ICBC DO BRASIL BANCO MÚLTIPLO S/A
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ICBC DO BRASIL BANCO MÚLTIPLO S/A
70 – São Paulo, 125 (57) Diário Oficial Empresarial quinta-feira, 26 de março de 2015 ICBC DO BRASIL BANCO MÚLTIPLO S/A C.N.P.J./M.F. nº 17.453.575/0001-62 Relatório da Administração São Paulo, 20 de Março de 2015 Planejado x Realizado: A administração faz o acompanhamento das operações realizadas pelo Banco em O Banco: A administração do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A submete à vossa apreciação as Demonstrações comparação com as estratégias apontadas em seu plano de negócios e também através da análise das carteiras Financeiras relativas ao semestre/exercício findo em 31 de dezembro de 2014, de forma comparativa a 31 de e dos resultados com base no planejado e projetado em comparação ao realizado. Sendo assim, produzimos dezembro de 2013, contemplando o Relatório da Administração e as correspondentes demonstrações financeiras, abaixo um resumo dos dois primeiros anos: 2013: A Matriz projetou um resultado negativo de (R$ 9,9 milhões), sem ressalvas, auditadas pelos Auditores Independentes. O ICBC do Brasil Banco Múltiplo apresenta suas alinhado aos propósitos e objetivos traçados no plano de negócios, plano de capital e estratégia de negócios e os Demonstrações Financeiras de forma individual e não tem subsidiárias no Brasil. Em relação à regulamentação custos de implantação e operacionalização da sede no Brasil. Dessa forma, no início de 2013, o banco teve início em vigor Resolução 4.280/13, Circular 3701/14 e Carta Circircular 3651 que versa sobre a elaboração e remessa às suas atividades com a abertura de sua sede em São Paulo e com o processo de contratação de colaboradores, das Demonstrações Financeiras Consolidadas do Conglomerado Prudencial, também está dispensado em função montagem das instalações e também com o início da criação de políticas e procedimentos, apresentando um de não haver participação em empresas no País ou no Exterior, Controle Operacional efetivo, Fundos de resultado negativo final acumulado no valor de (R$ 5.279), basicamente decorrente das despesas de reforma e Investimento que integrem o conglomerado prudencial e participações societárias em Instituições Financeiras operacionalização da sede, como despesas de mão de obra, serviços e materiais de construção, valor este com controle compartilhado. O Banco ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A, autorizado a operar com as carteiras absorvido pelos recursos disponíveis para administração de caixa. Ainda em 2013, o Banco com a implementação comercial e de investimento e a realizar operações no mercado de câmbio, teve seu início operacional a partir de setembro de 2013 contemplando principalmente clientes “Corporate” que atuam no mercado internacional e do Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB, ao final de setembro, deu início ao ciclo de operações com captação empresas internacionais que tenham subsidiárias no Brasil com necessidades específicas para atuação no de clientes, operações de “Trade Finance” e empréstimos que acabaram se consolidando no final do ano, já com mercado de “Trade Finance”. A Economia: O cenário econômico apresentado em 2014, com a expectativa das uma carteira de clientes selecionados e com perfil de estratégia definida pelo plano de negócios e a implantação eleições, a realização da Copa do Mundo de futebol aqui no Brasil e principalmente a composição dos ministérios de contas-correntes disponíveis para esses clientes. 2014: O resultado final de 2014 atingiu o valor positivo de R$ da área econômica, mantiveram os bancos em posições mais conservadoras, não estimulando estratégias mais 1,1 milhão, após Impostos e provisões estatutárias o que demonstra já em seu segundo ano, operacionalmente agressivas até o final do ano. Isso culminou também na política de aumentos consecutivos da taxa básica de juros com início em setembro de 2013, um ciclo de resultado positivo em comparação ao plano de negócios e resultado SELIC do Banco Central do Brasil, que passou de 10,5% ao ano para 11,75% ao ano, um acréscimo de 1,25 projetado no valor negativo (R$ 1.630). Em 2014 o Banco continuou com sua estratégia de captação de clientes pontos percentuais ou uma variação de 11,90%, com o objetivo de conter a inflação em 6,41%, que se aproximou selecionados e buscou diversificação em seus produtos, aumentando o volume de operações de “Trade Finance”, do pico da meta estabelecida em 4,5% com teto em 6,5%, sem contar o PIB em 2014 de 2,4%, que manteve-se captação de recursos através de emissão de CDB, contas-correntes e linhas externas para repasse aos seus estável em relação a 2013 2,2%. clientes, como operações de ACC, Finimp e CCE, que acabaram gerando um volume total de Depósitos no valor Ja- FeveSeOuNoDe- de R$ 260 milhões e de recursos externos no valor de R$ 332 milhões ao final de 2014. Em sua ponta ativa o Mês neiro reiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto tembro tubro vembro zembro Banco também diversificou seus investimentos através de aplicações em operações compromissadas chegando IPCA mês 0,55 0,69 0,92 0,67 0,46 0,4 0,01 0,25 0,57 0,42 0,51 0,78 ao volume de R$ 187 milhões, aplicação em Títulos Públicos no valor total de R$ 222 milhões, aplicação em Debêntures no valor total de R$ 50 milhões e Certificado de Depósitos Interfinanceiros no valor total de R$ 44 Inflação 5,59% 5,68% 6,15% 6,28% 6,38% 6,52% 6,50% 6,51% 6,75% 6,59% 6,56% 6,41% milhões. Já, sua carteira de empréstimos atingiu um volume total de R$ 264 milhões e de Provisão para Devedores acumulada A inflação acumulada nos últimos 12 meses e o IPCA representam a inflação do mês, também medida em Duvidosos com base na Resolução 2.682, ficou com um volume de R$ 1,3 milhões. As receitas de Títulos e Valores Mobiliários, incluindo operações compromissadas tiveram forte contribuição para o resultado positivo do percentual, vejamos: exercício, atingindo um volume de R$ 36 milhões, sendo que as operações de empréstimos e repasses Inflação IPCA contribuíram com um volume de R$ 40 milhões e as operações de “Trade Finance” com um volume de receita de R$ 155 milhões, influenciado principalmente pela constante variação do Dólar Americano que atingiu uma cotação 8,00% 1,00 0,90 de R$ 2,65 (R$ 2,34 em 2013), ou seja, uma variação de 13,24%. Em relação às despesas e os custos de 7,00% 0,80 6,00% financiamento das operações, ambos ficaram compatíveis com o volume repassado, bem como dentro das taxas 0,70 5,00% e condições do mercado, sendo que o custo de captação em moeda estrangeira atingiu R$ 190 milhões e demais 0,60 0,50 4,00% fontes de “funding”, atingiram R$ 14 milhões. A Provisão para Devedores Duvidosos atingiu R$ 1,3 milhões com 0,40 3,00% base na Resolução 2.682/BCB, influenciado por novas operações com clientes. As demais despesas administrativas 0,30 2,00% 0,20 incluindo despesas com pessoal, atingiram R$ 19,6 milhões, a qual a administração entende estar compatível com 1,00% 0,10 o volume e qualidade do nosso quadro administrativo e com as despesas necessárias para manutenção do 0,00 0,00% o o o o o o o o o ro ir ril Maio escritório. Outro destaque, refere-se ao Imposto de Renda e Contribuição Social, que atingiram o volume de R$ nh Julh gost mbr tubr mbr mbr rei Març ne Ab Ju u e e ve A te Ja z v O e e o Fe S D N 1,9 milhões. Referidos impostos, de acordo com a regulamentação vigente, foram apurados pelo Lucro Real, Inflação IPCA método de antecipação por suspenção e redução em todos os meses. Dessa forma, o Banco já antecipou R$ 1,6 Outros fatores econômicos que contribuíram para o cenário conservador de 2014 foi a variação do Dólar Norte- milhões. A administração acompanha as atividades operacionais e a performance de suas áreas de negócios com Americano, influenciado também pela expectativa da inflação, possibilidade de retirada de estímulos à economia objetivo de manter o crescimento e o resultado do Banco em comparação ao plano de negócios definido pela pelo Governo dos Estados Unidos e também por fatores internacionais, como a desaceleração do crescimento Matriz. Mesmo com a expectativa pelo mercado em geral, de baixo crescimento da economia para 2015, o ICBC econômico de importantes países da Europa e da Ásia, como na China, que optou por adotar políticas econômicas do Brasil Banco Múltiplo S/A, visa aumentar o crescimento nas operações de “Trade Finance”, “Empréstimos” e, que visam buscar maior sustentabilidade do crescimento com menos investimentos e maior consumo. por consequência, aumentar a carteira de clientes ativos, além de buscar diversificação de sua linha de Variação do Dólar Norte-Americano: investimentos com objetivo de focar nas melhores oportunidades para 2015 e nos próximos anos. Gerenciamento Ja- FeveSeOuNoDe- de risco: O Banco mantém a estrutura de gerenciamento de risco compatível com a natureza das suas operações Mês: neiro reiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto tembro tubro vembro zembro e complexidade de seus produtos e serviços, sendo suas exposições a nível de risco de crédito, mercado, liquidez e operacional diariamente monitoradas e tempestivamente reportadas para a administração do Banco. A estrutura Dólar Venda 2,4263 2,3334 2,2630 2,2360 2,2390 2,2025 2,2674 2,2396 2,4510 2,4442 2,5601 2,6562 de gerenciamento de riscos conta com a participação diretiva do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A por meio do comitê de gerenciamento de riscos, e sempre quando necessário são adotadas as medidas e decisões cabíveis (R$) que contribuam com a adequada mitigação dos riscos aos níveis compatíveis com a estrutura e negócio do banco. Inflação 5,59% 5,68% 6,15% 6,28% 6,38% 6,52% 6,50% 6,51% 6,75% 6,59% 6,56% 6,41% A área responsável pelo monitoramento de riscos de crédito, mercado, operacional e liquidez é o Departamento acumulada de Gerenciamento de Riscos (DGR), uma unidade independente da área de negócios e auditoria interna, a qual Dólar Norte-Americano e a Inflação: tem a responsabilidade de prestar as informações ao regulador e à diretoria do banco através do acompanhamento USD Inflação diário de situações que possam ocorrer e que levem ao banco à exposição de risco. Ainda, dentro do monitoramento 3,0000 8,00% do risco de crédito a área tem a responsabilidade de proceder com a análise de crédito dos clientes novos e 7,00% 2,5000 possíveis clientes, bem como o acompanhamento de situações que os clientes possam estar expostos no mercado 6,00% em geral. Após a análise do risco de crédito do cliente, a documentação é direcionada para o comitê de crédito 2,0000 5,00% para que possa fazer a apreciação das recomendações propostas pela análise e decidir sobre a aprovação e o 4,00% 1,5000 limite de crédito de cada cliente, ratificando ou alterando o rating que foi primeiramente concedido. Paralelamente 3,00% 1,0000 2,00% as informações e a análise de crédito são submetidas ao Head Office, através de sistema integrado corporativo, 0,5000 1,00% para aprovação final do crédito e da classificação de crédito do cliente (rating). iro reiro arço ne M ve Ja Fe ril Ab o io Ma Junh Dólar Venda to lho bro ubro bro bro os Ju Ag etem Out ovem ezem S D N 0,00% Estrutura de Administração de Risco Inflação PRESIDÊNCIA Abaixo, observamos o comportamento da taxa básica de juros SELIC durante o exercício de 2014, partindo de 10,50% para 11,75%, que representa o esforço do Banco Central em controlar o nível de inflação. Este índice é o principal instrumento de controle da inflação, o qual visa estimular a poupança em detrimento ao consumo, ou ao estimular o consumo, diminuindo a taxa básica com o objetivo de estimular a circulação de Reais para consumo no mercado. Taxa SELIC: Divulgado % 16/01/14 10,50% 27/02/14 10,75% 03/04/15 11,00% 29/05/14 11,00% 17/07/14 11,00% 04/09/14 11,00% Selic 30/10/14 11,25% 04/12/14 11,75% Comitê de Riscos (Créditos, Operacionais, Mercado e Liquidez) VICE-PRESIDÊNCIA Risco de Crédito Risco Operacional Risco de Mercado Risco de Liquidez Estrutura de Gerenciamento de Risco 12,00% 11,50% 11,00% 10,50% 10,00% 9,50% % 16/01/14 27/02/14 03/04/15 29/05/14 17/07/14 04/09/14 30/10/14 04/12/14 Em relação à regulamentação definida pela Resolução 4.389/dezembro 14, em complemento à Resolução 4.277/ outubro 13, que dispõe sobre os requisitos mínimos a serem observados no processo de apreçamento de instrumentos financeiros avaliados pelo valor de mercado e a adoção de ajustes prudenciais, o Banco vem tomando as devidas providências na adaptação de suas políticas e procedimentos com objetivo de estar em compliance com a regulamentação, porém não identificamos que isso possa realçar qualquer efeito para o Banco em função de nossa estrutura de ativos atuais e das perspectivas que temos em nosso plano de negócio. Isso poderá ocorrer em um futuro próximo com a ampliação de nosso leque de produtos que poderão ser oferecidos aos nossos clientes e parceiros do mercado. A Administração Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais) Ativo Circulante Disponibilidades Disponibilidades em reais Disponibilidades em moeda estrangeira Aplicações interfinanceira de liquidez Aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos valores mobiliários Letras financeiras do tesouro Debêntures Relações interfinanceiras Reservas compulsória junto ao Banco Central do Brasil Operações de crédito Financiamento em moeda estrangeira (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Outros créditos Adiantamento a forncedores IRPJ/CSLL a compensar Outros impostos a compensar Câmbio comprado a liquidar - letras a entregar (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Outros valores e bens Despesas antecipadas Realizável a longo prazo Operações de crédito Financiamento a exportação (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Permanente Imobilizado Instalações, móveis e equipamentos de uso Outras imobilizações de uso (–) Depreciações acumuladas Ativo intangível Ativo intangível (–) Amortização acumulada Total do ativo Nota 2014 2013 Passivo 762.691 322.920 Circulante 3.452 955 (4) Depósitos à vista 1.461 90 De pessoa jurídica 1.991 865 Depósitos a prazo 186.908 86.262 Certificado de depósito bancário (5) 142.841 86.262 Recursos em trânsito (5) 44.067 – Recursos em trânsito de terceiros 271.640 198.982 Obrigações por empréstimos e repasses (6) 222.007 198.982 Obrigações moeda estrangeira Importação até 360 dias (6) 49.633 – Outras obrigações em moeda estrangeira 1.488 – (8) Outras obrigações 1.488 – Carteira de câmbio 34.045 – Fiscais e previdenciárias (9) 34.271 – Provisão para pagamentos a efetuar (10) (226) – Provisões sociais e estatutárias 265.145 36.708 Credores diversos país (12) – 40 Cobrança e arrecadação de tributos (12) 1.702 468 Outras provisões (12) – 23 (11) 264.422 36.177 Exigível a longo prazo Obrigações por empréstimos e repasses (10) (979) – Outras obrigações em moeda estrangeira 13 13 13 13 Patrimônio líquido Capital 33.150 – De domiciliados no exterior 33.150 – Reserva de lucro (9) 33.261 – Ajuste de avaliação patrimonial (10) (111) – Prejuízos acumulado 2.283 2.493 (13) 2.267 2.492 914 898 2.228 1.945 (875) (351) 16 1 17 1 (1) – 798.124 325.413 Total do passivo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Nota (14) (14) (15) (11) (16 a) (16 b) (16 c) (16 d) (16 a) (23) (15) (17 a) (17 c) (17 d) (17 e) 2014 557.116 14.210 14.210 246.382 246.382 114 114 291.447 2013 126.122 249 249 86.368 86.368 641 641 35.179 28.492 262.955 4.963 – 2.461 1.194 700 279 113 216 40.566 40.566 40.566 200.442 – 35.179 3.685 944 491 212 1.400 638 – – – – – 199.291 202.100 55 131 (1.844) 202.100 – 88 (2.897) 798.124 325.413 continua A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br quinta-feira, 26 de março de 2015 às 02:21:34. quinta-feira, 26 de março de 2015 continuação Demonstrações dos resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 (Em milhares de Reais) 2º Semestre Exercício Exercício Nota dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Receita da intermedia197.902 231.836 16.992 ção da financeira Rendas de aplicações interfinanceiras 10.113 14.943 515 Resultado de títulos e valores mobiliários 11.776 21.307 15.337 Resultado de operações de empréstimos 38.534 40.043 – Resultado de operações de câmbio 137.479 155.543 1.140 Despesas da intermediação da financeira (182.850) (206.258) (672) Despesas de captação (9.969) (14.123) (296) Operações de empréstimos e repasse exterior (172.183) (190.603) (376) Despesas com provisão para devedores duvidosos (482) (1.316) – Outras provisões operacionais (23) (216) (216) – Resultado da intermediação 15.052 25.578 16.320 financeira Outras receitas/ despesas operacionais (11.736) (21.077) (19.822) Outras despesas administrativas (18 a) (5.186) (9.082) (14.069) Despesas de pessoal (18 b) (5.871) (10.596) (5.115) Despesas tributárias (20 a) (877) (1.484) (939) Outras receitas operacionais 7 39 68 Outras despesas operacionais (271) (526) (372) Receitas de prestação de serviços (19) 462 572 605 3.316 4.501 (3.502) Resultado operacional Resultado não (44) (150) 62 operacional Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 3.272 4.351 (3.440) Provisão imposto de renda (20 b) (950) (1.383) (253) Provisão para contribuição social (20 b) (516) (745) (186) Imposto de renda e contribuição social (1.466) (2.128) (439) Lucro/Prejuízo do semestre/exercício antes de participações 1.806 2.223 (3.879) Participação nos lucros e resultados (1.115) (1.115) (1.400) Lucro/Prejuízo do 691 1.108 (5.279) semestre/exercício Número de ações integralizadas 202.100.000 202.100.000 202.100.000 Lucro/Prejuízo por ação 0,003 0,005 (0,026) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Demonstrações do fluxo de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 (Em milhares de Reais) 2º Semestre Exercício Exercício dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Atividades operacionais: 1.637 3.208 (4.898) Lucro/Prejuízo ajustado Lucro/Prejuízo do semestre/ exercício 691 1.108 (5.279) 946 2.100 381 Ajustes ao lucro/prejuízo Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários – – 92 Depreciação/Amortização 274 526 351 Atualização monetária de impostos diferidos (25) (25) – Provisão para devedores duvidosos 481 1.316 – Provisão para outras obrigações 216 216 – Constituição/reversão de provisões operacionais – 67 (62) Variação de ativos (100.117) 56.183 94.958 e obrigações Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (44.067) (44.067) – Redução (Aumento) em títulos e valores mobiliários (61.342) (72.658) 6.812 Aumento em adiantamento de contrato de câmbio (67.397) (228.245) (35.228) Aumento em operações de câmbio – – (5) Aumento em relações interdependência e interfinanceiras (1.455) (1.488) – Aumento em outros créditos e outros valores e bens (1.201) (1.171) (483) Aumento (redução) em operações de crédito (20.087) (67.532) 35.179 Aumento em operações de depósito 6.808 173.975 86.617 Aumento (redução) de recursos em trânsito de terceiros 103 (527) 641 Aumento em obrigações por empréstimos e repasses 87.565 296.834 – Aumento em outras obrigações 956 1.062 1.425 Caixa líquido (utilizado)/ proveniente das (98.480) 59.391 90.060 atividades operacionais Atividades de investimentos: (47) (315) (2.844) Aquisição de imobilizado de uso Caixa líquido utilizado das (47) (315) (2.844) atividades de investimentos Aumento/(Redução) líquido em caixa e equivalente (98.527) 59.076 87.216 de caixa Disponibilidades Caixa e equivalente de caixa no início do semestre/exercício 244.820 87.217 1 Caixa e equivalente de caixa no 146.293 146.293 87.217 final do semestre/exercício Aumento líquido em caixa e (98.527) 59.076 87.216 equivalente de caixa As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Diário Oficial Empresarial São Paulo, 125 (57) – 71 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 (Em milhares de Reais) Ajuste de Lucro/ Capital Reserva avaliação (prejuízo) social legal patrimonial acumulado Total 202.100 – 36 (2.480) 199.656 Saldos em 30 de junho de 2014 – – – 691 691 Lucro do semestre Reserva legal – 55 – (55) – – – 95 – 95 Ajuste a mercado de títulos públicos Saldos em 31 de dezembro de 2014 202.100 55 131 (1.844) 200.442 – 55 95 636 786 Mutações do semestre Saldos em 31 de dezembro de 2012 (não auditado) 202.100 – – 2.382 204.482 – – – (5.279) (5.279) Prejuízo do exercício – – 88 – 88 Ajuste a mercado de títulos públicos Saldos em 31 de dezembro de 2013 202.100 – 88 (2.897) 199.291 – – 88 (5.279) (5.191) Mutações do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2013 202.100 – 88 (2.897) 199.291 – – – 1.108 1.108 Lucro do exercício Reserva legal – 55 – (55) – – – 43 – 43 Ajuste a mercado de títulos públicos 202.100 55 131 (1.844) 200.442 Saldos em 31 de dezembro de 2014 Mutações do exercício – 55 43 1.053 1.151 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de Reais) 1. Contexto operacional: O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A (“Banco”) é duvidosa é baseada em análise das operações e da capacidade dos cliensubsidiária do ICBC - Industrial and Commercial Bank of China Ltd. cuja tes e realizada pela administração, para suportar quanto ao valor de realiconstituição obteve manifestação favorável da Diretoria Colegiada do Ban- zação de tais créditos, levando-se em consideração a conjuntura econômico Central do Brasil (BACEN) em 19 de dezembro de 2012. O Banco obteve ca, a experiência e os riscos específicos e globais de cada operação e de autorização para funcionamento como banco múltiplo e tem como objetivo cada cliente, as garantias existentes para cada operação, bem como as a prática de operações com as carteiras comercial e de investimento e au- normas e instruções do BACEN, constantes na Resolução CMN 2.682/99. torização para realizar operações no mercado de câmbio, de acordo com d. Para operações de Fianças e Garantias, o Banco adota provisão para as disposições legais e normas do BACEN, tendo iniciado suas operações possíveis perdas, utilizando como base as normas e instruções do BACEN, a partir de setembro de 2013. 2. Elaboração e apresentação das de- constantes na Resolução CMN 2.682/99, e sua classificação é registrada monstrações financeiras: As demonstrações financeiras foram prepara- no passivo na rubrica “Outras Provisões” e o valor constituído durante o das a partir das diretrizes emanadas da Lei das Sociedades por Ações, exercício de 2014 foi de R$ 216. Imobilizado de uso e ativos intangíveis: associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição. A (CMN), do Banco Central do Brasil e do Comitê de Pronunciamentos Con- depreciação é calculada pelo método linear às seguintes taxas anuais: 10% tábeis (CPC) quando aplicável. A apresentação dessas demonstrações fi- para equipamentos de uso, sistemas de comunicação e sistema de segunanceiras está em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do rança, 20% para sistema de processamento de dados e sistema de transSistema Financeiro Nacional (COSIF). Os CPCs aprovados pelo CMN - porte. A amortização dos ativos intangíveis é calculada também pelo métoConselho Monetário Nacional/Banco Central do Brasil a serem seguidos do linear à taxa de 20%. Passivos circulante e não circulante: Os valores pelas Instituições Financeiras são: • CPC 01 - R1 - Redução ao Valor Recu- demonstrados incluem, quando aplicável, os encargos e as variações moperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566 - 29/05/2008; • CPC 03 - R2 - netárias (em base “pro rata dia”). Imposto de renda e contribuição social: Demonstração dos Fluxos de Caixa - Resolução CMN nº 3.604 - 29/08/2008; O imposto de renda e a contribuição social são calculados com base nas • CPC 05 - R1 - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN alíquotas de 15% acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável nº 3.750 - 30/06/2009; • CPC 10 - R1 - Pagamento Baseado em Ações - excedente a R$ 240 mil ao ano para imposto de renda e de 15% para a Resolução CMN nº 3.989 - 30/06/2011; • CPC 23 - Políticas Contábeis, contribuição social e consideram a compensação de prejuízos fiscais e Mudança de Estimativa e Retificação de Erro - Resolução CMN nº 4.007 - base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real. Os im25/08/2011; • CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973 - postos ativos diferidos decorrentes de prejuízo fiscal, base negativa e de 26/05/2011; • CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contin- diferenças temporárias serão constituídos, se aplicável, em conformidade gentes - Resolução CMN nº 3.823 - 16/12/2009. Na elaboração dessas com a Resolução nº 3.059/02 e alterações introduzidas pela Resolução nº demonstrações financeiras foram utilizadas premissas e estimativas para 3.355/06, levando-se em consideração a expectativa de geração de lucros contabilização e determinação dos valores ativos e passivos. Dessa forma, tributáveis futuros fundamentada em estudo técnico de viabilidade. Reduquando da efetiva liquidação financeiras desses ativos e passivos, os resul- ção do valor recuperável de ativos (impairment): O CPC 01, conforme tados auferidos poderão vir a ser diferentes dos estimados. A Administra- recepcionado pela Resolução CMN nº 3.566/08, dispõe sobre procedimenção revisa as estimativas e as premissas periodicamente com o intuito de tos aplicáveis no reconhecimento, mensuração e divulgação de perdas em verificar sua aderência. As demonstrações financeiras foram aprovadas relação ao valor recuperável de ativos (impairment). De acordo com a Repela administração em 20 de março de 2015. 3. Resumo das principais solução, os ativos são revisados para a verificação de “impairment” sempre práticas contábeis: Apuração de resultados: As receitas e despesas são que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contáregistradas de acordo com o regime de competência e são contabilizadas bil pode não ser recuperável. Uma perda por “impairment” ocorre quando o pelo critério “pro rata dia”, calculadas com base no método exponencial, valor líquido contábil do ativo excede seu valor recuperável, sendo reconheexceto aquelas relacionadas às operações com o exterior, as quais são cida diretamente no resultado. Não identificamos ativos passíveis de recocalculadas com base no método linear. Moeda funcional e de apresenta- nhecimento de ajuste de “impairment” para os exercícios findos em 31 de ção: As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Reais dezembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013. Ativos e passivos continmil, moeda funcional e de apresentação do Banco. Os ativos e passivos gentes, obrigações legais e outras provisões: O reconhecimento, a monetários denominados em moedas estrangeiras foram convertidos para mensuração e a divulgação dos ativos contingentes e contingências passiReais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço divulgada vas são efetuados de acordo com os seguintes critérios: (i) Ativos continpelo BACEN, sendo as diferenças decorrentes de conversão de moeda gentes - São reconhecidos nas demonstrações financeiras somente quanreconhecidas no resultado do exercício. Caixa e equivalentes de caixa: do da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações interfinanceiras de liqui- praticamente certo; (ii) Passivos contingentes - São reconhecidos nas dez, quando aplicável e aplicações em depósitos interfinanceiros, cujo ven- demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jucimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a rídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de 90 dias e apresentem risco insignificante de mudança de valor em caso de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos resgate antecipado. Títulos e valores mobiliários: Os títulos e valores mo- para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem biliários são classificados de acordo com a intenção de negociação pela mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classifiAdministração em três categorias específicas, a saber: • Títulos para ne- cados como de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, degociação - Títulos adquiridos com o propósito de serem ativa e frequente- vendo ser apenas divulgados nas notas explicativas, e os classificados mente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapar- como remotos não requerem provisão e divulgação. O Banco adotou provitida ao resultado do exercício; • Títulos disponíveis para venda - Títulos são para perdas em operações de Fianças e Garantias, conforme definido que não se enquadrem para negociação nem como mantidos até o venci- na nota “d” de Operações de Crédito e Provisão para Devedores Duvidomento. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida à conta sos; e (iii) Obrigações Legais - São reconhecidas e provisionadas no badestacada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e • Títu- lanço patrimonial, independentemente de avaliação das chances de êxito los mantidos até o vencimento - Títulos adquiridos com a intenção e ca- no curso do processo judicial, quando aplicável. (iv) Benefício a empregapacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. dos - O Banco oferece e tem como política prover alguns benefícios aos São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos aufecolaboradores, sendo todos eletivos a Seguro de Vida, Assistência Médica ridos em contrapartida ao resultado do exercício. Nesta categoria, os títulos e Odontológica, Vale Alimentação e Vale Refeição. Para os colaboradores não são ajustados ao seu valor de mercado. Operações de crédito e proexpatriados durante sua permanência no Brasil, também é oferecido auxílio visão para operações de crédito de liquidação duvidosa: a. As operaà educação dos filhos em idade escolar, sendo cessado no momento do ções de crédito são classificadas por metodologia interna, conforme polítiseu retorno ao país de origem. 4. Caixa e equivalentes de caixa: O Banco, ca de crédito e adaptada em nove níveis de riscos, conforme definido na concentra seus recursos em sua conta de reservas junto ao Banco Central Resolução CMN 2682/99 e a provisão para créditos de liquidação duvidodo Brasil no valor de R$ 1.461, (R$ 90 em dezembro de 2013) e disponibisa, é efetuada com base na classificação dos clientes nos níveis de riscos lidades em moeda estrangeira junto a banqueiros no exterior no valor total definidos pelo Conselho Monetário Nacional - CMN, conforme definido na de R$ 1.991 (R$ 865 em dezembro de 2013). As aplicações interfinanceiras referida Resolução. Essa classificação leva em consideração, entre outras, de liquidez estão concentradas em Operações Compromissadas-posição uma análise periódica da operação, do histórico dos clientes, dos atrasos e bancada com vencimento em curto prazo, conforme demonstrativo abaixo: das garantias recebidas, quando aplicável. b. Conforme definido no COSIF, Dezembro/14 Dezembro/13 as operações de crédito são apresentadas líquidas de rendas a apropriar, 1.461 90 que são apropriadas de forma “pro rata dia” ao resultado. As rendas das Disponibilidades em Reais 1.991 865 operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente do Disponibilidades em Moeda Estrangeira 142.841 86.262 seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efeti- Aplicações Interfinanceiras de Liquidez vamente recebidas. c. A provisão para operações de crédito de liquidação Total 146.293 87.217 5. Aplicações interfinanceiras de liquidez Operações compromissadas - Compra com Revenda Data da compra 30/12/2014 Data da compra 26/12/2013 Lastro Data de retorno Título Quantidade Emissão Vencimento Valor aplicado 142.799 02/01/2015 LTN 151.790 05/04/2013 01/07/2015 142.799 Total Lastro Data de retorno Título Quantidade Emissão Vencimento Valor aplicado 86.170 02/01/2014 LTN 116.451 05/10/2012 01/07/2016 86.170 Total Operações em Certificado de Depósitos Interfinanceiros Emissor Valor de resgate Em 31/12/14 142.924 142.841 142.924 142.841 Valor de resgate Em 31/12/13 86.299 86.262 86.299 86.262 Títulos e Valores Mobiliários por tipo dezembro/14 Emissão Vencimento Valor aplicado Em 31/12/2014 BTG Pactual 23/12/2014 22/06/2015 26.000 26.059 BTG Pactual 30/12/2014 30/06/2015 18.000 18.008 44.000 44.067 Total O Banco não possuía operações em Certificado de Depósitos Interfinanceiros em dezembro/13. 6. Títulos e valores mobiliários: A carteira de títulos e valores mobiliários apresentada no balanço patrimonial está classificada de acordo com os critérios estabelecidos na Circular Bacen nº 3.068/01. Os títulos públicos federais estão custodiados junto à SELIC. O valor de mercado dos títulos públicos representa o valor dos títulos avaliados por preço médio de mercado, divulgados pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA). Títulos disponíveis para venda: O custo atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como “disponíveis para venda” estavam assim apresentados: Títulos disponíveis para venda Letras Financeiras do Tesouro - LFT Ajuste a QuanFaixa de Valor Valor de valor de tidade vencimento contábil mercado mercado 5.330 5.000 8.320 5.000 10.000 310 até 90 dias até 90 dias até 90 dias até 90 dias até 90 dias até 90 dias 49 Acima de 90 dias Total de Títulos Públicos Debêntures Total de Títulos Privados Total de títulos e Valores Mobiliários A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br quinta-feira, 26 de março de 2015 às 02:21:34. 34.810 32.654 54.337 32.654 65.309 2.025 34.844 32.686 54.391 32.686 65.373 2.027 34 32 54 32 64 2 221.789 222.007 218 49.633 49.633 – 49.633 49.633 – 271.422 271.640 218 continua 72 – São Paulo, 125 (57) Diário Oficial Empresarial Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de Reais) 13. Ativo permanente: Em dezembro/2014 Ajuste a Saldo em Títulos disponíveis QuantiFaixa de Valor Valor de valor de Saldo em dezembro Aquisições Depreciação para Venda dade vencimento contábil mercado mercado 2013 do exercício acumulada dezembro/14 Imobilizado Letras do Tesouro 145 Móveis e EquipaNacional - LTN 33.754 até 90 dias 198.837 198.982 mentos de uso 811 16 (102) 725 198.837 198.982 145 Total Os ganhos não realizados, no montante de dezembro/14 de R$ 218 Sistema de (R$ 145 em dezembro/13) estão registrados como ajuste ao valor de mer- Processamento de dados 660 282 (183) 759 cado, em contrapartida em conta específica no Patrimônio Líquido, líquido Sistema de de impostos, no valor dezembro/14 R$ 131 (R$ 88 em dezembro/13). Segurança 653 3 (158) 498 As Debêntures são de emissão privada de cliente, adquirido de parceiros Sistema de financeiros, o qual não há livre negociação no mercado aberto, com venci- Transporte 368 – (83) 285 mento em até 1 ano e indexadas ao CDI + 1,65%. Dessa forma o registro Total 2.492 301 (526) 2.267 do valor de mercado é representado pelo valor de curva em 31 de dezemEm dezembro/2014 bro de 2014. Esse título é custodiado na CETIP. 7. Instrumentos financeiSaldo em Aquisições Amortização Saldo em ros derivativos: O Banco não operou com Instrumentos Financeiros Deri- Intangível dezembro/2013 do exercício acumulada dezembro/14 1 16 (1) 16 vativos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013. Ativo Intangível 1 16 (1) 16 8. Relações Interfinanceiras: Refere-se a Reservas Compulsórias sobre Total Em dezembro/2013 Exigibilidade de operações destinadas ao crédito rural e Micro Finanças, no Saldo em valor total de R$ 1.488. O Banco não apresentava exigibilidade para DepóSaldo em dezembro Aquisições Depreciação sito à Vista e Depósito a Prazo. 9. Operações de crédito: O Banco vem 2012 do exercício acumulada dezembro/13 mantendo operações de crédito na linha “Corporate”, assessorando finan- Imobilizado ceiramente seus clientes com financiamento em operações de Importação Móveis e Equipamentos de uso – 899 (88) 811 e Exportação. A carteira de crédito em 31 de dezembro de 2014 está assim Sistema de distribuída: Processamento Operações de Crédito - Por Faixa de Vencimento de dados – 747 (87) 660 Dezembro/14 Sistema de Vencimento Principal Saldo devedor Segurança – 783 (130) 653 Cédula de Crédito à Sistema de Exportação - CCE Acima de 360 dias 33.202 33.261 – 414 (46) 368 Transporte Financiamento à Total – 2.843 (351) 2.492 33.866 34.271 Importação - FINIMP Até 360 dias Em Dezembro/2013 67.068 67.532 Total Saldo em Nota: A operação denominada CCE foi originada por divisão de direitos de dezembro Aquisições Amortização Saldo em crédito em sua originação a qual envolveu outra Instituição Financeira e Intangível 2012 do exercício acumulada dezembro/13 cliente em comum, não havendo qualquer tipo de direitos e obrigações com Ativo Intangível – 1 – 1 essa Instituição Financeira. Total – 1 – 1 Operações com característica de Crédito - Por Faixa de Vencimento 14. Captações: Faixa de Vencimento: Dezembro/14 Dezembro/14 Dezembro/13 Vencimento Principal Saldo devedor Até 360 dias Total Até 360 dias Total Adiantamento de Contrato Depósitos à Vista 14.210 14.210 249 249 264.422 Depósitos a Prazo de Câmbio - ACC Até 360 dias 260.249 246.382 246.382 86.366 86.366 260.249 264.422 Total Total 260.592 260.592 86.615 86.615 Operações com característica de Crédito - Por Faixa de Vencimento 15. Obrigações por empréstimos no exterior: Refere-se à operação de Dezembro/13 empréstimo em moeda estrangeira com Banqueiros no exterior, com objeVencimento Principal Saldo devedor tivo de repasse ao financiamento à exportação e importação, com venciAdiantamento de Contrato mento mínimo de 1 ano, conforme características abaixo: Obrigações por 35.130 36.177 empréstimos no Exterior: de Câmbio - ACC Até 360 dias 35.130 36.177 Passivo Total Dezembro/14 Dezembro/13 Composição da Carteira por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco Obrigações por empréstimos no exterior 328.497 35.130 Curso normal dezembro 14 Dezembro 13 Juros por obrigações no exterior 3.516 49 AA A B Total AA Total 332.013 35.179 Parcelas Vincendas 88.985 193.887 49.082 331.954 – Obrigações por Empréstimos e Repasses do Exterior: 01 a 60 49.146 81.556 49.082 179.784 – Dezembro/14 61 a 90 24.573 26.531 – 51.104 – Banqueiros Principal Saldo devedor 91 a 180 15.266 30.403 – 45.669 – Até 360 Acima de Até 360 Acima de 181 a 360 – 35.411 – 35.411 36.177 Faixa de vencimento dias 360 dias dias 360 dias – 19.986 – 19.986 – ICBC New York Branch Acima de 360 122.158 – 124.075 – Total Geral ICBC China - HeadOffice 92.946 39.834 93.428 40.566 88.985 193.887 49.082 331.954 36.177 Banco do Brasil New York em 31/12/2014 4.515 – 4.542 – Composição por Setor de Atividade Dezembro/14 Dezembro/13 Banco Safra Luxemburgo Branch 21.245 – 21.511 – Setor Privado – 47.890 – Banco Votorantim Nassau Branch 47.801 331.954 36.177 Total Pessoa Jurídica 288.664 39.834 291.447 40.566 331.954 36.177 16. Outras obrigações: a. Fiscais e previdenciárias e cobrança e arreTotal Dezembro/14 Dezembro/13 cadação de Tributos: Composição de Clientes Tributos Dezembro/14 Dezembro/13 Valor % Valor % Imposto de Renda Pessoa Jurídica (i) Maiores Clientes 1.186 – Três maiores clientes 148.641 44,78% 36.177 100,00% Contribuição Social sobre Lucro Líquido (i) 612 – Três seguintes maiores clientes 122.245 36,83% – – PIS (i) 20 20 61.068 18,40% – – COFINS (i) Demais clientes 122 122 331.954 100,00% 36.177 100,00% Impostos e Contribuições sobre Serviços Total Movimentação da Provisão para Devedores Duvidosos Exercício: de Terceiros (ii) 6 16 Saldo em 31/12/2013 Baixas Adições 31/12/2014 Impostos e Contribuições sobre Salários (ii) 420 245 Movimentação – – 1.316 1.316 IRRF sobre Resgate de Aplicação de 7 – Movimentação da Provisão para Devedores Duvidosos segundo Renda Fixa (ii) semestre: Saldo em 30/06/2014 Baixas Adições 31/12/2014 IOF a recolher sobre operações de Câmbio (ii) 6 – Movimentação 834 – 482 1.316 10. Provisão para créditos de liquidação duvidosa: Composição da IOF a recolher sobre operações de Renda Fixa (ii) 107 – provisão para devedores duvidosos 1 – Curso normal dezembro/2014 Dezembro/13 IRRF sobre remessa de juros ao exterior (ii) ISS - Imposto sobre Serviços (iii) – 30 Produto AA A B Total AA Provisão para Impostos e Contribuições ACC - Adiantamento 87 58 diferidos (iii) Contrato de Câmbio 75.768 113.163 41.281 230.212 36.177 2.574 491 Total Financiamento à Importação - FINIMP – 34.271 – 34.271 – (i) Referem-se à Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social no valor total de R$ 1.798, apurado sobre o Regime de Suspenção e Redução, Cédula de Crédito à – 33.261 – 33.261 – Pis e Cofins sobre Receitas Operacionais no valor total de R$ 142 Exportação - CCE 75.768 180.695 41.281 297.744 36.177 (R$ 142 em dezembro/13). (ii) Impostos e Contribuições retidos na fonte Total sobre serviços de terceiros no valor de R$ 6 (R$ 16 em dezembro/13), ImProvisão para 0,00% postos e Contribuições retidos na Fonte sobre salários no valor de devedores duvidosos 0,00% 0,50% 1,00% – 903 413 1.316 0,00% R$ 420 (R$ 245 em dezembro/13), Imposto de Renda R$ 8 e IOF R$ 113, Total de Provisão Nota: Na constituição da provisão para devedores duvidosos, não está con- retido na fonte sobre operações de renda fixa e câmbio no valor total de siderado a variação cambial nas operações de Adiantamento de Contrato R$ 121; (iii) Imposto sobre Serviços sobre prestação de serviços no valor de Câmbio - ACC, em função do adiantamento ser feito em Reais, confor- de R$ 30 em dezembro/13 e Provisão de Imposto de Renda e Contribuição me regulamentação. 11. Outros créditos - Operações de câmbio: O Ban- Social sobre valor de ajuste a mercado das operações de Renda Fixa, no co tem como um de seus principais produtos, operações de câmbio, pro- valor de R$ 87 (R$ 58 em dezembro/13). vendo financiamentos em moeda estrangeira e na intermediação de b. Provisão para pagamentos a efetuar: Dezembro/14 Dezembro/13 remessas de moeda estrangeira para seus clientes. Em 31 de dezembro de 715 157 2014 a posição de câmbio apresentava-se da seguinte forma: Operações Provisão sobre férias INSS sobre Férias 197 42 de Câmbio: 59 13 Carteira de Câmbio Dezembro/14 Dezembro/13 FGTS sobre Férias 223 – Outras provisões administrativas (a) Ativo - Outros Créditos 1.194 212 Câmbio Comprado a Liquidar 260.249 35.608 Total Direitos sobre Venda de Câmbio – 471 (a) Refere-se à contratação de prestação de serviço especializado a ser realizado no primeiro semestre de 2015. c. Provisões sociais e estatutáRendas a Receber de 4.173 98 rias: Refere-se a saldo de Provisão para pagamento de Bônus e compleadiantamentos concedidos 264.422 36.177 mento de PLR do exercício de 2014 no valor total de R$ 700 (R$ 1.400 em Total (i) dezembro/13). d. Credores diversos país-Fornecedores a pagar: Passivo - Outras Obrigações Câmbio Vendido a Liquidar – 469 Referem-se a valores pendentes de liquidação de compensação a realizar Obrigações por Compra de Câmbio 226.039 35.440 no valor de R$ 279 e provisão para pagamento de fornecedores no valor (226.039) (34.965) total de (R$ 638 em dezembro/13). 17. Patrimônio líquido: a. Capital soAdiantamento sobre Contratos de Câmbio – 944 cial: O capital social do Banco é representado por 202.100.000 ações ordiTotal (i) Refere-se à operação de financiamento à exportação no módulo de nárias, nominativas, com valor nominal de R$ 1,00 e seu valor patrimonial Adiantamento de Contrato de Câmbio (ACC) com prazo total de 1 ano. é de R$ 202.100. b. Dividendos: Aos acionistas é assegurado um dividenEm sua política de crédito, o Banco condiciona as operações de crédito à do mínimo de 25% do lucro líquido anual ajustado nos termos da legislação garantias fornecidas, contemplando valor do principal, juros e encargos societária, sujeito à aprovação da Assembleia Geral de Acionistas. Durante pelo prazo total do empréstimo, quando aplicável. o exercício de 2014 os dividendos obrigatórios não estão sendo provisiona12. Outros créditos - Diversos: Dezembro/14 Dezembro/13 dos para absorção dos prejuízos acumulados. c. Reserva estatutária: 1.702 531 Com base na Lei das S/As Lei 6.404, o Banco constituiu Reserva Legal no Adiantamento a fornecedores – 40 valor de R$ 55. Não foi constituída Reserva Legal em dezembro/13, em IRPJ/CSLL a compensar (a) 1.578 468 função do prejuízo apurado no exercício. d. Ajuste de avaliação patrimoOutros Impostos a compensar ( b) 124 23 nial: Representa os ganhos e perdas não realizados, decorrentes do ajuste (a) Refere-se aos valores relativos à antecipação de pagamento de Impos- ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como tos de Renda e de Contribuição Social durante o exercício de 2014, sendo “disponíveis para venda”, conforme indicado na nota 6. Tais ganhos e perIRPJ R$ 1.050 e CSLL R$ 528, em função da adoção do processo de das são transferidos para as correspondentes contas do resultado na data suspenção e redução de Impostos. Em relação ao exercício de 2013, está em que ocorrer a sua efetiva realização financeira, em 31 de dezembro de representado pelo saldo de IRPJ de R$ 311 e CSLL no valor de R$ 157, 2014 o valor registrado é de R$ 131 (R$ 88 em dezembro/13), líquido de referente à adoção pelo Banco do critério de apuração de Imposto de Ren- Imposto de Renda e Contribuição Social, conforme determina regulamenda e Contribuição Social por estimativa mensal. (b) Para 2014 o saldo de tação. e. Lucros acumulados: Conforme determina a regulamentação, Outros Impostos a compensar referem-se a Imposto de Renda R$ 103 e todo o lucro acumulado deve ser distribuído, o Banco utilizou o Resultado Contribuição Social R$ 21, retido na fonte sobre prestação de serviços e, já do exercício de 2014 no valor de R$ 1.108, para constituição da em 2013, referem-se à retenção fonte de Pis/Cofins/IR e CS, sobre receitas Reserva Legal R$ 55, e para absorção de parte dos prejuízos acumulados de exercício anterior. de prestação de serviços no valor total de R$ 23. quinta-feira, 26 de março de 2015 continuação dezembro/13 18. Despesas diversas: a. Outras Despesas Administrativas: Descrição Despesa de processamento de dados Despesa de aluguéis Despesa de condomínio Despesa de serviços técnicos especializados Despesa de viagem Despesa de comunicação Despesa de material Despesa de transporte Despesa de serviços do sistema financeiro Despesa de manutenção e conservação Despesa de Seguros Despesa de Promoções e Relações Públicas Despesa de Publicação Despesa de água, energia e gás Outras despesas administrativas Total b. Despesas de Pessoal: Semestre Exercício findo em findo em dezembro/14 dezembro/14 Exercício findo em dezembro/13 632 2.443 427 1.255 4.120 845 1.202 3.659 833 451 385 142 75 73 559 724 240 122 135 1.206 1.068 94 339 166 141 275 102 46 10 121 23 4.880 12 77 14 129 55 218 5 2 4 3 268 5.186 475 9.082 282 14.069 Semestre Exercício Exercício findo em findo em findo em Descrição dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Benefícios 692 1.288 1.246 Encargos Sociais 1.268 2.277 778 Proventos 3.499 6.190 2.234 Treinamento 42 64 128 Honorários da diretoria 337 725 713 33 52 16 Remuneração estagiários Total 5.871 10.596 5.115 19. Receita de prestação de serviços: Receita de prestação de serviços do Banco está constituída basicamente de serviços prestados no exterior para seus clientes, contas administradas, rendas de tarifas e outras, conforme demonstrativo abaixo: Semestre Exercício Exercício findo em findo em findo em Receitas de Serviços dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Serviços Prestados no Exterior 411 411 – Rendas Contas Administradas 30 30 – Rendas Tarifas Bancárias 17 25 1 Rendas Emissão Ordem de Pagamento 3 3 – Rendas Garantias Prestadas 1 102 604 Outras – 1 – Total 462 572 605 20. Demonstrativo da base de cálculo do imposto de renda e contribuição social: O Banco apresentou base tributável para cálculo do imposto de renda e contribuição social para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014. O Banco adota o critério de apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social com base em suspensão e redução de impostos, procedendo com o recolhimento mensal em base de antecipação quando da apuração pelo Lucro Real mensal. As antecipações, até 31 de dezembro de 2014 montam o saldo de IRPJ R$ 1.050 e CSLL R$ 528, valor total de R$ 1.578. a. Despesas tributárias: Semestre Exercício Exercício findo em findo em findo em Tributo dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Federais Imposto sobre Operações Financeiras - IOF 2 3 1 Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 15 30 10 CIDE 1 8 7 PIS/COFINS sobre Importação 1 10 4 PIS 105 180 104 COFINS 649 1.109 637 Outros 78 81 130 Estaduais IPVA – 23 14 Tributos Estaduais - Outros – 4 – Municipais Imposto Sobre Serviços - ISS 23 29 30 Outros 3 7 2 Total 877 1.484 939 b. Imposto de renda e contribuição social: Demonstrativo de base de cálculo do imposto de renda e contribuição social: 2º Semestre Dezembro/14 de 2014 IRPJ CSLL IRPJ CSLL Resultado antes da tributação do IRPJ e da CSLL 3.236 3.236 2.158 2.158 Adições temporárias 2.456 2.456 1.362 1.362 Provisão para operações de crédito 1.533 1.533 698 698 Provisão para pagamento de consultoria 223 223 223 223 Provisão para pagamento de bônus 700 700 441 441 Ajuste ao valor de mercado T.V.M. e Derivativos – – – – Adições permanentes 1.513 633 846 342 Despesas não dedutíveis 1.513 633 846 342 Exclusões permanentes 2.247 2.247 424 424 Provisão para pagamento de bônus 1.400 1.400 – – Amortização fiscal 847 847 424 424 Valor-base para tributação 4.958 4.078 3.942 3.438 15% e 15% e Alíquotas 10% 15% 10% 15% (30) – (24) – PAT Total IRPJ e CSLL devidos 1.186 612 950 516 no exercício/semestre corrente As despesas de IRPJ R$ 1.383 e CSLL R$ 745 respectivamente, constituem-se de Imposto de Renda e Contribuição Social do ano corrente nos valores de R$ 1.186 e R$ 612 respectivamente e a diferença no valor de R$ 197 e R$ 133, referem-se a ajustes efetuados nas bases de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social respectivamente do ano-calendário de 2013. No exercício de 2013 não havia base tributável para provisão de Imposto de Renda e Contribuição Social, conforme demonstrado: Dezembro/13 Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social (4.819) Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes (1.928) Efeitos tributários sobre as adições/exclusões permanentes 920 Efeitos tributários sobre o prejuízo fiscal/base negativa da CSLL 1.008 – Deduções de incentivos/subvenções fiscais Total – continua A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br quinta-feira, 26 de março de 2015 às 02:21:34. quinta-feira, 26 de março de 2015 Diário Oficial Empresarial Notas explicativas às demonstrações financeiras - (Em milhares de Reais) continuação c. Créditos tributários não reconhecidos, de acordo com a natureza e origem: Semestre findo em Descrição Dezembro/14 Dezembro/14 Dezembro/13 Provisão para pagamento de consultoria - IRPJ/CSLL 89 89 – Provisão para participações nos lucros - IRPJ/CSLL 176 280 560 Provisão para perda em operações de crédito 279 613 – IRPJ/CSLL 544 982 560 Total Em 31 de dezembro de 2014, os créditos tributários de Imposto de Renda e Contribuição Social, no montante de R$ 982 referem-se a diferenças temporárias representadas pela provisão para pagamento de bônus, bem como sobre os saldos de provisão para perdas com operações de crédito e pagamento de consultoria. Contudo, a administração tomou a decisão de não constituir ativo fiscal diferido para o exercício de 2014 em função de entender que os elementos para constituição ainda não atingem o patamar para a referida constituição. 21. Gerenciamento de riscos: Riscos e controles: Os principais riscos relacionados aos instrumentos financeiros decorrentes dos negócios do Banco são: o risco de crédito, o risco de mercado, o risco de liquidez e o risco operacional abaixo definidos. Estrutura organizacional de gestão de riscos: Estrutura de Administração de Risco PRESIDÊNCIA Comitê de Riscos (Créditos, Operacionais, Mercado e Liquidez) VICE-PRESIDÊNCIA Risco de Crédito São Paulo, 125 (57) – 73 Risco Operacional Risco de Mercado Risco de Liquidez Estrutura de Gerenciamento de Risco de Risco de Crédito possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 3.721 do Conselho Monetário Nacional (CMN) de 30 de abril de 2009. b. Risco de mercado: O Risco de Mercado pode ser definido como perdas potenciais, decorrentes de oscilações dos preços de mercado ou nos fatores de risco que influenciam os preços, os quais podem ser decompostos em: variação cambial, taxa de juros, preço de ações, commodities, entre outros. O ICBC do Brasil adota uma política conservadora em relação às exposições sujeitas ao risco de mercado. A identificação é o controle de cada um desses fatores de risco é mensurado e monitorado por uma área independente da área de negócios e de auditoria, o Departamento de Gerenciamento de Riscos (DGR), que por meio de sistema de gerenciamento de risco de mercado controla efetivamente o risco de mercado de forma global, a fim de prevenir a redução das posições, quando necessário. A Estrutura de Gerenciamento de Risco de Mercado possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 3.464 de 26 de junho de 2007 do Conselho Monetário Nacional (CMN). c. Risco de liquidez: O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A define o risco de liquidez como o risco que advém da possibilidade de a instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas. Define-se, também, como a possibilidade de a instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. O monitoramento e a supervisão são feitos por uma área independente da área de negócios e de auditoria, o Departamento de Gerenciamento de Risco (DGR) que controla efetivamente o risco de liquidez de forma global, a fim de prevenir qualquer incapacidade financeira. A Estrutura de Gerenciamento de Risco de Liquidez possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 4.090 de 24 de maio de 2012 do Conselho Monetário Nacional (CMN). d. Risco operacional: É a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, tais como: fraudes internas e externas; demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho; práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição; eventos que acarretem interrupção das atividades; falhas em sistemas de tecnologia da informação; falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades. A Estrutura de Gerenciamento de Risco Operacional possui diretoria responsável e foi estabelecido em consonância com a Resolução nº 3.380 de 29 de junho de 2006 do Conselho Monetário Nacional (CMN). Quanto ao cálculo da parcela do Patrimônio de Referência Exigido (PRE) para risco operacional (RWAOPAD) o ICBC do Brasil adota a metodologia “Abordagem do Indicador Básico”, conforme estabelecido na Circular nº 3.383 de 29 de abril de 2008 do Banco Central do Brasil. e. Cálculo Basileia: Desde 1º de janeiro de 1995, as instituições financeiras devem manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos ponderados por fatores que podem variar de zero a 1250%, conforme Resolução nº 2.099/94 e Circular 3.644/13 do Banco Central do Brasil (BACEN). O índice de solvabilidade mínimo requerido é de 11%, sendo que a margem do Banco é de 67,83%, em 31 de dezembro de 2014 e em 31 de dezembro de 2013 com margem de 96,97%. Em 31 de dezembro de 2014 Patrimônio de Patrimônio Valor da referência de referência exigido margem Valores em 31/12/2014 200.441 64.452 135.969 Em 31 de dezembro 2013 Patrimônio de Patrimônio de Valor da referência referência exigido margem Valores em 31/12/2013 199.291 6.040 193.251 f. Basileia II: De acordo com a regulamentação local, as instituições financeiras devem manter um limite máximo de alavancagem de 9,09 vezes o patrimônio de referência ou, em outras palavras, apresentar no mínimo um Índice de Basileia de 11%. O índice é dado pela relação entre a soma dos Ativos Ponderados pelo Risco e o Patrimônio de Referência. g. Basileia III: Com o intuito de seguir as melhores práticas internacionais de mercado, as Instituições Financeiras brasileiras, atualmente, estão em fase de transição para a Basileia III. As regulamentações anteriores sofreram mudanças e/ou aprimoramentos relevantes com o intuito de prover mais segurança (maior absorção em cenários de estresse), transparência, aumento na qualidade do capital e capital adicional para suportar períodos de estresse e eventos cíclicos. O Índice de Basileia será reduzido progressivamente até 8% (a partir de Janeiro de 2019) enquanto que o capital adicional (em conjunto com a calibração dos FPR’s, CVA etc.) atuarão de forma a ajustar a exposição do mercado financeiro em relação ao ambiente econômico. 22. Partes relacionadas: O Banco possui empréstimos em moeda estrangeira com ICBC New York, esta filial direta do ICBC Matriz sem qualquer outro relacionamento de participação ou correspondente com ICBC do Brasil e empréstimos em moeda estrangeira diretamente com a Matriz. O Industrial and Commercial Bank of China Limited é controlador do ICBC do Brasil, conforme demonstrativo abaixo com características distintas e com taxas mínimas de 0,76% ao ano e máxima de 3,05% ao ano: a. Empréstimos: Obrigações por Empréstimos e Repasses do Exterior Gerenciamento de risco: O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A conta com um departamento de gerenciamento de riscos independente da sua área negócios e de auditoria - o Departamento de Gerenciamento de Riscos DGR, que tem por responsabilidade identificar, mensurar e monitorar continuamente os riscos de crédito, operacional, mercado e de liquidez, enfatizando o compromisso da instituição em assegurar um gerenciamento adequado e consonante com as exigências do regulador e aos conceitos emanados pelo Novo Acordo de Capitais da Basileia. O Departamento de Gerenciamento de Riscos (DGR) é o responsável pela compilação de todas as informações e ocorrências que advêm dos departamentos do banco, também é responsável pela organização e pauta das matérias a serem discutidas no “comitê de risco”, assim como relatar e reportar as decisões tomadas para a Matriz e adaptar as políticas e regras impostas pela matriz à legislação local. Além disso, está incluso em suas responsabilidades o envio de reportes regulatórios para o Banco Central do Brasil. O comitê de risco é composto pelo Departamento de Gerenciamento de Riscos, Finanças, Operações, Tesouraria e Compliance, podendo ser convocadas outras áreas do banco, caso haja demandas ou itens a serem discutidas. a. Risco de crédito: O Risco de Crédito pode ser definido como a possibilidade da contraparte não ser capaz de honrar suas obrigações. As análises de crédito dos clientes são feitas no Banco e reportadas para a Matriz com a sugestão do rating e do valor do limite a ser disponibilizado. Por fim, a Matriz faz a última análise para que possa ser divulgado o rating e o limite de crédito para posteriormente serem efetuadas operações de empréstimos e financiamentos aos nossos clientes. A estrutura de gerenciamento do risco de crédito conta com a participação diretiva da alta administração por meio da tomada de decisões em comitês de risco, visando ao acompanhamento contínuo e à mitigação dos riscos de crédito. A Estrutura de Gerenciamento As demais partes relacionadas decorrem basicamente com pessoal chave da administração, conforme demonstrativo abaixo: b. Remuneração da administração: Semestre Exercício Exercício findo em findo em findo em Remuneração da administração dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Benefícios de curto prazo a administradores Honorários 337 725 713 Outros benefícios 158 304 159 182 347 231 Encargos sociais Total 677 1.376 1.103 Anualmente na Assembleia Geral Ordinária, é fixado o montante global anual da remuneração dos Administradores. 23. Outras informações: Outras provisões: O Banco tem como um dos produtos oferecidos aos seus clientes Operações de Garantias e Fianças e com o objetivo de adotar procedimentos de prudência em relação às possíveis perdas, o Banco constitui com base nos critérios oriundos da Resolução 2.682, provisão para perdas, classificado no balanço no grupo de Outras Provisões, no valor de R$ 216. O Banco não tem conhecimento de ser parte (polo passivo) em ações judiciais, tributárias, trabalhistas e outros processos administrativos. O Banco não constituiu provisão para contingências em dezembro/13. Avais fianças e garantias: Esses produtos estão assim distribuídos: Garantias, Avais e Fianças Prestadas Exercício Provisão em findo em Modalidade Finalidade dezembro/14 Rating dezembro/14 Garantia Importação 43.265 A 216 1.621 AA – Fiança Bancária 44.886 216 Total O Banco não possuía posições em aberto em dezembro/13. Presidente Diretora Contador Mr. Gui cai Zhao Ms. Shuo Wang Antonio Carlos Amancio - CRC: 1SP 152.613/O-5 Banqueiros Faixa de Vencimento ICBC New York Branch ICBC China - Beijing Total até 360 dias 122.158 55.768 177.926 Dezembro/14 Dezembro/13 Principal Saldo Devedor Principal Saldo Devedor acima de 360 dias até 360 dias acima de 360 dias acima de 360 dias acima de 360 dias – 124.075 – 35.130 35.179 77.012 56.213 77.781 – – 77.012 180.288 77.781 35.130 35.179 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Acionistas e Diretores do responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das São Paulo - SP normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a Examinamos as demonstrações financeiras do ICBC do Brasil Banco cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar Múltiplo S/A (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que nossa opinião. Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações financeiras dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para relevantes, a posição patrimonial e financeira do ICBC do Brasil Banco exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados Múltiplo S/A em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findos administração sobre as demonstrações financeiras: A administração do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os do Brasil. no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação São Paulo, 20 de março de 2015. Central do Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de Luciana Liberal Sâmia livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do KPMG Auditores Independentes Contadora CRC 1SP198502/O-8 erro. Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das CRC 2SP014428/O-6 Companhia Agrícola Santa Amélia CNPJ nº 57.951.279/0001-06 RELATÓRIO DA DIRETORIA Senhores Acionistas: Em cumprimento aos dispositivos legais e estatutários, apresentamos o balanço patrimonial e demais demonstrações financeiras do exercício encerrado em 31/12/2014, acompanhadas das notas explicativas. Maracai, 31/01/2015. A DIRETORIA. BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em Reais) Passivo 2014 2013 Ativo 2014 2013 Circulante 3.224.604 3.559.538 Circulante 6.311.860 5.879.520 Fornecedores 913.189 928.603 Caixa e equivalentes de caixa 608.103 1.501.992 Obrigações fiscais e sociais 449.172 156.124 Contas a receber de clientes 307.760 1.172.740 Financiamentos 1.667.243 2.474.811 Estoques 819.664 664.396 Outras contas a pagar 195.000 Outros valores e direitos 257.363 158.624 Não Circulante 6.208.342 6.939.802 Tributos a recuperar 2.085.463 2.041.277 Financiamentos 3.365.226 4.146.820 Despesas de exercício seguinte 2.233.507 340.491 Imposto de renda diferido 2.079.605 2.042.742 Contribuição social diferida 748.658 735.387 Não Circulante 19.398.579 20.181.930 Outras obrigações fiscais 14.853 14.853 Realizavel a longo prazo Patrimônio Líquido 16.277.493 15.562.110 Depósito judicial 14.853 14.853 Capital social 13.620.800 13.620.800 Tributos a recuperar 158.702 147.452 Reservas de capital 72.756 72.756 Outros Créditos 1.841.387 2.603.351 Reservas de reavaliações 2.086.454 2.086.454 Investimentos 73.124 73.124 Reservas de lucros 451.715 451.715 Imobilizado 17.310.513 17.343.150 Lucros (Prejuízo) acumulados 45.768 (669.615) Total do Ativo 25.710.439 26.061.450 Total do Passivo 25.710.439 26.061.450 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Reais) Receita Operacional Bruta 2014 2013 Vendas de produtos 11.070.454 9.211.706 Impostos e taxas sobre vendas (430.939) (345.244) Receita operacional líquida 10.639.515 8.866.462 Custo dos Produtos Vendidos (7.618.042) (6.860.156) Lucro bruto 3.021.473 2.006.306 Despesas (Receitas) Operacionais Gerais e administrativas (2.048.932) (1.525.461) Financeiras liquidas (202.176) (272.018) Outras receitas 158 160 Outras Despesas (5.006) Lucro Operacional antes IR e CSSL 765.517 208.987 IR e Contribuição Social: Diferido (50.134) (873.888) Lucro (Prejuízo) Líquido do Exercício 715.383 (664.901) DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (Em Reais) Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 2014 2013 715.383 (664.901) Lucro (Prejuízo) Liquido do exercício Depreciações e amortizações 2.438.474 2.063.264 Resultado na venda de imobilizado (11.182) (165.150) Impostos diferidos 50.134 873.888 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO Capital Reservas de Reservas de Reservas de Prejuizos Patrimônio (Aumento) Redução nos ativos operacionais: PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em Reais) Social Capital Reavaliação Lucros Acumulados Líquido Total Contas a receber de clientes 864.980 314.290 Em 31 de dezembro de 2013 13.620.800 72.756 2.086.454 451.715 (669.615) 15.562.110 Estoques (155.268) 174.973 Resultado do exercício 715.383 715.383 Despesas de exercicio seguinte (1.893.016) 1.154.951 Em 31 de dezembro de 2014 13.620.800 72.756 2.086.454 451.715 45.768 16.277.493 Outros valores e direitos (98.739) 515.255 Tributos a recuperar (55.436) (200.092) NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Em Reais) Outros Créditos 761.964 (1.395.536) 1 – DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - Apresentadas em consonância com Em 31 de dezembro Aumento (Redução) nos passivos operacionais 2014 2013 os princípios de contabilidade geralmente aceitos previstos na legislação Obrigações fiscais e sociais 293.048 23.421 581.873 392.051 societária de acordo com a Lei das Sociedades por Ações e disposições 2018 Fornecedores (15.414) 622.773 334.855 309.300 tributárias vigentes. O IR e CS são calculados em conformidade com a 2019 Outras contas a pagar 195.000 169.800 169.800 Caixa gerado pelas atividades operacionais legislação e alíquotas vigentes. São reconhecidos também esses encargos 2020 3.089.928 3.317.136 2021 169.800 169.800 Fluxo de caixa das Atividades de Investimentos tributários, nas mesmas alíquotas, sobre os saldos de adições e exclusões TOTAL 5.032.469 6.621.631 Recursos provenientes da alienação do imobilizado 33.750 181.001 temporárias. CONTAS DO BALANÇO: Em 31 de dezembro Curto prazo 1.667.243 2.474.811 Aquisição de imobilizado (2.428.405) (4.420.074) 3.365.226 4.146.820 Caixa gerado atividades de investimentos (2.394.655) (4.239.073) 2 – OUTROS VALORES E DIREITOS 2014 2013 Longo prazo Adiantamentos a fornecedores 241.597 146.739 4 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO: O capital social totalmente integralizado é Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos Títulos e valores mobiliários 15.766 11.885 de R$ 13.620.800,00 representado por 40.034 ações ordinárias sem valor Financiamentos de curto prazo (807.568) 472.434 Total 257.363 158.624 nominal. Financiamentos de longo prazo (781.594) 909.076 3 – FINANCIAMENTOS: Composição por ano de vencimento: Caixa aplicado nas atividades de DIRETORIA financiamentos (1.589.162) 1.381.510 Maria Cecilia Vidigal de Andrade Reis - Diretora Presidente Em 31 de dezembro Aumento (Redução) líquido Caixa e 2014 2013 Ruth de Andrade Reis - Diretora Vice-Presidente equivalente de caixa (893.889) 459.573 2014 2.474.811 Walter Luiz Rodrigues Martinho - Diretor Executivo Caixa e Equivalente de Caixa: Saldo Inicial 1.501.992 1.042.419 2015 1.667.243 1.376.615 CONTADOR Saldo Final 608.103 1.501.992 2016 1.276.962 1.087.140 Nivaldo de Gois - Contador - CRC 1SP 195671/O-7 (893.889) 459.573 2017 831.936 642.114 A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no portal www.imprensaoficial.com.br quinta-feira, 26 de março de 2015 às 02:21:58. Jornal Valor --- Página 17 da edição "26/03/2015 1a CAD E" ---- Impressa por mpamplona às 25/03/2015@18:59:59 Jornal Valor Econômico - CAD E - LEGISLACAO - 26/3/2015 (18:59) - Página 17- Cor: BLACKCYANMAGENTAYELLOW Enxerto São Paulo | Quinta-feira, 26 de março de 2015 | Valor | E17 ICBC DO BRASIL BANCO MÚLTIPLO S/A C.N.P.J./M.F. nº 17.453.575/0001-62 Relatório da Administração Planejado x Realizado: A administração faz o acompanhamento das operações realizadas pelo Banco em comparação com as estratégias apontadas em seu plano de negócios e também através da análise das carteiras e dos resultados com base no planejado e projetado em comparação ao realizado. Sendo assim, produzimos abaixo um resumo dos dois primeiros anos: 2013: A Matriz projetou um resultado negativo de (R$ 9,9 milhões), alinhado aos propósitos e objetivos traçados no plano de negócios, plano de capital e estratégia de negócios e os custos de implantação e operacionalização da sede no Brasil. Dessa forma, no início de 2013, o banco teve início às suas atividades com a abertura de sua sede em São Paulo e com o processo de contratação de colaboradores, montagem das instalações e também com o início da criação de políticas e procedimentos, apresentando um resultado negativo final acumulado no valor de (R$ 5.279), basicamente decorrente das despesas de reforma e operacionalização da sede, como despesas de mão de obra, serviços e materiais de construção, valor este absorvido pelos recursos disponíveis para administração de caixa. Ainda em 2013, o Banco com a implementação do Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB, ao final de setembro, deu início ao ciclo de operações com captação de clientes, operações de “Trade Finance” e empréstimos que acabaram se consolidando no final do ano, já com uma carteira de clientes selecionados e com perfil de estratégia definida pelo plano de negócios e a implantação de contas-correntes disponíveis para esses clientes. 2014: O resultado final de 2014 atingiu o valor positivo de R$ 1,1 milhão, após Impostos e provisões estatutárias o que demonstra já em seu segundo ano, operacionalmente com início em setembro de 2013, um ciclo de resultado positivo em comparação ao plano de negócios e resultado projetado no valor negativo (R$ 1.630). Em 2014 Mês Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro o Banco continuou com sua estratégia de captação de clientes selecionados e buscou diversificação em seus produtos, aumentando o volume de 0,55 0,69 0,92 0,67 0,46 0,4 0,01 0,25 0,57 0,42 0,51 0,78 operações de “Trade Finance”, captação de recursos através de emissão de CDB, contas-correntes e linhas externas para repasse aos seus clientes, como IPCA mês Inflação acumulada 5,59% 5,68% 6,15% 6,28% 6,38% 6,52% 6,50% 6,51% 6,75% 6,59% 6,56% 6,41% operações de ACC, Finimp e CCE, que acabaram gerando um volume total de Depósitos no valor de R$ 260 milhões e de recursos externos no valor de R$ 332 milhões ao final de 2014. Em sua ponta ativa o Banco também diversificou seus investimentos através de aplicações em operações A inflação acumulada nos últimos 12 meses e o IPCA representam a inflação do mês, também medida em percentual, vejamos: compromissadas chegando ao volume de R$ 187 milhões, aplicação em Títulos Públicos no valor total de R$ 222 milhões, aplicação em Debêntures no Inflação IPCA valor total de R$ 50 milhões e Certificado de Depósitos Interfinanceiros no valor total de R$ 44 milhões. Já, sua carteira de empréstimos atingiu um volume total de R$ 264 milhões e de Provisão para Devedores Duvidosos com base na Resolução 2.682, ficou com um volume de R$ 1,3 milhões. 8,00% 1,00 0,90 As receitas de Títulos e Valores Mobiliários, incluindo operações compromissadas tiveram forte contribuição para o resultado positivo do exercício, 7,00% 0,80 6,00% atingindo um volume de R$ 36 milhões, sendo que as operações de empréstimos e repasses contribuíram com um volume de R$ 40 milhões e as 0,70 5,00% operações de “Trade Finance” com um volume de receita de R$ 155 milhões, influenciado principalmente pela constante variação do Dólar Americano 0,60 0,50 4,00% que atingiu uma cotação de R$ 2,65 (R$ 2,34 em 2013), ou seja, uma variação de 13,24%. Em relação às despesas e os custos de financiamento das 0,40 3,00% operações, ambos ficaram compatíveis com o volume repassado, bem como dentro das taxas e condições do mercado, sendo que o custo de captação 0,30 2,00% em moeda estrangeira atingiu R$ 190 milhões e demais fontes de “funding”, atingiram R$ 14 milhões. A Provisão para Devedores Duvidosos atingiu 0,20 1,00% 0,10 R$ 1,3 milhões com base na Resolução 2.682/BCB, influenciado por novas operações com clientes. As demais despesas administrativas incluindo 0,00 0,00% o o despesas com pessoal, atingiram R$ 19,6 milhões, a qual a administração entende estar compatível com o volume e qualidade do nosso quadro rço Abril Maio unho Julho osto mbro tubro mbro mbro eir eir a r n g e J M v A te Ja ze ve Ou administrativo e com as despesas necessárias para manutenção do escritório. Outro destaque, refere-se ao Imposto de Renda e Contribuição Social, que Fe Se De No Inflação IPCA atingiram o volume de R$ 1,9 milhões. Referidos impostos, de acordo com a regulamentação vigente, foram apurados pelo Lucro Real, método de antecipação por suspenção e redução em todos os meses. Dessa forma, o Banco já antecipou R$ 1,6 milhões. A administração acompanha as atividades Outros fatores econômicos que contribuíram para o cenário conservador de 2014 foi a variação do Dólar Norte-Americano, influenciado também pela expectativa da inflação, possibilidade de retirada de estímulos à economia pelo Governo dos Estados Unidos e também por fatores internacionais, como a desaceleração do operacionais e a performance de suas áreas de negócios com objetivo de manter o crescimento e o resultado do Banco em comparação ao plano de crescimento econômico de importantes países da Europa e da Ásia, como na China, que optou por adotar políticas econômicas que visam buscar maior negócios definido pela Matriz. Mesmo com a expectativa pelo mercado em geral, de baixo crescimento da economia para 2015, o ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A, visa aumentar o crescimento nas operações de “Trade Finance”, “Empréstimos” e, por consequência, aumentar a carteira de clientes sustentabilidade do crescimento com menos investimentos e maior consumo. Variação do Dólar Norte-Americano: ativos, além de buscar diversificação de sua linha de investimentos com objetivo de focar nas melhores oportunidades para 2015 e nos próximos anos. Mês: Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Gerenciamento de risco: O Banco mantém a estrutura de gerenciamento de risco compatível com a natureza das suas operações e complexidade de 2,4263 2,3334 2,2630 2,2360 2,2390 2,2025 2,2674 2,2396 2,4510 2,4442 2,5601 2,6562 seus produtos e serviços, sendo suas exposições a nível de risco de crédito, mercado, liquidez e operacional diariamente monitoradas e tempestivamente Dólar Venda (R$) Inflação acumulada 5,59% 5,68% 6,15% 6,28% 6,38% 6,52% 6,50% 6,51% 6,75% 6,59% 6,56% 6,41% reportadas para a administração do Banco. A estrutura de gerenciamento de riscos conta com a participação diretiva do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A por meio do comitê de gerenciamento de riscos, e sempre quando necessário são adotadas as medidas e decisões cabíveis que contribuam com a Dólar Norte-Americano e a Inflação: adequada mitigação dos riscos aos níveis compatíveis com a estrutura e negócio do banco. A área responsável pelo monitoramento de riscos de crédito, USD Inflação mercado, operacional e liquidez é o Departamento de Gerenciamento de Riscos (DGR), uma unidade independente da área de negócios e auditoria 3,0000 8,00% interna, a qual tem a responsabilidade de prestar as informações ao regulador e à diretoria do banco através do acompanhamento diário de situações 7,00% que possam ocorrer e que levem ao banco à exposição de risco. Ainda, dentro do monitoramento do risco de crédito a área tem a responsabilidade de 2,5000 6,00% proceder com a análise de crédito dos clientes novos e possíveis clientes, bem como o acompanhamento de situações que os clientes possam estar 2,0000 5,00% expostos no mercado em geral. Após a análise do risco de crédito do cliente, a documentação é direcionada para o comitê de crédito para que possa 4,00% 1,5000 fazer a apreciação das recomendações propostas pela análise e decidir sobre a aprovação e o limite de crédito de cada cliente, ratificando ou alterando 3,00% o rating que foi primeiramente concedido. Paralelamente as informações e a análise de crédito são submetidas ao Head Office, através de sistema 1,0000 2,00% integrado corporativo, para aprovação final do crédito e da classificação de crédito do cliente (rating). 0,5000 São Paulo, 20 de Março de 2015 O Banco: A administração do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A submete à vossa apreciação as Demonstrações Financeiras relativas ao semestre/exercício findo em 31 de dezembro de 2014, de forma comparativa a 31 de dezembro de 2013, contemplando o Relatório da Administração e as correspondentes demonstrações financeiras, sem ressalvas, auditadas pelos Auditores Independentes. O ICBC do Brasil Banco Múltiplo apresenta suas Demonstrações Financeiras de forma individual e não tem subsidiárias no Brasil. Em relação à regulamentação em vigor Resolução 4.280/13, Circular 3701/14 e Carta Circircular 3651 que versa sobre a elaboração e remessa das Demonstrações Financeiras Consolidadas do Conglomerado Prudencial, também está dispensado em função de não haver participação em empresas no País ou no Exterior, Controle Operacional efetivo, Fundos de Investimento que integrem o conglomerado prudencial e participações societárias em Instituições Financeiras com controle compartilhado. O Banco ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A, autorizado a operar com as carteiras comercial e de investimento e a realizar operações no mercado de câmbio, teve seu início operacional a partir de setembro de 2013 contemplando principalmente clientes “Corporate” que atuam no mercado internacional e empresas internacionais que tenham subsidiárias no Brasil com necessidades específicas para atuação no mercado de “Trade Finance”. A Economia: O cenário econômico apresentado em 2014, com a expectativa das eleições, a realização da Copa do Mundo de futebol aqui no Brasil e principalmente a composição dos ministérios da área econômica, mantiveram os bancos em posições mais conservadoras, não estimulando estratégias mais agressivas até o final do ano. Isso culminou também na política de aumentos consecutivos da taxa básica de juros SELIC do Banco Central do Brasil, que passou de 10,5% ao ano para 11,75% ao ano, um acréscimo de 1,25 pontos percentuais ou uma variação de 11,90%, com o objetivo de conter a inflação em 6,41%, que se aproximou do pico da meta estabelecida em 4,5% com teto em 6,5%, sem contar o PIB em 2014 de 2,4%, que manteve-se estável em relação a 2013 2,2%. iro reiro arço ne M ve Ja Fe ril Ab o io Ma Junh lho Ju to bro ubro bro bro os Ag etem Out ovem ezem S D N 1,00% 0,00% Estrutura de Administração de Risco PRESIDÊNCIA Inflação Dólar Venda Abaixo, observamos o comportamento da taxa básica de juros SELIC durante o exercício de 2014, partindo de 10,50% para 11,75%, que representa o esforço do Banco Central em controlar o nível de inflação. Este índice é o principal instrumento de controle da inflação, o qual visa estimular a poupança em detrimento ao consumo, ou ao estimular o consumo, diminuindo a taxa básica com o objetivo de estimular a circulação de Reais para consumo no mercado. Taxa SELIC: Divulgado % 16/01/14 10,50% 27/02/14 10,75% 03/04/15 11,00% 29/05/14 11,00% 17/07/14 11,00% 04/09/14 11,00% 30/10/14 11,25% Comitê de Riscos (Créditos, Operacionais, Mercado e Liquidez) 04/12/14 11,75% VICE-PRESIDÊNCIA Selic 12,00% 11,50% 11,00% 10,50% 10,00% 9,50% Risco de Crédito Risco Operacional Risco de Mercado Risco de Liquidez Estrutura de Gerenciamento de Risco Em relação à regulamentação definida pela Resolução 4.389/dezembro 14, em complemento à Resolução 4.277/outubro 13, que dispõe sobre os requisitos mínimos a serem observados no processo de apreçamento de instrumentos financeiros avaliados pelo valor de mercado e a adoção de ajustes prudenciais, o Banco vem tomando as devidas providências na adaptação de suas políticas e procedimentos com objetivo de estar em compliance com a regulamentação, porém não identificamos que isso possa realçar qualquer efeito para o Banco em função de nossa estrutura de ativos atuais e das perspectivas que temos em nosso plano de negócio. Isso poderá ocorrer em um futuro próximo com a ampliação de nosso leque de produtos que poderão ser oferecidos aos nossos clientes e parceiros do mercado. A Administração % 16/01/14 27/02/14 03/04/15 29/05/14 17/07/14 04/09/14 30/10/14 04/12/14 Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e 2013 Ativo Circulante Disponibilidades Disponibilidades em reais Disponibilidades em moeda estrangeira Aplicações interfinanceira de liquidez Aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos valores mobiliários Letras financeiras do tesouro Debêntures Relações interfinanceiras Reservas compulsória junto ao Banco Central do Brasil Operações de crédito Financiamento em moeda estrangeira (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Outros créditos Adiantamento a forncedores IRPJ/CSLL a compensar Outros impostos a compensar Câmbio comprado a liquidar - letras a entregar (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Outros valores e bens Despesas antecipadas Realizável a longo prazo Operações de crédito Financiamento a exportação (–) Provisão para devedores de liquidação duvidosa Permanente Imobilizado Instalações, móveis e equipamentos de uso Outras imobilizações de uso (–) Depreciações acumuladas Ativo intangível Ativo intangível (–) Amortização acumulada Total do ativo (Em milhares de reais) Nota 2014 2013 Passivo 762.691 322.920 Circulante (4) 3.452 955 Depósitos à vista 1.461 90 De pessoa jurídica 1.991 865 Depósitos a prazo 186.908 86.262 Certificado de depósito bancário (5) 142.841 86.262 Recursos em trânsito (5) 44.067 – Recursos em trânsito de terceiros 271.640 198.982 Obrigações por empréstimos e repasses (6) 222.007 198.982 Obrigações moeda estrangeira Importação até 360 dias (6) 49.633 – Outras obrigações em moeda estrangeira (8) Outras obrigações 1.488 – 1.488 – Carteira de câmbio 34.045 – Fiscais e previdenciárias Provisão para pagamentos a efetuar (9) 34.271 – Provisões sociais e estatutárias (10) (226) – Credores diversos país 265.145 36.708 Cobrança e arrecadação de tributos (12) – 40 Outras provisões (12) 1.702 468 (12) – 23 Exigível a longo prazo (11) 264.422 36.177 Obrigações por empréstimos e repasses (10) (979) – Outras obrigações em moeda estrangeira 13 13 Patrimônio líquido 13 13 Capital 33.150 – De domiciliados no exterior 33.150 – Reserva de lucro (9) 33.261 – Ajuste de avaliação patrimonial Prejuízos acumulado (10) (111) – (13) 2.283 2.493 2.267 2.492 914 898 2.228 1.945 (875) (351) 16 1 17 1 (1) – 798.124 325.413 Total do passivo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 Saldos em 30 de junho de 2014 Lucro do semestre Reserva legal Ajuste a mercado de títulos públicos Saldos em 31 de dezembro de 2014 Mutações do semestre Saldos em 31 de dezembro de 2012 (não auditado) Prejuízo do exercício Ajuste a mercado de títulos públicos Saldos em 31 de dezembro de 2013 Mutações do exercício Saldos em 31 de dezembro de 2013 Lucro do exercício Reserva legal Ajuste a mercado de títulos públicos Saldos em 31 de dezembro de 2014 Mutações do exercício Capital social 202.100 – – – 202.100 – Reserva legal – – 55 – 55 55 Ajuste de avaliação patrimonial 36 – – 95 131 95 202.100 – – – – – 202.100 – – – 202.100 – – – – 55 – – 202.100 55 – 55 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Notas explicativas às demonstrações financeiras 1. Contexto operacional O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A (“Banco”) é subsidiária do ICBC - Industrial and Commercial Bank of China Ltd. cuja constituição obteve manifestação favorável da Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil (BACEN) em 19 de dezembro de 2012. O Banco obteve autorização para funcionamento como banco múltiplo e tem como objetivo a prática de operações com as carteiras comercial e de investimento e autorização para realizar operações no mercado de câmbio, de acordo com as disposições legais e normas do BACEN, tendo iniciado suas operações a partir de setembro de 2013. 2. Elaboração e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram preparadas a partir das diretrizes emanadas da Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) quando aplicável. A apresentação dessas demonstrações financeiras está em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF). Os CPCs aprovados pelo CMN - Conselho Monetário Nacional/Banco Central do Brasil a serem seguidos pelas Instituições Financeiras são: • CPC 01 - R1 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566 - 29/05/2008; • CPC 03 - R2 - Demonstração dos Fluxos de Caixa Resolução CMN nº 3.604 - 29/08/2008; • CPC 05 - R1 - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750 - 30/06/2009; • CPC 10 - R1 - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989 30/06/2011; • CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro - Resolução CMN nº 4.007 - 25/08/2011; • CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973 - 26/05/2011; • CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes - Resolução CMN nº 3.823 - 16/12/2009. Na elaboração dessas demonstrações financeiras foram utilizadas premissas e estimativas para contabilização e determinação dos valores ativos e passivos. Dessa forma, quando da efetiva liquidação financeiras desses ativos e passivos, os resultados auferidos poderão vir a ser diferentes dos estimados. A Administração revisa as estimativas e as premissas periodicamente com o intuito de verificar sua aderência. As demonstrações financeiras foram aprovadas pela administração em 20 de março de 2015. 3. Resumo das principais práticas contábeis Apuração de resultados: As receitas e despesas são registradas de acordo com o regime de competência e são contabilizadas pelo critério “pro rata dia”, calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relacionadas às operações com o exterior, as quais são calculadas com base no método linear. Moeda funcional e de apresentação: As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Reais mil, moeda funcional e de apresentação do Banco. Os ativos e passivos monetários denominados em moedas estrangeiras foram convertidos para Reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço divulgada pelo BACEN, sendo as diferenças decorrentes de conversão de moeda reconhecidas no resultado do exercício. Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações interfinanceiras de liquidez, quando aplicável e aplicações em depósitos interfinanceiros, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentem risco insignificante de mudança de valor em caso de resgate antecipado. Títulos e valores mobiliários: Os títulos e valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção de negociação pela Administração em três categorias específicas, a saber: • Títulos para negociação - Títulos adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício; • Títulos disponíveis para venda - Títulos que não se enquadrem para negociação nem como mantidos até o vencimento. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e • Títulos mantidos até o vencimento - Títulos adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do exercício. Nesta categoria, os títulos não são ajustados ao seu valor de mercado. Operações de crédito e provisão para – – 88 88 88 88 – – 43 131 43 Nota 2014 557.116 14.210 14.210 246.382 246.382 114 114 291.447 28.492 262.955 4.963 – 2.461 1.194 700 279 113 216 40.566 40.566 40.566 200.442 2013 126.122 249 249 86.368 86.368 641 641 35.179 – 35.179 3.685 944 491 212 1.400 638 – – – – – 199.291 (17 a) 202.100 (17 c) 55 (17 d) 131 (17 e) (1.844) 202.100 – 88 (2.897) 798.124 325.413 (14) (14) (15) (11) (16 a) (16 b) (16 c) (16 d) (16 a) (23) (15) (Em milhares de reais) Lucro/(prejuízo) acumulado (2.480) 691 (55) – (1.844) 636 Total 199.656 691 – 95 200.442 786 2.382 (5.279) – (2.897) (5.279) (2.897) 1.108 (55) – (1.844) 1.053 204.482 (5.279) 88 199.291 (5.191) 199.291 1.108 – 43 200.442 1.151 (Em milhares de reais) operações de crédito de liquidação duvidosa: a. As operações de crédito são classificadas por metodologia interna, conforme política de crédito e adaptada em nove níveis de riscos, conforme definido na Resolução CMN 2682/99 e a provisão para créditos de liquidação duvidosa, é efetuada com base na classificação dos clientes nos níveis de riscos definidos pelo Conselho Monetário Nacional - CMN, conforme definido na referida Resolução. Essa classificação leva em consideração, entre outras, uma análise periódica da operação, do histórico dos clientes, dos atrasos e das garantias recebidas, quando aplicável. b. Conforme definido no COSIF, as operações de crédito são apresentadas líquidas de rendas a apropriar, que são apropriadas de forma “pro rata dia” ao resultado. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente do seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas. c. A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa é baseada em análise das operações e da capacidade dos clientes e realizada pela administração, para suportar quanto ao valor de realização de tais créditos, levando-se em consideração a conjuntura econômica, a experiência e os riscos específicos e globais de cada operação e de cada cliente, as garantias existentes para cada operação, bem como as normas e instruções do BACEN, constantes na Resolução CMN 2.682/99. d. Para operações de Fianças e Garantias, o Banco adota provisão para possíveis perdas, utilizando como base as normas e instruções do BACEN, constantes na Resolução CMN 2.682/99, e sua classificação é registrada no passivo na rubrica “Outras Provisões” e o valor constituído durante o exercício de 2014 foi de R$ 216. Imobilizado de uso e ativos intangíveis: Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear às seguintes taxas anuais: 10% para equipamentos de uso, sistemas de comunicação e sistema de segurança, 20% para sistema de processamento de dados e sistema de transporte. A amortização dos ativos intangíveis é calculada também pelo método linear à taxa de 20%. Passivos circulante e não circulante: Os valores demonstrados incluem, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base “pro rata dia”). Imposto de renda e contribuição social: O imposto de renda e a contribuição social são calculados com base nas alíquotas de 15% acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 240 mil ao ano para imposto de renda e de 15% para a contribuição social e consideram a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real. Os impostos ativos diferidos decorrentes de prejuízo fiscal, base negativa e de diferenças temporárias serão constituídos, se aplicável, em conformidade com a Resolução nº 3.059/02 e alterações introduzidas pela Resolução nº 3.355/06, levando-se em consideração a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros fundamentada em estudo técnico de viabilidade. Redução do valor recuperável de ativos (impairment): O CPC 01, conforme recepcionado pela Resolução CMN nº 3.566/08, dispõe sobre procedimentos aplicáveis no reconhecimento, mensuração e divulgação de perdas em relação ao valor recuperável de ativos (impairment). De acordo com a Resolução, os ativos são revisados para a verificação de “impairment” sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Uma perda por “impairment” ocorre quando o valor líquido contábil do ativo excede seu valor recuperável, sendo reconhecida diretamente no resultado. Não identificamos ativos passíveis de reconhecimento de ajuste de “impairment” para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013. Ativos e passivos contingentes, obrigações legais e outras provisões: O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos contingentes e contingências passivas são efetuados de acordo com os seguintes critérios: (i) Ativos contingentes - São reconhecidos nas demonstrações financeiras somente quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo; (ii) Passivos contingentes - São reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, devendo ser apenas divulgados nas notas explicativas, e os classificados como remotos não requerem provisão e divulgação. O Banco adotou provisão para perdas em operações de Fianças e Garantias, conforme definido na nota “d” de Operações de Crédito e Provisão para Devedores Duvidosos; e (iii) Obrigações Legais - São reconhecidas e provisionadas no Demonstrações dos resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 (Em milhares de reais) 2º Semestre Exercício Exercício Nota dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Receita da intermediação da financeira 197.902 231.836 16.992 Rendas de aplicações interfinanceiras 10.113 14.943 515 Resultado de títulos e valores mobiliários 11.776 21.307 15.337 Resultado de operações de empréstimos 38.534 40.043 – Resultado de operações de Câmbio 137.479 155.543 1.140 Despesas da intermediação da financeira (182.850) (206.258) (672) Despesas de captação (9.969) (14.123) (296) Operações de empréstimos e repasse exterior (172.183) (190.603) (376) Despesas com provisão para devedores duvidosos (482) (1.316) – Outras provisões operacionais (23) (216) (216) – Resultado da intermediação financeira 15.052 25.578 16.320 Outras receitas/despesas operacionais (11.736) (21.077) (19.822) Outras despesas administrativas (18 a) (5.186) (9.082) (14.069) Despesas de pessoal (18 b) (5.871) (10.596) (5.115) Despesas tributárias (20 a) (877) (1.484) (939) Outras receitas operacionais 7 39 68 Outras despesas operacionais (271) (526) (372) Receitas de prestação de serviços (19) 462 572 605 Resultado operacional 3.316 4.501 (3.502) Resultado não operacional (44) (150) 62 Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 3.272 4.351 (3.440) Provisão imposto de renda (20 b) (950) (1.383) (253) Provisão para contribuição social (20 b) (516) (745) (186) Imposto de renda e contribuição social (1.466) (2.128) (439) Lucro/Prejuízo do semestre/exercício 1.806 2.223 (3.879) antes de participações Participação nos lucros e resultados (1.115) (1.115) (1.400) Lucro/Prejuízo do semestre/exercício 691 1.108 (5.279) Número de ações integralizadas 202.100.000 202.100.000 202.100.000 Lucro/Prejuízo por ação 0,003 0,005 (0,026) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Demonstrações do fluxo de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 e semestre findo em 31 de dezembro 2014 (Em milhares de reais) 2º Semestre Exercício Exercício dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Atividades operacionais: Lucro/Prejuízo ajustado 1.637 3.208 (4.898) Lucro/Prejuízo do semestre/exercício 691 1.108 (5.279) Ajustes ao lucro/prejuízo 946 2.100 381 Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários – – 92 Depreciação/Amortização 274 526 351 Atualização monetária de impostos diferidos (25) (25) – Provisão para devedores duvidosos 481 1.316 – Provisão para outras obrigações 216 216 – Constituição/reversão de provisões operacionais – 67 (62) Variação de ativos e obrigações (100.117) 56.183 94.958 Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (44.067) (44.067) – Redução (Aumento) em títulos e valores mobiliários (61.342) (72.658) 6.812 Aumento em adiantamento de contrato de câmbio (67.397) (228.245) (35.228) Aumento em operações de câmbio – – (5) Aumento em relações interdependência e interfinanceiras (1.455) (1.488) – Aumento em outros créditos e outros valores e bens (1.201) (1.171) (483) Aumento (redução) em operações de crédito (20.087) (67.532) 35.179 Aumento em operações de depósito 6.808 173.975 86.617 Aumento (redução) de recursos em trânsito de terceiros 103 (527) 641 Aumento em obrigações por empréstimos e repasses 87.565 296.834 – Aumento em outras obrigações 956 1.062 1.425 Caixa líquido (utilizado)/proveniente das atividades operacionais (98.480) 59.391 90.060 Atividades de investimentos: Aquisição de imobilizado de uso (47) (315) (2.844) Caixa líquido utilizado das atividades de investimentos (47) (315) (2.844) Aumento/(redução) líquido em caixa e equivalente de caixa (98.527) 59.076 87.216 Disponibilidades Caixa e equivalente de caixa no início do semestre/exercício 244.820 87.217 1 146.293 146.293 87.217 Caixa e equivalente de caixa no final do semestre/exercício Aumento líquido em caixa e equivalente de caixa (98.527) 59.076 87.216 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. balanço patrimonial, independentemente de avaliação das chances de êxito no curso do processo judicial, quando aplicável. (iv) Benefício a empregados - O Banco oferece e tem como política prover alguns benefícios aos colaboradores, sendo todos eletivos a Seguro de Vida, Assistência Médica e Odontológica, Vale Alimentação e Vale Refeição. Para os colaboradores expatriados durante sua permanência no Brasil, também é oferecido auxílio à educação dos filhos em idade escolar, sendo cessado no momento do seu retorno ao país de origem. 4. Caixa e equivalentes de caixa O Banco, concentra seus recursos em sua conta de reservas junto ao Banco Central do Brasil no valor de R$ 1.461, (R$ 90 em dezembro de 2013) e disponibilidades em moeda estrangeira junto a banqueiros no exterior no valor total de R$ 1.991 (R$ 865 em dezembro de 2013). As aplicações interfinanceiras de liquidez estão concentradas em Operações Compromissadas-posição bancada com vencimento em curto prazo, conforme demonstrativo abaixo: Dezembro/14 Dezembro/13 Disponibilidades em reais 1.461 90 Disponibilidades em moeda estrangeira 1.991 865 Aplicações interfinanceiras de liquidez 142.841 86.262 Total 146.293 87.217 5. Aplicações Interfinanceiras de liquidez Operações compromissadas - Compra com Revenda Lastro Data da Data de Valor Valor de Em compra retorno Título Quantidade Emissão Vencimento aplicado resgate 31/12/14 30/12/2014 02/01/2015 LTN 151.790 05/04/2013 01/07/2015 142.799 142.924 142.841 Total 142.799 142.924 142.841 Lastro Data da Data de Valor Valor de Em compra retorno Título Quantidade Emissão Vencimento aplicado resgate 31/12/13 26/12/2013 02/01/2014 LTN 116.451 05/10/2012 01/07/2016 86.170 86.299 86.262 Total 86.170 86.299 86.262 Operações em Certificado de Depósitos Interfinanceiros Emissor Emissão Vencimento Valor aplicado Em 31/12/2014 BTG Pactual 23/12/2014 22/06/2015 26.000 26.059 BTG Pactual 30/12/2014 30/06/2015 18.000 18.008 Total 44.000 44.067 O Banco não possuía operações em Certificado de Depósitos Interfinanceiros em dezembro/13. continua Jornal Valor --- Página 18 da edição "26/03/2015 1a CAD E" ---- Impressa por mpamplona às 25/03/2015@18:59:40 Jornal Valor Econômico - CAD E - LEGISLACAO - 26/3/2015 (18:59) - Página 18- Cor: BLACKCYANMAGENTAYELLOW Enxerto E18 | Valor | São Paulo | Quinta-feira, 26 de março de 2015 continuação Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de reais) 6. Títulos e valores mobiliários 14. Captações A carteira de títulos e valores mobiliários apresentada no balanço patrimonial está classificada de acordo com os critérios estabelecidos na Circular Bacen nº 3.068/01. Os títulos públicos federais estão custodiados junto à SELIC. O valor de mercado dos títulos públicos representa o valor dos títulos avaliados por preço médio de mercado, divulgados pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA). Títulos disponíveis para venda: O custo atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como “disponíveis para venda” estavam assim apresentados: Títulos e Valores Mobiliários por tipo Dezembro/14 Faixa de Valor Valor de Ajuste a valor Títulos disponíveis para venda Quantidade vencimento contábil mercado de mercado Letras Financeiras do Tesouro - LFT 5.330 até 90 dias 34.810 34.844 34 5.000 até 90 dias 32.654 32.686 32 8.320 até 90 dias 54.337 54.391 54 5.000 até 90 dias 32.654 32.686 32 10.000 até 90 dias 65.309 65.373 64 2.025 2.027 2 310 até 90 dias Total de Títulos Públicos 221.789 222.007 218 Debêntures 49 Acima de 90 dias 49.633 49.633 – 49.633 49.633 – Total de Títulos Privados 271.422 271.640 218 Total de Títulos e Valores Mobiliários Dezembro/13 Títulos Disponíveis Faixa de Valor Valor de Ajuste a valor para Venda Quantidade vencimento contábil mercado de mercado 145 Letras do Tesouro Nacional - LTN 33.754 até 90 dias 198.837 198.982 Total 198.837 198.982 145 Os ganhos não realizados, no montante de dezembro/14 de R$ 218 (R$ 145 em dezembro/13) estão registrados como ajuste ao valor de mercado, em contrapartida em conta específica no Patrimônio Líquido, líquido de impostos, no valor dezembro/14 R$ 131 (R$ 88 em dezembro/13). As Debêntures são de emissão privada de cliente, adquirido de parceiros financeiros, o qual não há livre negociação no mercado aberto, com vencimento em até 1 ano e indexadas ao CDI + 1,65%. Dessa forma o registro do valor de mercado é representado pelo valor de curva em 31 de dezembro de 2014. Esse título é custodiado na CETIP. 7. Instrumentos financeiros derivativos O Banco não operou com Instrumentos Financeiros Derivativos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013. 8. Relações Interfinanceiras Refere-se a Reservas Compulsórias sobre Exigibilidade de operações destinadas ao crédito rural e Micro Finanças, no valor total de R$ 1.488. O Banco não apresentava exigibilidade para Depósito à Vista e Depósito a Prazo. 9. Operações de crédito O Banco vem mantendo operações de crédito na linha “Corporate”, assessorando financeiramente seus clientes com financiamento em operações de Importação e Exportação. A carteira de crédito em 31 de dezembro de 2014 está assim distribuída: Operações de Crédito - Por Faixa de Vencimento Dezembro/14 Vencimento Principal Saldo devedor Cédula de Crédito à Exportação - CCE Acima de 360 dias 33.202 33.261 33.866 34.271 Financiamento à Importação - FINIMP Até 360 dias Total 67.068 67.532 Nota: A operação denominada CCE foi originada por divisão de direitos de crédito em sua originação a qual envolveu outra Instituição Financeira e cliente em comum, não havendo qualquer tipo de direitos e obrigações com essa Instituição Financeira. Operações com característica de Crédito - Por Faixa de Vencimento Dezembro/14 Vencimento Principal Saldo devedor Adiantamento de Contrato de Câmbio - ACC Até 360 dias 260.249 264.422 Total 260.249 264.422 Operações com característica de Crédito - Por Faixa de Vencimento Dezembro/13 Vencimento Principal Saldo devedor 35.130 36.177 Adiantamento de Contrato de Câmbio - ACC Até 360 dias 35.130 36.177 Total Composição da Carteira por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco Curso normal Dezembro 14 Dezembro 13 AA A B Total AA Parcelas Vincendas 88.985 193.887 49.082 331.954 – 01 a 60 49.146 81.556 49.082 179.784 – 61 a 90 24.573 26.531 – 51.104 – 91 a 180 15.266 30.403 – 45.669 – 181 a 360 – 35.411 – 35.411 36.177 – 19.986 – 19.986 – Acima de 360 Total Geral em 31/12/2014 88.985 193.887 49.082 331.954 36.177 Composição por Setor de Atividade Setor Privado Pessoa Jurídica Total Dezembro/14 Dezembro/13 331.954 331.954 Composição de Clientes - Maiores Clientes Três maiores clientes Três seguintes maiores clientes Demais clientes Total 36.177 36.177 Dezembro/14 Dezembro/13 Valor % Valor % 148.641 44,78% 36.177 100,00% 122.245 36,83% – – 61.068 18,40% – – 331.954 100,00% 36.177 100,00% Movimentação da Provisão para Devedores Duvidosos Exercício: Saldo em 31/12/2013 Baixas Adições 31/12/2014 Movimentação – – 1.316 1.316 Movimentação da Provisão para Devedores Duvidosos segundo semestre: Saldo em 30/06/2014 Baixas Adições 31/12/2014 Movimentação 834 – 482 1.316 10. Provisão para créditos de liquidação duvidosa Composição da provisão para devedores duvidosos Curso normal dezembro/2014 Dezembro/13 Produto AA A B Total AA ACC - Adiantamento Contrato de Câmbio 75.768 113.163 41.281 230.212 36.177 Financiamento à Importação - FINIMP – 34.271 – 34.271 – Cédula de Crédito à Exportação - CCE – 33.261 – 33.261 – Total 75.768 180.695 41.281 297.744 36.177 Provisão para devedores duvidosos 0,00% 0,50% 1,00% 0,00% Total de Provisão – 903 413 1.316 0,00% As despesas de IRPJ R$ 1.383 e CSLL R$ 745 respectivamente, constituem-se de Imposto de Renda e Contribuição Social do ano corrente nos valores de R$ 1.186 e R$ 612 respectivamente e a diferença no Faixa de Vencimento valor de R$ 197 e R$ 133, referem-se a ajustes efetuados nas bases de cálculo do Imposto de Renda e da Dezembro/14 Dezembro/13 Até 360 dias Total Até 360 dias Total Contribuição Social respectivamente do ano-calendário de 2013. No exercício de 2013 não havia base Depósitos à Vista 14.210 14.210 249 249 tributável para provisão de Imposto de Renda e Contribuição Social, conforme demonstrado: Dezembro/13 Depósitos a Prazo 246.382 246.382 86.366 86.366 (4.819) Total 260.592 260.592 86.615 86.615 Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes (1.928) 15. Obrigações por empréstimos no exterior Efeitos tributários sobre as adições/exclusões permanentes 920 Refere-se à operação de empréstimo em moeda estrangeira com Banqueiros no exterior, com objetivo de Efeitos tributários sobre o prejuízo fiscal/base negativa da CSLL 1.008 repasse ao financiamento à exportação e importação, com vencimento mínimo de 1 ano, conforme Deduções de incentivos/subvenções fiscais – características abaixo: Total – Obrigações por empréstimos no Exterior: c. Créditos tributários não reconhecidos, de acordo com a natureza e origem: Passivo Dezembro/14 Dezembro/13 Semestre findo em Obrigações por empréstimos no exterior 328.497 35.130 Descrição Dezembro/14 Dezembro/14 Dezembro/13 Juros por obrigações no exterior 3.516 49 Provisão para pagamento de consultoria - IRPJ/CSLL 89 89 – Total 332.013 35.179 Provisão para participações nos lucros - IRPJ/CSLL 176 280 560 Obrigações por Empréstimos e Repasses do Exterior: Provisão para perda em operações Dezembro/14 de crédito - IRPJ/CSLL 279 613 – Banqueiros Principal Saldo Devedor Total 544 982 560 Até 360 Acima de Até 360 Acima de Em 31 de dezembro de 2014, os créditos tributários de Imposto de Renda e Contribuição Social, no Faixa de vencimento dias 360 dias dias 360 dias ICBC New York Branch 122.158 – 124.075 – montante de R$ 982 referem-se a diferenças temporárias representadas pela provisão para pagamento de 92.946 ICBC China - HeadOffice 39.834 93.428 40.566 bônus, bem como sobre os saldos de provisão para perdas com operações de crédito e pagamento de Banco do Brasil New York 4.515 – 4.542 – consultoria. Contudo, a administração tomou a decisão de não constituir ativo fiscal diferido para o Banco Safra Luxemburgo Branch 21.245 – 21.511 – exercício de 2014 em função de entender que os elementos para constituição ainda não atingem o patamar 47.801 – 47.890 – para a referida constituição. Banco Votorantim Nassau Branch Total 288.664 39.834 291.447 40.566 a. Fiscais e previdenciárias e cobrança e arrecadação de Tributos: Tributos Dezembro/14 Dezembro/13 Imposto de Renda Pessoa Jurídica (i) 1.186 – Contribuição Social sobre Lucro Líquido (i) 612 – PIS (i) 20 20 COFINS (i) 122 122 Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros (ii) 6 16 Impostos e Contribuições sobre Salários (ii) 420 245 IRRF sobre Resgate de Aplicação de Renda Fixa (ii) 7 – IOF a recolher sobre operações de Câmbio (ii) 6 – IOF a recolher sobre operações de Renda Fixa (ii) 107 – IRRF sobre remessa de juros ao exterior (ii) 1 – ISS - Imposto sobre Serviços (iii) – 30 Provisão para Impostos e Contribuições diferidos (iii) 87 58 Total 2.574 491 (i) Referem-se à Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social no valor total de R$ 1.798, apurado sobre o Regime de Suspenção e Redução, Pis e Cofins sobre Receitas Operacionais no valor total de R$ 142 (R$ 142 em dezembro/13). (ii) Impostos e Contribuições retidos na fonte sobre serviços de terceiros no valor de R$ 6 (R$ 16 em dezembro/13), Impostos e Contribuições retidos na Fonte sobre salários no valor de R$ 420 (R$ 245 em dezembro/13), Imposto de Renda R$ 8 e IOF R$ 113, retido na fonte sobre operações de renda fixa e câmbio no valor total de R$ 121; (iii) Imposto sobre Serviços sobre prestação de serviços no valor de R$ 30 em dezembro/13 e Provisão de Imposto de Renda e Contribuição Social sobre valor de ajuste a mercado das operações de Renda Fixa, no valor de R$ 87 (R$ 58 em dezembro/13). b. Provisão para pagamentos a efetuar: Dezembro/14 Dezembro/13 Provisão sobre férias 715 157 INSS sobre Férias 197 42 FGTS sobre Férias 59 13 Outras provisões administrativas (a) 223 – Total 1.194 212 (a) Refere-se à contratação de prestação de serviço especializado a ser realizado no primeiro semestre de 2015. c. Provisões sociais e estatutárias: Refere-se a saldo de Provisão para pagamento de Bônus e complemento de PLR do exercício de 2014 no valor total de R$ 700 (R$ 1.400 em dezembro/13). d. Credores diversos país-Fornecedores a pagar: Referem-se a valores pendentes de liquidação de compensação a realizar no valor de R$ 279 e provisão para pagamento de fornecedores no valor total de (R$ 638 em dezembro/13). 17. Patrimônio líquido a. Capital social: O capital social do Banco é representado por 202.100.000 ações ordinárias, nominativas, com valor nominal de R$ 1,00 e seu valor patrimonial é de R$ 202.100. b. Dividendos: Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido anual ajustado nos termos da legislação societária, sujeito à aprovação da Assembleia Geral de Acionistas. Durante o exercício de 2014 os dividendos obrigatórios não estão sendo provisionados para absorção dos prejuízos acumulados. c. Reserva estatutária: Com base na Lei das S/As Lei 6.404, o Banco constituiu Reserva Legal no valor de R$ 55. Não foi constituída Reserva Legal em dezembro/13, em função do prejuízo apurado no exercício. d. Ajuste de avaliação patrimonial: Representa os ganhos e perdas não realizados, decorrentes do ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como “disponíveis para venda”, conforme indicado na nota 6. Tais ganhos e perdas são transferidos para as correspondentes contas do resultado na data em que ocorrer a sua efetiva realização financeira, em 31 de dezembro de 2014 o valor registrado é de R$ 131 (R$ 88 em dezembro/13), líquido de Imposto de Renda e Contribuição Social, conforme determina regulamentação. e. Lucros acumulados: Conforme determina a regulamentação, todo o lucro acumulado deve ser distribuído, o Banco utilizou o Resultado do exercício de 2014 no valor de R$ 1.108, para constituição da Reserva Legal R$ 55, e para absorção de parte dos prejuízos acumulados de exercício anterior. 18. Despesas diversas a. Outras Despesas Administrativas Descrição Despesa de processamento de dados Despesa de aluguéis Despesa de condomínio Despesa de serviços técnicos especializados Despesa de viagem Despesa de comunicação Despesa de material Despesa de transporte Despesa de serviços do sistema financeiro Despesa de manutenção e conservação Despesa de Seguros Despesa de Promoções e Relações Públicas Despesa de Publicação Despesa de água, energia e gás Outras despesas administrativas Total b. Despesas de Pessoal Nota: Na constituição da provisão para devedores duvidosos, não está considerado a variação cambial nas operações de Adiantamento de Contrato de Câmbio - ACC, em função do adiantamento ser feito em Reais, Descrição conforme regulamentação. 11. Outros créditos - Operações de câmbio O Banco tem como um de seus principais produtos, operações de câmbio, provendo financiamentos em moeda estrangeira e na intermediação de remessas de moeda estrangeira para seus clientes. Em 31 de dezembro de 2014 a posição de câmbio apresentava-se da seguinte forma: Operações de Câmbio: Carteira de Câmbio Dezembro/14 Dezembro/13 Ativo - Outros Créditos Câmbio Comprado a Liquidar 260.249 35.608 Direitos sobre Venda de Câmbio – 471 Rendas a Receber de adiantamentos concedidos 4.173 98 Total (i) 264.422 36.177 Passivo - Outras Obrigações Câmbio Vendido a Liquidar – 469 Obrigações por Compra de Câmbio 226.039 35.440 Adiantamento sobre Contratos de Câmbio (226.039) (34.965) Total – 944 21. Gerenciamento de riscos 16. Outras obrigações Semestre findo em Exercício findo em Exercício findo em dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 632 1.255 1.202 2.443 4.120 3.659 427 845 833 451 559 1.206 385 724 1.068 142 240 94 75 122 339 73 135 166 141 275 102 46 121 4.880 10 23 12 77 129 218 14 55 5 2 4 3 268 475 282 5.186 9.082 14.069 Semestre findo em Exercício findo em Exercício findo em dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Benefícios Encargos Sociais Proventos Treinamento Honorários da diretoria Remuneração estagiários Total 692 1.268 3.499 42 337 33 5.871 1.288 2.277 6.190 64 725 52 10.596 1.246 778 2.234 128 713 16 5.115 19. Receita de prestação de serviços Receita de prestação de serviços do Banco está constituída basicamente de serviços prestados no exterior para seus clientes, contas administradas, rendas de tarifas e outras, conforme demonstrativo abaixo: Semestre findo em Exercício findo em Exercício findo em Receitas de Serviços dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Serviços Prestados no Exterior 411 411 – Rendas Contas Administradas 30 30 – Rendas Tarifas Bancárias 17 25 1 (i) Refere-se à operação de financiamento à exportação no módulo de Adiantamento de Contrato de Rendas Emissão Ordem de Pagamento 3 3 – Câmbio (ACC) com prazo total de 1 ano. Em sua política de crédito, o Banco condiciona as operações de Rendas Garantias Prestadas 1 102 604 crédito à garantias fornecidas, contemplando valor do principal, juros e encargos pelo prazo total do Outras – 1 – empréstimo, quando aplicável. Total 462 572 605 20. Demonstrativo da base de cálculo do imposto de renda e contribuição social 12. Outros créditos - Diversos Dezembro/14 Dezembro/13 1.702 531 Adiantamento a fornecedores – 40 IRPJ/CSLL a compensar (a) 1.578 468 Outros Impostos a compensar ( b) 124 23 (a) Refere-se aos valores relativos à antecipação de pagamento de Impostos de Renda e de Contribuição Social durante o exercício de 2014, sendo IRPJ R$ 1.050 e CSLL R$ 528, em função da adoção do processo de suspenção e redução de Impostos. Em relação ao exercício de 2013, está representado pelo saldo de IRPJ de R$ 311 e CSLL no valor de R$ 157, referente à adoção pelo Banco do critério de apuração de Imposto de Renda e Contribuição Social por estimativa mensal. (b) Para 2014 o saldo de Outros Impostos a compensar referem-se a Imposto de Renda R$ 103 e Contribuição Social R$ 21, retido na fonte sobre prestação de serviços e, já em 2013, referem-se à retenção fonte de Pis/Cofins/IR e CS, sobre receitas de prestação de serviços no valor total de R$ 23. 13. Ativo permanente Imobilizado Móveis e Equipamentos de uso Sistema de Processamento de dados Sistema de Segurança Sistema de Transporte Total Intangível Ativo Intangível Total Imobilizado Móveis e Equipamentos de uso Sistema de Processamento de dados Sistema de Segurança Sistema de Transporte Total Intangível Ativo Intangível Total Em dezembro/2014 Saldo em Aquisições Depreciação dezembro 2013 do exercício acumulada 811 16 (102) 660 282 (183) 653 3 (158) 368 – (83) 2.492 301 (526) Em dezembro/2014 Saldo em Aquisições Amortização dezembro/2013 do exercício acumulada 1 16 (1) 1 16 (1) Em dezembro/2013 Saldo em Aquisições Depreciação dezembro 2012 do exercício acumulada – 899 (88) – 747 (87) – 783 (130) – 414 (46) – 2.843 (351) Em dezembro/2013 Saldo em Aquisições Amortização dezembro 2012 do exercício acumulada – 1 – – 1 – Saldo em dezembro/14 725 759 498 285 2.267 Saldo em dezembro/14 16 16 Saldo em dezembro/13 811 660 653 368 2.492 Saldo em dezembro/13 1 1 O Banco apresentou base tributável para cálculo do imposto de renda e contribuição social para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014. O Banco adota o critério de apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social com base em suspensão e redução de impostos, procedendo com o recolhimento mensal em base de antecipação quando da apuração pelo Lucro Real mensal. As antecipações, até 31 de dezembro de 2014 montam o saldo de IRPJ R$ 1.050 e CSLL R$ 528, valor total de R$ 1.578. a. Despesas tributárias: Semestre findo em Exercício findo em Exercício findo em Tributo dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Federais Imposto sobre Operações Financeiras - IOF 2 3 1 Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 15 30 10 CIDE 1 8 7 PIS/COFINS sobre Importação 1 10 4 PIS 105 180 104 COFINS 649 1.109 637 Outros 78 81 130 Estaduais IPVA – 23 14 Tributos Estaduais - Outros – 4 – Municipais Imposto Sobre Serviços - ISS 23 29 30 Outros 3 7 2 Total 877 1.484 939 b. Imposto de renda e contribuição social: Demonstrativo de base de cálculo do imposto de renda e contribuição social: Dezembro/14 2º Semestre de 2014 IRPJ CSLL IRPJ CSLL Resultado antes da tributação do IRPJ e da CSLL 3.236 3.236 2.158 2.158 Adições temporárias 2.456 2.456 1.362 1.362 Provisão para operações de crédito 1.533 1.533 698 698 Provisão para pagamento de consultoria 223 223 223 223 Provisão para pagamento de bônus 700 700 441 441 Ajuste ao valor de mercado - T.V.M. e Derivativos – – – – Adições permanentes 1.513 633 846 342 Despesas não dedutíveis 1.513 633 846 342 Exclusões permanentes 2.247 2.247 424 424 Provisão para pagamento de bônus 1.400 1.400 – – Amortização fiscal 847 847 424 424 Valor-base para tributação 4.958 4.078 3.942 3.438 Alíquotas 15% e 10% 15% 15% e 10% 15% PAT (30) – (24) – Total IRPJ e CSLL devidos no exercício/semestre corrente 1.186 612 950 516 Riscos e controles: Os principais riscos relacionados aos instrumentos financeiros decorrentes dos negócios do Banco são: o risco de crédito, o risco de mercado, o risco de liquidez e o risco operacional abaixo definidos. Estrutura organizacional de gestão de riscos: Estrutura de Administração de Risco PRESIDÊNCIA Comitê de Riscos (Créditos, Operacionais, Mercado e Liquidez) VICE-PRESIDÊNCIA Risco de Crédito Risco Operacional Risco de Mercado Risco de Liquidez Estrutura de Gerenciamento de Risco Gerenciamento de risco: O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A conta com um departamento de gerenciamento de riscos independente da sua área negócios e de auditoria - o Departamento de Gerenciamento de Riscos - DGR, que tem por responsabilidade identificar, mensurar e monitorar continuamente os riscos de crédito, operacional, mercado e de liquidez, enfatizando o compromisso da instituição em assegurar um gerenciamento adequado e consonante com as exigências do regulador e aos conceitos emanados pelo Novo Acordo de Capitais da Basileia. O Departamento de Gerenciamento de Riscos (DGR) é o responsável pela compilação de todas as informações e ocorrências que advêm dos departamentos do banco, também é responsável pela organização e pauta das matérias a serem discutidas no “comitê de risco”, assim como relatar e reportar as decisões tomadas para a Matriz e adaptar as políticas e regras impostas pela matriz à legislação local. Além disso, está incluso em suas responsabilidades o envio de reportes regulatórios para o Banco Central do Brasil. O comitê de risco é composto pelo Departamento de Gerenciamento de Riscos, Finanças, Operações, Tesouraria e Compliance, podendo ser convocadas outras áreas do banco, caso haja demandas ou itens a serem discutidas. a. Risco de crédito: O Risco de Crédito pode ser definido como a possibilidade da contraparte não ser capaz de honrar suas obrigações. As análises de crédito dos clientes são feitas no Banco e reportadas para a Matriz com a sugestão do rating e do valor do limite a ser disponibilizado. Por fim, a Matriz faz a última análise para que possa ser divulgado o rating e o limite de crédito para posteriormente serem efetuadas operações de empréstimos e financiamentos aos nossos clientes. A estrutura de gerenciamento do risco de crédito conta com a participação diretiva da alta administração por meio da tomada de decisões em comitês de risco, visando ao acompanhamento contínuo e à mitigação dos riscos de crédito. A Estrutura de Gerenciamento de Risco de Crédito possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 3.721 do Conselho Monetário Nacional (CMN) de 30 de abril de 2009. b. Risco de mercado: O Risco de Mercado pode ser definido como perdas potenciais, decorrentes de oscilações dos preços de mercado ou nos fatores de risco que influenciam os preços, os quais podem ser decompostos em: variação cambial, taxa de juros, preço de ações, commodities, entre outros. O ICBC do Brasil adota uma política conservadora em relação às exposições sujeitas ao risco de mercado. A identificação é o controle de cada um desses fatores de risco é mensurado e monitorado por uma área independente da área de negócios e de auditoria, o Departamento de Gerenciamento de Riscos (DGR), que por meio de sistema de gerenciamento de risco de mercado controla efetivamente o risco de mercado de forma global, a fim de prevenir a redução das posições, quando necessário. A Estrutura de Gerenciamento de Risco de Mercado possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 3.464 de 26 de junho de 2007 do Conselho Monetário Nacional (CMN). c. Risco de liquidez: O ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A define o risco de liquidez como o risco que advém da possibilidade de a instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas. Define-se, também, como a possibilidade de a instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. O monitoramento e a supervisão são feitos por uma área independente da área de negócios e de auditoria, o Departamento de Gerenciamento de Risco (DGR) que controla efetivamente o risco de liquidez de forma global, a fim de prevenir qualquer incapacidade financeira. A Estrutura de Gerenciamento de Risco de Liquidez possui diretoria responsável e foi estabelecida em consonância com os normativos da Resolução nº 4.090 de 24 de maio de 2012 do Conselho Monetário Nacional (CMN). d. Risco operacional: É a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, tais como: fraudes internas e externas; demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho; práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição; eventos que acarretem interrupção das atividades; falhas em sistemas de tecnologia da informação; falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades. A Estrutura de Gerenciamento de Risco Operacional possui diretoria responsável e foi estabelecido em consonância com a Resolução nº 3.380 de 29 de junho de 2006 do Conselho Monetário Nacional (CMN). Quanto ao cálculo da parcela do Patrimônio de Referência Exigido (PRE) para risco operacional (RWAOPAD) o ICBC do Brasil adota a metodologia “Abordagem do Indicador Básico”, conforme estabelecido na Circular nº 3.383 de 29 de abril de 2008 do Banco Central do Brasil. e. Cálculo Basileia: Desde 1º de janeiro de 1995, as instituições financeiras devem manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos ponderados por fatores que podem variar de zero a 1250%, conforme Resolução nº 2.099/94 e Circular 3.644/13 do Banco Central do Brasil (BACEN). O índice de solvabilidade mínimo requerido é de 11%, sendo que a margem do Banco é de 67,83%, em 31 de dezembro de 2014 e em 31 de dezembro de 2013 com margem de 96,97%. Em 31 de dezembro de 2014 Patrimônio de Patrimônio de Valor da referência referência exigido margem Valores em 31/12/2014 200.441 64.452 135.969 Em 31 de dezembro 2013 Patrimônio de Patrimônio de Valor da referência referência exigido margem Valores em 31/12/2013 199.291 6.040 193.251 f. Basileia II: De acordo com a regulamentação local, as instituições financeiras devem manter um limite máximo de alavancagem de 9,09 vezes o patrimônio de referência ou, em outras palavras, apresentar no mínimo um Índice de Basileia de 11%. O índice é dado pela relação entre a soma dos Ativos Ponderados pelo Risco e o Patrimônio de Referência. g. Basileia III: Com o intuito de seguir as melhores práticas internacionais de mercado, as Instituições Financeiras brasileiras, atualmente, estão em fase de transição para a Basileia III. As regulamentações anteriores sofreram mudanças e/ou aprimoramentos relevantes com o intuito de prover mais segurança (maior absorção em cenários de estresse), transparência, aumento na qualidade do capital e capital adicional para suportar períodos de estresse e eventos cíclicos. O Índice de Basileia será reduzido progressivamente até 8% (a partir de Janeiro de 2019) enquanto que o capital adicional (em conjunto com a calibração dos FPR’s, CVA etc.) atuarão de forma a ajustar a exposição do mercado financeiro em relação ao ambiente econômico. 22. Partes relacionadas O Banco possui empréstimos em moeda estrangeira com ICBC New York, esta filial direta do ICBC Matriz sem qualquer outro relacionamento de participação ou correspondente com ICBC do Brasil e empréstimos em moeda estrangeira diretamente com a Matriz. O Industrial and Commercial Bank of China Limited é controlador do ICBC do Brasil, conforme demonstrativo abaixo com características distintas e com taxas mínimas de 0,76% ao ano e máxima de 3,05% ao ano: a. Empréstimos: Obrigações por Empréstimos e Repasses do Exterior Dezembro/14 Dezembro/13 Banqueiros Principal Saldo devedor Principal Saldo devedor acima de acima de acima de acima de 360 dias Faixa de Vencimento até 360 dias 360 dias até 360 dias 360 dias 360 dias ICBC New York Branch 122.158 – 124.075 – 35.130 35.179 ICBC China - Beijing 55.768 77.012 56.213 77.781 – – Total 177.926 77.012 180.288 77.781 35.130 35.179 As demais partes relacionadas decorrem basicamente com pessoal chave da administração, conforme demonstrativo abaixo: b. Remuneração da administração: Semestre findo em Exercício findo em Exercício findo em Remuneração da administração dezembro/14 dezembro/14 dezembro/13 Benefícios de curto prazo a administradores Honorários 337 725 713 Outros benefícios 158 304 159 Encargos sociais 182 347 231 Total 677 1.376 1.103 Anualmente na Assembleia Geral Ordinária, é fixado o montante global anual da remuneração dos Administradores. 23. Outras informações Outras provisões: O Banco tem como um dos produtos oferecidos aos seus clientes Operações de Garantias e Fianças e com o objetivo de adotar procedimentos de prudência em relação às possíveis perdas, o Banco constitui com base nos critérios oriundos da Resolução 2.682, provisão para perdas, classificado no balanço no grupo de Outras Provisões, no valor de R$ 216. O Banco não tem conhecimento de ser parte (polo passivo) em ações judiciais, tributárias, trabalhistas e outros processos administrativos. O Banco não constituiu provisão para contingências em dezembro/13. Avais fianças e garantias; Esses produtos estão assim distribuídos: Garantias, Avais e Fianças Prestadas Exercício findo em Provisão em Modalidade Finalidade dezembro/14 Rating dezembro/14 Garantia Importação 43.265 A 216 Fiança Bancária 1.621 AA – Total 44.886 216 O Banco não possuía posições em aberto em dezembro/13. Presidente Diretora Contador Mr. Gui cai Zhao Ms. Shuo Wang Antonio Carlos Amancio - CRC: 1SP 152.613/O-5 Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras Aos Acionistas e Diretores do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A São Paulo - SP Examinamos as demonstrações financeiras do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras: A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do ICBC do Brasil Banco Múltiplo S/A em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. São Paulo, 20 de março de 2015. KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Luciana Liberal Sâmia Contadora CRC 1SP198502/O-8
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