BancoTopázio S.A.
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BancoTopázio S.A. CNPJ nº 07.679.404/0001-00 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas. as de Banco Topázio S.A., com as carteiras comercial e arrendamento mercantil, linha com os princípios da Resolução nº 3.380/06, do CMN, o Banco Topázio demonstrações contábeis do Banco Topázio S.A. relativas aos semestres tornando-se operacional a partir de 12 de junho de 2009. Gestão de Risco: O definiu uma política de gerenciamento do risco operacional, constituída por findos em 30 de junho de 2009 e 2008, acompanhadas das devidas notas Banco Topázio manteve sua política de implementar, cada vez mais, ações um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que explicativas e do Parecer dos Auditores Independentes. Sua constituição, que contribuem para a melhoria dos controles internos. Risco de Mercado: O proporcionam uma permanente adequação do gerenciamento à natureza e formalizada em Ata de Assembléia Geral de Constituição, foi homologada processo de gerenciamento de Risco de Mercado na Instituição é realizado complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas. pelo Banco Central do Brasil em 08 de abril de 2005 e tornando-se por meio de políticas e instrumentos normativos cujas metodologias A descrição da estrutura de gerenciamento de risco operacional está operacional a partir de 1º de março de 2006 como Topázio S.A. - Crédito, condizem com as melhores práticas o que nos permite embasar decisões disponibilizada no site http://www.bancotopazio.com.br/. Controles Financiamento e Investimento. Em 26 de janeiro de 2009, foi autorizada pelo estratégicas com agilidade e alto grau de confiança. Os limites de riscos são Internos: O Banco Topázio assegura a observância dos parâmetros e padrões Banco Central do Brasil a transformação da Topázio S.A. - Crédito, propostos de acordo com as características das operações, as quais são estabelecidos pela Resolução nº 2.554/98, do CMN, onde a implantação e Financiamento e Investimento em banco múltiplo com a denominação social segregadas nas carteiras de Trading e Banking. Risco Operacional: Em implementação dos controles foram definidas pela Diretoria da Instituição e BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS (Valores expressos em milhares de Reais) PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008 (Valores expressos em milhares de Reais, exceto lucro por ação) Passivo 2009 2008 Ativo 2009 2008 Circulante ........................................................ 37.662 32.969 Circulante ........................................................ 52.616 37.920 2008 2009 Depósitos ...................................................... 5.518 5.016 Disponibilidades ............................................ 21 38 6.373 4.948 Receitas da Intermediação Financeira ............ Depósitos interfinanceiros .......................... 5.518 5.016 Aplicações interfinanceiras de liquidez (nota 4) 482 220 1.564 1.296 Operações de crédito .......................................... Captações no mercado aberto ........................ 3.002 – Aplicações no mercado aberto ...................... 482 220 686 270 Resultado de aplicações interfinanceiras ............ Carteira própria ............................................ 3.002 – Títulos e valores mobiliários e instrumentos 4.123 3.382 Antecipação de recebíveis (nota 12).................... Relações interfinanceiras................................ 1 – financeiros derivativos (nota 5) .................... 4.439 – (725) (732) Despesas da Intermediação Financeira............ Recebimentos e pagamentos a liquidar ........ 1 – Carteira própria ............................................ 1.434 – (530) (290) Operações de captação no mercado.................... Obrigações por empréstimo............................ 16 – Vinculados a compromissos de recompra .... 3.005 – (195) (442) Provisão para créditos de liquidação duvidosa.... Empréstimos no país - outras instituições .... 16 – Relações interfinanceiras................................ 3.633 – 5.648 4.216 Resultado Bruto da Intermediação Financeira.... Outras obrigações .......................................... 29.125 27.953 Pagamentos e recebimentos a liquidar.......... 2 – (4.106) Receitas/Despesas Operacionais .................. (4.918) Cobrança e arrecadação de tributos Correspondentes ........................................ 3.631 – 107 49 Receitas de prestação de serviços ...................... e assemelhados ........................................ 43 19 Operações de crédito (nota 6) ........................ 13.992 6.784 (1.529) Despesas de pessoal .......................................... (1.769) Fiscais e previdenciárias .............................. 458 157 Setor privado .............................................. 14.323 7.263 Despesas administrativas.................................... (3.412) (2.849) Diversas (nota 8) .......................................... 28.624 27.777 (Provisão para créditos de liquidação duvidosa) (331) (479) Despesas tributárias............................................ (313) (252) Patrimônio Líquido (nota 10) ............................ 18.710 5.948 Outros créditos (nota 7) .................................. 29.855 30.839 Outras receitas operacionais .............................. 477 511 Capital social ................................................ 17.264 5.264 Diversos ...................................................... 29.855 30.839 Outras despesas operacionais ............................ (8) (36) Reservas de lucros ...................................... 1.447 39 Outros valores e bens...................................... 194 39 Resultado Operacional antes da Tributação Ajustes de avaliação patrimonial .................. (1) – Despesas antecipadas .................................. 194 39 sobre o Lucro ........................................ 730 110 Lucros acumulados...................................... – 645 Realizável a Longo Prazo ........................ 1 29 Provisão para Imposto de Renda e Operações de crédito (nota 6) ........................ 1 29 Contribuição Social ................................ (283) (1) Setor privado .............................................. 1 35 Provisão para imposto de renda e (Provisão para créditos de liquidação duvidosa) – (6) contribuição social correntes (nota 11) ............ (205) (190) Permanente ........................................ 3.755 968 Provisão para imposto de renda e Imobilizado de uso.......................................... 483 468 (78) 189 contribuição social diferidos (nota 7g).............. Outras imobilizações de uso ........................ 680 589 447 109 Lucro Líquido do Semestre .......................... (Depreciações acumuladas) ........................ (197) (121) 0,029 0,021 Lucro Líquido por Ação .............................. Intangível ...................................................... 2.888 – As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis Ativos intangíveis ........................................ 2.888 – e) Movimentação da provisão para crédito de liquidação duvidosa: Diferido .......................................................... 384 500 A provisão constituída apresentou a seguinte movimentação do exercício: Gastos de organização e expansão................ 985 905 (Amortização acumulada) ............................ (601) (405) 2008 2009 Total do passivo e do patrimônio líquido ........ 56.372 38.917 Total do ativo........................................ 56.372 38.917 Saldo inicial em 01 de janeiro ...................................... 526 43 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis Acréscimos ................................................................ 147 461 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008 Decréscimos .............................................................. (342) (19) (Valores expressos em milhares de Reais) Saldo final em 30 de junho .......................................... 331 485 Capital Social Reservas de Lucros Ajustes f) Créditos baixados como prejuízo: No 1º semestre de 2009 foi baixado Capital Aumento Reserva Reserva de Avaliação Lucros como prejuízo o montante de R$ 389 mil. Realizado de Capital Legal Estatutária Patrimonial Acumulados Total 7. Outros Créditos Saldos em 31 de Dezembro de 2007 ................ 5.264 – 34 – – 541 5.839 2009 2008 Lucro líquido do semestre........................................ – – – – – 109 109 Constituição de reservas .......................................... – – 5 – – (5) – Sociedades ligadas .................................................... 17.858 12.716 Saldos em 30 de Junho de 2008...................... 5.264 – 39 – – 645 5.948 Transações a faturar .................................................. 5.258 5.666 Mutações no Semestre ................................ – – 5 – – 104 109 Faturas a receber ........................................................ 4.699 5.426 Saldos em 31 de Dezembro de 2008 ................ 5.264 12.000 55 844 (3) – 18.160 189 2.973 Recargas faturadas .................................................... Aumento de capital .................................................. 12.000 (12.000) – – – – – Recarga a faturar ........................................................ 843 839 Reversão de dividendos propostos (nota 10b) ........ – – – 101 – – 101 Bancos correspondentes............................................ 544 2.924 Lucro líquido do semestre........................................ – – – – – 447 447 Destinações Imposto de renda e contribuição social diferidos ........ 133 194 Constituição da reserva legal.................................. – – 22 – – (22) – Outros........................................................................ 331 101 Constituição da reserva estatutária ........................ – – – 425 – (425) – Total .......................................................................... 29.855 30.839 Ajuste de avaliação patrimonial a valor de mercado – – – – 2 – 2 Sociedades ligadas a) Saldos em 30 de Junho de 2009...................... 17.264 – 77 1.370 (1) – 18.710 Passivo Ativo Mutações no Semestre ................................ 12.000 (12.000) 22 526 2 – 550 2008 2009 2008 2009 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis – – Embratec ........................................ 17.853 12.677 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E DE 2008 GetNet.............................................. – 39 725 – (Valores expressos milhares de Reais) Good Card Meios de Pagamentos .... 5 – – – 1. Contexto Operacional: O Banco Topázio S.A. é uma sociedade anônima de m) Provisão para imposto de renda e contribuição social: Corrente – – 1 1 capital fechado que foi constituído como Topázio S.A. - Crédito, Financiamento A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% sobre o Intercom .......................................... 726 1 e Investimento em 08 de abril de 2005, tornou-se operacional em 1º de março lucro tributável, acrescida de 10% sobre o lucro excedente a R$ 120 e a Total ................................................ 17.858 12.716 de 2006 e desde 12 de junho de 2009 opera na forma de Banco Múltiplo. provisão para a contribuição social à alíquota de 15%. Diferido - Os valores a receber da Embratec - Empresa Brasileira de Tecnologia e O Banco Topázio tem como objeto oferecer serviços e produtos financeiros que A administração decidiu pelo registro de créditos tributários de Imposto de Administração de Convênios HOM Ltda. são oriundos de utilização de cartões atendam às especificidades de cada segmento de cliente utilizando, de forma Renda e Contribuição Social sobre as adições temporárias. n) Utilização de em rede de estabelecimentos credenciados à bandeira Good Card e os da sinérgica, o potencial da relação financeira com a rede conveniada GoodCard e estimativas contábeis: Na elaboração das demonstrações contábeis é GetNet, atendendo nichos carentes de crédito. 2. Apresentação e Elaboração necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e GetNet Tecnologia em Captura e Processamento de Transações HUA Ltda. das Demonstrações Contábeis: As demonstrações contábeis foram outras transações. As informações financeiras da companhia incluem, b) Transações a faturar: Composto pelos valores ainda não faturados dos elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo cartões da bandeira Good Card administrados pelo Topázio. c) Faturas a Ações - Lei nº 6.404/76 e alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, receber: Valores a receber decorrentes da utilização dos cartões da bandeira 11.941/09, associada às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Good Card administrados pelo Banco Topázio. Esses valores a receber (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN), do Comitê de Pronunciamentos Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. permanecem nesta rubrica até a data de vencimento da fatura e, após esta Técnicos Contábeis (CPC) e disposições contidas no Plano Contábil das 4. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez: Em 30 de junho de 2009, o saldo data, se não recebidos são transferidos para a rubrica de operações de Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. 3. Principais Práticas da conta está composto por operações de compra de Letras Financeiras do Contábeis Adotadas: a) Resultado das operações: As receitas e despesas são Tesouro, no montante de R$ 482 (R$ 220 em 2008, Letras do Tesouro crédito e passam a ser cobrados os encargos contratuais. d) Recargas faturadas: Composto pelos valores faturados e ainda não recebidos de apuradas pelo regime contábil de competência. b) Aplicações interfinanceiras Nacional) com compromisso de revenda. 5. Títulos e Valores Mobiliários: 2009 estabelecimentos credenciados, oriundos de intermediação de recargas de de liquidez: São registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido Prazo de Vencimento dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Títulos e valores telefonia. e) Recargas a faturar: Composto pelos valores ainda não faturados Ajuste ao Acima mobiliários: A carteira está composta por títulos de renda fixa, os quais são contra estabelecimentos credenciados, oriundos de intermediação de Títulos disponíveis Custo Valor de Valor de de 360 apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do recargas de telefonia. f) Bancos correspondentes: Cobranças de operações para venda Corrigido Mercado Mercado Dias Balanço. A Lei nº 11.638/07 e a Circular nº 3.068/01, emitida pelo BACEN Carteira própria de crédito pendentes de liquidação pelo banco correspondente no país. determinam a classificação em três categorias, considerando a intenção de LFT .................................... 1.434 1.434 – 1.434 g) Imposto de renda e contribuição social diferidos: negociação desses ativos: títulos para negociação, títulos disponíveis para Vinculados a operações 2009 2008 venda e títulos mantidos até o vencimento. d) Operações de crédito: compromissadas Base Imposto Contribuição As operações de crédito estão classificadas e registradas de acordo com os LFT .................................... 3.006 3.005 (1) 3.005 critérios estabelecidos na Resolução nº 2.682 de 21 de dezembro de 1999, Total .................................... de de Renda Social Natureza 4.440 4.439 (1) 4.439 editada pelo Banco Central do Brasil, estando demonstradas pelo valor do saldo 6. Operações de Crédito: A carteira de operações de crédito apresenta a dos créditos Cálculo (25%) (15%) Total Total devedor, deduzidas das rendas a apropriar. e) Provisão para crédito de seguinte composição: a) Composição por tipo de operação: Provisão para créditos de liquidação duvidosa: A constituição da provisão para operações de crédito de 2009 2008 liquidação duvidosa ...... 331 83 50 133 194 liquidação duvidosa foi definida para cobrir eventuais perdas e leva em Curto Longo O crédito fiscal diferido realizar-se-á pelo recebimento efetivo das operações consideração os riscos específicos, bem como as diretrizes estabelecidas pela prazo prazo Total Total de crédito. A administração decidiu pelo registro destes créditos face à Resolução nº 2.682 de 21 de dezembro de 1999 do Banco Central do Brasil. Rotativo cartão .................... 1.152 – 1.152 351 expectativa de geração futura de lucros tributáveis num período estimado de f) Ativos circulante e realizável a longo prazo: Estão demonstrados pelo valor Capital de giro ...................... 13.164 1 13.165 6.947 principal, atualizado com base no indexador contratado, quando for o caso, Pessoa física........................ 2 anos, bem como a expectativa de recebimento destes créditos. 7 – 7 – acrescido dos rendimentos e encargos decorridos. g) Imobilizado de uso: Total .................................... 14.323 1 14.324 7.298 Semestralmente a administração irá reavaliar essa expectativa de lucros O imobilizado é registrado pelo valor de custo. As depreciações são calculadas (–) Provisão para créditos de tributáveis futuros e, conseqüentemente, fazendo os ajustes necessários pelo método linear sobre o custo de aquisição, com base em taxas anuais de liquidação duvidosa.......... (331) – (331) (485) para trazer o valor dos referidos créditos registrados ao seu valor provável de 10% para instalações, móveis e equipamentos de uso e sistema de Total líquido ........................ 13.992 1 13.993 6.813 realização. A realização desses créditos foi fundamentada em estudo técnico comunicação. h) Intangível: O ativo intangível está representado por gastos b) Composição por vencimento: e aprovado pela diretoria, conforme segue: 2009 2008 com a transformação em Banco Múltiplo e desenvolvimento do produto Cartão de Crédito, registrados ao valor de custo. A amortização será calculada pelo Vencidas Realização dos 759 403 método linear, com base no prazo de cinco anos. i) Diferido: O ativo diferido Até 60 dias.................................................................. Créditos Tributários 103 403 está representado por gastos de organização e expansão e aquisição de De 61 a 180 dias.......................................................... 2009 2008 168 241 logiciais registrados ao valor de custo. A amortização é calculada pelo método Acima de 180 dias ...................................................... Até 30/06/2009 .......................................................... – 188 1.030 1.047 linear, com base no prazo de cinco anos. j) Passivo circulante: Os valores Total vencidas ............................................................ Até 30/06/2010 .......................................................... 133 6 classificados no passivo estão demonstrados pelos valores conhecidos ou Vincendas 133 194 3.959 6.151 calculáveis incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias Até 180 dias................................................................ De 181 a 360 dias........................................................ 9.334 65 8. Outras Obrigações Diversas em base pro rata temporis. k) Depósitos interfinanceiros: Representam 1 35 captações de CDI - Certificados de Depósitos Interbancários e são Acima de 360 dias ...................................................... 2009 2008 6.251 demonstrados pelo valor das exigibilidades e consideram, quando aplicável, Total vincendas .......................................................... 13.294 Transações a reembolsar............................................ 17.438 17.228 7.298 os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidas em base pro rata dia. Total .......................................................................... 14.324 Operadoras a pagar .................................................... 4.607 8.261 l) Arrendamento mercantil: A instituição possui contratos de arrendamento c) Composição por setor de atividade: Intermediação cobrança recarga de telefonia .............. 3.531 912 2009 2008 mercantil sob a modalidade de leasing financeiro e as prestações mensais são Indústria .................................................................... 441 84 Taxas de serviços ...................................................... 408 423 registradas no resultado pelo valor principal acrescidas dos respectivos 6.695 Comissão recarga de telefonia .................................... 482 185 encargos contratados, na medida em que ocorrerem os pagamentos. Os Comércio .................................................................. 12.970 Outros serviços .......................................................... 906 519 Sociedades ligadas (nota 7a) ...................................... 726 1 valores residuais são registrados no ativo imobilizado quando da opção de 7 – compra dos bens contratados que ocorre somente no final do contrato. Pessoa física .............................................................. Outras ........................................................................ 1.432 767 Total .......................................................................... 14.324 7.298 Total .......................................................................... 28.624 27.777 d) Composição por nível de risco: 2009 2008 a) Transações a reembolsar: Transações a pagar a estabelecimentos Nível Risco Operações de Crédito Provisão BACEN Operações de Crédito Provisão BACEN credenciados à bandeira Good Card. b) Operadoras a pagar: Valores a pagar (R$ mil) % (R$ mil) % (R$ mil) % (R$ mil) % a operadoras, oriundos da intermediação de recargas de telefonia. A .................................................................. 13.185 92,05 66 0,5 4.855 66,5 24 0,5 c) Intermediação cobrança recarga de telefonia: Valores a pagar à GetNet, B .................................................................. 753 5,26 7 1,0 978 13,4 9 1,0 oriundos da cobrança de intermediação de recargas de telefonia. d) Taxas de C .................................................................. 65 0,45 2 3,0 579 7,9 17 3,0 serviços: Taxas de serviços a pagar à Embratec - Empresa Brasileira de D .................................................................. 41 0,29 4 10,0 279 3,8 28 10,0 E .................................................................. 30 0,21 9 30,0 206 2,8 62 30,0 Tecnologia e Administração de Convênios HOM Ltda. e) Comissão recarga F .................................................................. 13 0,09 7 50,0 43 0,6 22 50,0 de telefonia: Valores a pagar à GetNet oriundos da comissão sobre a G .................................................................. 3 0,02 2 70,0 117 1,6 82 70,0 intermediação de recargas de telefonia. 9. Arrendamento Mercantil: Os H .................................................................. 234 1,63 234 100,0 241 3,3 241 100,0 valores do imobilizado líquido de depreciação e o passivo que os ativos Total .................................................................. 14.324 100,0 331 7.298 100,0 485 imobilizados representariam caso estivessem registrados como compra A instituição adota como política não classificar operações de crédito com nível de risco “AA”. Haroldo Pimentel Stumpf Diretor Presidente Aos Administradores e Acionistas Banco Topázio S.A. Porto Alegre - RS 1. Examinamos o balanço patrimonial do Banco Topázio S.A., em 30 de junho de 2009, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixas e dos valores adicionados correspondentes ao semestre findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e Claudio Elias Rodrigues de Menezes Diretor José Emérico Jacobus Diretor PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES compreendeu: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos patrimônio líquido, os seus fluxos de caixas e dos seus valores adicionados nas saldos, o volume de transações, o sistema contábil e de controles internos da operações referentes ao semestre findo naquela data, de acordo com as práticas instituição; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros contábeis adotadas no Brasil. 4. As demonstrações dos fluxos de caixa e do que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; c) a avaliação valor adicionado correspondentes ao semestre findo em 30 de junho de 2008, das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela preparadas em conexão com as demonstrações contábeis do semestre findo administração da instituição, bem como da apresentação das demonstrações em 30 de junho de 2009, foram submetidas aos mesmos procedimentos de contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião as demonstrações auditoria descritos no parágrafo 2 e, em nossa opinião, essas demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1, representam adequadamente em todos os estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Topázio S.A. relação às demonstrações mencionadas no parágrafo 3, tomadas em conjunto. em 30 de junho de 2009, o resultado de suas operações, as mutações de seu 5. As demonstrações contábeis referente ao semestre findo 30 de junho de 2008 instrumentos de comunicação interna foram utilizados para a consolidação de conceitos e o fortalecimento da cultura de controles internos e compliance. Ouvidoria: O Banco Topázio sempre teve a filosofia de dar voz aos clientes e usuários dos produtos e serviços implantando em outubro de 2007 este canal de comunicação, cujo qual contribuiu para aprimorar nossas relações e tem se mantido como importante instrumento estratégico, por conta da transparência no seu relacionamento. Porto Alegre, 12 de agosto de 2009 A Administração DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008 (Valores expressos em milhares de Reais) 2009 2008 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais Lucro Líquido do Semestre .............................. 447 109 Ajustes do Resultado do Semestre ........................ (61) 569 Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............ (195) 442 Provisão por desvalorização títulos livres .................... (4) – Depreciação e amortização............................................ 138 127 Lucro Líquido Ajustado ...................................... 386 678 Variações nos Ativos e Passivos .......................... (1.768) (1.229) Redução ou (aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez.......................................... 669 5.683 Redução ou (aumento) em títulos e valores mobiliários 7.679 – Redução ou (aumento) em relações interfinanceiras .... (3.633) – Redução ou (aumento) em operações de crédito.......... (3.176) (238) Redução ou (aumento) em outros créditos .................. 7.132 (1.194) Redução ou (aumento) em outros valores e bens ........ (103) (10) Redução ou (aumento) em outras obrigações .............. (10.336) (5.470) Caixa Líquido Aplicado nas Atividades Operacionais .. (1.382) (551) Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos Aquisição de imobilizado de uso .................................. (81) (78) Aplicação no diferido .................................................... – (1) Aplicação no intangível.................................................. (725) – Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Investimentos (806) (79) Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos 471 Aumento ou (redução) em depósitos ............................ (1.539) – Aumento ou (redução) em captação no mercado aberto 3.002 1 – Aumento ou (redução) em relações interfinanceiras .... Aumento ou (redução) em obrigações por 16 – empréstimos e repasses ............................................ 101 – Reversão dividendos propostos .................................... Caixa Líquido Proveniente das Atividades 471 de Financiamentos ........................................ 1.581 (607) (159) (Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa ............ Modificação na Posição de Caixa e Equivalentes de Caixa 628 197 Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre........ 21 38 Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre .......... (607) (159) (Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa ............ As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 E 2008 (Valores expressos em milhares de Reais) 2009 2008 Apuração do Valor Adicionado Receitas ...................................................... 6.754 5.030 Intermediação financeira .............................................. 6.373 4.948 Prestação de serviços .................................................. 107 49 Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............ (195) (442) Outras .......................................................................... 469 475 Despesas de Intermediação Financeira .................. (530) (290) Insumos Adquiridos de Terceiros .......................... (3.227) (2.683) Materiais, energia e outros............................................ (299) (305) Arrendamento mercantil (nota 9) .................................. (153) (103) Processamento de dados .............................................. (491) (584) Serviços do sistema financeiro .................................... (934) (885) Serviços de terceiros .................................................... (1.080) (452) Serviços técnicos especializados .................................. (270) (354) Valor Adicionado Bruto ...................................... 2.997 2.057 Depreciação e Amortização ................................ (138) (127) Valor Adicionado Líquido a Distribuir .................... 2.859 1.930 Distribuição do Valor Adicionado .......................... 2.859 1.930 Pessoal ........................................................ 1.737 1.495 Remuneração direta ...................................................... 1.131 1.011 Benefícios .................................................................... 189 152 Encargos previdenciários (FGTS e INSS) ...................... 417 332 Impostos, Taxas e Contribuições .......................... 597 253 Federais ........................................................................ 585 244 Municipais .................................................................... 12 9 Remuneração de Capitais de Terceiros .................. 78 73 Aluguéis ........................................................................ 78 73 Remuneração de Capitais Próprios ...................... 447 109 Lucros Retidos.............................................................. 447 109 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis financiada de bens, correspondem a R$ 526 (R$ 274 em 2008) e R$ 295 (R$ 160 em 2008) respectivamente não estão refletidos no balanço patrimonial findo em 30 de junho de 2009 considerando que o Banco Central do Brasil não procedeu as alterações no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) em consideração ao Pronunciamento Técnico CPC 06. O valor pago relativo às prestações mensais registrado no resultado até 30 de junho de 2009, nas contas de despesas administrativas, é de R$ 153 (R$ 103 em 2008). 10. Patrimônio Líquido: a) Capital Social: O capital social, totalmente subscrito, está representado por 15.460.865 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, pertencentes integralmente a acionistas domiciliados no País. Em 26 de janeiro de 2009 o Banco Central do Brasil aprovou o aumento do capital para R$ 17.264, conforme Assembléia Geral Extraordinária realizada em 17 de dezembro de 2008. b) Dividendos: A Assembléia Geral Ordinária dos acionistas realizada em 30 de abril de 2009 votou pela não aprovação dos dividendos propostos pela administração no montante de R$ 101, sendo seu valor revertido para reserva de lucros. c) Reservas de lucros: Reserva legal - constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital social realizado, ou 30% do capital social, acrescido das reservas de capital. Após esse limite a apropriação não mais se faz obrigatória. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de capital ou para compensar prejuízos. Reserva estatutária - como facultado no artigo 20 do Estatuto, a Administração, decidiu por constituir a referida reserva visando a manutenção do plano de expansão e transformação da financeira em Banco Múltiplo. 11. Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes: Os valores de imposto de renda e contribuição social apresentados na demonstração do resultado foram apurados através do regime de apuração do lucro real em 30 de junho de 2009 e 2008: 2009 2008 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 730 110 (+) Adições ................................................................ 205 456 (–) Exclusões ............................................................ (389) – Base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social antes das compensações .......... 546 566 IRPJ ...................................................................... (123) (128) CSLL ...................................................................... (82) (62) Total imposto de renda e contribuição social corrente.. (205) (190) 12. Antecipação de Recebíveis: Representam, majoritariamente, receitas decorrentes do pagamento antecipado de reembolso de transações de cartões à rede de estabelecimentos, mediante desconto pelo prazo antecipado. 13. Limite Operacional (Acordo da Basiléia): O novo acordo de capital - Basiléia II demonstra a mensuração dos riscos operacional, mercado e de crédito. Por meio da Resolução nº 3.490/07 e legislações complementares, publicadas pelo Banco Central do Brasil instituíram modificações no cálculo do patrimônio de referência exigido. Com isso, foram definidas as parcelas que fazem parte do PRE, sofrendo alterações de apuração. Passou a ser exigido também destaque de capital para cobertura dos riscos de taxas de juros das operações não incluídas na carteira de negociação. No Banco Topázio S.A. o índice mínimo exigido foi de 35,90% em 30 de junho de 2009, cujo impacto na evolução do índice se deu pelo aporte de capital para a transformação em Banco Múltiplo. Patrícia Cáren da Silveira Andrade Contadora - CRC/RS 058013/O-2 foram por nós revisadas, e nosso relatório emitido em 08 de agosto de 2008, não continha ressalvas. Essas demonstrações contábeis não requerem ajustes decorrentes da aplicação das práticas contábeis conforme Lei n° 11.638/07 e Lei 11.941/09 para fins de comparação entre os períodos. Porto Alegre, 12 de agosto de 2009 Paulo Ricardo Pinto Alaniz Sócio-contador CRC 1RS042460/O-3 BDO Trevisan Auditores Independentes CRC 2SP013.349/O-5 “S” RS
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