JB Monega Euro-Bond

Jahresbericht
Monega Euro-Bond
zum 31. August 2013
Inhalt
Jahresbericht
zum 31. August 2013
Kapitalmarktumfeld
3
Monega Euro-Bond
4
__ Fondsreport
__ Fondsvermögen im Überblick
__ Vermögensaufstellung
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
12
Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 InvStG
13
Bescheinigung für die Angaben nach § 5 Abs. 1
Satz 1 Nr. 3 InvStG
14
Firmenspiegel
15
1
Jahresbericht zum 31. August 2013
Monega Euro-Bond
Kapitalmarktumfeld
Die Entwicklung an den Finanzmärkten blieb stark vom politischen Geschehen geprägt. In den USA und Europa war das Vertrauen in die Staatsfinanzen erschüttert, zumal eine enttäuschende
Wirtschaftsentwicklung alle Pläne zum Schuldenabbau durcheinander zu bringen drohte. Bei ihrem Versuch, die Wogen zu glätten
und die Wirksamkeit der Geldpolitik in einem Krisenumfeld zu
verbessern, gerieten auch die Notenbanken in die Kritik. Allerdings trug vor allem ihr Eingreifen schließlich zu einer Beruhigung an den Finanzmärkten bei.
So wies die Europäische Zentralbank (EZB) alle Spekulationen
über ein Auseinanderbrechen der Währungsunion energisch zurück und signalisierte ihre Bereitschaft, Maßnahmen des Europäischen Stabilitätsmechanismus (ESM) durch Anleihekäufe zu
flankieren. Ziel war es, den hohen Kreditrisikoaufschlägen entgegenzuwirken, die auf Staatsanleihen der Euro-Peripherieländer
lasteten und die Probleme der betroffenen Länder verschärften.
Zudem bekräftigte die EZB ihren expansiven geldpolitischen Kurs
durch eine weitere Zinssenkung. Eine zusätzliche Initiative der
Notenbank zielte darauf, kleinen und mittelgroßen Unternehmen
den Kreditzugang zu erleichtern.
Aber auch in der Politik wurden weitere Beschlüsse zur Stabilisierung der Währungsunion gefasst. So wurde ein Rettungsprogramm für spanische Banken gestartet und auch Griechenland erhielt weitere Unterstützung. Diese Maßnahmen zeigten
Wirkung, obwohl der Rettungsplan für Zypern zwischenzeitlich
noch einmal für Verunsicherung sorgte, da erneut private Anleger an der Finanzierung beteiligt wurden. Insgesamt verbesserten
sich die finanziellen Bedingungen in den Euro-Peripherieländern
aber spürbar. Angesichts der chronischen Wachstumsschwäche in
einigen Ländern blieben dennoch Zweifel am Fahrplan zur Konsolidierung der Staatsfinanzen bestehen. Der Wahlausgang in Italien sowie Proteste in Portugal machten zudem deutlich, dass eine
Spar- und Reformmüdigkeit um sich griff. Erst gegen Ende des
Berichtszeitraums deuteten die Konjunkturindikatoren auf eine
Erholung hin. So stabilisierten sich die Frühindikatoren in den
Peripherieländern und die Kernländer zeigten ein unerwartet robustes Wachstum.
Jenseits des Atlantiks war die US-Notenbank ebenfalls bemüht,
einem Anstieg der Anleiherenditen entgegenzuwirken, um die
Wirtschaft zu unterstützen. Die Notenbanker setzten daher ihr Ankaufprogramm am Anleihenmarkt fort. Sie hatten vor allem die
vergleichsweise schwache Beschäftigungsentwicklung mit einer
hohen Zahl an Langzeitarbeitslosen im Blick. Bis zur Jahresmitte
2013 hatte sich das wirtschaftliche Umfeld in den USA allerdings
soweit verbessert, dass die US-Notenbank ankündigte, das Tempo
der monatlichen Anleihekäufe könnte in absehbarer Zeit gedrosselt werden. Damit schien ein Ende der massiven geldpolitischen
Wachstumsimpulse in Sichtweite. Hinzu kam, dass auch jenseits
des Atlantiks die Staatsfinanzen für Verunsicherung sorgten. Um
Finanzierungslücken zu schließen, musste der staatliche Kreditrahmen angehoben werden. Allerdings konnten sich die Parteien nicht auf ein gemeinsames Sparprogramm einigen. Daher griff
die gesetzliche Schuldenobergrenze und in den öffentlichen Haushalten wurden automatische Kürzungen vorgenommen.
An den Anleihemärkten zogen die Renditen erstklassiger Papiere
angesichts verbesserter Konjunkturdaten zuletzt merklich an. Entsprechend sanken die Anleihekurse insbesondere in den längeren
Laufzeitbereichen. So verzeichneten deutsche Staatsanleihen im
Berichtszeitraum (01.09.2012 bis 31.08.2013) gemessen am JP
Morgan Index einen Wertverlust um 1,7 %. Deutlich besser konnten Anleihen der Peripherieländer (Irland, Portugal, Spanien und
Italien) abschneiden.
Die Ausführungen zum Kapitalmarktumfeld entsprechen dem Kenntnisstand zum Zeitpunkt der
Berichterstattung. Das Fondsmanagement behält sich eine Änderung seiner Einschätzung vor.
3
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Monega Euro-Bond
Fondsreport
Anlageziele
Monega Euro-Bond hat sich zum Ziel gesetzt, gleichmäßige, angemessene Wertzuwächse zu erwirtschaften.
Anlagepolitik
Um sein Anlageziel zu erreichen, investiert der Rentenfonds
hauptsächlich in Anleihen des mittleren Laufzeitensegments. In
Betracht kommen europäische Schuldverschreibungen, deren
Emittenten sich durch eine gute Schuldnerqualität (Bonität im
Investmentgrade-Bereich) auszeichnen. Vermieden werden Währungsrisiken, wobei der Fonds überwiegend (mindestens zu 51 %)
in Schuldverschreibungen investiert, die auf Euro lauten. Derivative Instrumente werden zur Steuerung der Restlaufzeit (bzw.
Duration) eingesetzt. Zum 1. September 2013 wechselte die Depotbank des Sondervermögens zur HSBC Trinkaus & Burkhardt
AG, Düsseldorf.
Anlagestrategie und -ergebnis
Staatsanleihen und staatsnahe Anleihen bildeten mit einem Portfolioanteil von zuletzt rund 46 % weiterhin ein Kerninvestment.
Dabei lag der Fokus auf Anleihen ausgewählter Euro-Länder. Berücksichtigt wurden ferner Anleihen von Gebietskörperschaften,
Unternehmen in Staatsbesitz und supranationalen Organisationen.
Im Berichtszeitraum reduzierte das Fondsmanagement insbesondere die Gewichtung der Staatsanleiheinvestments und schichtete
in Pfandbriefe und Industrieanleihen um. Damit war der Fonds
zuletzt mit rund 35 % seines Vermögens im Pfandbriefbereich
engagiert. Investments in Industrieanleihen summierten sich auf
einen Portfolioanteil von zuletzt rund 13 %.
Beeinträchtigt wurde das Anlageergebnis durch den Anstieg der
Marktrenditen in längeren Laufzeitbereichen. So musste Monega Euro-Bond im abgelaufenen Geschäftsjahr (01.09.2012 bis
31.08.2013) einen Rückgang seines Anteilwertes um 0,7 %* hinnehmen.
* berechnet gemäß Bundesverband Investment und Asset Management e.V. (BVI)
4
Wesentliche Risiken und Ereignisse im Berichtszeitraum
Bonitäts- und Adressenausfallrisiken
Bei der Titelauswahl standen weiterhin Wertpapiere aus den oberen Rating-Kategorien (AAA bis A-) im Fokus. Insofern rechnete
das Fondsmanagement nicht mit wesentlichen Zahlungsschwierigkeiten oder Ausfallrisiken.
Eine schwächere Bonitätseinstufung (Rating: BB+) wiesen lediglich irische Staatsanleihen auf. Diese Papiere waren im Fondsportfolio zuletzt mit knapp 5 % gewichtet.
Zinsänderungsrisiko
Der Einfluss einer Marktzinsänderung auf das Rentenportfolio
lässt sich anhand der Restlaufzeiten (bzw. Duration) abschätzen.
Dabei gilt, je höher der Durationswert ist, desto stärker reagiert
das Portfolio. So kann es z.B. im Fall eines Anstiegs der Kapitalmarktrenditen zu Bewertungsabschlägen kommen. Daher setzt das
Fondsmanagement derivative Instrumente ein, um die Portfolioduration je nach Markteinschätzung anpassen zu können. Diese
lag zuletzt bei rund 6,0 Jahren.
Währungsrisiko
Da sich der Fonds ausschließlich an den Anleihemärkten der
Euro-Länder engagiert, entsteht für Anleger, die den Euro als ihre
Referenzwährung betrachten, kein zusätzliches Risiko auf der
Währungsseite.
Sonstige Marktpreisrisiken
Seinem Anlageziel entsprechend tätigte der Fonds schwerpunktmäßig Investments in den Anlagesegmenten des Euro-Rentenmarktes (insbesondere in Pfandbriefen, Industrieanleihen, Staatsanleihen und staatsnahen Anleihen) und war damit den Risiken
von Marktpreisänderungen ausgesetzt.
Operationelle Risiken
Die Gesellschaft hat die erforderlichen Maßnahmen getroffen, um
die operationellen Risiken auf ein angemessenes Niveau zu reduzieren. Dies wird regelmäßig durch die Innenrevision sowie den
Jahresabschlussprüfer überprüft.
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Liquiditätsrisiken
Im Hinblick auf die Veräußerbarkeit von Wertpapieren waren im
Berichtszeitraum keine Einschränkungen festzustellen, zumal sich
der Euro-Rentenmarkt durch seine Größe und eine hohe Zahl an
Marktteilnehmern auszeichnet. Gleichwohl könnten (z.B. in einzelnen Marktsegmenten) Situationen eintreten, in denen Wertpapiere nicht zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert
werden können.
Hinweis zur Ertrags- und Aufwandsrechnung
In der Rechnung zum ordentlichen Ergebnis ergab ein positiver
Saldo und auch das außerordentliche Ergebnis fiel insgesamt
positiv aus. Sowohl bei Wertpapierverkäufen als auch bei der Glattstellung von Future-Positionen konnten überwiegend Gewinne
erzielt werden.
Struktur des Fondsvermögens
nach Laufzeiten
0 bis unter 3 Monate
3 bis unter 6 Monate
6 bis 12 Monate
1 bis 3 Jahre
3 bis 5 Jahre
5 bis 10 Jahre
10 bis 15 Jahre
größer 15 Jahre
31.08.2012 %
30.08.2013 %
2,6
0,0
0,0
6,2
20,0
44,1
0,0
27,1
5,2
1,6
0,0
7,2
18,2
61,8
3,0
3,0
Duchschnittliche Rendite und Duration1)
30.08.2013
Rendite
Modifizierte Duration
1,7 %
5,8 %
1) der im Fondsvermögen enthaltenen Wertpapiere und Derivate
5
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Derivateverordnung
Fondsvermögen im Überblick
Renten
Inland
Ausland
EUR
EUR
6.897.317,10
53.826.906,16
60.724.223,26
Summe Wertpapiere
Bankguthaben
Sonstige Vermögensgegenstände
und Verbindlichkeiten
Fondsvermögen
6
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial
wurde für dieses Sondervermögen gemäß Derivateverordnung
nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
60.724.223,26
3.366.308,35
672.092,89
64.762.624,50
Aktiengewinne für Zwecke gemäß § 8b KStG
Seit dem 01.03.2013 sind im Rahmen der Umsetzung des
EuGH-Urteils vom 20.10.2011 in der Rechtssache C-284/09
für Sondervermögen zwei Aktiengewinne zu ermitteln. Zum
einen für Zwecke gemäß § 3 Nr. 40 EStG und zum anderen
für Zwecke gem. § 8b KStG. Die bisher noch nicht veröffentlichten Aktiengewinne für Zwecke gem. § 8b KStG unserer
Publikums-Sondervermögen für den Zeitraum 01.03.2013 –
24.05.2013 werden wir nachträglich auf unserer Internetseite
www.monega.de bekanntgeben.
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Vermögensaufstellung
Gattungsbezeichnung
ISIN
Bestand
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Stück bzw. Anteile bzw. Währung in 1.000
Kurs
EUR
%
Kurswert %-Anteil
in EUR am Fondsvermögen
Börsengehandelte Wertpapiere
Renten Inland
1,3750 % BERLIN-HANNOVER.HYPOTHEKENBANK HYP.-PFANDBR.
V.12(17) EM.169
1,7500 % DAIMLER AG MEDIUM TERM
NOTES V.12(20)
1,7500 % NORDRHEIN-WESTFALEN, LAND
LANDESSCH.V.12(19) R.1194
2,0000 % BAYERISCHE LANDESBANK
ÖFF.PFANDBR.R.817 V.12(22)
2,1250 % DAIMLER AG MEDIUM TERM
NOTES V.12(18)
4,3750 % BAYER.LANDESBODENKREDITANSTALT
INH.-SCHV.V.2007(2014)
Renten Ausland
1,2500 % BELFIUS BANK S.A.
EO-COV.MED.-TERM
NTS 2012(17)
1,2500 % DANONE S.A.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2013(18)
1,2500 % SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS EO-MED.-TERM
COV. BDS 2012(18)
1,3750 % EUROPEAN INVESTMENT BANK
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(20)
1,5000 % BANK NEDERLANDSE
GEMEENTEN EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2013(20)
1,5000 % NESTLÉ FINANCE INTL LTD.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(19)
1,5000 % SIEMENS FINAN.
MAATSCHAPPIJ NV
EO-MEDIUMTERM NOTES 2012(20)
1,5000 % SKANDINAVISKA
ENSKILDA BANKEN
EO-COV.MED.-TERM
NTS 2013(20)
1,5000 % SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS EO-MED.-TERM
COV. BDS 2013(20)
1,6250 % OP-ASUNTOLUOTTOPANKKI OYJ
EO-COV. MED.-TERM
NTS 2012(17)
1,7500 % LINDE FINANCE B.V.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(19)
1,9500 % ÖSTERREICH, REPUBLIK
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(19)
2,0000 % EIKA BOLIGKREDITT A.S.
EO-MED.-TERM
COV. NTS 2012(19)
DE000BHY1216
900
0
0
101,6788
915.109,20
1,41
DE000A1R0TN7
400
400
0
98,8684
395.473,60
0,61
DE000NRW0EP6
2.000
0
0
101,4548 2.029.096,00
3,13
DE000BLB6H38
2.000
0
0
99,6095 1.992.190,00
3,08
DE000A1PGQY7
300
0
0
103,2401
309.720,30
0,48
DE000A0PM797
1.200
0
0
104,6440 1.255.728,00
1,94
EUR
%
BE0002419910
3.000
3.000
0
FR0011437367
500
500
0
XS0820929437
3.000
0
XS0858366098
3.000
XS0873878283
100,1758 3.005.274,00
497.054,00
0,77
0
100,0470 3.001.410,00
4,63
3.000
0
97,4053 2.922.159,00
4,51
1.500
1.500
0
98,0503 1.470.754,50
2,27
XS0805500062
1.000
0
0
100,0473 1.000.473,00
1,54
DE000A1G85B4
1.000
1.000
0
97,8630
978.630,00
1,51
XS0894500981
3.000
3.000
0
98,9500 2.968.500,00
4,58
XS0942804351
2.000
2.000
0
97,8890 1.957.780,00
3,02
XS0785351213
1.200
0
0
102,3258 1.227.909,60
1,90
XS0790015548
150
0
0
100,6600
150.990,00
0,23
6.000
4.000
0
103,1450 6.188.700,00
9,56
500
0
0
101,8049
0,79
AT0000A0VRF9
XS0794570944
99,4108
4,64
509.024,50
7
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Vermögensaufstellung
Gattungsbezeichnung
ISIN
Bestand
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Stück bzw. Anteile bzw. Währung in 1.000
Kurs
EUR
%
Kurswert %-Anteil
in EUR am Fondsvermögen
Börsengehandelte Wertpapiere
Renten Ausland
2,1250 % AIR LIQUIDE FINANCE
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(21)
2,1250 % BMW FINANCE N.V.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(15)
2,1250 % VOLKSWAGEN INTL
FINANCE N.V. EO-MEDIUMTERM NOTES 2012(15)
2,2500 % BELGIEN, KÖNIGREICH
EO-OBL. LIN. 2013(23)
2,2500 % FORTUM OYJ EO-MED.TERM NOTES 2012(22)
2,2500 % FRANKREICH
EO-OAT 2011(22)
2,2500 % UNIBAIL-RODAMCO SE
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(18)
2,3750 % CIE DE FINANCEMENT
FONCIER EO-MED.-T.
OBL.FONCIÈRES 12(22)
2,3750 % NORDEA BANK FINLAND PLC
EO-COV. MED.-TERM
NTS 2012(17)
2,5000 % DNB BOLIGKREDITT A.S.
EO-MED.-TERM
PFANDBR. 2011(16)
2,6250 % ABB FINANCE B.V.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2012(19)
2,6250 % FINNLAND, REPUBLIK
EO-BONDS 2012(2042)
2,6250 % OMV AG EO-MEDIUMTERM NOTES 2012(22)
2,7500 % FRANKREICH
EO-OAT 2012(27)
3,3750 % LEGRAND S.A. EO-MEDIUMTERM NOTES 2012(22)
3,4000 % ÖSTERREICH, REPUBLIK
EO-BUNDESOBL. 2012(22)
3,5000 % CIE DE FINANCEMENT
FONCIER EO-MED.-T.
OBL.FONCIÈRES 10(20)
3,6250 % GROUPE AUCHAN S.A.
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2011(18)
4,0000 % BELGIEN, KÖNIGREICH
EO-BONS D‘ETAT 2009(19) S.55
4,0000 % IRLAND EO-TREASURY
BONDS 2009(14)
4,0000 % TELIASONERA AB
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2011(22)
4,6000 % IRLAND EO-TREASURY
BONDS 1999(16)
Summe der börsengehandelten Wertpapiere
8
FR0011344076
100
100
0
98,9101
98.910,10
0,15
XS0729046051
200
0
0
102,1407
204.281,40
0,32
XS0731679907
1.000
0
0
102,0282 1.020.282,00
1,58
BE0000328378
2.000
2.000
0
95,9800 1.919.600,00
2,96
XS0825855751
300
300
0
96,7103
290.130,90
0,45
FR0011337880
3.500
3.500
0
99,2900 3.475.150,00
5,37
XS0811116853
571
0
0
101,8235
581.412,19
0,90
FR0011356997
2.000
2.000
0
100,4803 2.009.606,00
3,10
XS0731649660
1.000
0
0
104,9635 1.049.635,00
1,62
XS0691355282
1.000
0
0
104,9803 1.049.803,00
1,62
XS0763122578
133
0
0
104,0302
138.360,17
0,21
2.000
0
0
96,7250 1.934.500,00
2,99
XS0834367863
100
100
0
FR0011317783
2.000
5.000
3.000
FR0011234921
700
0
0
106,1825
743.277,50
1,15
AT0000A0U3T4
2.500
2.500
0
110,5300 2.763.250,00
4,27
FR0010960070
2.500
0
0
110,1152 2.752.880,00
4,25
FR0011064500
1.000
1.000
0
110,0184 1.100.184,00
1,70
BE0000315243
500
0
0
112,3950
561.975,00
0,87
1.000
1.000
0
101,4200 1.014.200,00
1,57
500
0
0
111,6613
558.306,50
0,86
2.000
2.000
0
107,1900 2.143.800,00
3,31
60.233.365,76
93,01
FI4000046545
IE00B3KWYS29
XS0680904827
IE0006857530
101,1463
101.146,30
0,16
97,3350 1.946.700,00
3,01
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Vermögensaufstellung
Gattungsbezeichnung
ISIN
Bestand
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Stück bzw. Anteile bzw. Währung in 1.000
Kurs
Kurswert %-Anteil
in EUR am Fondsvermögen
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene wertpapiere
Renten Ausland
1,7500 % PHILIP MORRIS INTERNAT. INC.
EO-NOTES 2013(20)
EUR
XS0906815088
500
%
500
0
490.857,50
0,76
490.857,50
0,76
60.724.223,26
93,77
Bankguthaben
EUR-Bankguthaben
3.366.308,35
5,20
Summe der Bankguthaben, nicht verbrieften Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds
3.366.308,35
5,20
707.498,38
1,09
-35.405,49
-0,05
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere
Summe Wertpapiervermögen
98,1715
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds
Sonstige Vermögensgegenstände
Zinsansprüche
EUR
707.498,38
Summe der sonstigen Vermögensgegenstände
Sonstige Verbindlichkeiten
Sonstige Verbindlichkeiten
EUR
-35.405,49
Summe der sonstigen Verbindlichkeiten
Fondsvermögen
Anteilwert (in EUR)
Umlaufende Anteile (in STK)
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %)
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %)
EUR
64.762.624,50 100,001
51,77
1.250.979
93,77
0,00
In- und ausländische Wertpapiere sowie andere Vermögenswerte wurden am 30.08.2013 zu Tages- oder den letztbekannten Kursen bzw. Verkehrswerten bewertet. Dabei verwenden wir nach Vorgabe der
InvRBV für Vermögensgegenstände den Börsenkurs, soweit dieser verfügbar ist. Soweit keine handelbaren Kurse vorliegen, werden Verkehrswerte im Wesentlichen über Bloomberg als CBBT oder BGN
Kurs verwendet. Diese Kurse stellen qualifizierte Durchschnittskurse verschiedener Kurslieferanten dar. Sofern für einzelne Vermögenswerte (hierunter fallen i.d.R. ABS, MBS, CDO Verbriefungen)
lediglich ein Kurs eines Kurslieferanten vorliegt, validieren wir den Bewertungskurs an Hand von Vergleichskursen unseres Service Providers Value & Risk AG. Der Service Provider ermittelt diese
Vergleichskurse auf Basis anerkannter Modelle und Verfahren.
Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind.
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
9
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene
Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und
Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene
Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw.
Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der
Käufe und Verkäufe, bei SWAPS umgesetzte Volumen).
Gattungsbezeichnung
Zugänge
Abgänge
Stück bzw. Anteile bzw. Währung in 1.000
Terminkontrakte
Börsengehandelte Wertpapiere
Zinsterminkontrakte
Renten Inland
EUR
2,8750 % LB.HESSEN-THÜRINGEN GZ
MTN OPF H218 V.10(17)
0
3,1250 % KREDITANST.F.WIEDERAUFBAU
INH.-SCHV.V.2009(2016)
0
4,0000 % BUNDESREP.DEUTSCHLAND
ANL.V.2005(2037)
0
4,7500 % BUNDESREP.DEUTSCHLAND
ANL.V.1998(2028) II.AUSGABE
0
Renten Ausland
EUR
1,0000 % STADSHYPOTEK AB
EO-MORTG. COVERED
MTN 2013(18)
375
1,7500 % DÄNEMARK, KÖNIGREICH
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2010(15)
0
1,8750 % DNB BOLIGKREDITT A.S.
EO-MORTG. COVERED
MTN 2012(19)
0
2,1250 % SPAREBANKEN VEST
BOLIGKREDITT EO-MED.-TERM
HYP.PF. 2012(17)
0
2,5000 % EUROPEAN INVESTMENT BANK
EO-MEDIUM-TERM
NOTES 2011(18)
0
2,5000 % NIEDERLANDE
EO-ANL. 2012(33)
5.000
2,6250 % CAIS. D‘AMORT.DE LA DETTE SOC.
EO-OBL. 2009(15)
0
2,7500 % BELGIEN, KÖNIGREICH
EO-OBL. LIN. 2010(16) SER. 59
0
3,5000 % ÖSTERREICH, REPUBLIK
EO-MED.-T. NTS 2006(21) 144A
0
3,7500 % CAIS. D‘AMORT.DE LA DETTE SOC.
EO-OBL. 2005(20)
0
4,2500 % FRANKREICH EO-OAT 2003(19)
0
EUR
3.000
500
4.000
7.500
EUR
375
500
500
1.000
3.000
5.000
1.500
3.300
4.000
1.000
2.800
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Renten Ausland
3,6250 % GROUPE AUCHAN S.A.
EO-MED.-TERM
NTS 2013(18) TR.2
10
EUR
EUR
1.000
1.000
Volumen in 1.000
Verkaufte Kontrakte
(Basiswert(e): EURO-BUND SYNTH. ANLEIHE)
EUR
35.818
Monega Euro-Bond
Jahresbericht zum 31. August 2013
Ertrags- und Aufwandsrechnung 01.09.2012 bis
31.08.2013 (inkl. Ertragsausgleich)
insgesamt
Erträge
1.177.603,33
Erträge insgesamt
1.493.998,23
EUR
-327.463,41
-38.968,14
-81.158,84
-14.945,87
-5.379,75
-1.011,40
-15.781,16
Aufwendungen insgesamt
-484.708,57
Ordentlicher Nettoertrag
1.009.289,66
Realisierte außerordentliche Gewinne
Realisierte außerordentliche Verluste
5.541.800,87
-148.280,72
Realisierte Gewinne/Verluste (netto)
5.393.520,15
Gesamtergebnis des Geschäftsjahres
6.402.809,81
Gewinn-/Verlustvortrag
aus dem Vorjahr
Gesamtergebnis des Geschäftsjahres
Für Ausschüttung verfügbar
Der Wiederanlage zugeführt
Gewinn-/Verlustvortrag auf neue Rechnung
Endausschüttung
Ausschüttung (ab dem 07.11.2013)
EUR
EUR
Fondsvermögen am Beginn
des Geschäftsjahres
abgeführte Steuern/Ausschüttung
für das Vorjahr
Mittelzuflüsse aus
Anteilscheinverkäufen
Mittelabflüsse aus
Anteilscheinrücknahmen
Mittelzufluss/-abfluss (netto)
Ertragsausgleich
Ordentlicher Nettoertrag
Realisierte Gewinne
Realisierte Verluste
Nettoveränderung der nicht
realisierten Gewinne/Verluste
316.394,90
Verwaltungsvergütung1
Depotbankvergütung
Depotgebühren
Prüfungskosten
Veröffentlichungskosten
Druckkosten
Sonstiger Aufwand
Berechnung der Ausschüttung
pro Anteil
EUR
Zinsen aus Wertpapieren
inländischer Aussteller
Zinsen aus Wertpapieren
ausländischer Aussteller
Aufwendungen
Entwicklung des Fondsvermögens
EUR
66.942.404,21
-1.665.980,61
0,00
-84.747,96
-84.747,96
8.388,51
1.009.289,66
5.541.800,87
-148.280,72
-6.840.249,46
Fondsvermögen am Ende
des Geschäftsjahres
64.762.624,50
Entwicklung im 3-Jahresvergleich
Stichtag
EUR
-5.371.998,04 -4,2942352
6.402.809,81 5,1182392
31.08.2013
31.08.2012
31.08.2011
31.08.2010
Fondsvermögen
EUR
Anteilwert
EUR
64.762.624,50
66.942.404,21
75.573.767,88
98.807.500,99
51,77
53,44
53,70
58,70
0,00 0,0000000
17.518,78 0,0140041
1.013.292,99 0,8100000
%
Die Aufwendungen bezogen auf das
durchschnittliche Fondsvermögen
(Gesamtkostenquote/Total Expense Ratio2) betrugen
0,74
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs
(Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten
der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im
Geschäftsjahr gesamt
93.323,45 Euro
1) Rückvergütungen der an die Depotbank oder Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen wurden nicht gewährt. Ein Teil (mehr als 10 %) wird für Vergütungen an Vermittler
von Anteilen des Sondervermögens verwendet.
2) Diese Kennziffer stellt die im Sondervermögen angefallenen Kosten (ohne Transaktionskosten
und ohne erfolgsabhängige Vergütung) dar. Auf Basis der zum Stichtag im Bestand befindlichen
Zielfonds werden die auf Ebene dieser Zielfonds angefallenen Kosten anteilig berücksichtigt.
Hierfür werden als Informationsquellen in der folgenden Reihenfolge Morningstar, WertpapierMitteilungen oder die Verkaufsprospekte herangezogen. Dabei erfolgt keine Plausibilitätsprüfung der dort veröffentlichten TER. Die zuletzt veröffentlichte TER wird herangezogen;
eine Prüfung der Aktualität findet nicht statt. Im Fall eines Rumpfgeschäftsjahres des Sondervermögens erfolgt eine zeitanteilige Berechnung der TER. Bestandsvergütungen von Dritten
werden bei der Berechnung nicht berücksichtigt. Dies kann zu Abweichungen zu der Angabe
der Laufenden Kosten in den Wesentlichen Anlegerinformationen führen. Soweit dem Sondervermögen eine erfolgsabhängige Vergütung belastet wird, wird diese in einer gesondert ermittelten, zusätzlich veröffentlichten Gesamtkostenquote berücksichtigt.
11
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers
An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln:
Die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln, hat uns beauftragt, gemäß § 44 Absatz 5 des Investmentgesetzes (InvG)
den Jahresbericht des Sondervermögens Monega Euro-Bond
für das Geschäftsjahr vom 1. September 2012 bis 31. August
2013 zu prüfen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des
InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Kapitalanlagegesellschaft.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben.
Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und
durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich
auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungs-
12
handlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des
Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und
die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend
auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze
für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der
gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind
der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen
Vorschriften.
Düsseldorf, den 23. Dezember 2013
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Möllenbrink
Wirtschaftsprüfer
Janzen
Wirtschaftsprüfer
Monega Euro-Bond
Geschäftsjahr vom 1. September 2012 bis 31. August 2013
Besteuerungsgrundlagen
Datum des Ausschüttungsbeschlusses 06.11.2013 / Ausschüttung zum 07.11.2013
Privatanleger
ISIN DE0005321061
§ 5 Abs. 1 Satz 1 InvStG
Nr. 1 a)
Nr. 1 a) aa)
Nr. 1 a) bb)
Nr. 1 b)
Nr. 2
Nr. 1 c)
Nr. 1 c) aa)
Nr. 1 c) bb)
Nr. 1 c) cc)
Nr. 1 c) dd)
Nr. 1 c) ee)
Nr. 1 c) ff)
Nr. 1 c) gg)
Nr. 1 c) hh)
Nr. 1 c) ii)
Nr. 1 c) jj)
Nr. 1 c) jj) alt
Nr. 1 c) kk)
Nr. 1 c) ll)
Nr. 1 c) ll) alt
Nr. 1 c) mm)
Nr. 1 d)
Nr. 1 d) aa)
Nr. 1 d) bb)
Nr. 1 d) cc)
Nr. 1 f)
Nr. 1 f) aa)
Nr. 1 f) bb)
Nr. 1 f) bb) alt
Nr. 1 f) cc)
Nr. 1 f) dd)
Nr. 1 f) dd) alt
Nr. 1 f) ee)
Nr. 1 f) ff)
Nr. 1 f) ff) alt
Nr. 1 g)
Nr. 1 h)
Nr. 1 i)
betr. Anleger
(EStG)
betr. Anleger
(KStG)
EUR pro Anteil EUR pro Anteil EUR pro Anteil
Ausschüttung (einschl. KeSt/SolZ)
Betrag der Ausschüttung
in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre
in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge
Betrag der ausgeschütteten Erträge
Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge
In den ausgeschütteten und den ausschüttungsgleichen Erträgen sind enthalten
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 Satz 1 InvStG i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG
Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 2 Satz 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG
oder § 3 Nr. 40 EStG
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a InvStG
steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr.1 Satz 1 InvStG in der am
31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung
Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden
Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge i.S.d. § 20 EStG sind
steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 InvStG in der ab 01.01.2009
anzuwendenden Fassung
Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 InvStG
in Doppelbuchstabe gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem
Progressionsvorbehalt unterliegen
Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG, für die kein Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG
vorgenommen wurde
in Doppelbuchstabe ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m.
§ 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m.
§ 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG, die nach
einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Anrechnung
einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder
Körperschaftsteuer berechtigen
in Doppelbuchstabe kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m.
§ 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 des EStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m.
§ 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
Erträge i.S.d. § 18 Abs. 22 Satz 4 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG
den zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung
und ausschüttungsgleichen Erträge
i.S.d. § 7 Abs. 1, 2 und 4 InvStG
i.S.d. § 7 Abs. 3 InvStG
i.S.d. § 7 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe bb) enthalten
i.S.d. § 7 Abs. 1 Satz 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa) enthalten
den Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten und
ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 InvStG
entfällt und
der nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem
Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein
Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde (ohne Nr. 1 f) ee) InvStG)
in Doppelbuchstabe aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die
§ 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die
§ 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
der nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein
Abzug nach § 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde
in Doppelbuchstabe cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2
Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die
§ 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt
und nach § 4 Abs. 2 InvStG i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist
in Doppelbuchstabe ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2
Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist
in Doppelbuchstabe ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die
§ 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist
Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung
die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete
Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre
den Betrag der nach § 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG nicht
abziehbaren Werbungskosten
0,8100000
0,8100000
0,0032002
0,0000000
0,8067998
0,0387463
0,8100000
0,8100000
0,0032002
0,0000000
0,8067998
0,0387463
0,8100000
0,8100000
0,0032002
0,0000000
0,8067998
0,0387463
–
0,0000000
–
–
–
0,0000000
0,8455462
0,0000000
0,8455462
0,0000000
–
–
0,0000000
–
–
0,0000000
0,0000000
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–
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–
0,0000000
–
0,0000000
0,0000000
0,0000000
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0,0000000
0,0000000
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–
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0,0000000
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0,0000000
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0,0000000
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–
0,0000000
0,0000000
0,8455462
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,8455462
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,8455462
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
–
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0,0000000
–
–
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0,0000000
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0,0000000
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0,0000000
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0,0000000
0,0000000
0,0000000
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0,0000000
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0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0000000
0,0387463
0,0387463
0,0387463
13
Bescheinigung für die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG
Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) über die
Prüfung der steuerlichen Angaben des Investmentvermögens Monega Euro-Bond für den
Zeitraum vom 01.09.2012 bis 31.08.2013
An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH (nachfolgend die
Gesellschaft):
Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3
Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für das Investmentvermögen Monega Euro-Bond für den
Zeitraum vom 1. September 2012 bis 31. August 2013 zu veröffentlichenden Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG
nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.
Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben
gemäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit
den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der
Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach
§ 44 Abs. 1 InvG für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus
einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften
und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2
InvStG. In den Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben
sind Werte aus einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die
Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen
(Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben.
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der
Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu machenden
Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt
wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem
Abschlussprüfer nach § 44 Abs. 5 InvG geprüften Buchführung/
Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung
und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation
von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung
auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen
zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft.
14
Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung
der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit
hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben
nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen
Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf
die Ermittlung der Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2
InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise
für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von
Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der
angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der
Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden,
wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesmaterialien, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir
weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung und
insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine
andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können.
Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach
§ 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben gemäß § 5
Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen
Steuerrechts ermittelt wurden.
Düsseldorf, den 7. November 2013
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Hans-Peter Niedrig
Rechtsanwalt
Wirtschaftsprüfer
Steuerberater
Norbert Schröer
Rechtsanwalt
Steuerberater
Firmenspiegel
Firmenspiegel
Fondsverwaltung
Depotbank
Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH
Stolkgasse 25–45, 50667 Köln,
Telefon (02 21) 1 45-06
Telefax (02 21) 1 45-22 98
E-Mail: [email protected]
gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EURO
haftendes Eigenkapital:
EURO
(Stand 31.12.2012)
gegründet: 09.10.2000
Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA
Unter Sachsenhausen 4, 50667 Köln
gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EURO
haftendes Eigenkapital:
EURO
(Stand 31.12.2012)
700 Mio.
958 Mio.
5,2 Mio.
5,2 Mio.
Gesellschafter
DEVK Rückversicherungs- und
Beteiligungs-Aktiengesellschaft, Köln
Marketing und Service
Oppenheim Fonds Trust GmbH
Unter Sachsenhausen 4, 50667 Köln
Service-Telefon (02 21) 1 45-14 50
Telefax (02 21) 1 45-16 55
Sparda-Beteiligungs GmbH, Frankfurt
Wirtschaftsprüfer
Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Tersteegenstraße 19-31, 40474 Düsseldorf
Aufsichtsrat
Bernd Zens
Vorsitzender
Mitglied des Vorstandes der DEVK
Rückversicherungs- und Beteiligungs-Aktiengesellschaft
Jürgen Thurau (bis 25.04.2013)
Stellvertretender Vorsitzender
Vorsitzender des Vorstandes der Sparda-Bank West eG
Prof. Dr. Jochen Axer
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
Axer Partnerschaft
Detlef Bierbaum
Bankier
Engelbert Faßbender
Mitglied des Vorstandes der DEVK Versicherungen
Friedrich W. Gieseler
Vorsitzender des Vorstandes der DEVK Versicherungen
Martin Laubisch
Stellvertretender Vorsitzender des Vorstandes der
Sparda-Bank Berlin eG
Ralf Müller
Mitglied des Vorstandes der Sparda-Bank München eG
Manfred Stevermann (seit 26.04.2013)
Stellvertretender Vorsitzender des Vorstandes der
Sparda-Bank West eG
Prof. Dr. Joachim Wuermeling
Vorsitzender des Vorstandes des Verbandes der
Sparda-Banken e.V.
Zuständige Aufsichtsbehörde
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Marie-Curie-Str. 24-28, 60439 Frankfurt am Main
Geschäftsführung
Bernhard Fünger
Carsten Müller (bis 23.08.2013)
Wilhelm Thommes (seit 15.08.2013)
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(DEVK) 08055/2013/08
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