderheit bei Förderprogrammen für Existenzgründer:
Beim München-Fonds handelt es sich um eine Geldanlage (Festgeld) der Landeshauptstadt München bei einem Geldinstitut, die auf der Aktivseite der Bilanz erfasst ist.
Angaben zu Genehmigungen über kreditähnliche Rechtsgeschäfte:
Im Jahr 2012 wurde keine Genehmigung über kreditähnliche Rechtsgeschäfte nach Art. 72 Abs. 2
GO beantragt und erteilt. Zu allen o.g. kreditähnlichen Rechtsgeschäften bestehen Stadtratsbeschlüsse, die in nichtöffentlicher Sitzung gefasst wurden.
7.3 Finanzielle Verpflichtungen die sich für die Stadt München ergeben
können
Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können, lassen sich in bilanzierungspflichtige und nicht bilanzierungspflichtige Sachverhalte unterteilen. Die bilanzierungspflichtigen Sachverhalte beinhalten die Rückstellungen, bspw. für Pensionen oder anhängige Gerichts- und
Widerspruchsverfahren. Hierzu wird auf die Ausführungen unter Kapitel F 3.9 verwiesen. Bei den
nicht bilanzierungspflichtigen Sachverhalten wurden folgende wesentliche Verpflichtungen eingegangen:
a) Zuwendungen und Darlehen:
Im Rahmen der kommunalen Aufgabenerfüllung werden sowohl konsumtive als auch investive Zuwendungen und Darlehen vergeben. Diese Zusagen sind für die Stadt rechtlich bindend, wurden
aber zum Teil noch nicht ausgezahlt. Für konsumtive Zwecke handelt es sich um Sachverhalte wie
Stipendien, Atelier- oder Theaterförderungen.
Darlehen werden an Dritte (Externe) und an Beteiligungsgesellschaften vergeben (Aktivdarlehen).
Seite 145
Die Auszahlung kann an Bedingungen geknüpft sein, wie beispielsweise den Baufortschritt bei
Wohnbaudarlehen. Damit verbunden ist eine Differenz zwischen Auszahlungs- und Bescheidsbetrag. Die Ausleihung auf der Aktivseite wird in Höhe der erfolgten Auszahlung ausgewiesen. Eine Bilanzierung des noch offenen Auszahlungsbetrages erfolgt nicht.
Darlehensart
Bescheidsbetrag
zum 31.12.2012
Offener Auszahlungsbetrag zum 31.12.2012
Gesellschafterdarlehen
606.852.003
0
KomPro Darlehen
257.361.385
123.637.681
8.771.725
0
66.739.406
26.337.310
154.206
0
128.398.081
8.186.898
Sonstige Darlehen-Hypotheken
44.392.219
0
Sportamt Darlehen
11.419.509
392.126
Stiftungsdarlehen
43.828.247
4.500.000
- davon selbständige Stiftungen
31.533.713
4.500.000
- davon unselbständige Stiftungen
12.294.534
Modernisierungs-Baudarlehen
München Modell Darlehen
Personalbaudarlehen
Sonstige Darlehen
Unterstützungsdarlehen
Wohnbaudarlehen
Wohnungsfürsorgedarlehen
Summe
296.800
9.500
568.898.529
2.675.884
41.203.845
30.588
1.778.315.954
165.769.986
b) Leasing:
Das Technische Rathaus in der Friedenstr. 40 steht nicht im Eigentum der Landeshauptstadt München, sondern wird im Rahmen eines Immobilien-Leasingvertrags genutzt. Nach Ablauf der 20-jährigen Grundmietzeit besteht für die Landeshauptstadt München, die Möglichkeit, zum Ankauf des Objektes zu optieren. Die Stadt ist vertraglich verpflichtet, während der Grundmietzeit, halbjährliche
Mietzahlungen an die Hannover HL Leasing GmbH & Co. KG zu entrichten. Vertragsgemäß ist die
Mietrate ab dem 4. Jahr mit 2,0 % p. a. indexiert. Für 2012 wurde eine Mietzahlung von insgesamt
7.390.136,28 € an die Hannover HL Leasing GmbH & Co. KG geleistet.
c) Derivative Finanzinstrumente:
Es wurden Zinssicherungsinstrumente abgeschlossen, die der Sicherung und Gestaltung der Darlehenskonditionen bestehender Kredite dienen. Es bestehen Zinsswaps, bei denen variable gegen
feste Zinsen getauscht werden (Payerswaps), die der Absicherung gegen steigende Zinsen von variabel verzinslichen Krediten dienen. Die in diesen Swaps enthaltenen variablen Zinszahlungen fließen weiter als Zinszahlungen in die bestehenden variabel verzinslichen Kredite. Aus der Festsatzseite resultiert ein entsprechender Zinsaufwand als Auszahlung im Zinssicherungsinstrument.
Für ein bestehendes Fremdwährungsdarlehen wurde ein Fremdwährungsswap (Cross-CurrencySwap, CCS) abgeschlossen, der das Währungsrisiko aus der Kreditaufnahme in Yen absichert, da
das Eingehen von Währungsrisiken generell nicht zulässig ist. Im Rahmen eines Sicherungsinstruments erhält die LHM Festsatzzinsbeträge in Yen, die in gleicher Höhe als Festsatzzins für das bestehende Yen-Darlehen weitergeleitet werden. Dagegen werden variable Zinsen in Höhe von 6-Monats-Euribor abzüglich zwei Basispunkten im Fremdwährungsswap geleistet.
Nachfolgende Übersicht zeigt die Zinssicherungsinstrumente der Landeshauptstadt München zum
Seite 146
31.12.2012.
Art
SWAP - variabel in fest - (Payerswap)
in Mio. €
52
SWAP - fest in variabel -
0
SWAP Forward
0
Währungsswap (Cross Currency Swap - CCS)
60
CAP
0
FLOOR
0
Summe
112
d) Verpflichtungsermächtigungen:
Die Landeshauptstadt München hat im Haushaltsjahr 2012 Verpflichtungsermächtigungen in Höhe
von 343.219.705 € für die Jahre 2013 bis 2016 in Anspruch genommen.
Aufgeteilt auf die einzelnen Jahre ergeben sich folgende Beträge:
2013: 219.180.421 €
2014: 62.734.563 €
2015: 57.258.221 €
2016: 4.046.500 €
e) Sonstiges:
Vom Kulturreferat werden Betriebszuschüsse an die Deutsche Theater Betriebs-GmbH, die Münchner Volkstheater GmbH, die Pasinger Fabrik Kultur- und Bürgerzentrum GmbH, die Münchner Volkshochschule GmbH und an den Eigenbetrieb Münchner Kammerspiele gezahlt.
Finanzielle Verpflichtungen ergeben sich auch aus dem jährlichen Zuschussbeschluss des Kulturreferates der drei Abteilungen, „Abteilung 1 Bildende Kunst, Literatur, Darstellende Kunst, Musik, Film,
Wissenschaft, Stadtgeschichte“, „Abteilung 2 Stadtteilkultur, Regionale Festivals, Kulturelle Infrastruktur, Veranstaltungsrechnik“ und „Abteilung 3 Kulturelle Bildung, Internationales, Urbane Kulturen“ bzw. den daraus folgenden Zuwendungsbescheiden sowie den verschiedenen weiteren Stadtratsbeschlüssen, die eine finanzielle Regelung beinhalten und von der Verwaltung zu vollziehen sind
(z.B. Preise, Stipendien, Atelierförderung, Theaterförderung, große städtische Festivals, wie Biennale, Dance, Rodeo und Literaturfest, Vertragliche Zusicherungen von Mietübernahmen gegenüber der
Einsteins Betriebs GmbH, Erhöhung der Grunddienstbarkeit Muffathalle, usw.).
Darüber hinaus hat das Kulturreferat Neubau-, Bau- bzw. Sanierungsprojekte laufen (z. B. Neubau
NS-Dokumentationszentrum, Generalinstandsetzung Galerie im Lenbachhaus, Neukonzeption
Münchner Stadtmuseum, 2. Bauabschnitt Neuhauser Trafo, Neubau Mittelpunktsbibliothek im Kulturzentrum 2411 (früher Dülferzentrum), Neubau Mittelpunktsbibliothek Deisenhofener Straße, Neubau Bibliothek Schießstättstraße (Westend), Generalsanierung Bibliothek Guardinistraße (Hadern),
Generalsanierung Bibliothek Albert-Roßhaupter-Straße (Sendling), Neukonzeption und Umbau Monacensia).
Für das Kulturhaus Giesinger Bahnhof und das Kulturhaus Trudering werden jährlich Zuschüsse
ausgereicht. Seit 2005 wird ein Teil dieser Zuschüsse (jährlich rd. 15.900 €) aufgrund Stadtratsbeschluss von der Landeshauptstadt München einbehalten, um sie für später anfallende Maßnahmen
des Großen Bauunterhaltes und für Maßnahmen der Objektpflege und Wartung anzusparen. Die
einbehaltenen Gelder werden bei Anfall von Bauunterhaltsmaßnahmen als Zuschuss ausgereicht.
Da es sich in diesen Fällen um einen Zuschuss unter aufschiebender Bedingung handelt (schwebendes Geschäft), ist die Bildung einer Rückstellung nicht möglich. Der Landeshauptstadt München
entstehen somit nicht bilanzierungsfähige finanzielle Verpflichtungen.
Das städtische Klinikum München GmbH erhält in den Jahren 2010 bis 2014 von der Landeshauptstadt München einen Investitionskostenzuschuss von insgesamt 127,5 Mio. €. Im Zeitraum 2010 –
Seite 147
2012 wurden 57,4 Mio. € an das städtische Klinikum München GmbH ausgezahlt. Mit Beschluss der
Vollversammlung vom 27.02.2013 wurde der Restbetrag in Höhe von 70,1 Mio. € bis zum Jahr 2017
ausgeweitet.
Weitere finanzielle Verpflichtungen können aus Verlustübernahmen von Eigenbetrieben entstehen.
Dies war nicht der Fall (vgl. dazu Kapitel F 7.16 – Anteile der LHM an anderen Organisationen).
7.4 Noch nicht erhobene Beiträge aus fertiggestellten Erschließungsanlagen
Zwischen der Fertigstellung von Erschließungsanlagen und der endgültigen Bescheiderstellung an
die Beitragspflichten sind zahlreiche Tätigkeiten notwendig, die eine Erhebung der Erschließungsbeiträge im jeweiligen Geschäftsjahr nicht immer möglich machen. So müssen bspw. die Beitragspflichtigen festgestellt, die Aufwendungen ermittelt und deren Verteilung auf die Beitragspflichtigen
berechnet werden. Zur Prüfung der Abrechnungsvoraussetzungen sind zudem i.d.R. Unterlagen aus
Vorjahren heranzuziehen. Der Gesamtbetrag dieser noch nicht erhobenen Beiträge aus fertiggestellten und grundsätzlich abrechenbaren Erschließungsanlagen beläuft sich auf rd. 4,5 Mio. €.
7.5 Veränderung der ursprünglichen Nutzungsdauer von Vermögensgegenständen
Die Angabe von Veränderungen der ursprünglichen Nutzungsdauern von Vermögensgegenständen
erfolgt ab einem Restbuchwert von 500.000 €. In 2012 wurde bei folgenden Vermögensgegenständen die Nutzungsdauer geändert:
Vermögensgegenstand
Nutzungsdaueränderung
Begründung
Bahnübergang Freiham,
Investitionszuschuss für von 40 auf 33 Jahre
Baukosten
Korrektur einer fehlerhaft eingegebenen
Nutzungsdauer bei der Erstanlage.
Erschließungsbeitrag
Straßenbau Grundstücke 2006 - 2009
Korrektur fehlerhafter Abschreibungsparameter (Abschreibungsschlüssel und Nutzungsdauer) bei der Erstanlage. Es handelt
sich um Beiträge für Grundstücke, die keiner
Abschreibung unterliegen. Nutzungsdauer
999 Jahre in Verbindung mit dem AfaSchlüssel ZMNZ bedeutet Verzinsung, aber
keine Abschreibung.
von 50 bzw. 31 auf 999
Jahre
Diverse Anlagen im Bau
von 0 auf 999 Jahre
bei einigen Referaten
Korrektur fehlerhafter Abschreibungsparameter (Abschreibungsschlüssel und Nutzungsdauer) bei der Erstanlage. Aus nicht
mehr nachvollziehbaren Gründen war der
Abschreibungsschlüssel in SAP zeitweise
für die Referate eingabebereit. Der von den
Referaten eingegebene Abschreibungsschlüssel lässt weder Abschreibung noch
Verzinsung zu. Korrekt ist jedoch ein Abschreibungsschlüssel ohne Abschreibungen,
jedoch mit Zinsen (Nutzungsdauer 999 Jahre bedeutet Verzinsung, aber keine Abschreibung).
Schulcontainer, Haldenvon 60 auf 40 Jahre
bergerstr. 27
Bei der Stammsatzanlage wurde von einem
Gebäude in Festbauweise ausgegangen. Es
handelte sich jedoch um Pavillonbauten in
Holzbauweise.
Schulcontainer, Engadi- von 60 auf 40 Jahre
Seite 148
ner Str. 1
Holzbauweise.
Schulcontainer, Bernaysstr. 35
von 60 auf 40 Jahre
Holzbauweise.
Schulcontainer, Elektrastr. 61
von 60 auf 40 Jahre
Holzbauweise.
Investitionskostenzuschuss, ClearinghausGroßhadener Str./Ammerseestr.
Von 40 auf 70 Jahre
Änderung der Bindefrist in den zugrundeliegenden Verträgen (vorher 40 Jahre, jetzt 70
Jahre).
7.6 Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
An dieser Stelle wird auf Kapitel F 7.2 – Haftungsverhältnisse ohne Bilanzausweis (kreditähnl. Verpflichtungen gem. Art. 72 Abs. 2 GO) verwiesen.
7.7 Angaben zum Anlagevermögen
Die Nutzung, Verfügbarkeit und Verwertung des in der Bilanz der Landeshauptstadt München ausgewiesenen Vermögens unterliegt teilweise Beschränkungen. Ein wesentlicher Grund liegt in vergebenen Erbbaurechten.
Im Rahmen der mit dem Wohnraumbeschaffungsprogramm in den 80er Jahren durch den Stadtrat
ergriffenen Initiativen und Maßnahmen wurden insbesondere neben dem sozialen und frei finanzierten Mietwohnungsbau auch Eigentumswohnungen und Eigenheime auf städtischen Grundstücken
errichtet. Die Vergabe dieser Grundstücke erfolgte dabei über Erbbaurechtsverträge mit einer Laufzeit von 99 Jahren. Durch die Vergabe dieser Erbbaurechte wurde das Grundvermögen der Stadt
weder im Bestand angetastet noch in seinem Wert geschmälert.
Die mit Erbbaurechten belasteten 194 Grundstücke mit einer Grundfläche von rd. 229.000 m² sind
jedoch nicht mehr disponibel, stehen also dem allgemeinen Grundvermögen nicht mehr zur Verfügung. Gleiches gilt für den Bestand der sog. Neuen-Heimat-Wohnungen, die zum 01.01.2012 an die
städtischen Wohnungsbaugesellschaften GWG und Gewofag im Erbbaurecht übertragen wurden schon seit 1992 waren die Objekte an diese Gesellschaften verpachtet. Zielsetzung war, dauerhaft
bezahlbaren Wohnraum zu erhalten, was die Wohnungsbaugesellschaften durch die Einhaltung des
vom Stadtrat beschlossenen Konzeptes der sozialen Mietobergrenzen und der mit dem Sozialreferat
vereinbarten Vergabeverfahren sicherstellen. Es handelt sich um 141 Grundstücke mit einer Fläche
von rd. 113.000 m², wobei die Vertragslaufzeit der Erbbaurechte (zwischen 40 und 99 Jahren) jeweils auf die technische Lebensdauer der Bestandsgebäude abgestimmt wurde. Neben den Erbbaurechtsverträgen für Wohnungsbaugrundstücke hat die Stadt München noch Erbbaurechtsverträge
über gewerbliche (27 Grundstücke mit einer Grundfläche von rd. 118.000 m² und sonstigen Grundstücken (28 Grundstücke mit einer Grundfläche von rd. 711.000 m² – davon allein für das Stadion in
Fröttmaning rd. 268.000 m²) abgeschlossen, bei denen über die Vertragslaufzeit des Erbbaurechts
(zwischen 40 und 99 Jahren) nicht über die Grundstücke verfügt werden kann.
Bei der Landeshauptstadt München bestanden zum Stichtag 31.12.2012 im Wesentlichen folgende
vergebene Erbbaurechtsverträge:
Referat für Gesundheit und Umwelt mit:
•
Klinikum Schwabing
•
Klinikum Bogenhausen
Seite 149
•
•
•
•
•
•
•
Klinikum Harlaching
Klinikum Neuperlach
Klinikum Thalkirchner Straße
Krankenhaus für Naturheilwesen, Seybothstr. 65
Kuratorium für Heimdialyse, Seybothstr. 75
Kuratorium für Heimdialyse, Isoldenstr. 15
Max-Planck-Institut für Psychiatrie, Kraepelinstr. 2-16
Kulturreferat mit:
•
Münchner Volkshochschule GmbH
•
Bürgerzentrum Trudering e.V.
Referat für Arbeit und Wirtschaft mit:
•
Gewerbehof-Anlagengesellschaft mbH & Co. VerwaltungsKG (Gewerbehof Westend)
•
Münchner Gewerbehof- und Technologiezentrumsgesellschaft mbH – MGH (Gewerbehof
Perlach)
•
Grundstücksverwaltungsgesellschaft Gewerbehof Sendling mbH & Co. KG (Gewerbehof
Sendling)
•
SWM Services GmbH (von der Olympiapark München GmbH genutztes Gelände)
•
Allgemeine Kommunalleasing Objekt Gasteig GmbH & Co. KG – AKL (Gasteig)
•
Deutsches Museum (Museumsinsel und Theresienhöhe / Verkehrsmuseum)
Weitere Einschränkungen der Nutzung, Verfügbarkeit und Verwertung können sich aus Grunddienstbarkeiten (bspw. eingeräumte Geh-, Fahrt- oder Leitungsrechte, Nießbrauch) sowie aus Vermietungen oder Leasinggeschäften ergeben.
7.8 Drohende finanzielle Verpflichtungen
Drohende finanzielle Verpflichtungen (z.B. Inanspruchnahmen aus Bürgschaften) sind derzeit nicht
absehbar.
7.9 Personalwirtschaftliche Sachverhalte
Bei der Landeshauptstadt München waren im Bereich des Gemeindehaushalts in 2012 durchschnittlich 9.977 Beamte und 18.513 Tarifbeschäftigte beschäftigt. Der Durchschnitt wurde als vierter Teil
der Mitarbeiterzahlen zum 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12.2012 ermittelt.
Für die Tarifbeschäftigten besteht eine tarifliche Zusatzversorgung. Das Finanzierungsverfahren der
Bayerischen Versorgungskammer (BVK) Zusatzversorgung (ZVK) ist eine Mischfinanzierung aus
Umlage und Zusatzbeitrag. Der derzeitige Umlagesatz an die Zusatzversorgungskasse (ZVK) beträgt 4,75 %, ab 01.01.2013 3,75% der ZVK-pflichtigen Entgelte von insgesamt 623.335.782 € in
2012. Der Umlagesatz bleibt bis Dezember 2012 gleich und wird ab 2013 stufenweise abgesenkt.
Der Zusatzbeitrag, den die Landeshauptstadt München entrichtet, beträgt 4 % der ZVK-pflichtigen
Entgelte und ist gleichbleibend, ebenso der Pflichtbetrag in Höhe 4,8 % im Abrechnungsverband II.
Die Versorgungsverpflichtungen verteilen sich wie folgt:
Gruppe
Anzahl
anspruchsberechtigte Arbeitnehmer/innen
(mit Beitragszahlungen)
21.389
ehemalige Arbeitnehmer/innen
(beitragsfrei Versicherte)
22.140
Rentenbezieher/innen (Altersrente, Erwerbsminderungsrente, Waisenrente, Witwenrente)
18.109
Seite 150
Über den Umfang der Verpflichtungen kann die Bayerische Versorgungskammer (BVK) Zusatzversorgung (ZVK) keine Angaben machen.
7.10 Von der Landeshauptstadt München verwaltetes Treuhandvermögen
Treuhandmittel sind Finanzmittel, die dem Treuhänder (LHM) vom Treugeber überlassen wurden,
wobei der Treuhänder (LHM) im Innenverhältnis zum Treugeber den vereinbarten Beschränkungen
unterliegt. Die Stadtkämmerei verwaltet unter anderem auch Treuhandvermögen für die
Eigenbetriebe „Abfallwirtschaftsbetrieb München“, "Münchner Kammerspiele" , "Münchner
Stadtentwässerung", "Stadtgüter München" und "Markthallen München" sowie für die „Städtische
Bestattung“. Der bisherige Ausweis der Treuhand-Finanzvermögen (Wertpapiere, Ausleihungen und
Termingeldanlagen) der Eigenbetriebe – zuletzt 187,9 Mio. € - in der Hoheitsbilanz wird bis auf die
Bestände der „Giro“-Verrechnungskonten nicht mehr fortgeführt. (Siehe auch Erläuterungen zu den
entsprechenden Bilanzpositionen). Die Darstellung der Vermögenswerte mit den zugehörigen
Passivposten (Rückstellungen) erfolgt in den Bilanzen der Eigenbetriebe und wird bei der
Landeshauptstadt München nur noch nachrichtlich geführt. Insgesamt umfasst das
Treuhandvermögen (ohne rechtlich selbständige und rechtlich unselbständige Stiftungen) bei der
Landeshauptstadt München nunmehr rd. 77 Mio. € . Der Ausweis erfolgt unter der Bilanzposition
Sonstige Verbindlichkeiten. Die größten Positionen sind:
- Abfallwirtschaftsbetrieb München - Deponie Unterhaltsfolgelasten
Mit Beschluss des Stadtrats vom 17.11.1994 wurde die Sonderrücklage eingerichtet mit dem Ziel,
Finanzmittel für etwaige Unterhaltsfolgelasten aus der Deponie Nord-West anzusammeln. Mit
Errichtung des Eigenbetriebs Abfallwirtschaftsbetrieb München (AWM) zum 01.01.2002 wurde die
Sonderrücklage in Treuhandvermögen überführt, d. h. die Mittel werden von der Stadt für den
AWM verwaltet. Zum Stichtag 31.12.2012 beläuft sich dieses Treuhandvermögen des AWM auf
10,254 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 32,857 Mio. €).
- Abfallwirtschaftsbetrieb München - Deponie Schadensvorsorge
Mit Beschluss des Stadtrats vom 24.10.1990 wurde zur Absicherung evtl. Drittschäden aus der
Deponie Nord-West eine entsprechende Sonderrücklage gebildet und dotiert. Mit Errichtung des
Eigenbetriebs Abfallwirtschaftsbetrieb München zum 01.01.2002 wurde die Sonderrücklage in das
Treuhandvermögen der Landeshauptstadt München überführt, d. h. die Mittel werden von der
Stadt für den AWM verwaltet. Zum Stichtag 31.12.2012 beläuft sich dieses Treuhandvermögen des
Abfallwirtschaftsbetriebs München auf 3,429 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 8,349 Mio. €)
- Abfallwirtschaftsbetrieb München – Pensionsrückstellung
Die angesparten Mittel sollen für Ansprüche aus Pensionen (Alt- und Neuzusagen) und der
Altersteilzeit verwendet werden. Die erforderlichen Mittel werden vom Abfallwirtschaftsbetrieb
München (AWM) bereitgestellt. Zum Stichtag 31.12.2012 beläuft sich dieses Treuhandvermögen des
AWM auf 13,838 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 57,366 Mio. €)
- Abfallwirtschaftsbetrieb München – Heizkraftwerk München Nord
Für den Rückbau des Blockes 3 an der Müllverbrennungsanlage im Heizkraftwerk München Nord
wurde eine Rückstellung gebildet. Zum Stichtag 31.12.2012 beträgt dieses Treuhandvermögen des
Abfallwirtschaftsbetriebes München 0,134 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 4,491 Mio. €)
- Abfallwirtschaftsbetrieb München – Großlappen
Zur Absicherung von Haftpflichtansprüchen aus etwaigen Umweltschäden im Bereich der
ehemaligen Mülldeponie Großlappen wurde eine Rückstellung gebildet. Zum Stichtag 31.12.2012
beträgt dieses Treuhandvermögen des Abfallwirtschaftsbetriebes München 0,000 Mio. €.
(Nachrichtliches Vermögen: 4,973 Mio. €)
- Abfallwirtschaftsbetrieb München – Zentral
Hierbei handelt es sich um Termingeldeinlagen nach § 10 Eigenbetriebsverordnung, die aufgrund
Seite 151
der Kassenlage des Abfallwirtschaftsbetriebes München getätigt wurden. Zum Stichtag 31.12.2012
beträgt dieses Treuhandvermögen 0,232 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 49,802 Mio. €)
- Grabpflege, Bestattungsvorsorge
Für Zwecke der Bestattungsvorsorge und der Grabpflege schließt die Städtische Bestattung
Verträge mit interessierten Bürgern. Die Beträge fließen als Voraus-/Zahlung auf die von der
Städtischen Bestattung zu erbringenden Leistungen zwar in das Vermögen der Landeshauptstadt
München ein, werden vom städtischen Vermögen aber strikt getrennt und nach Maßgabe der aus
den Verträgen resultierenden treuhänderischen Bindungen bewirtschaftet. Die Erträge der
investierten Mittel werden thesauriert. Zum Stichtag 31.12.2012 belief sich das Vermögen der
Grabpflege auf 12,377 Mio. €, das der Bestattungsvorsorge auf 35,291 Mio. €.
- Kammerspiele
Für den Eigenbetrieb Kammerspiele wurden mit Beschluss des Stadtrats vom 18.02.2004 Mittel
zur Sicherung von Versorgungsaufwendungen / Altersteilzeit sowie mit Beschluss vom 23.07.2003
Mittel für künftige Reinvestitionen für abgeschriebene Anlagegüter bereitgestellt. Zum Stichtag
31.12.2012 beläuft sich dieses Treuhandvermögen auf 0,133 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen:
26,877 Mio. €)
- Stadtgüter München
Zur Sicherung von Freiwilligen Rentenrückstellungen wurde ein Treuhandvermögen für die
Stadtgüter München (Landwirtschaftliche Betriebe) angelegt. Zum Stichtag 31.12.2012 belief sich
das Vermögen auf 0,777 Mio. €. (Nachrichtliches Vermögen: 2,302 Mio. €)
- Mündelgelder
Bei Mündelgeldern handelt es sich um Einzelvermögen von Waisen, für die die Stadt Vormund ist.
Insgesamt verwaltet die Stadt zum 31.12.2012 Mündelgelder i.H. v. 117.383 €.
Weiteres Treuhandvermögen
(getrennte Darstellung vom Vermögen der Landeshauptstadt München):
•
rechtlich selbständige Stiftungen
Die rechtlich selbständigen Stiftungen stellen von der Landeshauptstadt München verwaltetes Treuhandvermögen dar. Eine Übersicht aller rechtlich selbständigen Stiftungen
sowie deren Jahresabschlüsse (Bilanzen sowie Ergebnis- und Finanzrechnungen) sind
gesondert unter Kapitel F 7.18 (Jahresabschlüsse der rechtlich selbständigen Stiftungen)
dargestellt.
7.11 Nachlässe in Abwicklung
Der Nachlass ist der rechtliche Begriff für Erbschaft. Es fallen hierunter sowohl die Aktiva als auch
die Passiva des Erblassers, also das vorhandene Vermögen wie auch die Schulden. Während der
Nachlassabwicklung, hat die LHM als Nachlassverwalter den Nachlass zu verwalten und die Nachlassverbindlichkeiten aus dem Nachlass zu berichtigen (§ 1985 BGB). Zum Stichtag 31.12.2012 beliefen sich die Nachlässe in Abwicklung auf 2.209.925 €. Der Anstieg gegenüber 2011 beruht in erster Linie auf der Aufnahme einer Erbschaft mit Grundbesitz im Wert von 1,720 Mio €.
Seite 152
7.12 Verbrauchsnachlässe
In Abgrenzung zu den Nachlässen in Abwicklung stellen die sog. Verbrauchsnachlässe bereits in
das Eigentum der Landeshauptstadt München übergegangene Nachlässe dar. Aufgrund der Zweckbindung werden diese ebenfalls unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Verbrauchsnachlässe der Landeshauptstadt München beliefen sich zum Stichtag 31.12.2012 auf 1,652
Mio. €.
7.13 Rechtlich unselbständige (fiduziarische) Stiftungen
Die rechtlich unselbständigen (fiduziarischen) Stiftungen stellen treuhänderisches Vermögen (Sondervermögen) der Landeshauptstadt München dar, das von dieser treuhänderisch verwaltet wird.
Eine Übersicht der rechtlich unselbständigen Stiftungen sowie eine Summen-Bilanz, eine SummenErgebnisrechnung und eine Summen-Finanzrechnung ist unter Kapitel F 7.19 (Jahresabschlüsse
der rechtlich unselbständigen Stiftungen) aufgeführt. Summen-Ergebnisrechnungen der rechtlich unselbständigen Stiftungen pro Betreuungsreferat sind in Kapitel C enthalten. Finanzrechnungen der
rechtlich unselbständigen Stiftungen pro Betreuungsreferat werden in Kapitel E dargestellt.
7.14 Sonstige Sicherheitsleistungen (unbare Hinterlagen)
Die bei der Landeshauptstadt München hinterlegten Hinterlagen und Sicherheitsleistungen setzen
sich aus Barhinterlagen sowie unbaren Hinterlagen (z.B. Bürgschaften, Depotsperren, Festgeldern,
Sparbüchern und Wertpapieren) zusammen. In der städtischen Bilanz erfolgt ausschließlich eine Abbildung der Barhinterlagen (vgl. Kapitel F 3.10 - Verbindlichkeiten). Der Wert der nicht in der städtischen Bilanz abgebildeten unbaren Hinterlagen beläuft sich auf 173,2 Mio. €.
7.15 Vergebenes Treuhandvermögen MGS
Der MGS (Münchner Gesellschaft für Stadterneuerung mbH), an der die Stadt mit ihren
100 % igen Tochtergesellschaften GWG und GEWOFAG beteiligt ist, wurde durch Treuhandverträge
die Aufgabe als Treuhänderin der LHM in den förmlich festgelegten Sanierungsgebieten übertragen.
Die Gesellschaft erfüllt ihre Aufgaben mit einem Treuhandvermögen in eigenem Namen für
Rechnung der Stadt (§ 160 Abs. 1 BauGB). DasTreuhandvermögen besteht aus
- Mitteln, die die LHM der MGS zur Erfüllung der Sanierungsaufgaben zur Verfügung stellt
(Allg. Grundvermögen und jährliche Investitionszuweisungen) und
- aus dem Vermögen, das die MGS mit Mitteln des Treuhandvermögens erworben und erwirtschaftet hat (§160 Abs. 3 BauGB).
Die Darstellung des Treuhandvermögens der MGS erfolgt im hoheitlichen Rechnungswesen der
LHM in einer vereinfachten Darstellung. Es wird dabei ausschließlich auf 7 Bilanzpositionen in der
Bilanz des Referats für Stadtplanung und Bauordnung abgebildet.
Änderungen dieser Bilanzpositionen erfolgen nur im Rahmen von Anpassungsbuchungen zum
jeweiligen Jahresabschluss auf Grundlage der testierten MGS-Treuhandbilanz. Diese wurde von der
MGS zum 31.12.2010 an streng handelsrechtliche Bilanzierungsvorschriften angepasst.
Testierte Treuhandbilanz MGS zum 31.12.2012:
Seite 153
Bilanz zum 31.12.2012
Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten
Münchner Gesellschaft für Stadterneuerung
Aktiva
Passiva
31.12.2012
€
31.12.2011
€
31.12.2012
€
€
A. Anlagevermögen
31.12.2011
€
€
A. Eigenkapital
I. Sachanlagen
I. Kapitalrücklage
70.511.822,52
70.511.822,52
II. Ergebnisrücklagen
59.255.205,23
66.361.412,85
129.767.027,75
136.873.235,37
1.574.520,92
1.439.501,87
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Wohnbauten
88.636.154,11
111.839.224,32
mit Geschäfts- und anderen Bauten
75.069.264,51
75.909.922,98
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
64.754,04
74.007,85
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
4. Anlagen im Bau
5. Bauvorbereitungskosten
1.984.390,13
0,00
40.903,03
1.202.568,80
165.795.465,82
189.025.723,95
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke
und andere Vorräte
1. Unfertige Leistungen
C. Verbindlichkeiten
2.935.630,78
2.935.630,78
2.385.447,98
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
57.245.628,56
62.853.629,02
2.385.447,98
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern
8.770.594,69
14.200.693,88
3. Erhaltene Anzahlungen
3.271.446,32
2.966.021,67
39.834,04
39.834,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung
2. Sonstige Vermögensgegenstände
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung
423.431,48
1.104.945,93
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1.069.358,22
23.038,63
8.354.173,01
1.888.482,97
6. Sonstige Verbindlichkeiten
2.435.526,15
1.138.326,65
8.777.604,49
2.993.428,90
26.814.680,78
25.129.680,30
38.527.916,05
30.508.557,18
204.323.381,87
219.534.281,13
III. Flüssige Mittel
1. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
D. Rechnungsabgrenzungsposten
72.832.387,98
81.221.543,89
149.445,22
0,00
204.323.381,87
219.534.281,13
Seite 154
Testierte Gewinn- und Verlustrechnung der MGS zum 31.12.2012:
GuV für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012
Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten
Münchner Gesellschaft für Stadterneuerung
€
2012
€
2011
€
1. Umsatzerlöse
9.753.535,62
12.249.488,44
12.249.488,44
550.182,80
-905.370,28
9.425.083,16
4.408.586,58
-7.409.036,59
-3.923.818,81
0,00
-3.923.818,81
5. Rohergebnis
12.319.764,99
11.828.885,93
6. Abschreibungen auf Sachanlagen
-8.829.677,00
-9.098.383,93
368.162,83
-1.866.074,52
-1.833.664,76
-9.853.537,01
230.091,26
-2.112.681,63
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
-7.106.207,63
-1.740.906,21
11. Jahresfehlbetrag
-7.106.207,63
-1.740.906,21
-7.106.207,63
-1.740.906,21
0,00
0,00
a) aus der Hausbewirtschaftung
9.753.535,62
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes
an zum Verkauf bestimmten Grundstücken sowie
unfertigen Leistungen
3. Sonstige betriebliche Erträge
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen
und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung
b) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen
-5.666.472,04
-1.742.564,55
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Entnahme aus Ergebnisrücklagen
17. Bilanzgewinn / Bilanzverlust
Seite 155
Kapitalflussrechnung MGS zum 31.12.2012:
THV Kapitalflussrechnung für 2012
2012
€
Vorjahr
€
Jahresergebnis
-7.106.207,63
-1.740.906,21
Planmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen
8.829.677,00
1.833.664,76
Abschreibungen auf Mietforderungen
558.525,98
607.943,91
Erträge aus Auflösung PWB
-438.913,53
0,00
Andere zahlungsunwirksame Veränderungen der Forderungen
430.000,00
-771.888,34
Cashflow nach DVFA/SG
2.273.081,82
-71.185,88
Gewinne aus Anlagenabgängen
-7.262.887,37
-103.696,20
135.019,05
63.255,29
Zunahme (Vorjahr: Abnahme) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
-1.358.827,30
1.273.312,87
Zunahme (Vorjahr: Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie
anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
2.058.078,61
-2.191.827,51
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit
-4.155.535,19
-1.030.141,43
Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen
-1.035.355,50
-899.294,63
Einzahlungen aus Abgängen des Sachanlagevermögens
8.000.000,00
9.810.027,45
Cashflow aus der Investitionstätigkeit
6.964.644,50
8.910.732,82
Auszahlungen für die Tilgungen von Krediten
-1.787.712,64
-7.087.641,22
18.100,00
0,00
645.503,81
0,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
-1.124.108,83
-7.087.641,22
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds
1.685.000,48
792.950,17
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
25.129.680,30
24.336.730,13
Finanzmittelfonds am Ende der Periode
26.814.680,78
25.129.680,30
Zunahme kurzfristiger Rückstellungen
Einzahlung aus Darlehenvalutierung
Einzahlungen aus nicht verbrauchten Investiotionszuschüssen
Der Rückgang des Eigenkapitals (Ergebnisrücklagen) beruht auf dem
Jahresfehlbetrag 2012.
Dieser resultiert im Wesentlichen aus außerplanmäßigen Abschreibungen
von 4.711,1 T€ für Grundstücke und außerplanmäßige Abschreibungen für
Gebäude von 2.296,3 T€ im Geschäftsjahr 2012, die sich aus der
Wertüberprüfung im Rahmen des Jahresabschlusses 2012 ergeben haben."
Seite 156
7.16 Anteile der Landeshauptstadt München an anderen Organisationen
und juristischen Personen des öffentlichen und privaten Rechts
Die angegebenen Anteile beziehen sich auf den Anteil der LHM am Stamm- bzw. Grundkapital der
jeweiligen Gesellschaft (gezeichnetes Kapital).
Eine Übereinstimmung zwischen den unter 3.3 Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungswerten und den unter 7.16 enthaltenen Anteilen der LHM am Stamm- bzw. Grundkapital der
Gesellschaft ist nicht zwingend gegeben.
Als Gründe für die Abweichungen können u. a. die Umwandlung von Kapitalrücklagen in das
Stamm- bzw. Grundkapital bei der Gesellschaft oder beteiligungswerterhöhende Zahlungen
der LHM an die Gesellschaft, die sich nicht auf das Stamm- bzw. Grundkapital auswirken, genannt werden.
> Sondervermögen
Name
Abfallwirtschaftsbetrieb
München (Eigenbetrieb)*
Anteil
in €
Anteil
in %
(2012)
(2012)
Nicht durch
Eigenkapital
gedeckter
Fehlbetrag
(2012)
Davon entfällt auf die
LHM
(2012)
0
100
0
0
Stadtgüter München
(Eigenbetrieb)
5.920.000
100
0
0
Markthallen München
(Eigenbetrieb)
2.556.450
100
0
0
500.000
100
0
0
0
100
0
0
2.472.472
100
0
0
0
100
0
0
Münchner Kammerspiele
(Eigenbetrieb)
Münchner Stadtentwässerung (Eigenbetrieb)*
Schloss Kempfenhausen
(Regiebetrieb)
Dienstleister für Informations- und
Telekommunikationstechnik der Stadt
München (IT@M) (Eigenbetrieb)*
*) Der Abfallwirtschaftsbetrieb München, die Münchner Stadtentwässerung und der Dienstleister für
Informations- und Telekommunikationstechnik der Stadt München (IT@M) verfügen über kein gezeichnetes Kapital.
> Zweckverbände
Aufgrund einer Prüfungsfeststellung durch den Bayerischen kommunalen Prüfungsverband wurde
der in der Bilanz 2011 noch enthaltene Anteilswert am Zweckverband Freiham (255.742 €) im Jahr
2012 ausgebucht.
> Unternehmen in Privatrechtsform
Die Jahresabschlüsse der Unternehmen in Privatrechtsform werden zeitlich erst nach der Aufstellung des Jahresabschlusses der Landeshauptstadt München vorgelegt. Aus diesem Grund sind an
dieser Stelle nur Angaben auf Basis des Vorjahres (2011) möglich.
>> Verbundene Unternehmen (mehr als 50 % der Anteile werden gehalten)
Seite 157
Name
Anteil
in €
(2011)
Anteil
in %
Nicht durch
Eigenkapital
gedeckter
(2011) Fehlbetrag
(2011)
Davon entfällt auf die
LHM
(2011)
Alfred-Ludwig-Stiftung GmbH
25.565
100
0
0
Behandlungszentrum Kempfenhausen für
Multiple Sklerose Kranke GmbH ("Marianne-Strauss-Klinik")
24.000
57,14
0
0
2.556.459
100
0
0
766.938
100
0
0
1.050.000
100
0
0
Gemeinnützige Wohnstätten- und Siedlungsgesellschaft mbH (GWG)
100.000.000
100
0
0
Gemeinnützige Wohnungsfürsorge AG
München (GEWOFAG – Holding GmbH)
23.081.250
100
0
0
Münchener Tierpark Hellabrunn AG
715.553
93,3
0
0
MÜNCHENSTIFT gGmbH (gemeinnützige Gesellschaft der Landeshauptstadt
München, wohnen und pflegen in der
Stadt)
562.421
100
0
0
Münchner Arbeit gGmbH
25.600
100
0
0
Münchner Gewerbehof Giesing Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG
25.565
100
2.743.459
0
Münchner Gewerbehof- und Technologiezentrumsgesellschaft mbH (MGH)
5.952.000
99,2
0
0
Münchner Volkshochschule GmbH (Akademie für Erwachsenenbildung)
1.022.584
100
0
0
Münchner Volkstheater GmbH
25.565
100
0
0
Olympiapark München GmbH
4.900.000
100
0
0
Pasinger Fabrik Kultur- und Bürgerzentrum GmbH
25.565
100
0
0
P+R Park & Ride GmbH
52.000
100
0
0
10.250.000
100
0
0
485.000.000
100
0
0
Deutsches Theater Grund- und Hausbesitz GmbH
Deutsches Theater München Betriebsgesellschaft mbH
Gasteig München GmbH
Städtisches Klinikum München GmbH
Stadtwerke München GmbH
Seite 158
>> Beteiligungen (50 % oder weniger der Anteile werden gehalten)
Name
Anteil
in Tsd. €
Anteil
in %
Nicht durch
Davon
Eigenkapital entfällt auf
gedeckter
die LHM
(2011) Fehlbetrag
(2011)
(2011)
(2011)
Arbeitsgemeinschaft für Beschäftigung
München GmbH (ARGE)
12.500
50
0
0
Aus- und Fortbildungs GmbH für elektronische Medien (AFK)
256
1
0
0
Bewerbungsgesellschaft München 2018
GmbH
30.000
30
0
0
Einkaufszentrale für öffentliche Bibliotheken GmbH Reutlingen
10.240
0,47
0
0
70.558.480
23
0
0
20.000
40
0
0
124.079.634
49,9
0
0
8.450
12,65
0
0
Münchner Tunnel-Gesellschaft mbH
(MTG)
13.000
50
0
0
Münchner Verkehrs- und Tarifverbund
GmbH
12.782
35,71
0
0
Portal München Betriebs- GmbH & Co.
KG
198.000
3
0
0
14.700
49
0
0
3.750
2,15
22.211
1.250
5
0
0
11.000
20
0
0
500
2
0
0
Flughafen München GmbH
Internationale Münchner Filmwochen
GmbH
Messe München GmbH
evobis GmbH (Ausrichter des Münchner
Business Plan Wettbewerb)
Portal München Verwaltungs-GmbH
Wohnforum München gGmbH
Zentrale Abrechnungsstelle für den Rettungsdienst Bayern GmbH
Des Weiteren ist die Landeshauptstadt an der Bürgerstiftung „zukunftsfähiges München“ (rechtlich
selbständige Stiftung) mit 51.129 € beteiligt.
Seite 159
7.17 Oberbürgermeister und Mitglieder des Stadtrates
Der Oberbürgermeister und die ehrenamtlichen Mitglieder bilden den Stadtrat der Landeshauptstadt
München. In der aktuellen Wahlperiode (01.05.2008 – 30.04.2014) gehören dem Stadtrat 80 ehrenamtliche Stadtratsmitglieder sowie der Oberbürgermeister an. Im Jahr 2012 umfasste der Stadtrat
folgende Personen:
> Oberbürgermeister:
Name
Vorname
Partei
Ude
Christian
SPD
Name
Vorname
Partei
Akman
Orhan
Die Linke
Altmann
Johann
Freie Wähler
Amlong
Christian
SPD
Anker
Dr. Ingrid
SPD
Assal
Dr. Josef
SPD
Babor
Dr. Reinhold
CSU
Bauer
Dr. Reinhard
SPD
Belik
Oliver
SPD
Benker
Siegfried
Die Grünen
Bertermann
Dr. med. Otto
FDP
Bickelbacher
Paul
Die Grünen
Boesser
Ulrike
SPD
Brannekämper
Robert
CSU
Burkhardt
Beatrix
CSU
Caim
Eva-Maria
CSU
Demirel
Gülseren
Die Grünen
Dietl
Verena
SPD
Dietrich
Lydia
Die Grünen
Fincan
Ömer-Yasar
SPD
Gianacacos
Constantinos
SPD
Gradl
Nikolaus
SPD
Hacker
Christiane
SPD
Henn
Dagmar
Die Linke
Hoffmann
Prof. Dr. Jörg
FDP
Kaplan
Hans-Dieter
SPD
Koller
Jutta
Die Grünen
Krieger
Sabine
Die Grünen
Kronawitter
Dr. Georg
CSU
Kuffer
Michael
CSU
> ehrenamtliche Stadtratsmitglieder:
Seite 160
Name
Vorname
Partei
Leonhart
Michael
SPD
Liebich
Haimo
SPD
Lischka
Horst
SPD
Lotte
Andreas
SPD
Mattar
Dr. Michael
FDP
Menges
Dr. Evelyne
CSU
Messinger
Bettina
SPD
Mittermaier
Ingo
SPD
Monatzeder
(3. Bürgermeister)
Hep
Die Grünen
Müller
Christian
SPD
Nallinger
Sabine
Die Grünen
Neff
Gabriele
FDP
Niederbühl
Thomas
Rosa Liste
Offman
Marian
CSU
Olhausen
Dr. Manuela
CSU
Podiuk
Hans
CSU
Pretzl
Manuel
CSU
Progl
Richard
BP
Quaas
Richard
CSU
Reissl
Alexander
SPD
Renner
Monika
SPD
Richter
Karl
BIA
Rieke
Heide
SPD
Roth
Dr. Florian
Die Grünen
Ruff
Tobias
ÖDP
Rupp
Klaus Peter
SPD
Sabathil
Ursula
CSU
Salzmann
Regina
SPD
Scheuble-Schaefer
Barbara
SPD
Schlagbauer
Georg
CSU
Schmid
Helmut
SPD
Schmid
Josef
CSU
Schmidbauer
Mario
CSU
Schmitt
Irene
SPD
Schmucker
Elisabeth
CSU
Schwartz
Boris
Die Grünen
Seidl
Otto
CSU
Sieber
Dr. Inci
SPD
Söllner-Schaar
Dr. Constanze
SPD
Stadler
Johann
CSU
Seite 161
Name
Vorname
Partei
Stock
Christa
FDP
Strobl
(2. Bürgermeisterin)
Christine
SPD
Tausend
Claudia
SPD
Vogel
Dr. Florian
Die Grünen
Volk
Birgit
SPD
Weiß
Tobias
CSU
Wittmann
Mechthilde
CSU
Wolf
Brigitte
Die Linke
Zöller
Walter
CSU
Zöttl
Vinzenz
CSU
Zurek
Beatrix
SPD
> berufsmäßige Stadtratsmitglieder:
Für die Leitung der städtischen Referate werden von der Vollversammlung des Stadtrats für die
Dauer von höchstens sechs Jahren berufsmäßige Stadtratsmitglieder – die Referentinnen
und Referenten – gewählt. Im Jahr 2012 waren dies folgende Personen:
Name
Vorname
Referat
Blume-Beyerle
Dr. Wilfried
Böhle
Dr. Thomas
Hingerl
Rosemarie
Baureferat
Küppers
Dr. Hans-Georg
Kulturreferat
Lorenz
Joachim
Referat für Gesundheit und
Umwelt
Markwardt
Axel
Kommunalreferat
Meier
Brigitte
Sozialreferat
Merk
Prof. Dr. (I) Elisabeth
Referat für Stadtplanung
und Bauordnung
Reiter
Dieter
Schweppe
Rainer
Referat für Bildung und
Sport
Wolowicz
Dr. Ernst
Stadtkämmerei
(ab 25.07.2012)
Seite 162
7.18 Jahresabschlüsse der rechtlich selbständigen Stiftungen
Die rechtlich selbständigen Stiftungen stellen von der Landeshauptstadt München verwaltetes
Treuhandvermögen dar.
Sie lassen sich unterteilen in
•
kommunale, kommunal verwaltete, rechtlich selbständige Stiftungen und
•
allgemeine rechtlich selbständige Stiftungen
> Übersicht der kommunalen, kommunal verwalteten Stiftungen (Stand 31.12.2012)
>> Betreuungsreferat: Kulturreferat
Name
Nr.
Rudolf und Berta Mathes-Stiftung
9051
>> Betreuungsreferat: Sozialreferat
Name
Nr.
Name
Nr.
Alfred Ludwig-Stiftung GmbH
9004
Michael und Heriberta von PoschingerStiftung
9032
Brasilische Stiftung
9007
Münchner Kinder und Jugend-Stiftung
9034
Buhl-Strohmaier-Stiftung
9008
Waisenhausstiftung München
9035
Dr. Ferdinand Maria und Erna Dick - 9010
Wohltätigkeitsstiftung
Oscar Thomann'sche-Stiftung
9036
Enzo und Stefanie Fidanzini-Stiftung 9013
Oskar WaltherKinderunterstützungsfonds
9037
Freiherrlich von Hirsch'en-Stiftung
9014
Sankt Nikolaispital-Stiftung
9038
Generalstabsarzt Dr. Karl und Anna
von Lotzbeck-Stiftung
9015
Sankt Joseph-Spital-Stiftung München
9039
Georg und Marie Weiskopf-Stiftung
9016
Stiftung "Goldnes Münchner Herz"
9040
Gerd und Annemarie ThomasStiftung
9017
Stiftung für die individuelle
Unterstützung hilfsbedürftiger
Münchener Senioren
9041
Heiliggeistspital-Stiftung München
9019
Vereinigte Wohlfahrtsstiftungen der
Landeshauptstadt München
9043
Irma Wenke-Stiftung
9020
Vereinigte Kriegswohlfahrtsstiftungen
der Landeshauptstadt München
9044
Johann Menrad-Stiftung
9022
Vereinigte Stiftungen zur Unterstützung
von Kindern und Jugendlichen der
9045
Joseph u. Maria Schöpf-AltenhilfeStiftung
9023
Vereinigte Stipendienstiftungen der
9046
Jubiläumsstiftung aus Anlass der
Goldenen Hochzeit des Königs
Ludwig III. und d. Königin Marie
Therese v. Bayern
9024
Walter Sedlmayr-Paula Rott-Stiftung zur 9047
Unterstützung von Münchner Bürgern
Lucile Grahn-Stiftung
9026
Zirwas-Dodell-Stiftung – Fonds B
9052
Marie Auguste Schenk-Stiftung
9029
Ruth und Wolfram Boeck-Stiftung
9053
Matthias Pschorr Bavaria-Stiftung
Monachia
9031
Walter und Erna Knör-Stiftung
9056
Seite 163
> Übersicht der allgemeinen, rechtlich selbständigen Stiftungen (Stand 31.12.2012)
>> Betreuungsreferat: Kulturreferat
Name
Nr.
Jubiläums-Stipendien-Stiftung
9000
Prinzregent Luitpold Stiftung
9001
Matthias Pschorr Hackerbräu Stiftung 9002
>> Betreuungsreferat: Referat für Gesundheit und Umwelt
Name
Nr.
Pettenkofer-Stiftung
9050
>> Betreuungsreferat: Sozialreferat
Name
Nr.
Name
Nr.
Adalbert und Jeanette SickingerStiftung
9003
Margarete Schulte-Henschen-Stiftung
9028
Andreas und Elfriede Zäch-Stiftung
9005
Martin Adelmann-Stiftung zur
Unterstützung hilfsbedürftiger
Rekonvaleszenten
9030
Berta und Ilse Hafferberg-Stiftung
9006
Münchener Bürgerheim-Stiftung
9033
Dr. Rolf und Hildegard und Günter
Scheunert-Stiftung
9011
Stiftung Hausstein für Kranke,
Behinderte und deren Angehörige
9042
Eduard und Emma Kolb-PlecherWohltätigkeitsstiftung
9012
Wohltätigkeitsstiftung der Ehegatten
9048
Melchior und Josepha Grosjean, letztere
geb. Beierlein und deren Tochter Marie
Therese, Josefine verwitwete Grau
u. Jakob Schiestl'sche
Familienstiftung
9018
Erna, Felix und Hans von Kuk-Stiftung
9049
Johann Konen-Stipendien-Stiftung
9021
Zirwas-Dodell-Stiftung – Fonds A
9054
Lasser Kinder und Jugend Stiftung
9025
Münchner Regenbogenstiftung
9055
Eine Übersicht der finanziellen Verpflichtungen der rechtlich selbständigen Stiftungen gegenüber der
Landeshauptstadt München aufgrund vergebener Stiftungsdarlehen wird in Kapitel F 7.3 a
(Finanzielle Verpflichtungen die sich für die Stadt München ergeben können / Zuwendungen und
Darlehen) gegeben.
Seite 164
> Bilanzen, Ergebnis- und Finanzrechnungen der rechtlich selbständigen Stiftungen
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9000 - Jubil.-Stipendien-Stift.
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
83.941
83.941 1. Eigenkapital
0
0
83.941
83.941 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
7.345
4.155
91.286
88.097
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
0
0
91.286
88.097
9000 - Jubil.-Stipendien-Stiftung
Ergebnis
Gesamtansatz des Haushaltsjahres Ist-Ergebnis Vergleich
des
des Haus- Ist / Fortgeübertragene
Ansatz
FortgeVorjahres
Haushalts- schriebener haltsjahres schriebener
(inkl. 2
Planansatz
ermächti- Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
Steuern und ähnliche Abgaben
+ Zuwendungen und allgemeine Umlagen
+ Sonstige Transfererträge
+ Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
+ Auflösung von Sonderposten
+ Privatrechtliche Leistungsentgelte
+ Kostenerstattungen und Kostenumlagen
+ Sonstige ordentliche Erträge
+ Aktivierte Eigenleistungen
+/- Bestandsveränderungen
= Ordentliche Erträge
(= Zeilen 1 bis 10)
- Personalaufwendungen
- Versorgungsaufwendungen
- Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
- Planmäßige Abschreibungen
- Transferaufwendungen
- Sonstige ordentliche Aufwendungen
= Ordentliche Aufwendungen
(= Zeilen 11 bis 16)
+ Finanzerträge
- Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
= Finanzergebnis
S5 = Ordentliches Ergebnis
S6 = Außerordentliches Ergebnis
S7
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
91.286
88.097
0
0
6.000
2.100
0
0
0
2.100
32
0
-2.100
636
636
6.032
2.100
0
2.100
636
-1.464
-6.032
-2.100
0
-2.100
-636
1.464
3.786
3.900
3.900
3.825
-75
3.786
3.900
0
3.900
3.825
-75
-2.245
1.800
0
1.800
3.189
1.389
0
0
0
0
0
0
-2.245
1.800
0
1.800
3.189
1.389
-2.245
1.800
0
1.800
3.189
1.389
(= Zeilen S 5 und S 6)
22 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen
S8
23 +/- Ergebnisverwendung
S9 Summe
2.245
-3.189
0
0
Seite 165
Teilfinanzrechnung Jubiläums Stiftung Akademie
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
3.730
3.900
3.900
3.716
-184
3.730
3.900
3.900
3.716
-184
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.000
2.100
2.100
0
-2.100
0
0
0
0
0
32
0
0
636
636
0
0
0
0
0
6.032
2.100
0
2.100
636
-1.464
-2.302
1.800
0
1.800
3.080
1.280
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.941
0
0
0
0
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.941
0
0
0
0
0
-13.941
0
0
0
0
0
-16.243
1.800
0
1.800
3.080
1.280
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 166
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-16.243
1.800
0
1.800
3.080
1.280
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-109
0
0
109
109
33
0
0
0
0
0
-109
0
0
109
109
0
0
0
1.800
3.189
1.389
0
0
0
1.800
3.189
1.389
S13
0
0
-16.352
1.800
0
0
-16.352
1.800
0
Seite 167
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9001 – Prinzregent Luitpold Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
39.967
0
39.967
2. Umlaufvermögen
42.066
33.036
82.033
73.002
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
82.033
72.864
0
139
82.033
73.002
9001 – Prinzregent Luitpold Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7 internen Leistungsbeziehungen
7.700
7.700
7.700
7.700
0
7.700
7.700
0
16
7.716
7.700
0
8.000
8.000
163
100
163
8.100
0
7.553
-400
0
2.523
2.500
2.523
2.500
10.076
-8.000
100
702
602
8.100
702
-7.398
-400
6.998
7.398
2.500
2.171
-329
0
2.500
2.171
-329
2.100
0
2.100
9.169
7.069
0
0
0
0
0
0
10.076
2.100
0
2.100
9.169
7.069
10.076
2.100
0
2.100
9.169
7.069
S8
S9 Summe
-10.076
-9.169
0
0
Seite 168
Teilfinanzrechnung Prinzregent Luitpold Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
7.700
7.700
7.700
7.700
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
2.630
2.500
2.500
2.161
-339
10.346
10.200
10.200
9.861
-339
0
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.000
8.000
0
-8.000
0
0
0
0
0
163
100
100
702
602
0
0
0
0
0
163
8.100
0
8.100
702
-7.398
10.183
2.100
0
2.100
9.159
7.059
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
17.984
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.984
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
4.967
0
0
0
0
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.967
0
0
0
0
0
13.017
0
0
0
0
0
23.200
2.100
0
2.100
9.159
7.059
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 169
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
23.200
2.100
0
2.100
9.159
7.059
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-39
0
0
39
39
33
0
0
0
0
0
S13
-39
0
0
39
39
0
0
0
0
0
23.161
2.100
2.100
9.198
7.098
0
0
0
0
0
23.161
2.100
2.100
9.198
7.098
0
0
0
Seite 170
9002 – Matthias Pschorr Hackerbräu Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
108.022
128.052
123.547
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
108.022
0
0
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
20.030
15.525
128.052
131.540
123.547
9002 – Matthias Pschorr hackerbräu Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
7
0
7
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
128.052
3.500
3.500
25
-3.500
729
729
25
3.500
0
3.500
729
-2.771
-17
-3.500
0
-3.500
-729
2.771
5.434
5.400
5.400
5.234
-166
5.434
5.400
0
5.400
5.234
-166
5.417
1.900
0
1.900
4.505
2.605
0
0
0
0
0
0
5.417
1.900
0
1.900
4.505
2.605
5.417
1.900
0
1.900
4.505
2.605
S8
S9 Summe
-5.417
-4.505
0
0
Seite 171
Teilfinanzrechnung Pschorr-Hackerbräu Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
7
0
0
0
0
5.489
5.400
5.400
5.268
-132
5.496
5.400
5.400
5.268
-132
0
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.500
3.500
0
-3.500
0
0
0
0
0
25
0
0
729
729
0
0
0
0
0
25
3.500
0
3.500
729
-2.771
5.471
1.900
0
1.900
4.539
2.639
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
7.993
0
0
0
0
0
0
0
7.993
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
7.993
0
0
0
0
0
13.464
1.900
0
1.900
4.539
2.639
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 172
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
13.464
1.900
0
1.900
4.539
2.639
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.464
1.900
1.900
4.539
2.639
0
0
0
0
0
13.464
1.900
1.900
4.539
2.639
0
S14
0
S15
Seite 173
9003 – Adalbert und Jeanette Sickinger Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
50.138
50.936
50.177
1.1 Sachanlagen
0
0
1.2 Finanzanlagen
50.138
173
192
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
972
1.313
51.110
50.370
51.110
50.370
9003 – Adalbert und Jeanette Sickinger Stiftung
Ergebnis
Gesamtansatz des Haushaltsjahres Ist-Ergebnis
des
des Hausübertragene FortgeAnsatz
Vorjahres
Haushalts- schriebener haltsjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
0
0
0
0
0
S1 (= Zeilen 1 bis 10)
13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
S2 = Ordentliche Aufwendungen
51
51
400
173
-227
-400
-173
227
1.300
932
-368
0
1.300
932
-368
200
0
900
759
-141
0
0
0
0
0
0
304
200
0
900
759
-141
S8
304
200
0
900
759
-141
-304
-759
0
0
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
400
598
700
970
1.100
0
-970
-1.100
0
1.274
1.300
1.274
1.300
304
0
-278
S3
400
EUR
4
122
372
Vergleich
Planansatz
S9 Summe
Seite 174
Teilfinanzrechnung Adalbert und Jeanette Sickinger-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
1.276
1.300
1.300
933
-367
1.276
1.300
1.300
933
-367
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
372
400
400
122
-278
0
0
0
0
0
598
700
700
51
-649
0
0
0
S1
13
0
0
0
970
1.100
0
1.100
173
-927
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
306
200
0
200
760
560
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
20
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
1.081
1.081
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
1.081
1.081
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
-1.081
-1.081
306
200
0
200
-321
-521
S7
Seite 175
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
306
200
0
200
-321
-521
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
306
200
200
-321
-521
0
0
0
0
0
306
200
200
-321
-521
S14
0
Seite 176
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9004 – Alfred Ludwig-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
0
0 1. Eigenkapital
0
0
0
0 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
0
20.850
0
20.850
(= Zeilen 1 bis 10)
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S7
0
0
0
20.850
9004 – Alfred Ludwig Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
11
12
13
14
15
16
S3
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
0
20.850
10.000
10.000
0
0
0
10.000
600
0
0
0
0
7.500
7.500
600
-600
10.000
600
0
600
7.500
6.900
0
-600
0
-600
-7.500
-6.900
278
600
600
173
-427
278
600
0
600
173
-427
278
0
0
0
-7.327
-7.327
0
0
0
0
0
0
278
0
0
0
-7.327
-7.327
278
0
0
0
-7.327
-7.327
S8
S9 Summe
-278
7.327
0
0
Seite 177
Teilfinanzrechnung Alfred Ludwig-Stiftung GmbH
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
10.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
302
600
600
179
-421
10.302
600
600
179
-421
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.600
0
0
7.500
7.500
0
600
600
0
-600
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.600
600
0
600
7.500
6.900
-2.298
0
0
0
-7.321
-7.321
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
S1
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
-2.298
0
0
0
-7.321
-7.321
S7
Seite 178
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-2.298
0
0
0
-7.321
-7.321
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.298
0
0
-7.321
-7.321
0
0
0
0
0
-2.298
0
0
-7.321
-7.321
S14
0
S15
Seite 179
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9005 – Andreas und Elfriede Zäch Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
3.408.228 3.408.228 1. Eigenkapital
0
3.408.228 3.408.228 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
4.062
154.212
3.412.290
3.562.440
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
3.322.652 3.545.353
89.638
17.087
3.412.290
3.562.440
9005 – Andreas und Elfriede Zäch Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
256
22.128
0
22.384
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
387.317
71.200
71.200
5.486
5.600
392.804
76.800
0
-370.420
-76.800
0
113.698
112.400
113.698
112.400
-256.722
311.779
240.579
5.600
3.712
-1.888
76.800
315.491
238.691
-76.800
-315.491
-238.691
112.400
92.789
-19.611
0
112.400
92.789
-19.611
35.600
0
35.600
-222.701
-258.301
0
0
0
0
0
0
-256.722
35.600
0
35.600
-222.701
-258.301
-256.722
35.600
0
35.600
-222.701
-258.301
S8
S9 Summe
256.722
222.701
0
0
Seite 180
Teilfinanzrechnung Andreas und Elfriede Zäch-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
256
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.128
0
0
0
0
113.757
112.400
112.400
92.967
-19.433
136.141
112.400
112.400
92.967
-19.433
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
383.912
71.200
71.200
320.064
248.864
0
0
0
0
0
5.486
5.600
5.600
3.712
-1.888
0
0
0
0
0
389.398
76.800
0
76.800
323.776
246.976
-253.257
35.600
0
35.600
-230.809
-266.409
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
396.000
0
0
0
0
0
0
0
396.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
396.000
0
0
0
0
0
142.743
35.600
0
35.600
-230.809
-266.409
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 181
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
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0
0
0
0
0
0
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Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
142.743
35.600
0
35.600
-230.809
-266.409
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
142.743
35.600
35.600
-230.809
-266.409
0
0
0
0
0
142.743
35.600
35.600
-230.809
-266.409
S14
0
S15
Seite 182
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
2. Umlaufvermögen
9006 – Berta und Ilse Hafferberg Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
723.407
0
723.407
1.053.004
17.941
1.776.410
621.504
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
1.776.288
619.679
122
1.825
1.776.410
621.504
9006 – Berta und Ilse Hafferberg Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
0
0
0
0
13.599
9.000
0
0
0
0
9.000
14.437
5.437
2.340
2.800
2.800
742
-2.058
15.939
11.800
0
11.800
15.179
3.379
-15.939
-11.800
0
-11.800
-15.179
-3.379
15.838
16.400
16.400
13.495
-2.905
15.838
16.400
0
16.400
13.495
-2.905
-101
4.600
0
4.600
-1.684
-6.284
0
0
0
0
0
0
-101
4.600
0
4.600
-1.684
-6.284
-101
4.600
0
4.600
-1.684
-6.284
S8
S9 Summe
101
0
-1.684
Seite 183
Teilfinanzrechnung Bertha und Ilse Hafferberg-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.869
16.400
16.400
13.094
-3.306
15.869
16.400
16.400
13.094
-3.306
0
0
0
0
0
7
S1
0
0
0
0
0
0
14.099
9.000
9.000
14.315
5.315
0
0
0
0
0
2.340
2.800
2.800
742
-2.058
0
0
0
0
0
16.439
11.800
0
11.800
15.057
3.257
-570
4.600
0
4.600
-1.963
-6.563
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
6.419
0
0
119.844
119.844
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.419
0
0
0
119.844
119.844
-6.419
0
0
0
-119.844
-119.844
-6.989
4.600
0
4.600
-121.807
-126.407
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 184
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-6.989
4.600
0
4.600
-121.807
-126.407
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
1.157.118
1.157.118
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
1.157.118
1.157.118
0
0
0
0
0
-6.989
4.600
4.600
1.035.311
1.030.711
0
0
0
0
0
-6.989
4.600
4.600
1.035.311
1.030.711
S14
0
S15
Seite 185
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9007 – Brasilische Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
16.181
0
16.181
2. Umlaufvermögen
2.141
1.834
18.322
18.014
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
18.303
17.989
18
25
18.322
18.014
9007 – Brasilische Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200
200
0
-200
25
100
25
300
0
100
18
-82
300
18
-282
-25
-300
0
-300
-18
282
451
500
500
332
-168
451
500
0
500
332
-168
426
200
0
200
314
114
0
0
0
0
0
0
426
200
0
200
314
114
S8
426
200
0
200
314
114
S9 Summe
-426
-314
0
0
Seite 186
Teilfinanzrechnung Brasilische Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
452
500
500
334
-166
452
500
500
334
-166
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200
200
0
-200
0
0
0
0
0
25
100
100
18
-82
0
0
0
0
0
25
300
0
300
18
-282
427
200
0
200
316
116
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
427
200
0
200
316
116
S7
Seite 187
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
427
200
0
200
316
116
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
427
200
200
316
116
0
0
0
0
0
427
200
316
316
S14
0
S15
Seite 188
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
2. Umlaufvermögen
9008 – Buhl-Strohmaier-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
11.207.067 11.120.431 1. Eigenkapital
4.842.816 4.898.967
6.364.251 6.221.464 2. Fremdkapital
2.428.959
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
13.575.210 13.400.635
60.815
2.347.181
13.636.025 13.467.612
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
(= Zeilen 1 bis 10)
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
13.636.025 13.467.612
9008 – Buhl-Strohmaier-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
11
12
13
14
15
16
S3
66.977
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
516.630
803.500
803.500
0
0
803.500
436.914
-366.586
48
48
436.963
-366.537
516.630
803.500
2.462
5.000
5.000
461.953
61.777
402.500
56.200
402.500
56.200
294.440
56.151
-108.060
-49
58.243
60.700
60.700
83.818
23.118
584.436
524.400
0
524.400
434.409
-89.991
-67.806
279.100
0
279.100
2.554
-276.546
199.630
221.800
221.800
172.021
-49.779
199.630
221.800
0
221.800
172.021
-49.779
131.824
500.900
0
500.900
174.575
-326.325
0
0
0
0
0
0
131.824
500.900
0
500.900
174.575
-326.325
-5.000
S8
S9 Summe
0
0
131.824
500.900
0
500.900
0
0
174.575
-131.824
-174.575
0
0
-326.325
Seite 189
Teilfinanzrechnung Buhl-Strohmaier-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
509.583
803.500
803.500
-20.310
-823.810
0
0
0
0
0
7
0
0
0
454.511
454.511
201.491
221.800
221.800
173.892
-47.908
711.074
1.025.300
1.025.300
608.093
-417.207
2.462
5.000
5.000
0
-5.000
0
0
0
0
0
469.484
402.500
402.500
243.326
-159.174
0
0
0
0
0
58.243
60.700
60.700
139.460
78.760
0
0
0
0
0
530.189
468.200
0
468.200
382.786
-85.414
180.885
557.100
0
557.100
225.307
-331.793
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
11.733
0
0
2.102
2.102
0
0
0
0
0
11.733
0
0
2.102
2.102
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
432
0
0
0
0
144.438
2.925.000
2.925.000
144.889
-2.780.111
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
144.870
2.925.000
0
2.925.000
144.889
-2.780.111
-133.137
-2.925.000
0
-2.925.000
-142.787
2.782.213
47.748
-2.367.900
0
-2.367.900
82.520
2.450.420
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 190
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
47.748
-2.367.900
0
-2.367.900
82.520
2.450.420
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
57.285
57.285
33
0
0
0
0
0
0
0
0
57.285
57.285
0
0
0
0
0
47.748
-2.367.900
-2.367.900
139.805
2.507.705
0
0
0
0
0
47.748
-2.367.900
-2.367.900
139.805
2.507.705
S13
S14
0
S15
Seite 191
9010 – Dr. Ferdinand Maria und Erna Dick-Wohltätigkeitsstiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
2.944.447 2.936.257 1. Eigenkapital
3.320.377 3.301.187
1.1 Sachanlagen
2.391.439 2.400.550
1.2 Finanzanlagen
553.008
11.381
61.937
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
388.232
427.334
3.332.679
3.363.592
PRA
921
468
3.332.679
3.363.592
9010 – Dr. Ferdinand Maria und Erna Dick-Wohltätigkeitsstiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
71.287
72.600
72.600
65.999
-6.601
71.287
72.600
0
72.600
65.999
-6.601
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
86.170
9.110
70.600
9.100
70.600
9.100
42.075
9.110
-28.525
10
5.970
6.700
6.700
9.520
2.820
101.250
86.400
0
86.400
60.705
-25.695
-29.963
-13.800
0
-13.800
5.294
19.094
17.706
24.000
24.000
13.897
-10.103
17.706
24.000
0
24.000
13.897
-10.103
-12.257
10.200
0
10.200
19.191
8.991
0
0
0
0
0
0
-12.257
10.200
0
10.200
19.191
8.991
S8
S9 Summe
0
0
-12.257
10.200
0
10.200
0
0
19.191
12.257
-19.191
0
0
8.991
Seite 192
Teilfinanzrechnung Dr. Ferdinand Maria u. Erna Dick-Wohltätigkeitsstiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71.287
72.600
72.600
25.475
-47.125
0
0
0
0
0
0
0
0
40.540
40.540
18.176
24.000
24.000
14.274
-9.726
89.463
96.600
96.600
80.289
-16.311
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
86.061
70.600
70.600
32.615
172.726
0
0
0
0
0
5.970
6.700
6.700
17.879
132.760
0
0
0
7
13
0
0
0
92.031
77.300
0
77.300
50.494
-26.806
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-2.568
19.300
0
19.300
29.795
10.495
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
2.102
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
118.760
520.000
520.000
17.300
-375.111
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
118.760
520.000
0
520.000
17.300
-502.700
-118.760
-520.000
0
-520.000
-17.300
502.700
-121.328
-500.700
0
-500.700
12.495
513.195
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 193
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-121.328
-500.700
0
-500.700
12.495
513.195
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
6.657
6.657
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
6.657
6.657
0
0
0
0
0
-121.328
-500.700
-500.700
19.152
519.852
0
0
0
0
0
-121.328
-500.700
-500.700
19.152
519.852
S14
0
S15
Seite 194
9011 – Dr. Rolf und Hildegard und Günter Scheunert Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
596.547
601.468
597.811
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
596.547
4.491
59.347
2. Umlaufvermögen
9.412
605.958
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
657.158
605.958
657.158
9011 – Dr. Rolf und Hildegard und Günter Scheunert Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
300
656
656
300
0
0
0
656
656
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
6.633
9.000
9.000
8.263
-737
69.294
1.600
1.600
656
-944
75.927
10.600
0
10.600
8.919
-1.681
-75.627
-10.600
0
-10.600
-8.263
2.337
6.346
15.100
15.100
11.919
-3.181
6.346
15.100
0
15.100
11.919
-3.181
-69.281
4.500
0
4.500
3.656
-844
0
0
0
0
0
0
-69.281
4.500
0
4.500
3.656
-844
S8
-69.281
4.500
0
4.500
3.656
-844
S9 Summe
69.281
-3.656
0
0
Seite 195
Teilfinanzrechnung Dr. Rolf, Hildegard u. Günther Scheunert-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
656
656
7.583
15.100
15.100
11.844
-3.256
7.883
15.100
15.100
12.500
-2.600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.978
9.000
9.000
8.763
-237
0
0
0
0
0
69.294
1.600
1.600
656
-944
0
0
0
0
0
76.272
10.600
0
10.600
9.419
-1.181
-68.389
4.500
0
4.500
3.081
-1.419
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
60.612
60.612
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
60.612
60.612
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
594.870
0
0
0
0
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
594.870
0
0
0
0
0
-594.870
0
0
0
60.612
60.612
-663.259
4.500
0
4.500
63.693
59.193
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 196
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-663.259
4.500
0
4.500
63.693
59.193
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-663.259
4.500
4.500
63.693
59.193
0
0
0
0
0
-663.259
4.500
4.500
63.693
59.193
0
Seite 197
9012 – Eduard und Emma Kolb-Plecher Wohltätigkeitsstiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
899.988
998.654
971.524
1.1 Sachanlagen
318.938
327.269
1.2 Finanzanlagen
581.049
122
11.654
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
98.789
404.644
998.776
983.178
998.776
983.178
9012 – Eduard und Emma Kolb-Plecher Wohltätigkeitsstiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
33.036
33.000
33.000
32.996
-4
320.909
353.945
33.000
0
33.000
32.996
-4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
1.385
2.300
2.300
60.118
8.331
21.500
8.300
21.500
8.300
-2.300
2.164
8.331
-19.336
31
5.051
5400
5.400
2.887
-2.513
74.884
37.500
0
37.500
13.382
-24.118
279.061
-4.500
0
-4.500
19.614
24.114
9.438
9200
9.200
7.516
-1.684
9.438
9.200
0
9.200
7.516
-1.684
288.499
4.700
0
4.700
27.131
22.431
0
0
0
0
0
0
288.499
4.700
0
4.700
27.131
22.431
S8
S9 Summe
0
0
288.499
4.700
0
4.700
0
0
27.131
-288.499
-27.131
0
0
22.431
Seite 198
Teilfinanzrechnung Eduard u. Emma Kolb-Plecher-Wohltätigkeitsstiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.996
33.000
33.000
40
-32.960
0
0
0
0
0
0
0
0
33.012
33.012
9.160
9.200
9.200
7.978
-1.222
42.156
42.200
42.200
41.030
-1.170
1.385
2.300
2.300
0
-2.300
0
0
0
0
0
59.651
21.500
21.500
1.963
-19.537
0
0
0
0
0
5.051
5.400
5.400
3.922
-1.478
0
0
0
0
0
66.087
29.200
0
29.200
5.885
-23.315
-23.931
13.000
0
13.000
35.145
22.145
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
7
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
17
Sachvermögen
323.000
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
323.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
10.699
0
0
329.784
329.784
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.699
0
0
0
329.784
329.784
312.301
0
0
0
-329.784
-329.784
288.370
13.000
0
13.000
-294.639
-307.639
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 199
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
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0
0
0
0
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Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
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Zeilen S8 und S9)
0
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0
0
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13.000
0
13.000
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-307.639
26b
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28
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0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
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0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
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0
0
0
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13.000
13.000
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-307.639
0
0
0
0
0
288.370
13.000
13.000
-294.639
-307.639
S14
0
S15
Seite 200
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9013 – Enzo und Stefanie Fidanzini Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
696.344
714.962
707.591
0
696.344
1.329
6.462
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
19.947
23.116
716.290
714.053
716.290
714.053
9013 – Enzo und Stefanie Fidanzini Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
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= Finanzergebnis
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11.200
11.200
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-6.375
962
1.000
1.000
710
-290
6.962
12.200
0
12.200
5.535
-6.665
-6.962
-12.200
0
-12.200
-5.535
6.665
17.498
17.900
17.900
12.906
-4.994
17.498
17.900
0
17.900
12.906
-4.994
10.536
5.700
0
5.700
7.371
1.671
0
0
0
0
0
0
10.536
5.700
0
5.700
7.371
1.671
10.536
5.700
0
5.700
7.371
1.671
S8
S9 Summe
-10.536
-7.371
0
0
Seite 201
Teilfinanzrechnung Enzo u. Stefanie Fidanzini-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.527
17.900
17.900
12.928
-4.972
17.527
17.900
17.900
12.928
-4.972
0
0
0
0
0
7
S1
0
0
0
0
0
0
6.000
11.200
11.200
4.825
-6.375
0
0
0
0
0
962
1.000
1.000
710
-290
0
0
0
0
0
6.962
12.200
0
12.200
5.535
-6.665
10.565
5.700
0
5.700
7.393
1.693
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.419
0
0
5.406
5.406
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.419
0
0
0
5.406
5.406
-6.419
0
0
0
-5.406
-5.406
4.146
5.700
0
5.700
1.987
-3.713
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 202
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
4.146
5.700
0
5.700
1.987
-3.713
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.146
5.700
5.700
1.987
-3.713
0
0
0
0
0
4.146
5.700
5.700
1.987
-3.713
S14
0
S15
Seite 203
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9014 – Freiherrlich von Hirsch'en Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
261.764
0
261.764
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
5.119
4.079
266.883
262.599
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
1
0
266.883
262.599
9014 – Freiherrlich von Hirsch'en Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S3
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
266.882
262.599
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
7.707
4.500
4.500
400
400
800
-3.700
-400
7.707
4.900
0
4.900
800
-4.100
-7.707
-4.900
0
-4.900
-800
4.100
6.945
7.200
7.200
5.083
-2.117
6.945
7.200
0
7.200
5.083
-2.117
-762
2.300
0
2.300
4.283
1.983
0
0
0
0
0
0
-762
2.300
0
2.300
4.283
1.983
-762
2.300
0
2.300
4.283
1.983
S8
S9 Summe
762
-4.283
0
0
Seite 204
Teilfinanzrechnung Freiherr von Hirsch-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
6.954
7.200
7.200
5.086
-2.114
6.954
7.200
7.200
5.086
-2.114
0
0
0
0
0
S1
0
0
0
0
0
0
7.707
4.500
4.500
800
-3.700
0
0
0
0
0
13
0
400
400
0
-400
0
0
0
0
0
7.707
4.900
0
4.900
800
-4.100
-753
2.300
0
2.300
4.286
1.986
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
2.140
0
0
3.244
3.244
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.140
0
0
0
3.244
3.244
-2.140
0
0
0
-3.244
-3.244
-2.893
2.300
0
2.300
1.042
-1.258
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 205
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-2.893
2.300
0
2.300
1.042
-1.258
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.893
2.300
2.300
1.042
-1.258
0
0
0
0
0
-2.893
2.300
2.300
1.042
-1.258
S14
0
S15
Seite 206
9015 – Generalstabsarzt Dr. Karl und Anna von Lotzbeck Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
69.621
70.732
69.843
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
69.621
420
458
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
1.530
1.761
71.152
70.301
71.152
70.301
9015 – Generalstabsarzt Dr. Karl und Anna von Lotzbeck Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
1.666
1.100
1.100
347
-753
98
200
200
72
-128
1.763
1.300
0
1.300
418
-882
-1.763
-1.300
0
-1.300
-418
882
1.777
1.900
1.900
1.308
-592
1.777
1.900
0
1.900
1.308
-592
13
600
0
600
889
289
0
0
0
0
0
0
13
600
0
600
889
289
S8
13
600
0
600
889
289
S9 Summe
-13
-889
0
0
Seite 207
Teilfinanzrechnung Generalstabsarzt Dr. Karl u. Anna von Lotzbeck-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
1.784
1.900
1.900
1.309
-591
1.784
1.900
1.900
1.309
-591
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.667
1.100
1.100
361
-739
0
0
0
0
0
98
200
200
72
-128
0
0
0
0
0
1.765
1.300
0
1.300
433
-867
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
19
600
0
600
876
276
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
1.081
1.081
13
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
1.081
1.081
-1.070
0
0
0
-1.081
-1.081
-1.051
600
0
600
-205
-805
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 208
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.051
600
0
600
-205
-805
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.051
600
600
-205
-805
0
0
0
0
0
-1.051
600
600
-205
-805
S14
0
S15
Seite 209
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9016 – Georg und Marie Weiskopf Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
254.906
11.095
11.095
243.811
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
45.242
64.008
300.149
303.777
229
242
300.149
303.777
9016 – Georg und Marie Weiskopf Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
39.268
39.200
39.200
39.268
68
39.268
39.200
0
39.200
39.268
68
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S7
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
299.920
303.535
9.353
29.800
29.800
46.455
16.655
1.320
1.400
1.400
1.247
-153
10.673
31.200
0
31.200
47.702
16.502
28.595
8.000
0
8.000
-8.434
-16.434
6.152
7.000
7.000
4.818
-2.182
6.152
7.000
0
7.000
4.818
-2.182
34.747
15.000
0
15.000
-3.615
-18.615
0
0
0
0
0
0
34.747
15.000
0
15.000
-3.615
-18.615
S8
S9 Summe
0
0
34.747
15.000
0
15.000
0
0
-3.615
-34.747
3.615
0
0
-18.615
Seite 210
Teilfinanzrechnung Georg u. Marie Weiskopf-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55.630
39.200
39.200
39.268
68
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.147
7.000
7.000
4.880
-2.120
61.777
46.200
46.200
44.148
-2.052
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.841
29.800
29.800
46.575
16.775
0
0
0
0
0
1.320
1.400
1.400
1.247
-153
0
0
0
0
0
12.161
31.200
0
31.200
47.822
16.622
49.616
15.000
0
15.000
-3.674
-18.674
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.328
0
0
15.138
15.138
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.328
0
0
0
15.138
15.138
-20.328
0
0
0
-15.138
-15.138
29.288
15.000
0
15.000
-18.812
-33.812
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 211
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
29.288
15.000
0
15.000
-18.812
-33.812
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29.288
15.000
15.000
-18.812
-33.812
0
0
0
0
0
29.288
15.000
15.000
-18.812
-33.812
S14
0
S15
Seite 212
9017 – Gerd und Annemarie Thomas Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
62.745
64.440
63.337
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
62.745
64
87
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
1.760
679
64.504
63.424
64.504
63.424
9017 – Gerd und Annemarie Thomas Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
2.281
1.000
1.000
-1.000
87
100
100
64
-36
2.368
1.100
0
1.100
64
-1.036
-2.368
-1.100
0
-1.100
-64
1.036
1.577
1.700
1.700
1.167
-533
1.577
1.700
0
1.700
1.167
-533
-791
600
0
600
1.103
503
0
0
0
0
0
0
-791
600
0
600
1.103
503
-791
600
0
600
1.103
503
S8
S9 Summe
791
-1.103
0
0
Seite 213
Teilfinanzrechnung Gerd u. Annemarie Thomas-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.582
1.700
1.700
1.167
-533
1.582
1.700
1.700
1.167
-533
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.281
1.000
1.000
0
-1.000
0
0
0
0
0
87
100
100
64
-36
0
0
0
0
0
2.368
1.100
0
1.100
64
-1.036
-786
600
0
600
1.103
503
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
1.070
0
0
7
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
0
0
-1.070
0
0
0
0
0
-1.856
600
0
600
1.103
503
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
0
Seite 214
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.856
600
0
600
1.103
503
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.856
600
600
1.103
503
0
0
0
0
0
-1.856
600
600
1.103
503
S14
0
S15
Seite 215
9018 – Therese, Josefine verwitwete Grau und Jakob Schiestl'sche Familienstiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
34.295
35.767
35.146
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
34.295
36
49
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
1.509
900
35.804
35.195
35.195
9018 – Therese, Josefine verwitwete Grau und Jakob Schiestl'sche Familienstiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
35.804
0
100
100
-100
650
800
800
36
-764
650
900
0
900
36
-864
-650
-900
0
-900
-36
864
896
1.000
1.000
658
-342
896
1.000
0
1.000
658
-342
246
100
0
100
622
522
0
0
0
0
0
0
246
100
0
100
622
522
246
100
0
100
622
522
S8
S9 Summe
-246
-622
0
0
Seite 216
Teilfinanzrechnung Grau-Schiestl-Familienstiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
897
1.000
1.000
658
-342
897
1.000
1.000
658
-342
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
100
0
-100
0
0
0
0
0
650
800
800
36
-764
0
0
0
0
0
650
900
0
900
36
-864
247
100
0
100
622
522
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
247
100
0
100
622
522
S7
Seite 217
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
247
100
0
100
622
522
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
247
100
100
622
522
0
0
0
0
0
247
100
100
622
522
S14
0
S15
Seite 218
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9019 – Heiliggeistspital-Stiftung München
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
27.335.565 27.043.667 1. Eigenkapital
1.212.745 1.234.412
26.122.820 25.809.255 2. Rückstellung
2. Umlaufvermögen
5.843.853
5.660.549 3. Fremdkapital
33.179.418 32.704.217
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
30.551.764 30.298.620
14.532
14.670
2.613.121
2.390.927
33.179.418 32.704.217
9019 – Heiliggeistspital-Stiftung München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
8.535
20.000
20.000
25.882
5.882
-8.930
1.277.266
763.700
763.700
871.169
107.469
69.903
0
21.893
21.893
318
303
303
1.347.093
783.700
0
783.700
919.246
135.546
(= Zeilen 1 bis 10)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
48.894
46.784
932.336
22.324
183.100
183.100
885.400
21.700
885.400
21.700
8
47.625
927.264
21.667
-183.092
47.625
41.864
-33
224.523
307.700
307.700
410.130
102.430
1.274.861
1.397.900
0
1.397.900
1.406.694
8.794
0
-614.200
-487.448
126.752
826.800
0
831.650
91.058
4.850
91.058
72.232
-614.200
885.731
103.137
826.800
782.594
826.800
0
826.800
740.593
-86.207
854.825
212.600
0
212.600
253.145
40.545
0
0
0
0
0
0
854.825
212.600
0
212.600
253.145
40.545
S8
S9 Summe
0
0
854.825
212.600
0
212.600
0
0
253.145
-854.825
-253.145
0
0
40.545
Seite 219
Teilfinanzrechnung Heiliggeistspital-Stiftung München
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
8.535
20.000
20.000
25.882
5.882
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.220.912
763.700
763.700
889.072
125.372
116.266
0
0
25.050
25.050
326
0
0
30.156
30.156
891.881
826.800
826.800
834.518
7.718
2.237.920
1.610.500
1.610.500
1.804.678
194.178
48.894
183.100
183.100
8
-183.092
46.784
0
0
47.625
47.625
968.016
885.400
885.400
871.692
-13.708
0
0
0
0
0
263.441
307.700
307.700
338.177
30.477
107.163
0
0
91.058
91.058
1.434.298
1.376.200
0
1.376.200
1.348.560
-27.640
803.622
234.300
0
234.300
456.118
221.818
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
740
0
0
0
0
422.359
5.290.000
5.290.000
313.565
-4.976.435
7
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
423.099
5.290.000
0
5.290.000
313.565
-4.976.435
-423.099
-5.290.000
0
-5.290.000
-313.565
4.976.435
380.523
-5.055.700
0
-5.055.700
142.553
5.198.253
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 220
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
380.523
-5.055.700
0
-5.055.700
142.553
5.198.253
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
33
7.007
0
0
-2.540
-2.540
S13
5.032
0
0
104.426
104.426
0
0
0
0
0
385.555
-5.055.700
-5.055.700
246.979
5.302.679
0
0
0
0
0
385.555
-5.055.700
-5.055.700
246.979
5.302.679
S14
12.039
0
101.886
101.886
S15
Seite 221
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9020 – Irma Wenke-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1.207.636 1.183.521 1. Eigenkapital
1.206.687 1.273.840
158.049
160.965
1.049.588 1.022.556 2. Rückstellungen
270.000
270.000
2. Umlaufvermögen
270.424
1.478.060
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S7
1.567.633
1.373
23.793
1.478.060
1.567.633
9020 – Irma Wenke-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
4.331
10.942
15.273
0
59.297
2.917
21.200
2.900
0
0
0
0
21.200
2.900
85.748
2.917
64.548
17
2.263
2.100
2.100
1.252
-848
64.477
26.200
0
26.200
89.917
63.717
-49.204
-26.200
0
-26.200
-89.917
-63.717
35.843
36.900
36.900
22.764
-14.136
35.843
36.900
0
36.900
22.764
-14.136
-13.361
10.700
0
10.700
-67.153
-77.853
0
0
0
0
0
0
-13.361
10.700
0
10.700
-67.153
-77.853
S8
S9 Summe
0
0
-13.361
10.700
0
10.700
0
0
-67.153
13.361
67.153
0
0
-77.853
Seite 222
Teilfinanzrechnung Irma Wenke-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.331
0
0
0
0
0
0
0
10.942
0
0
0
0
35.706
36.900
36.900
23.151
-13.749
50.979
36.900
36.900
23.151
-13.749
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60.398
21.200
21.200
87.898
66.698
0
0
0
0
0
2.263
2.100
2.100
1.252
-848
0
0
0
0
0
62.661
23.300
0
23.300
89.150
65.850
-11.682
13.600
0
13.600
-65.999
-79.599
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
204.715
0
0
0
0
0
0
0
0
0
204.715
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
27.032
27.032
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
27.032
27.032
204.715
0
0
0
-27.032
-27.032
193.033
13.600
0
13.600
-93.031
-106.631
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 223
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit
S8 = (=
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
S9 = (=
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
193.033
13.600
0
13.600
-93.031
-106.631
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
193.033
13.600
13.600
-93.031
-106.631
0
0
0
0
0
193.033
13.600
13.600
-93.031
-106.631
S13
0
Seite 224
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9021 – Johann Konen-Stipendien-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
800.802
0
0
800.802
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
26.762
31.950
827.565
825.183
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
809.900
813.830
17.665
11.354
827.565
825.183
9021 – Johann Konen-Stipendien-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
10.500
12.800
12.800
19.000
6.200
2.371
2.600
2.600
628
-1.972
12.871
15.400
0
15.400
19.628
4.228
-12.871
-15.400
0
-15.400
-19.628
-4.228
21.342
21.900
21.900
15.698
-6.202
21.342
21.900
0
21.900
15.698
-6.202
8.471
6.500
0
6.500
-3.930
-10.430
0
0
0
0
0
0
8.471
6.500
0
6.500
-3.930
-10.430
8.471
6.500
0
6.500
-3.930
-10.430
S8
S9 Summe
-8.471
3.930
0
0
Seite 225
Teilfinanzrechnung Johann Konen-Stipendien-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
21.372
21.900
21.900
15.729
-6.171
21.372
21.900
21.900
15.729
-6.171
0
0
0
0
0
S1
0
0
0
0
0
0
13.500
12.800
12.800
19.000
6.200
0
0
0
0
0
2.371
2.600
2.600
628
-1.972
0
0
0
0
0
15.871
15.400
0
15.400
19.628
4.228
5.501
6.500
0
6.500
-3.899
-10.399
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
8.559
0
0
7.569
7.569
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.559
0
0
0
7.569
7.569
-8.559
0
0
0
-7.569
-7.569
-3.058
6.500
0
6.500
-11.468
-17.968
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 226
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-3.058
6.500
0
6.500
-11.468
-17.968
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.058
6.500
6.500
-11.468
-17.968
0
0
0
0
0
-3.058
6.500
6.500
-11.468
-17.968
S14
0
S15
Seite 227
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9022 – Johann Menrad Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
36.215
0
36.215
2. Umlaufvermögen
1.496
1.405
37.711
37.620
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
37.710
37.620
1
0
37.711
37.620
9022 – Johann Menrad Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
250
250
0
650
0
0
0
0
600
600
630
30
100
100
-100
650
700
0
700
630
-70
-400
-700
0
-700
-630
70
978
1.000
1.000
720
-280
978
1.000
0
1.000
720
-280
578
300
0
300
90
-210
0
0
0
0
0
0
578
300
0
300
90
-210
578
300
0
300
90
-210
S8
S9 Summe
-578
-90
0
0
Seite 228
Teilfinanzrechnung Johann Menrad-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
978
1.000
1.000
722
-278
1.228
1.000
1.000
722
-278
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
935
600
600
630
30
0
0
0
0
0
0
100
100
0
-100
0
0
0
0
0
935
700
0
700
630
-70
293
300
0
300
92
-208
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
293
300
0
300
92
-208
S7
Seite 229
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
293
300
0
300
92
-208
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
293
300
300
92
-208
0
0
0
0
0
293
300
300
92
-208
0
Seite 230
9023 – Joseph und Maria Schöpf Altenhilfe Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
5.626.105 5.594.271 1. Eigenkapital
5.938.339 5.954.575
1.1 Sachanlagen
3.412.786 3.456.640
1.2 Finanzanlagen
2.213.319 2.137.631 2. Fremdkapital
86.646
149.699
2. Umlaufvermögen
399.464
6.025.569
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
510.003 3. Pass. RAP
584
6.104.274
6.025.569
6.104.274
9023 – Joseph und Maria Schöpf Altenhilfe Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
266.677
263.300
263.300
196.893
-66.407
-407
10
10
266.270
263.300
0
263.300
196.904
-66.396
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
9.019
10.800
10.800
240.956
43.854
230.100
43.900
230.100
43.900
-10.800
208.472
43.854
-21.628
-46
-18.577
14.400
14.400
6.099
-8.301
275.252
299.200
0
299.200
258.426
-40.774
0
-35.900
-61.522
-25.622
58.600
45.286
-13.314
-8.982
-35.900
53.162
58.600
53.162
58.600
0
58.600
45.286
-13.314
44.180
22.700
0
22.700
-16.236
-38.936
0
0
0
0
0
0
44.180
22.700
0
22.700
-16.236
-38.936
S8
S9 Summe
0
0
44.180
22.700
0
22.700
0
0
-16.236
-44.180
16.236
0
0
-38.936
Seite 231
Teilfinanzrechnung Joseph u. Maria Schöpf-Altenhilfe-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
268.559
263.300
263.300
-8.207
-271.507
0
0
0
0
0
64
0
0
206.201
206.201
53.219
58.600
58.600
45.659
-12.941
321.842
321.900
321.900
243.653
-78.247
9.019
10.800
10.800
0
-10.800
0
0
0
0
0
246.338
230.100
230.100
111.040
-119.060
0
0
0
0
0
-18.578
14.400
14.400
75.499
61.099
0
0
0
0
0
236.779
255.300
0
255.300
186.539
-68.761
85.063
66.600
0
66.600
57.114
-9.486
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63.125
410.000
410.000
75.688
-334.312
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63.125
410.000
0
410.000
75.688
-334.312
-63.125
-410.000
0
-410.000
-75.688
334.312
21.938
-343.400
0
-343.400
-18.574
324.826
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 232
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
21.938
-343.400
0
-343.400
-18.574
324.826
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
56.390
56.390
33
0
0
0
0
0
0
0
0
56.390
56.390
0
0
0
0
0
21.938
-343.400
-343.400
37.816
381.216
0
0
0
0
0
21.938
-343.400
-343.400
37.816
381.216
S13
S14
0
S15
Seite 233
9024 – Jubiläumsstiftung aus Anlass der Goldenen Hochzeit des Königs Ludwig III. und der
Königin Marie Therese von Bayern
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
78.570
0
78.570
2. Umlaufvermögen
6.041
6.341
84.611
83.830
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
81.403
83.830
3.208
84.611
83.830
9024 – Jubiläumsstiftung aus Anlass der Goldenen Hochzeit des Königs Ludwig III. und der Königin Marie Therese von Bayern
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
38
38
0
0
0
0
38
38
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S7
0
1.500
1.500
4.031
2.531
0
1.500
0
1.500
4.031
2.531
0
-1.500
0
-1.500
-3.993
-2.493
2.118
2.300
2.300
1.567
-733
2.118
2.300
0
2.300
1.567
-733
2.118
800
0
800
-2.426
-3.226
0
0
0
0
0
0
2.118
800
0
800
-2.426
-3.226
2.118
800
0
800
-2.426
-3.226
S8
S9 Summe
-2.118
2.426
0
0
Seite 234
Teilfinanzrechnung Jubiläumsstiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38
38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.121
2.300
2.300
1.573
-727
2.121
2.300
2.300
1.611
-689
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.500
1.500
823
-677
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.500
0
1.500
823
-677
2.121
800
0
800
788
-12
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
1.070
0
0
1.081
1.081
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
1.081
1.081
-1.070
0
0
0
-1.081
-1.081
1.051
800
0
800
-293
-1.093
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 235
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
1.051
800
0
800
-293
-1.093
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.051
800
800
-293
-1.093
0
0
0
0
0
1.051
800
800
-293
-1.093
S14
0
S15
Seite 236
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9025 – Lasser Kinder und Jugend Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
817.695
390.664
395.481
427.031
2. Umlaufvermögen
58.930
876.625
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
31.12.2011 31.12.2010
EUR
EUR
870.753
855.334
5.872
2.723
0
1.159
876.625
859.216
55.085 3. PRA
859.216
9025 – Lasser Kinder und Jugend Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
2.000
0
24.525
26.300
26.300
20.519
-5.781
26.525
26.300
0
26.300
20.519
-5.781
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
26.468
4.817
25.400
4.800
25.400
4.800
4.984
3.900
36.269
34.100
0
-9.744
-7.800
0
9.498
11.600
9.498
11.600
-247
18.767
4.817
-6.633
17
3.900
1.590
-2.310
34.100
25.174
-8.926
-7.800
-4.655
3.145
11.600
8.074
-3.526
0
11.600
8.074
-3.526
3.800
0
3.800
3.419
-381
0
0
0
0
0
0
-247
3.800
0
3.800
3.419
-381
S8
S9 Summe
0
0
-247
3.800
0
3.800
0
0
3.419
247
-3.419
0
0
-381
Seite 237
Teilfinanzrechnung Lasser Kinder- und Jugend-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
2.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23.198
26.300
26.300
-248
-26.548
0
0
0
0
0
7
0
0
0
16.466
16.466
9.532
11.600
11.600
8.118
-3.482
34.730
37.900
37.900
24.336
-13.564
0
0
0
0
0
S1
13
0
0
0
0
0
0
33.889
25.400
25.400
13.070
-12.330
0
0
0
0
0
4.984
3.900
3.900
7.115
3.215
0
0
0
0
0
38.873
29.300
0
29.300
20.185
-9.115
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
-4.143
8.600
0
8.600
4.151
-4.449
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
88.803
0
0
18.381
18.381
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
88.803
0
0
0
18.381
18.381
-88.803
0
0
0
-18.381
-18.381
-92.946
8.600
0
8.600
-14.230
-22.830
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 238
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-92.946
8.600
0
8.600
-14.230
-22.830
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
10.040
0
0
17.700
17.700
33
0
0
0
0
0
S13
10.040
0
0
17.700
17.700
0
0
0
0
0
-82.906
8.600
8.600
3.470
-5.130
0
0
0
0
0
-82.906
8.600
8.600
3.470
-5.130
0
S14
0
S15
Seite 239
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9026 – Lucile Grahn Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
151.354
0
151.354
2. Umlaufvermögen
2.602
3.073
153.956
153.345
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
31.12.2012 31.12.2011
EUR
153.670
153.003
286
342
153.956
153.345
9026 – Lucile Grahn Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
0
0
4.346
2.500
0
0
0
0
2.500
2.122
-378
220
300
300
162
-138
4.566
2.800
0
2.800
2.284
-516
-4.566
-2.800
0
-2.800
-2.284
516
3.997
4.100
4.100
2.951
-1.149
3.997
4.100
0
4.100
2.951
-1.149
-568
1.300
0
1.300
667
-633
0
0
0
0
0
0
-568
1.300
0
1.300
667
-633
-568
1.300
0
1.300
667
-633
S8
S9 Summe
568
-667
0
0
Seite 240
Teilfinanzrechnung Lucilie Grahn-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
4.005
4.100
4.100
2.954
-1.146
4.005
4.100
4.100
2.954
-1.146
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.346
2.500
2.500
2.122
-378
0
0
0
0
0
220
300
300
162
-138
0
0
0
0
0
4.566
2.800
0
2.800
2.284
-516
-561
1.300
0
1.300
670
-630
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.140
0
0
1.081
1.081
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.140
0
0
0
1.081
1.081
-2.140
0
0
0
-1.081
-1.081
-2.701
1.300
0
1.300
-411
-1.711
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 241
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-2.701
1.300
0
1.300
-411
-1.711
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.701
1.300
1.300
-411
-1.711
0
0
0
0
0
-2.701
1.300
1.300
-411
-1.711
S14
0
S15
Seite 242
9028 – Margarete Schulte-Henschen-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
1.160.137 1.160.137 1. Eigenkapital
1.110.485 3.086.287
1.1 Sachanlagen
521.640
521.640
1.2 Finanzanlagen
638.497
49.660
4.763
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
8
1.930.913
1.160.145
3.091.049
3.091.049
9028 – Margarete Schulte-Henschen-Stiftung
Ergebnis
des
des Hausübertragene FortgeAnsatz
Vorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
20.160
20.100
20.100
20.160
20.160
20.100
0
20.100
20.160
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
1.160.145
Vergleich
Planansatz
EUR
4
60
60
2.115.258
19.400
19.400
2.019.258
1.999.858
5.659
4.800
4.800
2.560
-2.240
2.120.917
24.200
0
24.200
2.021.818
1.997.618
-2.100.757
-4.100
0
-4.100 -2.001.658 -1.997.558
57.151
44.800
57.151
44.800
-2.043.606
44.800
25.857
-18.943
0
44.800
25.857
-18.943
40.700
0
40.700 -1.975.802 -2.016.502
0
0
0
-2.043.606
40.700
0
0
0
0
40.700 -1.975.802 -2.016.502
S8
-2.043.606
2.043.606
1.975.802
0
0
S9 Summe
0
0
40.700
0
40.700 -1.975.802 -2.016.502
Seite 243
Teilfinanzrechnung Margarete Schulte-Hensche-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.160
20.100
20.100
25.200
5.100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55.977
44.800
44.800
39.818
-4.982
76.137
64.900
64.900
65.018
118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.123.196
19.400
19.400
2.019.258
1.999.858
0
0
0
0
0
5.659
4.800
4.800
2.531
-2.269
0
0
0
0
0
2.128.855
24.200
0
24.200
2.021.789
1.997.589
-2.052.718
40.700
0
40.700
-1.956.771
-1.997.471
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
1.900.000
1.900.000
0
-1.900.000
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
1.900.000
1.900.000
0
-1.900.000
-136.780
0
0
0
0
0
0
0
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
-136.780
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
136.780
1.900.000
0
1.900.000
0
-1.900.000
-1.915.938
1.940.700
0
1.940.700
-1.956.771
-3.897.471
S7
Seite 244
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.915.938
1.940.700
0
1.940.700
-1.956.771
-3.897.471
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-136.780
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
-136.780
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.052.718
1.940.700
1.940.700
-1.956.771
-3.897.471
0
0
0
0
0
-2.052.718
1.940.700
1.940.700
-1.956.771
-3.897.471
0
S14
0
0
S15
Seite 245
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9029 – Marie Auguste Schenk Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
573.362
0
573.362
2. Umlaufvermögen
59.868
55.303
633.231
621.148
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
632.637
620.350
594
798
633.231
621.148
9029 – Marie Ausguste Schenk Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
0
0
2.735
9.600
0
0
2.111
2.111
2.111
2.111
9.600
-9.600
798
900
900
592
-308
3.533
10.500
0
10.500
592
-9.908
0
-10.500
1.519
12.019
15.300
10.767
-4.533
0
-3.533
-10.500
14.508
15.300
14.508
15.300
0
15.300
10.767
-4.533
10.975
4.800
0
4.800
12.286
7.486
0
0
0
0
0
0
10.975
4.800
0
4.800
12.286
7.486
10.975
4.800
0
4.800
12.286
7.486
S8
S9 Summe
-10.975
-12.286
0
0
Seite 246
Teilfinanzrechnung Marie Auguste Schenk-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.534
15.300
15.300
10.816
-4.484
14.534
15.300
15.300
10.816
-4.484
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.735
9.600
9.600
0
-9.600
0
0
0
0
0
798
900
900
592
-308
0
0
0
0
0
3.533
10.500
0
10.500
592
-9.908
11.001
4.800
0
4.800
10.224
5.424
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
5.350
0
0
5.406
5.406
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.350
0
0
0
5.406
5.406
-5.350
0
0
0
-5.406
-5.406
5.651
4.800
0
4.800
4.818
18
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 247
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
5.651
4.800
0
4.800
4.818
18
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.651
4.800
4.800
4.818
18
0
0
0
5.651
4.800
4.800
S14
0
S15
0
4.818
18
Seite 248
9030 – Martin Adelmann Stiftung zur Unterstützung hilbsbedürftiger Rekonvaleszenten
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
70.254
71.308
70.739
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
70.254
82
2.106
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
1.135
2.590
71.389
72.844
72.844
9030 – Martin Adelmann Stiftung zur Unterstützung hilfsbedürftiger Rekonvaleszenten
Ergebnis
des
des Hausübertragene
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
71.389
4.894
700
700
Vergleich
Planansatz
EUR
4
0
735
35
684
900
900
76
-824
5.578
1.600
0
1.600
811
-789
-5.578
-1.600
0
-1.600
-811
789
1.919
2.000
2.000
1.380
-620
1.919
2.000
0
2.000
1.380
-620
-3.659
400
0
400
569
169
0
0
0
0
0
0
-3.659
400
0
400
569
169
-3.659
400
0
400
569
169
S8
S9 Summe
3.659
-569
0
0
Seite 249
Teilfinanzrechnung Martin Adelmann-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.928
2.000
2.000
1.383
-617
1.928
2.000
2.000
1.383
-617
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.074
700
700
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855
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0
0
0
684
900
900
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0
0
0
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0
1.600
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0
400
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-648
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0
0
0
0
16
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0
0
0
0
17
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0
0
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0
18
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0
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0
0
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0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
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0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
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0
0
0
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0
0
0
7
S1
13
S2
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Saldo S1 und S 2)
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0
23
Finanzvermögen
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0
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0
0
0
-3.900
400
0
400
-248
-648
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 250
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 26a und 26b)
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0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
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Zeilen 27a und 27b)
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0
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0
0
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Zeilen S8 und S9)
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400
-248
-648
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0
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0
0
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30
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0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
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-3.900
400
400
-248
-648
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0
0
0
0
-3.900
400
400
-248
-648
S14
0
S15
Seite 251
9031 – Matthias Pschorr Bavaria – Stiftung Monachia
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
30.228
32.093
31.523
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
30.228
34
244
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
1.899
1.540
32.127
31.767
32.127
31.767
9031 – Matthias Pschorr Bavaria – Stiftung Monachia
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
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11
12
13
14
15
16
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Zeilen 11 bis 16)
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Finanzergebnis
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S3
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500
500
-500
44
100
100
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-67
244
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0
600
33
-567
-244
-600
0
-600
-33
567
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900
900
603
-297
803
900
0
900
603
-297
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300
0
300
570
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0
0
0
0
0
558
300
0
300
570
270
558
300
0
300
570
270
S8
S9 Summe
-558
-570
0
0
Seite 252
Teilfinanzrechnung Matthias Pschorr Bavaria-Stiftung Monachia
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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900
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-296
805
900
900
604
-296
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0
0
0
0
0
0
0
0
200
500
500
0
-500
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0
44
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100
33
-67
0
0
0
0
0
244
600
0
600
33
-567
561
300
0
300
571
271
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
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0
18
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0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
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0
0
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0
0
7
S1
13
S2
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Saldo S1 und S 2)
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0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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-1.070
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0
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0
0
-509
300
0
300
571
271
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
0
Seite 253
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 26a und 26b)
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0
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Zeilen 27a und 27b)
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0
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Zeilen S8 und S9)
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-509
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300
571
271
26b
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0
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0
0
0
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30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
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0
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0
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0
-509
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300
571
271
0
0
0
0
0
-509
300
300
571
271
S14
0
S15
Seite 254
9032 – Michael und Heriberta von Poschinger Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
22.277
23.418
23.526
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
22.277
25
33
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
1.166
1.282
23.443
23.559
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
23.559
9032 – Michael und Heriberta von Poschinger Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
25
25
0
0
0
0
25
25
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S3
23.443
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
327
400
400
549
149
33
100
100
24
-76
360
500
0
500
573
73
-360
-500
0
-500
-548
-48
606
700
700
441
-259
606
700
0
700
441
-259
246
200
0
200
-107
-307
0
0
0
0
0
0
246
200
0
200
-107
-307
246
200
0
200
-107
-307
S8
S9 Summe
-246
107
0
0
Seite 255
Teilfinanzrechnung Michael u. Heriberta v. Poschinger-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25
25
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0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
607
700
700
442
-258
607
700
700
467
-233
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
327
400
400
549
149
0
0
0
0
0
33
100
100
24
-76
0
0
0
0
0
360
500
0
500
573
73
247
200
0
200
-106
-306
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
247
200
0
200
-106
-306
S7
Seite 256
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
247
200
0
200
-106
-306
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
247
200
200
-106
-306
0
0
0
0
0
247
200
200
-106
-306
S14
0
S15
Seite 257
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9033 – Münchener Bürgerheim Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
18.736.608 14.323.608 1. Eigenkapital
18.729.451 16.556.574
83.019
70.019 2. Rückstellungen
183.717
183.717
18.653.589 14.253.589 3. Fremdkapital
124.345
89.094
2. Umlaufvermögen
300.904
2.505.777
19.037.512 16.829.385
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
19.037.512 16.829.385
9033 – Münchener Bürgerheim Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
2.225.395
123.800
123.800
2.123.840
2.000.040
13.000
13.000
123.800
2.136.840
2.013.040
361.900
84.600
406.197
44.297
-84.600
0
2.225.395
123.800
217.629
35.231
361.900
84.600
0
1.414.452
22.600
22.600
15.551
-7.049
1.667.312
469.100
0
469.100
421.748
-47.352
558.084
-345.300
0
-345.300
1.715.092
2.060.392
316.166
49
260.800
100
260.800
100
457.833
49
197.033
-51
316.117
260.700
0
260.700
457.785
197.085
874.201
-84.600
0
-84.600
2.172.876
2.257.476
0
0
0
0
0
0
874.201
-84.600
0
-84.600
2.172.876
2.257.476
S8
S9 Summe
0
0
874.201
-84.600
0
-84.600
0
0
2.172.876
-874.201
-2.172.876
0
0
2.257.476
Seite 258
Teilfinanzrechnung Münchner Bürgerheim-Stiftung (Trägerstiftung)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.225.395
123.800
123.800
2.118.800
1.995.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
307.784
260.800
260.800
460.674
199.874
2.533.179
384.600
384.600
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2.194.874
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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361.900
361.900
367.697
5.797
0
0
0
0
0
26.357
22.600
22.600
15.551
-7.049
49
100
100
49
-51
266.052
384.600
0
384.600
383.297
-1.303
2.267.127
0
0
0
2.196.177
2.196.177
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
1.500.000
0
0
0
0
0
0
0
1.500.000
0
0
0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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550.000
550.000
0
-550.000
0
0
0
0
0
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0
0
4.400.000
4.400.000
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
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550.000
0
550.000
4.400.000
3.850.000
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-550.000
0
-550.000
-4.400.000
-3.850.000
-6.229.023
-550.000
0
-550.000
-2.203.823
-1.653.823
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
0
0
0
Seite 259
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
194
200
200
194
-6
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
194
200
0
200
194
-6
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
-194
-200
0
-200
-194
6
-6.229.217
-550.200
0
-550.200
-2.204.017
-1.653.817
26b
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
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S11
0
28
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0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
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0
0
0
0
0
30
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0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
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0
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0
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-550.200
-550.200
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0
0
0
0
-6.229.217
-550.200
-550.200
-2.204.017
-1.653.817
S14
0
S15
Seite 260
9034 – Münchner Kinder und Jugend Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
964.392
970.824
984.743
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
964.392
11.249
1.801
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
17.682
29.721
982.073
986.544
986.544
9034 – Münchner Kinder und Jugend Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
5.200
0
5.200
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
982.073
13.561
16.200
16.200
31.315
15.115
1.382
1.500
1.500
1.013
-488
14.943
17.700
0
17.700
32.328
14.628
-9.743
-17.700
0
-17.700
-32.328
-14.628
25.125
25.800
25.800
18.409
-7.391
25.125
25.800
0
25.800
18.409
-7.391
15.383
8.100
0
8.100
-13.918
-22.018
0
0
0
0
0
0
15.383
8.100
0
8.100
-13.918
-22.018
15.383
8.100
0
8.100
-13.918
-22.018
S8
S9 Summe
-15.383
13.918
0
0
Seite 261
Teilfinanzrechnung Münchner Kinder und Jugend-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
4.500
0
0
700
700
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.136
25.800
25.800
18.439
-7.361
29.636
25.800
25.800
19.139
-6.661
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.411
16.200
16.200
31.465
15.265
0
0
0
0
0
1.382
1.500
1.500
1.013
-487
0
0
0
0
0
14.793
17.700
0
17.700
32.478
14.778
14.843
8.100
0
8.100
-13.339
-21.439
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
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9.629
0
0
7.569
7.569
7
S1
13
S2
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Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
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9.629
0
0
0
7.569
7.569
-9.629
0
0
0
-7.569
-7.569
5.214
8.100
0
8.100
-20.908
-29.008
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 262
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
5.214
8.100
0
8.100
-20.908
-29.008
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.214
8.100
8.100
-20.908
-29.008
0
0
0
0
0
5.214
8.100
8.100
-20.908
-29.008
S13
S14
0
S15
Seite 263
Aktiva
1.
1.1
1.2
1.3
Anlagevermögen
Immat. VG
Sachanlagen
Finanzanlagen
9035 – Waisenhausstiftung München
31.12.2012
31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
15.672.771
15.513.828 1. Eigenkapital
935
1.221 2. SOPO
5.163.984
5.004.756 3. Fremdkapital
10.507.851
10.507.851 4. PRA
2. Umlaufvermögen
10.446.414
26.119.184
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
(= Zeilen 1 bis 10)
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
31.12.2011
EUR
23.016.852
101.310
727.089
0
26.119.184
23.845.251
9035 – Waisenhausstiftung München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
11
12
13
14
15
16
S3
8.331.422
23.845.251
31.12.2012
EUR
24.812.570
93.052
1.209.786
3.777
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
473.980
6.155.895
25.440
796.664
5.800.000
21.900
441.400
5.800.000
21.900
441.400
20
0
10.074
10.074
7.447.216
22.296
855.541
1.647.216
396
414.141
125.636
125.636
7.452.000
6.263.300
6.263.300
8.460.763
2.197.463
5.212.648
129.590
1.186.752
152.883
13.834
573.905
5.017.400
5.017.400
1.761.900
146.500
1.761.900
146.500
5.601.657
149.889
1.602.830
246.341
584.257
149.889
-159.070
99.841
314.700
314.700
524.741
210.041
7.269.612
7.240.500
0
7.240.500
8.125.458
884.958
182.388
-977.200
0
-977.200
335.305
1.312.505
398.203
488.000
488.000
332.642
-155.358
398.203
488.000
0
488.000
332.642
-155.358
580.591
-489.200
0
-489.200
667.947
1.157.147
376.449
376.449
0
0
0
0
376.449
376.449
580.591
-489.200
0
-489.200
1.044.396
1.533.596
S8
S9 Summe
0
0
580.591
-489.200
0
-489.200
0
0
1.044.396
-580.591
-1.044.396
0
0
1.533.596
Seite 264
Teilfinanzrechnung Münchner Waisenhaus-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
207.612
0
0
10.074
10.074
0
0
0
0
0
6.148.397
5.800.000
5.800.000
5.961.910
161.910
732.816
441.400
441.400
556.661
115.261
0
0
0
0
0
30
0
0
141.744
141.744
400.373
488.000
488.000
337.442
-150.558
7.489.228
6.729.400
6.729.400
7.007.831
278.431
5.210.924
5.014.700
5.014.700
5.595.780
581.080
7
S1
0
129.590
0
0
149.889
149.889
1.172.926
1.761.900
1.761.900
1.572.295
-189.605
16.862
0
0
0
0
206.177
317.400
317.400
182.812
-134.588
0
0
0
0
0
6.736.479
7.094.000
0
7.094.000
7.500.776
406.776
752.749
-364.600
0
-364.600
-492.945
-128.345
0
0
0
29.490
29.490
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
29.490
29.490
0
0
0
0
0
0
0
0
253.133
253.133
27.395
0
0
27.139
27.139
297.990
8.695.000
8.695.000
0
-8.695.000
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
325.385
8.695.000
0
8.695.000
280.272
-8.414.728
-325.385
-8.695.000
0
-8.695.000
-250.782
8.444.218
427.364
-9.059.600
0
-9.059.600
-743.727
8.315.873
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 265
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
427.364
-9.059.600
0
-9.059.600
-743.727
8.315.873
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
276.003
0
0
874.000
874.000
33
0
0
0
0
0
S13
276.003
0
0
874.000
874.000
0
0
0
0
0
703.367
-9.059.600
-9.059.600
130.273
9.189.873
0
0
0
0
0
703.367
-9.059.600
-9.059.600
130.273
9.189.873
S14
0
S15
Seite 266
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9036 – Oscar Thomann'sche Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
48.997
0
48.997
2. Umlaufvermögen
9.793
8.782
58.790
57.779
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
58.790
57.779
0
58.790
57.779
9036 – Oscar Thomann'sche Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
=
Erträge
S1 (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
0
0
0
1.000
0
1.000
0
-1.000
1.355
1.500
1.355
1.500
1.355
0
0
0
0
1.000
0
-1.000
0
1.000
0
-1.000
0
-1.000
0
1.000
1.500
1.010
-490
0
1.500
1.010
-490
500
0
500
1.010
510
0
0
0
0
0
0
1.355
500
0
500
1.010
510
1.355
500
0
500
1.010
510
S8
S9 Summe
-1.355
-1.010
0
0
Seite 267
Teilfinanzrechnung Oscar Thomann´sche-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.360
1.500
1.500
1.018
-482
1.360
1.500
1.500
1.018
-482
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.000
1.000
0
-1.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.000
0
1.000
0
-1.000
1.360
500
0
500
1.018
518
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
1.070
0
0
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
0
0
-1.070
0
0
0
0
0
290
500
0
500
1.018
518
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
0
Seite 268
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
290
500
0
500
1.018
518
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
290
500
500
1.018
518
0
0
0
0
0
290
500
500
1.018
518
S13
0
Seite 269
9037 – Oskar Walther Kinderunterstützungsfonds
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
1.007.214
1.107.902 1.088.730
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
1.007.214
1.119
1.506
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
101.808
91.671
1.109.022
1.090.235
1.090.235
9037 – Oskar Walther Kinderunterstützungsfonds
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1.158
0
1.158
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
1.109.022
5.150
18.000
18.000
-18.000
1.506
1.600
1.600
1.116
-484
6.656
19.600
0
19.600
1.116
-18.484
0
-19.600
-1.116
18.484
28.600
20.289
-8.311
-5.498
-19.600
27.375
28.600
27.375
28.600
0
28.600
20.289
-8.311
21.877
9.000
0
9.000
19.173
10.173
0
0
0
0
0
0
21.877
9.000
0
9.000
19.173
10.173
21.877
9.000
0
9.000
19.173
10.173
S8
S9 Summe
-21.877
-19.173
0
0
Seite 270
Teilfinanzrechnung Oscar Walther-Kinderunterstützungsfonds
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.158
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27.416
28.600
28.600
20.368
-8.232
28.574
28.600
28.600
20.368
-8.232
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
5.150
18.000
18.000
0
-18.000
0
0
0
0
0
1.506
1.600
1.600
1.116
-484
0
0
0
0
0
6.656
19.600
0
19.600
1.116
-18.484
21.918
9.000
0
9.000
19.252
10.252
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
10.699
0
0
8.650
8.650
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.699
0
0
0
8.650
8.650
-10.699
0
0
0
-8.650
-8.650
11.219
9.000
0
9.000
10.602
1.602
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 271
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
11.219
9.000
0
9.000
10.602
1.602
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.219
9.000
9.000
10.602
1.602
0
0
0
0
0
11.219
9.000
9.000
10.602
1.602
S12
0
S13
0
S15
Seite 272
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9038 – Sankt Nikolaispital Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
449.133
0
449.133
2. Umlaufvermögen
13.688
15.156
462.821
459.964
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
461.314
459.064
1.507
900
462.821
459.964
9038 – Sankt Nikolaispital Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
0
500
500
0
500
500
0
0
7.885
7.600
7.600
6.480
-1.120
650
700
700
479
-221
8.535
8.300
0
8.300
6.959
-1.341
-8.535
-8.300
0
-8.300
-6.459
1.841
11.824
12.100
12.100
8.709
-3.391
11.824
12.100
0
12.100
8.709
-3.391
3.289
3.800
0
3.800
2.250
-1.550
0
0
0
0
0
0
3.289
3.800
0
3.800
2.250
-1.550
S8
3.289
3.800
0
3.800
2.250
-1.550
S9 Summe
-3.289
-2.250
0
0
Seite 273
Teilfinanzrechnung Sankt Nikolaispital-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.843
12.100
12.100
8.723
-3.377
11.843
12.100
12.100
9.223
-2.877
0
0
0
0
0
7
S1
13
0
0
0
0
0
0
8.880
7.600
7.600
5.110
-2.490
0
0
0
0
0
650
700
700
479
-221
0
0
0
0
0
9.530
8.300
0
8.300
5.589
-2.711
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
2.313
3.800
0
3.800
3.634
-166
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
4.280
0
0
4.325
4.325
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.280
0
0
0
4.325
4.325
-4.280
0
0
0
-4.325
-4.325
-1.967
3.800
0
3.800
-691
-4.491
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 274
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.967
3.800
0
3.800
-691
-4.491
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.967
3.800
3.800
-691
-4.491
0
0
0
0
0
-1.967
3.800
3.800
-691
-4.491
S14
0
S15
Seite 275
9039 – Sankt Joseph-Spital-Stiftung München
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
320.331
322.908
326.036
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
320.331
9.355
4.314
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11.932
13.263
332.263
330.350
332.263
330.350
9039 – Sankt Joseph-Spital-Stiftung München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
3.850
5.400
5.400
9.000
3.600
464
500
500
342
-158
4.314
5.900
0
5.900
9.342
3.442
-4.314
-5.900
0
-5.900
-9.342
-3.442
8.432
8.700
8.700
6.213
-2.487
8.432
8.700
0
8.700
6.213
-2.487
4.118
2.800
0
2.800
-3.128
-5.928
0
0
0
0
0
0
4.118
2.800
0
2.800
-3.128
-5.928
4.118
2.800
0
2.800
-3.128
-5.928
S8
S9 Summe
-4.118
3.128
0
0
Seite 276
Teilfinanzrechnung Sankt-Joseph-Spital-Stiftung München
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
8.437
8.700
8.700
6.226
-2.474
8.437
8.700
8.700
6.226
-2.474
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.850
5.400
5.400
9.000
3.600
0
0
0
0
0
464
500
500
342
-158
0
0
0
S1
13
0
0
0
4.314
5.900
0
5.900
9.342
3.442
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
4.123
2.800
0
2.800
-3.116
-5.916
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.210
0
0
3.244
3.244
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.210
0
0
0
3.244
3.244
-3.210
0
0
0
-3.244
-3.244
913
2.800
0
2.800
-6.360
-9.160
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 277
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
913
2.800
0
2.800
-6.360
-9.160
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
913
2.800
2.800
-6.360
-9.160
0
0
0
0
0
913
2.800
2.800
-6.360
-9.160
S13
S14
0
S15
Seite 278
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9040 – Stiftung „Goldnes Münchner Herz“
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
1.042.928 1.033.197 1. Eigenkapital
0
1.042.928 1.033.197 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
39.126
23.781
1.082.054
1.056.977
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
1.080.791 1.056.047
1.263
930
1.082.054
1.056.977
9040 – Stiftung „Goldnes Münchner Herz“
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
5.862
11.100
11.100
7.844
-3.256
668
1.000
1.000
1.062
62
6.530
12.100
0
12.100
8.906
-3.194
-6.530
-12.100
0
-12.100
-8.906
3.194
12.147
17.700
17.700
19.312
1.612
12.147
17.700
0
17.700
19.312
1.612
5.616
5.600
0
5.600
10.406
4.806
0
0
0
0
0
0
5.616
5.600
0
5.600
10.406
4.806
S8
5.616
5.600
0
5.600
10.406
4.806
S9 Summe
-5.616
-10.406
0
0
Seite 279
Teilfinanzrechnung Stiftung "Goldenes Münchner Herz"
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.155
17.700
17.700
19.328
1.628
12.155
17.700
17.700
19.328
1.628
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.440
11.100
11.100
7.771
-3.329
0
0
0
0
0
668
1.000
1.000
1.062
62
0
0
0
7
13
0
0
0
8.108
12.100
0
12.100
8.833
-3.267
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
4.047
5.600
0
5.600
10.495
4.895
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
628.037
0
0
9.731
9.731
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
628.037
0
0
0
9.731
9.731
-628.037
0
0
0
-9.731
-9.731
-623.990
5.600
0
5.600
764
-4.836
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 280
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-623.990
5.600
0
5.600
764
-4.836
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
630.000
0
0
14.338
14.338
33
0
0
0
0
0
S13
630.000
0
0
14.338
14.338
0
0
0
0
0
6.010
5.600
5.600
15.102
9.502
0
0
0
0
0
6.010
5.600
5.600
15.102
9.502
S14
0
S15
Seite 281
9041 – Stiftung für die individuelle Unterstützung hilfsbedürftiger Münchener Senioren
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
109.255
112.511
110.669
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
109.255
16
414
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
3.272
2.909
112.527
111.083
112.527
111.083
9041 – Stiftung für die individuelle Unterstützung hilfsbedürftiger Münchener Senioren
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
580
0
0
0
0
580
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
Vergleich
Planansatz
EUR
4
580
580
3.160
1.800
1.800
710
-1.090
156
200
200
115
-85
3.315
2.000
0
2.000
825
-1.175
-3.315
-2.000
0
-2.000
-245
1.755
2.830
2.900
2.900
2.087
-813
2.830
2.900
0
2.900
2.087
-813
-485
900
0
900
1.842
942
0
0
0
0
0
0
-485
900
0
900
1.842
942
-485
900
0
900
1.842
942
S8
S9 Summe
485
-1.842
0
0
Seite 282
Teilfinanzrechnung Stiftung für die individuelle Unterstützung hilfeb. Münchner Senioren
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
580
580
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.836
2.900
2.900
2.090
-810
2.836
2.900
2.900
2.670
-230
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.984
1.800
1.800
710
-1.090
0
0
0
0
0
156
200
200
115
-85
0
0
0
0
0
4.140
2.000
0
2.000
825
-1.175
-1.304
900
0
900
1.845
945
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
1.081
1.081
7
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
1.081
1.081
-1.070
0
0
0
-1.081
-1.081
-2.374
900
0
900
764
-136
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 283
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-2.374
900
0
900
764
-136
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.374
900
900
764
-136
0
0
0
0
0
-2.374
900
900
764
-136
S13
S14
0
S15
Seite 284
9042 – Stiftung Hausstein für Kranke, Behinderte und deren Angehörige
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
2.233.983 2.253.283 1. Eigenkapital
3.096.400 3.018.702
1.1 Sachanlagen
633.741
653.041
1.2 Finanzanlagen
1.600.242 1.600.242 2. Fremdkapital
728
14.860
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
863.144
780.279
3.097.127
3.033.562
(= Zeilen 1 bis 10)
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
3.033.562
9042 – Stiftung Hausstein für Kranke, Behinderte und deren Angehörige
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
1.500
1.500
129.300
129.300
129.300
129.300
27.150
157.950
129.300
0
129.300
130.800
11
12
13
14
15
16
S3
3.097.127
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
Vergleich
Planansatz
EUR
4
1.500
0
1.500
77.427
19.300
30.300
19.300
30.300
19.300
61.351
19.300
31.051
0
13.013
11.800
11.800
11.083
-717
109.741
61.400
0
61.400
91.735
30.335
48.209
67.900
0
67.900
39.065
-28.835
56.785
58.900
58.900
38.633
-20.267
56.785
58.900
0
58.900
38.633
-20.267
104.994
126.800
0
126.800
77.698
-49.102
0
0
0
0
0
0
104.994
126.800
0
126.800
77.698
-49.102
S8
104.994
-104.994
-77.698
0
0
S9 Summe
0
0
126.800
0
126.800
0
0
77.698
-49.102
Seite 285
Teilfinanzrechnung Stiftung Hausstein für Kranke, Behinderte/Angehörige
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
1.500
0
0
1.500
1.500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
129.300
129.300
129.300
129.300
0
0
0
0
0
0
27.150
0
0
0
0
53.501
58.900
58.900
35.375
-23.525
211.451
188.200
188.200
166.175
-22.025
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
77.427
30.300
30.300
61.095
30.795
0
0
0
0
0
13.013
11.800
11.800
11.083
-717
0
0
0
0
0
90.440
42.100
0
42.100
72.178
30.078
121.011
146.100
0
146.100
93.997
-52.103
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
668.292
0
0
0
0
0
0
0
668.292
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
497.900
540.000
540.000
7
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
-540.000
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
497.900
540.000
0
540.000
0
-540.000
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
170.392
-540.000
0
-540.000
0
540.000
291.403
-393.900
0
-393.900
93.997
487.897
S7
Seite 286
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
291.403
-393.900
0
-393.900
93.997
487.897
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-3.907
0
0
3.907
3.907
33
0
0
0
0
0
S13
-3.907
0
0
3.907
3.907
0
0
0
0
0
287.496
-393.900
-393.900
97.904
491.804
0
0
0
0
0
287.496
-393.900
-393.900
97.904
491.804
S14
0
S15
Seite 287
9043 – Vereinigte Wohlfahrtsstiftungen der Landeshauptstadt München
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
2.836.899 2.765.607 1. Eigenkapital
2.940.718 2.828.319
1.1 Sachanlagen
60.480
0
1.2 Finanzanlagen
2.776.419 2.765.607 2. Fremdkapital
2.328
0
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
106.146
62.712
2.943.045
2.828.319
2.828.319
9043 – Vereinigte Wohlfahrtsstiftungen der Landeshauptstadt München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
12.210
13.000
13.000
11.442
0
10.608
12.210
13.000
0
13.000
22.050
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
2.943.045
53.314
53.500
53.500
Vergleich
Planansatz
EUR
4
-1.558
10.608
9.050
50.889
1.898
-2.611
1.898
5.766
5.100
5.100
6.122
1.022
59.081
58.600
0
58.600
58.909
309
-46.871
-45.600
0
-45.600
-36.859
8.741
72.831
74.200
74.200
64.382
-9.818
72.831
74.200
0
74.200
64.382
-9.818
25.960
28.600
0
28.600
27.522
-1.078
0
0
0
0
0
0
25.960
28.600
0
28.600
27.522
-1.078
25.960
28.600
0
28.600
27.522
-1.078
S8
S9 Summe
-25.960
-27.522
0
0
Seite 288
Teilfinanzrechnung Vereinigte Wohlfahrtsstiftungen der LHM
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.129
13.000
13.000
7.142
-5.858
0
0
0
0
0
7
0
0
0
3.536
3.536
73.004
74.200
74.200
64.391
-9.809
87.133
87.200
87.200
75.069
-12.131
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
54.489
53.500
53.500
50.167
-3.333
0
0
0
0
0
5.766
5.100
5.100
5.902
802
0
0
0
S1
13
0
0
0
60.255
58.600
0
58.600
56.069
-2.531
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
26.878
28.600
0
28.600
19.000
-9.600
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
44.936
0
0
10.813
10.813
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44.936
0
0
0
10.813
10.813
-44.936
0
0
0
-10.813
-10.813
-18.058
28.600
0
28.600
8.187
-20.413
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 289
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-18.058
28.600
0
28.600
8.187
-20.413
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
3.606
0
0
34.084
34.084
33
0
0
0
0
0
3.606
0
0
34.084
34.084
0
0
0
0
0
-14.452
28.600
28.600
42.271
13.671
0
0
0
0
0
-14.452
28.600
28.600
42.271
13.671
S13
S14
0
S15
Seite 290
9044 – Vereinigte Kriegswohlfahrtsstiftungen der Landeshauptstadt München
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
46.459
48.571
47.723
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
46.459
53
1.568
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
2.166
2.832
48.625
49.291
48.625
49.291
9044 – Vereinigte Kriegswohlfahrtsstiftungen der Landeshauptstadt München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
2.177
800
800
Vergleich
Planansatz
EUR
4
0
-800
68
100
100
49
-51
2.245
900
0
900
49
-851
-2.245
-900
0
-900
-49
851
1.238
1.300
1.300
898
-402
1.238
1.300
0
1.300
898
-402
-1.007
400
0
400
849
449
0
0
0
0
0
0
-1.007
400
0
400
849
449
S8
-1.007
400
0
400
849
449
1.007
-849
Seite 291
Teilfinanzrechnung Vereinigte Kriegswohlfahrtsstiftung der LHM
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.239
1.300
1.300
901
-399
1.239
1.300
1.300
901
-399
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
2.177
800
800
0
-800
0
0
0
0
0
68
100
100
49
-51
0
0
0
0
0
2.245
900
0
900
49
-851
-1.006
400
0
400
852
452
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
-1.006
400
0
400
852
452
S7
Seite 292
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.006
400
0
400
852
452
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.006
400
400
852
452
0
0
0
0
0
-1.006
400
400
852
452
S13
S14
0
Seite 293
9045 – Vereinigte Stiftungen zur Unterstützung von Kindern und Jugendlichen der
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
789.001
0
789.001
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
22.996
434.234
811.997
610.410
617
1.003
811.997
610.410
9045 – Vereinigte Stiftungen zur Unterstützung von Kindern und Jugendlichen der Landeshauptstadt München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
811.380
609.407
5.374
3.000
3.000
555
-2.445
289
300
300
264
-36
5.663
3.300
0
3.300
818
-2.482
-5.663
-3.300
0
-3.300
-818
2.482
5.256
4.900
4.900
4.791
-109
5.256
4.900
0
4.900
4.791
-109
-407
1.600
0
1.600
3.973
2.373
0
0
0
0
0
0
-407
1.600
0
1.600
3.973
2.373
-407
1.600
0
1.600
3.973
2.373
S8
S9 Summe
407
-3.973
0
0
Seite 294
Teilfinanzrechnung Vereinigte Stiftungen zur Unterstützung von Kindern u. Jugendlichen der LHM
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
4.722
4.900
4.900
5.327
427
4.722
4.900
4.900
5.327
427
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.252
3.000
3.000
318
-2.682
0
0
0
0
0
289
300
300
264
-36
0
0
0
0
0
5.541
3.300
0
3.300
582
-2.718
-819
1.600
0
1.600
4.745
3.145
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
612.825
612.825
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
612.825
612.825
-1.070
0
0
0
-612.825
-612.825
-1.889
1.600
0
1.600
-608.080
-609.680
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 295
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-1.889
1.600
0
1.600
-608.080
-609.680
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
430.320
0
0
198.000
198.000
33
0
0
0
0
0
430.320
0
0
198.000
198.000
0
0
0
0
0
428.431
1.600
1.600
-410.080
-411.680
0
0
0
0
0
428.431
1.600
1.600
-410.080
-411.680
S12
0
S13
S14
0
S15
Seite 296
9046 – Vereinigte Stipendienstiftungen der Landeshauptstadt München
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
123.785
124.421
124.057
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
123.785
210
289
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
845
1.643
124.631
124.347
124.347
9046 – Vereinigte Stipendienstiftung der Landeshauptstadt München
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S7
124.631
Vergleich
Planansatz
EUR
4
0
5.827
2.200
2.200
1.911
-289
182
200
200
132
-68
6.009
2.400
0
2.400
2.043
-357
-6.009
-2.400
0
-2.400
-2.043
357
3.311
3.500
3.500
2.407
-1.093
3.311
3.500
0
3.500
2.407
-1.093
-2.698
1.100
0
1.100
363
-737
0
0
0
0
0
0
-2.698
1.100
0
1.100
363
-737
-2.698
1.100
0
1.100
363
-737
S8
S9 Summe
2.698
-363
0
0
Seite 297
Teilfinanzrechnung Vereinigte Stipendienstiftungen der LHM
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.320
3.500
3.500
2.408
-1.092
3.320
3.500
3.500
2.408
-1.092
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
5.827
2.200
2.200
1.911
-289
0
0
0
0
0
182
200
200
132
-68
0
0
0
0
0
6.009
2.400
0
2.400
2.043
-357
-2.689
1.100
0
1.100
365
-735
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
1.070
0
0
1.081
1.081
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
1.081
1.081
-1.070
0
0
0
-1.081
-1.081
-3.759
1.100
0
1.100
-716
-1.816
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 298
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-3.759
1.100
0
1.100
-716
-1.816
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.759
1.100
1.100
-716
-1.816
0
0
0
0
0
-3.759
1.100
1.100
-716
-1.816
S13
S14
0
S15
Seite 299
9047 – Walter Sedlmayr – Paula Rott – Stiftung zur Unterstützung von Münchner Bürgern
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
1.645.098 1.631.041 1. Eigenkapital
1.662.047 1.667.942
1.1 Sachanlagen
0
1.2 Finanzanlagen
1.645.098 1.631.041 2. Fremdkapital
26.236
18.584
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
43.186
55.484
1.688.283
1.686.526
1.688.283
1.686.526
9047 – Walter Sedlmayr – Paula Rott – Stiftung zur Unterstützung von Münchner Bürgern
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
457
188
457
0
0
0
188
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
21.185
26.900
26.900
35.972
Vergleich
Planansatz
EUR
4
188
188
9.072
2.334
2.400
2.400
1.767
-633
23.519
29.300
0
29.300
37.739
8.439
-23.063
-29.300
0
-29.300
-37.551
-8.251
41.974
42.800
42.800
31.614
-11.186
41.974
42.800
0
42.800
31.614
-11.186
18.912
13.500
0
13.500
-5.937
-19.437
0
0
0
0
0
0
18.912
13.500
0
13.500
-5.937
-19.437
18.912
13.500
0
13.500
-5.937
-19.437
S8
S9 Summe
-18.912
5.937
0
0
Seite 300
Teilfinanzrechnung Walter Sedlmayr-Paula Rott-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
457
0
0
188
188
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41.971
42.800
42.800
31.540
-11.260
42.428
42.800
42.800
31.728
-11.072
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21.185
26.900
26.900
35.402
8.502
0
0
0
0
0
2.334
2.400
2.400
1.767
-633
0
0
0
0
0
23.519
29.300
0
29.300
37.169
7.869
18.909
13.500
0
13.500
-5.441
-18.941
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
143
143
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
143
143
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.933
0
0
14.056
14.056
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.933
0
0
0
14.056
14.056
-15.933
0
0
0
-13.913
-13.913
2.976
13.500
0
13.500
-19.354
-32.854
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 301
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
2.976
13.500
0
13.500
-19.354
-32.854
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-125
0
0
25
25
33
0
0
0
0
0
-125
0
0
25
25
0
0
0
0
0
2.851
13.500
13.500
-19.329
-32.829
0
0
0
0
0
2.851
13.500
13.500
-19.329
-32.829
S12
0
S13
S14
0
S15
Seite 302
9048 – Wohltätigkeitsstiftung der Ehegatten Melchior und Josepha Grosjean, letztere geb.
Beierlein und deren Tochter Marie
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
713.165
1.033.767
916.063
1.1 Sachanlagen
279.749
287.197
1.2 Finanzanlagen
433.416
15.616
9.845
2. Umlaufvermögen
336.218
249.627
1.049.383
925.908
1.049.383
925.908
9048 – Wohltätigkeitsstiftung der Ehegatten Melchior und Josepha Grosjean, letztere geb. Beierlein und deren Tochter Marie
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
165.985
172.000
172.000
163.023
-8.977
165.985
172.000
0
172.000
163.023
-8.977
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
3.830
4.200
4.200
-4.200
31.317
7.448
89.300
7.400
89.300
7.400
22.576
7.448
-66.724
48
17.764
18.600
18.600
24.814
6.214
60.359
119.500
0
119.500
54.837
-64.663
105.626
52.500
0
52.500
108.186
55.686
8.274
14.700
14.700
9.518
-5.182
8.274
14.700
0
14.700
9.518
-5.182
113.900
67.200
0
67.200
117.704
50.504
0
0
0
0
0
0
113.900
67.200
0
67.200
117.704
50.504
S8
S9 Summe
0
0
113.900
67.200
0
67.200
0
0
117.704
-113.900
-117.704
0
0
50.504
Seite 303
Teilfinanzrechnung Wohltätigkeitstiftung Melchior u. Jesepha Grosjean
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
165.985
172.000
172.000
0
-172.000
0
0
0
0
0
7
0
0
0
163.129
163.129
8.724
14.700
14.700
9.650
-5.050
174.709
186.700
186.700
172.779
-13.921
3.830
4.200
4.200
0
-4.200
0
0
0
0
0
0
50.416
89.300
89.300
14.238
-75.062
0
0
0
0
0
17.764
18.600
18.600
28.074
9.474
0
0
0
0
0
72.010
112.100
0
112.100
42.312
-69.788
102.699
74.600
0
74.600
130.467
55.867
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
259.988
430.000
430.000
44.332
-385.668
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
259.988
430.000
0
430.000
44.332
-385.668
-259.988
-430.000
0
-430.000
-44.332
385.668
-157.289
-355.400
0
-355.400
86.135
441.535
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 304
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-157.289
-355.400
0
-355.400
86.135
441.535
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
8.220
8.220
33
0
0
0
0
0
0
0
0
8.220
8.220
0
0
0
0
0
-157.289
-355.400
-355.400
94.355
449.755
0
0
0
0
0
-157.289
-355.400
-355.400
94.355
449.755
S13
S14
0
S15
Seite 305
9049 – Erna, Felix und Hans von Kuk Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
31.12.2012 31.12.2011
Aktiva
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
1. Anlagevermögen
228.291
262.709
239.636
1.1 Sachanlagen
9.612
1.2 Finanzanlagen
228.291
2.383
2. Umlaufvermögen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
34.418
6.279
262.709
242.019
262.709
242.019
9049 – Erna, Felix und Hans von Kuk-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
-50
468
300
300
550
21.081
418
300
0
300
21.631
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
=
S2 (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
Vergleich
Planansatz
EUR
4
250
21.081
21.331
2.042
2.900
2.900
2.383
-517
1.493
1.900
1.900
508
-1.392
3.535
4.800
0
4.800
2.891
-1.909
-3.117
-4.500
0
-4.500
18.740
23.240
5.736
6.000
6.000
4.333
-1.667
5.736
6.000
0
6.000
4.333
-1.667
2.619
1.500
0
1.500
23.073
21.573
0
0
0
0
0
0
2.619
1.500
0
1.500
23.073
21.573
S8
2.619
-2.619
-23.073
0
0
S9 Summe
0
0
1.500
0
1.500
0
0
23.073
21.573
Seite 306
Teilfinanzrechnung Erna, Felix u. Hans v. KUK-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
-50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
468
300
300
550
250
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
5.749
6.000
6.000
4.339
-1.661
6.167
6.300
6.300
4.889
-1.411
0
0
0
0
0
13
0
0
0
0
0
0
2.042
2.900
2.900
2.383
-517
0
0
0
0
0
1.493
1.900
1.900
508
-1.392
0
0
0
0
0
3.535
4.800
0
4.800
2.891
-1.909
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
2.632
1.500
0
1.500
1.998
498
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
14.805
14.805
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
14.805
14.805
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.419
0
0
2.163
2.163
20
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.419
0
0
0
2.163
2.163
-6.419
0
0
0
12.642
12.642
-3.787
1.500
0
1.500
14.640
13.140
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 307
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-3.787
1.500
0
1.500
14.640
13.140
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.787
1.500
1.500
14.640
13.140
0
0
0
0
0
-3.787
1.500
1.500
14.640
13.140
S13
S14
0
S15
Seite 308
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9050 – Pettenkofer-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
45.819
0
45.819
2. Umlaufvermögen
28.009
29.676 3. RAP
73.829
75.495
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
=
Erträge
S1 (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
73.829
72.102
0
3.393
0
0
73.829
75.495
9050 – Pettenkofer-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
5.000
0
0
5.014
0
0
0
0
0
10.014
0
9.045
300
300
0
-300
135
1200
1.200
154
-1.046
9.180
1.500
0
1.500
154
-1.346
835
-1.500
0
-1.500
-154
1.346
2.362
2400
2.400
1.881
-519
2.362
2.400
0
2.400
1.881
-519
3.197
900
0
900
1.726
826
0
0
0
0
0
0
3.197
900
0
900
1.726
826
S8
3.197
900
0
900
1.726
826
-3.197
-1.726
0
0
11
12
13
14
15
16
S2
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
0
S9 Summe
Seite 309
Teilfinanzrechnung Pettenkoferstiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
5.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
0
0
0
0
2.484
2.400
2.400
1.932
-468
7.498
2.400
2.400
1.932
-468
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.045
300
300
0
-300
0
0
0
0
0
135
1.200
1.200
154
-1.046
0
0
0
0
0
9.180
1.500
0
1.500
154
-1.346
-1.682
900
0
900
1.778
878
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
15.986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
7
S1
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
15.986
0
0
0
0
0
14.304
900
0
900
1.778
878
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 310
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
14.304
900
0
900
1.778
878
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.304
900
900
1.778
878
0
0
0
0
0
14.304
900
900
1.778
878
S12
0
S13
S14
0
Seite 311
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9051 – Rudolf und Berta Mathes-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
1.771.940 1.791.006 1. Eigenkapital
1.771.940 1.791.006
0 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
507.407
409.075
2.279.347
2.200.082
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
2.247.722 2.193.683
31.624
6.398
2.279.347
2.200.082
9051 – Rudolf und Berta Mathes-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
132.869
136.600
136.600
103.718
-32.882
0
0
132.869
136.600
188.815
19.067
0
136.600
103.718
-32.882
64.400
19.000
64.400
19.000
28.380
19.067
-36.020
67
6.192
6.600
6.600
6.687
87
214.073
90.000
0
90.000
54.134
-35.866
-81.204
46.600
0
46.600
49.584
2.984
6.288
12.000
12.000
4.455
-7.545
6.288
12.000
0
12.000
4.455
-7.545
-74.916
58.600
0
58.600
54.039
-4.561
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-74.916
58.600
0
58.600
54.039
-4.561
S8
S9 Summe
0
0
-74.916
58.600
0
58.600
0
0
54.039
74.916
-54.039
0
0
-4.561
Seite 312
Teilfinanzrechnung Rudolf und Berta Mathes Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.869
136.600
136.600
-2.163
-138.763
0
0
0
0
0
7
0
0
0
106.237
106.237
6.634
12.000
12.000
3.859
-8.141
139.503
148.600
148.600
107.933
-40.667
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
190.587
64.400
64.400
3.124
-61.276
0
0
0
0
0
6.452
6.600
6.600
32.760
26.160
0
0
0
0
0
197.039
71.000
0
71.000
35.884
-35.116
-57.536
77.600
0
77.600
72.049
-5.551
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
380.000
380.000
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
380.000
380.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
380.000
380.000
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
380.000
380.000
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
-57.536
77.600
0
77.600
72.049
-5.551
S7
Seite 313
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-57.536
77.600
0
77.600
72.049
-5.551
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
6.700
0
0
31.338
31.338
33
31
0
0
7
7
0
31.331
31.331
S13
6.669
0
0
0
0
0
0
-50.867
77.600
77.600
103.380
25.780
0
0
0
0
0
-50.867
77.600
77.600
103.380
25.780
Seite 314
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9052 – Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds B
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
538.653
538.653
541.069
0 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
77.910
76.289
616.563
617.358
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
8.382
3.109
616.563
617.358
9052 – Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds B
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
608.181
614.249
11.925
11.900
11.925
11.900
4.098
5.000
5.000
5.807
2.417
5.200
2.400
5.200
2.400
3.519
2.417
-1.681
17
0
11.900
11.925
11.900
11.925
25
25
-5.000
1.443
1.700
1.700
13.145
11.445
13.765
14.300
0
14.300
19.081
4.781
-1.839
-2.400
0
-2.400
-7.156
-4.756
1.172
1.900
1.900
1.088
-812
1.172
1.900
0
1.900
1.088
-812
-667
-500
0
-500
-6.068
-5.568
0
0
0
0
0
0
-667
-500
0
-500
-6.068
-5.568
S8
S9 Summe
0
0
-667
-500
0
-500
0
0
-6.068
667
6.068
0
0
-5.568
Seite 315
Teilfinanzrechnung Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds B
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.925
11.900
11.900
0
-11.900
0
0
0
0
0
0
0
0
11.922
11.922
910
1.900
1.900
1.502
-398
12.835
13.800
13.800
13.424
-376
4.098
5.000
5.000
0
-5.000
0
0
0
0
0
5.229
5.200
5.200
881
-4.319
0
0
0
0
0
1.443
1.700
1.700
8.301
6.601
0
0
0
0
0
10.770
11.900
0
11.900
9.182
-2.718
2.065
1.900
0
1.900
4.242
2.342
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
70.000
70.000
0
-70.000
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
70.000
70.000
0
-70.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
S1
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
23
Finanzvermögen
0
70.000
70.000
0
-70.000
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
70.000
0
70.000
0
-70.000
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
2.065
1.900
0
1.900
4.242
2.342
S7
Seite 316
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
2.065
1.900
0
1.900
4.242
2.342
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
S13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.065
1.900
1.900
4.242
2.342
0
0
0
0
0
2.065
1.900
1.900
4.242
2.342
S14
0
S15
Seite 317
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9053 – Ruth und Wolfram Boeck-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
106.628
0
106.628
2. Umlaufvermögen
5.538
5.170
112.166
110.716
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
112.052
110.564
114
152
112.166
110.716
9053 – Ruth und Wolfram Boeck-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
=
Erträge
S1 (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
0
0
0
1.800
0
0
0
0
1.800
450
-1.350
0
152
200
200
113
-87
152
2.000
0
2.000
563
-1.437
-152
-2.000
0
-2.000
-563
1.437
2.767
2.900
2.900
2.051
-849
2.767
2.900
0
2.900
2.051
-849
2.615
900
0
900
1.488
588
0
0
0
0
0
0
2.615
900
0
900
1.488
588
2.615
900
0
900
1.488
588
S8
S9 Summe
-2.615
-1.488
0
0
Seite 318
Teilfinanzrechnung Wolfram u. Ruth Boeck Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.769
2.900
2.900
2.055
-845
2.769
2.900
2.900
2.055
-845
7
S1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.800
1.800
450
-1.350
0
0
0
0
0
152
200
200
113
-87
0
0
0
0
0
152
2.000
0
2.000
563
-1.437
2.617
900
0
900
1.492
592
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
1.070
0
0
1.081
1.081
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.070
0
0
0
1.081
1.081
-1.070
0
0
0
-1.081
-1.081
1.547
900
0
900
411
-489
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 319
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
1.547
900
0
900
411
-489
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.547
900
900
411
-489
0
0
0
0
0
1.547
900
900
411
-489
S13
0
S15
Seite 320
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9054 – Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds A
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
1.249.951
1.249.951
0
2. Umlaufvermögen
733.911
1.239.231
1.983.861
1.975.583
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
1.982.363 1.973.748
1.498
1.835
1.983.861
1.975.583
9054 – Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds A
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2
S3
17
18
S4
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
0
0
37.910
30.200
0
0
0
0
30.200
16.813
-13.387
1.835
3.300
3.300
1.760
-1.540
39.745
33.500
0
33.500
18.573
-14.927
-39.745
-33.500
0
-33.500
-18.573
14.927
33.360
49.000
49.000
27.188
-21.812
33.360
49.000
0
49.000
27.188
-21.812
-6.385
15.500
0
15.500
8.615
-6.885
0
0
0
0
0
0
-6.385
15.500
0
15.500
8.615
-6.885
S8
-6.385
15.500
0
15.500
8.615
-6.885
S9 Summe
6.385
-8.615
0
0
Seite 321
Teilfinanzrechnung Zirwas-Dodell-Stiftung Fonds A
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
21.923
49.000
49.000
27.330
-21.670
21.923
49.000
49.000
27.330
-21.670
0
0
0
0
0
S1
0
0
0
0
0
0
53.525
30.200
30.200
16.813
-13.387
0
0
0
0
0
1.835
3.300
3.300
1.760
-1.540
0
0
0
0
0
55.360
33.500
0
33.500
18.573
-14.927
-33.437
15.500
0
15.500
8.757
-6.743
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
736.352
1.390.000
1.390.000
513.599
-876.401
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
736.352
1.390.000
0
1.390.000
513.599
-876.401
-736.352
-1.390.000
0
-1.390.000
-513.599
876.401
-769.789
-1.374.500
0
-1.374.500
-504.842
869.658
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 322
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-769.789
-1.374.500
0
-1.374.500
-504.842
869.658
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
-1.211
0
0
1.211
1.211
33
0
0
0
0
0
S13
-1.211
0
0
1.211
1.211
0
0
0
0
0
-771.000
-1.374.500
-1.374.500
-503.631
870.869
0
0
0
0
0
-771.000
-1.374.500
-1.374.500
-503.631
870.869
0
S14
0
S15
Seite 323
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
9055 – Münchner Regenbogen-Stiftung
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
161.633
427
0
161.206
2. Umlaufvermögen
76.954
48.688
238.587
157.993
Erträge
S1 = (=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17
18
S4
2.876
0
238.587
157.993
9055 – Münchner Regenbogen-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres
(inkl. 2
Planansatz
ermächtiNHPL)
Planansatz
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S3
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
235.710
157.993
+ Finanzerträge
= Finanzergebnis
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
20.457
20.457
0
283
1.700
0
55.518
55.518
0
55.518
55.518
1.700
7.312
66
5.612
66
69
800
800
2.267
1.467
352
2.500
0
2.500
9.644
7.144
20.105
-2.500
0
-2.500
45.874
48.374
1.253
2.800
2.800
2.425
-375
1.253
2.800
0
2.800
2.425
-375
21.358
300
0
300
48.299
47.999
0
0
0
0
0
0
21.358
300
0
300
48.299
47.999
21.358
300
0
300
48.299
47.999
S8
S9 Summe
-21.358
-48.299
0
0
Seite 324
Teilfinanzrechnung Münchner Regenbogen-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
24.457
0
0
22.892
22.892
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.357
2.800
2.800
2.423
-377
25.814
2.800
2.800
25.315
22.515
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
283
1.700
1.700
7.062
5.362
0
0
0
0
0
69
800
800
133
-667
0
0
0
0
0
352
2.500
0
2.500
7.195
4.695
25.462
300
0
300
18.120
17.820
0
0
0
493
493
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
493
493
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
493
493
92.012
0
0
51.900
51.900
7
13
S2
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
20
0
0
22
Sachvermögen
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
92.012
0
0
0
52.393
52.393
-92.012
0
0
0
-51.900
-51.900
-66.550
300
0
300
-33.780
-34.080
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
S7
Seite 325
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
-66.550
300
0
300
-33.780
-34.080
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
S12
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
25.500
0
0
32.044
32.044
33
0
0
0
0
0
S13
25.500
0
0
32.044
32.044
0
0
0
0
0
-41.050
300
300
-1.736
-2.036
0
0
0
0
0
-41.050
300
300
-1.736
-2.036
S14
0
S15
Seite 326
9056 – Walter und Erna Knör Stiftung*
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
204.363
0 1. Eigenkapital
0
0
204.363
0 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
963.603
386.224
1.167.965
386.224
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
11
12
13
14
15
16
S2
122
469
1.167.965
386.224
9056 – Walter und Erna Knör Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres**
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
(= Zeilen 1 bis 10)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
1.167.844
385.755
0
0
0
0
469
81
81
205.667
205.667
205.748
205.748
1.939
2.000
1.939
2.000
330
330
469
0
0
0
4.269
4.269
-469
0
0
0
201.478
201.478
5.143
5.143
0
0
0
0
5.143
5.143
-469
0
0
0
206.621
206.621
0
0
0
0
0
0
-469
0
0
0
206.621
206.621
-469
0
0
0
206.621
206.621
S8
S9 Summe
469
-206.621
0
0
Seite 327
Teilfinanzrechnung Walter und Erna Knör-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
81
81
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
0
0
4.237
4.237
0
0
0
4.318
4.318
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.286
2.286
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0
0
0
0
13
0
0
0
330
330
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.616
2.616
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Saldo S1 und S 2)
0
0
0
0
1.702
1.702
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
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0
0
766.000
766.000
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
766.000
766.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
S1
S2
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
204.363
204.363
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
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0
0
204.363
204.363
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
561.637
561.637
0
0
0
0
563.339
563.339
S7
Seite 328
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 =(=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 =(=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
563.339
563.339
26b
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S12
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
386.224
0
0
13.134
13.134
33
0
0
0
0
0
386.224
0
0
13.134
13.134
0
0
0
0
0
386.224
0
0
576.473
576.473
0
0
0
0
0
386.224
0
0
576.473
576.473
S13
0
Seite 329
9057 - Katharina Löttgers und Thomas Wimmer-Stiftung
Aktiva
1. Anlagevermögen
1.1 Sachanlagen
1.2 Finanzanlagen
31.12.2012 31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
0
0 1. Eigenkapital
0
0 2. Fremdkapital
2. Umlaufvermögen
40.063
40.063
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S1
31.12.2012 31.12.2011
EUR
EUR
40.063
0
40.063
9057 – Katharina Löttgers und Thomas Wimmer-Stiftung
Ergebnis
des
Ansatz
FortgeVorjahres**
(inkl. 2
Planansatz
NHPL)
gungen aus
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
2b
3
4
0
0
0
0
0
0
0
(= Zeilen 1 bis 10)
11
12
13
14
15
16
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
17 + Finanzerträge
Finanzergebnis
S4 = (=
S3
S5 = (=
Zeilen S3 und S4)
S7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
4
4
4
-4
-4
67
67
0
0
0
0
67
67
0
0
0
0
63
63
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63
63
0
0
0
0
63
63
S8
S9 Summe
-63
0
0
Seite 330
Teilfinanzrechnung Katharina Löttgers und Thomas Wimmer-Stiftung
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
0
0
67
67
0
0
0
67
67
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
0
0
0
4
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
4
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
0
0
0
63
63
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
17
Sachvermögen
0
0
0
0
0
18
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
Sachvermögen
0
0
0
0
0
20
0
0
23
Finanzvermögen
0
0
0
0
0
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
0
0
0
0
0
0
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63
63
S7
Seite 331
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
Vorjahren*
EUR
EUR
EUR
1
2
Fortgeschriebener
Planansatz
2a
2b
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
0
0
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63
63
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
0
0
0
40.000
40.000
33
0
0
0
0
0
0
0
0
40.000
40.000
0
0
0
0
0
0
0
0
40.063
40.063
0
0
0
0
0
0
0
0
40.063
40.063
26b
S11
0
S12
0
S13
0
S15
Seite 332
7.19 Jahresabschlüsse der rechtlich unselbständigen Stiftungen
Die rechtlich unselbständigen (fiduziarischen) Stiftungen stellen ebenfalls treuhänderisches
Vermögen (Sondervermögen) der Landeshauptstadt München dar, das von dieser treuhänderisch
verwaltet wird.
Eine Übersicht der finanziellen Verpflichtungen der rechtlich unselbständigen Stiftungen gegenüber
der Landeshauptstadt München aufgrund vergebener Stiftungsdarlehen wird in Kapitel F 7.3 a
(Finanzielle Verpflichtungen die sich für die Stadt München ergeben können / Zuwendungen und
Darlehen) gegeben.
> Übersicht der rechtlich unselbständigen Stiftungen (Stand 31.12.2012)
A
Alfred Ludwig-Stiftung, Aloisia Schmid-Stiftung, Alte Heimat Jubiläumsstiftung, Anna SöldnerStiftung, Anna-Maria und Bruno Döllner-Stiftung, Anton Holzhauser-Stiftung, Auguste Lefeldt-Stiftung
B
Barbara König-Stiftung, Bertha-Kömpel-Stiftung, Bruno Zäch-Stiftung
D
Dieter Moosbuchner-Stiftung, Dr. Anton und Maria Zwink-Stiftung, Dr. Eduard und Doris ReimerStiftung, Dr. Elly Staegmeyr-Stiftung, Dr. Erich und Lucie Winter-Stiftung, Dr. Ernst und Klara StahlFonds, Dr. Ernst und Klara Stahl-Stiftung, Dr. Hans und Elisabeth Scheidemandel-Stiftung, Dr.
Heinrich Buberl-Stiftung, Dr. Karl und Wilhelmine Wäldin-Stiftung, Dr. Konrad und Gertraud
Taubmann-Stiftung, Dr. Marianna Zink-Stiftung, Dr. Max Joseph und Emilie Mayer-Stiftung, Dr. Sepp
und Hanne Sturm-Gedächtnis-Stiftung
E
Elfriede Spitz-Stiftung, Elisabeth und Erich Schnabel-Stiftung, Emilie Welsch-Stiftung, Emma
Heilmaier-Stiftung, Emmy Franz-Stiftung, Erika Engelhardt-Stiftung, Ernst-Hoferichter-Preis-Stiftung,
Ernst Steinkopf-Hartig-Stiftung, Familie Christian Ernst Fischer-Stiftung
F
Fonds zur Erhaltung der Marienklause, Felix Voglrieder-Wohltätigkeitsstiftung, Ferdinand und
Therese Reingruber-Stiftung, Florentine Louis-Stiftung, Fonds für gemeinnützige und wohltätige
Zwecke, Fonds „Münchener Altenhilfe“, Fonds „Münchener Behindertenhilfe“, Fonds „Münchener
Familienhilfe“, Fonds „Münchener Künstlerhilfe“, Fonds „Münchener Jugendhilfe“, Franz Hanfstaengl
Stiftung, Franz, Therese, Isabella, Hildegunde Schulmeier-Stiftung, Friedrich und Marianne
Schönmann-Stiftung, Fritz Riccius-Stiftung
G
Gabi und Dr. Erhart Stägmeyr-Stiftung, Gabriele-Oemisch-Stiftung für Theaterschaffende, Georg
Niedermair-Stiftung, Georg und Walburga Heitzinger-Stiftung, Gertrude Roth-Stiftung, Geschwister
Auguste, Berta und Sofie Unterkircher-Stiftung, Geschwister Peter-Wohltätigkeitsstiftung, Gottfried
und Lina Fischer-Stiftung, Grafrather Kerzenstiftung
H
Hans Mahnert-Stiftung, Heinrich Flaschenträger und Elisabeth Rath-Stiftung, Heinrich und Amalie
Lang-Stiftung, Heinrich und Elsa Hackspiel-Stiftung, Heinrich und Maria Eleonora Leininger-Stiftung,
Hermann Buchinger-Stiftung, Hermann Keck-Stiftung, Hermann und Bernhardine HofmeisterStiftung
I
Ida Wolf Gedächtnispreis, Inge Linde van Affelen-Stiftung, Irmgard und Karl Kistenmacher-Stiftung
J
Seite 333
Jakob und Therese Fedinger-Stiftung, Johann und Josefine Ebner-Stiftung, Josef SchmidtbaurStiftung, Josef Schörghuber-Stiftung, Josef und Ida Fendl-Stiftung
K
Karl Rudolf und Margarete Schulte-Stiftung, Karl und Magda Egenhofer-Stiftung, Karolina
Bernstetter-Stiftung, Karolina Enhuber-Stiftung, Katharina Friedrich-Stiftung, Katharina HaslerStiftung, Katharina Wahl-Stiftung, Kulturbaufonds, Kurt-Brüggemann-Stiftung c/o Münchner
Stadtbibliothek Musikbibliothek
L
Lotte Willich-Stiftung, Ludwig und Barbara Vogl-Stiftung, Ludwig-Haller-Stiftung, Ludwig-ThomaStiftung, Luise Fürtsch-Stiftung, Luitpold Schleifer-Stiftung
M
Manfred Schatz-Stiftung, Margareta Heinzinger-Stiftung, Margarete Lehrenkrauß-Stiftung, Margarete
Wolter-Stiftung - in Errichtung, Maria Stich-Stiftung, Marie und Franz Leininger-Stiftung, MarieMattfeld-Hänsel- und Gretlheim-Stiftung, Mark Lothar-Stiftung, Mathias Perl-Stiftung, Michael und
Anna Schweninger-Stiftung, Moritz Freiherr von Mettingh-Stiftung, Münchner Bildungsstiftung,
Münchner Bürgerpreis gegen Vergessen für Demokratie-Stiftung, Münchner Kindl-Heim-Stiftung,
Münchner Schausteller Stiftung, Münchner Sozialstiftung, Münchner Waisenkinder-Stiftung
O
Ottilie Ohland-Stiftung
P
Peter H. Bach-Stiftung, Peter und Sofie Parzinger-Stiftung, Prinzregent Luitpold-Stiftung, Prof. Dr.
Kitt-Stiftung
R
Rose und Alphonse Pichler-Stiftung, Rosina Mayr und Rosina Kronabetter-Stiftung, Rowitha MunzStiftung
S
Schenderlein-Korzendorfer-Stiftung, Senator Josef Riepl-Fonds, Sibylla Schmidt-Stiftung, Siegfried
und Inge Osterhammer-Stiftung, Sozialfond Münchner Kammerspiele, Stahlgruber Stiftung,
Stewart-Mott Davis und Anita Davis-Wich-Stiftung, Stiftung "Wohlfahrtsfonds", Stiftung „Bildung für
Kinder in München“, Stiftung Altenwohnheim Margarete-von-Siemens-Haus, Stiftung Altenwohnheim
Wilhelmine Lübke-Haus, Stiftung Bauwerker Altenwohnheim Karl-Rudolf-Schulte-Haus, Stiftung
BEST- bürgerschaftliches Engagement, Stiftung für Menschen mit Migrationshintergrund in
München, Stiftung für Obdachlose in München, Stiftung Internationale Jugendbegegnungsstätte
Dachau, Stiftung Münchner Nothilfe, Stiftung zur Förderung von alleinerziehenden Müttern, Stiftung
zur Unterstützung von verschuldeten Personen, Stiftungsfonds Ambach, Stiftungsfonds des ehem.
Rekonvaleszenten-Unterstützungs-Vereins München, Stiftungsfonds Ludwig und Lina Petuel,
Stiftung Villa Stuck
V
Veronika Alff-Stiftung, Vögerl-Stiftung
W
Werner Friedmann-Stiftung, Wilhelm Dittrich-Stiftung, Wilhelmine Holzapfel-Stiftung
Seite 334
> Summenbilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen
Aktiva
1.
1.1
1.2
1.3
Anlagevermögen
Immat.VMGG
Sachanlagen
Finanzanlagen
2. Umlaufvermögen
3. RAP
Bilanz der unselbständigen Stiftungen (Gesamt)
BUK 8000 – 8140
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2011
Passiva
EUR
EUR
EUR
EUR
247.414.308,74 248.663.431,42 1. Eigenkapital
286.077.557,74 285.180.530,20
36.402,52
36.715,87 2. Sopo
2.222.691,12
1.270.183,50
108.614.392,47 110.157.498,90 3. Rückstellung
0,00
138.763.513,75 138.469.216,65
46.462.995,55
42.648.291,26 4. Fremdkapital
0,00
0,00 5. RAP
293.877.304,29 291.311.722,68
5.517.027,33
4.826.410,75
60.028,10
34.598,23
293.877.304,29 291.311.722,68
Seite 335
> Summen-Ergebnisrechnung der rechtlich unselbständigen Stiftungen
Teilergebnisrechnung Stiftungen o.e.R. (Gesamt)
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2 NHPL)
übertragene
Vorjahren*
Fortgeschriebener
Planansatz
EUR
EUR
EUR
2a
2b
EUR
1
2
Ist-Ergebnis
des Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
592.244
3.274.900
3.274.900
558.177
-2.716.723
0
0
0
0
0
5.886.704
5.062.700
5.062.700
4.558.961
-503.739
30.674
30.100
30.100
92.155
62.055
9.467.673
7.242.400
7.242.400
7.953.679
711.279
251
0
0
12.102
12.102
4.492.894
70.000
70.000
3.699.443
3.629.443
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.470.440
15.680.100
15.680.100
16.874.517
1.194.417
7.445.000
6.667.300
6.667.300
6.771.322
104.022
129.445
0
0
134.215
134.215
Dienstleistungen
11.737.514
9.996.600
9.996.600
11.261.817
1.265.217
1.705.883
1.686.900
1.686.900
1.775.781
88.881
71.176
72.000
72.000
69.000
-3.000
2.199.291
1.726.600
1.726.600
1.761.127
34.527
23.288.309
20.149.400
0
20.149.400
21.773.262
1.623.862
-2.817.869
-4.469.300
0
-4.469.300
-4.898.745
-429.445
5.073.585
5.539.100
5.539.100
4.467.961
-1.071.139
54.256
32.400
32.400
48.214
15.814
Finanzergebnis
S4 = (=
5.019.329
5.506.700
0
5.506.700
4.419.747
-1.086.953
S5 = (=
S3 und S4)
2.201.460
1.037.400
0
1.037.400
-478.998
-1.516.398
Erträge
S1 =(=Ordentliche
Zeilen 1 bis 10)
13
S2 = (=
Zeilen 11 bis 16)
S3
17 + Finanzerträge
0
6.658
0
0
87.888
87.888
75.667
0
0
0
0
S6 = (=
-69.009
0
0
0
87.888
87.888
2.132.451
1.037.400
0
1.037.400
-391.110
-1.428.510
4.976.178
4.560.700
4.560.700
4.650.047
89.347
4.976.178
4.560.700
4.560.700
4.650.047
89.347
2.132.451
1.037.400
1.037.400
-391.110
-1.428.510
S7
(= S5 und S6)
22
S8
0
Die Ergebnisrechnungen der rechtlich unselbständigen Stiftungen pro Betreuungsreferat sind in
Kapitel C – Teilergebnisrechnungen dargestellt.
Seite 336
> Summen-Finanzrechnung der rechtlich unselbständigen Stiftungen
Teilfinanzrechnung Stiftungen o.e.R.
2012
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
4.131.885
3.344.900
3.344.900
3.939.405
594.505
0
0
0
0
0
5.872.508
5.215.800
5.215.800
4.628.754
-587.046
8.623.469
7.089.300
7.089.300
3.065.850
-4.023.450
251
0
0
12.102
12.102
156.793
0
0
3.402.613
3.402.613
4.989.775
5.539.100
5.539.100
3.749.514
-1.789.586
23.774.681
21.189.100
21.189.100
18.798.238
-2.390.862
7.569.230
6.665.000
6.665.000
6.770.942
105.942
129.445
0
0
134.215
134.215
10.646.195
9.996.500
9.996.500
9.043.568
-952.932
71.176
72.000
72.000
71.000
-1.000
2.397.424
1.728.800
1.728.800
2.750.713
1.021.913
79.211
32.400
32.400
46.909
14.509
20.892.681
18.494.700
0
18.494.700
18.817.347
322.647
2.882.000
2.694.400
0
2.694.400
-19.109
-2.713.509
973.200
15.100
15.100
-92.085
-107.185
16
0
0
0
0
0
7
13
S3 = (=
Saldo S1 und S 2)
0
17
Sachvermögen
1.296.376
0
0
379.400
379.400
18
Finanzvermögen
4.027.757
2.412.000
2.412.000
9.123.813
6.711.813
5.296
0
0
12.894
12.894
6.302.629
2.427.100
2.427.100
9.424.022
6.996.922
0
0
0
0
0
953.110
180.000
180.000
234.098
54.098
22
Sachvermögen
117.178
202.100
202.100
178.468
-23.632
14.439.425
17.300.000
17.300.000
9.400.651
-7.899.349
S4 =(=Einzahlungen
Zeilen 15 bis 19)
20
0
23
Finanzvermögen
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S5 =(=Auszahlungen
Zeilen 20 bis 25)
15.509.713
17.682.100
0
17.682.100
9.813.217
-7.868.883
S6 = (=
Zeilen S4 und S5)
-9.207.084
-15.255.000
0
-15.255.000
-389.195
14.865.805
-6.325.084
-12.560.600
0
-12.560.600
-408.304
12.152.296
S7
Seite 337
Ergebnis des
Vorjahres
Ansatz
(inkl. 2. NHPL)
übertragene
aus Vorjahren
EUR
EUR
EUR
1
2
2a
Fortgeschriebener
Planansatz
2b
Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres
Vergleich
Planansatz
EUR
EUR
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S8 = (=Einzahlungen
Zeilen 26a und 26b)
0
0
0
0
0
0
0
0
7.347
7.347
innere Darlehen
0
0
0
0
0
S9 = (=Auszahlungen
Zeilen 27a und 27b)
0
0
0
0
7.347
7.347
S10 = (=
Zeilen S8 und S9)
0
0
0
0
-7.347
-7.347
-6.325.084
-12.560.600
0
-12.560.600
-415.651
12.144.949
S11
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
31
Kassenkrediten
0
0
0
0
0
32
2.027.613
4.647.285
33
-1.341
1.719
S12
0
S13
2.028.954
0
-4.296.130
-12.560.600
0
0
4.645.566
-12.560.600
4.229.915
S14
S15
-4.296.130
4.229.915
Die Finanzrechnungen der rechtlich unselbständigen Stiftungen pro Betreuungsreferat sind in
Kapitel E – Teilfinanzrechnungen dargestellt.
Seite 338
G. Anlagen zum Anhang
1
Anlagenübersicht
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Posten des
Anlagevermögens
1.
1.1
1.2
1.3
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen,
Lizenzen, sonstige Rechte
Aktivierte Zuwendungen
für Investitionen Dritter
Anzahlungen auf
immaterielle VG
2.
Sachanlagevermögen
2.1
Unbebaute Grundstücke
2.2
2.3
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte
Bauten auf eigenem
Grund und Boden
Infrastrukturvermögen
Bauten auf fremdem
Grund und Boden
Kunstgegenstände und
Kunstdenkmäler
Betriebsspez. Einrichtungen/
Gerätschaften, Fahrzeuge *
Betriebs- und GeschäftsAusstattung **
Geleistete Anzahlungen,
Anlagen im Bau
3.
Finanzanlagen
3.1
Sondervermögen
3.2
Anteile an verbundenen
Unternehmen
3.3
Beteiligungen
3.4
Ausleihungen
Ausleihungen an
Sondervermögen
Ausleihungen an ver3.4.2
bundene Unternehmen
Ausleihungen an
3.4.3
Beteiligungen
Sonstige
3.4.4
Ausleihungen
Wertpapiere des
3.5
Anlagevermögens
3.4.1
Zu- und Abschreibungen
Anfangsbestand
Zugänge
im
HH-Jahr
Abgänge
im
HH-Jahr
Um
buchungen
im HH-Jahr
Endstand am
31.12. des
HH-Jahres
Anfangsbestand
(kumuliert)
Afa im
HH-Jahr
Zuschreibungen im
HH-Jahr
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
5
6
7
8
Afa auf
Zugänge
Buchwert
Afa auf
Abgänge
Afa auf
Umbuchungen
EUR
9
10
11
Endbestand
(kumuliert)
am 31.12.
des HHJahres
am 31.12.
des Vorjahres
EUR
EUR
EUR
12
13
14
168.045.007,51
28.235.855,14
-45.923.755,98
1.846.897,14
152.204.003,81
-48.851.038,11
-4.956.175,34
3.375,24
-42.689,59
35.485.992,96
300,95
-18.360.233,89
133.843.769,92
119.193.969,40
1.282.623.180,89
81.854.443,49
-351.476.752,94
-3.310.721,36
1.009.690.150,08
-323.310.746,54
-37.698.141,83
313.314,69
-18.090.929,09
107.556.111,15
1.830,64
-271.228.560,98
738.461.589,10
959.312.434,35
52.103.471,37
353.102,25
3.294.568,85
55.751.142,47
55.751.142,47
52.103.471,37
838.996.452,18
4.606.898,27
-11.938.052,42
-6.080.235,14
825.585.062,89
-784.622,74
2.851.658.940,34
15.508.761,18
-72.666.736,94
8.410.382,22
2.802.911.346,80
-12.206.456,09
-200.784,21
6.550.920.950,41
8.967.050,58
-227.854.545,09
211.078.425,23
6.543.111.881,13
-3.222.816.454,70
-115.802.302,50
-1.073.615,30
143.320.624,12
5.253.517.504,51
9.407.982,65
-4.214.735,64
30.245.956,20
5.288.956.707,72
-3.165.048.899,34
-106.772.062,07
-181,37
91.794.411,18
6.989,10
-3.006.918,21
-97.651,12
88.696.830,95
-49.543.901,52
-1.575.075,82
805.296.946,33
15.847.333,15
-18.748.894,14
296.114,00
802.691.499,34
-980.999,05
-68.058,74
888.505.717,01
12.941.118,26
-29.861.176,19
32.676.205,64
904.261.864,72
-664.972.032,58
-31.402.306,02
324.938.346,57
30.104.750,41
-65.646.683,12
26.935.225,25
316.331.639,11
-228.984.754,92
-24.207.155,96
1.810.722.778,32
363.590.546,01
-22.923.817,47
-305.295.166,91
11.448.922,21
3.366.673.032,64
303.074.329,49
197.663.744,60
0,00
-784.622,74
824.800.440,15
838.211.829,44
-820,74
-12.408.061,04
2.790.503.285,76
2.839.452.484,25
-26.132,03
-3.196.397.880,41
3.346.714.000,72
3.328.104.495,71
4.086.232,78
1.921,71
-3.267.732.988,29
2.021.223.719,43
2.088.468.605,17
2.009.052,24
28.665,49
-49.081.259,61
39.615.571,34
42.250.509,66
-1.049.057,79
801.642.441,55
804.315.947,28
-104.835,44
22.975.334,41
6.675.148,76
-666.828.690,87
237.433.173,85
223.533.684,43
-134.505,19
55.977.691,78
-6.680.914,78
-204.029.556,09
112.302.083,02
95.953.591,65
1.846.094.339,95
1.846.094.339,95
1.810.722.778,32
11.448.922,21
11.448.922,21
11.448.922,21
3.662.375.993,13
3.366.673.032,64
197.333.847,25
3.467.808.648,36
-7.366.369,00
-5.000,00
3.662.375.993,13
-267.094,80
5.000,00
197.401.649,80
-73.165,89
82,98
5.010,85
352,49
-67.802,55
0,00
0,00
0,00
0,00
17.051.852,48
-4.344.657,22
379.747.461,12
379.747.461,12
367.040.265,86
-2.824.785,24
459.779.040,36
459.779.040,36
462.603.825,60
498.786.193,73
37.528.232,24
-43.783.698,76
492.530.727,21
492.530.727,21
498.786.193,73
1.091.226.488,62
215.232.817,37
-350.528.418,71
955.930.887,28
-7.699.705,00
948.231.182,28
1.078.415.298,77
165.795.465,82
189.025.723,95
1.144.312.062,07
-1.286.607.350,00
-7.695.668.419,26
19.265.628.196,64
22.643.425.712,15
367.040.265,86
462.603.825,60
189.025.723,95
-2.458.283,20
2.061.026,00
-7.730.384.261,33
-325.140.345,69
2.382.809,76
5.508.742,05
3.6
AV-Treuhandvermögen
4.
Summe
Anlagevermögen
*
**
Anpassung der Bezeichnung des Anlagenspiegels an die Bezeichung der Bilanzposition
Änderung der Anfangsbestands AHK und der Zu- und Abschreibungen aufgrund einer Veränderung der Zuordnung der Fahrzeuge (künftig unter 2.6) und einer Korrektur der GWG Erstausstattung
27.103.591.903,83
-23.230.258,13
-12.811.189,85
165.795.465,82
0,00
26.961.296.615,90
-19.446.755,98
376.920.133,98
0,00
Seite 339
Erhaltene Beträge
Posten der
Finanzierung
Auflösungen
Anfangsbestand
Zugänge
Im
HH-Jahr
Abgänge
Im
HH-Jahr
UmBuchungen
Im HH-Jahr
Endstand am
31.12. des HHJahres
AnfangsBestand
(kumuliert)
Auflösung
Im HH-Jahr
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
5
6
7
Buchwert
Auflösung
Auflösung wegen Auflösung wegen
Zuschreibung
wegen
Zugängen
Abgängen
im HH-Jahr
Umbuchungen
EUR
8
9
10
EndBestand
(kumuliert)
am 31.12.
des HHJahres
am 31.12.
des VorJahres
EUR
EUR
EUR
11
12
13
Nachrichtlich:
1.
Nicht aufzulösende
Sonderposten *
1.1
aus Zuwendungen***
1.2
aus Beiträgen / Entgelten
1.3
aus sonstigen Sonderposten **
2.
Aufzulösende
Sonderposten
2.1
aus Zuwendungen
2.2
aus Beiträgen/Entgelten
2.3
aus Sonderposten
2.4
Gebührenausgleich
3.
Summe Sonderposten
784.192.742,60
10.052.797,42
43.059.923,04
1.851.992,77
-21.359.646,68
-1.230.000,00
771.655.893,34
203.469.633,63
14.662.329,06
-2.282.704,13
-6.437.062,76
209.412.195,80
1.421.263.495,05
66.943.575,38
-2.140.959,61
7.657.204,55
1.493.723.315,37
-372.165.469,07
-34.346.068,17
70.172.437,12
2.085.006,51
-5.521,95
72.251.921,68
-26.660.582,69
-1.551.935,66
-399.256.751,60
-35.898.003,83
44.911.915,81
11.155.490,98
467.802,64
-270.524,67
2.533.313.722,42
96.063.503,78
-26.059.357,04
771.655.893,34
-430.699,84
430.699,84
-445.066,24
1.154.455,40
9.858,21
2.500.135,24
42.629.223,20
209.412.195,80
203.469.633,63
-403.292.154,63
1.090.431.160,74
1.049.098.025,98
-28.212.518,35
44.039.403,33
43.511.854,43
11.352.768,95
11.155.490,98
-431.504.672,98
2.171.803.337,97
2.134.056.970,82
11.352.768,95
-9.858,21
2.603.308.010,95
-445.066,24
1.154.455,40
9.858,21
2.930.835,08
784.192.742,60
44.911.915,81
* Nicht aufzulösende Sonderposten entstehen bei Zuwendungen Dritter, die sich auf Vermögensgegenstände beziehen, die keiner planmäßigen Abnutzung unterliegen (insbesondere Kunstgegenstände und Grundstücke)
** Unter Position 1.3 wurden alle Sonderposten ausgewiesen, die noch keinen Anlagevermögen zugeordnet werden können.
Seite 340
2
Forderungsübersicht
Forderungsübersicht des Jahresabschlusses 2012
Art der Forderung
1.
1.1
1.2
1.3
Öffentlich-rechtliche Forderungen
Gebührenforderung
Beitragsforderungen
Steuerforderungen
1.4 Forderungen aus Transferleistungen
Stand zu Beginn Veränderung im
Stand nach Ablauf des Haushaltsjahres
Stand am Ende
des
Haushaltsjahres
des
mit einer Restlaufzeit von
Haushaltsjahres
+/bis zu 1 Jahr 1 bis 5 Jahren mehr als 5 Jahren Haushaltsjahres
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
5
6
249.084.901
60.279.336
309.264.438
42.655
57.144
309.364.237
5.186.458
5.186.458
5.186.458
50.582.278
-50.582.278
0
0
181.926.836
25.764.282
207.691.118
207.691.118
75.099.521
91.575.509
4.811.353
4.811.353
84.510.298
-5.702.925
78.807.373
2.1 Forderungen gegenüber Sondervermögen
0
16.409.417
16.409.417
16.409.417
Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen
0
20.390.887
20.390.887
20.390.887
42.945
42.945
42.945
0
40.825.927
40.825.927
40.825.927
0
1.138.197
1.138.197
1.138.197
57.009.989
-57.009.989
0
0
27.500.309
-27.500.309
0
0
163.191.096
51.525.468
214.716.564
0
0
214.716.564
30.508.557
8.019.359
38.527.916
0
0
38.527.916
527.294.853
114.121.237
641.316.290
42.655
57.144
641.416.089
1.5
Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen
2. Privatrechtliche Forderungen
2.2
16.575.788
2.3 Forderungen gegenüber Beteiligungen
Forderungen gegenüber dem sonstigen
2.4
privaten Bereich
Forderungen gegenüber dem sonstigen
2.5
öffentlichen Bereich
2.6 Forderungen aus Lieferung und Leistung
Forderungen gegenüber eigenen
2.7
Unternehmen und Stiftungen
3. Sonstige Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
4. Besonderes Umlaufvermögen –
Treuhandvermögen
Summe aller Forderungen
42.655
57.144
91.675.308
4.811.353
0
0
78.807.373
Vgl. amtliches Muster zu § 86 Abs. 3 Nr. 2 KommHV-Doppik. Abweichungen bei den „Arten der Forderungen“ vorhanden.
1) In der Forderungsübersicht des Jahresabschlusses nach § 86 Abs. 3 Nr. 2 KommHV-Doppik sind auszuweisen:
- in Spalte 1 der Stand der Forderungen zum 1. Januar des Haushaltsjahres; dieser muss mit dem Endstand der Forderungen zum
31. Dezember des Vorjahres übereinstimmen;
- in Spalte 2 der Saldo aus den Forderungszu- und -abgängen während des Haushaltsjahres;
- in den Spalten 3 bis 5 der Stand der Forderungen zum 31. Dezember des Haushaltsjahres, gegliedert nach Restlaufzeiten von bis zu
einem Jahr, von einem bis zu fünf Jahren und von mehr als fünf Jahren,
- in Spalte 6 der Stand der Forderungen zum 31. Dezember des Haushaltsjahres
Aufgrund einer Anpassung an gesetzliche Vorschriften zum 01.01.2012 (Haushaltsmuster, NKFB)
wurde die Struktur der Forderungsübersicht geändert.
Seite 341
3
Eigenkapitalübersicht
Stand nach Ablauf Haushaltsjahres
Eigenkapital
Veränderung im Stand nach Ablauf
Haushaltsjahr
des
+/Haushaltsjahres
2008
(Eröffnungsbilanz)
2009
2010
2011
2012
2012
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
6
5
6
1. Allgemeine Rücklage (Nettoposition)
8.162.198.163
8.342.622.022
8.141.949.628
7.808.475.074
152.134.635
7.960.609.709
Allgemeine Rücklage – Allg. Finanz- und
Personalwirtschaft
7.998.506.723
8.199.869.392
7.980.739.616
7.808.475.074
152.134.635
7.960.609.709
163.691.440
142.752.630
161.210.012
0
0
0
2. Ergebnisrücklage
0
1.307.402.387
1.693.371.520
2.500.911.075
70.300.129
2.571.211.204
3. Kapital Treuhandvermögen
0
0
0
136.873.235
-7.106.207
129.767.028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
475.491.695
475.491.695
8.162.198.163
9.650.024.409
9.835.321.148
10.446.259.384
690.820.252
11.137.079.636
1.1
1.2 Allgemeine Rücklage – Treuhandvermögen
4.
5.
Rücklagen aus nicht ertragswirksam
aufzulösenden Zuwendungen
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (ohne
rechtlich unselbständige Stiftungen)
Summe
Anmerkung
Bei der LHM wurde der Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag bis einschließlich 2011 sofort mit der Ergebnisrücklage verrechnet (= sofortige
Ergebnisverwendung). Daher ist im Anhang diese Zeile bis einschließlich 2011 immer NULL. Bis einschließlich 2011 wurden Nullpositionen nicht
ausgewiesen.
4
Rückstellungsübersicht
Rückstellungsübersicht des Jahresabschlusses 2012
Art der Rückstellung
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
1.1 Pensionsrückstellungen
1.2 Beihilferückstellungen
1.3 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliches
1.
2.
Umweltrückstellungen
3.
Instandhaltungsrückstellungen
Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und
von Steuerschuldverhältnissen
4.1 Finanzausgleichsrückstellungen
4.2 Steuerrückstellungen
4.
5.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährverträgen und änhängigen
Gerichts- u. Widerspruchsverfahren
6.
Sonstige Rückstellungen
7.
Sonstige Rückstellungen - Treuhandvermögen
Summe aller Rückstellungen
Stand zu Beginn Stand zu Beginn des Veränderung im Stand nach Ablauf
des Vorjahres
Haushaltsjahres
Haushaltsjahr
des Haushaltsjahres
+/EUR
EUR
EUR
EUR
1
2
3
4
4.466.701.290,65
4.577.805.818,62
-26.296.848,91
4.551.508.969,71
3.731.907.104,83
623.093.307,20
111.700.878,62
3.837.357.091,65
650.117.108,66
90.331.618,31
77.664.926,82
-72.975.812,88
-30.985.962,85
3.915.022.018,47
577.141.295,78
59.345.655,46
1.755.100,00
490.700,16
-264.394,00
226.306,16
111.000,00
0,00
190.000,00
190.000,00
356.300.180,00
413.881.180,00
-317.102.897,00
96.778.283,00
20.000.000,00
336.300.180,00
20.000.000,00
393.881.180,00
76.509.903,00
-393.612.800,00
96.509.903,00
268.380,00
999.466,58
1.325.858,81
991.543,71
2.317.402,52
25.308.817,69
31.359.547,63
31.389.196,74
62.748.744,37
1.376.246,58
1.439.501,87
135.019,05
1.574.520,92
4.852.552.101,50
5.026.302.607,09
-310.958.380,41
4.715.344.226,68
Vgl. amtliches Muster zu § 1 Abs. 3 Nr. 4 KommHV-Doppik. Keine Abweichungen.
1) Die Bildung und Auflösung von Rückstellungen unterliegt grundsätzlich der Haushaltsplanung. Soweit sich Rückstellungsarten der Planung
entziehen, beschränkt sich der Eintrag auf die Spalten „Stand zu Beginn des Vorjahres“ sowie „Stand zu Beginn des Haushaltsjahres“.
2) Unter sonstige Rückstellungen fallen insbesondere Rückstellungen für nicht in Anspruch genommenen Urlaub und Überstunden sowie
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen. Insbesondere Letztere entziehen sich in der Regel der Haushaltsplanung. Soweit sonstige
Rückstellungen planbar sind, sind diese ggf. nach dem Kontenrahmen nach Arten zu untergliedern und zu erläutern.
Seite 342
5
Verbindlichkeitenübersicht
Stand zu Beginn des
Haushaltsjahres
Art der Verbindlichkeit
1.
Anleihen
2.
Verbindlichkeiten aus
Investitionskrediten*
2.1
2.2
2.3
vom Kreditmarkt
3.
Lieferung und Leistung
EUR
1
699.352,06
Stand nach Ablauf des Haushaltsjahres mit einer Restlaufzeit Stand am Ende des
von
Haushaltsjahres
bis zu
1 bis
+/mehr als 5 Jahren
1 Jahr
5 Jahren
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2
3
4
5
6
-17.161,96
682.190,10
0,00
0,00
682.190,10
Veränderung im
Haushaltsjahr
1.672.619.163,89
-312.365.972,73
vom Bund
37.236.213,97
-2.184.047,61
vom Land
38.866.968,07
-9.788.256,64
1.596.515.981,85
-300.393.668,48
109.283.581,02
-11.557.773,16
0,00
300.955,22
300.955,22
Transferleistungen
6.226.807,84
5.882.150,84
12.108.958,68
5.1
vom öffentlichen Bereich
6.201.770,55
5.907.188,13
12.108.958,68
5.2
vom privaten Bereich
25.037,29
-25.037,29
0,00
6.
Sonstige Verbindlichkeiten
1.012.504.036,19
-166.841.080,45
845.662.955,74
6.1
gegenüber Bund und Land – aus
Förderung
406.703.189,37
37.439.066,68
444.142.256,05
gegenüber dem sonstigen
öffentlichen und privaten Bereich
531.905.888,00
-216.948.708,25
314.957.179,75
Verbindlichkeiten gegenüber
eigenen Unternehmen und
Stiftungen
73.894.958,82
12.668.561,12
86.563.519,94
Besondere Verbindlichkeiten –
Treuhandvermögen
81.221.543,89
-8.389.155,91
72.832.387,98
2.882.554.484,89
-493.288.993,37
187.901.389,19
463.741.223,19
807.018.576,74
2.389.566.446,74
1.365.704.131,67
-32.598.420,11
70.313.332,18
325.182.448,34
937.609.931,04
1.333.105.711,56
1.365.704.131,67
-32.598.420,11
70.313.332,18
325.182.448,34
937.609.931,04
1.333.105.711,56
4.
5.
Verbindlichkeiten, die
Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleichkommen
89.495.667,82
463.740.976,38
807.016.546,96
1.360.253.191,16
0,00
0,00
35.052.166,36
35.052.166,36
1.239.081,09
4.870.599,91
22.969.030,43
29.078.711,43
88.256.586,73
458.870.376,47
748.995.350,17
1.296.122.313,37
97.723.531,27
246,81
2.029,78
97.725.807,86
6.2
6.3
7.
Summe aller Verbindlichkeiten
*)
davon Endfällige Darlehen 209.835.000 €
Nachrichtlich:
1.
Innere Darlehen von rechtlich
unselbständigen
Einrichtungen
2.
Schulden der
Sondervermögen mit
Sonderrechnung
aus Krediten**
2.1
2.2
aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften
Seite 343
Übersicht über die Verpflichtungen nach Art. 72 Abs. 2 GO
Stand der eventuellen Zahlungsverpflichtungen und Vorbelastungen ohne Bilanzierung
(Eventualverbindlichkeiten)
Stand zu Beginn
des Haushaltsjahres
Art der Eventualverbindlichkeit
1.
Bürgschaften*
1.1 an verbundene Unternehmen
1.2 an sonstigen privaten Bereich
davon an Maßnahmeträgerschaft München-Riem*)
Sonstige kreditähnliche Rechtsgeschäfte ohne
Bilanzierung
2.1 an verbundene Unternehmen
2.2 an sonstigen privaten Bereich
Summe aller Eventualverbindlichkeiten
2.
Veränderungen
Stand am Ende des
im Haushaltsjahr
Haushaltsjahres
+/EUR
EUR
EUR
1
2
3
393.525.695
-28.226.315
365.299.380
177.414.153
-16.427.847
160.986.306
216.111.542
-11.798.468
204.313.074
39.476.497
1.834.078
41.310.575
37.370.499
-234.613
37.135.886
21.612.536
15.757.963
430.896.194
-272.542
37.930
-28.460.928
21.339.993
15.795.893
402.435.266
*) Besonderheit bei Bürgschaften im Rahmen der Maßnahmeträgerschaft München-Riem:
Die Landeshauptstadt München hat die Maßnahmeträger München-Riem GmbH (MRG) mit Planungs-, Bau- und
Finanzierungsleistungen im Maßnahmegebiet München-Riem beauftragt. Die daraus resultierenden Forderungen der MRG
gegenüber der Landeshauptstadt München werden im Rahmen des Maßnahmeträgervertragswerkes
vereinbarungsgemäß
kreditiert und in betsimmten Tranchen von der MRG an ein Bankenkonsortium verkauft. Die vom Bankenkonsortium in diesem
Zusammenhang gehaltenen Forderungen gegen die Landeshauptstadt München sind als Verbindlichkeit in der Bilanz der
Landeshauptstadt München ausgewiesen. Modell- und vertragsbedingt werden die Kredite von der Landeshauptstadt München
verbürgt. Diese Bürgschaften wurden tatsächlich ausgereicht und sind mit Valuten unterlegt. Der durch das Gemeinderecht
vorgeschriebene Ausweis kommunaler Bürgschaften als Eventualverbindlichkeit (Art. 72 Abs. 2 GO und § 86 Abs. 2 Nr. 5
KommHV-Doppik) führt dazu, dass die Forderungen aus der Maßnahme bis zu deren Rückzahlung zusätzlich als
Eventualverbindlichkeit erfasst werden müssen.
Seite 344
Übersicht über die in Anspruch genommenen Verpflichtungsermächtigungen nach § 75
KommHV-Doppik
Im Haushaltsplan veranschlagte Verpflichtungse rmächtigungen
EUR
1
2013:
564.379.000
2014:
267.310.000
2015:
148.599.000
2016:
82.193.000
Gesamt: 1.062.481.000
Am Ende des Haushaltsjahre s in Anspruch ge nomme ne
Ve rpflichtungsermächtigungen
davon
Gesamt
2013
2014
2015
2016
EUR
2
EUR
3
EUR
4
EUR
5
EUR
6
343.219.705
219.180.421
62.734.563
57.258.221
4.046.500
Seite 345
6
Aufstellung der übertragenen Haushaltsermächtigungen
Aufstellung der von 2012 nach 2013 übertragenen Haushaltsermächtigungen
für Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Nr.
Teilhaushalt /
Produktgruppe
1.
Direktorium
2.
Baureferat
3.
Echte Haushaltsausgabereste
(Bauunterhalt)
In den Restefonds
übertragene Mittel
Davon zweckgebundene
Einzahlungen
Übertrag aus dem Vorjahr auf das folgende
HJ - Gesamtsumme
0
1.718.946
100
1.718.946
2.352.688
963.663
1.321
3.316.351
Kommunalreferat
430.747
1.312.195
166
1.742.942
4.
0
1.083.677
100
1.083.677
5.
Kulturreferat
0
2.393.614
88.030
2.393.614
6.
Personal- und
Organisationsreferat
0
656.381
0
656.381
7.
Planungsreferat
0
712.271
0
712.271
8.
Referat für Arbeit
und Wirtschaft
22.996
1.486.275
5.323
1.509.271
9.
Referat für Bildung
und Sport
3.475.178
5.068.820
9.887
8.543.998
10.
69.664
2.429.808
146.973
2.499.472
34
1.981.439
90.172
1.981.473
11. Sozialreferat
12.
Stadtkämmerei
(Ref.)
0
420.072
0
420.072
13
Revisionsamt
0
13.337
0
13.337
6.351.307
20.240.498
342.072
26.591.805
Summe
Aufstellung der übertragenen Haushaltsermächtigungen
für Auszahlungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen
Nr.
Teilhaushalt / Produktgruppe
Übertrag aus dem Vorjahr auf das folgende Haushaltsjahr
1.
Direktorium
15.257.676
2.
Baureferat
40.322.907
3.
Kommunalreferat (Referat)
6.407.211
4.
3.505.870
5.
Kulturreferat
4.038.221
6.
1.290.967
7.
Planungsreferat
5.011.950
8.
12.146.875
9.
Referat für Bildung und Sport
64.147.876
10.
11.
Sozialreferat
12.
Stadtkämmerei (Referat)
13.
Revisionsamt
Zwischensumme
7.639.975
14.012.209
1.151.683
10.317
174.943.737
14.
Zentrale Ansätze POR
253.501
15.
Zentrale Ansätze KommRef
836.476
Gesamtsumme
176.033.714
Seite 346
H. Weitere Informationen
1
Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Für die finanzwirtschaftliche Analyse des Jahresabschlusses wurden vom Bayerischen Staatsministerium des Innern eine Reihe von Kennzahlen, die besondere kommunale Sachverhalte in konzentrierter Form abbilden und einen inner- und interkommunalen Vergleich sowie die aufsichtliche Beurteilung kommunaler Haushalte erleichtern sollen, erarbeitet.
Kennzahlen zur Vermögenslage
Anlagenintensität
Berechnung
Anlagevermögen
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
92,8 %
93 %
Aussagewert:
Die Anlagenintensität gibt Hinweise auf die finanzielle Anpassungsfähigkeit und Flexibilität einer
Kommune. Eine hohe Anlagenintensität hat in der Regel hohe Fixkosten in Form von Abschreibungen zur Folge. Kommunen müssen naturgemäß ein hohes Anlagevermögen (Straßen, Schulen, Kindergärten) vorhalten und haben damit eine hohe Anlagenintensität.
Bewertung:
Die Anlagenintensität ist im Jahr 2012 leicht gesunken. Dies ist vor allem auf die reduzierten geleisteten Zuwendungen für Investionen (-220,9 Mio. €) zurückzuführen.
Infrastrukturquote
Berechnung
Infrastrukturvermögen
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
9,7 %
10 %
Aussagewert:
Kommunen verfügen im Bereich der Daseinsvorsorge über ein umfangreiches Infrastrukturvermögen (z.B. Straßen, Tunnel, Brücken). Die Infrastrukturquote verdeutlicht, in welchem Umfang das
kommunale Vermögen in der Infrastruktur gebunden ist. Dieses ist in der Regel nicht veräußerbar,
deshalb kann die Quote nur langfristig beeinflusst werden. Die Infrastrukturquote präzisiert die
Kennzahl Anlagenintensität. Diese Kennzahl umfasst ausschließlich die Bilanzposition 1.2.4 – Infrastrukturaufbauten und nicht die dazugehörigen Grundstücke.
Bewertung:
Das Infrastrukturvermögen ist im Vergleich zum Jahr 2011 durch die planmäßigen Abschreibungen
leicht gesunken.
Seite 347
Sachanlagenabnutzungsgrad
Berechnung
Kumulierte Abschreibungen
(historische) AHK des Anlagevermögens
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
53,0 %
53 %
Hinweis zur Berechnung:
Die kumulierten Abschreibungen ergeben sich aus der Spalte 12 des Anlagenspiegels.
Die (historischen) AHK des Anlagevermögens aus Spalte 5. Die Daten wurden jeweils nur für das
Sachanlagevermögen der Ziffern 2.3 bis 2.7 ermittelt.
Aussagewert:
Der Sachanlagenabnutzungsgrad zeigt, in welchem Umfang das Sachanlagevermögen prozentual
bereits abgeschrieben ist und lässt auf das durchschnittliche Alter der im Betrieb befindlichen Sachanlagen schließen.
Bewertung:
Der Sachanlagenabnutzungsgrad zeigt, dass das Sachanlagevermögen bereits zu 53 %
abgeschrieben ist.
Zu beachten ist allerdings, dass bei den Anlagen in Bau weiterhin ein sehr hoher Aktivierungsstau
besteht. Wären die Anlagen in Bau zeitnah abgerechnet worden, hätte sich ein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechender, niedrigerer Sachanlagenabnutzungsgrad ergeben.
Seite 348
Kennzahlen zur Finanzlage
Eigenkapitalquote I
Berechnung
Eigenkapital
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
53,7 %
50 %
Eigenkapitalquote II
Berechnung
Eigenkapital + SoPo aus Zuwendungen u.
Beiträgen u.ähnl. Entgelten u. für Treuhandverm.
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
63,0 %
59 %
Aussagewert:
Die Eigenkapitalquote zeigt das Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme.
Eine hohe Eigenkapitalquote kann einen Indikator für die "Gesundheit" der Kommunalfinanzen darstellen. Sie wurde in der Eröffnungsbilanz stark durch die Erstbewertung des Vermögens beeinflusst.
Im Zeitvergleich zeigt eine über längere Zeit sinkende Eigenkapitalquote strukturelle Probleme des
Haushaltes.
Bei der Berechnung der Eigenkapitalquote II werden noch Teile des Sonderpostens dem Eigenkapital hinzuaddiert, da sie nahezu ausschließlich Eigenkapitalcharakter haben. Aufgrund der Vorgaben
des Bayerischen Staatsministeriums des Innern dürfen die sonstigen Sonderposten (z.B. Ablösung
von Stellplatzverpflichtungen und noch nicht verwendete Geldleistungen im Zusammenhang mit der
sozialgerechten Bodennutzung) sowie die Sonderposten für den Gebührenausgleich nicht dem Eigenkapital zugerechnet werden.
Im interkommunalen Vergleich sind die Quoten nur eingeschränkt verwendbar, da das Eigenkapital
und die Bilanzsumme in hohem Maße durch die zugrunde liegende Bewertungskonzeption und die
Bilanzierungsregeln der Bundesländer beeinflusst werden.
Bewertung:
Das Eigenkapital hat sich erhöht und beträgt nun 53,7 % der Bilanzsumme (+690,8 Mio. €). Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr ist zum einen auf das erneut gute Finanzergebnis (240,5 Mio. €),
aufgrund der Gewinnabführung der Stadtwerke GmbH München, zurückzuführen. Zum anderen ist
die Steigerung auf das gute Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (226,5 Mio. €, Vorjahr
101,5 Mio. €) zurückzuführen. Weitere Positionen, die zu einer Veränderung des Eigenkapitals führen, sind: Korrekturbuchungen zur Eröffnungsbilanz (+ rund 222 Mio €), außerordentliches Jahresergebnis (+ rund 8 Mio. €) sowie die durch außerplanmäßige Abschreibungen bedingte Verringerung
des Treuhandvermögens MGS (- rund 7 Mio. €).
Die Eigenkapitalquote II ist ebenfalls gestiegen, da sich bei den Sonderposten aus Zuwendungen,
aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten sowie den Sonderposten aus Treuhandvermögen insgesamt
eine Steigerung i.H.v. 28,8 Mio. € gegenüber dem Vorjahr ergab.
Seite 349
Sachanlagen-Sonderpostenquote
Berechnung
Sopo für Investitionen
Sachanlagevermögen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
16,2 %
16 %
Aussagewert:
Diese Quote gibt an, wieviel Prozent des Sachanlagevermögens der LHM durch investive Zuwendungen Dritter finanziert wurden. Die Quote sollte möglichst hoch sein, da die LHM für das durch
Zuwendungen finanzierte Vermögen keine Abschreibungen tragen muss.
Wird der Prozentsatz geringer, bedeutet dies, dass weniger investive Zuwendungen erlangt werden.
Hier müssen die Gründe hinterfragt und eventuelle Auswirkungen auf zukünftige Haushaltsausgleiche untersucht werden.
Bewertung:
Die Sachanlagen-Sonderpostenquote hat sich aufgrund gestiegener Sonderposten aus Investitionszuwendungen leicht verbessert.
Fremdkapitalquote
Berechnung
Fremdkapital
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
34,2 %
38 %
Aussagewert:
Das Fremdkapital umfasst die Bilanzpositionen Verbindlichkeiten und Rückstellungen.
Die Fremdkapitalquote zeigt, wie hoch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital ist und zu
wie viel Prozent die Aktiva fremdfinanziert ist.
Ein hoher Verschuldungsgrad signalisiert starke Abhängigkeit von der Zinsentwicklung auf dem
Geld- und Kapitalmarkt.
Besonders interessant ist diese Kennzahl für eine Analyse im Zeitablauf.
Bewertung:
Die Fremdkapitalquote ist entsprechend der Steigerung der Eigenkapitalquoten I und II gesunken.
Die Rückstellungen sind ebenso wie die Verbindlichkeiten gesunken. Durch die Tilgung von Krediten, der Ausgliederung von Förderkrediten an die GWG/Gewofag und die Übernahme eines Darlehens durch den Eigenbetrieb IT@M konnten die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen um
310,8 Mio. € reduziert werden, was maßgeblich zur Verbesserung der Kennzahl geführt hat.
Auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten lagen zum Bilanzstichtag 178 Mio. € unter dem Wert des Vorjahres.
Seite 350
Kurzfristige Verbindlichkeitenquote
Berechnung
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Bilanzsumme
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
1,0 %
2%
Hinweise zur Berechnung:
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten ergeben sich aus den in der Verbindlichkeitenübersicht mit einer
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ausgewiesen Verbindlichkeiten, zuzüglich der Verbindlichkeiten
aus Transferleistungen und der Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Unternehmen und Stiftungen,
die ebenfalls überwiegend kurzfristigen Charakter aufweisen.
Aussagewert:
Das Verhältnis kurzfristige Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr) und Bilanzsumme zeigt auf, wie hoch das Vermögen durch kurzfristiges Fremdkapital belastet ist. Ziel ist eine möglichst geringe kurzfristige Verbindlichkeitenquote auszuweisen. Da Haushaltsfehlbeträge in der Regel über Kassenkredite finanziert werden, ist diese Kennzahl ein Indikator
dafür, wie stark sich die aufgelaufenen Defizite auf die Finanzlage der Kommune auswirken.
Bewertung:
Der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten an der Bilanzsumme ist gesunken. Dies ist insbesondere auf den niedrigen Stand von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (-11,6 Mio. €) sowie den stark reduzierten sonstigen Verbindlichkeiten (-166,8 Mio. €) zum Bilanzstichtag zurückzuführen.
Liquidität 3. Grades
Berechnung
Liquide Mittel + kurzfristige Forderungen +
Wertpapiere des Umlaufverm. + Vorräte
kurzfristige Verbindlichkeiten
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
381,7 %
217 %
Hinweise zur Berechnung:
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten ergeben sich aus den in der Verbindlichkeitenübersicht mit einer
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ausgewiesen Verbindlichkeiten, zuzüglich der Verbindlichkeiten
aus Transferleistungen und der Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Unternehmen und Stiftungen,
die ebenfalls überwiegend kurzfristigen Charakter aufweisen.
Aussagewert:
Die Liquidität 3. Grades stellt ein Verhältnis zwischen den vorhandenen Zahlungsmitteln und den bestehenden Auszahlungsverpflichtungen dar. Zu den liquiden Mitteln werden die kurzfristigen Forderungen und Vorräte hinzuaddiert, da diese kurzfristig liquidiert werden können.
Wertpapiere des Umlaufvermögens befinden sich nicht im Bestand der Landeshauptstadt München.
Eine hohe Liquidität bedeutet eine Unabhängigkeit vom Kreditmarkt und weniger laufende Belastungen für Zins- und Tilgungsleistungen aus Krediten. Aufgrund der Vergangenheits- und Stichtagsbezogenheit, ist die Aussagekraft der Kennzahl aber relativ begrenzt.
Bewertung:
Seite 351
Die liquiden Mittel und die kurzfristig liquidierbaren Forderungen sind gegenüber dem Vorjahr gesunken, überstiegen aber die kurzfristigen Verbindlichkeiten immer noch um mehr als das zweifache,
was weiterhin auf eine sehr gute Zahlungsfähigkeit der LHM zum Bilanzstichtag hinweist.
Eigenfinanzierungsanteil an Investitionen
Berechnung
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
74,3 %
93 %
Aussagewert:
Der Eigenfinanzierungsanteil an Investitionen gibt an, inwieweit Investitionen aus selbst erwirtschafteten Mitteln finanziert werden.
Bewertung:
Die Landeshauptstadt München hat im abgelaufenen Jahr 74,3 % der Investitionen aus dem Saldo
der Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit finanziert.
Unter Einbeziehung der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 504.807.808 € ergibt
sich ein Eigenfinanzierungsanteil von 100 %.
Tilgungsquote
Berechnung
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
X 100
Wert zum
31.12.2011
Wert zum
31.12.2011
38,6 %
41 %
Aussagewert:
Die Tilgungsquote gibt an, wie die von der Kommune selbst erwirtschafteten Mittel durch Tilgungsleistungen gebunden sind.
Bewertung:
Im Jahr 2012 war mit 38,6 % des Saldos aus laufender Verwaltungstätigkeit ein großer Teil der
selbst erwirtschafteten Mittel für die Tilgung von Krediten gebunden. Dies ist auf die Nettoentschuldung in Höhe von 280,7 Mio. € zurückzuführen. Für die Zukunft bedeutet die Rückzahlung der Kredite aber weniger Belastungen für den Ergebnis- und Finanzhaushalt durch das Sinken der Zinszahlungsverpflichtungen.
Seite 352
Kennzahlen zur Ertragslage
Steuerquote
Berechnung
Steuererträge
ordentliche Erträge
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
58,4 %
59 %
Aussagewert:
Die Steuerquote zeigt, inwieweit die Kommune sich selbst finanzieren kann und von Zuwendungen
unabhängig ist.
Bewertung:
Die ordentlichen Erträge werden zu 58,4 % aus Steuern und ähnlichen Abgaben finanziert. Hierbei
stellt weiterhin die Gewerbesteuer die größte Einnahmequelle dar.
Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich ein leichter Anstieg bei den Erträgen aus der Grundsteuer A und
B. Demgegenüber steht ein starker Rückgang der Erträge aus Gewerbesteuer in Höhe von 93,9
Mio. € sowie der Hunde- und Zweitwohnungssteuer in Höhe von rund 0,5 Mio. €.
Der Anteil von Zuwendungen und allgemeinen Umlagen beträgt lediglich 14,88 %. Mit dieser Einnahmenstruktur ist die LHM tendenziell unabhängiger von externen Entwicklungen und von Zuwendungen Dritter.
Personalaufwandsquote
Berechnung
Personalaufwendungen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
25,1 %
25 %
Aussagewert:
Die Personalaufwandsquote stellt den Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen dar.
Die Interpretation der Kennzahl ist insgesamt schwierig. Personal stellt den wichtigsten Inputfaktor
für die Erstellung der kommunalen Dienstleistungen dar, ist aber auch sehr kostenintensiv. Ein interkommunaler Vergleich ist insbesondere wegen des kommunalen Schulwesens, das in anderen
Städten anders finanziert wird, schwierig.
Bewertung:
Die Personalaufwendungen betragen 25,1 % der ordentlichen Gesamtaufwendungen und bilden damit nach den Transferaufwendungen die zweitgrößte Aufwandsgruppe. Die Qute ist im Vergleich
zum Vorjahr fast konstant geblieben.
Seite 353
Zinsaufwandsquote
Berechnung
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
1,4 %
2%
Aussagewert:
Die Zinsaufwandsquote zeigt die Belastungen aus Finanzaufwendungen im Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit.
Je höher die Zinslast ist, desto weniger Gestaltungsspielräume bestehen für die Erbringung weiterer
Leistungen durch die Kommune.
Bewertung:
Die Zinsaufwandsquote ist leicht gesunken. Durch die gute Ausstattung mit Eigenkapital ist die Belastung durch Zinsen aus der Aufnahme von Fremdkapital sehr gering. Dies macht die Landeshauptstadt München unabhängig vom Kreditmarkt und vermindert das Risiko bei einem Anstieg des Zinsniveaus.
Transferaufwandsquote
Berechnung
Transferaufwendungen
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
38,7 %
35 %
Aussagewert:
Die Transferaufwandsquote zeigt die Transferaufwendungen im Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendungen.
Bewertung:
Die Transferaufwendungen bilden weiterhin die größte Aufwandsgruppe bei der Landeshauptstadt
München und machen einen Anteil von 38,7 % der ordentlichen Aufwendungen aus.
Den Hauptanteil haben dabei die Sozialtransferaufwendungen, diese haben sich gegenüber dem
Vorjahr aber nur um 2,24 % erhöht. Während die Aufwendungen für geleistete Zuwendungen um
9,28 % gestiegen sind, ist der Anteil der Gewerbesteuerumlage um 11,43 % gesunken.
Hauptverantwortlich für den Anstieg der Quote ist der Anstieg bei den allgemeinen Umlagen (Bezirksumlage) um 33,81 %.
Ergebnisquote der laufenden Verwaltungstätigkeit
Berechnung
Jahresergebnis
X 100
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
47,7 %
15 %
Seite 354
Aussagewert:
Die Ergebnisquote der laufenden Verwaltungstätigkeit zeigt, inwieweit das Ergebnis der laufenden
Verwaltungstätigkeit zum Jahresergebnis beigetragen hat.
Bewertung:
Die Ergebnisquote der laufenden Verwaltungstätigkeit hat sich gegenüber dem Jahr 2011 positiv
entwickelt. Durch das sehr gute Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 226,5 Mio.
€ (Vorjahr 101,4 T€) ist der Anteil am Jahresergebnis auf 47,7 % gestiegen. Den Hauptteil am Jahresergebnis trägt weiterhin das Finanzergebnis, in dem die Gewinnabführung der Stadtwerke GmbH
enthalten ist.
Abschreibungsentlastung
Berechnung
Wert zum
31.12.2012
Wert zum
31.12.2011
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
X 100
Abschreibungen auf das Anlagevermögen
11,0 %
10 %
Aussagewert:
Das Verhältnis von Abschreibungen auf das Anlagevermögen und Erträgen aus der Auflösung von
Sonderposten gibt Hinweise darauf, inwieweit die Belastungen aus Abschreibungen durch Erträge
aus Sonderpostenauflösungen abgemildert wird und verdeutlicht den Einfluss der Drittfinanzierung
auf den Werteverzehr.
Bewertung:
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden zu 11 % von Erträgen aus der Auflösung von
Sonderposten gedeckt, wodurch der Abschreibungsaufwand abgemildert wird. Im Vergleich zum
Vorjahr hat sich diese Kennzahl leicht verbessert, da beide Positionen leicht gestiegen sind.
Seite 355
2
Glossar
Abschreibungen
Als Abschreibung wird der Wertverlust von Unternehmensvermögen (Anlagevermögen und
Umlaufvermögen) bezeichnet. Dabei kann der Wertverlust durch allgemeine Gründe wie Alterung
und Verschleiß oder durch spezielle Gründe wie einen Unfallschaden oder Preisverfall veranlasst
sein. Es handelt um nicht zahlungswirksamen Aufwand, der durch die Wertminderung bei
Vermögensgegenständen verursacht wird.
Abzinsung
Die Abzinsung ist eine Rechenoperation aus der Finanzmathematik, bei der der Wert (Barwert) einer
zukünftigen Zahlung für einen Zeitpunkt, der vor dem der Zahlung liegt, berechnet wird.
Aktiva
Die Aktiva zeigen die Verwendung der Finanzmittel auf und werden üblicherweise auf der linken
Seite einer Bilanz aufgezeigt. Sie umfassen Anlage- und Umlaufvermögen, aktive
Rechnungsabgrenzungsposten sowie unselbständige Stiftungen. Ihr Gegenstück bilden die Passiva,
die auf der rechten Seite der Bilanz ausgewiesen werden.
Anlagen im Bau
Bei Anlagen im Bau handelt es sich um die bis zum Bilanzstichtag getätigten Investitionen für
Gegenstände des Sachanlagevermögens, die am Bilanzstichtag noch nicht endgültig fertiggestellt
bzw. noch nicht aktivierungsfähig sind (Fertigstellung entspricht der Inbetriebnahme).
Anlageintensität
Die Anlageintensität berechnet sich „Anlagevermögen/Bilanzsumme“. Sie gibt Hinweise auf die
finanzielle Anpassungsfähigkeit und Flexibilität einer Kommune. Eine hohe Anlagenintensität hat in
der Regel hohe Fixkosten in Form von Abschreibungen zur Folge. Finanzierungsformen wie z.B.
Leasing verfälschen diese Kennzahl, da das geleaste Anlagevermögen nicht im Anlagevermögen
ausgewiesen wird und damit die Anlagenintensität gering ausfällt. Tatsächlich kann jedoch durch
längerfristige Leasingverträge die Flexibilität eingeschränkt und das Risiko bei Marktveränderungen
hoch sein.
Anlagevermögen
Zum Anlagevermögen gehören alle Vermögensgegenstände der LHM, die dazu bestimmt sind,
dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen. Es umfasst alle Vermögensteile, die zum Aufbau und zur
Ausstattung eines Betriebes nötig und langfristig bei der LHM gebunden sind.
Barwert
Der Barwert (z.T. Gegenwartswert) ist ein Begriff aus der Finanzmathematik und entspricht dem
Wert, den eine zukünftig anfallende Zahlungsreihe in der Gegenwart besitzt. Er wird durch
Abzinsung der zukünftigen Zahlungen und anschließendes summieren ermittelt. Anders ausgedrückt
ist es der Wert aller Zahlungen am Anfang der Laufzeit (zum Zeitpunkt 0).
Bilanz / Vermögensrechnung
Die Bilanz ist der Abschluss des Rechnungswesens für ein Haushaltsjahr in Form einer
Gegenüberstellung von Vermögen (Aktiva) und Kapital (Passiva). Die Bilanz stellt alle
bilanzierungsfähigen Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungen, Bankbestände, Schulden
und das Eigenkapital aggregiert dar. Sie dient einmal als Übersicht für die Vermögens- und
Schuldenlage der LHM, andererseits ermöglicht sie die periodengerechte Darstellung der
Ressourcenverbräuche in der Ergebnisrechnung (z.B. Abschreibung des Anlagevermögens,
Rückstellungen).
Seite 356
Eigenkapital
Das Eigenkapital stellt die Differenz zwischen der Aktivseite der Bilanz und den Sonderposten,
Verbindlichkeiten, Rückstellungen, passiven Rechnungsabgrenzungen und unselbständigen
Stiftungen dar. Die Interpretation des Absolutbetrags des Eigenkapitals in der kommunalen Bilanz ist
schwierig. Eine Interpretation als Schuldendeckungspotential scheidet aus, weil das Vermögen der
Aktivseite teilweise nicht veräußert werden kann (kein Preis erzielbar oder zur Leistungserstellung
notwendig). Auch kann das Eigenkapital nicht als in der Vergangenheit erwirtschaftete Gewinne
interpretiert werden, da viele Vermögensgegenstände unentgeltlich oder bereits vor sehr langer Zeit
in das Eigentum der LHM übergegangen sind. Die Aussagekraft des Eigenkapitals entsteht
insbesondere mit Blick auf die Veränderungen in der Zeitreihe. Liegt der Ertrag eines
Haushaltsjahres über dem Aufwand, wird das Eigenkapital vermehrt, im umgekehrten Fall wird das
Eigenkapital verzehrt. Hier zeigt sich, ob die LHM auf Kosten künftiger Generationen lebt oder nicht
(Stichwort: intergenerative Gerechtigkeit).
Eigenkapitalquote
Die Eigenkapitalquote ist eine Kennzahl, die das Eigen- zum Gesamtkapital ins Verhältnis setzt
(Eigenkapital/Gesamtkapital). Sie dient zur Beurteilung der finanziellen Stabilität und
Unabhängigkeit eines Unternehmens, da allgemein davon ausgegangen wird, dass bei einem
größeren Eigenkapitalanteil die finanzielle Stabilität und Unabhängigkeit eines Unternehmens höher
ist. Die Quote ist besonders in ihrer zeitlichen Entwicklung als Gradmesser für die intergenerative
Gerechtigkeit von Interesse. Eine sinkende Eigenkapitalquote weist auf eine
Ressourcenbeanspruchung hin. Die Eigenkapitalquote II bezieht zusätzlich die Sonderposten als
eigenkapitalähnliche Position mit ein.
Einzelwertberichtigung
Die Einzelwertberichtigung ist ein Instrument um Forderungen neu zu bewerten. Dabei werden
erkannte und konkret absehbare Ausfallrisiken bei einzelnen Forderungen in der Bilanz
berücksichtigt. Es wird im Gegensatz zur Pauschalwertberichtigung das spezielle / konkrete
Ausfallrisiko des einzelnen Vertragspartners betrachtet.
Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung stellt das Ressourcenaufkommen (Erträge) dem
Ressourcenverbrauch (Aufwendungen) des abgelaufenen Geschäftsjahres gegenüber. Sie zeigt
somit im Ergebnis, ob die von der LHM zur Leistungserstellung benötigten Ressourcen durch
ordentliche und außerordentliche Ressourcenzuflüsse gedeckt werden konnten.
Eröffnungsbilanz
Die Eröffnungsbilanz ist zu Beginn der Umstellung des Rechnungswesens auf die Doppik
aufzustellen. Sie enthält eine Gegenüberstellung des Vermögens und der Schulden der LHM.
Ersatzwerte
In der Eröffnungsbilanz sind die zum Stichtag der Aufstellung vorhandenen Vermögens-gegenstände
mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, anzusetzen. Sind
die Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht oder nur mit unverhältnismäßigem Aufwand zu
ermitteln, können Ersatzwerte herangezogen werden. Die Ersatzwerte können sich z.B. durch die
Anwendung des Ertrags- bzw. Sachwertverfahrens oder durch Verwendung von pauschalierten
Grundstückswerten ergeben.
Ertragswertverfahren
Beim Ertragsverfahren wird ein potentiell erzielbarer Mietertrag bei fiktiver Fremdnutzung zu Grunde
gelegt. Die so jeweils ermittelten Gebäudewerte wurden dann um einen individuellen Korrekturfaktor
vermindert, der die noch verbleibende Nutzungsdauer des Gebäudes ins Verhältnis zur
gewöhnlichen Gesamtnutzungsdauer setzt.
Seite 357
Finanzrechnung
Die Finanzrechnung zeigt im Unterschied zur Ergebnisrechnung ausschließlich Zahlungsströme,
also nach extern geleistete Ein- und Auszahlungen. Die Finanzrechnung zeigt die Veränderung der
Position Bank und Kassenbestände der Bilanz im Jahresvergleich. Wichtig ist der Finanzplan, da mit
seiner Hilfe der Stadtrat die Verwaltung ermächtigt Auszahlungen zu leisten. Die Finanzrechnung
dient dem Stadtrat zum Plan-Ist-Vergleich. Weiterhin dient die Finanzrechnung der Kontrolle der
Liquidität.
Fremdkapitalquote (Verschuldungsgrad)
Die Fremdkapitalquote berechnet sich „Fremdkapital/Bilanzsumme“. Das Fremdkapital umfasst
dabei die Verbindlichkeiten und die Rückstellungen. Die Quote zeigt welcher Anteil der Aktiva
fremdfinanziert sind. Ein hoher Verschuldungsgrad signalisiert starke Abhängigkeit von der
Zinsentwicklung auf dem Geld- und Kapitalmarkt.
Grundstücksgleiche Rechte
Bei den Grundstücksgleichen Rechten handelt es sich um dingliche Rechte, die den Vorschriften
des bürgerlichen Rechts über Grundstücke unterliegen. Hierunter fallen u.a. Erbbaurechte,
Dauerwohn- und Dauernutzungsrechte nach § 31 Wohnungseigentumsgesetz (WEG) für
Kindertagesstätteneinrichtungen.
Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
Unter historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten versteht man den zum Zeitpunkt der
Anschaffung bzw. Herstellung eines Vermögensgegenstandes aufgewendeten Betrag.
Infrastrukturquote
Die Infrastrukturquote berechnet sich „Infrastrukturvermögen/Bilanzsumme“ und präzisiert die
Kennzahl Anlagenintensität. Die Infrastrukturquote verdeutlicht, in welchem Umfang das kommunale
Vermögen in der Infrastruktur (z.B. Straßen, Wege, Plätze, Brücken, Tunnel, Bestockung/Aufwuchs)
gebunden ist.
Invertierung
Eine Invertierung nimmt eine Jahresabschlussbuchung des Vorjahres zurück (Umkehrbuchung).
KommHV-Doppik (Kommunalhaushaltsverordnung-Doppik)
Verordnung über das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen der Gemeinden, der Landkreise
und der Bezirke nach den Grundsätzen der doppelten kommunalen Buchführung. Die Verordnung
ist mit Wirkung vom 01.01.2007 in Kraft getreten.
Liquiditätsgrad
Der Liquiditätsgrad berechnet sich „liquide Mittel/kurzfristiges Fremdkapital“ (Liquidität 1. Grades)
bzw. „liquide Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital“ (Liquidität 2. Grades). Der
Liquiditätsgrad hilft bei der Analyse der Zahlungsfähigkeit und zeigt Finanzierungsrisiken einer
Kommune auf.
Modifiziertes Sachwertverfahren
Beim Sachwertverfahren werden, stark vereinfacht dargestellt, die vom Bundesministerium für
Raumordnung, Bauwesen und Städtebau veröffentlichten Normalherstellungskosten der konkreten
Gebäudeart mit der jeweiligen Fläche multipliziert. Die so jeweils ermittelten Gebäudewerte wurden
dann um einen individuellen Korrekturfaktor vermindert, der die noch verbleibende Nutzungsdauer
des Gebäudes ins Verhältnis zur gewöhnlichen Gesamtnutzungsdauer setzt.
Die Modifizierung zum "normalen Sachwertverfahren" besteht darin, dass grundsätzlich bei der
Bewertung von Gebäuden keine Abschläge für unterlassene Instandhaltung und Großreparaturen
zur Erhaltung der Bausubstanz vorgenommen wurden.
Seite 358
Passiva
Passiva sind die Summe der Finanzierungsmittel, die auf der rechten Seite der Bilanz aufgeführt
werden und die Mittelherkunft nachweisen. Sie gibt Auskunft darüber, in welchem Verhältnis das
Vermögen durch Eigenkapital und Fremdkapital finanziert ist. Die Passivseite gliedert sich in die
Positionen Eigenkapital, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten, passive
Rechnungsabgrenzung sowie unselbständige Stiftungen.
Pauschalwertberichtigung
Pauschalwertberichtigung werden diejenigen handelsrechtlichen Abschreibungen auf einen
Gesamtbestand von Forderungen genannt, die noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen
Wahrscheinlichkeit noch auftretende Risiken zum Gegenstand haben. Von besonderer Bedeutung
für die Bemessung der Pauschalwertberichtigung ist das sog. Ausfall- und Kreditrisiko. Traditionell
bestimmt sich die Höhe einer solchen Abwertung nach Erfahrungswerten (Mittelwert der letzten drei
Jahre).
Rechnungsabgrenzungen
Rechnungsabgrenzungen sind in der Bilanz auf der Aktivseite (aktive Rechnungsabgrenzung) und
der Passivseite (passive Rechnungsabgrenzungen) zu finden. Ein Rechnungsabgrenzungsposten
wird immer gebildet, wenn die Einzahlung oder Auszahlung vor dem tatsächlichen
Ressourcenverbrauch erfolgt. Sie dienen damit auch der Umsetzung des
Ressourcenverbrauchskonzeptes, da mit ihrer Hilfe die Zuordnung der Aufwendungen und Erträge
zu den richtigen Geschäftsjahren erfolgt. Bilanziell können sie als Vermögenswerte oder
Verpflichtungen der LHM interpretiert werden. Aktive Rechnungsabgrenzungen stellen Vermögen
dar, da die Stadt bereits eine Auszahlung geleistet, aber noch keine entsprechende Leistung
erhalten hat. Passive Rechnungsabgrenzungen stellen Verpflichtungen dar, da die Stadt bereits
Geld erhalten, aber noch keine Leistungen erbracht hat.
Restwert
Der Restwert (BGH-Urteil „Restwert“) ist die Entschädigung für die Inanspruchnahme von Flächen,
die vor dem 08.12.1946 bereits von altrechtlichen Straßenbegrenzungslinien überplant waren. Der
Restwert ist auch der nach einer gegebenen Abschreibungsdauer verbleibende Buchwert eines
Anlagengegenstandes.
Rückstellungen
Rückstellungen stellen Schulden der LHM dar, da sie zukünftig zu Abflüssen finanzieller Mittel
führen. Im Unterschied zu Verbindlichkeiten sind Rückstellungen hinsichtlich ihrer Existenz, Höhe
oder Fälligkeit mit Unsicherheit behaftet. Rückstellungen dienen der richtigen Zuordnung von
Aufwendungen zu den Haushaltsjahren. Durch die Bildung einer Rückstellung wird das
Haushaltsjahr mit dem Aufwand belastet dem der Ressourcenverbrauch tatsächlich zuzurechnen ist.
Die damit verbundene Auszahlung erfolgt erst in einem späteren Geschäftsjahr. Als Musterbeispiel
können die Pensionsrückstellungen benannt werden. Hier erfolgt die Zahlung der Pension erst zu
einem späteren Zeitpunkt, nämlich nach der Pensionierung. Der Beamte/die Beamtin „verdient“ sich
den Anspruch auf die Pension bereits in den Jahren seiner Tätigkeit für die LHM. Damit muss auch
das entsprechende Geschäftsjahr mit dem jeweiligen Aufwand belastet werden.
Schulden
Schulden werden bilanziell in Verbindlichkeiten und Rückstellungen unterschieden. Rückstellungen
sind hinsichtlich ihrer Existenz, Höhe oder Fälligkeit mit Unsicherheit behaftet, Verbindlichkeiten
stellen sichere Zahlungsverpflichtungen der LHM dar.
Schwebeposten
Schwebeposten sind Zahlungen, die zwar gebucht, aber im Bankbestand noch nicht enthalten
sind. Beispielsweise ein noch nicht von der Geschäftsbank bearbeiteter Datenträger.
Seite 359
Sonderposten
Sonderposten stellen die von der LHM erhaltenen und bereits verwendeten investiven
Zuwendungen Dritter, Schenkungen, Erschließungsbeiträge und Stellplatzablösen dar. Sie werden
passiviert, um dem Bruttoprinzip zu genügen. D.h. auf der Aktivseite wird der damit erworbene
Vermögensgegenstand in voller Höhe bilanziert und auf der Passivseite wird ihm ein Sonderposten
entgegengesetzt. Die Sonderposten werden analog zum geförderten Vermögensgegenstand
aufgelöst. Damit vermindern die Auflösungen der Sonderposten die Abschreibungen und entlasten
die Ergebnisrechnung.
Sachanlagevermögen-Sonderposten-Quote
Sachanlagevermögen-Sonderposten-Quote berechnet sich aus „Sonderposten für
Investitionen/Sachanlagevermögen“. Die Quote gibt an, wie viel Prozent des Sachanlagevermögens
der LHM durch investive Zuwendungen Dritter finanziert wurden. Die Quote sollte möglichst hoch
sein, da die LHM für das durch Zuwendungen finanzierte Vermögen keine Abschreibungen tragen
muss.
Stammkapital
Als Stammkapital bezeichnet man die bei einer GmbH von den Gesellschaftern zu erbringende
Kapitaleinlage. Es ist zu unterscheiden vom Grundkapital, das bei der Gründung einer
Aktiengesellschaft aufzubringen ist.
Umlaufvermögen
Umlaufvermögen sind Vermögensgegenstände, die nicht dazu bestimmt sind dauernd der
Aufgabenerfüllung der LHM zu dienen. Sie befinden sich nur kurze Zeit im Unternehmen und dienen
nicht, wie das Anlagevermögen, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb.
Verbindlichkeiten
Im betriebswirtschaftlichen Sinne stehen Verbindlichkeiten für die Summe der noch offenen
finanziellen Verpflichtungen gegenüber Lieferanten und sonstigen Gläubigern. Das Gegenstück zu
Verbindlichkeiten sind Forderungen. Verbindlichkeiten sind sichere Zahlungsverpflichtungen der
LHM.
Seite 360
Im Rahmen dieser Beschlussvorlage bestehen keine Anhörungsrechte der Bezirksausschüsse.
Dieser Beschluss unterliegt nicht der Beschlussvollzugskontrolle.
Der Korreferent der Stadtkämmerei, Herr Stadtrat Prof. Dr. Jörg Hoffmann und der
Verwaltungsbeirat der Stadtkämmerei - HA II, Herr Stadtrat Vinzenz Zöttl, haben einen Abdruck der
Beschlussvorlage erhalten.
II.
Antrag des Referenten
1. Von dem im Vollzug des Art. 102 Abs. 2 der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern (GO)
vorgelegten Jahresabschluss der Landeshauptstadt München für das Haushaltsjahr 2012 und
dem hierzu erstellten Rechenschaftsbericht wird Kenntnis genommen.
2. Die Einstellung der Jahresergebnisse der Jahre 2009 bis einschließlich 2011 in die
Ergebnisrücklage wird beschlossen.
3. Die Einstellung des Jahresergebnisses des Jahres 2012 in die Ergebnisrücklage wird
beschlossen.
4. Dieser Beschluss unterliegt nicht der Beschlussvollzugskontrolle.
III.
Beschluss
nach Antrag.
Der Stadtrat der Landeshauptstadt München
Der Vorsitzende
Der Referent
Christian Ude
Oberbürgermeister
Dr. Ernst Wolowicz
Stadtkämmerer
Seite 361
IV.
Abdruck von I. - III.
über den Stenografischen Sitzungsdienst
an das Büro des Herrn Oberbürgermeisters
an das Revisionsamt
an das Kassen- und Steueramt (2 x)
an das Direktorium - Dokumentationsstelle
mit der Bitte um Kenntnisnahme.
V.
WV Stadtkämmerei HA II/11-2
Seite 362
I. Die Übereinstimmung vorstehenden Abdrucks mit der beglaubigten Zweitschrift
wird bestätigt.
II.
An die Vorsitzende des Rechnungsprüfungsausschusses, Frau Stadträtin Zurek
An das Baureferat
An das Direktorium
An den Gesamtpersonalrat
An das Kommunalreferat
An das Kreisverwaltungsreferat
An das Kulturreferat
An das Personal- und Organisationsreferat - GL
An das Personal- und Organisationsreferat - P 2.02 (Stellenplan)
An das Planungsreferat
An das Referat für Arbeit und Wirtschaft
An das Referat für Bildung und Sport
An das Referat für Gesundheit und Umwelt - GLS-F (3 x)
An das Revisionsamt
An das Sozialreferat
An die Stadtkämmerei - Geschäftsleitung
An die Stadtkämmerei - HA I (6 x)
An die Stadtkämmerei - HA II/L
An die Stadtkämmerei - HA II/1
An die Stadtkämmerei.-.Kassen- und Steueramt
An die Stadtkämmerei - RL-GA (2 x)
An den Abfallwirtschaftsbetrieb München
An den IT@M Dienstleister für Informations- und Telekommunikationstechnik der LHM
An die Stadtgüter München
An die Markthallen München
An die Münchner Kammerspiele
An die Münchner Stadtentwässerung
je mit der Bitte um Kenntnisnahme.
Am......
I.A.
Seite 363

Telefon: 233 – 8 65 18 Stadtkämmerei Telefax: 233 – 8 65 39

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