CCX Carvão da C

Transcrição

CCX Carvão da C

Informações Trimestrais
(não auditadas)
CCX Carvão da Colômbia S.A.
(Companhia aberta)
30 de junho de 2015
com Relatório dos Auditores Independentes sobre Revisão das
Informações Trimestrais
Informações trimestrais individuais e consolidadas de 30 de junho de 2015
Índice
Relatório da Administração ............................................................................................................ 1
Relatório dos auditores independentes sobre as informações trimestrais ....................................... 2
Informações trimestrais
Balanços patrimoniais .................................................................................................................... 4
Demonstrações dos resultados ....................................................................................................... 5
Demonstrações dos resultados abrangentes .................................................................................. 7
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ...................................................................... 9
Demonstrações dos fluxos de caixa .............................................................................................. 11
Demonstrações do valor adicionado ............................................................................................. 12
Notas explicativas às demonstrações financeiras ........................................................................ 13
Relatório da Administração
Comentário do Desempenho
A CCX Carvão da Colômbia S.A. (BM&FBovespa: CCXC3) (“CCX” ou “Companhia”) anuncia seus
resultados referentes ao segundo trimestre de 2015. As informações financeiras a seguir são
apresentadas em bases consolidadas, de acordo com os padrões internacionais de
demonstrações contábeis (“IFRS”) emitidos pelo International Accounting Standards Board - IASB
e em milhares de Reais, exceto quando indicado em contrário.
Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2015.
2
Relatório dos auditores independentes sobre as informações trimestrais
Ao
Conselho de Administração e Acionistas da
Rio de Janeiro - RJ
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da CCX Carvão
da Colômbia S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR
referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em
30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para
os períodos de três e seis meses findos naquela data, e das mutações do patrimônio líquido e dos
fluxos de caixa, para o período seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis
intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting,
emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação
dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores
Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa
responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis
intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de
informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada
pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the
Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias
consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos
financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de
revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria
conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter
segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser
identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
3
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar
que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações
trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo
com o CPC 21(R1) e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e
apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores
Mobiliários - CVM.
Ênfase
Chamamos a atenção para a Nota Explicativa 1 às informações contábeis intermediárias,
individuais e consolidadas, que indica que a recuperação dos valores registrados no ativo
depende substancialmente da conclusão do plano de venda dos projetos de mineração da
Companhia e não por meio das suas operações. Dessa forma, todos os projetos de mineração da
Companhia foram reclassificados para a rubrica de ativos não circulantes mantidos para venda.
Conforme descrito na Nota Explicativa 1, em 26 de março de 2014, nos termos dos contratos
definitivos celebrados entre a Companhia, seus acionistas controladores e Yildirim Holding A.S.
(“Yildirim”) foi concluída a operação de venda dos projetos minerários Canaverales, Papayal e
San Juan por US$125 milhões para a Yildirim. Ainda conforme descrito na Nota Explicativa 1, em
5 de março de 2015 a subsidiária CCX Colombia S.A. recebeu correspondência da YCCX
Colombia S.A.S. (empresa controlada pela Yildirim Holding, Inc.) contendo pedido de instauração
de arbitragem referente aos projetos de mineração a céu aberto de Cañaverales e Papayal e do
projeto de mineração subterrânea de San Juan.
Essa condição, juntamente com outros assuntos, conforme descrito na Nota Explicativa 1, indica a
existência de incerteza significativa que levanta dúvida significativa quanto à capacidade de
continuidade operacional da Companhia, bem como a capacidade de realização de seus ativos e
de liquidação de suas obrigações, caso o plano de venda dos projetos remanescentes de
mineração não seja concluído conforme esperado pela Administração. Estas informações
contábeis intermediárias foram preparadas no pressuposto de continuidade normal das operações
e não incluem quaisquer ajustes que seriam requeridos caso os planos da administração não
atinjam os resultados esperados.
Nossa conclusão não está ressalvada em função dos assuntos descritos acima.
4
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas,
referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2015, preparadas sob a
responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas informações
intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores
Mobiliários - CVM aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada
informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas
demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente
e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar
que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as
informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2015.
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC - 2SP 015.199/O-6 - F - RJ
Leonardo Amaral Donato
Contador CRC - 1RJ 090.794/O-0
5
Balanços patrimoniais
30 de junho de 2015 e 31 de dezembro de 2014
(Em milhares de reais)
Nota
Ativo
Ativo circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Impostos a recuperar
Outros
Controladora
30/06/2015
31/12/2014
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
5
7
7
7
77
77
2.076
1.290
81
3.447
2.489
1.515
100
4.104
Ativo não circulante mantido para venda
10
7
77
383.413
386.860
328.248
332.352
Ativo não circulante
Impostos a recuperar
Caixa restrito
Investimentos
Imobilizado
7
6
8
9
242.178
242.178
216.817
216.817
138
1.377
12
1.527
128
1.284
17
1.429
242.185
216.894
388.387
333.781
435
9
12.421
22
12.887
463
14
10.771
18
11.266
5.126
1.336
37.885
9.952
62
104.791
159.152
7.953
980
26.777
1.047
59
91.399
128.215
742.187
144.510
(657.399)
229.298
742.187
110.983
(647.542)
205.628
742.187
144.510
(657.399)
229.298
742.187
110.983
(647.542)
205.628
(63)
(62)
Total do ativo
Passivo
Passivo circulante
Fornecedores
Obrigações sociais e trabalhistas
Partes relacionadas
Impostos e contribuições a recolher
Outros
Adiantamento venda dos ativos
Patrimônio líquido
Capital social
Outros resultados abrangentes
Prejuízos acumulados
Patrimônio líquido atribuível aos controladores
11
12
10
14
-
-
Total do patrimônio líquido
229.298
205.628
229.235
205.566
Total do passivo e do patrimônio líquido
242.185
216.894
388.387
333.781
Participação de não controladores
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
6
Demonstrações dos resultados
Períodos de seis meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014
Nota
Receitas (despesas) operacionais
Gerais e administrativas
Outras receitas (despesas) operacionais
16
Prejuízo antes do resultado financeiro
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
(855)
-
(1.034)
-
(15.727)
1.641
(19.661)
820
(855)
(1.034)
(14.086)
(18.841)
12.097
(7.350)
4.747
2.637
(5.785)
(3.148)
Resultado financeiro
Receitas financeiras
Despesas financeiras
17
17
(836)
(836)
(539)
(539)
Resultado de equivalência patrimonial
8
(8.166)
(20.414)
(9.857)
(21.987)
Prejuízo antes dos impostos
Imposto de renda e contribuição social
12
Prejuízo do período
15
Atribuível aos
Acionistas controladores
Acionistas não controladores
Prejuízo por ação (básico e diluído)
(9.857)
15
(0,05794)
(21.987)
(0,12924)
7
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
(9.339)
(519)
(21.989)
-
(9.858)
(21.989)
(9.857)
(1)
(21.987)
(2)
-
Demonstrações dos resultados
Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014.
Nota
Controladora
01/04/201501/04/201430/06/2015
30/06/2014
Consolidado
01/04/201501/04/201430/06/2015
30/06/2014
Receitas (despesas) operacionais
Gerais e administrativas
Outras receitas (despesas) operacionais
(380)
(786)
-
(3.683)
57
(13.089)
10
Prejuízo antes do resultado financeiro
(380)
(786)
(3.626)
(13.079)
(457)
(457)
(290)
(290)
3.740
(5.533)
(1.793)
519
(1.777)
(1.258)
(5.004)
(13.260)
Prejuízo antes dos impostos
(5.004)
(13.260)
Atribuível aos
Prejuízo por ação (básico e diluído)
(5.841)
(0,03433)
(14.336)
(0,08427)
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais.
8
(5.419)
(423)
(14.337)
-
(5.842)
(14.337)
(5.841)
(1)
(14.336)
(1)
Demonstrações dos resultados abrangentes
Nota
Outros resultados abrangentes a serem
reclassificados para resultado em períodos
subsequentes
Ajustes de conversão de operações no exterior
Total dos resultados abrangentes do período
Atribuível a
1 e 15
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
(9.857)
33.527
23.670
-
(21.987)
(10.676)
(32.663)
-
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
(9.858)
33.527
(21.989)
(10.676)
23.669
(32.665)
23.669
1
23.670
(32.663)
(2)
(32.665)
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações demonstrações financeiras.
9
Demonstrações dos resultados abrangentes
Períodos de três meses findos em 30 de junho de 2015 e 2014
Nota
Controladora
01/04/2015 01/04/2014 30/06/2015
30/06/2014
(5.841)
(14.336)
Consolidado
01/04/2015 01/04/2014 30/06/2015
30/06/2014
(5.842)
(14.337)
Outros resultados abrangentes a serem
reclassificados para resultado em períodos
subsequentes
Ajustes de conversão de operações no exterior
(7.550)
(5.067)
(7.550)
(5.067)
Total dos resultados abrangentes do período
(13.391)
(19.403)
(13.392)
(19.404)
(13.391)
(1)
(13.392)
(19.403)
(1)
(19.404)
Atribuível a
-
-
10
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Controladora
Saldo em 31 de dezembro de 2013
Prejuízo do exercício
Ajustes de conversão
Saldo em 30 de junho de 2015
Capital social
subscrito
Outros
resultados
abrangentes
Prejuízos
acumulados
Total do
patrimônio
líquido
742.187
84.657
(617.157)
209.687
-
26.326
(30.385)
-
(30.385)
26.326
742.187
110.983
(647.542)
205.628
-
33.527
(9.857)
-
742.187
144.510
(657.399)
(9.857)
33.527
229.298
11
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Consolidado
Prejuízo do exercício
Saldo em 30 de junho de 2015
Capital social
subscrito
Outros
resultados
abrangentes
Prejuízos
acumulados
742.187
84.657
(617.157)
-
26.326
(30.385)
-
742.187
110.983
(647.542)
-
33.527
(9.857)
-
742.187
144.510
(657.399)
Total
Participação
de acionistas
não
controladores
209.687
(30.385)
26.326
205.628
(9.857)
33.527
229.298
12
(59)
(3)
(62)
(1)
(63)
Total do
patrimônio
líquido
209.628
(30.388)
26.326
205.566
(9.858)
33.527
229.235
Demonstrações dos fluxos de caixa
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Equivalência patrimonial
Depreciação
Provisão para redução do valor recuperável de ativos
Perda cambial
(Aumento) redução nos ativos operacionais
Adiantamentos diversos
Tributos e contribuições compensáveis
Aumento (redução) nos passivos operacionais
Fornecedores
Tributos e contribuições sociais
Provisões e encargos trabalhistas
Contas a pagar
Outros passivos operacionais
Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Pagamento de empréstimos e financiamentos
Mútuos
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de
financiamento
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa
Efeito de variação cambial
Saldo final de caixa e equivalentes de caixa
(9.857)
(21.987)
8.166
-
20.414
-
-
-
-
-
(28)
4
(5)
-
49
3
9
-
(1.720)
(1.512)
(9.858)
5
(5.459)
19
215
(2.827)
8.905
356
(90)
(21.989)
110
6.837
351
-
(7.928)
(1.550)
1.745
66.047
14
(8.734)
43.637
-
-
-
-
1.650
1.514
11.108
(35.627)
(809)
1.650
1.514
11.108
(36.436)
(70)
77
7
2
73
75
13
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
2.374
2.489
(2.787)
2.076
7.201
1.265
8.466
Demonstrações do valor adicionado
Períodos de seis meses findo em 30 de junho de 2015 e 2014
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
Insumos adquiridos de terceiros
Materiais - energia - serviços de terceiros - outros
(424)
(638)
(1.068)
(9.441)
Valor adicionado bruto
(424)
(638)
(1.068)
(9.441)
-
-
(4)
(110)
(424)
(638)
(1.072)
(9.551)
(8.166)
(11)
(20.414)
(92)
117
-
1.061
-
(8.177)
(20.506)
117
1.061
Valor adicionado total consumido
(8.601)
(21.144)
(955)
(8.490)
Distribuição do valor adicionado
(8.601)
(21.144)
(955)
(8.490)
322
300
2.826
7.238
322
300
2.826
7.238
97
97
4
4
10.483
10.483
1.245
1.245
822
15
837
491
48
539
680
224
(5.459)
149
(4.406)
1.717
807
2.363
129
5.016
(9.857)
(9.857)
(21.987)
(21.987)
(9.857)
(1)
(9.858)
(21.987)
(2)
(21.989)
Retenções
Depreciação
Valor adicionado líquido consumido
Valor adicionado recebido em transferência
Outras
Pessoal
Remuneração direta
Impostos, taxas e contribuições
Federais
Remuneração de capitais de terceiros
Juros
Aluguéis
Variação cambial
Outras
Remuneração de capitais de próprios
Prejuízo atribuído aos acionistas controladores
Prejuízo atribuído aos acionistas não controladores
14
Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas)
30 de junho de 2015
(Em milhares de reais, exceto quando mencionado de outra forma)
1. Contexto operacional
A CCX Carvão da Colômbia S.A. (“CCX” ou “Companhia”) foi constituída em 10 de abril de
2006 e até 16 de abril de 2012 era denominada Centennial Asset Participações Amapá S.A.
(“CAPA”). A Companhia tem sede na cidade do Rio de Janeiro - RJ.
A controlada CCX Colômbia desenvolve um projeto de mineração de carvão, compreendendo
uma mina subterrânea, duas minas a céu aberto e um sistema de logística, composto por
ferrovia de 150 km de extensão e porto de águas profundas em área abrigada, com
capacidade para carregamento direto em navios do tipo capesize.
As ações da Companhia são negociadas no segmento Novo Mercado da BM&FBovespa, sob
o código CCXC3.
Em 29 de outubro de 2013, a CCX celebrou Memorando de Entendimentos (“MOU”) com
Yildirim Holding A.S. (“Yildirim”), estabelecendo os termos e condições para a venda dos
projetos de mineração a céu aberto Cañaverales e Papayal pelo valor aproximado de USD 50
milhões (“Transação”) e, ainda, para a venda do projeto de mineração subterrânea de San
Juan, incluindo o projeto de infraestrutura logística, composto por ferrovia e porto, pelo
montante aproximado de USD 400 milhões (“Potencial Transação”). Os ativos mantidos para
venda foram reclassificados do não circulante para o circulante na rubrica de ativos não
circulantes mantidos para venda.
Em 13 de novembro de 2013, a Companhia recebeu USD 5 milhões da Yildirim Holding A.S.,
a título de adiantamento, não reembolsável, como garantia de exclusividade e parte do
pagamento da Transação, com vistas a continuar a negociação da Transação e da Transação
Potencial, conforme informado no Fato Relevante divulgado em 29 de outubro de 2013.
A CCX celebrou com Yildirim no dia 31 de janeiro de 2014 uma Carta de Intenções, de caráter
vinculante, estabelecendo os termos e condições definitivas para a venda dos projetos de
mineração a céu aberto de Canaverales e Papayal e o projeto de mineração subterrânea de
San Juan, incluindo o projeto de infraestrutura logística, composto por ferrovia e porto (a
Transação).
Os termos da negociação estabelecem o preço total da Transação em USD125 milhões.
Neste valor já está incluído o montante de USD 5 milhões pagos anteriormente a CCX para
garantir exclusividade nas negociações com a Yildirim. O fechamento da operação ocorrerá
com a transferência dos títulos minerários e as licenças respectivas associadas aos projetos
da CCX para a Yildirim.
15
Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (não auditadas) –
Continuação
30 de junho de 2015
1. Contexto operacional--Continuação
Em 26 de março de 2014, o contrato definitivo estabelecendo os termos e condições para a
venda dos projetos de mineração a céu aberto de Canaverales e Papayal e o projeto de
mineração subterrânea de San Juan, incluindo o projeto de infraestrutura logística, composto
por ferrovia e porto (a Transação), no valor de USD125 milhões, foi devidamente assinado.
Em adição ao pagamento inicial de USD5 milhões ocorrido em 13 de novembro de 2013, o
montante de USD30 milhões foi pago em 26 de março de 2014 no momento da assinatura do
contrato definitivo. O saldo remanescente de USD90 milhões será pago no fechamento da
operação, quando da transferência dos ativos da CCX para a Yildirim.
Importante esclarecer que o valor previamente anunciado no MOU celebrado em 29 de
outubro de 2013 era sujeito a due diligence operacional, financeira, tributária e ambiental e
considerava parte significativa do pagamento baseado em milestones operacionais das minas
(incluindo obtenção de licenças ambientais faltantes para Papayal, San Juan, Porto e
Ferrovia), o que poderia postergar o processo de conclusão da transação em até cinco anos.
A conclusão dos procedimentos de due diligence acima mencionados, assim como a
negociação da forma de pagamento e valores definitivos, ocorreu somente em março de 2014
quando da assinatura dos contratos definitivos.
Em 05 de março de 2015, a Companhia divulgou que sua subsidiária CCX Colombia S.A.
(“CCX Colombia”) recebeu, naquela data, correspondência contendo pedido de instauração de
arbitragem enviado pela YCCX Colombia S.A.S. (empresa controlada pela Yildirim Holding,
Inc.) (“Yildirim” e “Pedido de Arbitragem”, respectivamente) no âmbito do Asset Purchase
Agreement, celebrado, em 26 de março de 2014, entre a CCX Colombia e a YCCX Colombia
S.A.S, referente aos projetos de mineração a céu aberto de Cañaverales e Papayal e do
projeto de mineração subterrânea de San Juan (“APA” e “Operação”). Diante da tal Pedido de
Arbitragem, a tendência é que seja postergado o processo de fechamento efetivo da
Operação, que contratualmente tinha o alvo de ser concluído até setembro de 2014, mas que
já vinha sofrendo atrasos, conforme atualização feita pela Companhia por meio de diversos
Fatos Relevantes e Comunicados ao Mercado.
16
Continuação
30 de junho de 2015
1. Contexto operacional--Continuação
Em 12 de março de 2015, a Companhia divulgou que seu Conselho de Administração recebeu,
naquela data, uma correspondência enviada pelo Blackstone Advisory Partners, na condição
de assessor financeiro de um grupo de fundos soberanos e grandes investidores estrangeiros
organizados em regime de capital sindicalizado (i.e., standing capital for large sponsored direct
investments) (“Proponente”), contendo proposta de aquisição não solicitada (Non-Binding
Unsolicited Proposal) (“Proposta de Aquisição”), realizada pelo Proponente, tendo como objeto
a totalidade das ações de emissão da subsidiária da CCX Colômbia S.A, por USD 170 milhões
(cento e setenta milhões de dólares), descontando o endividamento líquido da Companhia
(i.e., cash free, debt free basis).
No período de seis meses findo em 30 de junho de 2015, a Companhia apurou prejuízo de R$
9.858. A Companhia encontra-se em fase pré-operacional e devido à deterioração das
condições do mercado de carvão mineral, está revisando seu plano estratégico, focando,
principalmente, na conclusão da venda dos seus projetos de mineração.
As dívidas de curto prazo ainda em aberto em 30 de junho de 2015 tiveram o objetivo de
financiar parte dos investimentos realizados pela Companhia, assim como atender a
demandas de capital de giro. A Companhia está trabalhando para liquidação parcial dessas
dívidas e considera principalmente a entrada de recursos oriundos da venda de seus projetos
de mineração para equacionar sua estrutura de capital e cobrir sua expectativa de
necessidade de caixa.
17
Continuação
30 de junho de 2015
2. Licenças e autorizações
A Companhia ainda não possui todas as licenças e autorizações exigidas por lei para cada
uma das suas instalações e atividades, sendo que as mais relevantes ainda pendentes
referem-se aos projetos de San Juan e Papayal. Para esses projetos a Companhia efetuou
investimentos de R$390.954. Em 30 de junho de 2015, a Companhia possui as seguintes
licenças e autorizações cujos investimentos realizados totalizam R$3.498 em 30 de junho de
2015.
Projeto
18
Ato
Descrição
Mina de Cañaverales
Resolução nº 1.074 de 2011
Outorga a Licença Ambiental para a mina a céu
aberto de Cañaverales (a), com validade estimada
até que o projeto seja completado.
Mina de Cañaverales
Resolve o recurso interposto contra a resolução
1074 de 2011 para esclarecimentos envolvendo a
licença ambiental.
Porto
Auto nº 361 de 2011
Estabelece a região de Dibulla como opção para o
Estudo de Impacto Ambiental para o porto,
visando ao processo de licenciamento. O
Diagnóstico Ambiental de Alternativas (“DAA”) foi
aprovado pelo Ministério de Ambiente, Vivienda e
Desarollo Territorial da Colômbia (MAVDT) em
10/02/2011.
Porto
Comunicação nº 130-2129 de 2012
Outorga da permissão para intervenção
arqueológica nº 2752 correspondente a 675
hectares do Projeto Porto.
Ferrovia
Estabelece os Termos de Referência para a
elaboração do Estudo de Impacto Ambiental no
corredor aceito pela autoridade ambiental
(CORPOGUAJIRA).
Ferrovia
Comunicação nº 633 de 2011
Estabelece que o projeto da ferrovia não necessita
da apresentação de Diagnóstico Ambiental de
Alternativas (DAA).
Mina de San Juan
Comunicação nº 4120-E2- 38729 de
2012
Estabelece os Termos de Referência (ANLA),
para a elaboração do Estudo de Impacto
Ambiental para a mina subterrânea de San Juan.
Campanha de exploração
Comunicação nº 130-2390 de 2012
Outorga da permissão para intervenção
arqueológica
nº
2781
correspondente
a
Plataformas de Bloco San Juan Sur.
Porto
Outorga da Concessão Portuária no departamento
de La Guajira, município de Dibulla
Continuação
30 de junho de 2015
2. Licenças e autorizações--Continuação
(a) A licença ambiental concedida pelo Ministério do Ambiente e Desenvolvimento
Sustentável nos termos da Resolução nº 1.074 de 8 de setembro de 2011, para o projeto
de mineração de carvão da mina de Cañaverales, implica no desenvolvimento, uso ou
envolvimento de recursos naturais renováveis, conforme listados abaixo:

Licença de exploração de águas subterrâneas para o projeto de mineração de
carvão da mina de Cañaverales.

Autorizações das descargas de águas residuais domésticas e industriais geradas
durante o desenvolvimento das atividades do projeto de mineração de carvão da
mina de Cañaverales, previamente tratadas e em conformidade com as normas
vigentes.

Autorizações para o aproveitamento florestal único da cobertura de vegetação.

Autorizações para emissões atmosféricas para o projeto de mineração de carvão
da mina de Cañaverales.

Autorizações para a despressurização de águas subterrâneas e aproveitamento de
poços, desidratação e drenagem da mina.

Autorização de transporte rodoviário para a produção máxima de 2,5 milhões de
toneladas anuais entre a mina e o porto para embarque de carvão.
3. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras
As informações trimestrais individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com
os padrões internacionais de contabilidade (“IFRS”) emitidos pelo International
Accounting Standards Board (“IASB”) e interpretações emitidas pelo International
Financial Reporting Interpretations Committee (“IFRIC”), implantados no Brasil por meio
do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) e suas interpretações técnicas
(“ICPC”) e orientações (“OCPC”), aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários
(“CVM”).
Em 14 de agosto de 2015, a Administração da Companhia autorizou a divulgação destas
demonstrações financeiras.
19
Continuação
30 de junho de 2015
3.
Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras
--Continuação
As informações trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com base no
custo histórico, reduzido por provisão para perdas quando aplicável.
a)
Consolidação
As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas incluem as informações
contábeis da Companhia, de suas controladas diretas e indiretas:
Controladas diretas
CCX Brasil Participações S.A. (“CCX Brasil”)
Controladas indiretas
CCX Áustria GmbH (“CCX Áustria”)
CCX Vienna GmbH (“CCX Vienna”)
CCX Colômbia S.A. (“CCX Colômbia”)
Wide River S.A.S. (“Wide River”)
País
30/06/2015
31/12/2014
Brasil
100%
100%
100%
100%
99,99%
100%
100%
100%
99,99%
100%
Áustria
Áustria
Colômbia
Colômbia
As controladas são integralmente consolidadas a partir da data de aquisição ou
constituição, sendo esta a data na qual a Companhia obteve o seu controle, e continuam
a ser consolidadas até a data em que esse controle deixe de existir. As demonstrações
financeiras das controladas são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o
da controladora, utilizando políticas contábeis consistentes.
Descrição dos principais procedimentos de consolidação
20

Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre a controladora e suas
controladas.

Eliminação dos saldos das contas de investimento e correspondentes participações
no capital e lucros (prejuízos) acumulados das controladas.

A participação dos acionistas não controladores, que representa a parcela do
resultado do período de seis meses de 2015 e exercício de 2014 e patrimônio líquido
que não são detidos pelo grupo, é apresentada separadamente da demonstração do
resultado consolidado e no patrimônio líquido consolidado.
Continuação
30 de junho de 2015
--Continuação
a)
Consolidação
Descrição dos principais procedimentos de consolidação

Eliminação dos saldos de receitas e despesas, bem como dos lucros não realizados
decorrentes de negócios entre as empresas. Perdas não realizadas são eliminadas da
mesma maneira, mas apenas quando não há evidências de problemas de
recuperação dos ativos relacionados.

Os saldos das transações intercompanhias da controlada são eliminados, não
havendo participações que cabem a acionista minoritários.
Alterações no percentual de participação em controladas que não resultem em perda
e/ou ganho de controle são registradas no patrimônio líquido.
b)
Uso de estimativas e julgamentos
Julgamentos, estimativas e premissas são utilizados para a mensuração e
reconhecimento de certos ativos e passivos das demonstrações financeiras da
Companhia.
O uso desses fatores é inerente e condição imprescindível na preparação das
demonstrações financeiras.
A determinação dessas estimativas levou em consideração experiências de eventos
passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros, notadamente a venda
dos projetos da companhia e outros fatores objetivos e subjetivos. Itens significativos
sujeitos a estimativas incluem: a avaliação e classificação dos ativos não circulantes
mantidos para venda que, por determinação do CPC 31 Ativo não circulante mantido
para venda, foi classificado como ativo circulante, não significando necessariamente
que tais ativos serão efetivamente vendidos em até um ano, nem tampouco que serão
alienados pelos valores consignados nas demonstrações financeiras.
21
Continuação
30 de junho de 2015
--Continuação
b)
Uso de estimativas e julgamentos--Continuação
Além da estimativa extremamente relevante acima comentada, outras estimativas
relevantes são; a avaliação do valor recuperável de ativos; os pagamentos baseados em
ações e os instrumentos financeiros.
A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar em valores
significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras, devido
às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa suas
estimativas e premissas pelo menos trimestralmente.
c)
Moeda funcional e moeda de apresentação
Estas demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em Reais.
A Administração definiu que a moeda funcional da controladora e de sua controlada CCX
Brasil é o real e a moeda funcional da controlada indireta CCX Colômbia é o dólar norteamericano, esta última em função de seu plano de negócios, ambiente econômico e,
principalmente, em decorrência dos seus custos de operação e receitas futuras. Para fins
de apresentação das informações da CCX Colômbia, os ativos e passivos foram
convertidos para reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço e as
contas de resultado e de capital foram convertidas pelas taxas de câmbio vigentes nas
datas das transações. O resultado dessa conversão está registrado no patrimônio líquido
sob a rubrica outros resultados abrangentes.
d)
Demonstração do valor adicionado
A Companhia elaborou demonstrações do valor adicionado (DVA) individuais e
consolidadas, as quais são apresentadas como parte integrante das demonstrações
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as
companhias abertas, enquanto para IFRS representam informação suplementar.
e)
Demonstração de fluxo de caixa
As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas pelo método indireto.
22
Continuação
30 de junho de 2015
4. Resumo das principais práticas e estimativas contábeis
As práticas contábeis adotadas na elaboração destas informações trimestrais individuais e
consolidadas são uniformes àquelas utilizadas quando da preparação das demonstrações
financeiras de 31 de dezembro de 2014.
Os novos pronunciamentos que passaram a vigorar a partir de 1º de janeiro de 2015,
conforme divulgado nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2014, não
geraram impactos relevantes nas informações trimestrais individuais e consolidadas da
Companhia.
23
Continuação
30 de junho de 2015
5. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
30/06/2015
31/12/2014
Depósitos bancários
7
77
7
77
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
Caixa
Depósitos bancários no exterior (a)
Depósitos bancários
1
981
1.094
2.076
1
46
2.442
2.489
(a) O saldo está registrado principalmente em conta corrente do Banco de Bogota - New York Agency, em dólares.
O saldo em moeda estrangeira em 30 de junho de 2015 é de USD 316. Os saldos não possuem qualquer tipo
de restrição e podem ser utilizados pela controladora ou qualquer outra empresa do grupo.
6. Caixa restrito
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
Certificado de Depósito Bancário (a)
Certificado de Depósito Bancário (b)
Certificado de Depósito Bancário (c)
24
1.225
119
33
1.377
1.142
111
31
1.284
(a)
Certificado de depósito bancário do Helm Bank (antigo Banco de Crédito), criado para assegurar possíveis
danos à Agência Nacional de Infraestrutura da Colômbia, decorrentes de eventuais violações das obrigações
assumidas pela CCX Colômbia pela atribuição da concessão do porto. Rende remuneração de 6,5% ao ano.
(b)
Certificado de depósito bancário do Banco de Bogotá, criado para assegurar alugueis do escritório na
Colômbia, com remuneração de 4,39% ao ano.
(c)
Certificado de depósito bancário do Banco de Bogotá, criado para assegurar apólice de direitos minerários nos
departamentos de La Guajira e Cesar, com remuneração de 3,5% ao ano.
Continuação
30 de junho de 2015
7. Impostos a recuperar
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
Imposto de renda a recuperar (CCX Colômbia) (a)
Imposto de renda e contribuição social (b)
146
1.282
1.428
136
1.507
1.643
Circulante
Não circulante
1.290
138
1.515
128
(a)
O saldo é representado principalmente pelos créditos de imposto de renda na Colombia gerados durante os
anos 2008 a 2014.
(b)
O saldo é representado pelos seguintes créditos: imposto de renda retido na fonte sobre aplicações
financeiras, imposto de renda sobre juros de mútuos e contribuição social paga em bases estimadas durante
o ano de 2012 e no período entre janeiro e dezembro de 2013, não compensados dentro do período.
8. Investimentos
a)
Participações societárias
30/06/2015
Controlada direta
CCX Brasil (*)
%
Ativo
Passivo
Patrimônio
liquido
Resultado
99.9%
262.131
19.953
242.178
(8.166)
30/06/2014
Controlada direta
CCX Brasil (*)
%
Ativo
Passivo
Patrimônio
liquido
Resultado
99.9%
200.592
14.185
186.407
(20.414)
(*) Reflete as participações nas controladas indiretas CCX Áustria, CCX Viena, CCX Colômbia e Wide River.
25
Continuação
30 de junho de 2015
8. Investimentos--Continuação
b)
Movimentação (Controladora)
Controlada direta
CCX Brasil
Controlada direta
CCX Brasil
c)
31/12/2014
Ajuste de
conversão
Equivalência
patrimonial
30/06/2015
216.817
33.527
(8.166)
242.178
31/12/2013
217.497
Ajuste de
conversão
26.326
Equivalência
patrimonial
31/12/2014
(27.006)
216.817
Informações financeiras resumidas da controlada direta
CCX Brasil
30/06/2015
31/12/2014
Ativo circulante
Ativo não circulante
Passivo circulante
1.389
260.742
(19.953)
(242.178)
3.227
232.441
(18.854)
(216.817)
CCX Brasil
30/06/2015
30/06/2014
Receitas (despesas operacionais)
Resultado financeiro líquido
26
416
(14.731)
6.668
(8.166)
(9.031)
(10.013)
(1.372)
(20.414)
Continuação
30 de junho de 2015
9. Imobilizado - consolidado
a)
Composição dos saldos
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
b)
Taxa anual de
depreciação
ponderada %
Custo
10%
10%
15
2
(4)
(1)
11
1
15
2
17
(5)
12
17
Depreciação Líquido
acumulada 30/06/2015
Liquido
31/12/2014
Movimentação
Controlada direta
Móveis e utensílios
31/12/2014
15
2
17
Depreciação
(4)
(1)
(5)
Baixa
-
Liquido
30/06/2015
11
1
12
Refere-se basicamente a compras realizadas durante a campanha de exploração
(trabalhos de perfuração e estudos geotécnicos iniciados em 2008).
A depreciação dos ativos é calculada com base no método linear, considerando as
especificações técnicas para cada ativo, tais como vida útil e prazo de depreciação.
27
Continuação
30 de junho de 2015
10. Ativo não circulante mantido para venda
Conforme mencionado na Nota Explicativa 1, a Companhia decidiu vender seus três projetos
de mineração localizados na Colômbia. Prevê-se que a alienação dos projetos de mineração
a céu aberto Cañaverales e Papayal e de mineração subterrânea seja concluída em 2015.
Esses ativos estão mantidos pelo valor de custo, reduzidos por provisão para perdas na
venda.
Devido à venda dos três projetos de mineração pelo preço de USD125 milhões, conforme
mencionado na Nota Explicativa 1, a Companhia registrou em 2013 provisão para redução ao
provável valor de recuperação (‘’impairment’’) de seus ativos com o intuito de ajustar seus
valores ao valor recuperável líquido de despesas de venda.
As principais classes de ativos classificados como mantidos para venda em 30 de junho de
2015 são:
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
Imobilizado (a)
Intangível (a)
Custo de venda dos ativos (b)
342.437
45.388
(4.412)
383.413
293.167
38.858
(3.777)
328.248
(a) A variação nos saldos apresentados se deve á conversão do montante de USD125 milhões pela taxa do dólar nas datas de
preparação das demonstrações contábeis, sendo R$ 3,1026 em 30 de junho de 2015 (R$2,6562 em 31 de dezembro de
2014). Com o fechamento de alguns processos de reinvidicação de terra em 2014, parte do saldo de intangível referente a
direitos de servidão não poderá ser transferida para a Yildirim. Com isto, os valores em dólar de imobilizado e intangível
foram reclassificados na apresentação totalizando o montante de USD125 milhões definido no contrato de venda.
(b) Custos estimados para a venda do ativo não circulante mantido para venda no montante de USD 1.421 convertidos pela taxa
do dólar nas respectivas datas de preparação das demonstrações contábeis.
28
Continuação
30 de junho de 2015
10.Ativo não circulante mantido para venda—Continuação
O resultado referente aos ativos mantidos para venda em cada um dos períodos é
apresentado a seguir:
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Resultado de equivalência patrimonial (Nota 8)
(8.166)
(8.166)
(20.414)
(20.414)
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
Despesas gerais e administrativas
Outras receitas operacionais
(15.160)
1.644
(1.076)
(14.592)
(9.447)
821
(1.222)
(9.847)
Os fluxos de caixa líquidos incorridos são:
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
Atividades operacionais
Atividades de financiamento
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
(5.108)
16.803
11.695
-
Prejuízo por ação no período de seis meses referente aos ativos mantidos para venda:
Controladora
30/06/2015 30/06/2014
Básico e diluído (em R$)
29
(0,08577)
(0,05788)
Continuação
30 de junho de 2015
11. Partes relacionadas
Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de junho de 2015 e dezembro de 2014,
relativos às operações com partes relacionadas, bem como as transações que influenciaram
o resultado dos períodos de seis meses findos em 30 de junho de de 2015 e 2014, são
decorrentes de transações da Companhia com empresas controladas e ligadas, membros da
Administração e outras partes relacionadas.
Os saldos da Companhia, suas controladas e ligadas são apresentados a seguir:
Controladora
Contas a pagar
30/06/2015
31/12/2014
CCX Brasil (a)
EBX Holding Ltda. (b)
AUX Grupo (c)
63x Master Fund (d)
12.421
12.421
10.771
10.771
Consolidado
Contas a pagar
30/06/2015
31/12/2014
6.970
23.159
7.756
37.885
5.636
21.141
26.777
(a) Mútuo entre a controlada CCX Brasil e a Companhia para suprir necessidade de caixa, contrato de curto prazo com taxa de 125% do CDI.
(b) Corresponde a custos compartilhados administrativos e de pessoal.
(c) Corresponde a empréstimos com partes relacionadas:
30

Em 24 de julho de 2013, a CCX Viena c o n t r a i u empréstimo em moeda estrangeira com a AUX Luxemburgo, no valor de USD5 milhões,
R$11.171 com taxa Libor + 2,0% e vencimento em 24 de julho de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para vencimento em um ano,
nas mesmas condições de negociação.

Em 26 de agosto de 2013, a CCX Colômbia c o n t r a i u empréstimo em moeda local com a companhia Calvista, no valor de COP$1 bilhão,
R$1.230 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 26 de agosto de 2014. O DTF é a taxa de depósitos a prazo na Colômbia certificada pelo
Banco Central local. O vencimento do principal foi renegociado para vencimento em um ano, nas mesmas condições de negociação.

Em 2 de setembro de 2013, a CCX Colômbia c o n t r a i u empréstimo em moeda local com a AUX Colômbia S.A.S, no valor de COP$700
milhões, R$853 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 2 de setembro de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para vencimento
em um ano, nas mesmas condições de negociação.

Em 19 de setembro de 2013, a CCX Colômbia assinou contrato para empréstimo em moeda local com a AUX Colômbia S.A.S, no valor de
COP$ 1,6 bilhão, R$1.864 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 19 de setembro de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para
vencimento em um ano, nas mesmas condições de negociação.

Em 04 de outubro de 2013, a CCX Colômbia assinou contrato para empréstimo em moeda local com a AUX Colômbia S.A.S, no valor de
COP$1bilhão, R$1.212 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 29 de setembro de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para

COP$0,89 bilhão, R$1.079 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 02 de outubro de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para

COP$1,7 bilhão, R$2.061 ao custo de DTF + 2,5% e vencimento em 05 de outubro de 2014. O vencimento do principal foi renegociado para
Continuação
30 de junho de 2015
11. Partes relacionadas—Continuação

Em 1 de dezembro de 2014, as empresas Calvista e AUX Colômbia cederam os seus saldos recebíveis para a Companhia AUX Luxemburgo que
passou a ser a detentora dos recebíveis oriundos dos mútuos firmados com a CCX Colombia. Esta operação não trouxe alteração nos saldos e
condições dos mútuos descritos anteriormente.
(d) Empréstimos com Partes Relacionadas para capital de giro. Em 30 de junho de 2015, a controlada indireta CCX Colombia S.A. assinou contrato
de mutuo com a Companhia 63X no valor US$2,5 milhões, equivalente a R$ 8.021 ao custo de Libor + 2,00%, com vencimento para abril 2016.
O quadro abaixo demonstra o efeito no resultado de receitas e despesas com juros das
transações com partes relacionadas:
Receitas (despesas)
Controladora
Consolidado
30/06/2015
30/06/2015
30/06/2014
30/06/2014
CCX Brasil
AUX Group
EBX Holding Ltda.
(821)
(821)
(503)
(503)
(28)
(884)
(912)
(77)
(77)
Os montantes referentes à remuneração dos membros da Administração, que respeitaram os
limites fixados na Assembleia Geral Ordinária da Companhia em 2014, estão apresentados
abaixo:
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
Salários
Benefícios
Encargos
Honorários do Conselho de Administração
Honorários do Comitê de Auditoria
31
471
155
210
60
896
2.094
13
781
85
23
2.966
Continuação
30 de junho de 2015
12. Impostos e contribuições a recolher
Controladora
30/06/2015
31/12/2014
Impostos retidos na fonte - (Brasil)
Imposto de renda retido na fonte
(Colômbia) (a)
IVA - ICA retido (Colômbia) (a)
Encargos sobre salários (Colômbia)
Imposto de renda sobre o patrimônio
líquido (Colômbia) (b)
Provisão Imposto sobre as
Capitalizações (Áustria) (c)
Imposto sobre bens imóveis (Colômbia)
32
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
22
18
1.273
835
-
-
102
3
55
60
19
53
-
-
8.254
10
22
18
55
210
9.952
70
1.047
(a)
Com base na legislação da Colômbia, a CCX Colômbia deve atuar como agente retentor e, em consequência, está obrigada a reter um
percentual dos valores a pagar aos fornecedores bem como um percentual de impostos cobrados pelos fornecedores. Essas retenções
constituem uma obrigação para a CCX Colômbia no âmbito da Autoridade Nacional de Impostos da Colômbia (DIAN).
(b)
Imposto obrigatório para as empresas ou indivíduos que são tributados pela posse de riqueza (que para efeitos fiscais é denominada
patrimônio líquido). Esse imposto está determinado pela aplicação de uma porcentagem diferencial que depende do valor do patrimônio
líquido. No caso da CCX Colômbia, esse percentual equivale a 1,15% da base de liquidação, para o ano 2015. O valor do imposto em 30 de
junho de 2015 está registrado na rubrica de despesas gerais e administrativas.
(c)
Este montante refere-se à provisão para imposto sobre as contribuições de capital diretas de 2012 e 2013.
Continuação
30 de junho de 2015
12. Impostos e contribuições a recolher--Continuação
A controlada CCX Brasil, após a exclusão do resultado de equivalência patrimonial e das
variações cambiais por competência (tributação de variação cambial pelo regime de caixa),
apresentou lucro tributável e registrou R$ 519 de despesas com imposto de renda e
contribuição social correntes durante o período de seis meses findo em 30 de junho de 2015.
Dado o estágio de desenvolvimento das áreas, a Companhia e suas controladas não registram
o imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos sobre os prejuízos fiscais, base
negativa e diferenças temporárias. Tais créditos fiscais não reconhecidos são compostos como
segue:
Controladora
30/06/2015
31/12/2014
Prejuízos fiscais
Base negativa de contribuição social
Diferenças temporárias
33
6.355
2.287
8.642
5.932
2.135
8.067
Consolidado
30/06/2015
31/12/2014
62.367
22.451
248.756
333.574
54.139
19.490
212.965
286.594
Continuação
30 de junho de 2015
13. Litígios
A Companhia e suas controladas diretas e indiretas não registraram provisão para
contingências registrada em 30 de junho de 2015, visto não terem nenhum processo de
natureza tributária, cível ou trabalhista cuja possibilidade de perda seja considerada provável
pela Administração da Companhia, amparada pela opinião de seus consultores jurídicos
externos. Os processos em andamento foram avaliados pelos consultores jurídicos da
Companhia com prognóstico de probabilidade de perda remota.
14. Patrimônio líquido
Em 30 de junho de 2015, o capital social da Companhia corresponde a R$742.187 composto
por 170.122.934 ações ordinárias, assim distribuídas:
Acionistas
Eike Fuhrken Batista
Centennial Asset Mining Fund LLC
Centennial Asset Brazilian Equity Fund LLC
Outros
30/06/2015
%
31/12/2014
%
95.644.427
6.736.280
2.517.255
65.224.972
170.122.934
56,22
3,96
1,48
38,34
100,00
95.644.427
6.736.280
2.517.255
65.224.972
170.122.934
56,22
3,96
1,48
38,34
100,00
15. Prejuízo por ação
O resultado por ação, básico e diluído, foi calculado com base no resultado do período de
seis meses atribuível aos acionistas controladores e não controladores da Companhia em 30
de junho de 2015 e 2014 e na respectiva quantidade média de ações ordinárias em
circulação, conforme o quadro abaixo:
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Básico
Numerador básico
Prejuízo atribuível aos acionistas controladores
Denominador básico
Média ponderada de ações (mil ações)
Prejuízo por ação (em R$) - básico e diluído
34
(9.857)
(21.987)
170.123
(0,05794)
170.123
(0,12924)
Continuação
30 de junho de 2015
16. Despesas gerais e administrativas e outras receitas e despesas
operacionais
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Despesas gerais e administrativas
Salários e encargos
Honorários da administração
Serviços de terceiros
Viagens e estadias
Aluguéis e arrendamentos
Impostos e taxas
Depreciação e amortização
Editais e publicações
Despesas diversas
(322)
(424)
(97)
(12)
(855)
(300)
(639)
(4)
(91)
(1.034)
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
(2.504)
(322)
(2.525)
(31)
(224)
(9.964)
(5)
(11)
(141)
(15.727)
(6.668)
(570)
(9.505)
(367)
(807)
(1.245)
(110)
(122)
(267)
(19.661)
17. Resultado financeiro
A composição do resultado financeiro da Companhia é demonstrada como segue:
Controladora
30/06/2015
30/06/2014
Variação cambial
Juros sobre aplicações financeiras
Despesas de fiança
Variação cambial
Juros sobre empréstimos
Juros sobre mútuo
IOF e taxas
Outros
35
(821)
(15)
(836)
(836)
(9)
(490)
(17)
(23)
(539)
(539)
Consolidado
30/06/2015
30/06/2014
10.463
1.634
12.097
1.576
1.061
2.637
(35)
(5.004)
(957)
(1.205)
(122)
(27)
(7.350)
4.747
(55)
(3.940)
(1.118)
(491)
(155)
(26)
(5.785)
(3.148)
Continuação
30 de junho de 2015
18. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos
A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias
operacionais e controles internos, visando à liquidez, rentabilidade e segurança. A política de
controle consiste em acompanhamento permanente das taxas contratadas versus as vigentes
no mercado. A Companhia não efetua aplicações de caráter especulativo com instrumentos
financeiros derivativos ou quaisquer outros ativos de risco, sendo essa determinação prevista
na política de gerenciamento de risco vigente.
Os valores de realização estimados de ativos e passivos financeiros da Companhia foram
determinados por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas
de avaliação. Entretanto, considerável julgamento foi requerido na interpretação dos dados de
mercado para produzir a estimativa do valor de realização mais adequada. Como
consequência, as estimativas a seguir não indicam, necessariamente, os montantes que
poderão ser realizados no mercado de troca corrente. O uso de diferentes metodologias de
mercado pode ter um efeito material nos valores de realização estimados.
Mensuração
Ativos financeiros
Caixa e equivalentes de caixa
Passivos financeiros
Fornecedores
Partes relacionadas
30/06/2015
Valor contábil
Valor justo
31/12/2014
Valor contábil
Valor justo
Valor Justo
2.076
2.076
2.489
2.489
Custo amortizado
Custo amortizado
5.126
37.885
5.126
37.885
7.953
26.777
7.953
26.777
18.1. Gerenciamento de risco
18.1.1. Objetivos e estratégias do gerenciamento de risco
A Companhia possui política formal para gerenciamento de riscos, segundo a
qual a contratação de instrumentos financeiros com o objetivo de proteção
deve ser feita por meio de uma análise periódica da exposição ao risco que a
Administração pretende cobrir, a qual é aprovada pelo Conselho de
Administração.
36
Continuação
30 de junho de 2015
18. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação
18.1. Gerenciamento de risco--Continuação
18.1.1. Objetivos e estratégias do gerenciamento de risco--Continuação
As diretrizes de proteção devem ser aplicadas de acordo com o tipo de
exposição. Os fatores de riscos relacionados a moedas estrangeiras deverão
ser obrigatoriamente neutralizados no curto prazo (até um ano), podendo a
proteção se estender a um prazo maior. A tomada de decisão frente ao risco
das taxas de juros e inflação oriundas dos passivos adquiridos deve ser
avaliada no contexto econômico e operacional e ocorrerá quando a
Administração considerar o risco relevante.
18.1.2. Operações protegidas por instrumentos derivativos
Em 30 de junho de 2015 e 31 de dezembro de 2014, não havia operações em
aberto envolvendo instrumentos derivativos entre os ativos e passivos da
Companhia.
18.1.3. Riscos de mercado
Risco de variação nos preços de mercadorias (commodities), taxas de câmbio
e de juros.
18.1.3.1. Risco cambial
Risco de flutuação nas taxas de câmbio às quais podem estar associados
ativos e passivos da Companhia.
a)
Perfil do endividamento quanto à indexação a moedas estrangeiras
Os empréstimos com a parte relacionada AUX Luxemburgo e 63X Master
Fund em 30 de junho de 2015 estão integralmente indexados ao dólar
americano. A Companhia considera principalmente o fechamento da
transação com a Yildirim e eventual entrada de novos sócios, aportando
em dólar para liquidá-los. Esta exposição deve-se principalmente ao atual
contexto econômico e operacional da Companhia e é avaliada
permanentemente pela Administração, que entende não haver risco
relevante. Não há descasamentos importantes oriundos de investimentos
(capex) em outras moedas.
37
Continuação
30 de junho de 2015
18.1.3. Riscos de mercado--Continuação
20.1.3.2. Risco de taxas de juros
Risco de deslocamento das estruturas de juros que podem estar associadas
aos fluxos de pagamento de principal e juros de dívida.
a)
Perfil do endividamento quanto à indexação a taxas de juros
As linhas de empréstimos e financiamentos estão indexadas a taxas de
juros flutuantes, Libor predominantemente. O risco relacionado à
imprevisibilidade do fluxo de caixa é considerado baixo pelo perfil de curto
prazo da dívida, além do que a taxa Libor para o empréstimo com a parte
relacionada já está determinada.
18.1.4. Risco de crédito
O risco de crédito decorre da possibilidade da Companhia sofrer perdas em
função da inadimplência de suas contrapartes ou de instituições financeiras
depositárias de recursos ou de investimentos financeiros. Esse fator de risco
pode ser oriundo de operações comerciais e da gestão de caixa.
A Companhia possui uma Política de Aplicações Financeiras, na qual
estabelece limites de aplicação por instituição e considera a avaliação de rating
como referencial para limitar o montante aplicado. Os prazos médios são
constantemente avaliados, bem como os indexadores das aplicações para fins
de diversificação do portfolio. Para mitigar os riscos, a Companhia adota como
prática a análise da situação financeira e patrimonial de suas contrapartes,
assim como o acompanhamento permanente das posições.
38
Continuação
30 de junho de 2015
18.1.5. Risco de liquidez
A Companhia e suas controladas monitoram seu nível de liquidez considerando
os fluxos de caixa esperados em contrapartida ao montante disponível de caixa
e equivalentes de caixa. A gestão do risco de liquidez objetiva manter caixa,
títulos e valores mobiliários suficientes para liquidar posições de mercado.
As captações de dívida de curto prazo ainda em aberto em 30 de junho de
2015 tiveram o objetivo de financiar parte dos investimentos realizados pela
Companhia, assim como atender a demandas de capital de giro. A Companhia
vem trabalhando para liquidação gradativa dessas dívidas e considera
principalmente a entrada de recursos oriundos da venda de seus projetos de
mineração para equacionar sua estrutura de capital e cobrir sua expectativa de
necessidade de caixa.
18.1.6. Quadro de análise de sensibilidade
A Companhia possui empréstimos, financiamentos e recebíveis em moeda
estrangeira. A Companhia entende que atualmente as flutuações das taxas de
juros não afetam significativamente seu resultado financeiro.
No quadro abaixo são considerados 5 cenários para os próximos 12 meses, considerando as
variações percentuais das cotações de paridade entre o Real e o Dólar norte-americano,
sendo o cenário “provável” o adotado pela Companhia.
Paridade - R$ x USD
Operação
Depositos bancarios
Empréstimo AUX Luxemburgo
Empréstimo 63X Master Fund
Exposição cambial conforme
posição patrimonial
Demonstração do resultado
39
Risco
USD
3,1026
Cenário I
(Provável)
2,7923
Cenário II
(apreciação 10%)
2,3270
Cenário III
(apreciação 25%)
3,8783
Cenário IV
(depreciação 25%)
4,6539
Cenário V
(depreciação 50%)
Apreciação do R$
Depreciação do R$
Depreciação do R$
316
5.000
2.500
981
(15.513)
(7.757)
883
(13.962)
(6.981)
736
(11.635)
(5.817)
1.226
(19.391)
(9.696)
1.472
(23.270)
(11.635)
(22.288)
-
(20.060)
(2.229)
(16.716)
(5.572)
(27.860)
5.572
(33.433)
11.144
-
(2.229)
(5.572)
5.572
11.144
Continuação
30 de junho de 2015
19. Compromissos assumidos
Os principais compromissos assumidos junto a fornecedores de bens e serviços são os que
se seguem:
Fornecedor
Interglobal Seguridad y Vigilancia Ltda.
Gilberto Daza Aragon
Gilberto Daza Aragon
Blindex S.A.
Objeto do contrato
Serviços de escolta e segurança
Direitos Mineiros JJG-09331
Direitos Mineiros JJG-09101
Aluguel de carros blindados
30/06/2015
443
1.173
1.173
530
3.318
Os valores apresentado acima têm vencimento no corrente ano.
20. Cobertura de seguros
A Companhia e suas controladas contratam cobertura de seguros para os bens sujeitos a
riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais
sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
As coberturas contratadas englobam riscos como responsabilidade civil, seguro de automóvel,
contra incêndio e riscos operacionais, além de uma apólice de seguro de vida em grupo para
os funcionários.
A Companhia e suas controladas consideram que as coberturas destas apólices são
consistentes com as utilizadas na indústria de mineração e são contratadas de acordo com
os objetivos da Companhia, obedecendo às melhores práticas de gestão de risco corporativo.
40
Continuação
30 de junho de 2015
21. Eventos subsequentes
Em 21 de julho de 2015, a Companhia informou que conforme Reunião do Conselho de
Administração realizada naquela data, o Conselho de Administração deliberou não analisar
e/ou dar andamento à Proposta de Aquisição mencionada na Nota Explicativa 1, cuja decisão
foi tomada pelos seguintes motivos: (i) O APA estabelece limitações para a administração da
Companhia, de forma ativa, buscar, inquirir e solicitar detalhamento da Proposta e/ou de
qualquer negócio semelhante tendo por objeto os ativos do APA; e (ii) O procedimento de
arbitragem com a Yildirim referente ao APA (conforme Fatos Relevantes divulgados em 05 de
março e 07 de abril de 2015) (“Arbitragem”) também faz referência a tais limitações.
Adicionalmente, não há documentos e/ou informações complementares, que tenham sido
recebidos pela Companhia e/ou por qualquer dos seus administradores, após a
correspondência de 12 de março de 2015 enviada pelo Proponente ao Conselho de
Administração, inexistindo, assim, esforços subsequentes do Proponente para a formalização
definitiva de potencial aquisição.
Adicionalmente, em 21 de julho de 2015, a Companhia informou os seguintes principais
progressos em relação ao fechamento da Operação (APA): (i) Notificação de Transferência da
Concessão Minerária GDI-081: Foi protocolado e está em andamento, perante a Agência
Nacional de Mineria – ANM, o processo de transferência da concessão minerária GDI-081
(referente ao Projeto de Mineração Subterrânea de San Juan), que é o principal título
minerário da CCX Colômbia. Desta maneira, finalizaram-se, por parte da Companhia, as
providências para transferência de todas as 5 (cinco) concessões minerárias no escopo do
APA (i.e., GDI-081, IE4-11401, GH2-101, GLL- 15Z8 e HGS-1332), de forma que estes, que
são os principais ativos da Operação (APA), já estão transferidos e/ou em processo de
transferência para a YCCX na ANM; e (ii) Concessão Portuária: A CCX Colômbia e a YCCX
chegaram a entendimento quanto à forma de transferência dos direitos relativos à concessão
portuária compreendida no APA, de forma a melhor atender a legislação colombiana e a
celeridade do fechamento da Operação (APA).
41
Continuação
30 de junho de 2015
Conselho de Administração
Eike Fuhrken Batista (Presidente)
Eliezer Batista da Silva
Luiz do Amaral de França Pereira
Carlos Roberto de Castro Gonzalez
Yoshiyuti Hukai
Diretoria
Gunnar Gonzalez Pimentel
(Diretor Presidente e de Relações com Investidores da Companhia)
Eike Fuhrken Batista
Gleicilene de Almeida Lopes
Contador CRC- RJ nº 114629/O-8
42

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