Formeln zur Bilanz - Mein Abenteuerland

Finanzierung
(Mitschriften aus Vorlesungen an der FH Merseburg/ ©Feininger)
Formeln zur Bilanz
Liquiditätsgrade
Liquidität I
Liquidität II
Liquidität III
=
liquide Mittel
* 100%
kurzfristiges Fremdkapital
=
liquide Mittel + Forderungen aus L & L
* 100
kurzfristiges Fremdkapital
=
Umlaufvermögen + RAP
* 100
kurzfristiges Fremdkapital
goldene Bank- oder Bilanzregel
Anlagendeckungsgrad I
Anlagendeckungsgrad II
=
EK
* 100
AV
=
mittel − und langfristiges Kapital
* 100%
AV
=
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
* 100%
EK
=
Betriebsergebnis
* 100%
Umsatzerlöse
=
Betriebsergebnis
* 100%
Gesamtkapital
Rentabilität
Eigenkapitalrentabilität
Umsatzrentabilität
Return of Invest
*Quelle: Olfert ‚Finanzierung‘
** Quelle: WRW-Verlag ‚Finanzierung‘
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Finanzierung
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Aufwandskennzahlen
Materialaufwand
Personalaufwand
=
Materialaufwand
* 100%
Umsatzerlöse + Bes tan dsänderungen
=
Personalaufwand
* 100%
Umsatzerlöse + BÄ
Cash Flow
Praktikerformel
Schuldentilgungsdauer
Jahresüberschuß nach Steuern
+
Abschreibungen
+/-
BÄ
+/-
Veränderungen der langfristigen Rückstellungen
=
operativer Cash Flow (nährungsweise)
=
Nettoschulden
* 100%
Cash Flow
=
Anlagevermögen
* 100%
Gesamtvermögen
=
Sachanlagen
* 100%
Gesamtvermögen
=
Umlaufvermögen incl. RAP
* 100%
Gesamtvermögen
Vermögensintensitäten
Anlagevermögensintensität
Sachanlagenintensität
Umlaufvermögensintensität
*Quelle: Olfert ‚Finanzierung‘
** Quelle: WRW-Verlag ‚Finanzierung‘
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Finanzierung
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Umschlagshäufigkeit und Umschlagdauer
Umschlagshäufigkeit der
Sachanlagen
=
Umsatzerlöse
* 100%
Sachanlagen
=
Bes tan d Vorräte
* 365 Tage
Materialeinsatz
Lagerdauer
Fertigerzeugnisse
=
Bes tan d Fertigerzeugnisse
* 365 Tage
Umsatzerlöse
Durchlaufgeschwindigkeit
Produktion
=
Bes tan d unfertige Erzeugnisse
* 365 Tage
Umsatzerlöse
=
Forderungen aus L & L
* 365 Tage
Umsatzerlöse * 1,16
Lagerdauer Vorräte
Kundenziel
Kapitalstruktur und Finanzierung
Eigenkapitalquote
Fremdkapitalquote
Verschuldungsquote
Lieferantenziel
=
Eigenkapital
* 100%
Gesamtkapital
=
Fremdkapital
* 100%
Gesamtkapital
=
Fremdkapital
* 100%
Eigenkapital
=
Verbindlichkeiten aus L & L
* 365 Tage
Materialeinsatz * 1,16
Working Capital (Netto-UV) = kurzfristiges UV – kurzfristige Verbindlichkeiten
*Quelle: Olfert ‚Finanzierung‘
** Quelle: WRW-Verlag ‚Finanzierung‘
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